浙江省宁波市中级人民法院 民 事 判 决 书 （2019）浙02民初717号 原告：中国光大银行股份有限公司南宁分行。住所地：广西壮族自治区南宁市青秀区金湖路**东方曼哈顿大厦。 代表人：李守靖，该分行行长。 委托诉讼代理人：程钰明，该分行员工。 委托诉讼代理人：宁琛然，该分行员工。 被告：广西银亿新材料有限公司。住所。住所地：广西壮族自治区玉林市博白县龙潭镇div> 法定代表人：施伟光，该公司董事长。 委托诉讼代理人：虞晨，该公司员工。 被告：银亿集团有限公司。住所。住所地：浙江省宁波市江**人民路****div> 诉讼代表人：施金国，该公司破产临时管理人负责人。 委托诉讼代理人：钟方祥，该公司员工。 被告：宁波银亿控股有限公司。住所地：浙。住所地：浙江省宁波保税区发展大厦**> 诉讼代表人：施金国，该公司破产临时管理人负责人。 委托诉讼代理人：钟方祥，银亿集团有限公司员工。 被告：熊续强，男，1956年7月26日出生，汉族，香港特别行政区居民，住浙江省宁波市海曙区。 委托诉讼代理人：钟方祥，男，1990年7月28日出生，汉族，住浙江省，银亿集团有限公司员工。 被告：欧阳黎明，女，1955年9月23日出生，汉族，住浙江省宁波市海曙区。 委托诉讼代理人：钟方祥，男，1990年7月28日出生，汉族，住宁波市，银亿集团有限公司员工。 被告：宁波银亿投资集团有限公司。住所地：浙江省宁。住所地：浙江省宁波市鄞州区首南街道水街****div style="margin: 0.5pt 0cm; line-height: 25pt; text-indent: 30pt; font-family: 宋体; font-size: 15pt;"> 法定代表人：熊续强，该公司董事长。 委托诉讼代理人：钟方祥，男，1990年7月28日出生，汉族，住宁波市，银亿集团有限公司员工。 原告中国光大银行股份有限公司南宁分行（以下简称光大银行南宁分行）为与被告广西银亿新材料有限公司（以下简称广西银亿新材料公司）、银亿集团有限公司（以下简称银亿集团公司）、宁波银亿控股有限公司（以下简称银亿控股公司）、熊续强、欧阳黎明、宁波银亿投资集团有限公司（以下简称银亿投资公司）金融借款合同纠纷一案，于2019年5月20日向广西壮族自治区南宁市中级人民法院提起诉讼，该院于2019年5月22日立案受理。2019年6月19日，广西壮族自治区南宁市中级人民法院将案件移送本院，本院于同日立案受理，依法组成合议庭适用普通程序进行审理。2019年7月18日，根据原告光大银行南宁分行的申请，本院依法作出（2019）浙02民初717号民事裁定，对被告广西银亿新材料公司、银亿集团公司、银亿控股公司、熊续强、欧阳黎明、银亿投资公司采取了财产保全措施。2019年11月13日，本院第一次公开开庭进行了审理。原告光大银行南宁分行委托诉讼代理人楼晓立、程钰明，被告广西银亿新材料公司委托诉讼代理人虞晨，被告银亿集团公司、熊续强、欧阳黎明委托诉讼代理人钟方祥到庭参加诉讼。因新型冠状病毒感染的××疫情防控的需要，诉讼活动不能正常进行，2020年1月23日，本院依法裁定本案中止诉讼。2020年5月13日，本院依法恢复本案审理。2020年5月14日，本院第二次公开开庭进行了审理。原告光大银行南宁分行委托诉讼代理人宁琛然、程钰明，被告广西银亿新材料公司委托诉讼代理人虞晨，被告银亿集团公司、银亿控股公司、熊续强、欧阳黎明、银亿投资公司共同委托诉讼代理人钟方祥到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告光大银行南宁分行起诉称：2018年6月25日，原告与被告广西银亿新材料公司签订编号为78961805400007的《综合授信协议》，约定原告向被告广西银亿新材料公司提供最高授信额度为人民币2.5亿元的贷款，其中贸易融资具体授信额度为国内信用证项下开证授信人民币2.5亿元，保证金比例40%。 为确保78961805400007《综合授信协议》项下被告广西银亿新材料公司的债务履行，2018年6月25日，被告银亿集团公司、银亿控股公司、熊续强、欧阳黎明作为保证人，与原告分别签署编号为789618ZB400013、789618ZB400014、789618ZB400015的《最高额保证合同》，所担保的主债权最高本金余额为人民币2.5亿元。担保范围包括被告广西银亿新材料公司在主合同项下应向原告偿还或支付的债务本金、利息（包括法定利息、约定利息及罚息）、复利、手续费、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用等）和所有其他应付的费用。 2018年12月27日，原告与被告广西银亿新材料公司签订编号78961805400007-1《综合授信协议变更协议》，将被告广西银亿新材料公司、银亿投资公司与原告签署编号为789618ZZ400001、789618ZZ400002的《最高额质押合同》增加为《综合授信协议变更协议》项下的担保方式。同日，被告广西银亿新材料公司、银亿投资公司分别与原告签署编号为789618ZZ400001、789618ZZ400002的《最高额质押合同》，所担保的最高主债权本金余额为《综合授信协议》约定的最高授信额度，即人民币2.5亿元整。质押担保范围为：1.被告广西银亿新材料公司在主合同下应向原告偿还或支付的债务本金、利息（包括法定利息、约定利息及罚息）、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用等）和所有其他应付的费用；2.原告在本合同项下实现质权的费用以及出质人在本合同项下应向质权人支付的任何其他款项。《最高额质押合同》签署后，双方在博白县工商行政管理局就被告广西银亿新材料公司、被告银亿投资公司持有的广西银亿科技化工有限公司的1500万股、3500万股办理了质押登记。 2018年6月25日，原告与被告广西银亿新材料公司签订编号GNZ78962018002《国内信用证项下融资授信协议》。该协议是依据编号78961805400007《综合授信协议》签订，是78961805400007《综合授信协议》的从属协议。协议约定原告同意根据被告广西银亿新材料公司的申请向其提供最高不超过人民币2.5亿元整的国内信用证项下融资授信额度。 依据上述编号GNZ78962018002《国内信用证项下融资授信协议》，原告于2018年7月3日向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895180020AK国内信用证一张，开证金额为人民币5000万元，保证金为人民币2000万元，到期日为2019年1月3日；2018年12月27日向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895180039AK国内信用证一张，开证金额为人民币2000万元，保证金为人民币800万元，到期日为2019年6月25日；2018年12月28日向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895180041AK国内信用证一张，开证金额为人民币2000万元，保证金为人民币800万元，到期日为2019年6月26日；2018年12月29日向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895180042AK国内信用证一张，开证金额为人民币2000万元，保证金为人民币800万元，到期日为2019年6月27日；2019年1月2日向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895190001AK国内信用证一张，开证金额为人民币2000万元，保证金为人民币800万元，到期日为2019年7月1日；2019年1月3日向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895190002AK国内信用证一张，开证金额为人民币2000万元，保证金为人民币800万元，到期日为2019年7月2日；2019年1月4日向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895190003AK国内信用证一张，开证金额为人民币3000万元，保证金为人民币1200万元，到期日为2019年7月3日；2019年1月7日向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895190004AK国内信用证一张，开证金额为人民币3000万元，保证金为人民币1200万元，到期日为2019年7月5日；2019年1月8日向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895190005AK国内信用证一张，开证金额为人民币3000万元，保证金为人民币1200万元，到期日为2019年7月5日；2019年1月8日向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895190006AK国内信用证一张，开证金额为人民币1000万元，保证金为人民币400万元，到期日为2019年7月8日。 上述信用证中，2018年7月3日开具的编号为ＫＺ7895180020ＡＫ国内信用证受益人为玉林旭邦贸易有限公司（以下简称旭邦贸易公司），开证金额为人民币5000万元，保证金为人民币2000万元，被告广西银亿新材料公司付款到期日为2019年1月3日。2018年7月3日，原告向被告广西银亿新材料公司出具《国内信用证到单通知书》，要求被告广西银亿新材料公司对信用证项下的单据进行核实，并做出是否承付的表态。同日，被告广西银亿新材料公司向原告出具《承付／拒付通知书》，同意承付编号ＫＺ7895180020ＡＫ的国内信用证金额。为此，原告于2018年7月3日向旭邦贸易公司开具《国内信用证承付通知书》，旭邦贸易公司随即向原告提出委托收款申请，即将信用证项下的债权在到期日划入旭邦贸易公司在中国光大银行79×××89账户内行，原告经审核后同意接受旭邦贸易公司的申请，同意到期办理。2019年1月3日信用证到期，被告广西银亿新材料公司因账户内金额不足，导致不能足额支付信用证项下款项，原告在扣除被告广西银亿新材料公司保证金人民币2000万元及利息、账户内其他余额后，另代其垫付了人民币2987万元。 综上，原告给予被告广西银亿新材料公司一定的授信额度，并在授信额度范围内为被告广西银亿新材料公司开立了10张国内信用证。然而，被告广西银亿新材料公司未依据双方签订的《国内信用证项下融资授信协议》第九条第一款第三项的约定履行还款义务，构成严重违约，违反了双方签订的《综合授信协议》第九条第一款第十五项和《国内信用证项下融资授信协议》第十三条第一款第二项的约定。根据《中华人民共和国合同法》第一百零七条的规定和《综合授信协议》第九条、《国内信用证项下融资授信协议》第十三条第二款第一项的约定，原告有权立即收回尚未偿还的贷款/融资款项本息和其他应付款项。 原告光大银行南宁分行起诉至法院，请求判令：1.被告广西银亿新材料公司立即支付原告编号KZ7895180020AK国内信用证项下原告垫款本金人民币2987万元及利息人民币707816.47元，[利息暂计至2019年5月13日（不含），2019年5月13日（含）之后的利息按垫款利率年6.525%计算至实际归还日]；2.被告广西银亿新材料公司立即支付原告编号KZ7895180039AK、KZ7895180041AK、KZ7895180042AK、KZ7895190001AK、KZ7895190002AK、KZ7895190003AK、KZ7895190004AK、KZ7895190005AK、KZ7895190006AK国内信用证项下保证金共计人民币1.2亿元，若上述信用证项下发生垫款，被告广西银亿新材料公司应支付自垫款日之日起至实际归还日止按垫款利率年6.525%计算利息；3.被告银亿集团公司、银亿控股公司、熊续强、欧阳黎明对被告广西银亿新材料公司的上述债务在最高额度内承担连带清偿责任；4.原告对被告广西银亿新材料公司在广西银亿科技化工有限公司所享有1500万股享有优先受偿权；5.原告对被告银亿投资公司在广西银亿科技化工有限公司所享有3500万股享有优先受偿权；6.本案诉讼费用由被告广西银亿新材料公司、银亿集团公司、银亿控股公司、熊续强、欧阳黎明、银亿投资公司共同负担。 2019年11月11日，原告光大银行南宁分行补充陈述称：本案在广西壮族自治区南宁市中级人民法院立案受理后，编号为KZ7895180039AK、KZ7895180041AK、KZ7895180042AK、KZ7895190001AK、KZ7895190002AK、KZ7895190003AK、KZ7895190004AK、KZ7895190005AK、KZ7895190006AK的信用证已分别于2019年6月25日、2019年6月26日、2019年6月27日、2019年7月1日、2019年7月2日、2019年7月3日、2019年7月5日、2019年7月5日、2019年7月8日到期，被告广西银亿新材料公司因账户内金额不足，导致不能足额支付上述信用证项下款项，扣除被告广西银亿新材料公司保证金人民币80000000元及利息、账户内其他余额后，原告代其垫付人民币119820990元。 2019年9月27日，根据依据双方签订的《国内信用证项下融资授信协议》第十三条第二款第二项约定，原告从被告广西银亿新材料公司名下账户79×××41、79×××00、79×××66、79×××52扣款共计人民币774685.39元用于还款。2019年9月29日，被告广西银亿新材料公司向原告78×××14账户存入人民币10000元用于还款。 基于上述事实，被告广西银亿新材料公司尚欠原告的垫款本息已经发生了变化。原告光大银行南宁分行自愿将第一项、第二项变更诉请为：被告广西银亿新材料公司立即支付原告编号KZ7895180020AK、KZ7895180039AK、KZ7895180041AK、KZ7895180042AK、KZ7895190001AK、KZ7895190002AK、KZ7895190003AK、KZ7895190004AK、KZ7895190005AK、KZ7895190006AK国内信用证项下原告垫付款人民币149690990元，并支付原告利息、复利、罚息人民币3829153.51元[暂计至2019年11月11日（不含），2019年11月11日（含）后的利息按垫款利率年6.525%计算至实际归还日]。 2020年1月6日，原告光大银行南宁分行补充陈述称：编号78961805400007《综合授信协议》项下的另一张编号为KZ7895180018AK的国内信用证已于2018年12月24日到期，原告发生了垫款，垫款本金目前已经还清，但截至2019年11月11日（不含），被告广西银亿新材料公司尚欠利息人民币77379.04元。 对于案涉11张国内信用证项下原告垫款、还款情况经过汇总，情况如下： 1.编号为KZ7895180018AK国内信用证项下，2018年12月24日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收人民币8000万元、人民币129729.68元用于偿还本金。2018年12月26日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还本金人民币1200万元。2018年12月28日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还本金人民币1200万元。2018年12月29日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还本金人民币2400万元。2019年1月3日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还本金人民币1200万元，并从编号KZ7895180020AK国内信用证项下保证金账户扣收利息人民币167.75元用于偿还本金。2019年1月4日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还本金人民币1800万元。2019年1月7日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还本金人民币1800万元。2019年1月8日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还本金人民币1800万元。2019年1月9日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还本金人民币5870102.57元。至此，本信用证项下原告垫款本金全额还清。2019年1月9日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还人民币129897.43元用于支付利息。2019年3月21日，原告从被告广西银亿新材料公司账户扣收人民币0.24元用于支付利息。 2.编号为KZ7895180020AK国内信用证项下，2019年1月3日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金人民币2013万元用于偿还本金。2019年9月30日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还人民币784685.39元用于支付利息。 3.编号为KZ7895180039AK国内信用证项下，2019年6月25日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金本金人民币800万元、保证金利息人民币12066.67元用于偿还本金。 4.编号为KZ7895180041AK国内信用证项下，2019年6月26日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金本金人民币800万元、保证金利息人民币12000元用于偿还本金。2019年6月27日，原告从被告广西银亿新材料公司在编号KZ7895180042AK国内信用证项下保证金账户扣收保证金利息人民币12000元用于偿还本金。 5.编号为KZ7895180042AK国内信用证项下，2019年6月27日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金本金人民币800万元用于偿还本金。 6.编号为KZ7895190001AK国内信用证项下，2019年7月1日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金本金人民币800万元、保证金利息人民币12000元用于偿还本金，2019年7月2日，原告从被告广西银亿新材料公司在编号KZ7895190002AK国内信用证项下保证金账户扣收保证金利息人民币12000元用于偿还本金。 7.编号为KZ7895190002AK国内信用证项下，2019年7月2日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金本金人民币800万元用于偿还本金。 8.编号为KZ7895190003AK国内信用证项下，2019年7月3日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金本金人民币1200万元、保证金利息人民币18000元用于偿还本金。2019年7月5日，原告从被告广西银亿新材料公司在编号KZ7895190004AK国内信用证项下保证金账户扣收保证金利息人民币77133.33元用于偿还本金，原告从被告广西银亿新材料公司在编号KZ7895190005AK国内信用证项下保证金账户扣收保证金利息人民币17800元用于偿还本金。2019年7月8日，原告从被告广西银亿新材料公司在编号KZ7895190006AK国内信用证项下保证金账户扣收保证金利息人民币6000元用于偿还本金。2019年10月17日，原告从被告广西银亿新材料公司账户扣收人民币10元用于归还本金。 9.编号为KZ7895190004AK国内信用证项下，2019年7月5日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金本金人民币1200万元用于偿还本金。 10.编号为KZ7895190005AK国内信用证项下，2019年7月5日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金本金人民币1200万元用于偿还本金。 11.编号为KZ7895190006AK国内信用证项下，2019年7月8日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金本金人民币400万元用于偿还本金。 上述11张国内信用证项下，被告广西银亿新材料公司尚欠原告的垫款本金人民币149690990元及罚息、复利人民币3906532.55元[暂计至2019年11月11日（不含）]。 原告光大银行南宁分行自愿变更诉请为：1.被告广西银亿新材料公司立即支付原告编号78961805400007《综合授信协议》项下编号KZ7895180020AK、KZ7895180039AK、KZ7895180041AK、KZ7895180042AK、KZ7895190001AK、KZ7895190002AK、KZ7895190003AK、KZ7895190004AK、KZ7895190005AK、KZ7895190006AK、KZ7895180018AK国内信用证项下原告垫款本金人民币149690990元及罚息、复利人民币3906532.55元[暂计至2019年11月11日（不含），2019年11月11日（含）后按垫款利率年6.525%计算至实际归还日]；2.被告银亿集团公司、银亿控股公司、熊续强、欧阳黎明对被告广西银亿新材料公司的上述债务承担连带清偿责任，被告银亿集团公司、银亿控股公司、熊续强、欧阳黎明对被告广西银亿新材料公司承担连带保证责任后，有权向被告广西银亿新材料公司追偿；3.原告有权对被告广西银亿新材料公司在广西银亿科技化工有限公司所享有的1500万股股权以折价或拍卖、变卖方式所得价款在编号789618ZZ400001《最高额质押合同》约定的质押担保的范围内优先受偿；4.原告有权对被告银亿投资公司在广西银亿科技化工有限公司所享有的3500万股股权以折价或拍卖、变卖方式所得价款在编号789618ZZ400002约定的《最高额质押合同》质押担保的范围内优先受偿；5.本案诉讼费用由被告广西银亿新材料公司、银亿集团公司、银亿控股公司、熊续强、欧阳黎明、银亿投资公司共同负担。 被告广西银亿新材料公司、银亿集团公司、银亿控股公司、熊续强、欧阳黎明、银亿投资公司辩称：1.关于案涉11张信用证项下垫款发生后的还款情况，被告认为2019年9月30日的还款人民币774685.39元应当用于归还垫款本金，而不是支付罚息。对原告所述的其他还款发生的时间、金额、偿还对象均无异议。2.关于垫款后发生的罚息，原告主张罚息利率在年利率4.35%的基础上上浮50%即年利率6.525%，该罚息利率过高。根据《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》第三条规定，逾期贷款利率在贷款利率水平上加收30%-50%，基于被告的财务状况不佳，垫款罚息利率应按在年利率4.35%的基础上上浮30%来计算。3.关于原告主张的复利，因合同中并未约定复利的计收方式，包括垫款利息罚息的结息日等均没有约定，对复利不应支持。 原告光大银行南宁分行为证明其主张的事实，向本院提交了下述证据： 1.编号为78961805400007《综合授信协议》、编号为78961805400007-1《综合授信协议变更协议》各一份，拟证明：（1）被告广西银亿新材料公司向原告申请授信，原告给予被告广西银亿新材料公司人民币2.5亿元的授信额度，具体授信额度国内信用证项下开证授信人民币2.5亿元，保证金比例为40%；（2）原告与广西银亿新材料公司就被告广西银亿新材料公司的贷款项下采取的担保方式进行了约定。 2.编号为789618ZB400013、789618ZB400014、789618ZB400015的《最高额保证合同》各一份，股东大会决议两份，拟证明被告银亿集团公司、银亿控股公司、熊续强、欧阳黎明自愿为编号为78961805400007《综合授信协议》项下被告广西银亿新材料公司的债务提供最高额保证担保，所担保的主债权最高本金余额为人民币2.5亿元，担保范围包括但不限于本金、利息、实现债权的费用等。 3.编号为789618ZZ400001、789618ZZ400002的《最高额质押合同》两份、《股权出质设立登记通知书》两份，拟证明被告广西银亿新材料公司、被告银亿投资公司自愿为编号为78961805400007《综合授信协议》项下被告广西银亿新材料公司的债务提供最高额质押担保，所担保的主债权最高本金余额为人民币2.5亿元，担保范围包括但不限于本金、利息、实现债权的费用等。双方办理了质押登记手续。 4.编号GNZ78962018002《国内信用证项下融资授信协议》一份，《国内信用证申请书》、《国内信用证（正本）》、《国内信用证项下议付（贴现）申请书》、《承付/拒付通知书》、《国内信用证承付通知书》、《国内信用证委托收款申请书》、《国内信用证融资业务放款通知书》、《保证金合同》、《中国光大银行对公账帐户（定期）对帐单》、《国内信用证开证申请人承诺书》各十份，拟证明被告广西银亿新材料公司向原告申请开立信用证，原告在授信额度范围内为被告广西银亿新材料公司开立了编号为KZ7895180020AK、KZ7895180039AK、KZ7895180041AK、KZ7895180042AK、KZ7895190001AK、KZ7895190002AK、KZ7895190003AK、KZ7895190004AK、KZ7895190005AK、KZ7895190006AK的十张信用证，开证金额共计人民币2.5亿元，原告依法履行了放款义务，其中编号为KZ7895180020AK的国内信用证于2019年1月3日发生垫款，被告广西银亿新材料公司交付了保证金，但未履行备付金支付义务，导致原告垫款，被告广西银亿新材料公司的行为构成严重违约。 5.《中国光大银行定期存款（通知、协议）本息入帐通知》十份，拟证明上述证据4所涉信用证到期后，原告扣收被告广西银亿新材料公司保证金人民币100130000元及保证金利息用于偿还垫款的事实。 6.账户交易明细四份，拟证明原告从被告广西银亿新材料公司名下账户79×××41、79×××00、79×××66、79×××52扣款共计人民币774685.39元用于偿还垫款的事实。 7.账户交易明细一份（账号78×××14），拟证明原告收到被告广西银亿新材料公司还款人民币10000元的事实。 8.《中国光大银行对公贷款利息还款凭证》一份，拟证明原告将人民币784685.39元用于偿还被告广西银亿新材料公司所欠利息的事实。 9.余额表，拟证明截至2019年11月11日（不含），被告广西银亿新材料公司在除编号为KZ7895180018AK国内信用证以外的10张国内信用证项下尚欠原告垫款本金共计人民币149690990元及相应罚息、复利人民币3829153.51元，已经构成违约。 10.编号KZ7895180018AK《国内信用证申请书》、《国内信用证（正本）》、《国内信用证项下议付（贴现）申请书》、《承付/拒付通知书》、《国内信用证融资业务放款通知书》，拟证明被告广西银亿新材料公司向原告申请开立信用证，原告开立了编号为KZ7895180018AK国内信用证，开证金额2亿元人民币，原告依法履行了合同放款义务。该国内信用证于2018年12月24日发生垫款，被告广西银亿新材料公司未依约履行付款义务，导致原告垫款。 11.利息计算表十一份，拟证明本案11张信用证尚欠本息的计算过程。 12.欠款计算表一份，拟证明本案11张信用证下扣款及余额对应关系。 经质证，被告广西银亿新材料公司、银亿集团公司、银亿控股公司、熊续强、欧阳黎明、银亿投资公司发表了下述质证意见：1.对原告提交的证据1、2、3、4、5、6、7无异议。2.对证据8的真实性无异议，但认为其中人民币774685.39元应当用于归还编号KZ7895180020AK信用证项下垫款本金，而非支付利息。3.对证据9、11、12中的利息及复利的计算有异议，不应该计算复利，且利息的计收利率应在年利率4.35%的基础上上浮30%，而不是上浮50%。对证据10的真实性无异议，但对证明目的有异议。 本院对原告提交的上述证据1、2、3、4、5、6、7、10予以认定。对证据8的真实性无异议，至于该笔还款中人民币774685.39元用于还本还是付息，下文再做阐述。对证据9的真实性予以认定，该数据系为原告银行内部使用，不具有客户对账功能，无法律效力。关于被告广西银亿新材料公司尚欠原告垫款本息金额，下文再做阐述。证据11、12均为原告对相关数据整理后的汇总计算，因双方就是否计收复利以及人民币774685.39元还款对象为本金还是利息存在争议，对于被告广西银亿新材料公司尚欠原告的本息金额，下文再做阐述。 被告广西银亿新材料公司、银亿集团公司、银亿控股公司、熊续强、欧阳黎明、银亿投资公司未提交任何证据。 本院对本案事实认定如下： 一、主债务发生情况 2018年6月25日，原告与被告广西银亿新材料公司签订编号78961805400007《综合授信协议》。协议约定：原告向被告广西银亿新材料公司提供的最高授信额度为人民币2.5亿元，其中贸易融资具体授信额度为国内信用证项下开证授信人民币2.5亿元，保证金比例40%；最高授信额度的有效使用期限为从2018年6月25日至2019年6月24日止，具体业务的期限以具体业务合同的约定为准，但每笔具体业务项下的具体授信额度的开始日期不得晚于上述最高授信额度有效使用期限的截止日（含）。 2018年6月25日，原告与被告广西银亿新材料公司签订编号GNZ78962018002《国内信用证项下融资授信协议》。第一条约定：原告同意向被告广西银亿新材料公司提供最高不超过人民币2.5亿元的国内信用证项下融资授信总额度，该授信总额度所包括开证授信/买方押汇额度为人民币2.5亿元，在本单项授信额度项下，被告广西银亿新材料公司在申请开立单笔信用证时需交纳不低于信用证项下开证金额和溢装金额之和40%的保证金。第二条约定：本协议项下授信额度的使用期限为2018年6月25日至2019年6月24日。第三条中关于开证授信/买方押汇额度约定：就本协议而言，开证授信系指被告广西银亿新材料公司向原告申请开立信用证时，原告可为广西银亿新材料公司提供免收部分/全部保证金的便利，免收的部分或全部保证金部分占用开证授信额度。广西银亿新材料公司在申请开证的同时可以向原告申请办理买方押汇业务。就本协议而言，买方押汇系指广西银亿新材料公司为履行其向原告申请开立的国内信用证项下的付款义务，向原告提出融资申请，原告经审查后同意于付款到期日代广西银亿新材料公司支付信用证项下部分/全部款项，广西银亿新材料公司于押汇到期日向原告偿还融资本息的业务。第四条约定：本协议项下的授信额度一经广西银亿新材料公司使用，即构成广西银亿新材料公司对原告的负债，负债包括但不限于本金、利息、逾期利息、罚息、银行手续费、违约金、赔偿金及其他实现债权有关的费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、律师费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费等）。第五条约定：本协议项下的单笔融资币种为人民币，则融资利率按照中国人民银行公布的同期人民币贷款利率执行，具体以经原告确认的被告广西银亿新材料公司提交的申请书上记载的利率为准。融资逾期的罚息利率，原告于融资到期日未收回融资款项，且双方就展期事宜未能达成协议，即构成融资逾期。融资发生逾期时，原告有权按照中国人民银行的现行规定加收罚息利率，具体以经原告确认的被告广西银亿新材料公司所提交的申请书中的约定为准。被告广西银亿新材料公司申请原告开立的信用证项下发生垫款的，原告有权按照原告规定的逾期贷款利率计收罚息及/或复利。第九条第一款第2项约定：被告广西银亿新材料公司应当按照本协议或单项协议的约定按时向原告支付备付金。第九条第一款第3项约定：被告广西银亿新材料公司应当按照本协议和单项协议的约定及时清偿其对原告的债务，包括但不限于本金、利息、罚息、相关费用。第十条约定：本协议依据双方之间的编号为78961805400007《综合授信协议》而签订，是《综合授信协议》的从属协议，《综合授信协议》项下的担保方式同样适用于本协议项下原告向被告广西银亿新材料公司提供的任何授信或融资。第十一条约定：被告广西银亿新材料公司同意，在广西银亿新材料公司出现本协议规定的违约情形时，原告有权从广西银亿新材料公司在原告系统内各机构开立的任何账户内扣收融资本金、利息（包括罚息）及其他费用等。第十三条第一款约定：下列事项之一即构成广西银亿新材料公司在本协议项下违约：1.未按本协议和单项协议的约定履行对原告的支付或清偿义务；2.未按本协议和单项协议的约定向原告支付备付金……第十三条第二款第2条约定：出现违约事件时，原告有权分别或同时采取下列措施：1.无须向被告广西银亿新材料公司提前发出任何通知，立即宣布本协议和单项协议项下尚未偿还的贷款/融资款项本息和其他应付款项立即全部到期；2.无须提前发出任何通知，有权直接从广西银亿新材料公司在原告系统内各机构和中国光大银行其他机构的任何账户扣收广西银亿新材料公司应于偿还的债务本金、利息、罚息及汇差损失，账户中的未到期款项视为提前到期。附件（1）第5条约定：被告广西银亿新材料公司须按照约定的比例交纳保证金，在原告付款日3个工作日前，被告广西银亿新材料公司保证主动将需要支付的款项全额划入广西银亿新材料公司开立在原告的保证金账户或其他人民币账户中，作为被告广西银亿新材料公司履行国内信用证项下付款义务的备付金。为履行国内信用证项下的付款责任，原告有权主动从广西银亿新材料公司在原告开立的保证金及/或任何其他账户中扣款支付。第6条约定：如因被告广西银亿新材料公司备付金不足致使原告垫付索赔款项，索赔款项已经支付，即构成广西银亿新材料公司对原告在《协议》和本附件下的债务。垫款利率按照原告逾期贷款利率标准执行。 2018年6月27日，原告向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895180018AK国内信用证一张，受益人为旭邦贸易公司，开证金额为人民币2亿元，信用证为可议付信用证，付款方式为远期付款，见单后180天。2018年6月27日，被告广西银亿新材料公司向原告发出《承付/拒付通知书》一份，告知已经收到来单通知书，并同意承付，承付到期日为2018年12月24日。2018年6月27日，原告向议付（贴现）申请人旭邦贸易公司发出《国内信用证融资业务放款通知书》一份，将信用证项下融资款项划入旭邦贸易公司账户。信用证到期后，被告广西银亿新材料公司因账户内金额不足，导致不能足额支付信用证项下款项。2018年12月24日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收人民币8000万元、人民币129729.68元用于偿还本金。2018年12月26日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还本金人民币1200万元。2018年12月28日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还本金人民币1200万元。2018年12月29日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还本金人民币2400万元。2019年1月3日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还本金人民币1200万元，原告从编号KZ7895180020AK国内信用证项下保证金账户扣收利息人民币167.75元用于偿还本金。2019年1月4日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还本金人民币1800万元。2019年1月7日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还本金人民币1800万元。2019年1月8日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还本金人民币1800万元。2019年1月9日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还本金人民币5870102.57元。2019年1月9日，被告广西银亿新材料公司向原告偿还人民币129897.43元用于支付利息。2019年3月21日，原告从被告广西银亿新材料公司账户扣收人民币0.24元用于支付利息。 2018年7月3日，原告向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895180020AK国内信用证一张，受益人为旭邦贸易公司，开证金额为人民币5000万元，信用证为可议付信用证，付款方式为远期付款，见单后6个月。2018年7月2日，被告广西银亿新材料公司在原告处交纳了保证金人民币2000万元。2018年7月3日，被告广西银亿新材料公司向原告发出《承付/拒付通知书》一份，告知已经收到来单通知书，并同意承付，承付到期日为2019年1月3日。2018年7月3日，原告向议付（贴现）申请人旭邦贸易公司发出《国内信用证融资业务放款通知书》一份，将信用证项下融资款项划入旭邦贸易公司账户。信用证到期后，被告广西银亿新材料公司因账户内金额不足，导致不能足额支付信用证项下款项。2019年1月3日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收人民币2013万元用于偿还本金。2019年9月30日，原告从被告广西银亿新材料公司账户扣收人民币774685.39元。2019年9月30日，被告广西银亿新材料公司账户扣收人民币10000元用于偿还本金。按照年利率6.525%利率计算，截至2019年9月30日，被告广西银亿新材料公司在编号为KZ7895180020AK国内信用证项下尚欠垫款罚息人民币1467177.06元。 2018年12月27日，原告向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895180039AK国内信用证一张，受益人为旭邦贸易公司，开证金额为人民币2000万元，信用证为可议付信用证，付款方式为远期付款，见单后180天。2018年12月26日，被告广西银亿新材料公司在原告处交纳了保证金人民币800万元。2018年12月27日，被告广西银亿新材料公司向原告发出《承付/拒付通知书》一份，告知已经收到来单通知书，并同意承付，承付到期日为2019年6月25日。2018年12月27日，原告向议付（贴现）申请人旭邦贸易公司发出《国内信用证融资业务放款通知书》一份，将信用证项下融资款项划入旭邦贸易公司账户。信用证到期后，被告广西银亿新材料公司因账户内金额不足，导致不能足额支付信用证项下款项。2019年6月25日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金本金人民币800万元、保证金利息人民币12066.67元用于偿还本金。 2018年12月28日，原告向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895180041AK国内信用证一张，受益人为旭邦贸易公司，开证金额为人民币2000万元，信用证为可议付信用证，付款方式为远期付款，见单后180天。2018年12月28日，被告广西银亿新材料公司在原告处交纳了保证金人民币800万元。2018年12月28日，被告广西银亿新材料公司向原告发出《承付/拒付通知书》一份，告知已经收到来单通知书，并同意承付，承付到期日为2019年6月26日。2018年12月28日，原告向议付（贴现）申请人旭邦贸易公司发出《国内信用证融资业务放款通知书》一份，将信用证项下融资款项划入旭邦贸易公司账户。信用证到期后，被告广西银亿新材料公司因账户内金额不足，导致不能足额支付信用证项下款项。2019年6月26日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金本金人民币800万元、保证金利息人民币12000元用于偿还本金。2019年6月27日，原告从被告广西银亿新材料公司在编号KZ7895180042AK国内信用证项下保证金账户扣收保证金利息人民币12000元用于偿还本金。 2018年12月29日，原告向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895180042AK国内信用证一张，受益人为旭邦贸易公司，开证金额为人民币2000万元，信用证为可议付信用证，付款方式为远期付款，见单后180天。2018年12月29日，被告广西银亿新材料公司在原告处交纳了保证金人民币800万元。2018年12月29日，被告广西银亿新材料公司向原告发出《承付/拒付通知书》一份，告知已经收到来单通知书，并同意承付，承付到期日为2019年6月27日。2018年12月29日，原告向议付（贴现）申请人旭邦贸易公司发出《国内信用证融资业务放款通知书》一份，将信用证项下融资款项划入旭邦贸易公司账户。信用证到期后，被告广西银亿新材料公司因账户内金额不足，导致不能足额支付信用证项下款项。2019年6月27日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金本金人民币800万元用于偿还本金。 2019年1月2日，原告向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895190001AK国内信用证一张，受益人为旭邦贸易公司，开证金额为人民币2000万元，信用证为可议付信用证，付款方式为远期付款，见单后180天。2019年1月2日，被告广西银亿新材料公司在原告处交纳了保证金人民币800万元。2019年1月2日，被告广西银亿新材料公司向原告发出《承付/拒付通知书》一份，告知已经收到来单通知书，并同意承付，承付到期日为2019年7月1日。2019年1月2日，原告向议付（贴现）申请人旭邦贸易公司发出《国内信用证融资业务放款通知书》一份，将信用证项下融资款项划入旭邦贸易公司账户。信用证到期后，被告广西银亿新材料公司因账户内金额不足，导致不能足额支付信用证项下款项。2019年7月1日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金本金人民币800万元、保证金利息人民币12000元用于偿还本金，2019年7月2日，原告从被告广西银亿新材料公司在编号KZ7895190002AK国内信用证项下保证金账户扣收保证金利息12000元用于偿还本金。 2019年1月3日，原告向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895190002AK国内信用证一张，受益人为旭邦贸易公司，开证金额为人民币2000万元，信用证为可议付信用证，付款方式为远期付款，见单后180天。2019年1月3日，被告广西银亿新材料公司在原告处交纳了保证金人民币800万元。2019年1月3日，被告广西银亿新材料公司向原告发出《承付/拒付通知书》一份，告知已经收到来单通知书，并同意承付，承付到期日为2019年7月2日。2019年1月3日，原告向议付（贴现）申请人旭邦贸易公司发出《国内信用证融资业务放款通知书》一份，将信用证项下融资款项划入旭邦贸易公司账户。信用证到期后，被告广西银亿新材料公司因账户内金额不足，导致不能足额支付信用证项下款项。2019年7月2日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金本金人民币800万元用于偿还本金。 2019年1月4日，原告向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895190003AK国内信用证一张，受益人为旭邦贸易公司，开证金额为人民币3000万元，信用证为可议付信用证，付款方式为远期付款，见单后180天。2019年1月4日，被告广西银亿新材料公司在原告处交纳了保证金人民币1200万元。2019年1月4日，被告广西银亿新材料公司向原告发出《承付/拒付通知书》一份，告知已经收到来单通知书，并同意承付，承付到期日为2019年7月3日。2019年1月4日，原告向议付（贴现）申请人旭邦贸易公司发出《国内信用证融资业务放款通知书》一份，将信用证项下融资款项划入旭邦贸易公司账户。信用证到期后，被告广西银亿新材料公司因账户内金额不足，导致不能足额支付信用证项下款项。2019年7月3日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金本金人民币1200万元、保证金利息人民币18000元用于偿还本金。2019年7月5日，原告从被告广西银亿新材料公司在编号KZ7895190004AK国内信用证项下保证金账户扣收保证金利息人民币77133.33元用于偿还本金，原告从被告广西银亿新材料公司在编号KZ7895190005AK国内信用证项下保证金账户扣收保证金利息人民币17800元用于偿还本金。2019年7月8日，原告从被告广西银亿新材料公司在编号KZ7895190006AK国内信用证项下保证金账户扣收保证金利息人民币6000元用于偿还本金。2019年10月17日，原告从被告广西银亿新材料公司账户扣收人民币10元用于归还本金。 2019年1月7日，原告向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895190004AK国内信用证一张，受益人为旭邦贸易公司，开证金额为人民币3000万元，信用证为可议付信用证，付款方式为远期付款，见单后180天。2019年1月7日，被告广西银亿新材料公司在原告处交纳了保证金人民币1200万元。2019年1月7日，被告广西银亿新材料公司向原告发出《承付/拒付通知书》一份，告知已经收到来单通知书，并同意承付，承付到期日为2019年7月5日。2019年1月7日，原告向议付（贴现）申请人旭邦贸易公司发出《国内信用证融资业务放款通知书》一份，将信用证项下融资款项划入旭邦贸易公司账户。信用证到期后，被告广西银亿新材料公司因账户内金额不足，导致不能足额支付信用证项下款项。2019年7月5日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金本金人民币1200万元用于偿还本金。 2019年1月8日，原告向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895190005AK国内信用证一张，受益人为旭邦贸易公司，开证金额为人民币3000万元，信用证为可议付信用证，付款方式为远期付款，见单后180天。2019年1月8日，被告广西银亿新材料公司在原告处交纳了保证金人民币1200万元。2019年1月8日，被告广西银亿新材料公司向原告发出《承付/拒付通知书》一份，告知已经收到来单通知书，并同意承付，承付到期日为2019年7月5日。2019年1月8日，原告向议付（贴现）申请人旭邦贸易公司发出《国内信用证融资业务放款通知书》一份，将信用证项下融资款项划入旭邦贸易公司账户。信用证到期后，被告广西银亿新材料公司因账户内金额不足，导致不能足额支付信用证项下款项。2019年7月5日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金本金人民币1200万元用于偿还本金。 2019年1月9日，原告向被告广西银亿新材料公司开具了编号为KZ7895190006AK国内信用证一张，受益人为旭邦贸易公司，开证金额为人民币1000万元，信用证为可议付信用证，付款方式为远期付款，见单后180天。2019年1月9日，被告广西银亿新材料公司在原告处交纳了保证金人民币400万元。2019年1月9日，被告广西银亿新材料公司向原告发出《承付/拒付通知书》一份，告知已经收到来单通知书，并同意承付，承付到期日为2019年7月8日。2019年1月9日，原告向议付（贴现）申请人旭邦贸易公司发出《国内信用证融资业务放款通知书》一份，将信用证项下融资款项划入旭邦贸易公司账户。信用证到期后，被告广西银亿新材料公司因账户内金额不足，导致不能足额支付信用证项下款项。2019年7月8日，原告从被告广西银亿新材料公司本信用证项下保证金账户扣收保证金本金人民币400万元用于偿还本金。 二、担保情况 为确保编号为78961805400007《综合授信协议》项下被告广西银亿新材料公司的债务履行，2018年6月25日，被告银亿集团公司、银亿控股公司以及熊续强、欧阳黎明作为保证人，与原告分别签署编号为789618ZB400013、789618ZB400014、789618ZB400015《最高额保证合同》，自愿向原告光大银行南宁分行提供最高额连带责任保证担保。被担保的主债权为依据《综合授信协议》授信人与受信人签订的全部具体授信业务合同或协议项下发生的全部债权，所担保的主债权最高本金余额为《综合授信协议》约定的最高授信额度，即人民币2.5亿元。担保范围包括被告广西银亿新材料公司在主合同项下应向原告偿还或支付的债务本金、利息（包括法定利息、约定利息及罚息）、复利、手续费、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用等）和所有其他应付的费用。《综合授信协议》项下每一笔具体授信业务的保证期间单独计算，为自具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日（如因法律规定或约定的时间发生导致具体授信业务合同或协议提前到期，则为提前到期之日）起两年。本合同所设立的担保独立于授信人为被担保债务所取得的任何其他担保，授信人行使本合同项下的权利前无需首先执行其持有的任何其他担保（无论是物的担保还是人的担保），也无需首先向受信人或其他任何第三人采取任何其他救济措施。 为确保编号为78961805400007《综合授信协议》项下被告广西银亿新材料公司的债务履行，2018年12月27日，被告广西银亿新材料公司、银亿投资公司分别与原告签署编号789618ZZ400001、789618ZZ400002《最高额质押合同》，约定：被告广西银亿新材料公司自愿提供其在广西银亿科技化工有限公司所享有的1500万股股权，被告银亿投资公司自愿提供其在广西银亿科技化工有限公司所享有的3500万股股权，作为质押担保；被担保的主债权为依据《综合授信协议》，质权与受信人签订的全部具体授信业务合同项下发生的全部债权，所担保的最高主债权本金余额为综合授信协议约定的最高授信额度，即人民币2.5亿元。质押担保范围包括被告广西银亿新材料公司在主合同下应向原告偿还或支付的债务本金、利息（包括法定利息、约定利息及罚息）、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用等）、所有其他应付的费用，以及原告在本合同项下实现质权的费用以及出质人在本合同项下应向质权人支付的任何其他款项。本合同所设立的担保独立于质权人为被担保债务所取得的任何其他担保。质权人行使本合同项下的权利前无需首先执行其持有的任何其他担保，也无需首先采取其他救济措施。2018年12月27日，被告广西银亿新材料公司就其在广西银亿科技化工有限公司所享有的1500万股股权在博白县工商行政管理局依法办理了股权出质登记，质权登记编号为450923201800000018。2018年12月27日，被告银亿投资公司就其在广西银亿科技化工有限公司所享有的3500万股股权在博白县工商行政管理局依法办理了股权出质登记，质权登记编号为450923201800000019。 2018年12月27日，原告与被告广西银亿新材料公司签订编号78961805400007-1《综合授信协议变更协议》，将被告广西银亿新材料公司、银亿投资公司与原告签署编号为789618ZZ400001、789618ZZ400002的《最高额质押合同》增加为编号78961805400007《综合授信协议》项下的担保方式。 另查明：2019年6月14日，被告银亿集团公司、银亿控股公司以其不能清偿到期债务，资产不足以清偿全部债务，但具有较高重整价值为由，分别向本院申请破产重整，案号分别为（2019）浙02破申11号、（2019）浙02破申12号。2019年12月19日，本院依法裁定受理银亿集团公司、银亿控股公司的破产重整申请。 本院认为：被告熊续强系香港特别行政区居民，故本案属于涉港商事纠纷，诉讼程序上应当参照适用《中华人民共和国民事诉讼法》涉外编的相关规定。因涉案合同的签订地、履行地，熊续强的经常居所地均在大陆，依据最密切联系原则，本院适用大陆法律作为处理本案纠纷的准据法。 原告与被告广西银亿新材料公司签订编号78961805400007《综合授信协议》、原告与被告广西银亿新材料公司签订编号GNZ78962018002《国内信用证项下融资授信协议》，真实合法有效，双方应当全面履行。被告广西银亿新材料公司未按《国内信用证项下融资授信协议》约定于信用证约定的付款日前3个工作日将备付款项足额存入在原告处开立的账户用于信用证项下对外付款，致使原告发生垫款，自垫款之日起被告广西银亿新材料公司应当承担因其备付金不足致使原告垫付款项的违约责任。 本案的争议焦点有三个，一是信用证垫款罚息的计收利率标准，二是信用证垫款罚息能否计收复利，三是2019年9月30日发生的还款人民币774685.39元，用于抵充垫款本金，还是抵充垫款罚息。关于第一个争议焦点，罚息利率的确定问题。本院认为，编号GNZ78962018002《国内信用证项下融资授信协议》第五条约定，“本协议项下的单笔融资币种为人民币，则融资利率按照中国人民银行公布的同期人民币贷款利率执行，具体以经原告确认的被告广西银亿新材料公司提交的申请书上记载的利率为准。融资逾期的罚息利率，原告于融资到期日未收回融资款项，且双方就展期事宜未能达成协议，即构成融资逾期。融资发生逾期时，原告有权按照中国人民银行的现行规定加收罚息利率，具体以经原告确认的被告广西银亿新材料公司所提交的申请书中的约定为准。被告广西银亿新材料公司申请原告开立的信用证项下发生垫款的，原告有权按照原告规定的逾期贷款利率计收罚息及/或复利”。根据该约定，融资发生逾期时，原告有权按照中国人民银行的现行规定加收罚息利率。《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》第三条规定，“逾期贷款（借款人未按合同约定日期还款的借款）罚息利率由现行日万分之二点一计收利息，改为在借款合同载明的利率水平上加收30%-50%；借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率，由现行按日万分之五计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收50%-100%”。本案中双方均认可基准利率按照年4.35%，按照《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》第三条的规定，原告主张在年利率4.35%的基础上上浮50%确定罚息利率，上浮比例在合理区间内，并不违反中国人民银行的限制性规定，本院予以认定。关于第二个争议焦点，垫款罚息的复利计收问题。本院认为，编号GNZ78962018002《国内信用证项下融资授信协议》并未约定垫款后发生的罚息的结息日及付息日，原告提交的证据不能证明双方曾就复利的计收达成过一致意见，原告主张对垫款罚息按季计收复利，缺乏依据，本院不予支持。关于第三个争议焦点，人民币774685.39元还款的抵充对象问题。本院认为，按照年利率6.525%利率计算，截至2019年9月30日，编号KZ7895180020AK国内信用证项下，被告广西银亿新材料公司尚欠原告垫款罚息人民币1467177.06元。2019年9月30日，原告从被告广西银亿新材料公司账户扣收人民币774685.39元，双方并未约定该笔还款的抵充对象，依照《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条之规定，“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务”，该笔还款应当用于偿还垫款罚息，而非本金。被告的辩称意见，缺乏依据，本院不予采信。 关于被告广西银亿新材料公司的尚欠本息情况。结合原告提交的还款情况，经核算，各笔信用证项下的被告广西银亿新材料公司欠款本息情况如下。编号为KZ7895180018AK国内信用证项下，垫款本金全额还清，截至2019年11月10日，尚欠原告信用证垫款罚息人民币74175.95元。编号为KZ7895180020AK国内信用证项下，尚欠原告信用证垫款本金人民币2987万元，截至2019年11月10日，尚欠垫款罚息人民币904463.11元。编号为KZ7895180039AK国内信用证项下，尚欠原告信用证垫款本金人民币11987933.33元，截至2019年11月10日，尚欠垫款罚息人民币302021元。编号为KZ7895180041AK国内信用证项下，尚欠原告信用证垫款本金人民币11976000元，截至2019年11月10日，尚欠垫款罚息人民币299551.88元。编号为KZ7895180042AK国内信用证项下，尚欠原告信用证垫款本金人民币1200万元，截至2019年11月10日，尚欠垫款罚息人民币297975元。编号为KZ7895190001AK国内信用证项下，尚欠原告信用证垫款本金人民币11976000元，截至2019年11月10日，尚欠垫款罚息人民币288698.63元。编号为KZ7895190002AK国内信用证项下，尚欠原告信用证垫款本金人民币1200万元，截至2019年11月10日，尚欠垫款罚息人民币287100元。编号为KZ7895190003AK国内信用证项下，尚欠原告信用证垫款本金人民币17881056.67元，截至2019年11月10日，尚欠垫款罚息人民币424603.43元。编号为KZ7895190004AK国内信用证项下，尚欠原告信用证垫款本金人民币1800万元，截至2019年11月10日，尚欠垫款罚息人民币420862.50元。编号为KZ7895190005AK国内信用证项下，尚欠原告信用证垫款本金人民币1800万元，截至2019年11月10日，尚欠垫款罚息人民币420862.50元。编号为KZ7895190006AK国内信用证项下，尚欠原告信用证垫款本金人民币600万元，截至2019年11月10日，尚欠垫款罚息人民币137025元。综上，被告广西银亿新材料公司尚欠原告垫款本金人民币149690990元，截至2019年11月10日尚欠利息人民币3857338.98元。原告要求被告广西银亿新材料公司偿还垫款本金人民币149690990元，并支付原告截至2019年11月10日尚欠垫款利息人民币3857338.98元，并支付原告以垫款本金人民币149690990元未履行部分为基数自2019年11月11日起至实际付清日止按年利率6.525%计算的罚息，于法有据，本院予以支持。 被告广西银亿新材料公司自愿提供其持有的1500万股广西银亿科技化工有限公司股权为上述债务提供最高额质押担保，原告有权以该股权折价或者以拍卖、变卖所得价款优先受偿。被告银亿投资公司自愿提供其持有的3500万股广西银亿科技化工有限公司股权为上述债务提供最高额质押担保，原告有权以该股权折价或者以拍卖、变卖所得价款优先受偿。在实现质押权后，被告银亿投资公司有权向债务人被告广西银亿新材料公司追偿。 被告熊续强、欧阳黎明自愿提供最高额保证担保，应当对上述债务承担连带还款责任，其承担保证责任后，有权向被告广西银亿新材料公司追偿。 关于被告银亿集团公司、银亿控股公司的保证责任。被告银亿集团公司、银亿控股公司自愿为原告对被告广西银亿新材料公司的债权提供最高额连带责任保证，因被告银亿集团公司、银亿控股公司于2019年12月19日被本院裁定受理破产重整，根据《中华人民共和国企业破产法》的相关规定，破产受理后债务人不得个别清偿，附利息的债权自破产申请受理时起停止计息。原告无权要求被告银亿集团公司、银亿控股公司清偿债务，但有权要求确认被告银亿集团公司、银亿控股公司对上述债务中的部分债务（包含垫款本金人民币149690990元，截至2019年11月10日尚欠垫款罚息人民币3857338.98元，以垫款本金人民币149690990元未履行部分为基数自2019年11月11日起至2019年12月19日止按年利率6.525%计算的垫款罚息）负有连带清偿责任。被告银亿集团公司、银亿控股公司承担保证责任后，有权向被告广西银亿新材料公司追偿。 综上，依照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百零七条，《中华人民共和国担保法》第十四条、第十八条、第二十一条、第三十一条、第七十二条、第七十五条、第八十一条，《中华人民共和国物权法》第二百零三条第一款、第二百零七条、第二百二十二条、第二百二十六条第一款、第二百二十九条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第二十三条，《中华人民共和国企业破产法》第四十六条第二款之规定，判决如下： 一、被告广西银亿新材料有限公司偿还原告中国光大银行股份有限公司南宁分行编号KZ7895180020AK、KZ7895180039AK、KZ7895180041AK、KZ7895180042AK、KZ7895190001AK、KZ7895190002AK、KZ7895190003AK、KZ7895190004AK、KZ7895190005AK、KZ7895190006AK、KZ7895180018AK国内信用证项下垫款本金人民币149690990元，并支付原告中国光大银行股份有限公司南宁分行截至2019年11月10日尚欠垫款罚息人民币3857338.98元，并支付原告中国光大银行股份有限公司南宁分行以垫款本金人民币149690990元未履行部分为基数自2019年11月11日起至实际付清日止按年利率6.525%计算的垫款罚息，于本判决生效之日起十日内付清； 二、被告熊续强、欧阳黎明对上述第一项款项承担连带清偿责任，被告熊续强、欧阳黎明承担保证责任后，有权向被告广西银亿新材料有限公司追偿； 三、确认被告银亿集团有限公司、宁波银亿控股有限公司对上述第一项债务中的部分债务（包含垫款本金人民币149690990元，截至2019年11月10日尚欠垫款罚息人民币3857338.98元，以垫款本金人民币149690990元未履行部分为基数自2019年11月11日起至2019年12月19日止按年利率6.525%计算的垫款罚息）负有连带清偿责任。被告银亿集团有限公司、宁波银亿控股有限公司承担保证责任后，有权向被告广西银亿新材料有限公司追偿； 四、如被告广西银亿新材料有限公司未履行上述第一项债务，则原告中国光大银行股份有限公司南宁分行有权以被告广西银亿新材料有限公司持有并已办理质押登记的1500万股广西银亿科技化工有限公司股权折价或者以拍卖、变卖价款在本金人民币2.5亿元及相应罚息的最高担保范围内优先受偿上述第一项债务； 五、如被告广西银亿新材料有限公司未履行上述第一项债务，则原告中国光大银行股份有限公司南宁分行有权以被告宁波银亿投资集团有限公司持有并已办理质押登记的3500万股广西银亿科技化工有限公司股权折价或者以拍卖、变卖价款在本金人民币2.5亿元及相应罚息的最高担保范围内优先受偿上述第一项债务，原告中国光大银行股份有限公司南宁分行在实现质押权后，被告宁波银亿投资集团有限公司有权向被告广西银亿新材料有限公司追偿。 六、驳回原告中国光大银行股份有限公司南宁分行的其他诉讼请求。 如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条及相关司法解释之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息（加倍部分债务利息=债务人尚未清偿的生效法律文书确定的除一般债务利息之外的金钱债务×日万分之一点七五×迟延履行期间）。 案件受理费人民币809787元，财产保全费人民币5000元，合计人民币814787元，由原告中国光大银行股份有限公司南宁分行负担人民币245元，被告广西银亿新材料有限公司、银亿集团有限公司、宁波银亿控股有限公司、熊续强、欧阳黎明、宁波银亿投资集团有限公司共同负担人民币814542元。 如不服本判决，原告中国光大银行股份有限公司南宁分行、被告广西银亿新材料有限公司、银亿集团有限公司、宁波银亿控股有限公司、欧阳黎明、宁波银亿投资集团有限公司可在判决书送达之日起十五日内，被告熊续强可在判决书送达之日起三十日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于浙江省高级人民法院。 审 判 长  王 岚 审 判 员  水红东 人民陪审员  陈武昌 二〇二〇年六月六日 书 记 员  谢 倩