广东省汕头市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤05刑初119号公诉机关广东省汕头市人民检察院。被告人李永坚，绰号“阿坚”，男，1987年2月26日出生，公民身份号码440************357，汉族，广东佛山人，中专文化程度，户籍地及现住址广东省佛山市南海区*************。因涉嫌走私废物罪，于2019年3月30日被刑事拘留，同年4月30日被逮捕，同年9月2日被取保候审。广东省汕头市人民检察院以汕检刑诉[2019]103号起诉书指控被告人李永坚犯走私废物罪，于2019年12月13日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，于2020年5月29日公开开庭进行了审理。广东省汕头市人民检察院指派检察员王和忠出庭支持公诉，被告人李永坚到庭参加诉讼。现已审理终结。广东省汕头市人民检察院指控：2014年5月至2015年9月期间，被告人李永坚明知《限制进口类可作原料的固体废物进口许可证》(以下简称《许可证》)禁止转让的情况下，为谋取非法利益，与深圳市鹏诠实业有限公司(以下简称鹏诠公司)梁某1(另案处理)商定，在客户无法提供《许可证》的情况下，以电子邮件等方式，揽收客户范某1、范锦华(已判决)、唐某1(另案处理)等客户境外的固体废物，然后以电子邮件等方式联系并委托鹏诠公司包税包证通关进口。鹏诠公司接受委托后通过冒用佛山市南海中*金属有限公司等企业的《许可证》伪报收货单位等手段将固体废物走私进境并运输交付给指定客户，共计131柜2837.842吨。随后，被告人李永坚通过李某1622*************712、林某1622*************076、陈某1622*************375等银行账户与范某1、范锦华、唐某1等客户以及鹏诠公司结算包柜通关费用。广东省汕头市人民检察院针对上述的指控，当庭宣读、出示以下证据：1、书证：受案登记表、立案决定书、抓获经过、立功表现材料、在逃人员信息登记表、户籍材料、企业登记查询结果、工作说明、报关数据资料、情况说明、鉴证报告、银行账户交易明细、许某1记账手册、海关进口货物报关单、病历记录、恳求书等；2、证人李某2、林某1、李某1、陈某1、周某1、李某3的证言；3、同案人许某1、梁某1、梁某2、范某1、范锦华、黄某1、邝某1、廖某1的供述和辩解；4、被告人李永坚的供述和辩解。广东省汕头市人民检察院认为，被告人李永坚违反海关法规，逃避海关监管，在明知没有《许可证》的情况下，仍接受境内客户的委托，以包证包税的通关方式，转包委托鹏诠公司冒用其他企业的《许可证》走私进口固体废物，情节特别严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十二条的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以走私废物罪追究其刑事责任。被告人李永坚在整个走私环节的共同犯罪中起次要作用，依照《中华人民共和国刑法》第二十七条的规定，是从犯，依法应当从轻或减轻处罚，到案后能如实交代其犯罪事实，具有坦白情节，自愿认罪认罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。在庭审之前，广东省汕头市人民检察院启动了认罪认罚程序。被告人李永坚对起诉书指控的犯罪事实及罪名予以确认，对公诉人开示的证据没有异议，并签署了认罪认罚具结书。同意公诉机关提出的自由刑量刑幅度二年到二年六个月有期徒刑，可以适用缓刑，并处罚金的建议。庭审中，被告人李永坚对出示的证据和指控的犯罪事实均无异议，并表示认罪认罚。经审理查明：2014年5月至2015年9月期间，被告人李永坚明知《限制进口类可作原料的固体废物进口许可证》(以下简称《许可证》)禁止转让的情况下，为谋取非法利益，与深圳市鹏诠实业有限公司(以下简称鹏诠公司，对外以其未经注册的内设部门“佛山市深运通贸易有限公司”的名义经营)梁某1(另案处理)商定，在客户无法提供《许可证》的情况下，以电子邮件等方式，揽收客户范某1、范锦华(已判决)、唐某1(另案处理)等客户境外的固体废物，然后以电子邮件等方式联系并转给鹏诠公司包税包证通关进口。鹏诠公司随后通过冒用佛山市南海中*金属有限公司等企业的《许可证》，伪报收货单位等手段将固体废物走私进境并运输交付给指定客户，共计131柜2837.842吨。被告人李永坚再通过李某1622*************712、林某1622*************076、陈某1622*************375等银行账户与范某1、范锦华、唐某1等客户以及鹏诠公司结算包柜通关费用，从中赚取中间差价。2019年3月30日，被告人李永坚被抓获归案。认定上述事实的证据有：一、书证（一）立案决定书、受案登记表，证实：该案于2018年9月1日立案。（二）抓获经过，证实：李永坚于2019年3月30日在佛山被抓获。（三）李永坚立功表现材料、立案决定书、在逃人员信息登记表，证实：李永坚能积极主动配合缉私部门办理本案，认罪态度好；积极动员涉案人员李某2、陈某1、李某1、林某1、周某1等人主动到案配合调查；提供侦查部门尚未掌握的唐某1涉嫌走私废物案线索，涉嫌走私进口固体废物约1100多吨。经初步查证，该案已于2019年5月31日立案侦查，目前唐某1在逃、已上网追逃。（四）户籍材料、企业登记查询结果，证实：李永坚为个人犯罪。（五）饶平海关缉私分局出具的工作说明、102份报关数据资料，证实：2014年5月至2015年8月期间，李永坚先后接受国内货主委托，将YWLU50200049、FSCU9393248等131条货柜共计2837.842吨固体废物以包证、包税、包报关、包运费的方式转委托深运通公司通关进口。（六）汕头市汕特会计师事务所有限公司对“1701”专案有关事项进行鉴证，并出具《关于“1701”案有关事项的鉴证报告》（汕特会字2018第024号），饶平缉私分局根据其中第二项“许某1团伙涉嫌走私进口货柜总表（8077）”内容，提取整理了与李永坚有关的涉嫌走私进口固体废物131条货柜共计2837.842吨；汕特会计师事务所有限公司出具情况说明、《鉴证报告》、《许某1团伙涉嫌走私进口货柜总表（8077）》（新*），证实：涉案的131柜固体废物系李永坚通过“许某1团伙”走私进口的详细情况。（七）从银行调取的李某1622*************712、林某1622*************076、陈某1622*************375等银行账户交易明细记录，依法扣押的许某1记账手册，证实：被告人李永坚收取及支付通关费用的事实。上述书证经李永坚辨认并确认。（八）海关进口货物报关单、关于泰*公司等6家公司提供批文给许某1团伙走私进口货柜总表的情况说明、南海中*公司提供批文给许某1团伙走私进口货柜表、鼎湖环*公司提供批文给许某1团伙走私进口货柜表、关于宏*公司提供许可证给深运通团伙走私废物数量的说明及表格，证实：深运通公司使用泰*、南海中*、鼎湖环*、宏*等多家公司的批文走私进口李永坚转委托进口固体废物的情况。（九）李永坚妻子林某2提供的情况说明、证明、病历记录、恳求书，证实：医院诊断李永坚处于抑郁状态。二、证人证言（一）证人李某2的证言，证实：其知道李永坚的客户有范某1、范锦华、“四海”唐某1，合作的通关公司是深运通公司，李永坚被逮捕后有让其动员唐某1投案自首。并对范某1、范锦华照片进行辨认。（二）证人林某1的证言，证实：李永坚2014年5月份借用其身份证去农业银行办理开户手续，该银行卡一直由李永坚使用。（三）证人李某1的证言，证实：李永坚2011年6月份借用其身份证并叫其去农业银行办理开户手续，该银行卡一直由李永坚使用。（四）证人陈某1的证言，证实：其女朋友周某1曾经让其开银行卡给林某2、李永坚使用，其将开设的农业银行借记卡交给林某2。（五）证人周某1的证言，证实：其有时候会帮忙李永坚制作一些表格或者解决电脑的一些小问题，只知道李永坚有个叫新*金属的贸易公司。（六）证人李某3的证言，证实：鼎湖环*公司的许可证由黄某1用于进口别人的货物。三、同案人的供述及辩解（一）同案人许某1、梁某1、梁某2的供述及辩解，证实：深运通主要从事两废（废塑料、废五金）的代理报关进口业务，就是国内货主客户委托深运通代理进口两废货物，深运通帮忙找批文，并向海关申报进口，在将货物从香港报关进口到国内后，将货柜交付给国内货主。深运通向货主收取代理报关费用。深运通使用批文厂的批文为国内客户的货物代理报关进口。货物不是批文厂的货物，仅是使用批文厂的批文报关进口而已。梁某1还证实2014年5月份至2015年9月份李永坚招揽客户的柜交给深运通通关，李永坚与陈某2对账后将通关费转到许某2、朱某1账户。2015年9月份后，李永坚不再做代理进口废物生意，当时李永坚欠了我们公司的通关费用，我们知道客户是荣*公司即范锦华、范某1，我们直接找了范锦华、范某1，要求直接将通关费用付给我们。后经过三方协商，荣*公司已经委托李永坚再转给我们公司进口的货柜通关费，直接由荣*公司支付给深运通，不再经李永坚的手，所以备注此款转入荣*公司，冲新*。【对与李永坚的往来邮件包括对账单、货柜照片、到货通知书等，《范某1、范锦华委托李永坚代理进口涉嫌走私货柜总表（65柜）》，《李永坚涉嫌走私进口货柜总表（131柜）》进行辨认】（二）同案人范某1、范锦华的供述及辩解，证实：我们2014年7月份至2015年9月份做废塑料生意时是委托新*金属李永坚帮我们通关。李永坚之前是有找“阿烙”通关的，2015年9月新*金属李永坚退出不做，我们直接联系“阿烙”委托通关。当时新*金属还欠“阿烙”他们部分通关费等费用，李永坚跟我们讲好由我们自己支付给“阿烙”。对账单上有核对通关费的这些货柜我们都有收到。荣*公司共委托李永坚进口大约有60多个货柜，1000多吨废塑料，李永坚冒用其它企业许可证报关进口的，报关单上的收货单位都不是实际货主。（范某1、范锦华对李永坚照片，与新*公司来往电子邮件包括关税单、对账表进行辨认；范锦华核对确认荣*公司委托李永坚、李永坚转委托深运通公司包税包证通关进口固体废物65柜共计1198.728吨。）（三）同案人黄某1、邝某1的供述及辩解，证实：泰*、南海中*、力*、环*、金*利、清远中*、四会桥*等7家公司的许可证提供给深运通等进出口公司以伪报收货人的方式走私进口别人的货物。（四）同案人廖某1的供述及辩解，证实：宏*公司的许可证提供给深运通等进出口公司以伪报收货人的方式走私进口别人的货物。四、被告人供述及辩解被告人李永坚供述及辩解、确认材料，证实：（1）其2014年5月至2015年下半年参与走私固体废物揽货业务，以新*金属的名义对外揽货，但实际未工商注册，为个人犯罪；（2）合作的通关公司为深运通公司（与梁某1联系），客户有范某1、范锦华及“四海”唐某1；（3）其使用李某1、林某1、陈某1的银行账户收取客户通关费后支付通关费用给深运通公司提供的许某2、朱某1、范某2等账户，使用电子邮件与深运通公司、客户联系；（4）将深运通公司发给其的对账单每个货柜费用加上500-1000元人民币，制作成金*公司对账单发给客户，一次赚取中间差价；（5）其和客户都没有提供许可证，由深运通公司负责包证、包税进口，固体废物实际货主不是许可证上载明的使用单位；（6）已经主动向缉私局提供唐某1的犯罪线索，并动员唐某1投案自首；（7）愿意认罪认罚。辨认并确认涉案货柜相关情况；与范某1、范锦华，“四海”唐某1，深运通公司、荣*公司电子邮件往来包括对账表、过磅单、货柜照片等，会计鉴证报告中的《李永坚涉嫌走私进口货柜总表（131柜）》、《唐某1涉嫌走私进口货柜总表（44柜）》，银行账户交易明细记录。辨认唐某1、梁某1、范某1、范锦华照片。上列证据均经庭审举证、质证，能相互印证，本院予以确认，作为定案的依据。本院认为，被告人李永坚违反海关法规，逃避海关监管，明知客户没有进口固体废物《许可证》，仍以包证包税通关的方式揽收境内客户的固体废物，转包给鹏诠公司冒用其他企业的《许可证》走私进口固体废物，走私国家限制进口的固体废物2837.842吨，情节特别严重，其行为均已构成走私废物罪。公诉机关指控被告人李永坚犯走私废物罪的罪名成立。鉴于被告人李永坚在整个走私环节的共同犯罪中起次要作用，系从犯，依法应当从轻或减轻处罚，到案后能如实供述自己的罪行，具有坦白情节，自愿认罪认罚、主动缴纳罚金，依法可以从宽处罚。公诉机关的量刑建议适当。对被告人李永坚宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，故依法对被告人李永坚适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第二十五条第一款、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十七条第三款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条第二款第（一）项之规定，判决如下：被告人李永坚犯走私废物罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币三万元。（缓刑考验期自判决确定之日起计算。罚金已缴。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  郑新强审判员  甘克润审判员  余晓岗二〇二〇年六月十日书记员  杨 磊附：相关法律、司法解释条文《中华人民共和国刑法》第一百五十二条以牟利或者传播为目的，走私淫秽的影片、录像带、录音带、图片、书刊或者其他淫秽物品的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；情节较轻的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。逃避海关监管将境外固体废物、液态废物和气态废物运输进境，情节严重的，处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的被告人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。被告人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条走私国家禁止进口的废物或者国家限制进口的可用作原料的废物，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节严重”：（一）走私国家禁止进口的危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到一吨以上不满五吨的；（二）走私国家禁止进口的非危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到五吨以上不满二十五吨的；（三）走私国家限制进口的可用作原料的固体废物、液态废物分别或者合计达到二十吨以上不满一百吨的；（四）未达到上述数量标准，但属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节特别严重”：（一）走私数量超过前款规定的标准的；（二）达到前款规定的标准，且属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的；（三）未达到前款规定的标准，但造成环境严重污染且后果特别严重的。走私置于容器中的气态废物，构成犯罪的，参照前两款规定的标准处罚。