广东省恩平市人民法院民 事 判 决 书（2020）粤0785民初683号原告：冯凤贤，女，1973年11月17日出生，住恩平市**********，身份证号码：440************047。被告：梁煜埠，男，1973年12月18日出生，住恩平市******，身份证号码：440************619。原告冯凤贤与被告梁煜埠民间借贷纠纷一案，本院于2020年4月3日立案后，依法适用简易程序，于2020年5月26日公开开庭进行了审理。原告冯凤贤、被告梁煜埠到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告冯凤贤向本院提出诉讼请求：1.判令被告梁煜埠向原告冯凤贤偿还借款本金人民币1070000元及利息（截止2020年2月29日的利息为846400元，自2020年3月1日起至还清款项之日止的利息以1070000元为本金按照年利率24%计付）。2.本案的诉讼费用由被告梁煜埠负担。事实与理由：原告与被告是亲戚关系。2016年8月起，被告以做红酒生意资金周转为由向原告借款。2016年8月20日，被告向原告借款20万元，双方签订《借款协议》一份，双方约定被告向原告借款人民币20万元，借款期限为2016年8月20日至2018年12月20日止，并约定借款利息。同日，原告将借款通过银行转账到被告指定的银行账户。随后，被告分别于2016年9月5日向原告借款12万元、2016年10月8日向原告借款10万元、2016年12月20日向原告借款20万元、2017年1月11日向原告借款10万元、2017年1月22日向原告借款15万元、2017年1月25日向原告借款5万元、2017年5月15日向原告借款5万元、2018年2月14日向原告借款10万元。截止2018年2月，被告共向原告借款9笔，共计人民币1070000元。被告向原告借款后，不定期通过银行转账向原告还利息。但自2018年10月13日起，被告再无向原告偿还任何本金及利息，由于原告急需用钱，多次要求被告偿还借款和利息，但被告均以各种借口推搪,本金和利息至今无法取回，原告据此起诉到庭。原告认为，原告与被告之间的民间借贷关系合法有效，应受法律保护。被告拖欠本金及利息的行为己构成违约。为维护原告的合法权益，特向贵院提起诉讼，请依法处理。被告梁煜埠：对原告所讲无意见。本院经审理认定事实如下：原告与被告系亲戚关系。2016年8月20日被告梁煜埠向原告冯凤贤借款，双方口头约定月息3%并签订内容为“甲方向乙方借款人民币贰拾万元，（小写）200000元；2、借款期限：2016年8月20日至2018年12月20日止”的借款协议（其中被告在甲方签名栏、原告在乙方签名栏签名并按捺指模），当日原告预先扣除利息6000元，实际转账194000元给被告。2016年9月5日被告梁煜埠向原告冯凤贤借款，双方口头约定月息3%并签订内容为“甲方向乙方借款人民币壹拾贰万元，（小写）120000元；2、借款期限：2016年9月5日至2018年12月5日止”的借款协议（其中被告在甲方签名栏、原告在乙方签名栏签名并按捺指模），当日原告预先扣除利息3200元，实际转账116400元给被告。2016年10月8日被告梁煜埠向原告冯凤贤借款，双方口头约定月息4%并签订内容为“甲方向乙方借款人民币壹拾万元，（小写）100000元；2、借款期限：2016年10月8日至2018年12月8日止”的借款协议（其中被告在甲方签名栏、原告在乙方签名栏签名并按捺指模），当日原告预先扣除利息4000元，实际转账96000元给被告。2016年12月20日被告梁煜埠向原告冯凤贤借款，双方口头约定月息3%并签订内容为“甲方向乙方借款人民币贰拾万元，（小写）200000元；2、借款期限：2016年12月20日至2018年12月20日止”的借款协议（其中被告在甲方签名栏、原告在乙方签名栏签名并按捺指模），次日原告预先扣除利息12000元，实际转账188000元给被告。2017年1月11日被告梁煜埠向原告冯凤贤借款，双方口头约定月息5%并签订内容为“甲方向乙方借款人民币壹拾万元，（小写）100000元；2、借款期限：2017年1月11日至2018年12月11日止”的借款协议（其中被告在甲方签名栏、原告在乙方签名栏签名并按捺指模），次日原告预先扣除利息12600元，实际转账87400元给被告。2017年1月22日被告梁煜埠向原告冯凤贤借款，双方口头约定月息5%并签订内容为“甲方向乙方借款人民币壹拾伍万元，（小写）150000元；2、借款期限：2017年1月22日至2018年12月22日止”的借款协议（其中被告在甲方签名栏、原告在乙方签名栏签名并按捺指模），次日原告预先扣除利息18500元，实际转账131500元给被告。2017年1月25日被告梁煜埠向原告冯凤贤借款，双方口头约定月息5%并出具内容为“甲方向乙方借款人民币伍万元，（小写）50000元；2、借款期限：2017年1月25日至2018年12月25日止”的借款协议（其中被告在甲方签名栏、原告在乙方签名栏签名并按捺指模）给原告，当日原告预先扣除利息2500元，实际转账47500元给被告。2017年5月15日原、被告口头约定月息3%并将以往被告拖欠的利息合计签订内容为“甲方向乙方借款人民币伍万元，（小写）50000元；2、借款期限：2017年5月15日至2018年12月15日止”的借款协议（其中被告在甲方签名栏、原告在乙方签名栏签名并按捺指模）。2018年2月14日被告梁煜埠向原告冯凤贤借款，双方口头约定月息5%并签订内容为“甲方向乙方借款人民币壹拾伍万元，（小写）100000元；2、借款期限：2018年2月14日至2018年4月14日止”的借款协议（其中被告在甲方签名栏、原告在乙方签名栏签名并按捺指模）给原告，次日原告预先扣除利息15000元，实际转账85000元给被告。被告分别于2016年9月21日转账还款6000元，2016年10月8日转账还款3600元，2016年10月19日转账还款6000元，2016年11月11日转账还款7600元，2016年11月25日转账还款6000元，2016年12月10日转账还款7600元，2017年2月15日转账还款12600元，2017年3月3日转账还款9000元，2017年3月16日转账还款12600元，2017年3月30日转账还款21000元，2017年4月16日转账还款12600元，2017年8月3日转账还款30000元，2017年9月7日转账还款60000元，2017年11月3日转账还款50000元，2017年11月4日转账还款25700元，2018年1月24日转账还款50000元，2018年2月12日转账还款30000元，2018年3月27日转账还款5000元，2018年4月16日转账还款20000元，2018年4月29日转账还款5000元，2018年5月4日转账还款50000元，2018年6月3日转账还款50000元，2018年9月1日转账还款60000元，2018年10月12日转账还款20000元，共计转账还款560300元。以上事实，有原告举证及原、被告的庭审笔录证实，足以认定。本院认为，本案属民间借贷纠纷。原告提供了《借款协议》、《银行转账记录》为据，并就借款经过、交付时间、交付方式等进行详述，被告对此无异议，本院认定原告冯凤贤与被告梁煜埠之间存在真实的借贷关系且涉案借款已实际交付。对于借款本金的数额问题。根据《中华人民共和国合同法》第二百条规定“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”原告诉称历次转账都提前扣除了利息，故本金应以实际转账金额为准，2016年8月20日的本金为194000元，2016年9月5日的本金为116400元，2016年10月8日的本金为96000元，2016年12月21日的本金为188000元，2017年1月12日的本金为87400元，2017年1月23日的本金为131500元，2017年1月25日的本金为47500元，2018年2月14日的本金为85000元。对于被告已偿还本息的数额问题。原、被告双方约定的利率为年利率36%、48%、60%三档，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”对于被告给付已超过年利率36%的利息，超过部分的利息约定无效，按照无效合同的法律后果，该部分利息应当按照利息、本金的抵偿借款；对于被告已给付的未超过年利率36%的利息部分，本院不予调整；对于被告未给付的利息应按24%计。对于截止2017年5月15日被告尚欠本息计算如表（1）：日期借款还款本金月息3%还利息应返还利息2016.8.201940002016.9.511640031040031042016.9.21600080646000-20642016.10.89600040640073342016.10.836003600-37342016.10.19600082006000-22002016.11.117600115387600-39382016.11.25600096226000-36222016.12.10760097127600-21122016.12.2118800059440065782017.1.1287400681800196462017.1.23131500813300271482017.1.2547500860800287742017.2.15126004685512600-342552017.3.39000480319000-390312017.3.16126005022412600-376242017.3.30210004967821000-286782017.4.16126004331512600-30715从表（1）中，本院可知被告截止2017年5月15日共计还款104600元，但每期都未能按照3%的利率足额还款，故被告在此期间并未偿还本金，该部分款项皆为被告偿还原告的利息。被告于2017年2月15日还款12600元、2017年3月3日还款9000元、2017年3月16日还款12600元、2017年3月30日还款21000元、2017年4月14日还款12600元（共计67800元），按照“对于被告已给付的未超过年利率36%的利息部分，本院不予调整”的原则，被告给付了截止2017年1月25日的利息28774元后尚余还款39026元（67800元-28774元），该部分款项应为被告已给付的至2017年3月11日的利息（以860800元本金为基数，年利率36%计算）。2017年5月15日原、被告口头约定月息3%即年利率36%并将以往被告拖欠的利息合计成借款本金签订借款协议,应视为原、被告对被告尚欠借款利息进行阶段性结算，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条“借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。”原、被告将未履行利息结算成本金并出具借款协议没有违反法律规定，但超过年利率24%的利息不能计入该借款协议的本金，故2017年5月15日的借款协议的借款本金应为被告尚未给付的利息，即从2017年3月12日起至2017年5月15日，以本金860800元为基数，按照年利率24%计算而来的利息36727元（860800元×2%÷30天×64天），故截止2017年5月15日，被告尚欠本金总计为897527元（860800元+36727元）。对于2017年5月15日以后被告尚欠本息计算如表（2）：日期借款还款本金月息3%还利息应返还利息抵扣后本金2017.5.158975272017.8.3300007184030000-418402017.9.7600007327060000-132702017.11.3500006445650000-144562017.11.4257001535415354103468871812018.1.24500007184750000-218472018.2.12300003870030000-87002018.2.1585000972181113612018.3.275000502415000-452412018.4.16200006468120000-446812018.4.295000573175000-523172018.5.4500005711750000-71772018.6.3500003633750000136639585182018.9.1600008631060000-263102018.10.12200006562920000-45629从表（2）中，本院可知截止2018年6月3日被告欠原告本金958518元，被告于2018年9月1日还款60000元、2018年10月12日还款20000元（共计80000元），按照还利息的原则“对于被告已给付的未超过年利率36%的利息部分，本院不予调整；对于被告未给付的利息应按24%计”，以本金958518元为基数，年利率36%计算，被告已给付了83天的利息，即被告已给付了2018年6月3日至2018年8月25日的利息，至于2018年8月26日之后的被告尚未给付的利息，应按照年利率24%计算。本院确定被告尚欠原告借款本金958518元及利息（从2018年8月26日起应以本金958518元为基数，按照年利率24%计算）。综上所述，依照《中华人民共和国民法总则》第一百一十九条，《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十八条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条之规定，判决如下：一、被告梁煜埠应在本判决书生效之日起十日内偿还借款本金人民币958518元及利息（从2018年8月26日起至清偿款项之日止，以本金958518元为基数，按照年利率24%计算）给原告冯凤贤；二、驳回原告冯凤贤的其他诉讼请求。如果被告未按本判决书指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案受理费11023.8元，由原告冯凤贤负担3508.81元，被告梁煜埠负担7514.99元。原告冯凤贤多预交的受理费7514.99元，由法院予以退回，被告梁煜埠应向本院补缴受理费7514.99元。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省江门市中级人民法院。审 判 员 马文娟二〇二〇年六月三十日法官助理 宋洁钰书 记 员 甄洁莹