广东省汕尾市城区人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤1502刑初276号公诉机关汕尾市城区人民检察院。被告人曾某某，男，1980年6月12日出生于广东省海丰县，香港居民，汉族，初中文化，无固定职业，户籍地及住所地香港特别行政区。因本案于2018年11月17日被海丰县公安局羁押，次日被该局刑事拘留，同年12月25日被该局执行逮捕。现羁押于汕尾市看守所。辩护人余文宜，广州悦舟律师事务所律师。汕尾市中级人民法院以（2019）15刑辖14号《指定管辖决定书》指定被告人曾某某贷款诈骗一案由本院管辖。汕尾市城区人民检察院以汕区检公刑诉（2019）249号起诉书指控被告人曾某某犯贷款诈骗罪，于2019年9月16日向本院提起公诉，本院于同日立案，并依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。审理期间，汕尾市城区人民检察院于2020年3月16日以汕区检公延（2020）4号延期建议书建议本案延期审理，同年4月1日以汕区检公恢审（2020）6号恢复庭审建议书建议本案恢复庭审，并提交了新的证据。汕尾市城区人民检察院指派检察员钟丽娜出庭支持公诉，被告人曾某某及其辩护人余文宜到庭参加诉讼。现已审理终结。汕尾市城区人民检察院指控：2012年6月29日，林某1（另案处理）以其妻舅被告人曾某某的名义注册成立海丰县梅陇某某茶烟酒商行（以下简称某某商行），随后林某1为偿还欠款，伙同其妻曾某1（另案处理）经游说曾某某同意，三人虚构某某商行要向海丰县某某酒类专卖行购置一批商品扩大经营规模的事实，于同年11月23日，被告人曾某某以自己名义向海丰县农村信用合作联社梅陇信用社（以下简称梅陇农信社）申请贷款400万元（期限为二年），同时林某1、曾某1作为该笔贷款担保人，提供位于海丰县梅陇镇田脚路北侧的7层楼即某某宾馆和田脚西路北侧的一幅土地作抵押物。同年12月18日，梅陇农信社按被告人曾某某委托，将400万元贷款汇入林某1指定的海丰县某某酒类专卖行对公账户。在扣除此前所欠货款后，某某酒类专卖行按林某1指示，于同月19日将220万元汇入林某1指定的海丰县某某塑料制品有限公司对公账户，被林某1用于偿还其之前向该公司老板叶某1的所借欠款；于同月19日、21日分别将130万元、95400元汇入林某1指定的海丰县城某某基土石工程部对公账户，被林某1用于偿还其之前向黄某1等人所借欠款。2014年5月，林某1因经营不善将某某商行关闭并将原店铺转租给他人。2014年11月27日、2017年3月29日，上述借款两次到期时，林某1因无力偿还，只能伙同被告人曾某某继续虚构同样理由向梅陇农信社办理转借手续，借新还旧。2017年年中，林某1等人在贷款余额3349973.46元尚未偿还的情况下，擅自将抵押物某某宾馆拆除。针对上述指控，公诉机关当庭出示了书证、证人证言、被告人供述、辨认笔录等证据。并据此认为，被告人曾某某无视国法，以非法占有为目的，协助他人编造虚假项目诈骗银行贷款，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十三条第（一）项的规定，应当以贷款诈骗罪追究其刑事责任。鉴于被告人曾某某在共同犯罪中起次要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条的规定，是从犯，对其应当从轻、减轻处罚。被告人曾某某对公诉机关指控的上述事实没有异议，其行为是否构成犯罪，由法院依法公正判决。其辩护人提出如下辩护意见：1.被告人曾某某没有以非法占有为目的，其行为不构成贷款诈骗罪。2.被告人曾某某在共同犯罪中起辅助作用，是从犯，依法应当从轻处罚。3.被告人曾某某是初犯、偶犯，归案后如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。经审理查明：2012年6月29日，林某1（另案处理）以其妻舅即被告人曾某某的名义注册成立某某商行，后林某1为偿还欠款，伙同其妻子曾某1（另案处理）游说被告人曾某某同意，三人虚构某某商行要向海丰县某某酒类专卖行购置一批商品扩大经营规模的事实，于2012年11月23日，指使被告人曾某某以其名义向梅陇农信社申请贷款400万元（期限为二年），同时林某1、曾某1作为该笔贷款担保人，提供座落于海丰县梅陇镇田脚西路北侧的7层楼即某某宾馆和田脚西路北侧的一幅土地作抵押物。同年12月18日，梅陇农信社按曾某某委托，将400万元贷款汇入林某1指定的海丰县某某酒类专卖行对公账户，在扣除此前所欠货款后，某某酒类专卖行按林某1指示，于同月19日将220万元汇入林某1指定的海丰县某某塑料制品有限公司对公账户，林某1用于偿还其之前向该公司老板叶某1的所借欠款；于同月19日、21日分别将130万元、95400元汇入林某1指定的海丰县城某某基土石工程部对公账户，被林某1用于偿还其之前向黄某1等人所借欠款。2014年5月，林某1因经营不善将某某商行关闭并将原店铺转租给他人。2014年11月27日、2017年3月29日，上述借款两次到期时，林某1因无力偿还，又伙同被告人曾某某及曾某1继续虚构同样理由向梅陇农信社办理转借手续，借新还旧。2017年年中，林某1、曾某1等人在贷款余额3349973.46元尚未偿还的情况下，擅自将抵押物某某宾馆拆除。2018年11月17日19时许，被告人曾某某在深圳市罗湖口岸入境时被罗湖出入境边防检查站工作人员抓获归案。上述事实，有公诉机关提交，并经庭审质证的下列证据予以证明：一、书证1.海丰县公安局指挥中心110室出具的《复函》《110警情信息表》，证实某某宾馆于2016年7月29日21时25分报警发生火灾。警情信息表显示7月29日21时29分梅陇派出所来电称某某宾馆里面着火，消防大队已到场；21时30分派出所回复火已扑灭，着火原因调查中；23时42分派出所回复：马某1出警，着火原因电线线路引起，梅陇派出所及消防大队处理。2.梅陇派出所出具的《情况反映》，证实2016年7月29日21时许该所接县局110指挥中心群众报警称，位于海丰县梅陇镇某某宾馆里面着火。接到警情后值班民警马某1前往现场处置，县消防大队接报后也赶到现场。起火地点在某某宾馆一间客房内，该房间火很快被扑灭。未造成人员伤亡，财物损失不多。3.海丰县农村信用合作联社梅陇信用社出具的《补充协议书》，证实协议书中确认截止2018年4月20日，乙方（曾某某、杨某1）逾期归还借款本金5万元，利息150329.83元；甲方作贷后调查时发现用于抵押担保的楼房已被丙方拆除。最终协商第一期：签订本协议之日还款本金400026.54元，利息199973.46元；第二期：2018年7月15日前归还本金50万元；第三期：2018年9月15日前归还本金50万元；第四期：余本金235万元在2019年3月29日前清偿。4.曾某某对其2012年贷款400万相关材料的辨认材料，包括曾某某要求贷款的报告（2012年11月23日）、借款申请书、曾某某身份证复印件、曾某某个人贷款客户面谈记录、杨某1的连带还款责任保证书、林某1、曾某1的借款抵押申明书、林某1的房地产权证、国土证、曾某某的抵押物评估报告书、抵押物清单，曾某某的贷款档案，证实2012年11月23日，曾某某以梅陇镇某某茶烟酒商行要扩大经营规模，向海丰县某某酒类专卖行购置一批商品为由，向海丰县农村信用合作联社梅陇信用社申请贷款400万元，期限3年，该笔借款以林某1座落于海丰县梅陇田脚西路北侧的7层楼（建筑而积1193.20平方米，用地面积201.60平方米，证号：粤房地权证字第**）及田脚西路北侧的一幅土地（用地面积144平方米，证号：海府国用(2009)第OXXXX52、16XXXXX6号）作为借款抵押物。贷款资料中有某某茶烟酒商行与海丰县某某酒类专卖行的购销合同。林某1、曾某1为贷款担保人。2012年12月18日，曾某某委托付款400万元给海丰县某某酒类专卖行。2014年11月27日结欠贷款本金390万元，农信社给予尚欠本金390万元办理转借手续，期限2年续原抵押物。2017年3月29日结欠贷款本金380万元，无欠息。农信社对380万元办理转借手续，续原抵押物，期限2年。调查报告中贷户经营状况分析中写明某某茶烟酒商行有营业。5.曾某某对其2014年贷款390万的贷款资料进行辨认的辨认材料，包括关于曾某某要求转借贷款的报告、贷款转借申请书、杨某1的连带还款责任保证书、林某1、曾某1的身份证明、林某1的抵押声明书、林某1、曾某1的抵押品租赁情况声明书（未出租）、抵押物评估报告书，证实截止2014年11月27日，结欠贷款本金390万元，因经营困难，无法归还借款，对390万元办理转借手续。6.曾某某对其2017年贷款380万的贷款材料进行辨认的辨认材料，包括贷款转借申请书、个人贷款客户面谈记录、抵押物清单、曾某某的声明书，证实办理贷款签名确认的相关手续。7.海丰县农信社合作联社梅陇信用社的《情况反映》及相关贷款材料，证实2019年3月29日到期，以原林某1座落于梅陇镇田脚西北侧的国土证和房地产权证作为借款抵押，并办理了抵押登记，现贷款余额为3349973.46元。目前该借款项目已结束了经营，己无经济收入来源，该抵押物楼房已被拆除。2018年4月18日对该抵押物被拆除情况我社联合资产管理部向有关部门报案。监于目前抵押物己被拆除，经营项目已结束，我社认为该笔贷款存在无法收回风险。2018年5月16日，林某1保证不在抵押物现有基础上续建。同日分两笔还款60万。2018年4月25日海丰农信社发现抵押物被推平正重建。8.海丰县公安局出具的《海丰县某某贸易有限公司营业执照、林某2的身份证复印件》，证实海丰县某某贸易有限公司法人代表为林某2。9.对公账号200********04018923（海丰县某某贸易有限公司）的银行流水，证实海丰县某某贸易有限公司于2012年12月19日至2013年12月19日的银行流水情况。10.海丰县某某塑料制品有限公司的营业执照、叶某1身份证复印件，海丰县某某塑料制品有限公司对公账号200*************135的银行流水，证实海丰县某某塑料制品有限公司的注册情况，该公司于2012年12月19日收到海丰县某某酒类专卖行汇款220万元。11.工行海丰支行出具的《关于对海丰县某某塑料制品有限公司账号资金来往的有关情况的说明》：证实对公账号200*************135是户名为海丰县某某塑料制品有限公司在我行开立的基本账号，账号200********00011577为我行贷款账号。海丰县某某塑料制品有限公司于2012年12月22日分别转账三笔金额为776347.93元、1685430.88元、150000.00元的资金用于归还我行贷款。12.对公账户63XX********（海丰县城某某基土石工程部）的开户资料及流水，证实海丰县城某某基土石工程部开户及银行流水情况。13.对公账户200*************567（海丰县某某贸易有限公司某某超级商场）的开户资料及2012年12月18日至2013年12月18日交易流水明细，证实海丰县某某贸易有限公司某某超级商场于2012年12月18日至2013年12月18日交易流水明细情况。14.林某2（账户6561********的开户资料及2012年12月至2013年12月流水），证实海丰县某某酒类专卖行于2012年12月18日收到曾某某汇款400万，2012年12月19日转给海丰县城某某基土石工程部130万元，2012年12月19日转给海丰县某某塑料制品有限公司220万元，2012年12月21日转给海丰县城某某基土石工程部95400元。15.海丰县工商局出具的《海丰县梅陇某某茶烟酒商行的个体户机读档案登记资料》，证实某某商行2012年6月29日成立。16.到案经过，证实2018年11月17日19时许，被告人曾某某在罗湖口岸入境时被罗湖出入境边防检查站工作人员抓获。17.申请人基本资料，证实曾某某，男，1980年6月12日出生，香港居民等基本情况。18.前科证明，证实曾某某无违法犯罪记录。19.扣押清单及扣押相片，证实海丰县公安局于2018年11月18日扣押了曾某某持有的三星SM-C5000型手机一部，尾号分别为1375、7001、6689的银行卡三张（无冻结）。二、证人证言1.杨某1证言，证实我是曾某某妻子，林某1是曾某某姐夫。2012年期间，向海丰县梅陇镇农村信用社贷款的人是林某1，因林某1和曾某1是香港籍，要用我们的身份证到信用社贷款材料上签名，我和曾某某只是在贷款材料上签名，签名时信用社的工作人员指哪里我们就签哪里和捺印指纹，材料都没有看，贷款材料上的“杨某1”签名是我本人签的。曾某某名下有“梅陇某某茶烟酒商行”，实际是林某1负责经营，由于林某1是香港籍，就用曾某某的身份证去工商注册。曾某某没有在该商行工作。2.林某2证言，证实我与林某3合伙经营海丰县城某某基土石方工程部，法人代表是我。2009年左右该工程部结束经营。后我朋友黄某1问我是否有对公银行账户，说有朋友要还钱给他，但要转账到对公账户，我就把该工程部的对公银行账户（账号636XX********)给黄某1，该账户于2012年12月19日收到海丰县某某酒类专卖行的130万元转账。该工程部没有与海丰县某某酒类专卖行有生意上来往。3.黄某1证言及辨认笔录，证实我与海丰县某某酒类专卖行没有生意上来往。2012年初我借100万元给林某3的朋友“阿双”。到2012年12月，“阿双”要还钱给我，说需要通过对公帐户转账，我没对公帐户，就找林某2借海丰县城某某基土石方工程部的对公银行帐户，后“阿双”把欠我的130万元（含30万元利息）转到海丰县城某某基土石方工程部的对公帐户。经混合相片辨认，指认出林某1就是“阿双”。4.林某3证言及辨认笔录，证实我与林某1是朋友。与林某2合伙经营海丰县城某某基土石工程部，在2009年结束经营。海丰县城某某基土石方工程部没有与海丰县某某酒类专卖行有生意上的来往。2012年12月19日，工程部的对公银行账户（账号636X********)收到海丰县某某酒类专卖行的130万元转账是我的朋友林某1还钱给我表姐夫黄某1。某某宾馆是林某1经营的，2017年底拆的，拆除某某宾馆没有经过梅陇农信社同意，后我与林某1去海丰县农村信用社总社协商还款，有达成协议，林某1先还清因拆除某某宾馆的评估价100多万元，林某1要先还第一期约60万元。经混合相片辨认，指认出林某1就是向黄某1借款的人。5.林某2证言，证实我不认识曾某某。2012年12月18日，我经营的海丰县某某酒类专卖行有一笔曾某某的转账400万元，是林某1打电话说有一笔400万元的贷款要通过海丰县某某酒类专卖行帐户进出账。我经营的海丰县某某酒类专卖行有供应林某1的烟酒店。我没有和曾某某签过一份购销合同。在海丰县农村信用合作联社的“曾某某个人贷款档案”中的购销合同上，卖方代表人不是我，我没有签过这份购销合同。6.叶某1证言，证实2012年12月19日，我经营的某某塑料制品有限公司对公银行账户（200*************135）收到海丰县某某酒类专卖行220万元的转款是林某1还给我的欠款。7.彭某1的证言，证实我是海丰县某某酒类专卖行的经理，负责日常管理。不认识曾某某，林某1在海丰县梅陇镇经营一间烟酒店，有时订货。2012年下半年期间，老板林某2对我说，林某1的一笔款项需要通过海丰县某某酒类专卖行的银行账户进出账，具体多少钱我不清楚。8.黄某2、李某1证言及辨认笔录，证实他们是梅陇信用社员工。2012年11月，曾某某和林某1到梅陇信用社提交材料申请贷款，以曾某某经营的“某某烟酒行”要向“海丰县某某酒类专卖行”购买货物为由，由林某1提供其位于海丰县梅陇镇田脚西路北侧的某某宾馆的房产证、国土证和位于海丰县梅陇镇田脚西路北侧一幅土地的国土证作为抵押担保，向梅陇信用社贷款400万元，贷款期限为两年。同月20日，贷款人曾某某及其老婆杨某1，担保人林某1及其老婆曾某1四人在梅陇信用社办理贷款手续，并签署个人贷款合同及抵押担保合同。同年12月18日，曾某某委托梅陇信用社将其贷款400万元转账至海丰县某某酒类专卖行的对公银行账户。2014年11月20日该笔贷款到期后，曾某某的贷款尚欠390万元无法归还，同年12月30日，贷款人曾某某及杨某1，担保人林某1及曾某1四人再次到梅陇信社办理贷款转借手续，并再次签署个人贷款合同及抵押担保合同，贷款期限为两年。2016年11月18日该笔贷款到期后，曾某某的贷款尚欠380万元无法归还。2017年4月24日，贷款人曾某某及杨某1，担保人林某1及曾某1四人再次到梅陇信用社办理贷款转借手续，并再次签署个人贷款合同及抵押担保合同，贷款期限为两年。曾某某在信用社贷款的还款都是林某1拿现金到信用社归还贷款本息，或者林某1转账到曾某某的账户，然后就打电话叫我们扣还本息。2015年期间，我们发现曾某某经营的“某某烟酒行”结束营业，曾多次督促其尽早还款。2017年12月中旬，信用社的贷后管理员在巡查抵押物的时候，发现曾某某贷款中由林某1提供其位于海丰县梅陇镇田脚西路北侧的某某宾馆的抵押物己经被拆除，于是我们与林某1进行交涉，林某1说会想办法把贷款还清。经混合相片辨认，分别指认出曾某某是贷款人，林某1、曾某1是贷款担保人。9.许某1证言，证实我与李某2合伙在海丰县梅陇镇经营某某贸易商行。某某贸易商行于2014年的5月份开始承租经营至今，主要经营珠宝首饰的。某某贸易商行的位置以前是林某1经营的“某某烟酒行”，林某1将该店铺以31万元转租给我。三、同案人供述1.曾某1供述，供认2012年或2013年，林某1在梅陇信用社贷款，因林某1和我都是香港户籍，不能贷款，林某1以曾某某为贷款人，用某某宾馆做抵押物，林某1把所贷的钱，一部分还中国银行的贷款，一部分用于开“某某商行”经营茶烟酒等。在该笔贷款到期要办延期手续时，我去信用社签名，曾某某也过去签名。2017年底抵押物某某宾馆被林某1拆除。经确认，2017年抵押合同及抵押物清单的签名是我本人签名。2.林某1供述，供认我经营某某宾馆，法人代表是我，国土证也是我的名字。2015年以我妻舅曾某某的名字向梅陇农村信用社申请贷款400万元，2017年因无钱还款向梅陇农村信用社续贷。2017年8月份我想将某某宾馆拆了建成商品楼出售以偿还银行的贷款。四、被告人供述曾某某供述，供认林某1是我姐夫。某某商行是林某1于2012年左右开设的，经营茶烟酒生意，2年后，因没生意就转租给别人。某某商行法人代表是我，因为林某1是香港籍，办不了营业执照，我和老婆杨某1偶尔去帮手，但没有报酬。2012年11月20日，林某1叫我去梅陇镇农村信用社，看到曾某1、林某1、信用社的主任及几名工作人员都在等我。林某1说他要贷款，但他和曾某1都是香港户籍，不能贷款，要以我的名义贷款，并说他用某某宾馆作为抵押物，信用社主任和工作人员说不用怕，林某1还不了钱，就用某某宾馆拍卖还贷款。我没仔细看内容就在贷款材料上签字，我老婆杨某1也到信用社签名。2016年初，梅陇镇信用社的工作人员打电话说林某1欠款没有按时还，要办理续贷手续，当天我和杨某1去梅陇镇农村信用社签名。2018年上半年，梅陇镇农村信用社的工作人员到我家找我，说林某1的贷款本息没有还，找不到林某1。信用社的贷款是林某1在用，我只负责签名。上列各项证据，来源合法，证据间能相互印证、佐证，形成完整证据链，可作为本案定案的根据予以确认。对于公诉机关指控被告人曾某某的行为构成贷款诈骗罪。经查，本案指控被告人曾某某等人以非法占有为目的的证据不足，其行为不符合贷款诈骗罪的犯罪构成，不构成贷款诈骗罪；但其在贷款过程中伙同林某1、曾某1使用了虚假购销合同，使得贷款资金400万元脱离银行的正常监管，增加了贷款不能偿还的风险，破坏了金融管理秩序，根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》第二十七条第（一）项规定“以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：（一）以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等，数额在一百万元以上的……”，被告人的行为符合骗取贷款罪的犯罪构成，构成骗取贷款罪。公诉机关指控被告人曾某某构成贷款诈骗罪，本院不予支持，应认定为骗取贷款罪。辩护人对该案罪名定性的辩解，本院予以采纳。对于辩护人提出被告人曾某某归案后如实供述自己的罪行，且在共同犯罪中起辅助作用，是从犯，依法应当从轻处罚的辩护意见，经查属实，本院予以采纳。本院认为被告人曾某某无视国法，协助同案人使用虚假的购销合同，骗取海丰县农村信用合作联社梅陇信用社贷款400万元，使得贷款资金脱离该信用社的正常监管，增加了贷款不能偿还的风险，破坏了金融管理秩序，情节严重，其行为已构成骗取贷款罪。其在共同犯罪中起辅助、次要作用，是从犯；且归案后如实供述自己的罪行，依法应当对其从轻处罚。公诉机关指控被告人曾某某犯贷款诈骗罪的罪名不能成立，本院不予支持。根据被告人曾某某犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一款、第六十七条第三款、第二十五条第一款、第二十七条、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条的规定,判决如下:一、被告人曾某某犯骗取贷款罪，判处有期徒刑一年八个月，并处罚金人民币一万元(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月17日起至2020年7月16日止;罚金于判决生效次日起十日内缴纳完毕)。二、责令被告人曾某某退赔被害单位海丰县农村信用合作联社梅陇信用社被其骗取的非法所得款人民币三百三十四万九千九百七十三元四角六分（与已判决的同案人林某1、曾某1负连带清偿责任）。三、被告人曾某某持有的三星SM-C5000型手机一部，尾号分别为1375、7001、6689的银行卡三张，予以发还。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向汕尾市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长 陈小武审 判 员 吕俊智审 判 员 黄伟群二〇二〇年六月二十二日法官助理 陈俊杰书 记 员 林嘉欣附：有关法律条文《中华人民共和国刑法》第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的被告人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。被告人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第一百七十五条之一以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。”《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》第二十七条以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：（一）以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等，数额在一百万元以上的；（二）以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成直接经济损失数额在二十万元以上的；（三）虽未达到上述数额标准，但多次以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等的；（四）其他给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的情形。《最高人民法院关于在经济犯罪审判中参照适用的通知》（法发〔2010〕22号）一、最高人民法院对相关经济犯罪的定罪量刑标准没有规定的，人民法院在审理经济犯罪案件时，可以参照适用《标准二》的规定。