广西壮族自治区钦州市中级人民法院 民 事 判 决 书 （2020）桂07民终55号 上诉人（一审原告）：巩伟，男，1990年2月11日出生，汉族，住钦州市。 被上诉人（一审被告）：卢国云，男，1956年4月2日出生，汉族，住广西钦州市钦**。 被上诉人（一审被告）：张家胜，男，1964年7月22日出生，汉族，住广西钦州市钦**。 以上两被上诉人委托诉讼代理人：龙世军，广西铭德律师事务所律师。 以上两被上诉人委托诉讼代理人：朱晓玲，广西铭德律师事务所实习律师。 上诉人巩伟与被上诉人卢国云、张家胜民间借贷纠纷一案，钦南区人民法院作出（2019）桂0702民初3181号民事判决。宣判后，一审原告巩伟不服，向本院提起上诉。本院受理后，依法组成合议庭，审理了本案，本案现已审理终结。 巩伟一审诉称：巩伟与卢国云、张家胜系朋友关系。2015年4月25日卢国云、张家胜因做生意需要资金为由向巩伟借款人民币450000元。当日巩伟通过银行转账给卢国云4320**元，剩余18000元通过现金交付给卢国云。收到借款后卢国云与张家胜共同向我方出具了一份借条，借条明确约定月利息为3%。2019年3月20日经原双方核算，确认卢国云、张家胜尚欠巩伟450000元本金以及利息150000元（按月利率2%计算）。卢国云与张家胜收回此前出具的借条，重新出具债务确认书，约定卢国云、张家胜于2019年6月30日归还上述欠款。请求：一、判令卢国云、张家胜共同偿还借款本金450000元人民币；二、判令卢国云、张家胜共同支付利息150000元；三、判令卢国云、张家胜共同支付逾期利息4500元（计算方法：以450000元为本金按年利率6%从2019年6月30日计至还清本金）；四、本案诉讼费用由卢国云、张家胜承担。 卢国云、张家胜一审辩称,1.巩伟向我方所提供的借款本金实际上只有432000元，在写借条的时候虽然写借款本金是450000元，但是巩伟在支付借款的时候已经实际扣除了18000元的利息，巩伟是按照4分计算的，45万*4%刚好是18000元；2.到2019年3月20日，我方只欠到巩伟借款利息7520元，因此巩伟在诉求主张的利息是15万元，与本案事实不符；3.结合巩伟与我方在2019年3月20日签订的债务确认书，巩伟计算本案的利率只能计算到2019年3月20日，从此时间后巩伟就不能主张利息，因此巩伟请求的事项的第3项，要求年利率计算利息是不符合法律规定的。 钦南区人民法院审理查明：2015年4月25日卢国云、张家胜向巩伟立写一张借条,内容载明“今借到巩伟现金人民币肆拾伍万元正（￥450000.00元），月息4%。借款人卢国云，张家胜”。当天巩伟通过银行转账的方式将432000元借款转入到卢国云的账号中（卡号：62×××31）。2018年6月25日张家胜通过广西钦州市国民村镇银行（账号：62×××55）向巩伟的中国农业银行钦州分行账户（账号：62×××72）转账200000元。2019年3月15日张家胜再次通过银行转账的方式向巩伟转账200000元，以上两笔转账共计400000元。2019年3月20日双方签订《债务确认书》，其内容载明“甲方（巩伟，身份证号码：3422251990××××××××），乙方（卢国云，身份证号码：4528021956××××××××；张家胜，身份证号码：4528021964××××××××），一、双方确认：2015年4月25日，乙方卢国云共同向甲方借款人民币45万元整，该款项甲方已经于2015年4月25日以银行转账的方式支付到乙方指定的银行账户。该笔借款约定期限4年，利息按月3%计算。二、经双方核对，截止2019年3月20日，乙方尚欠有甲方借款本金人民币45万元，利息15万元。利息已全部计算完，不再收取利息。三、对于上述全部借款本息，乙方承诺于2019年6月30日前还清。……”事经巩伟多次追讨还款均未果,为此巩伟诉至人民法院请求判令卢国云，张家胜归还借款本金450000元及利息。 钦南区人民法院认为,根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十六条“原告仅依据借据,收据、欠条等债权凭证提起民间借贷诉讼,被告抗辩已经偿还借款,被告应当对其主张提供证据证明。被告提供相应证据证明其主张后,原告仍应就借贷关系的成立承担举证证明责任。被告抗辩借贷行为尚未实际发生并能作出合理说明,人民法院应当结合借贷金额、款项交付、当事人的经济能力、当地或者当事人之间的交易方式、交易习惯、当事人财产变动情况以及证人证言等事实和因素,综合判断查证借贷事实是否发生”以及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金”之规定,本案中，巩伟以《债务确认书》、中国工商银行转账凭证作为债权凭证主张权利，而卢国云，张家胜抗辩认为未实际借到450000元，综合双方提供的证据、经济实力及借款方式等因素，双方实际发生的借贷事实为432000元。所以卢国云，张家胜因生意资金周转困难而向巩伟借款从事民间借贷活动,系出于当事人的真实意思表示,且未违反法律法规的强制性规定,该借贷行为合法有效,合法的借贷关系受法律的保护。卢国云，张家胜没有依约履行还款付息义务,其行为已构成违约,应承担偿还借款本息的民事责任。因此巩伟请求判令卢国云，张家胜归还借款本金的诉讼请求，支持432000元。对于巩伟要求卢国云、张家胜支付利息的诉讼请求，债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。本案中，根据现有证据，不能确认双方的还款顺序是先偿还本金还是先偿还利息，故2018年6月25日、2019年3月15日张家胜通过银行向巩伟转账的400000元，应认定为偿还432000元借款的利息。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”规定，民间借贷年利率以24%计算所得的利息属于国家保护的法定利息；借贷双方约定的年利率超过24%低于36%的部分，属于债务人自愿履行的利息，不属于法律规定必须保护的范围，债务人有权拒绝给付；而借贷双方约定的利率超过年利率36%,应当被认定为无效。虽然按照双方签订的《债务确认书》约定的利息为15万，但由于按照法律规定对于超过24%低于36%的部分，不属于法律规定必须保护的范围，巩伟诉请卢国云、张家胜承担借款的利息，应以年利率24%为上限计算。因此至张家胜第一次还款时即2015年4月25日至2018年6月25期间张家胜、卢国云欠本金432000元，应付利息为432000×2%×38/月=328320元，已付利息200000元，欠息128320元；截止至张家胜、卢国云第二次还款时即从2018年6月25日至2019年3月15日期间应付利息为432000×2%×8.6/月=74304元，已付利息200000元，综上截止至2019年3月15日，张家胜、卢国云共欠息128320+74304-200000=2624元。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九第二款第二项的规定，借贷双方约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人有权主张自借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间的利息，因此对于巩伟要求按年利率6%计算逾期利率，合法合理，本院予以支持。根据《中华人民共和国民法总则》第一百一十八条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十六条、二十六条、二十七条、二十九第二款第二项的规定，判决：被告卢国云，张家胜向原告巩伟归还借款本金432000元，及利息（利息计算：至2019年3月15日止为2624元，自2019年6月30日起以432000为本金按年利率6%计至还清借款本息之日止）。案件受理费9846元,减半收取4923元，由被告卢国云，张家胜负担4601元，原告巩伟负担322元。 上述判决规定的债务，义务人应于本案判决生效之日起十日内履行完毕，如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限最后一日起二年内向钦南区人民法院申请执行，或向该院同级的被执行的财产所在地人民法院申请执行。 钦南区人民法院作出上述一审判决后，一审原告巩伟不服，向本院提起上诉，上诉理由：1、按照双方《债务确认书》约定，借款的利息为月利率3%，至2019年3月15日，扣除对方归还的利息400000元，尚欠利息203936元，我方按2%月息计至2019年3月15日，对方尚欠利息135957元，一审判决认定2624元不当。请求：撤销一审判决，改判：卢国云，张家胜向巩伟归还借款本金432000元，及利息（利息计算：至2019年3月15日止为135957元，自2019年6月30日起以432000为本金按年利率6%计至还清借款本息之日止） 被上诉人卢国云、张家胜答辩，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”，因此上诉人请求我方支付年利率超过24%低于36%的部分，不属于法律规定当然保护的范围，一审判决按年利率24%支付利息符合法律规定。 我方于2018年6月25日支付的20万元利息及2019年3月15日支付的20万元的利息，合计利息40万元。一审判决认定事实清楚，判决正确，同意一审判决。 该案在本院审理期间，双方当事人均没有新的证据提供，一审判决认定事实清楚，证据充分，二审依法确认。 本院查明事实与一审判决认定事实相一致。 本院认为，本案属于民间借贷纠纷，因巩伟认为，张家胜因做生意需要资金为由向巩伟借款人民币450000元。当日巩伟通过银行转账给卢国云4320**元，剩余18000元通过现金交付给卢国云。收到借款后卢国云与张家胜共同向我方出具了一份借条，借条明确约定月利息为3%。2019年3月20日经双方核算，确认卢国云、张家胜尚欠巩伟450000元本金以及利息150000元（按月利率2%计算），要求归还而引起。该案在本院审理期间，双方当事人对一审判决对欠款的数额的认定没有异议，根据双方当事人的诉辩主张，本案争议焦点：一审判决对利息的认定和判决是否正确？ 该案在本院审理期间，依法召集双方当事人举行庭前会议，上诉人巩伟持与上诉状相同的辩论意见。 被上诉人卢国云、张家胜持与答辩相同的意见。 本院评判如下：民间借贷属于实践性民事法律行为，借款行为的发生以双方当事人实际交付为标准。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十六条“原告仅依据借据、收据、欠条等债权凭证提起民间借贷诉讼,被告抗辩已经偿还借款,被告应当对其主张提供证据证明。被告提供相应证据证明其主张后,原告仍应就借贷关系的成立承担举证证明责任。被告抗辩借贷行为尚未实际发生并能作出合理说明,人民法院应当结合借贷金额、款项交付、当事人的经济能力、当地或者当事人之间的交易方式、交易习惯、当事人财产变动情况以及证人证言等事实和因素,综合判断查证借贷事实是否发生”第二十七条“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金”。本案中，虽然双方立写的借条以及《债务确认书》上载明：卢国云、张家胜向巩伟借款为450000元，但实际上卢国云、张家胜仅收到巩伟借款本金432000元，故双方实际借款432000元，一审判决认定双方发生的借款本金数额正确，二审依法采纳。 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”。本案，卢国云、张家胜向巩伟实际借款为432000元，借款发生时间为2015年4月25日，张家胜、卢国云在2019年3月15日前共归还40万元，按月息3%计，400000÷[432000×(36%÷365）]=939（天），即：按月息3%计，卢国云、张家胜已归还的借款利息至2017年11月20日。由于民间借贷约定的最高年利率不得超过24%，同时，双方在2019年3月20日双方签订《债务确认书》，确定利息按月3%计算，3月20日后不再计利息，故从2017年11月21日起，应以借款本金432000元，按年利率24%计算支付利息至2019年3月15日，该段时间利息为432000×[(24%÷365)×479]=136062.25元。上诉人巩伟主张135957元，多出部分视为放弃，本院支持135957元，巩伟起诉要求按年利率6%从2019年6月30日计至还清本金，故从2019年6月30日起，卢国云、张家胜按年利率6%支付至还清本金之日止。一审判决由卢国云，张家胜向巩伟归还借款本金432000元及利息（利息计算：至2019年3月15日止为2624元，自2019年6月30日起以432000为本金按年利率6%计至还清借款本息之日止）欠妥，依法纠正。 综上所述，一审判决认定事实清楚，但对利率的判决不当，二审依法纠正。上诉人巩伟上诉理由成立，上诉请求依法予以支持。据此，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项之规定，判决如下： 一、撤销广西壮族自治区钦州市钦南区人民法院（2019）桂0702民初3181号民事判决书之判决； 二、卢国云，张家胜向巩伟归还借款本金432000元及2017年11月21日起至2019年6月29日利息135957元。 三、2019年6月30日起以后的利息以432000为本金按年利率6%计至还清借款本息之日止。 上诉案件受理费人民币9846元，由上诉人卢国云，张家胜负担。 本判决为终审判决。 审判长  李碧珊 审判员  黄载文 审判员  叶枝仁 二〇二〇年六月五日 书记员  陈齐慧