文书内容重庆市武隆区人民法院民 事 判 决 书(2019)渝0156民初3402号原告：李书庆，男，1964年10月11日出生，汉族，住成都市高新区。委托诉讼代理人：黎毅，重庆星空律师事务所律师。委托诉讼代理人：张宇龙，重庆星空律师事务所律师。被告：重庆市武隆区捷利实业有限责任公司，住所地重庆市武隆区白马镇黎明路**，统一社会信用代码91500232771775568N。法定代表人：陈军，该公司董事长。委托诉讼代理人：汪代刚，重庆千金律师事务所律师。原告李书庆诉被告重庆市武隆区捷利实业有限责任公司（以下简称捷利公司）民间借贷纠纷一案，本院于2019年10月8日立案受理后，依法适用简易程序由审判员刘凯独任审判，并于2019年10月21日公开开庭进行了审理。原告李书庆及其委托诉讼代理人黎毅，被告捷利公司的法定代表人陈军及其委托诉讼代理人汪代刚到庭参加了诉讼。因本案案情疑难复杂，不宜适用简易程序进行审理，本院于2020年1月20日作出(2019)渝0156民初3402号民事裁定，裁定将本案转为普通程序进行审理。本案由审判员刘凯担任审判长，与人民陪审员陈显明、冯光胜组成合议庭，于2020年4月26日第二次公开开庭进行了审理。原告李书庆及其委托诉讼代理人黎毅，被告捷利公司的法定代表人陈军及其委托诉讼代理人汪代刚到庭参加了诉讼。诉讼过程中，原告李书庆向本院提出财产保全申请，本院于2019年10月31日作出(2019)渝0156执保178号执行裁定书，裁定内容：“一、对被保全人重庆市武隆区捷利实业有限责任公司开户于重庆农村商业银行武隆支行的账户（账号2807********，冻结存款金额3611268.54元）予以冻结。冻结期限一年；二、对被保全人重庆市武隆区捷利实业有限责任公司库存磷肥予以查封。查封期限三年。”本案现已审理终结。原告李书庆向本院提出诉讼请求：1.判决被告立即偿还原告借款3611268.54元及利息（利息以3611268.54元为基数，从2019年5月1日起按照年利率6%计算，利随本清）；2.本案诉讼费由被告承担。事实与理由：原告原系被告的股东和法定代表人。被告从原羊角镇搬迁到白马工业园区修建厂房时需要资金，向原告借款，原告就以自己和蒋莉、李莉蓉（曾用名李晓莉）的名义以银行转账的方式向被告支付借款，该借款由被告指定的出纳罗蓉代收后，用于支付被告应支货款。后经双方结算，被告欠原告共计4611268.54元。2017年3月19日，被告向蒋莉出具了借款金额为1000000元的收据。2017年3月20日，被告又向蒋莉出具了借款金额为1000000元的收据。同日，被告向李莉蓉出具了借款金额为2000000元的收据。2017年12月28日，被告向原告出具了《还款计划书》，《还款计划书》再次确认了被告向原告的借款金额共计4611268.54元，并约定被告在2018年4月30日前偿还1000000元、2019年4月30日前偿还800000元、2020年4月30日前偿还800000元、2021年4月30日前偿还1000000元、2022年4月30日前偿还1011268.54元。还约定，到期不还，原告可向重庆市武隆区人民法院起诉，并计算全部未还款的利息。2018年4月30日前，被告按照约定向原告偿还了借款1000000元，但至今未偿还2019年4月30日前应还的借款800000元。综上，双方形成借款合同关系，被告应按照约定向原告偿还借款，而被告未按约定还款已构成违约，原告有权要求被告偿还余下的全部借款并支付逾期利息，故原告诉请如上。被告捷利公司辩称，2017年4月27日以前，被告的法定代表人是原告，在此之后才是董事长陈军作为法定代表人。在当时办理股权转让、工作交接时，由于陈军缺乏财会的基本知识，在没有掌握被告的任何财务状况情况下出具了《还款计划书》，之后陈军查阅公司财务报表及凭证，才发现《还款计划书》中的借款金额并不存在，是子虚乌有的。这笔借款是原告担任被告的法定代表人时伪造凭证而虚增的债务，因此原告的诉讼请求不能成立，应当予以驳回。同时，被告保留追究原告涉嫌虚假诉讼罪、诈骗罪的权利。经审理查明，2016年2月27日，因羊角镇危岩搬迁，被告捷利公司从重庆市武隆区羊角镇长兴路搬迁至重庆市武隆区白马镇黎明路16号，因搬迁需修建厂房，被告捷利公司抽调公司人员到白马工业园区修建厂房，在办公室任职的罗蓉负责基建出纳、采购物资、报账等工作，并指定罗蓉的重庆农村商业银行卡（卡号********）为被告捷利公司临时账户，用于厂房修建过程中的货物、工程款开支以及职工工资发放等，该卡由罗蓉本人保管。2016年2月至2017年3月期间，原告李书庆通过个人银行账户分多次向罗蓉的上述银行账户转账汇款共计5558721.8元（汇款清单详见图一），每次的转账汇款都由罗蓉以个人名义向原告李书庆出具借条，所有的汇款基本用于支付修建厂房所产生的工程款、混凝土、粉砂、房架、瓷砖等措施费、临时设施费支出和其他支出以及职工工资、货款、硫酸车运费、职工养老保险等，同时，罗蓉的上述银行账户于2016年3月10日汇款给原告李书庆10384.08元（备注：存款）、于2016年3月13日汇款给原告李书庆4000元（备注：存款）、于2016年5月4日汇款给原告李书庆7748.14元（备注：报账款）、于2016年5月17日汇款给原告李书庆3200元（备注：报账）、于2016年6月16日汇款给原告李书庆3220元（备注：工资）、于2016年7月11日汇款给原告李书庆3220元、于2016年8月2日汇款给原告李书庆100000元、于2016年8月17日汇款给原告李书庆3220元、于2016年8月20日汇款给原告李书庆5057元、于2016年9月12日汇款给原告李书庆3250元（备注：8月工资）、于2016年10月19日汇款给原告李书庆66948元（备注：废铁款）、于2016年11月19日汇款给原告李书庆34955.5元（备注：报账）。而同一期间，被告捷利公司银行卡账户尾号为1881的账号收到原告李书庆多笔汇款共计1676887.6元、武隆县羊角镇财政所多笔转账共计11092293.67元的搬迁补助，转账汇入原告李书庆个人银行账户多笔汇款共计4765374.4元（汇入汇出清单详见图一）。图一：            罗蓉：重庆农商行银行账户6215********                            捷利公司：重庆农商行银行账户2807********                  时间              李书庆汇款（元）              时间              收入（元）              汇入李书庆个人账户（元）              备注                                              2016.3.18              搬迁补助4 060 000                                              2016.5.25              50 000              2016.8.16              李书庆汇款20 000                                              2016.5.27              50 000              2016.8.24              李书庆汇款247 287                                              2016.6.3              50 000              2016.8.26                            600 000              劳务费                  2016.6.7              50 000              2016.8.26                            12              手续费                  2016.6.11              50 000              2016.8.26                                                            2016.6.16              85 000              2019.9.5                                                            2016.6.19              20 000              2019.9.6                                                            2016.6.24              70 000              2016.9.9              李书庆汇款159 918                                              2016.6.30              70 000              2016.9.12                                                            2016.7.2              70 000              2016.9.18                                                            2016.7.3              10 000              2016.9.19                                                            2016.7.6              150 000              2016.9.22              搬迁补助1 000 000                                              2016.7.7              40 000              2016.9.22                            550 000              基建工程款                  2016.7.9              70 000              2016.9.22                            12              手续费                  2016.7.11              50 000              2016.9.28                                                            2016.7.17              10 000              2016.10.9              李书庆汇款100 000                                              2016.7.20              30 000              2016.10.11              搬迁补助3 000 000                                              2016.7.25              200 000              2016.10.11                                                            2016.7.26              100 000              2016.10.12                            1 400 000              基建工程款                  2017.7.27              40 000              2016.10.12                            16.8              手续费                  2016.7.29              10 000              2016.10.13              李书庆汇款350 000                                              2016.8.1              42 000              2016.10.17                                                            2016.8.2              600 000              2016.10.17              李书庆汇款84 385                                                                          2016.10.20              李书庆汇款245 297.6                                              2016.8.5              20 000              2016.10.21              李书庆汇款50 000                                              2016.8.7              50 000              2016.10.24                                                            2016.8.8              30 000              2016.10.31                                                            2016.8.10              40 000              2016.11.7                                                            2016.8.13              30 000              2016.11.7                                                            2016.8.16              100 000              2016.12.5              李书庆汇款70 000                                                                          2016.12.6                                                            2016.8.18              20 000              2016.12.23                            200 000              劳务费                  2016.8.20              150 000              2016.12.23                            9              手续费                  2016.8.25              50 000              2016.12.23                            15 374.4              购白肥                                              2016.12.23                            6              手续费                  2016.8.26              100 000              2016.12.27              李书庆汇款100 000                                              2016.8.28              10 000              2017.1.9                            200 000              劳务费                  2016.9.7              100 000              2017.1.9                            9              手续费                  2019.9.9              150 000              2017.1.18              李书庆汇款150 000                                              2016.9.10              50 000              2017.1.25              搬迁补助2 232 293.67                                              2016.9.17              300 000              2017.1.25                            450 000              劳务费                  2016.9.21              50 000              2017.1.25                            9              手续费                  2016.9.25              50 000              2017.1.26                                                            2016.10.2              50 000              2017.2.6                                                            2016.10.3              50 000              2017.2.7                                                            2016.10.9              100 000              2017.2.8                            200 000              劳务费                  2016.10.10              50 000              2017.2.8                            9              手续费                  2016.10.15              100 000              2017.2.14                            150 000              劳务费                  2016.10.19              100 000              2017.2.14                            9              手续费                                              2017.2.15              搬迁补助800 000                                              2016.10.23              250 000              2017.3.1                            900 000              劳务费                  2016.10.25              50 000              2017.3.1                            12              手续费                  2016.10.31              150 000              2017.3.20                                                            2016.11.5              200 000              2017.3.21              李书庆汇款100 000                                              2016.11.7              136 721.8              2017.3.24                            100 000              劳务费                  2016.11.19              80 000              2017.3.24                            6              手续费                  2016.12.3              700 000                                                                          2017.1.18              5000                                                                          2017.1.25              290 000                                                                          2017.1.26              30 000                                                                          合计              汇款5558721.8                            李书庆汇款1676887.6；搬迁补助11092293.67              汇入4765374.4                    2017年3月20日，原告李书庆安排出纳高明素在“摘要：收到3人交来现金，会计科目：其他应付款李晓莉200万，蒋莉200万，李书庆59万”的转账凭证及四张借款收据、“摘要：支付罗蓉垫付工程款会计科目：其他应付款罗蓉459万元”的转账凭证上签字。但蒋莉、李莉蓉（曾用名李晓莉）未曾出借过任何款项给被告捷利公司。2017年4月，被告捷利公司白马镇新建厂房基本完工。2017年4月25日，原告李书庆分别与陈军、周烈荣签订《武隆县捷利实业有限责任公司股权转让协议》，该协议对股权转让份额、转让款的支付、违约责任、债的概括承受等进行了约定，但陈军并未向原告李书庆支付股权转让款。2017年12月28日，被告捷利公司出具《还款计划书》，载明：“我公司基建时借李书庆611268.54元、蒋莉2000000.00元、李莉2000000.00元，共计4611268.54元。现全部借款还给李书庆，由李书庆去归还李莉、蒋莉。还款计划如下：1.2018年4月30日前还借款1000000.00元；2.2019年4月30日前还借款800000.00元；3.2020年4月30日前还借款800000.00元；4.2021年4月30日前还借款1000000.00元；5.2022年4月30日前还借款1011268.54元。如到期不还，李书庆等人的借款可向武隆区人民法院申请立案执行，并将计算未还款的利息。”被告捷利公司及其法定代表人陈军分别在该计划书上盖章和签字。2018年2月13日，被告捷利公司跨行汇款给原告李书庆200000元，于2018年4月17日他行汇给原告李书庆50000元，于2018年5月14日转给原告李书庆100000元（摘要：还借款），于2018年6月22日转给原告李书庆200000元（摘要：还借款），于2018年7月2日转给原告李书庆100000元（摘要：还借款），于2018年7月17日转给原告李书庆350000元，共计转账1000000元。2019年10月8日，原告李书庆提起本案诉讼。另查明，重庆市武隆区捷利实业有限责任公司（原为武隆县捷利化工有限责任公司）于2005年3月28日注册成立，注册资本1000000元。2014年9月25日，公司股东成员由原告李书庆、汪玲变更为原告李书庆、汪玲及谭向东，法定代表人由原告李书庆变更为谭向东。2016年7月12日，因公司经营地址搬迁，被告捷利公司注册登记地址发生了变更。2016年12月22日，由于谭向东退股，登记的公司股东成员由原告李书庆、汪玲及谭向东变更为原告李书庆、汪玲，法定代表人由谭向东变更为原告李书庆，原告李书庆的职务为被告捷利公司总经理兼执行董事。2017年4月27日，经股权转让后，政府部门公示的登记股东成员由原告李书庆、汪玲变更为陈军、周烈荣，法定代表人由原告李书庆变更为陈军，陈军担任被告捷利公司的总经理兼执行董事。再查明，2019年10月17日，重庆市武隆区羊角镇财政所出具一份《捷利化工搬迁补助划拨情况表》，载明搬迁补助总额13552816.29元。根据银行账户明细统计，1.被告捷利公司于2016年3月18日收到搬迁补助4060000元→被告捷利公司立即分别转账给刘东升、曹迎春、湛成玉各1000000元→刘东升于2019年3月19日转账给罗彦菊1000000元、曹迎春于2016年3月21日转账给罗彦菊1010490元、湛成玉于2016年3月22日转账给罗彦菊1000000元→罗彦菊于2016年3月22日转账给谭向东1000000元→谭向东于2016年3月22日转账给原告李书庆1000000元；2.被告捷利公司于2016年9月22日收到搬迁补助1000000元后于同日向原告李书庆转账550000元（备注基建工程款）；3.被告捷利公司于2016年10月11日收到搬迁补助3000000元→被告捷利公司于同日转账给罗蓉800000元、转账给谭向东700000元，于次日转账给原告李书庆1400000元（备注基建工程款）。原告李书庆称，罗彦菊、曹迎春分别时任被告捷利公司的出纳、会计，湛成玉、刘东升时任被告捷利公司的业务科工作人员。上述事实，有原、被告的陈述及答辩，原告李书庆举示的企业信用信息公示报告、《武隆县捷利实业有限责任公司股权转让协议》、罗蓉对私客户账户明细、《还款计划书》、原告李书庆借记卡账户历史明细清单、证明、罗蓉、蒋莉、李莉蓉的证言，被告捷利公司提交的明细科目是蒋莉等人的转账凭证及对应收据、明细科目是罗蓉的转账凭证、捷利化工搬迁补助划拨情况表、被告捷利公司对公客户账户明细、曹迎春对私客户账户明细、刘东升对私客户账户明细、罗彦菊对私客户对账单、谭向东对私客户对账单、高明素的证言等证据在案为凭，以上证据内容真实、来源合法，可以作为认定本案事实的依据。原告李书庆提交的三张收据，因缺乏其他相关证据印证，被告捷利公司的质证意见成立，本院对其证明目的不予确认。原告李书庆提交的涉及张基建的会计凭证以及被告捷利公司提交的明细科目为张基建的转账凭证、（借）款申请单，因缺乏其他相关证据印证，本院对其关联性及证明目的不予确认。本院认为，合法的民间借贷关系应受法律保护，民间借贷是否成立、生效应从签约到履约两方面来判断，即出借人应举示借款合同、银行转账凭证等证据证明，且相关证据能够相互印证。本案中，原告李书庆为证明其所主张的事实，向本院提交了《武隆县捷利实业有限责任公司股权转让协议》、重庆农村商业银行对私客户账户明细、《还款计划书》、借记卡账户历史明细清单及收据等证据。但被告捷利公司抗辩借贷行为并未实际发生，而是原告李书庆利用曾担任法定代表人的特别优势而虚增的公司债务，为此，被告捷利公司一方面向本院提交了捷利化工搬迁补助划拨情况表、对公客户账户明细等证据，用以证明自身有雄厚的建厂资金如搬迁补助金高达13000000余元，而不存在资金短缺、紧张一说；另一方面向本院提交了高明素的证人证言、转账凭证、（借）款申请单等证据，用以证明原告李书庆在担任公司总经理兼执行董事期间，滥用职权，违规指使对财务一窍不通的高明素在转账凭证上签字，伪造债务凭证，抽逃公司资金，占为己有。那么在此情形下，本院认为原告李书庆仍应就借贷关系的成立及借款已实际支付等事实承担举证证明责任，理由如下：首先，从本案借款是否有借款凭证来看，原告李书庆提交了由被告捷利公司出具给蒋莉、李莉蓉的收据三张和出具给原告李书庆的《还款计划书》，收据载明被告捷利公司收到蒋莉、李莉蓉的借款现金共计4000000元，《还款计划书》载明被告捷利公司基建时借原告李书庆、蒋莉、李莉蓉共计4611268.54元，但蒋莉、李莉蓉未曾出借过任何款项给被告捷利公司，且三张收据的经办人高明素系受时任公司法定代表人原告李书庆的指示才出具的收据，原告李书庆称蒋莉、李莉蓉只是名义借款人，实际出借款项给被告捷利公司的是原告李书庆本人，那么原告李书庆应当证明其确实在相应时间内向被告捷利公司出借了相应借款用于公司基建。其次，从本案借款是否有银行转账凭证来看，被告捷利公司新建厂房的基建工程从2016年2月起至2017年4月止，原告李书庆向罗蓉卡号尾号为2609的银行账户从2016年5月25日起至2017年1月26日止共计转账汇款5558721.8元，原告李书庆在第一次庭审时称其向罗蓉该账户转账的款项即为向被告捷利公司出借的用于公司基建的借款，这笔金额与《还款计划书》中的借款总金额4611268.54元明显不符，即便是在剔除了罗蓉该账户向原告李书庆转账的几笔款项后，仍然存在着显著的差距。另外，从2016年8月26日起至2017年3月24日止，被告捷利公司尾号为1881的账户向原告李书庆转账了4765374.4元（其中1950000元备注为基建工程款，其余绝大部份备注为个人劳务费），原告李书庆亦未对这笔款项的流向、用途等作出合理的说明，继而无法排除厂房基建等的支出实际上来源于公司自身资金的可能，更无法确定借款的真实性以及借款的实际金额。且作为公司基建财务人员的罗蓉在庭审过程中陈述“原告李书庆向我转的资金是不是借款，并不清楚。”以及“原告李书庆每打给我一笔款，我都以个人名义给原告李书庆出具借条。”那么从罗蓉的证言来看，原告李书庆转账给罗蓉的款项是否为被告捷利公司的借款就无从考证，即便是借款，也应是被告捷利公司向原告李书庆出具借条，而罗蓉却以个人名义出具借条是不符合常理和逻辑的。再次，第二次庭审时，原告李书庆否认其第一次庭审时的陈述，称其一共出借给被告捷利公司约10309437.44元（包括转账给罗蓉、被告捷利公司、罗彦菊、谭向东的款项以及代被告捷利公司支付的工资、货款和借款利息），被告捷利公司已偿还了5568477.9元（包括被告捷利公司偿还的款项以及被告捷利公司通过罗蓉、谭向东账户偿还的款项），被告捷利公司尚欠借款约4740959.54元，前后两次庭审的陈述互相矛盾，且与《还款计划书》中的借款金额4611268.54元也不相符，本院对原告李书庆主张的事实不予采信，即原告李书庆提供的证据不能达到其确实向被告捷利公司提供了借款4611268.54元的证明目的。最后，虽然自被告捷利公司出具《还款计划书》后，被告捷利公司已向原告李书庆偿还款项1000000元，但本院不予认可原告李书庆主张的据以形成《还款计划书》的收据的证明目的，原告李书庆又无法进一步举证证明其出借给被告捷利公司的实际借款有多少。因此，根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条的规定：“当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。”原告李书庆主张事实所提交的证据、理由均不充分，应当承担举证不利的法律后果，被告捷利公司辩称的借贷关系未实际发生的理由成立，本院对原告李书庆的诉讼请求不予支持。综上所述，依据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十六条和《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条、第一百零五条之规定，判决如下：驳回原告李书庆的诉讼请求。本案案件受理费35690元，保全费5000元，合计40690（原告已预交），由原告李书庆自行承担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于重庆市第三中级人民法院。上诉期满后七日内仍未交纳上诉案件受理费的，按自动撤回上诉处理。双方当事人在法定上诉期内均未提出上诉或仅有一方上诉后又撤回的，本判决发生法律效力。审 判 长  刘 凯人民陪审员  陈显明人民陪审员  冯光胜二〇二〇年六月二十三日法官 助理  何开亮书 记 员  秦培峰