四川省遂宁市船山区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）川0903刑初407号 公诉机关遂宁市船山区人民检察院。 被告单位四川中恒信实业有限公司，组织机构代码75879029-6，单位地址成都市蜀汉路235号元亨商务楼611号，法定代表人刘野钊。 诉讼代表人刘虹，女，1978年7月12日出生，汉族，住四川省攀枝花市东区。 被告人帅某，男，1979年5月20日出生于四川省成都市，汉族，初中文化，住四川省成都市温江区。2016年11月1日因犯非法吸收公众存款罪，被成都市锦江区人民法院判处有期徒刑一年六个月，罚金五万元。因本案，于2015年1月9日被刑事拘留，同年1月12日、2018年11月16日、2019年11月16日被取保候审。2020年6月30日被逮捕。现羁押于蓬溪县看守所。 辩护人袁伟，四川尚上律师事务所律师。 遂宁市船山区人民检察院以遂船检公刑诉[2019]376号起诉书指控被告单位四川中恒信实业有限公司、被告人帅某犯非法吸收公众存款罪，于2019年8月20日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2019年12月19日、2020年6月30日公开开庭进行了审理。遂宁市船山区人民检察院指派检察员张丽宾出庭支持公诉，被告单位诉讼代表人刘虹、被告人帅某及其辩护人袁伟均到庭参加诉讼。期间公诉机关建议延期审理二次。现已审理终结。 遂宁市船山区人民检察院指控，1.2012年12月，四川中恒信实业有限公司（以下简称“中恒信公司”）法定代表人刘野钊（未到案）指使被告人帅某，以中恒信公司名义向社会公开宣传，以2%的月息为诱惑，与出资人代表何某奎签订《借款合同》，向3名不特定社会群众吸收资金人民币（以下货币均为人民币）1300万元。截至目前，中恒信公司仅支付利息416.4013万元，尚未归还1300万元本金。2.2013年6月，刘野钊指使被告人帅某、刘虹（另案处理），以中恒信公司名义，通过汇通融资信用担保有限公司（以下简称“汇通公司”）担保，与遂宁市船山区荣兴元融资理财信息咨询有限公司（以下简称“荣兴元公司”）签订《融资媒介居间合同》，并通过荣兴元公司的平台面向社会公开宣传，以1.41%的月息为诱惑，向113名社会不特定群众及收资金2000万元。截至目前，中恒信公司仅支付利息475.9737万元，尚未归还2000万元本金。3.2014年4月，刘野钊指使被告人帅某、刘虹，以中恒信公司名义，通过汇通公司担保，与射洪铭亿融资理财信息咨询有限公司（以下简称“铭亿公司”）签订《借款业务居间服务合同》，并通过铭亿公司的平台面向社会公开宣传，以1.8%的月息为诱惑，向120名社会不特定群众吸收资金2000万元。截至目前，中恒信公司仅支付了利息29.77万元。4.2014年5月，刘野钊指使被告人帅某、刘虹，以中恒信公司名义，通过汇通公司担保，与遂宁市汇生行融资理财信息咨询有限公司（以下简称“汇生行公司”）签订《借款居间服务合同》，并通过汇生行公司面向社会公开宣传，以1.7%的月息为诱惑，向194名不特定社会群众吸收资金2000万元。截至目前，中恒信公司未支付利息，也未归还2000万元本金。遂宁市船山区人民检察院认为被告单位四川中恒信实业有限公司、被告人帅某的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第三十条、第三十一条、第二十五条之规定，数额巨大，应当以非法吸收公众存款罪追究刑事责任，帅某系从犯，应当从轻或减轻处罚。 被告单位四川中恒信实业有限公司诉讼代表人刘虹辩称不清楚公司的犯罪事实，请法院公正判决。 被告人帅某辩称是公司犯罪，指控第一部分的1300万是民间借贷合同纠纷，是刘野钊与何书奎他们谈好后，只是去盖了个章，其是公司打工的，在公司没有股份和分红，没必要为公司融资，是受老板安排做事，案发后退赔了100万给群众，请求从宽处罚。 辩护人袁伟对指控罪名无异议，但中恒信公司与何书奎的个人借款不能作为非吸事实认定；帅某系中恒信公司一般工作人员，受人安排做事，其主观恶性较小，到案后积极配合调查且如实供述，案发后积极赔偿100万元且该款项并不是退赃，帅某在本案中并无违法所得，请求对其免处或适用缓刑。 经审理查明，被告单位四川中恒信实业有限公司于2004年成立，刘野钊系法定代表人，被告人帅某在该公司工作期间任副总经理，受刘野钊安排主要负责公司银行贷款及融资借款等事务。在2012年12月至2014年5月期间，被告单位多次向430名社会不特定对象吸收资金共计人民币7300万元用于公司经营、偿还贷款、支付借款利息等。经司法鉴定，截止2016年6月，被告单位已支付利息951.915万元、铭亿公司垫付利息45.0725万元、汇生行垫付利息185.3511万元、已付铭亿公司和汇生行居间费149.92333万元，其中，涉及的荣兴元本金2000万、铭亿公司本金2000万及汇生行本金3.8万已由该三个融资公司分别向相关集资参与人归还。现造成集资参与人实际损失人民币5967.7381万元。具体事实如下： 1.2012年12月，四川中恒信实业有限公司法定代表人刘野钊（未到案）指使被告人帅某，以中恒信公司名义向社会公开宣传，以2%的月息为诱惑，与出资人代表何某奎签订《借款合同》，向3名不特定社会群众吸收资金1300万元。截至2015年10月，中恒信公司仅支付利息416.4013万元，尚未归还1300万元本金。 2.2013年6月，刘野钊指使被告人帅某、刘虹（另案处理），以中恒信公司名义，通过汇通融资信用担保有限公司担保，与遂宁市船山区荣兴元融资理财信息咨询有限公司签订《融资媒介居间合同》，并通过荣兴元公司的平台面向社会公开宣传，以1.41%的月息为诱惑，向113名社会不特定群众及收资金2000万元。截至2016年6月，中恒信公司支付利息475.9737万元，尚未归还2000万元本金，后由荣兴元公司垫付集资参与人本金2000万元。 3.2014年4月，刘野钊指使被告人帅某、刘虹，以中恒信公司名义，通过汇通公司担保，与射洪铭亿融资理财信息咨询有限公司签订《借款业务居间服务合同》，并通过铭亿公司的平台面向社会公开宣传，以1.8%的月息为诱惑，向120名社会不特定群众吸收资金2000万元。截至2015年8月，中恒信公司支付了利息59.54万元、居间费9.9233万元、铭亿公司支付利息45.0725万元，本金2000万元由铭亿公司付清。 4.2014年5月，刘野钊指使被告人帅某、刘虹，以中恒信公司名义，通过汇通公司担保，与遂宁市汇生行融资理财信息咨询有限公司签订《借款居间服务合同》，并通过汇生行公司面向社会公开宣传，以1.7%的月息为诱惑，向194名不特定社会群众吸收资金2000万元。截至2015年5月，中恒信公司未支付利息，已支付居间费140万，汇生行垫付本金3.8万及利息185.3511万元。 另查明，被告单位四川中恒信实业有限公司持有的吉林粮食集团有限公司44.7717%的股权，金额85601.36万元已被冻结。 上述事实，有公诉机关当庭出示并经法庭质证、认证的下列证据予以证实： （一）书证 1.受案登记表、立案决定书、拘留证、取保候审决定书、鉴定意见通知书等，证实本案2014年8月立案侦查及帅某于2015年1月9日被刑事拘留、1月12日、2018年11月16日被取保候审等情况。 2.到案情况说明，证实2015年1月9日帅某被抓获归案。 3.户籍信息、营业执照，证实四川中恒信实业有限公司2004年4月20日成立，法定代表人刘野钊及帅某案发时具有完全刑事责任能力等身份信息。 4.企业信息、冻结财产通知书、冻结令，证实四川中恒信实业有限公司持有的吉林粮食集团有限公司44.7717%的股权，金额85601.36万元已被冻结。吉林粮食集团有限公司于1995年成立，中恒信公司为发起人之一。 5.公证书、保证合同、居间合同、担保借款合同、委托书、借款凭据、转款凭证、银行资金流水、股东会决议、购销合同、群众名册等，证实刘野钊、帅某、刘虹代表或同意以四川中恒信实业有限公司名义通过遂宁市汇生行融资理财信息咨询公司、荣兴元融资理财信息咨询公司、射洪县铭亿融资理财咨询公司为平台，并利用汇通担保公司的担保向社会不特定对象吸收资金等事实，以及帅某受委托代理中恒信公司利用玉米购销的形式通过与何某为出借人代表吸收资金1300万元，帅某承诺为该笔借款的承担连带保证责任并以其账户收取资金。 6.刑事判决书，证实2013年9月-2014年7月及2014年2月-4月时间段，帅某、刘虹受刘野钊安排通过中恒信公司及恒盈投资理财公司、金鼎融资理财公司等非法吸收公众存款后被成都市中级法院以非法吸收公众存款罪分别判处有期徒刑一年六个月、罚金五万元及一年、罚金五万元，刘野钊被判处有期徒刑三年六个月，罚金三十万。 7.情况说明，证实刘野钊于2017年12月被成都中院判处有期徒刑三年六个月后，于同年12月底因虚开增值税专用发票罪被吉林白山公安局押回羁押于白山看守所。 （二）证人证言 1.许某证言，证实我是汇生行的总经理，中恒信公司通过汇生行中介服务及汇通公司的担保融资2000万，是中恒信的刘虹和我们公司的邓某签的合同，但盖了公司的印章等，刘虹是中恒信公司安排的。 2.邓某证言，证实我是汇生行居间部经理，2014年4、5月份，中恒信公司是由刘虹的女子代刘野钊在合同上签字，通过汇生行融资2000万。 3.刘某证言，证实我是射洪铭亿融资理财公司业务经理，我给铭亿公司梁某汇报了中恒信想在铭亿公司融资2000万的事后，2014年4月，中恒信公司工作人员刘虹接待我们，刘虹又介绍帅某给我们认识，我们就和帅某谈通过铭亿公司向100多人融资2000万的事，由汇通公司担保，谈好后，我们就和汇通公司高管刘玉英、帅某和刘虹签订了该业务，帅某是中恒信的经理，章是刘虹盖的，当时刘虹是刘野钊的代理人，合同上签字都是刘虹代刘野钊签的。 4.梁某证言，证实我是射洪铭亿融资理财公司总经理，其证言与刘某基本一致。 5.任某证言，证实我是射洪铭亿公司工作人员，中恒信公司通过我们公司吸收的2000万已由我们公司全部归还给了集资参与人，其余证言与刘某基本一致。 6.集资参与人肖庭芳、赵晓华等人证言，证实通过射洪铭亿融资公司向中恒信公司投资并领取利息等事实。 7.夏某证言，证实2013年6月左右，一个朋友介绍了帅某给我认识，说他是中恒信公司融资负责人，帅某说他们公司想借2000万用于银行续贷周转，一周后我们签订了借款合同，并将2000万分几次汇入对方账户，后来中恒信公司未按时还，我们准备起诉了，2013年11月下旬，帅某给我打电话说找到钱了，我就把卡号告诉了他，之后我们就收到了还款2000万。我没有找汇通公司作担保。 8.谭某1证言，证实2013年9月我与他人出资成立重庆红钻资本管理公司。2013年11月，中恒信公司通过汇通担保公司担保，经红钻公司中介，向我为出借人代表的民间出资人借款2000万，2014年4月左右，公司财务吕某说中恒信公司归还了红钻公司2000万，我不清楚这2000万哪里来的，中恒信的刘虹应该知道，我估计是联系到了射洪另一家融资公司。 之前中恒信公司通过我们融资1000万，后来刘虹转了800万还本金，另外200万转给我公司财务吕某账户，我们收到这1000万全部偿还客户了。 9.吕某证言，证实我是红钻公司财务主管，2013年11月中恒信公司通过红钻公司向社会吸资2000万。 10.刘虹证言，证实我在中恒信公司任副总兼办公室主任。我知道公司在遂宁有7300万的借款，其中1300万是向何某的借款，2000万是通过遂宁荣兴元公司融资，有2000万是通过射洪铭亿融资，还有2000万是在邓某（汇生行出资人代表）那里借款。2013年我公司向谭某1借款2000万，2014年到期无力归还，刘野钊就和汇通公司谈，后来我才知道是通过射洪铭亿公司融资2000万打入了谭某1账户，汇通公司作担保，中恒信公司就不欠谭某1借款了。当时我和帅某一起去的汇通公司，才知道是射洪铭亿公司帮我们融资，我在借款合同、居间合同上签字，我和帅某在股东会决议上签字，我们还在指定账户的委托书上签了字，我盖了公司印章和刘野钊的私章。股东会决议我是代刘野钊签字，帅某代田向东签字，因为他们长期不在成都，全权委托我和帅某代理行使股东权利。我每月工资3500元，2012年底奖金加工资共给了我7万，2012年后每月都是领的3500元。刘野钊清楚向射洪铭亿公司融资的事，都是帅某提前电话向他请示同意了的。我知道借这2000万是通过铭亿公司中介向任某为出借人代表借的，至于他们的钱哪里来的就不清楚了。 我任中恒信办公室主任，刘野钊授权给我在相关融资借款合同上代其签字行使法定代表人权利。中恒信向汇生行借款2000万，两个合同都是我代刘野钊签字，他本人是知情的，钱都是打到我账户内，其中1000万还给了以前借谭某1的1000万，另1000万我转了724万到我母亲和某账户后又转回到中恒信公司财务人员尹萍账户622万，有90万按照刘野钊命令转给李庆账户，剩下12万刘野钊提现拿走了。转了144万到尹萍账户，转了112万到汇生行员工邓某账户支付汇生行居间费，转了20万到绵阳融盛投资公司员工刘晓丽账户支付绵阳投资公司的借款利息。尹萍账户内的钱都是中恒信公司经营使用。 2014年，中恒信公司副总帅某喊我和他一起到汇通公司谈遂宁一家公司倒贷的事，后来知道是汇生行。帅某叫我把刘野钊的授权书和借款手续带起，具体是帅某和他们在谈，叫我在外面等，他们谈好后，我同时也给刘野钊汇报，资金到齐了我负责汇报给刘野钊。谈这笔2000万都是帅某负责，我只是代刘野钊签了字，印章平时是帅某在安排使用。 11.何某证言，证实2012年3月帅某以中恒信公司向我借去65万，后来没还，帅某说有粮食作担保，但要增加借款，后来我找朋友40余人凑了1300万，就和中恒信公司签了合同，帅某也签了字，把钱汇过去了。后来我去找玉米，玉米被卖了，我就觉得他们在骗我。 2012年我在德阳经营三福融资公司，中恒信公司帅某之前通过我公司借款我们就认识了。2012年，他又来找我借款，说中恒信公司要收购玉米和股份，想借2000万，后来我就帮他在遂宁联系刘威、夏益弟及我的亲友20几人看了他们的宣传资料后就借了1300万，帅某说用玉米做抵押，约定了利息等。 12.谭某2证言，证实我是荣兴元融资公司居间部经理。2013年6月中恒信公司通过我们公司居间服务向社会不特定人员融资2000万。借款合同、居间合同等上是帅某、刘虹和我公司出借人代表杨森、汇通公司刘玉英签字。中恒信公司后来没偿还，应该把钱用于还其他欠款了。投资中恒信的项目是我们公司客户经理向投资客户口头宣传的。后来我公司垫付了客户投资2000万本金及利息。中恒信公司帅某负责一直和我们谈的这个融资项目。 13.杨森、杨雪梅、帅雪莲、文敏等集资参与人证言，证实2013年6月我到荣兴元咨询投资项目，公司员工介绍中恒信公司做粮食生意，做得好，而且还有成都担保公司担保，后来就签订了居间合同等，约定了利息，还款期限等，向中恒信公司出借了钱。 （三）被告人供述与辩解 1.刘野钊供述与辩解，我和田向东是中恒信公司股东，其实田向东的股份也是我的。中恒信公司是吉林粮食集团的大股东，中恒信公司向何某处借了1300万，2014年5月分两次向邓某共借了2000万，是我授权公司办公室主任刘虹签的合同。 我不知道通过汇生行、荣兴元和射洪铭亿公司分别融资2000万的事。帅某在我公司担任副总。我授权帅某负责四川这边对外融资，公司公章和我私章都是帅某在保管。刘虹是办公室主任，我授权她替我在融资借款合同中签字。帅某清楚借何某1300万是如何处理的。公司融资具体情况帅某才知道，他在负责融资的事。 我有印象是2012年2月中恒信公司以10000吨玉米作担保向何某借款1300万，具体情况要问帅某。其他在遂宁借款6000万的事要问帅某和刘虹。我公证委托刘虹全权代理我在四川的民间融资及担保等事宜，代理我签字办理手续等，另一个股东田向东为了方便开展业务，也委托帅某全权代理履行股东权利义务。我知道通过汇通担保公司办理融资的事，我之前让帅某配合汇通公司办理借款事宜。需要的资料是帅某提供给汇通公司的。我借何某的钱好像是还给银行了。 2.帅某的供述与辩解，我在中恒信公司任副总。2012年9月份，中恒信公司在何某处借了1300万，用1万吨玉米作抵押，后来因货款没有回收成功，就没办法归还本金，之后我一次性给何某打了210万元。玉米已经卖掉了用于还银行贷款。 我主要负责中恒信公司对外融资借款，都知道我是公司副总，工作是刘野钊安排我的。中恒信公司向何某金额款1300万，通过荣兴元借款2000万，这两笔是我经手的，通过汇生行借款2000万、射洪铭亿借款2000万是刘虹经手的。何某的1300万是打入我的账户，用于公司经营和还银行贷款，其余借款也是用于公司经营和银行还贷了。我经手的两笔借款都是事前经过刘野钊同意的。 2008年我在中恒信公司担任副总至今，公司主要业务是销售玉米，我主要负责银行贷款和民间融资。我知道公司在遂宁有7300万的借款，其中1300万是向何某的借款，2000万是通过遂宁荣兴元公司融资，有2000万是通过射洪铭亿融资，还有2000万是在邓某（汇生行出资人代表）那里借款。2013年我公司向谭某1借款2000万，2014年到期无力归还，刘野钊就和汇通公司谈，后来我才知道是通过射洪铭亿公司融资2000万打入了谭某1账户，汇通公司作担保。当时我和刘虹一起去的汇通公司，才知道是射洪铭亿公司帮我们融资，刘虹在借款合同、居间合同上签字，我和刘虹在股东会决议上签字，我们还在指定账户的委托书上签了字，刘虹盖了公司印章和刘野钊的私章。股东会决议我是代田向东签字，刘虹代刘野钊签字，因为他们长期不在成都，全权委托我和刘虹代理行使股东权利。我每月工资3500元，2012年底奖金加工资共给了我50万，2012年后每月都是领的3500元。刘野钊清楚向射洪铭亿公司融资的事，都是提前电话向他请示同意了的。 中恒信公司通过汇生行融资2000万的事实刘虹在负责。我没有在该笔借款的收款凭证上盖章。 平时对外都说我是公司副总，实际没给我任何任职文件。射洪铭亿的融资款2000万应该是还了谭小波了。 （四）鉴定意见 1.川中安鉴02Ａ［2015］039号司法鉴定意见及补充意见，证实截止2015年5月28日，中恒信公司通过汇生行吸收公众存款2000万，涉及194人，已付居间费140万，未归还本金及利息。截止2015年5月31日，汇生行垫付本息1891511元。所吸资金转入刘虹账户后又转到谭某1账户799.99万、吕某账户200万、尹萍账户144万、和某账户724万、刘晓丽账户20万及邓某账户112万。 2.川中安鉴02A[2016]006号司法鉴定意见，证实截止2015年8月26日，中恒信公司通过射洪铭亿公司集资2000万，涉及120人，实际支付集资参与人利息1046125元（其中铭亿公司垫付利息450725元）、居间费99233.3元。集资参与人的本金2000万于2014年7月2日支付完毕。 3.川中安鉴02Ａ［2015］040号司法鉴定意见，证实截止2012年12月18日，中恒信公司向何某、刘威、夏益弟三人借款1300万，未退还本金，已付利息416.4013万元。其中何某出借200万（转帅某账户135万、转让周行债权65万）、刘威出借400万（转帅某账户195万、刘威转投150万、转让周行债权55万）、夏益弟出借700万转帅某账户。 4.川中安会02N[2016]-003号鉴定意见及补充报告，证实2013年6月27日至同年7月16日，李琴、帅雪莲等113户出借人将2000万打入中恒信公司指定账户，中恒信公司已支付利息4759737元，本金2000万未还。2014年6月23日-26日为解决中恒信公司的到期借款，荣兴元融资公司将其2013年5月-10月以荣兴元公司项目名义向98户融资2000万中的1848万转给了李琴等113户出借人用于垫付中恒信的融资借款，其中两名出资人本金152万继续投到荣兴元公司的房地产项目。 本院认为，被告单位四川中恒信实业有限公司违反国家金融管理法律规定，未经依法批准超出经营范围向社会不特定人员公开吸收资金且数额巨大，并承诺在一定期限内还本付息，扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪。被告人帅某作为本案单位犯罪的直接责任人，依法应当承担刑事责任。公诉机关指控主要事实和罪名成立。被告单位、被告人及辩护人提出系公司犯罪，帅某受安排从事行为、对何某的借款不是犯罪等辩解、辩护意见，经查，上述证据相互印证并形成证据锁链，能够证实被告人帅某受单位负责人安排，出于经营活动的资金需求，在未经国家相关部门依法审批的情况下以被告单位的名义多次向社会不特定对象吸收资金7300万，故其不构成犯罪的辩护意见缺乏事实和法律依据，本院不予支持；在共同犯罪中，被告人帅某受安排从事犯罪行为，所起作用较小，故对其系从犯的辩护意见本院依法予以采纳；对其余辩解、辩护意见本院根据全案实际情况综合考虑。在共同犯罪中，被告人帅某起次要作用，系从犯，应当从轻或减轻处罚。被告人帅某到案后如实供述犯罪事实，系坦白，可以从轻处罚。对被告单位已支付的居间费，应当按程序依法予以追缴。对冻结的被告单位持有的吉林粮食集团有限公司44.7717%的股权金额85601.36万元，依法移送执行用于退赔、缴纳罚金等。综合本案犯罪事实、性质、情节、社会危害后果及悔罪态度，并经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第三十条、第三十一条、第二十五条第一条、第二十七条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款第（一）、（三）项、第三款之规定，判决如下： 一、被告单位四川中恒信实业有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币三十五万元； （罚金限本判决生效后五日内缴纳。） 二、被告人帅某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年三个月，并处罚金人民币六万元； （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。扣除已羁押4日，即被告人帅某的刑期从2020年6月30日起至2022年9月25日止；罚金限本判决生效后五日内缴纳。） 三、对其余损失人民币5967.7381万元继续予以追缴并责令退赔给各集资参与人。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省遂宁市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  廖 勇 审 判 员  覃建华 人民陪审员  唐世均 二〇二〇年六月三十日 书 记 员  王 丹 附：本案适用的相关法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。 第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 …… 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十七条…… 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 …… 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第三条…… 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其它严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； …… （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； …… 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。……