广西壮族自治区柳州市柳北区人民法院 民 事 判 决 书 （2019）桂0205民初5561号 原告（反诉被告）：深圳市易明投资有限公司，住所地广东省深圳市前海深港合作区前湾一路******（入住深圳市前海商务秘书有限公司），统一社会信用代码：91440300MA5DE41NXH。 法定代表人：曹磊，该公司执行董事。 原告（反诉被告）：曹磊，男，1987年10月2日出生，汉族，住，住所地广东省深圳市南山区/div> 以上二原告共同委托代理人：李良军，广东吾信律师事务所律师。 以上二原告共同委托代理人：叶昊，广东商达律师事务所律师。 被告（反诉原告）：封衡，男，1983年9月1日出生，汉族，住，住所地广西柳州市/div> 第三人：缪根，男，1991年9月22日出生，汉族，住，住所地江西省吉安市泰和县/div> 第三人：田忠云，男，1970年5月19日出生，汉族，住，住所地湖北省枝江市/div> 第三人：叶彪，男，1995年1月15日出生，汉族，广东省陆河县。 深圳市易明投资有限公司（以下简称易明投资公司）、曹磊与封衡股权转让合同纠纷一案，本院于2019年9月24日受理后，2019年11月14日封衡提起反诉，本院依法准予后依法适用普通程序于2019年11月19日公开开庭审理了本案。此后，曹磊申请追加缪根、田忠云、叶彪为本案第三人参加诉讼，本院依法通知缪根、田忠云、叶彪作为本案第三人参加诉讼后于2020年5月14日再次公开开庭审理了本案。易明投资公司、曹磊的共同委托的诉讼代理人李良军，被告封衡到庭参加诉讼，第三人缪根、田忠云、叶彪经本院合法传唤未到庭参加诉讼，本案依法缺席审理。本案现已审理终结。 本诉原告易明投资公司、曹磊的诉讼请求：1.判令解除易明投资公司、曹磊与封衡签订的《股权转让意向书》，且易明投资公司、曹磊不予返还封衡已支付的股权转让意向金140000元；2.判令封衡赔偿易明投资公司、曹磊合同违约金140000元；3.本案诉讼费用等费用由被告承担。 本诉事实和理由：易明投资公司、曹磊为甲方，封衡为乙方于2019年5月8日签订《股权转让意向书》，约定易明投资公司、曹磊为甲方将深圳市创世易明科技有限公司（创世科技公司）的全部股权以1400000元的价格转让给封衡；转让价款分四笔支付，第一笔款项为股权转让总价款的10%（即140000元）作为封衡向易明投资公司、曹磊支付的股权转让意向金，如封衡尽职调查、财务审计期间届满后未与易明投资公司、曹磊签订《股权转让合同》，易明投资公司、曹磊有权单方解除本意向书，并不予返还封衡已支付的意向金；第二笔款项为股权转让总价款的40%即560000元，该款于封衡完成财务审计、尽职调查后，在签订《股权转让合同》之日起3日内支付完毕。《股权转让意向书》签订后，封衡以创世科技公司存在财务风险为由未与易明投资公司、曹磊签订《股权转让合同》也未支付第二笔款项，并且明确表示不再收购易明投资公司、曹磊的股权。易明投资公司、曹磊认为封衡存在恶意收购公司股权行为，故诉至法院要求判如所请。 封衡对本诉辩称：易明投资公司、曹磊未按约定的时间及方式向封衡提交创世科技公司完整的材料，供封衡对该公司进行尽职调查，故未能完成对创世科技公司尽职调查系易明投资公司、曹磊造成，封衡无违约行为。 封衡提出反诉诉讼请求：1.解除易明投资公司、曹磊与封衡签订的《股权转让意向书》；2.判令易明投资公司、曹磊返还封衡股权转让意向金140000元；3.判令易明投资公司、曹磊赔偿封衡合同违约金140000元；4.判令易明投资公司、曹磊承担全部诉讼费。 反诉事实与理由：易明投资公司、曹磊与封衡签订《股权转让意向书》后，未按照意向书的约定一次性递交真实、完整的创世科技公司的有关资料，以供封衡进行尽职调查和财务审计。且经封衡方调查后，发现创世科技公司存在多方面严重问题，故封衡提起反诉要求判如所请。 易明投资公司、曹磊就反诉共同辩称：封衡反诉主张无事实和法律依据。易明投资公司、曹磊积极配合封衡尽职调查工作，封衡未按照约定期限完成尽职调查系其根本违约。依据《股权转让意向书》约定，封衡于尽职调查期限届满时未完成尽职调查，无权要求返还意向金。 易明投资公司、曹磊提供以下证据： 1.EMS1056676883029邮单壹份、（2019）粤吾信律函第0824-1号《律师函》，拟证明封衡未及时书面回复尽职调查意见，易明投资公司、曹磊向封衡发函催促的事实； 2.《股权转让意向书》，拟证明易明投资公司、曹磊与封衡签订《股权转让意向书》的事实。 封衡提供以下证据材料： 1.《股权转让意向书》，拟证明易明投资公司、曹磊与封衡就股权转让事宜进行相关约定的事实； 2.收条，拟证明封衡按照《股权转让意向书》的约定向曹磊、易明公司支付140000元意向金的事实； 3.《关于对曹磊、易明投资公司委托广东吾信律师事务所发来的》，拟证明封衡对易明投资公司、曹磊发给封衡律师函后封衡作出了回复； 4.《关于我方不再收购创世科技公司股权并解除三方签订的的告知函》及附件，拟证明因易明投资公司、曹磊原因导致尽职调查未能完成，封衡向易明投资公司、曹磊发出关于不再收购创世科技公司股权并解除三方签订的《股权转让意向书》的告知函，要求易明投资公司、曹磊退回意向金的事实； 5.邮单4份，拟证明封衡通过中国邮政快递件将《关于我方不再收购创世科技公司并解除三方签订的的告知函》及附件分别邮寄给易明投资公司、曹磊、缪根及律师的事实； 6.（2019）粤0306民初12870号案件的有关网页查询截图，拟证明易明投资公司、曹磊未将创世科技公司涉诉情况告知封衡，这亦系封衡未能完成尽职调查的原因； 7.邮件反馈投递回执，拟证明封衡向易明投资公司、曹磊、缪根邮寄《关于我方不再收购创世科技公司并解除三方签订的的告知函》及附件的事实； 8.社保追缴申明，拟证明曹磊未按时为员工缴纳社会保险的事实； 9.第三方缪根创建的“创世易明股权转让沟通群”于2019年7月15日至2019年8月22日期间的聊天记录，拟证明封衡发现创世科技公司存在问题，封衡要求易明投资公司、曹磊解决无果； 10.2016年7月31日的记账凭证及其对应的2016年7月11日建行银行客户专用回单，2019年6月30日记账凭证及对应的2019年6月28日现金支出证明单； 11.2017年6月30日的记账凭证及对应的2017年6月19日建行银行客户专用回单，2019年6月30日记账凭证及对应2019年6月28日现金支出证明单； 12.2016年12月31日的记账凭证及对应的2016年12月31日建行银行客户专用回单，2016年11月30日记账凭证对应的2016年11月4日银行回单，2016年10月31日记账凭证对应的2016年10月27日银行回单,2019年7月31日的记账凭证及退回黄泽涛13.9万元的电子账； 13.2017年4月30日的记账凭证及对应的2017年4月11日客户专用回单，2019年6月30日的记账凭证及对应的2019年6月28日现金支出证明单； 14.2017年6月30日的记账凭证及对应的2017年6月6日建行客户专用回单，2019年6月30日的记账凭证及对应的2019年6月28日现金支出证明单； 证据10-14证明，拟证明创世科技公司于2014年至2019年期间存在偷税漏税问题。 15.微信身份信息显示界面截图，拟证明就创世科技公司股权转让，曹磊、缪根、封衡等人使用微信群聊的方式号就相关事项在群里沟通的事实。 第三人缪根、田忠云、叶彪未答辩亦未提交证据材料。 当事人围绕诉讼请求依法提交证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。当事人提交的证据各方当事人对真实性均无异议，本院予以确认并在卷佐证。对有争议的证据，本院认定如下：封衡提供的证据6、8，易明投资公司、曹磊不认可其真实性，本院认为，封衡提供的证据6系司法机关对外发布有关案件的信息，属于已公开的是事实，本院对该证据予以认定；对于封衡提供的证据8无原件核对，本院不予认定。 根据以上证据及各方当事人于庭审中陈述，本院认定事实如下：创世科技公司于2014年5月4日成立，曹磊为创世科技公司持股90%的自然人股东，易明投资公司为持股10%的股东。2019年5月8日，易明投资公司、曹磊为甲方（意向转让方），封衡为乙方（意向受让方），缪根、田忠云、叶彪为丙方（中介方、见证方）签订《股权转让意向书》，约定甲方易明投资公司、曹磊将其持有创世科技公司的100%股权以1400000元的价格转让给乙方封衡。转让价款分四笔支付，第一笔股权转让意向金为转让价款的10%即140000元于签订《股权转让意向书》当日支付，该款在签订股权转让合同并生效后转为股权转让款；甲方收到乙方的股权转让意向金之日起40个工作日内，乙方就股权转让事宜开展尽职调查、财务审计等相关工作，若因甲方原因导致尽职调查、财务审计等相关工作无法进一步开展的，该部分时间应予以扣除，顺延计算上述时间；为让乙方开展以上调查、审计工作，甲方应在甲、乙、丙三方见证下一次性提供创世科技公司的全部资料（含公司被查封、冻结及资产设定各种形式的担保措施及涉诉状况资料等）交付乙方；乙方在尽职调查、财务审计期间，发现存在对交易产生实质影响的事实（包括但不限于创世科技公司未披露之对外担保、诉讼、不实资产、重大经营风险等），甲、乙双方应积极协商解决，丙方予以积极促成解决；若乙方逾期未就上述事实向甲方提交书面通知，视为公司不存在上述事实；若存在以上事实，乙方书面通知发出之日起五日内，甲方不能提出让乙方（合理）满意的方案，乙方可于书面通知发出之日起5日后以书面形式告知甲方解除《股权转让意向书》；乙方在尽职调查期间届满时未完成尽职调查的，甲方有权单方解除《股权转让意向书》，并不予返还乙方意向金；丙方须认真履行与甲方签订的委托协议，协助甲方配合乙方办理变更登记事宜，丙方的中介代理费由甲方自行承担。《股权转让意向书》签订后当日，乙方封衡向甲方易明投资公司、曹磊支付140000元的股权转让意向金。另，为促进股权转让交易，丙方缪根为此次股权转让成立由甲、乙、丙三方及各方相关财务人员组成的微信聊天群，以便甲、乙双方在股权转让过程中对出现的问题及时协调沟通。 2019年5月15日、6月11日，丙方的缪根向乙方封衡两次邮寄创世科技公司的相关财务资料供乙方封衡对公司财务状况及相关情况进行审查核实。封衡收到材料后经审查，认为创世科技公司存在股东虚假出资及抽逃实缴出资，在交易方面存在重大经营风险的问题，甲方曹磊以及相关财务人员在群里有作回应说明。2019年8月16日，曹磊就封衡提出的问题拟定解决办法在微信群里以文件的形式作调整说明，而封衡对此并未在群里表明同意该调整说明。2019年8月22日，易明投资公司、曹磊、封衡就创世科技公司财务上的问题未能达成一致处理意见，缪根在微信群里提出由丙方与易明投资公司、曹磊共同出资请第三方会计事务所全权处理创世科技公司的财务及税务问题，并表明处理时间大概一周。对此，曹磊在群里作出同意该处理办法的回复，封衡未作回复。次日，甲方易明投资公司、曹磊托广东吾信律师事务所向乙方封衡发函，要求乙方封衡在收到该函三日与甲方签订《股权转让合同》并支付第二笔股权转让款560000元。乙方封衡于2019年8月27日收到该函。2019年8月31日，封衡向易明投资公司、曹磊、缪根寄出告知函及附件，告知易明投资公司、曹磊、缪根其在尽职调查、审核财务材料中发现创世科技公司存在严重经营风险，故此解除甲、乙、丙三方签订的《股权转让意向书》。同日，封衡向广东吾信律师事务所告知其以上决定。 此后，易明投资公司、曹磊认为封衡在财务审计、尽职调查期届满后未与其签订《股权转让合同》且未向其支付第二笔股权转让总价款的40%款项，故引发本案诉讼。 本院认为，本案系平等民事主体之间因股权转让合同而引发之纠纷，原、被告及第三人于2019年5月8日签订《股权转让意向书》系各方当事人的真实意思表示，不违反法律规定，故该《股权转让意向书》已经合法成立并生效。因本诉、反诉的原告均主张解除《股权转让意向书》，股权转让的双方就股权转让事宜以诉讼的方式解除《股权转让意向书》且表示不再有继续股权转让的意向，故本院对解除《股权转让意向书》的诉请予以支持。该意向书的解除是否系合同基于一方违约所致，本院从本诉、反诉的角度分别予以论述。就本诉，易明投资公司、曹磊提出解除《股权转让意向书》基于封衡未在规定时间内提出创世科技公司存在本意向书约定有关影响股权交易的实质问题事项，在财务审计、尽职调查期届满未与其签订《股权转让合同》并支付相应股权转让款项存在违约，故提出解除《股权转让意向书》并要求封衡承担违约责任。就反诉，封衡认为易明投资公司、曹磊隐瞒创世科技公司存在严重经营风险，故提出解除《股权转让意向书》并要求易明投资公司、曹磊承担违约责任。本院认为，《股权转让意向书》是为促成股权转让交易形成的意向书，以最终实现股权转让为目的，故在意向书签订后，各方当事人彼此仍需进行协商处理相关事宜以便实现股权转让。在协商处理相关事宜的过程中，各方当事人并未完全按照《股权转让意向书》约定的方式进行处理相关事宜，为及时高效协商处理问题，各方均认可第三人缪根建立的相关微信群以及在微信群里发布的事务信息，并发表各自意见的协商模式。故封衡在对创世科技公司审查后认为该公司存在问题，于是在该群里向易明投资公司、曹磊及见证方缪根等第三人反馈。2019年8月16日，曹磊在微信群里对封衡提出的问题作出处理意见但未获得封衡认可。为此，见证方缪根于2019年8月22日在群里提出具体另外的解决方案，曹磊于群回复认可缪根的方案，封衡未予以回复。次日，易明投资公司、曹磊委托律师事务所向封衡发函提出解除《股权转让意向书》并由其承担违约责任。本院认为，易明投资公司、曹磊委托律师事务所向封衡发函时，根据微信群聊内容可以明确各方当事人仍在积极协商处理股权转让相关事宜，易明投资公司、曹磊此时提出解除并非封衡存在违约事由。另，封衡提出解《股权转让意向书》认为易明投资公司、曹磊存在公司重大经营风险事由也未能提出足够的证据证实，即封衡以易明投资公司、曹磊违约为由解除《股权转让意向书》不能成立。鉴于易明投资公司、曹磊、封衡庭审时均坚持解除《股权转让意向书》，本院认为该意向书各方作出的意思表示不违反法律规定，本院予以准予，即案涉的《股权转让意向书》予以解除。该意向书解除后，易明投资公司、曹磊已取得封衡交纳的意向金140000元应依法返还封衡。对本诉、反诉原告要求对方承担违约责任的其他诉请无据，本院不予支持。 综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第九十三条第一款、第九十七条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条规定，判决如下： 一、原告（反诉被告）深圳市易明投资有限公司、曹磊与被告（反诉原告）封衡及第三人缪根、田忠云、叶彪于2019年5月8日签订的《股权转让意向书》解除； 二、原告（反诉被告）深圳市易明投资有限公司、曹磊返还被告（反诉原告）封衡意向金140000元； 三、驳回原告（反诉被告）深圳市易明投资有限公司、曹磊的其他诉讼请求； 四、驳回被告（反诉原告）封衡其他诉讼请求。 案件本诉受理费18660元由原告（反诉被告）深圳市易明投资有限公司、曹磊负担，案件反诉受理费9330元由，由被告（反诉原告）封衡负担。 上述义务，义务人应于本案判决生效之日起十五日内履行完毕，如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广西壮族自治区柳州市中级人民法院。 审 判 长  张桂媛 人民陪审员  苏 明 人民陪审员  周建英 二〇二〇年六月十日 书 记 员  黄洁敏