广西壮族自治区柳州市城中区人民法院 民 事 判 决 书 （2019）桂0202民初4023号 原告：陈文兰，女，1956年11月17日出生，汉族，住广西柳州市。 被告：张华新，男，1986年5月20日出生，汉族，住广西柳州市。 委托诉讼代理人：杨东戈，律师。 委托诉讼代理人：冯帅帅，实习律师。 原告陈文兰诉被告张华新民间借贷纠纷一案,本院于2019年11月11日立案后，依法适用普通程序，于2020年2月26日、2020年4月3日、2020年6月9日三次公开开庭进行了审理，第一次开庭，原告陈文兰，被告张华新的委托诉讼代理人杨东戈到庭参加诉讼；第二次开庭，原告陈文兰，被告张华新及其委托诉讼代理人杨东戈到庭参加诉讼；第三次开庭，原告陈文兰，被告张华新及其委托诉讼代理人杨东戈、冯帅帅到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告陈文兰向本院提出诉讼请求：1.判令被告偿还借款本金144472元、利息72236元（利息从2017年9月28日计算至2019年10月28日止，之后的利息按照月利率2%计至所有本息还清之日止）；2.本案诉讼费用由被告承担。事实和理由：2015年10月21日，被告张华新在我处借款共计伍拾肆万元整（小写:54万元)，并出具了借条，在房产局办理了抵押借款手续，约定还款、付息期限及利率和违约责任，2017年9月28日前被告归还了部分本金和利息，但从2017年9月28日起，被告不再向我支付借款利息，此款及利息经我多次向被告索要均未支付，己属违约，故起诉要求被告张华新立即偿还借款本金壹拾肆万肆仟肆佰柒拾贰元整（小写：144472元），同时按约定支付利息柒万贰仟贰佰叁拾陆元整（小写：72236元），利息从2017年9月28日计算至2019年10月28日至，后续利息从2019年10月28日期按月利率2%计至所有本息还清为止。原告为维护自身合法权益，特诉至人民法院，请求人民法院依法判如所请。 被告张华新辩称，原告主张2015年10月21日借款540000元给被告不是事实，实际上被告借到的本金是507600元。虽然双方签订的《抵押借款合同》约定的是被告向原告借款540000元，原告也于当天将540000元转给了被告，被告也出具了收到原告540000元的收条，但是原告在下一秒就要求被告按照行规转回三个月的利息32400元给原告，即实际上被告借到原告的本金是507600元。有关这一内容，原告的计算清单上有记载。预先扣除利息这是最高法有关审理民间借贷纠纷案件适用法律问题的解释所禁止的。原告计算被告还本付息的方法严重错误，并且未经被告同意，原告擅自将被告归还本金当做利息处理，依法不应得到支持。根据前面被告述，计算借款利息应该以实际借到的本金为基数，按约定的月借款利率2%计算。按照双方的约定，以借款本金507600元为基础，2%月利率每月利息10152元计算，自2015年2月21日至2017年1月25日，共计15个月，被告应付利息152280元，己付利息56660元，实际尚欠利息95680元。2017年1月25日被告还款4000000元，减去尚未支付的95680元利息，剩余的304320元应该作为被告归还本金的数额，即本金507600减去304320元等于293280元。也就是说至2017年1月25日至被告尚欠原告借款本金是204320元。从2017年1月25日至2017年9月28日共计8个月的利息应该以204320元做本金，按2%月利率计算利息，每个月是4065.6元，8个月的利息是32524.8元。因2017年9月28日被告归还本息200000元给原告，200000减去应付利息32524.8元等于167475.2元，这167475.2元应该作为被告归还借款本金。即本金204320减去167475.2等于35804.8元。也就是说，至2017年9月28日止被告尚欠原告借款本金35804.8元。2017年9月28日至2019年10月28日共13个月的利息应以本金35804.8元为基础，按2%月利率计，每月716.09元，13个月等于9309.25元。综上至2017年9月28日止被告最终尚欠原告的借款本金是35804.8元，利息是9309.25元，合计45114.05元。被告提交的原告发给被告的结算清单照片，只是原告单方的计算方式和行为，被告没有签字认可，被告只认可其中的借款当天被扣三个月利息32400元、支付利息56600元、支付本息40万、支付本息20万，其余有关利息的计算方式不予认可，被告从来不认可按3%支付利息。 围绕诉讼请求，原告依法提交了《借条》、《抵押借款合同》、银行转款回单、抵押权证、被告身份证复印件作为证据，被告对上述证据的真实性均无异议。被告依法提交了活期账户交易明细、结算明细作为证据，原告对被告提交的上述证据的真实性均无异议。第二次开庭被告提交了银行转账记录作为证据。本院经审查，对原、被告双方提供的以上证据的真实性予以确认并在卷佐证。 根据经审查确认的证据及当事人的陈述，本院确认以下法律事实： 2015年10月21日，原告陈文兰作为抵押权人（甲方）与被告张华新作为抵押人（乙方）及借款人（丙方）签订的《抵押借款合同》约定，现因丙方资金周转困难，乙方愿意用位于广西壮族自治区房屋［房产证号：柳房权证字第××号］属于张华新所有的房地产作为抵押。丙方向甲方借款人民币伍拾肆万元整（¥540000元整），借款期限6个月，从2015年10月21日至2016年3月20日，每月20日前丙方应付清当月利息给甲方，借款月利率为2%，即每月利息为人民币壹万零捌佰元整（¥10800元整），协议还对违约责任等进行了约定。签订协议后，抵押双方还办理了案涉房屋的抵押登记。 同日，被告张华新作为借款人向原告出具《借条》一份，载明：“今借到陈文兰人民币现金伍拾肆万元整（540000元整），其他约定按抵押协议办理”。当天，原告通过银行转账向被告支付借款540000元。约定的付款期限届满，被告未依约还款，原告追讨未果，遂诉至法院，酿成诉讼。 另查明，被告提交的银行账户明细清单显示2015年10月21日现支27000元，转支10800元，但未明确交易对手。原告认可被告的还款情况如下：2016年2月5日归还10800元、2016年5月7日归还10800元、2016年8月5日归还18000元、2016年9月21日归还8000元、2016年10月30日归还9000元、2017年1月25日归还400000元、2017年9月28日归还200000元。 本院认为，庭审查明，双方对于借款的事实及约定未有异议，但是对于被告归还的金额存在分歧。 首先对于2015年10月21日被告支付的款项，被告辩称其于借款当日已现金归还原告27000元，另代原告通过转账向中介支付5400元，原告不予认可。本院认为，被告转账支付的10800元“中介费”收款人并非原告，无法确认系原告收款或代原告向第三人支付，对此辩称本院不予采信。被告于借款当日从银行提取现金27000元，原告否认收到该款项，但从被告支付的利息可以表明，从借款之日起2015年10月至2016年1月合计三个月利息被告并未支付，原告称被告另行支付了利息但未能举证证实，故本院可以推定三个月利息被告已经预先扣除，被告辩称符合常理，亦与其支付利息的事实相符，本院予以采信。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”根据上述法律规定，本院确认原告实际出借本金应当为513000元（540000-27000＝513000元）。 其次，案涉借款合同约定的月利率为2%，符合法律规定。原告称从2015年10月开始，借款期限内其按照约定的月利率2%计收利息，但借款逾期后其按照月利率3%计收利息，到了2017年后才按照月利率2%计收利息。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求按照约定支付利息的，人民法院应予以支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。结合本案，对于年利率24%-36%之间的民间借贷利息应认定为自然之债，该部分利息当事人自愿履行完毕的，法院不予干预，但此处的“自愿履行”应当是指在该笔借款的本金及利息都已经按照约定清偿完毕的情况下，而本案借款本息均未清偿，故原则上应当按照年利率24%的标准对整个借期内的借款利息进行调整，因此，被告归还部分本息以及尚欠金额分段计算如下： 1、2015年10月21日出借本金513000元； 2、2016年2月5日利息36594元（513000元×2%÷30×107天＝36594元），被告归还10800元，尚欠本金513000元，利息25794元； 3、2016年5月7日利息31464元（513000元×2%÷30×92天＝31464元），被告归还10800元，尚欠本金513000元，尚欠利息46458元； 4、2016年8月5日利息30780元（513000元×2%÷30×90天＝30780元），被告归还18000元，尚欠本金513000元，尚欠利息59238元； 5、2016年9月21日利息16074元（513000元×2%÷30×47天＝16074元），被告归还8000元，尚欠本金513000元，尚欠利息67312元； 6、2016年10月30日利息13338元（513000元×2%÷30×39天＝13338元）；被告归还9000元，尚欠本金513000元，尚欠利息71650元； 7、2017年1月25日利息29754元（513000元×2%÷30×87天＝29754元）；被告归还400000元，扣除利息后剩余298596元，抵扣本金后尚欠本金214404元； 8、2017年9月28日利息35162元（214404元×2%÷30×246天＝35162元），被告归还200000元，扣除利息后剩余164838元，抵扣本金后尚欠本金49566元； 9、2019年10月28日利息为25113元（49566元×2%÷30×760天＝25113元）。 根据以上计算，截止2019年10月28日，被告尚欠原告本金49566元，利息25113元。原告诉请超出部分缺乏事实依据，本院不予支持。 综上所述，根据《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百零七条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条之规定，判决如下： 一、被告张华新偿还原告陈文兰借款本金49566元； 二、被告张华新向原告陈文兰支付借款利息25113元（利息暂计至2019年10月28日，之后利息以49566元中未归还部分为基数，按照月利率2%计至借款全部清偿完毕之日止）； 三、驳回原告陈文兰其他诉讼请求。 上述应付款项，义务人应于本判决生效之日起十日内履行完毕，如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限的最后一日起二年内，向本院申请执行。 案件受理费4550元（原告已预交），由被告张华新负担1454元，原告陈文兰负担3096元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于柳州市中级人民法院。 审 判 长  鲍晓强 人民陪审员  白 萍 人民陪审员  龙 云 二〇二〇年六月十六日 代书 记员  岑琳琳