文书内容广东省深圳市福田区人民法院民 事 判 决 书（2019）粤0304民初34989号原告：中国建设银行股份有限公司深圳市分行，经营场所广东省深圳市福田区。负责人：王业。委托诉讼代理人：高伟峰，男。委托诉讼代理人：赖怡婷，女。被告：深圳市聚作照明股份有限公司，住所广东省深圳市福田区。法定代表人：肖灵。诉讼代表人：深圳市聚作照明股份有限公司管理人。负责人：陈康康。委托诉讼代理人：陈康康，男。委托诉讼代理人：欧阳俊，男。被告：肖灵，女，汉族。委托诉讼代理人：黄鹤鸣，男。被告：深圳市东方之星电源有限公司，住所广东省深圳市龙岗区。法定代表人：黄鹤鸣。委托诉讼代理人：周玉霞，女。被告：河源市聚作光电实业有限公司，住所广东省河源市高新技术开发区。法定代表人：肖灵。委托诉讼代理人：周玉霞，同上，系该司员工。上列原告诉被告深圳市聚作照明股份有限公司（以下简称深圳聚作公司）、肖灵、深圳市东方之星电源有限公司（以下简称东方之星公司）、河源市聚作光电实业有限公司（以下简称河源聚作公司）金融借款合同纠纷一案，本院于2019年6月24日立案受理后，依法由审判员吴品芬、人民陪审员肖晓璐、王红华组成合议庭适用普通程序，于2020年4月8日公开开庭进行审理。原告委托诉讼代理人高伟峰、赖怡婷，被告深圳聚作公司委托诉讼代理人陈康康、欧阳俊，被告肖灵委托诉讼代理人黄鹤鸣，被告东方之星公司、河源聚作公司共同委托诉讼代理人周玉霞，到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告向本院提出诉讼请求：1、判决贷款提前到期，被告深圳聚作公司立即向原告清偿截至2019年4月15日的欠款本息合计73745607.23元（本判决书币种如无特别说明均为人民币，其中流动资金贷款本金58123776.66元，利息496495.32元；出口商业发票融资贷款本金594987.34美元，折合3998850.41元，利息4046.15美元，折合27193.77元；电子银行承兑汇票垫款本金11099291.07元），以及2019年4月16日至实际清偿日按合同约定和人民银行规定产生的利息、罚息、复利；2、原告对被告深圳聚作公司所有并质押给原告的应收账款（详见原告与被告深圳聚作公司签署的《额度最高额应收账款质押合同》），有权依法处置并就处置所得价款予以优先受偿；3、被告深圳聚作公司以出口退税账户内已有及未来将有的资金（详见原告与被告深圳聚作公司签订的《出口退税托管账户最高额质押合同》）为被告深圳聚作公司债务提供质押担保，原告有权以出口退税账户内的前述资金优先受偿；4、被告肖灵、东方之星公司、河源聚作公司对被告深圳聚作公司债务承担连带保证责任；5、四被告连带承担本案诉讼费用（包括但不限于案件受理费、保全费、公告费、执行费等）以及原告为实现债权与担保权利而发生的费用。事实与理由：2018年1月26日，原告与被告深圳聚作公司签订了编号为借2018综00809罗湖的《综合融资额度合同》及《融资业务特别约定》、《关于额度借款的特别约定》、《出口商业发票融资业务合作协议书》、《关于商业汇票银行承兑额度的特别约定》（以下简称额度合同），合同约定由原告向被告深圳聚作公司提供最高不超过等值9000万元整的综合融资总额度，其中流动资金借款额度等值7000万元整；商业汇票银行承兑额度2000万元整；出口商业发票融资额度为等值3000万元整，额度有效期从2018年1月26日至2019年1月25日。《关于额度借款的特别约定》中约定贷款适用区间利率，即在LPR利率减38.5基点至LPR利率加266基点之间确定，单次提款的具体利率以对应的借款提款通知书所记载为准，并自提款日起至本息全部清偿之日止每12个月根据利率调整日前一个工作日的LPR利率以及对应的上浮/下浮比例调整一次。贷款逾期的罚息利率为贷款利率上浮50%。贷款按月结息，结息日固定为每月的第20日。借款逾期的，对被告深圳聚作公司未按时还清的借款本金和利息（包括被原告宣布全部或部分提前到期的借款本金和利息），自逾期之日起至本息全部清偿之日止，按罚息利率和本附件约定的结息方式计收利息和复利。借款到期前，对被告深圳聚作公司未按时还清的利息按附件约定的贷款利率和结息方式计收复利。《出口商业发票融资业务合作协议书》中约定本附件项下的融资，按日计息，结息方式为融资到期一次性收取或在融资款项发放后按月收取。出口商业发票融资到期后，原告将对未偿还的融资继续向被告深圳聚作公司计收逾期利息，逾期利率按每日万分之五计收。《关于商业汇票银行承兑额度的特别约定》中约定汇票已经到期并且被告深圳聚作公司未足额缴存应付票款或其他应付款项的，或者被告深圳聚作公司未按照本协议约定提前缴存应付票款或其他应付款项，原告有权自汇票到期日起按照每天万分之五的标准对未足额缴存款项收取利息。原告垫款的，有权要求被告深圳聚作公司归还垫款本息。为担保被告深圳聚作公司在额度合同项下的全部债务，原告与被告深圳聚作公司签订编号为质借2018综00809罗湖-1的《额度最高额应收账款质押合同》以及编号为协质借2018综00809罗湖-1的《应收账款质押／转让登记协议》，由被告深圳聚作公司以其对ＷＡＬ-ＭＡＲＴ（美国沃尔玛）、ＯＳＲＡＭ（欧司朗）、ＶＥＲＢＡＴＩＭ（日本三菱）、印力商用置业有限公司（原深国投）、ＡＥＯＮ（永旺）及其下属公司，以及ＫＯＨＮＡＮＳＨＯＪＩＣＯ.,ＬＴＤ.（日本港南株式会社）、ＤＯＮＧＢＵ（韩国东部集团）、北京凯鼎国际科贸有限责任公司、善研光电科技（上海）有限公司的应收账款为额度合同项下的全部债务提供质押担保；原告与被告深圳聚作公司签订编号为质借2018综00809罗湖-2的《出口退税托管账户最高额质押合同》以及编号为协质借2018综00809罗湖-2的《应收账款质押／转让登记协议》，由被告深圳聚作公司以其账号为44×××76的出口退税托管账户内的出口退税款项以及应付至该账户但尚未转入的出口退税款为额度合同项下的全部债务提供质押担保；与被告肖灵签订编号为保借2018综00809罗湖-1的《自然人额度保证合同》，与被告东方之星公司签订了编号为保借2018综00809罗湖-2的《额度保证合同》，与被告河源聚作公司签订了编号为保借2018综00809罗湖-3的《额度保证合同》，由被告肖灵、被告东方之星公司、被告河源聚作公司共同为被告深圳聚作公司在额度合同项下的全部债务提供连带责任保证。额度合同及担保合同生效后，原告于2018年4月17日向被告深圳聚作公司发放流动资金贷款3000万元整；原告于2018年9月21日向被告深圳聚作公司发放流动资金贷款1500万元整；原告于2018年12月24日向被告深圳聚作公司发放流动资金贷款1500万元整；原告于2018年12月19日向被告深圳聚作公司发放出口商业发票融资68万美元。截至2019年4月15日，被告深圳聚作公司在额度合同项下尚未偿还的贷款本金情况如下（单位：万元）：            序号              授信品种              币种              放款日              到期日              贷款      金额              贷款      余额              贷款利率（年化）                  1              流贷              人民币              2018/04/17              2019/04/16              3000              3000              LPR利率加200.75基点                  2              流贷              人民币              2018/09/21              2019/03/20              1500              1312.38              LPR利率加179基点                  3              流贷              人民币              2018/12/24              2019/06/23              1500              1500              LPR利率加179基点                  4              出口商业发票融资              美元              2018/12/19              2019/03/19              68              59.50              6.00363%      原告在额度合同项下为被告深圳聚作公司开具多笔电子银行承兑汇票，截至2019年4月15日，被告深圳聚作公司在额度合同项下尚未结清的电子银行承兑汇票金额总计11099291.07元，具体情况如下（单位：元）：            序号              出票日期              到期日期              汇票金额              汇票号码                  1              2018/10/30              2019/4/30              200000              110558400012820181031280801193                  2              2018/10/30              2019/4/30              110000              110558400012820181031280801177                  3              2018/12/5              2019/6/5              100000              110558400012820181205301303778                  4              2018/12/5              2019/6/5              141875.26              110558400012820181205301303760                  5              2018/12/5              2019/6/5              142523.21              110558400012820181205301303841                  6              2018/12/5              2019/6/5              100000              110558400012820181205301303850                  7              2018/12/5              2019/6/5              239064.14              110558400012820181205301303786                  8              2018/12/5              2019/6/5              182050.2              110558400012820181205301303817                  9              2018/12/5              2019/6/5              500000              110558400012820181205301303751                  10              2018/12/5              2019/6/5              132044              110558400012820181205301303833                  11              2018/12/5              2019/6/5              110272.71              110558400012820181205301303809                  12              2018/12/5              2019/6/5              277863.24              110558400012820181205301303743                  13              2018/12/5              2019/6/5              100000              110558400012820181205301303794                  14              2018/12/5              2019/6/5              100000              110558400012820181205301303825                  15              2018/12/5              2019/6/5              163625              110558400012820181205301303735                  16              2018/12/28              2019/6/28              2100000              110558400012820181229318677353                  17              2019/1/10              2019/7/10              100000              110558400012820190111324887372                  18              2019/1/10              2019/7/10              100000              110558400012820190111324887364                  19              2019/1/10              2019/7/10              241638.38              110558400012820190111324887305                  20              2019/1/10              2019/7/10              150000              110558400012820190111324887401                  21              2019/1/10              2019/7/10              100000              110558400012820190111324887292                  22              2019/1/10              2019/7/10              366946.54              110558400012820190111324887321                  23              2019/1/10              2019/7/10              100000              110558400012820190111324887469                  24              2019/1/10              2019/7/10              149075.7              110558400012820190111324887284                  25              2019/1/10              2019/7/10              100000              110558400012820190111324887313                  26              2019/1/10              2019/7/10              100000              110558400012820190111324887557                  27              2019/1/10              2019/7/10              158000              110558400012820190111324887348                  28              2019/1/10              2019/7/10              453418.29              110558400012820190111324887428                  29              2019/1/10              2019/7/10              208989.69              110558400012820190111324887389                  30              2019/1/10              2019/7/10              107904.71              110558400012820190111324887330                  31              2019/1/10              2019/7/10              150000              110558400012820190111324887444                  32              2019/1/10              2019/7/10              2114000              110558400012820190111324887397                  33              2019/1/23              2019/7/23              1700000              110558400012820190124336518248      因被告深圳聚作公司未能按约定偿还债务，其他被告也未能履行合同约定的担保义务，为维护原告信贷资产安全，现向法院提起诉讼，请求法院依法裁判。审理中，原告因被告深圳聚作公司破产清算、被告偿还了部分款项，原告抵扣相应保证金，将诉讼请求变更为：1、请求确认原告对被告深圳聚作公司享有的债权金额合计人民币70575735.91元、美元664365.59元。其中，截至2019年11月8日，即深圳市中级人民法院依法裁定受理被告深圳聚作公司破产清算一案之日，流动资金贷款本金为58120161.85元，利息、罚息、复利为3608937.86元；银行承兑汇票垫款本金7942068.6元，垫款利息489039.6元；出口商业发票融资本金594987.34美元，逾期利息69378.25美元；本案诉讼费410528元，保全费5000元。2、原告对被告深圳聚作公司所有并质押给原告的应收账款（详见原告与被告深圳聚作公司签署的《额度最高额应收账款质押合同》），有权依法处置并就处置所得价款予以优先受偿。3、被告深圳聚作公司以出口退税账户内已有及未来将有的资金（详见原告与被告深圳聚作公司签订的《出口退税托管账户最高额质押合同》）为被告深圳聚作公司债务提供质押担保，原告有权以出口退税账户内的前述资金优先受偿。4、被告肖灵、东方之星公司、河源聚作公司对诉讼请求第一项确定的原告对被告深圳聚作公司享有的债权承担连带保证责任，同时对2019年11月9日至实际清偿日按相关合同约定和人民银行规定产生的利息、罚息、复利和原告为实现债权与担保权利而发生的费用承担连带保证责任。被告深圳聚作公司辩称：1、深圳市中级人民法院于2019年1月8日裁定受理深圳聚作公司破产，并于2019年12月4日指定深圳市思卓清算事务有限公司担任其管理人，陈康康为负责人。管理人虽然已从被告深圳聚作公司处接管了其部分印章、部分业务合同、知识产权权利证书以及本案的诉讼资料等资料，但并未接管到被告深圳聚作公司与原告签订的一系列融资、借款、质押等合同，管理人无法根据现有接管资料对原告主张的事实依据予以确认，仅能根据原告提交的证据发表意见。另，根据《破产法》第四十六条第二款的规定，附利息的债权自破产申请受理时停止计息，因此原告主张的利息也只能计算到破产受理日，也即2019年11月8日。2、在原告与被告深圳聚作公司签订的关于商业汇票、银行承兑额度的特别约定（原告证据5）、出口商业发票融资的约定（原告证据1第二条第六款第四项），其中有关于保证金的约定，被告深圳聚作公司每次申请使用银行承兑汇票均已支付保证金，该保证金应已从原告主张的债权本金及利息中予以扣除。3、原告主张对被告深圳聚作公司所有并质押给原告的应收账款享有优先受偿权，分别是美国沃尔玛公司、欧司朗公司、日本三菱公司、印力商用置业有限公司、永旺及其下属公司、日本港南株式会社、韩国东部集团、北京凯鼎国际科贸有限责任公司、善研光电科技（上海）有限公司等公司的应收账款。经管理人调查，聚作照明公司质押给原告的应收账款账户中现仍有50多万元，但并非全部都是上述公司所付的账款，也有其他公司付的账款。原告应举证证明从何时到何时上述几家公司付至该指定账户的账款，属于其主张的应收账款。否则，有损被告深圳聚作公司全体债权人的利益。被告肖灵辩称，答辩意见与被告深圳聚作公司答辩一致。被告东方之星公司、河源聚作公司辩称，《综合融资额度合同》第二条第六款第（四）项约定，单笔出口商业发票融资金额不超过应收账款的金额的80%，被告提供100%金额的发票，但得到的贷款金额是发票金额的80%，剩余20%贷款被告没有拿到，应从原告主张金额中扣除。其余答辩意见与被告深圳聚作公司答辩一致。原告针对各被告的答辩回应称，1、被告缴纳的保证金均已抵扣。诉状列明未结清电子银行承兑汇票共有33笔，现仅主张13笔（详见《利息计算表》），减去的20笔都是通过保证金抵扣结清的。2、原告给被告深圳聚作公司的实际贷款即为发票金额的80%，现原告亦仅主张了发票金额80%的贷款，并没有按照发票金额100%来主张权利。经审理查明，原告的陈述与本院查明的事实基本一致，本院予以确认。另查明，原告（乙方）与被告深圳聚作公司（甲方）于2018年1月26日签署的《综合融资额度合同》（合同编号：借2018综00809罗湖）第二条第六款第（四）项约定，出口商业发票融资额度为等值3000万元整，可用于办理出口商业发票融资，单笔出口商业发票融资金额不超过应收账款金额的80%，另需缴存10%的保证金，单笔期限最长不超过120天。用于甲方出口业务对授信的需求；下游客户限定为USLED、OSRAM（欧司朗）、AEON（永旺）、SHINYBILLIONInt、ZONGLI、KOHNAN，新增客户需经乙方核准后方可办理。第五条第一款约定，在本合同约定的综合融资额度内以及综合融资额度有效期内，甲方可逐笔提出书面的额度支用申请，乙方审核同意后逐笔为甲方办理综合融资业务。第九条第六款约定，除本合同项下的债务外，甲方对乙方还负有其他到期债务的，乙方有权划收甲方在中国建设银行系统开立的账户中的人民币或其他币种的款项首先用于清偿任何一笔到期债务，甲方同意不提出任何异议。原告（乙方）与被告深圳聚作公司（甲方）于同日签署的附件《关于额度借款的特别约定》第二条约定，在额度有效期间和借款额度内，甲方可以根据需要逐笔申请借款，双方办理相应的手续。各笔借款的币种、金额、利率、期限、用途以相关额度借款支用申请书及/或提款通知书的内容为准。第三条第一款第（三）项第贰目约定，本附件项下的LPR利率是指起息日前一个工作日中国建设银行股份有限公司一年期人民币贷款基础利率（建行LPR）；此后，贷款利率依前述约定调整时，LPR利率是指调整日前一个工作日中国建设银行股份有限公司一年期人民币贷款基础利率。第三条第一款第（四）项约定，人民币贷款利息自贷款转存到贷款发放账户之日起算，按日计息，日利率=年利率/360，如甲方不能按照约定的结息日付息，则自次日起计收复利。第八条第二款第（七）项约定，借款逾期的，对甲方未按时还清的借款本金和利息（包括被乙方宣布全部或部分提前到期的借款本金和利息），自逾期之日起至本息全部清偿之日止按罚息利率和本附件约定的结息方式计收利息和复利。第九条第2款约定，额度借款支用申请书、提款通知书、贷款转存凭证等凭证、文书为本附件的组成部分。本附件约定与额度借款支用申请书及/或借款提款通知书的约定不一致的，以额度借款支用申请书及/或借款提款通知书的约定为准，额度借款支用申请书与借款提款通知书的约定不一致的，以借款提款通知书的约定为准。原告（乙方）与被告深圳聚作公司（甲方）于同日签署的附件《出口商业发票融资业务合作协议书》（编号：协2018商00809罗湖）第一条第5款第（3）项约定，申请转让的应收账款的付款期限，即融资发放日至贸易合同约定的付款到期日最长不超过120天；第6款约定，融资期限系指自融资款项发放日至出口合同约定的应收账款到期日的天数加预计的宽限期，根据甲方贸易情况，双方确定本附件项下宽限期最长不超过/天。第二十条第3款约定，本附件项下的融资，按日计息，结息方式为融资到期一次性收取或在融资款项发放后按月收取，具体以《出口商业发票融资通知书》约定为准。在实行按月结息的情况下，结息日固定为每月的第20日，日利率=月利率/30。第二十七条第二款约定，若乙方在本附件约定的宽限期届满前一日未收到进口商的全额付款，则甲方必须在融资期限到期当日（宽限期届满当日）归还全部融资本金及相关费用（利息、银行费用等），否则本笔融资自融资期限届满的次日自动转为逾期，甲方还应依照本附件的约定承担逾期利息。第三十条约定，出口商业发票融资到期后，乙方将对未偿还的融资继续向甲方计收逾期利息，逾期利率按每日0.5‰计收。原告（乙方）与被告深圳聚作公司（甲方）于同日签署的《关于商业汇票银行承兑额度的特别约定》第三条第一款约定，甲方应于汇票到期日前将应付票款足额交存其在乙方开立的账户（账号44×××93），无论持票人或收款人是否提示付款，在汇票到期日均由乙方将票款足额划至乙方账户。甲方未足额支付的部分，构成乙方垫款。第二款约定，乙方有权自主选择从上述保证金账户或本条第一款约定的账户划款或甲方在中国建设银行系统内开立的其他账户中划收相应款项至乙方账户，用于对外付款，无需事先通知甲方。被告肖灵（甲方）与原告（乙方）签署的《自然人额度保证合同》（合同编号：保借2018综00809罗湖-1）、被告东方之星公司（甲方）与原告（乙方）签署的《额度保证合同》（合同编号：保借2018综00809罗湖-2）、被告河源聚作公司（甲方）与原告（乙方）签署的《额度保证合同》（合同编号：保借2018综00809罗湖-3）均约定，担保范围为债务人深圳聚作公司主合同（主合同包括但不限于编号为借2018综00809罗湖的《综合融资额度合同》及其相关附件、业务申请书、通知书、协议、各类凭证、保函、票据以及形成债权债务关系的其他法律性文件）项下额度而发生的不超过等值9000万元的本金余额以及利息（含复利和罚息）、违约金、赔偿金、债务人应向乙方支付的其他款项（包括但不限于乙方垫付的有关手续费、电讯费、杂费、信用证项下受益人拒绝承担的有关银行费用）、乙方为实现债权与担保权而发生的一切费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费、公证费、送达费、公告费、律师费等），本合同所约定的担保范围为包含增值税的价税合计额；主合同项下的贷款、垫款、利息、费用或乙方的任何其他债权的实际形成时间即使超出主合同项下的额度有效期间，仍然属于本保证的担保范围，主合同项下债务履行期限届满日不受额度有效期间的限制；保证方式均为连带责任保证；保证期间均按乙方对债务人深圳聚作公司单笔授信业务分别计算，自单笔授信业务起始日起至该笔债务履行期限届满之日后三年止；无论乙方对主合同项下的债权是否拥有其他担保（包括但不限于保证、抵押、质押、保函、备用信用证等担保方式），不论上述其他担保何时成立、是否有效、乙方是否向其他担保人提出权利主张等，甲方在本合同项下的保证责任均不因此减免，乙方均可直接要求甲方依照约定在其保证范围内承担保证责任，甲方将不提出任何异议。原告（质权人、乙方）与被告深圳聚作公司（出质人、甲方）于同日签署的《额度最高额应收账款质押合同》（合同编号：质借2018综00809罗湖-1）约定，本最高额质押的担保范围为主合同（主合同包括但不限于编号为借2018综00809罗湖的《综合融资额度合同》及其相关附件、业务申请书、通知书、协议、各类凭证、保函、票据以及形成债权债务关系的其他法律性文件）项下全部债务，包括但不限于全部本金、利息（含复利和罚息）、违约金、赔偿金、债务人应向乙方支付的其他款项（包括但不限于乙方垫付的有关手续费、电讯费、杂费、信用证项下受益人拒绝承担的有关银行费用）、乙方实现债权与担保权利而发生的费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费、公证费、送达费、公告费、律师费等），本合同所约定的担保范围为包含增值税的价税合计额；本最高额质押项下担保的最高限额为壹亿叁仟伍佰万元整；本最高额质押的债权确定期间为主合同项下的额度有效期间；主合同项下的贷款、垫款、利息、费用或乙方的任何其他债权的实际形成时间即使超出债权确定期间，仍然属于本最高额质押的担保范围，主合同项下债务履行期限届满日不受债权确定期间届满日的限制。第七条约定，自本合同签订之日起5个工作日内，甲方应在乙方开立专用账户，质押应收账款的回款资金应直接支付至该专用账户，为乙方债权提供质押担保，且乙方有权扣划该账户内资金用于清偿或提前清偿主合同项下的债务，无须提前通知甲方；在债务人全部偿还主合同项下债务前，未经乙方事先书面同意，甲方不得对该专用账户内资金进行支用、划转或做其他任何处分。甲方应在应收账款质押通知书中将专用账户（开户行：中国建设银行股份有限公司城东支行，专用账户户名：深圳市聚作照明股份有限公司，账号44×××93）通知应收账款付款人，要求其将全部应付账款付至上述专用账户。同日，双方办理了应收账款质押登记，《中国人民银行征信中心动产权属统一登记—初始登记》（登记证明编号04XXX61）载明：本登记为应收账款质押普通贷款业务登记，登记期限3年，登记到期日2021年1月25日，主合同金额9000万元，债务履行期限2018年1月26日至2019年1月25日，质押财产为：出质人对ＷＡＬ-ＭＡＲＴ（美国沃尔玛）、ＯＳＲＡＭ（欧司朗）、ＶＥＲＢＡＴＩＭ（日本三菱）、印力商用置业有限公司（原深国投）、ＡＥＯＮ（永旺）及其下属公司，以及ＫＯＨＮＡＮＳＨＯＪＩＣＯ.,ＬＴＤ.（日本港南株式会社）、ＤＯＮＧＢＵ（韩国东部集团）、北京凯鼎国际科贸有限责任公司、善研光电科技（上海）有限公司的应收账款质押给质权人。原告（质权人、乙方）与被告深圳聚作公司（出质人、甲方）于同日签署的《出口退税托管账户最高额质押合同》（合同编号：质借2018综00809罗湖-2）第一条第一款约定，甲方以出口退税账户（户名：深圳市聚作照明股份有限公司，开户行：中国建设银行股份有限公司深圳城东支行，账号44×××76）内的出口退税款项以及甲乙双方约定应付至该账户但尚未转入的出口退税款设定质押；质押出口退税款应直接支付至该出口退税账户，为乙方债权提供质押担保，且乙方有权扣划该出口退税账户内资金用于清偿或提前清偿主合同项下的债务，无须提前通知甲方；在甲方全部偿还主合同项下债务前，未经乙方事先书面同意，甲方不得对该出口退税账户内资金进行支用、划转或做其他任何处分。第三条约定了主合同、担保范围与最高债权限额，均与上述《额度最高额应收账款质押合同》约定内容相同。《中国人民银行征信中心动产权属统一登记—初始登记》（登记证明编号04×××48）载明：本登记为应收账款质押普通贷款业务登记，登记期限3年，登记到期日2021年1月25日，主合同金额9000万元，债务履行期限2018年1月26日至2019年1月25日，质押财产为出质人将对国税局的应收出口退税款质押给中国建设银行深圳市分行。原告提交编号为申2018综00809罗湖-08《额度借款支用申请书》（复印件）载明：被告深圳聚作公司向原告申请支用《综合融资额度合同》项下额度借款3000万元，借款期限为2018年4月至2019年4月，年利率为LPR利率加200.75基点（1基点=0.01%，精确至0.01基点）。因原告未提供上述《额度借款支用申请书》（编号：申2018综00809罗湖-08）原件核对，四被告对该申请书不予认可。原告提交《借款提款通知书》载明：借款金额3000万元，利率为LPR利率加200.75基点（1基点=0.01%，精确至0.01基点），并按照借款合同约定的利率调整方式进行调整。原告提交编号00042069的《贷款转存凭证》（借款借据）载明：日期为2018年4月17日，贷款种类为流动资金贷款，金额3000万元。四被告对上述《借款提款通知书》及《贷款转存凭证》（借款借据）真实性予以认可。2018年9月21日，被告深圳聚作公司向原告出具《额度借款支用申请书》（编号：申2018综00809罗湖-17），申请支用《综合融资额度合同》项下额度借款1500万元，借款期限为2018年9月21日至2019年3月20日，年利率为LPR利率加179基点（1基点=0.01%，精确至0.01基点）。该笔款项对应《借款提款通知书》载明：借款金额1500万元，利率为LPR加179基点（1基点=0.01%，精确至0.01基点），并按照借款合同约定的利率调整方式进行调整。编号00066765的《贷款转存凭证》（借款借据）载明：日期为2018年9月21日，贷款种类为流动资金贷款，金额1500万元。2018年12月21日，被告深圳聚作公司向原告出具《额度借款支用申请书》（编号：申2018综00809罗湖-23），申请支用《综合融资额度合同》项下额度借款1500万元，借款期限为2018年12月24日至2019年6月23日，年利率为LPR利率加179基点（1基点=0.01%，精确至0.01基点）。该笔款项对应《借款提款通知书》载明：借款金额1500万元，利率为LPR加179基点（1基点=0.01%，精确至0.01基点），并按照借款合同约定的利率调整方式进行调整。编号00066139的《贷款转存凭证》（借款借据）载明：日期为2018年12月21日，贷款种类为流动资金贷款，金额1500万元。2018年12月14日，被告深圳聚作公司向原告出具《出口商业发票融资申请书》：被告深圳聚作公司向原告申请出口商业发票融资，本笔融资利率为6.00363%；在有关发票到期后，原告未收到债务人的付款，被告深圳聚作公司将主动归还已融资款项和费用，否则原告有权从被告深圳聚作公司账户扣取该笔数额款项或采取其他措施收回应收款项。该申请书所附出口商业发票明细表载明：共15份发票，最晚一笔出口应收账款到期日为2019年3月15日。《借款提款通知书》载明：借款金额68万美元。编号00066140的《贷款转存凭证》（借款借据）载明：日期为2018年12月19日，金额68万美元。2018年10月29日，被告深圳聚作公司向原告出具《中国建设银行承兑汇票业务申请书》【编号（2018）年第19号】：汇票金额31万元（共2笔）；被告深圳聚作公司须向原告交存金额相当于上述银行承兑汇票票面金额30%的保证金，即93000元。2018年12月4日，被告深圳聚作公司向原告出具《中国建设银行承兑汇票业务申请书》【编号（2018）年第19号】：汇票金额2289317.76元（共13笔）；被告深圳聚作公司须向原告交存金额相当于上述银行承兑汇票票面金额30%的保证金，即686795.32元。2018年12月27日，被告深圳聚作公司向原告出具《中国建设银行承兑汇票业务申请书》【编号（2018）年第25号】：汇票金额210万元（共1笔）；被告深圳聚作公司须向原告交存金额相当于上述银行承兑汇票票面金额30%的保证金，即63万元。2019年1月10日，被告深圳聚作公司向原告出具《中国建设银行承兑汇票业务申请书》【编号（2018）年第26号】：汇票金额4699973.31元（共16笔）；被告深圳聚作公司须向原告交存金额相当于上述银行承兑汇票票面金额30%的保证金，即1409991.99元。2019年1月22日，被告深圳聚作公司向原告出具《中国建设银行承兑汇票业务申请书》【编号（2018）年第28号】：汇票金额170元（共1笔）；被告深圳聚作公司须向原告交存金额相当于上述银行承兑汇票票面金额30%的保证金，即51万元。上述《中国建设银行承兑汇票业务申请书》还约定上述保证金按照同期存款利率计息，利息由原告直接计入保证金专户，为原告债权提供质押担保。另查，在本案审理期间，深圳市中级人民法院于2019年11月8日作出（2019）粤03破申395号民事裁定书，裁定受理深圳市新得利电子科技有限公司对被告深圳聚作公司的破产清算申请，并于2019年12月4日作出（2019）粤03破389号决定书，指定深圳市思卓清算事务有限公司担任被告深圳聚作公司管理人。原告主张被告深圳聚作公司截至起诉之日未结清的电子银行承兑汇票及尚欠贷款本息余额，提交了《银行承兑汇票查询单》及《余额证明》。其中《银行承兑汇票查询单》载明被告深圳聚作公司截至起诉之日未结清的电子银行承兑汇票共33笔，出票日期、汇票号码、汇票金额等与原告起诉状中列明的33笔电子银行承兑汇票信息一致。《余额证明》载明，截至2019年4月15日，被告深圳聚作公司尚欠流动资金借款本金金额分别为13123776.66元、1500万元、3000万元；尚欠出口商业发票融资本金594987.34美元。四被告对上述《银行承兑汇票查询单》及《余额证明》的真实性、合法性、关联性均无异议，但贷款余额应扣除相应保证金。另查明，原告于2019年4月28日提起本案诉讼，本案于同日进入先行调解程序，本院于2019年6月24日立案受理。原告主张截至深圳市中级人民法院依法裁定受理被告深圳聚作公司破产清算之日即2019年11月8日，被告深圳聚作公司尚欠原告人民币70160207.91元、美元664365.59元（流动资金贷款本金58120161.85元，正常应付利息595172.6元、正常利息复利29889.4元、逾期利息2918184.75元、逾期利息复利65691.16元；银行承兑汇票垫款本金7942068.6元，垫款利息489039.6元；出口商业发票融资本金594987.34美元，逾期利息69378.25美元），向本院提交《利息计算表》载明：一、流动资金贷款。1、第一笔贷款本金3000万元，正常年利率：6.3075%，逾期年利率9.46125%（6.3075%×150%），借款期限自2018年4月17日至2019年4月16日，按月付息、余额到期本息一次性结清。被告深圳聚作公司在2019年3月21日之前均按月正常付息，自2019年3月21日开始发生当期利息逾期。截至2019年11月8日，被告深圳聚作公司尚欠本息情况如下表（表格单位为元）：            计息期间              （逾期）本金余额              正常应付利息              正常本金利息复利              逾期利息              逾期本金利息复利                  2019.2.21-2019.3.20              30000000              146397.55              0              0              0                  2019.3.21-2019.4.16              30000000              136662.5              666.9              0              0                  2019.4.17-2019.4.20              30000000              0              372.84              39421.88              0                  2019.4.21-2019.5.20              30000000              0              2239.95              236531.2              310.82                  2019.5.21-2019.6.20              30000000              0              2332.86              244415.63              2250.77                  2019.6.21-2019.7.20              30000000              0              2276              236531.25              4122.98                  2019.7.21-2019.8.20              30000000              0              2370.41              244415.63              6221.06                  2019.8.21-2019.9.20              30000000              0              2389.72              244415.63              8263.04                  2019.9.21-2019.10.20              30000000              0              2330.84              236531.25              9988.71                  2019.10.21-2019.11.8（18天）              30000000              0              1409.91              141918.75              7159.42                  合计              30000000              283060.05              16389.43              1624181.22              38316.8      2、第二笔贷款本金1500万元，正常年利率6.09%，逾期年利率9.135%（6.09%×150%）；借款期限为2018年9月21日至2019年3月20日，还款计划均为：按月付息、余额到期本息一次性结清。借款人在贷款到期之前均按月正常付息，自2019年3月20日开始本金逾期。截至2019年11月8日，被告深圳聚作公司尚欠本息情况如下表（表格单位为元）：            计息期间              （逾期）本金余额              正常应付利息              正常本金利息复利              逾期利息              逾期本金利息复利                  2019.2.21-2019.3.20              13178456.16              0              0              0              0                  2019.3.21-2019.4.20              13123776.66              0              0              103243.24              0                  2019.4.21-2019.5.20              13123776.66              0              0              99904.75              785.94                  2019.5.21-2019.6.20              13123776.66              0              0              103234.91              1604.2                  2019.6.21-2019.7.20              13123776.66              0              0              99904.75              2350.53                  2019.7.21-2019.8.20              13123776.66              0              0              103234.91              3233.25                  2019.8.21-2019.9.20              13120161.85              0              0              103221.15              4070.75                  2019.9.21-2019.10.20              13120161.85              0              0              99877.23              4756.19                  2019.10.21-2019.11.8（18天）              13120161.85              0              0              59926.34              3331.63                  合计              13120161.85              0              0              772547.28              20132.49      3、第三笔贷款本金1500万元，正常年利率6.09%，逾期年利率9.135%（6.09%×150%），借款期限为2018年12月24日至2019年6月23日，按月付息、余额到期本息一次性结清。借款人在2019年3月21日之前均按月正常付息，自2019年3月21日开始发生当期利息逾期。截至2019年11月8日，被告深圳聚作公司尚欠本息情况如下表（表格单位为元）：            计息期间              （逾期）本金余额              正常应付利息              正常本金利息复利              逾期利息              逾期本金利息复利                  2019.2.21-2019.3.20              15000000              71050              0              0              0                  2019.3.21-2019.4.20              15000000              78662.5              372.6              0              0                  2019.4.21-2019.5.20              15000000              76125              761.68              0              0                  2019.5.21-2019.6.20              15000000              78662.5              1190.28              0              0                  2019.6.21-2019.6.23              15000000              7612.5              103.81              0              0                  2019.6.24-2019.7.20              15000000              0              2137.61              102768.75              0                  2019.7.21-2019.8.20              15000000              0              2494.06              117993.75              808.4                  2019.8.21-2019.9.20              15000000              0              2510.66              117993.75              1742.93                  2019.9.21-2019.10.20              15000000              0              2448.8              114187.5              2598.2                  2019.10.21-2019.11.8（18天）              15000000              0              1480.47              68512.5              2092.34                  合计              15000000              312112.5              13499.97              521456.25              7241.87      二、出口商业发票融资。出口商业发票融资金额68万美元，融资期限2018年12月19日至2019年3月19日，融资期限内正常年利率6.00363%，逾期利率每日万分之五，结息方式为融资到期一次性收取。被告深圳聚作公司在2019年3月19日融资到期后仅归还融资期内利息及部分本金66742.66美元，开始逾期。截至2019年11月8日，被告深圳聚作公司尚欠本息情况如下表（表格币种为美元，单位为元）：            计息期间              本金余额              计息天数              逾期利率              逾期利息（逾期本金×逾期利率×计息天数）                  2019.3.19-2019.3.27              613257.34              8              日万分之五              2442.18（见备注）                  2019.3.28-2019.11.8              594987.34（见备注）              225              日万分之五              66936.07                  合计              594987.34                                          69378.25      （备注：2019年3月21日归还逾期利息10.85美元，2019年3月27日归还本金18270美元）三、电子银行承兑汇票。未结清电子银行承兑汇票共13笔，计息方式均为按季计息，利率为每日万分之五。截至2019年11月8日，被告深圳聚作公司尚欠本息情况如下表（单位为元）：            序号              开票金额              开票日              到期日（垫款日、欠息日）              （垫款）      余额              计息天数              垫款利息                  1              2100000              2018/12/28              2019/6/28              2100000              133              141792                  2              100000              2019/1/10              2019/7/10              100000              121              6137.6                  3              100000              2019/1/10              2019/7/10              100000              121              6137.6                  4              100000              2019/1/10              2019/7/10              100000              121              6137.6                  5              149075.7              2019/1/10              2019/7/10              149075.7              121              9149.67                  6              158000              2019/1/10              2019/7/10              158000              121              9697.41                  7              150000              2019/1/10              2019/7/10              150000              121              9206.4                  8              208989.69              2019/1/10              2019/7/10              208989.69              121              12826.95                  9              241638.38              2019/1/10              2019/7/10              241638.38              121              14830.8                  10              366946.54              2019/1/10              2019/7/10              366946.54              121              22521.71                  11              453418.29              2019/1/10              2019/7/10              453418.29              121              27829                  12              2114000              2019/1/10              2019/7/10              2114000              121              129748.86                  13              1700000              2019/1/23              2019/7/23              1700000              108              93024                  合计                                                        7942068.6                            489039.6      庭审后，原告向本院出具《庭后说明》：1、年利率。涉案3笔流动资金贷款提款时建行LPR利率为4.3%，根据3笔《借款提款通知书》的约定相应利率分别为：LPR利率加200.75基点，即4.3%+2.0075%=6.3075%；LPR利率加179基点，即4.3%+1.79%=6.09%。2、保证金。涉案出口商业发票融资保证金为47.6万元，全部用于归还涉案额度合同项下欠款；电子银行承兑汇票保证金3920987.34元，全部用于归还涉案额度合同项下欠款。另查，国家企业信用信息公示系统载明，被告东方之星公司的股东为被告深圳聚作公司（持股100%），被告河源聚作公司股东为被告深圳聚作公司（持股10%）。以上事实，有原告提交的证据及庭审笔录予以证实。本院认为，原告与被告深圳聚作公司签署的《综合融资额度合同》《关于额度借款的特别约定》《出口商业发票融资业务合作协议书》《关于商业汇票银行承兑额度的特别约定》《额度最高额应收账款质押合同》《出口退税托管账户最高额质押合同》、原告与被告肖灵签署的《自然人额度保证合同》、原告与被告东方之星公司签署的《额度保证合同》、原告与被告河源聚作公司签署的《额度保证合同》均系各方当事人真实意思的表示，合法有效，具有法律效力。上述合同签订后，原告已按照合同约定向被告深圳聚作公司发放3笔流动资金贷款3000万元、1500万元、1500万元，提供出口商业发票融资68万美元，并为其出具票面总金额11099291.07元的电子银行承兑汇票，但被告深圳聚作公司未依约按期足额还款，已构成违约。原告有权根据《综合融资额度合同》《关于额度借款的特别约定》《出口商业发票融资业务合作协议书》《关于商业汇票银行承兑额度的特别约定》的约定，要求被告深圳聚作公司的立即偿还尚欠《综合融资额度合同》项下流动资金贷款本金58120161.85万元及利息复利、出口商业发票融资欠款本金594987.34美元、电子银行承兑汇票垫款本金7942068.6元，并自逾期之日起支付逾期利息。关于上述欠款之利息、复利、逾期罚息。《企业破产法》第四十六条规定，未到期的债权，在破产申请受理时视为到期。附利息的债权自破产申请受理时起停止计息。深圳市中级人民法院于2019年11月8日作出（2019）粤03破申395号民事裁定书，裁定受理深圳市新得利电子科技有限公司对被告深圳聚作公司的破产清算申请。故原告请求的利息、复利、逾期罚息均自2019年11月8日起停止计算。一、流动资金贷款。根据原告与被告深圳聚作公司签署的《关于额度借款的特别约定》，各笔借款的币种、金额、利率、期限、用途以相关额度借款支用申请书及/或提款通知书的内容为准；借款逾期的，自逾期之日起按罚息利率即贷款利率上浮50%计收利息和复利。关于原告请求对逾期利息计收复息。涉案《关于额度借款的特别约定》第三条第一款第（四）项约定，“人民币贷款利息自贷款转存到贷款发放账户之日起算，按日计息，日利率=年利率/360，如被告深圳聚作公司不能按照约定的结息日付息，则自次日起计收复利”，第八条第二款第（七）项约定“借款逾期的，对被告深圳聚作公司未按时还清的借款本金和利息（包括被原告宣布全部或部分提前到期的借款本金和利息），自逾期之日起至本息全部清偿之日止按罚息利率和本附件约定的结息方式计收利息和复利”，但均未明确“不能按照约定的结息日付息”“未按时还清的借款利息”是期内利息还是逾期利息，故双方对逾期利息计收复息并未作出明确约定。按照中国人民银行《人民币利率管理规定》及中国人民银行《关于人民币贷款利率有关问题的通知》的相关规定，复利的计算基数应仅为合同期内应付的正常利息，不包括逾期罚息。故原告请求对逾期利息计收复息，缺乏合同及法律依据，本院不予支持。关于原告请求的期内应付利息、期内应付利息复利、罚息。1、本金3000万元的流动资金贷款。原告提交申2018综00809罗湖-08《额度借款支用申请书》（复印件）载明被告深圳聚作公司向原告申请支用《综合融资额度合同》项下额度借款3000万元，借款期限为2018年4月至2019年4月，年利率为LPR利率加200.75基点；《借款提款通知书》载明借款金额3000万元，利率为LPR利率加200.75基点；《贷款转存凭证》（借款借据）载明放款日期为2018年4月17日。关于该笔本金3000万元的贷款期限双方仅在《额度借款支用申请书》中约定借款期限为2018年4月至2019年4月，但原告未提交该份申请书原件予以核对，四被告亦不予认可，原告亦未提交其他证据证明该笔款项的借款期限，应视为未对借款期限作约定。《合同法》第二百零六条规定，借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。该笔3000万元贷款于2018年4月17日发放至被告深圳聚作公司账户，被告深圳聚作公司自2019年3月21日开始逾期还款，即自2019年2月21日起未再支付利息。原告于2019年4月28日提起本案诉讼，该日应视为要求返还借款之日，但应给予合理返还期限，本院酌定借款期限至2019年5月20日届满，被告深圳聚作公司应自2019年5月21日起按照罚息利率9.46125%（即贷款年利率6.3075%上浮50%）向原告支付逾期利息。经核算，2019年2月21日起至2019年5月20日的正常应付利息为467028.77元【原告主张2019年2月21日至3月20日正常应付利息146397.55元（2019年2月21日至3月20日共28天×3000万元×6.3075%/360天=147175元，原告仅主张146397.55元）+162943.75元（2019年3月21日至4月20日共31天×3000万元×6.3075%/360天）+157687.47元（2019年4月21日至5月20日共30天×3000万元×6.3075%/360天）】。截至2019年11月8日，被告深圳聚作公司尚欠逾期利息1348228.13元【（2019年5月21日至11月8日共171天×3000万元×9.46125%/360天）；被告深圳聚作公司尚欠正常利息之复利25191.26元，计算明细如下表（单位为元）】。原告请求超出本院认定部分，予以驳回。            计息期间              （逾期）本金余额              正常应付      利息              复利      利率              正常本金利息      复利                  2019.2.21-2019.3.20（28天）              30000000              146397.55                            0                  2019.3.21-2019.4.20（31天）              30000000              162943.75              9.46125%              1192.73                  2019.4.21-2019.5.20（30天）              30000000              157687.47              9.46125%              2448.37                  2019.5.21-2019.6.20（31天）              30000000              0              9.46125%              3834.64                  2019.6.21-2019.7.20（30天）              30000000              0              9.46125%              3741.17                  2019.7.21-2019.8.20（31天）              30000000              0              9.46125%              3896.35                  2019.8.21-2019.9.20（31天）              30000000              0              9.46125%              3928.1                  2019.9.21-2019.10.20（30天）              30000000              0              9.46125%              3832.36                  2019.10.21-2019.11.8（18天）              30000000              0              9.46125%              2317.54                  合计              30000000              467028.77                            25191.26      2、2018年9月21日发放的本金1500万元流动资金贷款。该笔款项对应《额度借款支用申请书》（编号：申2018综00809罗湖-17）载明借款期限为2018年9月21日至2019年3月20日，年利率为LPR利率加179基点。被告深圳聚作公司已付清应付期内利息，未按时足额偿还本金，被告深圳聚作公司应自2019年3月21日起，以应付未付本金为基数，按照罚息利率9.135%（即贷款年利率6.09%上浮50%）支付逾期利息。原告请求被告深圳聚作公司支付该笔款项截至2019年11月8日的逾期利息772547.28元，有合同及法律依据，本院予以支持。3、2018年12月21日发放的本金1500万元流动资金贷款。该笔款项对应《额度借款支用申请书》（编号：申2018综00809罗湖-23）载明借款期限为2018年12月24日至2019年6月23日，年利率为LPR利率加179基点。被告深圳聚作公司自2019年3月21日开始逾期还款，即自2019年2月21日起未再支付利息，亦未按时足额偿还本金，被告深圳聚作公司应支付尚欠期内利息及其复利，并自2019年6月24日起，以应付未付本金为基数，按照罚息利率9.135%（即贷款年利率6.09%上浮50%）支付逾期利息。原告请求被告深圳聚作公司支付该笔款项截之尚欠正常利息312112.5元及截至2019年11月8日的正常利息之复利13499.97元、逾期利息521456.25元，有合同及法律依据，本院予以支持。综上，截至2019年11月8日，被告深圳聚作公司尚欠原告流动资金贷款本金58120161.85元、正常利息779141.27元（467028.77元+312112.5元）、正常利息之复利38691.23元（25191.26元+13499.97元）、逾期利息2642231.66元（1348228.13元+772547.28元+521456.25元）。二、出口商业发票融资。《出口商业发票融资申请书》第一条第5款第（3）项约定融资发放日至约定的付款到期日最长不超过120天。第三十条约定，出口商业发票融资到期后，将对未偿还的融资继续按每日5‰计收标准计收逾期利息。原告于2018年12月19日向被告深圳聚作公司发放融资款68万美元，被告深圳聚作公司在2019年3月15日发票到期后仅归还期内利息及部分本金，原告请求被告深圳聚作公司自2019年3月19日起按应付未付款594987.34美元的每日万分之五标准支付截至2019年11月8日的逾期利息69378.25美元，有合同及法律依据，本院予以支持。三、电子银行承兑汇票垫款。《关于商业汇票银行承兑额度的特别约定》约定，被告深圳聚作公司在汇票到期后未足额缴款的，应自汇票到期日起按照每日万分之五标准支付垫款利息。经核算，被告深圳聚作公司应付垫款利息482045.15元（垫款本金×计息天数×0.5‰），垫款利息明细如下表（单位为元）。原告请求对银行承兑汇票垫款按季结息，无合同依据，本院不予支持。原告请求超出本院认定部分，予以驳回。            序号              开票金额              开票日              垫款日              垫款余额              计息天数              垫款利息                  1              2100000              2018/12/28              2019/6/28              2100000              133              139650                  2              100000              2019/1/10              2019/7/10              100000              121              6050                  3              100000              2019/1/10              2019/7/10              100000              121              6050                  4              100000              2019/1/10              2019/7/10              100000              121              6050                  5              149075.7              2019/1/10              2019/7/10              149075.7              121              9019.08                  6              158000              2019/1/10              2019/7/10              158000              121              9559                  7              150000              2019/1/10              2019/7/10              150000              121              9075                  8              208989.69              2019/1/10              2019/7/10              208989.69              121              12643.88                  9              241638.38              2019/1/10              2019/7/10              241638.38              121              14619.12                  10              366946.54              2019/1/10              2019/7/10              366946.54              121              22200.27                  11              453418.29              2019/1/10              2019/7/10              453418.29              121              27431.8                  12              2114000              2019/1/10              2019/7/10              2114000              121              127897                  13              1700000              2019/1/23              2019/7/23              1700000              108              91800                  合计                                                        7942068.6                            482045.15      关于原告请求有权依法处分被告深圳聚作公司质押给原告的应收账款并就所得价款优先受偿。被告深圳聚作公司与原告签署《额度最高额应收账款质押合同》，自愿以其对WAL-MART（美国沃尔玛）、OSRAM（欧司朗）、VERBATIM（日本三菱）、印力商用置业有限公司（原深国投）、AEON（永旺）及其下属公司，以及KOHNANSHOJICO.,LTD.（日本港南株式会社）、DONGBU（韩国东部集团）、北京凯鼎国际科贸有限责任公司、善研光电科技（上海）有限公司的应收账款向原告提供质押担保，并已办理质押登记，原告依法享有质押权。故原告该项请求，有合同及法律依据，本院予以支持。《额度最高额应收账款质押合同》第七条约定，质押应收账款的回款资金应直接支付至该专用账户，为原告债权提供质押担保，且原告有权扣划该账户内资金用于清偿或提前清偿主合同项下的债务，无须提前通知被告深圳聚作公司。被告深圳聚作公司辩称应收账款专用账户中有其他公司支付的账款，不属于原告主张的应收账款。然原告仅主张对上述应收账款优先受偿，并未主张对应收账款专用账户内所有款项优先受偿。故对于被告深圳聚作公司的该项辩称，本院不予采纳。关于原告请求有权依法对出口退税账户内已有及将有资金优先受偿。被告深圳聚作公司与原告签署《出口退税托管账户最高额质押合同》，以其出口退税账户（户名：深圳市聚作照明股份有限公司，开户行：中国建设银行股份有限公司深圳城东支行，账号44×××76）内的出口退税款项以及双方约定应付至该账户但尚未转入的出口退税款向原告提供质押担保，并已办理质押登记，原告依法享有质押权。故原告该项请求，有合同及法律依据，本院亦予以支持。关于原告请求被告肖灵、东方之星公司、河源聚作公司对被告深圳聚作公司前述债务及2019年11月9日起按相关合同约定和人民银行规定产生的利息、罚息、复利承担连带保证责任，有《自然人额度保证合同》《额度保证合同》为据，且在保证范围、保证期间内。按照《企业破产法》第四十六条的规定，针对债务人的破产申请被人民法院裁定受理时，破产程序中针对债务人申报的附利息的债权自破产申请受理时停止计息。但该停止计息的效力不及于保证人。故，被告肖灵、东方之星公司、河源聚作公司仍应的对被告深圳聚作公司前述债务及自2019年11月9日起产生的债务（具体为：按合同约定和人民银行规定产生的尚欠流动资金贷款本金之逾期利息、应付正常利息之复利，尚欠出口商业发票融资之逾期利息、尚欠电子银行承兑汇票之垫款利息）承担保证责任，，被告肖灵、东方之星公司、河源聚作公司应就上述债务及承担连带清偿责任，并有权在承担担保责任后向被告深圳聚作公司追偿。综上，依照《中华人民共和国合同法》第八条、第一百零七条、第二百零六条、《中华人民共和国物权法》第二百一十九条、二百二十二条、第二百二十八条、《中华人民共和国担保法》第六十三条、第七十二条、《企业破产法》第四十六条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十二条之规定，判决如下：一、被告深圳市聚作照明股份有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告中国建设银行股份有限公司深圳市分行偿还流动资金借款本金58120161.85元、利息779141.27元及截至2019年11月8日的复利38691.23元、逾期利息2642231.66元，电子银行承兑汇票垫款本金7942068.6元及截至2019年11月8日的垫款利息482045.15元，出口商业发票融资欠款本金594987.34美元及截至2019年11月8日的逾期利息69378.25美元；二、被告肖灵、深圳市东方之星电源有限公司、河源市聚作光电实业有限公司对判项一确定的被告深圳市聚作照明股份有限公司的支付义务及自2019年11月9日起按合同约定和人民银行规定产生的尚欠流动资金贷款本金之逾期利息、应付正常利息之复利、尚欠出口商业发票融资之逾期利息（以应付未付融资本金为基数按每日万分之五标准计至付清款之日）、尚欠电子银行承兑汇票之垫款利息（以应付未付垫款本金为基数按每日万分之五标准计至付清款之日），向原告中国建设银行股份有限公司深圳市分行承担连带清偿责任，并在承担连带清偿责任后，有权就实际清偿金额向被告深圳市聚作照明股份有限公司追偿；三、原告中国建设银行股份有限公司深圳市分行有权就依法处分被告深圳市聚作照明股份有限公司在涉案《额度最高额应收账款质押合同》中约定的其对WAL-MART（美国沃尔玛）、OSRAM（欧司朗）、VERBATIM（日本三菱）、印力商用置业有限公司（原深国投）、AEON（永旺）及其下属公司，以及KOHNANSHOJICO.,LTD.（日本港南株式会社）、DONGBU（韩国东部集团）、北京凯鼎国际科贸有限责任公司、善研光电科技（上海）有限公司的应收账款所得价款优先受偿；四、原告中国建设银行股份有限公司深圳市分行有权就被告深圳市聚作照明股份有限公司出口退税账户（户名：深圳市聚作照明股份有限公司，开户行：中国建设银行股份有限公司深圳城东支行，账号44×××76）内的出口退税款项以及双方约定应付至该账户但尚未转入的出口退税款优先受偿；五、驳回原告中国建设银行股份有限公司深圳市分行的其余诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案案件受理费410528元、保全费5000元（均已由原告预交），合计415528元，因适用普通程序，本院全额收取，由原告负担4878元，四被告连带负担410650元。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，按对方当事人的人数提交副本，并应在收到交费通知次日起七日内向中院预交上诉案件受理费，上诉于广东省深圳市中级人民法院。逾期不交的，按自动撤回上诉处理。审 判 长  吴品芬人民陪审员  王红华人民陪审员  肖晓璐二〇二〇年六月二日书 记 员  刘 婧