青海省海北藏族自治州中级人民法院民事判决书（2019）青22民初14号原告（反诉被告）：冶某。公民身份号码：×××委托诉讼代理人：贾某，公民身份号码：×××委托诉讼代理人：赵某，青海尊悦律师事务所律师。被告（反诉原告）：米某，公民身份号码：×××委托诉讼代理人：叶某，城西区天成法律服务所法律工作者。第三人：青海煜烽煤炭开发有限公司。统一社会信用代码：916300005799297900法定代表人：米某，系该公司执行董事。原告（反诉被告）冶某诉被告（反诉原告）米某、第三人青海煜烽煤炭开发有限公司股东出资纠纷一案，本院于2019年9月20日立案受理后，依法适用普通程序审理本案，原告冶某于2020年5月20日向本院申请财产保全，本院于当日作出（2019）青22民初14号之一民事裁定，对被申请人青海煜烽煤炭开发有限责任公司在海北州自然资源局的资源补偿款10,000,000元进行保全。2020年6月12日公开开庭进行了审理。原告冶某的委托诉讼代理人贾某、赵某，被告米某及其委托诉讼代理人叶某等到庭参加诉讼，第三人青海煜烽煤炭开发有限公司经本院依法传唤未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告冶某向本院提出诉讼请求：1.依法判令被告补足向第三人的出资10000000元；2.依法判令被告自2012年2月21日起至被告实际给付之日止，以10000000元为基数，按中国人民银行同期贷款利率支付第三人利息；3.本案诉讼费用由被告负担。事实与理由：青海煜烽煤炭开发有限公司是一家有限责任公司，其在市场监督管理部门2012年2月19日备案的章程载明：公司注册资本为10000000元，被告为公司法定代表人，持股比例为100%。2012年5月3日，原告（受让人）与被告米某（转让人）签订《转让合同》，约定被告将其在青海煜烽煤炭开发有限公司持有的10000000元股权以20000000元的价格转让给原告。原告向被告先后支付股权转让款11600000元。2014年12月18日，原告与被告重新签订《股权转让协议》，约定被告将其在青海煜烽煤炭开发有限公司持有的80%股权以5000000元的价格转让给原告，明确原告股权转让款5000000元己支付完毕，并于2014年12月26日形成有效的股东会决议，进行了工商变更登记，原告获得了青海煜烽煤炭开发有限公司80%股权，并成为公司监事，被告持有青海煜烽煤炭开发有限公司20%的股权，为公司董事兼法定代表人。经查，被告于2012年2月20日向青海煜烽煤炭开发有限公司实缴货币出资10000000元，在2012年2月21日，将货币出资10000000元从公司账户中转出，抽逃注册资本，此后再未补足。由于被告抽逃出资的行为导致公司及原告严重损失，原告诉求被告补足出资10000000元，并承担自2012年2月21日起至实际给付之日止，以10000000元为基数，按中国人民银行同期贷款利率支付第三人利息的责任。被告米某辩称：1.原告的主体不适格，应由青海煜烽煤炭开发公司作为原告进行诉讼；2.被告于2012年将股权转让给原告，转让时将公司证照资质财务等一并转让给原告，原告是青海煜烽煤炭开发公司的实际控制人；3.何占喜和会计事务所注册了煜峰煤炭开发公司，被告不存在虚报注册资金、抽逃注册资金的问题；4.原告实际购买的是探矿权，当时被告告知原告煜烽煤炭开发公司的财务现状，原告明知公司有瑕疵的情况下选择购买，应当承担垫资义务，原告购买手续合法，应当由原告承担10000000元的注册资本金。故请求依法驳回原告的起诉。第三人青海煜烽煤炭开发有限公司未出庭进行诉讼，也未提交书面答辩意见。反诉原告米某反诉请求：1.依法判令反诉被告给付反诉原告转让费8400000元；2.判令反诉被告自2014年1月起至上述款项支付完毕之日起，以8400000元为基数，每逾期一日，向反诉原告支付逾期部分款项万分之一的违约金；3.反诉被告承担本诉与反诉的全部诉讼费用。事实与理由：反诉原告本着平等自愿、诚实信用的原则将第三人青海煜烽煤炭开发有限公司的全部股份转让给反诉被告冶某，转让费为20000000元整。反诉原告履行完全部合同约定的内容，反诉被告冶某还欠付8400000元的转让费。反诉被告冶某辩称，本案本诉与反诉非同一事实、同一法律关系，也无关联性，应驳回反诉请求。第三人青海煜烽煤炭开发有限公司未提交任何形式的答辩意见。冶某（反诉被告）为证明其主张，向本院提交了下列证据：第一组证据：《股权转让协议》、公司登记（备案）申请书、董事、监事、经理信息、登记核准通知书、变更登记审核表、《股东会决议》、《青海煜烽煤炭开发有限公司章程》，欲证明原告通过股权转让方式成为青海煜烽煤炭开发有限公司的股东。根据《中华人民共和国公司法》及司法解释的相关规定，原告有权就其他股东损害公司利益的行为进行诉讼；第二组证据：《公司设立审核表》、《甘肃至诚会计事务所验资报告》，欲证明青海煜烽煤炭开发有限公司注册资本为人民币10000000元整、被告米某作为公司股东实缴注册资本金10000000元整；第三组证据：青海银行股份有限公司综合业务系统交易流水数据查询、转账支票、进账单，欲证明被告米某将公司注册资本金10000000元转入其个人账户，进行抽逃的事实。被告米某（反诉原告）质证认为，第一组证据是为了当时注册公司，做的虚假资料，是被告配合原告去进行工商登记制作的，部分有被告签字，但提供的材料是虚假的。从《青海煜烽煤炭开发有限公司章程》第四章第五条的出资比例表格可以看出，冶某出资时间是2012年2月19日，公司设立时间是2012年2月20日，当时该公司还未成立。所以是配合工商登记做的虚假材料。在正常情况下应当由股东会议决定转让后再进行决议，从资料可以看出先转让股权后补的会议决议。双方签订的《股权转让协议》也是为了工商登记制作的。第二组证据中，审核表和验资报告上显示注册资本金为10000000元，当时为了成立公司和完成验资手续，是代理公司和何占喜去银行进行注资的，事实上被告并未缴纳注册资金，仅仅支付了480000元的代理费，就成立了公司。对第三组证据不认可，因为是何占喜和代理公司办理的，被告米某个人账户没有出过10000000元，也没有收到过10000000元。第三人青海煜烽煤炭开发有限公司未到庭质证。本院认为，原告提供的第一组证据证实青海煜烽煤炭开发有限公司发起人为米某，持有公司100%的股权。注册资本为10000000元，2014年12月16日召开股东会议同意冶某持80%的股权，出资8000000元加入青海煜烽煤炭开发有限公司，而2014年12月18日的青海煜烽煤炭开发有限公司章程已经注明公司登记时（2012年2月19日）米某出资2000000元，持有20%的股权，冶某出资8000000元，持公司80%的股权。公司注册时股东持股及出资比例与该公司章程记载的不符，故对其真实性，合法性和关联性都不予认可。对第二组和第三组证据的真实性予以认定。但其与本案的关联性需结合全案其他证据进行综合认证。被告米某为证明其抗辩主张向本院提交了下列证据：第一组证据：《商业性矿产资源勘查项目报告评审意见书》、《探矿权转让（协议出让）合同》，欲证明青海省冷龙岭金矿探矿权在2011年价值14650000元，该权利是被告协议受让所得的事实；第二组证据：2012年5月3日签订的《转让合同》，欲证明被告于2012年5月3日将青海煜烽煤炭开发有限公司的100%的股权概括性转让给了原告。转让费为20000000元。可以证明原告知道和应当知道涉案公司转让时股权为瑕疵股权，其仍然愿意受让；第三组证据：公司印章收条一份、《矿产资源勘查许可证》2013年-2016年，欲证明被告依《转让合同》全面履行了义务；第四组证据：公司章程第五页，欲证明公司章程已赋予了股东的权利，故原告应当知道第三人转让时的财产状况；第五组证据：中国银行的企业存款证明一份，欲证明青海煜烽煤炭开发有限公司截止2015年5月19日止，银行存款为3001707.02元。原告冶某质证认为，第一组证据无原件，对其三性不认可，对证明方向不予认可。对第二组证据的三性无异议，但对证明方向有异议。该合同只能说明双方2012年5月3日对公司股权及资产转让，但后期并未履行，取而代之的是股权转让协议书，而非该份转让合同。对第三组证据的真实性无异议，对证明方向有异议，只能说明移交印章，并不能否定抽逃资金的事实。对第四组证据的真实性予以认可，对其证明方向不予认可。事实上被告存在逾期办证，构成违约。对第五组证据的真实性无异议，对证明方向不予认可，不能否认其抽逃资金的事实和补足出资的义务。对第六组证据的真实性有异议，其企业存款证明上注明“2015年5月20日下午冶某出具”的字样，但无冶某签字不能证明其是冶某出据的，即使该证明真实也只能证明在该存款证明出具当时公司账户有余额，不能否认有抽逃资金的事实及应当承担补足义务。本院认为，对第一组证据原告认为不是原件，对其三性不予认可，对第二、三、四、五组证据的真实性原告无异议，本院认可，但对上述证据的证明方向结合其他证据综合认定。第六组证据的真实性原告不认可，主审人认为，该证据是银行出具的青海煜烽煤炭开发有限公司2015年5月19日的银行存款余额证明，其真实性应予以认定，其证明方向结合其他证据综合认定。根据原、被告的当庭陈述、举证和质证，认定案件事实如下：2012年2月20日，被告米某出资480000元授意何占喜和会计事务所在青海省工商行政管理局注册登记青海煜烽煤炭开发有限公司，注册资本为10000000元。经营范围为煤炭技术开发、销售（不含勘探、开采）。米某持股100%。2012年2月20日，甘肃至诚会计事务所对青海煜烽煤炭开发有限公司的注册资本情况进行验资，并出具了甘至诚验字（2012）第017号验资报告，载明：截至2012年02月20日止，青海煜烽煤炭开发有限公司已收到股东米某缴纳的注册资本（实收资本）合计人民币10000000元，实收资本占注册资本的100%。2012年2月20日，青海煜烽煤炭开发有限公司银行账号转入10000000元，2012年2月21日，将青海煜烽煤炭开发有限公司10000000元转入米某个人账户。2012年5月3日，米某与冶某签订《转让合同》，米某将自己持有的100%股份转让给冶某，公司资产包括米某正在办理的青海省门源县冷龙岭金矿普查探矿权。约定转让价款为20000000元。1.合同签订日支付6000000元，其中4000000元汇入青海海鑫矿业有限公司，2000000元汇入米某个人账户；2.待青海省国土资源厅批准就门源县冷龙岭金矿普查探矿权后，批准文件移交给冶某时支付6000000元；3.在工商局办理股份变更登记时支付4000000元；4.剩余4000000元在全部资料交接完毕时三日内付清。2014年12月18日，米某与冶某签订《股权转让协议书》，约定：1.青海煜烽煤炭开发有限公司系由米某独资设立，持有该公司100%股权。米某将所持有的青海煜烽煤炭开发有限公司股权中的80%股权转让给冶某。转让后米某持有青海煜烽煤炭开发有限公司20%的股权，冶某持有青海煜烽煤炭开发有限公司80%的股权；2.米某股权转让价款为人民印5000000元整（伍佰万元整），冶某已于本协议签署前全额支付给甲方。2014年12月18日制定公司章程，载明公司登记时（2012年2月19日）米某出资2000000元，持有20%的股权，冶某出资8000000元，持公司80%的股权。2014年12月26日，召开股东会，1.同意新增股东冶某，持青海煜烽煤炭开发有限公司80%的股权；2.股权变更后股东的出资情况为：冶某出资8000000元，占本公司的股权80%；米某出资2000000元，占本公司20%的股权；3.同意冶某担任公司监事职务，同时免去米应梅的公司监事职务；4.公司类型由一人有限公司变更为有限责任公司（自然人投资或控股）。双方办理了股权转让变更登记手续。本案的争议焦点为：被告米某将青海煜烽煤炭开发有限公司10000000元转入个人账户的行为是否属于抽逃出资，原告要求其补足注册资本10000000元，并向第三人支付利息的诉求是否成立。本院认为，根据最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（三）》第十二条规定：公司成立后，公司、股东或者公司债权人以相关股东的行为符合下列情形之一且损害公司权益为由，请求认定该股东抽逃出资的，人民法院应予支持：（一）将出资款项转入公司账户验资后又转出；（二）通过虚构债权债务关系将其出资转出；（三）制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配；（四）利用关联交易将出资转出；（五）其他未经法定程序将出资抽回的行为。经庭审查明，米某注册成立青海煜烽煤炭开发有限公司实际并未出资，其公司注册资金由米某出资480000元，授意何占喜（案外人）和代理公司为其办理，其目的只是为了登记注册公司。经甘肃至诚会计事务所验资后随即转出，注册资金10000000元并未用于公司生产经营。且其公司章程中记载股东出资时间为2012年2月19日，米某出资2000000元，持有20%的股权，冶某出资8000000元，持公司80%的股权，与2012年2月20日验资报告中记载的米某出资10000000元，持股100%记载都不一致。冶某与米某签订《转让合同》，实际上转让的是米某正在办理的青海省门源县冷龙岭金矿普查探矿权。被告米某提供的《商业性矿产资源勘查项目报告评审意见书》、《探矿权转让（协议出让）合同》、以及《矿产资源勘查许可证》证明该探矿权原告已经通过转让合同实际取得，原告亦予认可，由此可以认定，原告冶某应当知道该公司注册时的实际状况。依据《中华人民共和国公司法》第三十五条“公司成立后，股东不得抽逃出资”之规定，本院认为，法律之所以禁止抽逃资金，是为了防止股东因抽逃出资减少公司财产责任，降低偿债能力，侵害其他股东的利益和其他公司债权人的利益。故，损害公司权益是认定抽逃出资行为的必要条件。本案中，根据原告提供的证据青海煜烽煤炭开发有限公司原股东米某认缴的出资款10000000元在办理完验资手续后随即转出，该公司成立至今并未进行营业，无利润分配，公司成立第二天，原、被告就订立了股权转让合同，故被告对该公司的经营状况及财产情况是明知的。根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条：“当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利的后果”之规定，原告冶某提供的证据不足以证明米某转出注册资金的行为损害了青海煜烽煤炭开发有限公司的权益。故其主张被告米某将10000000元注册资本转出的行为构成抽逃出资，请求其补足认缴出资10000000元并承担相应利息，缺乏事实及法律依据，本院不予支持。对于米某提出的反诉请求，本院认为，根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第二百三十三条规定“反诉的当事人应当限于本诉的当事人的范围。反诉与本诉的诉讼请求基于相同法律关系、诉讼请求之间具有因果关系，或者反诉与本诉的诉讼请求基于相同事实的，人民法院应当合并审理。反诉应由其他人民法院专属管辖，或者与本诉的诉讼标的及诉讼请求依据的事实、理由无关联的，裁定不予受理，告知另行起诉。”本案中，本诉是原告冶某与被告米某、第三人煜烽煤炭开发有限公司之间的股东出资纠纷，其基于的法律关系是因发起人抽逃公司注册资金而引起的纠纷。反诉是由米某提起的因与冶某股权转让而形成的债权债务纠纷，反诉的法律关系与本诉并不相同。故依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百一十九条、第一百二十三条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第二百三十三条之规定，当庭裁定驳回反诉原告米某的起诉。综上，根据《中华人民共和国公司法》第三十五条、最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（三）》第十二条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十二条、第一百四十四条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条之规定，判决如下：驳回原告冶某的诉讼请求。案件受理费81800元，保全费5000元由原告冶某负担。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于青海省高级人民法院。审 判 长 张 青 武审 判 员 汤 继 文审 判 员 杨吉措毛 二〇二〇年六月二十九日法官助理 张 爱 莲书 记 员 黄 靖 文本案引用的法律条文《中华人民共和国公司法》第三十五条公司成立后，股东不得抽逃出资。《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。第一百四十二条法庭辩论终结，应当依法作出判决。判决前能够调解的，还可以进行调解，调解不成的，应当及时判决。第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。《关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（三）》第十二条公司成立后，公司、股东或者公司债权人以相关股东的行为符合下列情形之一且损害公司权益为由，请求认定该股东抽逃出资的，人民法院应予支持：（一）制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配；（二）通过虚构债权债务关系将其出资转出；（三）利用关联交易将出资转出；（四）其他未经法定程序将出资抽回的行为。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。