汉 中 市 汉 台 区 人 民 法 院     刑事判决书     （2020）陕0702刑初36号     公诉机关汉中市汉台区人民检察院。    被告人程海军，男，1961年XX月XX日生，公民身份号码XXXXXXXXXXXXXXXXXX，汉族，高中文化，陕西省汉中市人，住汉台区XX街XX号XX小区XX号楼XX单元XX室，现住西安市未央区XX路XX小区XX号楼XX单元XX室，系原汉中市昊晟实业发展有限公司副董事长兼总经理。2019年1月4日因涉嫌职务侵占罪被汉中市公安局经济开发区分局刑事拘留，同年1月16日被取保候审，经汉中市汉台区人民检察院批准，被告人程海军于8月7日以涉嫌挪用资金被依法逮捕。现羁押于汉中市汉台区看守所。   辩护人余艳、杨志红，陕西恒爱律师事务所律师。   汉中市汉台区人民检察院汉中市汉台区人民检察院以汉区检刑检刑诉（2020）11号起诉书指控被告人程海军犯挪用资金罪，向本院提起公诉，并书面建议本案适用简易程序审理。   本院审查后，认为符合法定开庭条件，决定开庭审理。因被告人程海军对指控事实提出异议，依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。汉中市汉台区人民检察院检察员魏圣创依法出庭履行职务，被告人程海军及辩护人余艳、杨志红到庭参加诉讼。本案经合议庭评议并报请本院审判委员会研究决定，现已审理终结。   公诉机关指控，2013年2月起，汉中市昊晟实业发展有限公司召开董事会扩大会议及股东大会，决议对公司进行解散清算。清算工作由公司股东袁瑞民、辛贵、曹礼明、王国华、刘兆明、段小锋以及被告人XX组XX小组，负责清算具体事务。XX组XX组、XX组XX组。其中，XX组XX组长辛贵、曹礼明以及组员程海军、王国华、刘兆明组成。   2013年9月，昊晟公司法定代表人董事长辛贵及股东曹礼明、王国华、段小锋、混毅华及被告人程海军共同商议，决定以被告人程海军名义为昊晟公司设立共管账户以存储公司资金。决定将该共管账户的银行卡、存折及账目交由混毅华保管，将共管账户密码交由被告人程海军保管。公司支出资金时应经辛贵和曹礼明共同签字确认后，再由混毅华和被告人程海军到银行共同执行。同年9月25日，昊晟公司以被告人程海军名义在农业银行汉中市汉台区支行火车站分理处设立了公司共管账户（存折号为XXXXXXXXXXXXX6171，卡号为XXXXXXXXXXXXXXX4368）。截止2016年6月21日，该共管账户内存储公司资金为7279260.03元。   2016年6月27日，被告人程海军利用职务之便，私自将上述共管账户进行挂失后，补办卡号为XXXXXXXXXXXXXXX4960借记卡作为由自己控制的共管账户，并于同日将该账户内700万元转账至其个人尾号为7974的农行账户内。同年6月28日，其又从尾号4960的共管账户中支取现金4万元。同年7月12日，被告人程海军再次将尾号4960共管账户内剩余的23.9万元全部转入其个人尾号为2913的招商银行账户。   2016年7月5日、6日、12日，被告人程海军从个人尾号为7974的农行账户内分别转出挪用资金100万元、50万元、200.08万元至其尾号为3107的光大银行账户。同年7月10日、13日，被告人程海军从个人尾号为7974的农行账户内分别转出挪用资金10万元、40.1万元至其尾号为2913的招商银行账户。同年7月12日被告人程海军将其个人尾号为7974的农行账户内300万元挪用资金一次性用于购买长安信托的理财产品。   被告人程海军除将300万元挪用资金一次性购买长安信托的理财产品外，还于2016年7-8月份，将350万元、74万元的挪用资金分别在光大银行、招商银行多次购买理财产品，共计获利137479.96元。   2016年8月13日，昊晟公司股东大会决定将共管账户内727.9万余元按持股比例向各股东进行分配，并要求被告人程海军归还该笔资金。同年8月30日，昊晟公司决定以辛贵名义重新设立公司共管账户。被告人程海军分别于同年8月30日、31日向昊晟公司新设共管账户归还资金合计514万余元；预扣（其后已归还）包括其本人在内的7名股东（均默许）股权分配款税后所得额合计153万余元；同年8月16日，被告人程海军违反公司规定，私自支付律师毛子玲诉讼代理费60万余元。   公诉机关认为，被告人程海军在昊晟公司解散清算期间，利用其担任副董事长及清算领导小组成员并管理公司共管账户密码的职务便利，挪用公司资金724万元进行营利活动，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。综合考虑被告人自首、认罪、初犯偶犯、挪用资金全部归还等情节，建议对被告人程海军判处有期徒刑四年。   庭审中，被告人程海军自愿认罪，辩称60万元代理费是法定代表人签字同意后才支付的；获利没有指控的137479.96元那么多。   被告人程海军的辩护人对指控罪名无异议，主要有以下辩护意见：1、60万元代理费的支出程序合法合理，未用于营利，挪用资金的数额应扣除该60万元；2、经司法会计鉴定，“2016年6月27日至2016年8月10日期间，利用上述共管账户资金购买理财产品，产生的净收益合计为125240.80元”，据此，公诉机关指控的获利数额为137479.96元的认定错误；且根据被告人挪用资金的时间，应只认定2016年6月27日至2016年8月31日，数额接近3万元为宜；3、被告人及时将挪用资金归还股东，未造成股东损失，辛贵、刘兆明等38名股东（持股比例约为94.45%）表示书面谅解，并请求对程海军从轻处罚判处缓刑；4、被告人具有自首情节；5、被告人挪用资金采用较为稳健的理财方式，未造成较大损失，主观恶性小，具有悔罪表现。综上，建议对被告人程海军判处有期徒刑三年并适用缓刑。   经审理查明，2011年1月，被告人程海军连同辛贵等其余46名股东发起设立汉中市昊晟实业发展有限公司（以下简称昊晟公司）。因连年亏损，2013年2月23日，昊晟公司召开董事会扩大会议及股东大会，决议对公司进行解散清算。清算工作由公司股东袁瑞民、辛贵、曹礼明、王国华、刘兆明、段小锋以及被告人XX组XX小组，负责清算具体事务。XX组XX组、XX组XX组。其中，XX组XX组长辛贵、曹礼明以及组员程海军、王国华、刘兆明组成。   2013年9月，昊晟公司法定代表人董事长辛贵及股东曹礼明、王国华、段小锋、混毅华及被告人程海军共同商议，决定以被告人程海军名义为昊晟公司设立共管账户以存储公司资金。决定将该共管账户的银行卡、存折及账目交由混毅华保管，将共管账户密码交由被告人程海军保管。公司支出资金时应经辛贵和曹礼明共同签字确认后，再由混毅华和被告人程海军到银行共同执行。同年9月25日，昊晟公司以被告人程海军名义在农业银行汉中市汉台区支行火车站分理处开设公司共管账户（存折号为26-XXXXXXXXXXX6171，卡号为XXXXXXXXXXXXXXX4368）。截止2016年6月21日，共管账户内共存储昊晟公司资金7279260.03元。   2016年6月27日，被告人程海军利用职务之便，私自将共管账户进行挂失，另以一张卡号为XXXXXXXXXXXXXXX4960的借记卡作为由自己控制的共管账户，并于同日将该账户内700万元转账至其个人卡号为XXXXXXXXXXXXXXX7974的农行账户内并作大额存款【7月5日取出500万元，获利1222.22元；7月12日取出200万元，获利916.67元】；次日又从共管账户中支取现金4万元；同年7月12日，被告人程海军将共管账户内剩余的23.9万元全部转入其个人卡号为XXXXXXXXXXXX2913的招商银行账户。2016年7月5日、6日、12日，被告人程海军从个人尾号为7974的农行账户内分别转出挪用资金100万元、50万元、200.08万元至其卡号为XXXXXXXXXXXX3107的光大银行账户。同年7月10日、13日，被告人程海军从个人尾号为7974的农行账户内分别转出挪用资金10万元、40.1万元至其尾号为2913的招商银行账户。   2016年7月12日，被告人程海军将其个人尾号为7974的农行账户内300万元挪用资金一次性用于购买长安国际信托股份有限公司的理财产品【长安宁.海航商业流动资金贷款集合资金信托计划（二期），收益率为6.5%，到期日为2017年7月13日，后于2017年3月6日提前结束，实际收益124479.45元】。2016年7月11日、13日，被告人程海军在光大银行分别申购理财产品150万元、200万元；8月3日、8月9日申购理财产品200万元、150万元，至8月23日均已赎回，收益合计11963.03元。2016年7月13日申购基金50万元，因退还股东资金需要，2016年8月31日提前赎回，亏损14278.05元；7-9月，另用24万元轮换申购短期理财产品，至2016年9月9日本金已赎回，分红收益共计937.48元。   2016年8月13日，昊晟公司股东大会决定将共管账户内727.9万余元按持股比例向各股东进行分配，并要求被告人程海军归还该笔资金。8月16日，被告人程海军支付律师毛子玲诉讼代理费60万元。同年8月30日，昊晟公司决定以辛贵名义重新设立公司共管账户。被告人程海军于同年8月30日、31日共向昊晟公司新设共管账户归还资金合计5144269.03元；预扣其本人连同程海燕、卫友兰等共7名股东股权分配款税后所得额合计1534991元，其后均已归还。   另查明，1、2019年1月4日，被告人程海军接公安机关电话传唤后主动到案并如实供述上述事实。2、辛贵等38名原昊晟公司股东均出具书面谅解书，请求对被告人程海军从轻处罚并适用缓刑。   上述事实，有下列证据证实，并经庭审举证质证，证据来源合法，内容真实有效，相互印证，足以认定，予以采信：   1、户籍信息。证明被告人程海军作案时达完全刑事责任年龄。   2、到案经过。证明程海军于2019年1月4日接公安机关电话通知后，自行前往经济开发区分局，系主动投案。   3、昊晟公司成立章程及工商登记。证明昊晟公司成立于2011年1月18日，公司有自然人股东46名，经营范围为动产及不动产租赁、普通机械加工、石油机械矿产设备五金日用百货销售以及停车服务等，属有限公司性质。   4、昊晟公司董事会扩大会议记录、清算组会议、股东会会议记录。证明因公司连年亏损，2013年2月23日，昊晟公司召开董事会扩大会议，决定对昊晟公司解散清算；成立清算组，该清算组由全体股东组成，辛贵、XX组XX小组成员，负责清算事务，组长为辛贵，副组长为曹礼明，顾问袁瑞民。2013年2月25日至5月8日，临时清算组召开4次会议，决定清算期间冻结公司银行账户，只进不出；资产处置组组长为辛贵、曹礼明、程海军等人为组员，清算期间清算组财务票据审批由辛贵、曹礼明、段清溪三人签字方能生效，其中，段清溪审查核实，曹礼明、辛贵审批，后才能执行；2013年5月8日，该公司清算组核实确认了各股东持股比例及金额。2013年5月25日，经股东会决议：同意董事会扩大会议决定；明确了各股东持股份额及占比；肯定了临时清算组前期工作，正式清算组成员为辛贵、程海军等11人不变，辛贵为组长、曹礼明副组长，袁端民为清算顾问；通过了清算实施办法。   5、程海军清算工作承诺书。证明2013年5月25日，该公司股东及清算组成员程海军对遵守财务制度、公司章程等事项的职责承诺保证。   6、昊晟公司共管账户存折、借记卡收支明细及开支报销凭证。证明2013年9月25日，昊晟公司在农行汉台区火车站分理处设立以程海军名义的共管账户，卡号为截止2015年6月23日余额为7256184. 15元。所有开支均需辛贵、曹礼明签字同意。   7、尾号为4960的借记卡银行交易明细。证明截止2016年6月21日，尾号为4960的农行卡系昊晟公司共管账户，账户内余额为7279260.03元；2016年6月27日，程海军将该共管账户内资金向自己尾号为7974的农行卡内转账700万元整；同年6月28日，其又从尾号4960的共管账户中支取现金4万元。同年7月12日，被告人程海军再次将尾号4960共管账户内剩余的23.9万元全部转入其个人尾号为2913的招商银行账户。   8、尾号7974的农行卡交易明细。证明6月27日，程海军将700万元作大额存款，2016年7月5日、12日分别提取500万元（获利1222.22元）、200万元（获利916.67元）；7月5日，程海军转100万元至自己光大银行尾号3107卡内；7月6日，将其7974农业银行卡内中50万元转给卫友兰尾号3099的光大银行卡内（该笔资金后于8日又转给其女儿程媛后，由程媛通过其尾号1082账户再次将该笔款项转入程海军3107的光大银行卡内）；。7月10日、13日，分别转出挪用资金10万元、40.1万元至其尾号为2913的招商银行账户；7月12日，转出200.08万元至其尾号为3107的光大银行账户。当日购买长安信托的理财产品300万元。   9、尾号为7974的农业银行账户、尾号为2913的招商银行账户、尾号为3107的光大银行账户购买理财产品明细。证明招商银行账户中，程海军转入涉案资金3笔共计74万元（分别为23.9万、10万、40.1万），其使用该笔资金理财6次（50万理财赎回485721.95元，亏损14278.05元；24万理财5次共获利937.48元）；光大银行账户中，程海军转入涉案资金3笔合计350.08万元（分别为100万、50万、200.08万）；其使用该笔资金理财5次（150万理财3次、200万理财2次共获利11963.03元）；程海军使用涉案资金中300万元用于购买长安信托产品【即长安宁一海航商业流动资金贷款集合资金信托计划（二期），合同期限2016年7月13日至2017年7月13日，收益率6.5%，项目结束后收益为124479.45元，2017年3月6日因该项目提前结束，程海军收回300万元本金并获利息124479.45元。收益打入其尾号3107的光大银行账户】。   10、昊晟公司股东大会决议、股权转让款分配统计表、光大银行对账单。证明2016年8月13日，经股东大会决议，要求程海军10日内归还属于全体股东的资金。2016年8月30日，股东大会决议，要求程海军将共管账户内的727.9万余元归全体股东，另存于辛贵的尾号4566的农行卡。昊晟公司46名股东各自股权占比以及税后所得额；其中，程海军在归还公司资金时预扣的包括其本人在内的7名股东及其股权分配款在税前所得额合计为1918739元，税后所得额合计为1534991元。2016年8月30日、31日，程海军分两次共向辛贵农行尾号为4566的共管账户内转入还款资金合计5144269.03元。   11、毛子玲账户明细。证明毛子玲2016年8月16日从程海军3107账户内收到60万元转账。   12、证人辛贵证言。证明昊晟公司职务和董事人员组成、设立共管账户的时间、目的、参与人员、管理该账户的各自权限分工、股东会决定分配共管账户内资金的决议时间、程海军转走公司所有资金的事实以及后期归还情况；公司并未委托毛子玲担任昊晟公司律师他个人也未委托；共管账户设立是开过会议的，办公室主任刘兆明应该作了会议记录，所有材料当时因在清算期间所有资料由曹礼明和程海军保管，法院在2016年要该材料时曹礼明说都交给了毛子玲，所以他无法提供；程海军从未电话请示他或者他要求程海军向毛子玲支付律师费，2016年5月17日他声明辞去所有职务，程海军也是知道的，程海军说在同年8月他要求向毛子玲支付律师费，他已无权限。程海军目前还有60万元未归还。2015年6月3日，曹礼明将其叫至邮政酒店客房会见毛子玲和宋真真后，曾按照对方要求在数张白纸上签字。   13、证人段小锋证言。证明2013年9月份，在昊晟公司会议室，他和辛贵、程海军、曹礼明等人商量成立一个共管账户，由程海军办理银行卡管理密码，由混毅华管理银行卡，由他管理资金往来账，由辛贵和曹礼明同时签字才能支出。随后，程海军和混毅华前往中国农业银行火车站分理处办理了存折（存折号XXXXXXXXXXXXX6171）和银行卡（卡号为XXXXXXXXXXXXXXX4368）。截止2016年6月份该银行账户存公司资金727万余元；2016年7月份，刘兆明找他商量说共管账户的几百万已被转走，建议把这727万元分配给股东。随后由刘兆民和他牵头召开股东大会，决定按股东持股比例分配这笔钱，并要求程海军将七百二十七万余元归还，以辛贵身份重新办理了银行卡，成立共管账户。8月30日当天，程海军350万元打到辛贵的账户，并承诺第二天将剩余的钱打入账户。第二天，程海军拿出一张有辛贵签字的60万元的律师代理合同后，仅支付了164余万元。至今60万元没有归还，程海军说是毛子玲的律师代理费。另外扣除了袁瑞民、程海军、程海燕、卫友兰、卫友环、张小军、曹礼民7人的分配数额153万余元。他对委托毛子玲并将60万元以律师费名义给毛子玲的诉讼费不知情；如果向律师支付律师费用，通常都是他们财务人员前往银行办理而不是程海军私自办理。46名股东应缴税款为149万余元，因程海军扣除7人分配款，他向税务部门缴纳了其余39名股东的税款，程海军他们七人并未缴纳税款。   14、证人刘兆明证言。证明他是昊晟公司董事、办公室主任以及资产处置组成员。共管账户的设立及其管理，七百二十七万被程海军转走的事实，股东大会召开要求陈海军归还七百二十七万余元，60万元的律师费不应该支付。   15、证人曹礼明证言。证明他是昊晟公司的XX组XX组长。当时在分配涉案的共管账户内700余万元时，人比较多，他当时没有带卡就让程海军把他的钱留在了程海军的账户上。程海军转移公司财产并未告知他；程海军在股东会议上并未提出过从共管账户内资金支付一笔60万元的律师费的事情；程海军电话问过他说要向毛子玲支付律师费，他问是否有辛贵签字程海军说有，他就说那没必要给他说了，他没有签字，在公司当时清算阶段财务支出必须有他和辛贵两个人的签字才能支出，他没有同意让程海军支付该律师费，程海军没让他看过那份有辛贵签字的委托代理合同；程海军给他支付了12万元左右的股权分配款；袁瑞民是瑞达公司董事长，在石油公司是他们的领导，在昊晟公司担任清算小组顾问，他和辛贵之前都是袁瑞民下属。   16、证人袁瑞民证言。证明他是昊晟公司股东，原中国石油陕西销售公司开发办处长，现已退休，他当时担任了昊盛公司清算组顾问没有其他职务。他对以程海军名义设立共管账户的事以及私自挪用转移公司资金的事均不知情；直到2016年8月30日召开股东大会时他在会上才知道，当时程海军归还公司720余万元当中的510余万元，其余的210万元程海军未归还，是因为将他和程海军自己在内的其余7个股东的分配款加上应缴纳的税款由程海军自己支付，说是手边没那么多资金，由程海军事后自行向他们几个人支付，大会同意，他们几个人也都同意的；过了一个月程海军就给他兑付了6万元左右的分配款。   17、证人混毅华证言。证明他是昊晟公司的出纳、股东。其证言证明公司于2013年设立共管账户的原因和管理程序等情况、共管账户资金及被程海军转走后归还情况、以及程海军转走共管账户资金后并未告知曹礼明等人。共管账户设立、管理权限、资金被转走时间和数额、程海军归还公司资金情况、对委托毛子玲并将60万元以律师费名义给毛子玲的诉讼费并不知情；辛贵、曹礼明都没有权限聘请律师，就算要为公司聘请律师，也要经股东会同意才行。   18、证人王国华证言。证明对六十万律师费的事儿不知情，没有委托毛子玲担任诉讼代理；共管账户的设立及其管理，程海军将700余万元共管账户内的资金转出没有告诉他。   19、证人卫友环、程海燕、卫友兰证言。证明对程海军名下共管账户及其私自挪用的事情不知情；程海军已将股权分配款还清，但税款未缴纳。   20、证人程媛证言。证明2016年7月8日，程海军通过其尾号为3107账户向其妻子卫友兰账户转入50万元后，再由其将该笔资金转回至程海军个人尾号为3107的账户的事实经过；另证实了程海军向其借款12笔合计60万元后用于向毛子玲转账的事实。   21、证人邢蕾证言。证明她是长安信托公司工作人员。2016年7月，程媛和程海军二人来到公司购买了她们公司的“长安宁海航商业流动资金贷款集合资金信托计划”，300万元本金，收益率6.5%，周期12个月，合同期至2017年7月13日，但在2017年3月3日已经提前结束，最终收益为124479.45元，本金300万元也已经退还给程海军的账号里。   22、证人毛子玲证言、账户明细、委托代理合同原件及复件。证明毛子玲收到程海军支付的60万元转账后，将其中20万元转账给了宋真真、给了其丈夫胡守兵19万元、给了程万红9万元、给了陕西金程重邦11万元）。2016年4月签订的畅洋律所指派他担任昊晟公司代理律师与大地公司进行诉讼并约定60万元的代理费，内容是真实的，但委托书上要加盖陕西畅洋律师事务所公章并缴纳20%管理费给律所，也就是12万元，她觉得费用太高就没有加盖律所公章而是自己私刻了一枚印章后盖了并将委托合同交给了程海军。私刻公章是打电话联系的现在没有联系方式，章子用完就扔了，程海军、宋真真都不知道合同公章是假的。签订委托代理合同时，她和宋真真、程海军在勉县一酒店和曹礼明见了面后，曹礼明始终没在合同上签字。为了讨该笔律师费，曹礼明帮她给辛贵说了好多好话，准备给曹礼明十几万但始终未给、准备给程海军十几万因为程海军给她支付该笔费用冒了一定风险，毕竟合同在没有曹礼明签字情况下程海军支付的，但程海军拒绝了。   23、证人刘红波证言。证明毛子玲是陕西畅洋律师事务所律师在2015年5月左右就转所了。2015年4月24日，昊晟公司与天利达公司的土地使用权转让合同纠纷案是毛子玲自己联系的案子，当时合同委托费用是5万元，律所按照程序收取了百分之十管理费出具收据后其余返还毛子玲，但因该案还未完结时毛子玲就转所，所以卷宗没有在律所。2016年4月11日，律所根本没有指派毛子玲作为辛贵和大地公司诉讼案的代理人，也未约定出60万元的律师代理费，从来没有这回事，律师委托代理合同上的律所的公章不真实。   24、证人宋真真证言。证明2016年，昊晟公司要分配程海军700万元资金的时候，程海军咨询过毛子玲这个事情。后程海军开车带她和毛子玲到勉县，和勉县的几个股东商量说辛贵不干了，另外就是刘兆明提议分程海军账户的钱，如果分了钱就没人管事情了，外面还欠他们的几百万就没人要了，但那几个股东都没人表态。后来商议让何永福、曹礼明继续干。毛子玲提出你们都要分钱了，要把她的律师费付了，并拿出之前辛贵签了字的委托代理合同，合同金额部分是空白的，她和毛子玲提出给30万律师费，程海军说曹礼明比较辛苦给算上，袁瑞民也给分10万，程海军给袁瑞民打电话问了下袁瑞民表示不要，当时说让曹礼明签字算一份钱，曹礼明说钱就不要了，签字有老板的就行了，最终确定了60万元的费用。当时她和毛子玲商量二人一人分15万，给程海军预留30万。后程海军将钱打给了毛子玲。   25、汉中恒信司法会计鉴定所司法鉴定意见书。证明办案机关委托汉中恒信司法会计鉴定所对程海军挪用公司资金的数额进行认定、对其挪用资金后购买理财产品并获利的数额进行认定、对其在购买理财产品过程中是否使用其个人财产混同公司财产进行理财的情况进行鉴定。经鉴定，1、2016年6月27日，程海军将公司共管账户在银行办理挂失，并将该账户内结存的昊晟公司资金727.926万余元，陆续转入其个人在农行、招行以及光大银行的个人账户中，并用于购买理财产品。其中，同年6月27日至8月10日期间，其利用上述共管账户资金购买理财产品，产生的净收益合计为125240.80元。2、截止2016年8月31日，程海军实际退还昊晟公司共管账户资金合计5144269.03元，退还差额为213499100元，其中1534991元系程海军扣除了程海军、袁瑞民、程海燕、卫友环、卫友兰、张小军、曹礼明7人的税后分配款，该部分由程海军代为支付；60万元系程海军扣除了支付毛子玲的款项。   26、被告人程海军供述。证明2011年昊晟公司成立后，他任公司总经理。2012年下半年经董事会他被任命为副董事长，段小锋为总经理，时间不长公司就宣布解散，2013年9月，辛贵、曹礼明、王国华、段小锋、混毅华和他等人商量，以他的名字在农行汉中火车站分理处开通账户，作为公司的共管账户存储公司资金。账户银行卡、存折以及账目都由混毅华保管、密码他管理、如果支出资金还应经过辛贵和曹礼明签字同意才行，最终该账户里存约有资金700余万元钱，该笔资金都是原瑞达公司卖掉褒河油库后的资金存入的，这些钱属于全体股东。他将共管账户私下挂失后，两三天后给曹礼明说过也给王国华说过；当时账户有720多万资金，转出后理财和买基金了，都没有经过公司领导同意。2016年8月公司决定将共管账户里727万元分配给全体股东时告知了他，他因在新疆加之女儿怀孕就没参加该会。8月30日，因为资金理财无法到位，他在会议上提出要求将袁瑞民、曹礼明、程海燕、卫友兰、卫右环、张小军的分配款由他自行支付，会上大家都同意过了的，另6人也是同意的。当日，他退还公司资金350万元。次日，他让混毅华、赵庆轩、刘德杰在昊晟公司附近给他提前打了570多万元收条（预先扣除了曹礼明包括他在内的7名股东的分配款），他们打完交给了他，当日他让女儿将164万元退回公司。股东收到钱后发现两次只还了510余万元，少了60万元，就不让他走，他出具辛贵签字的律师委托代理合同复件但他们不认，要求将收条还给他们，随后他就将收条还给了他们就离开了。宋真真和毛子玲到他们小区要60万元代理费，当时给他出示有辛贵签字的委托代理合同，他向女儿借了60万元后付给了毛子玲，支付前他电话辛贵但没打通，他就给曹礼明说了此事，曹礼明说有辛贵签字就让他先支付事后自己再补签字。2016年7月左右辛贵也专门给他电话说让他给毛子玲支付60万元的律师费。毛子玲参与代理的是他们公司与大地公司的诉讼。   本院认为，被告人程海军利用其管理所在公司共管账户密码的便利，将共管账户内的公司资金转移至自己的银行卡内，后将资金724万元用于存取银行大额存单、购买银行等机构理财产品，挪用资金数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，构成挪用资金罪。汉中市汉台区人民检察院指控被告人程海军犯挪用资金罪罪名及事实成立，应依法惩处。对关于应在挪用资金中扣减60万元的辩护意见，根据查明的案件事实，该60万元系发生于其挪用资金进行营利活动之后的资金分配和去向，与挪用资金进行营利活动并无关联，故对该辩护意见不予采纳。被告人程海军接公安机关电话传唤后主动到案，并能如实供述其挪用公司资金用于营利活动的事实，是自首，依法可以从轻处罚；退还挪用资金并取得公司股东谅解，可酌定从轻处罚；辩护人关于其具有自首情节、退赃并取得谅解可从轻处罚的辩护意见予以采纳。对于被告人程海军挪用资金的获利，依照鉴定意见，总共获利应为124479.45元，综合被告人挪用资金开始进行营利活动至归还时间，即其自将公共账户内资金转至自己的农行卡进行大额存款开始至2016年8月31日归还所挪用资金，该时间段内获利应为40888.52元。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第六十一条、第六十七条第一款、第七十二条、第六十四条之规定，判决如下：   一、被告人程海军犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年，宣告缓刑四年。   （缓刑考验期自判决确定之日起计算）   二、依法追缴被告人程海军挪用资金进行营利活动的违法所得40888.52元，上缴国库。   如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向汉中市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。   审判长李洪良   人民陪审员熊伟   人民陪审员李莉                            二〇二〇年六月二十日   书记员张弛                1