福建省福州市台江区人民法院 民 事 判 决 书 (2020)闽0103民初428号 原告：陈小娟，女，1988年10月20日出生，汉族，住福建省长汀县。 委托代理人：沈展昌、陈婷婷，福建闽天律师事务所律师。 被告：富德生命人寿保险股份有限公司，住所地深圳市福田区福中一路**生命保险大厦**，统一社会信用代码:91440300736677639J。 法定代表人：方力，董事长。 被告：富德生命人寿保险股份有限公司福建分公司，住所地福州市台江区新港街，住所地福州市台江区新港街道五一南路**联信中心************50000777521999H。 负责人：王久，副总经理。 俩被告共同委托代理人：林云芳，北京中银（福州）律师事务所律师。 俩被告共同委托代理人：张美玲，北京中银（福州）律师事务所实习律师。 原告陈小娟与被告富德生命人寿保险股份有限公司(以下简称“富德人保”)、被告富德生命人寿保险股份有限公司福建分公司（以下简称“富德人保福建分公司”）人寿保险合同纠纷一案，本院于2020年1月14日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告陈小娟及其委托诉讼代理人陈婷婷，被告富德人保、被告富德人保福建分公司共同委托诉讼代理人林云芳、张美玲到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 陈小娟向本院提出诉讼请求：1、确认原告陈小娟与被告富德人保、富德人保福建分公司签订的合同编号为010××××2425的《保险合同》已于2019年11月9日解除；2、判令被告富德人保、富德人保福建分公司共同向原告陈小娟退还合同现金价值180900元及生存保险金（暂计至2019年11月9日约为33750元）、分红（暂计至2019年6月27日为5748.44元）；3、判令俩被告承担本案诉讼费用。诉讼中，陈小娟变更第二项诉讼请求为判令被告富德人保、富德人保福建分公司共同向原告陈小娟退还合同现金价值180900元，支付生存保险金及利息7932.12元、分红17943.41元，以上款项合计为206775.53元。事实和理由：2011年6月28日，原告陈小娟与被告富德人保、富德人保福建分公司签订了一份合同编号为010××××2425的《保险合同》。该合同主要约定如下：（1）由原告向被告购买生命富贵全能年金保险（分红型）、基本责任生命附加金管家年金保险（万能型）；（2）生存保险金给付：若被保险人于犹豫期结束后的次日零时仍生存，本公司将按基本保险金额的9%给付生存保险金，若被保险人于本合同生效后的每第二个保险合同周年日零时仍生存，被告将按基本保险金额与累积红利保险金额二者之和的9%给付生存保险金，直至被保险人年满五十九周岁后的首个保险合同周年日止；（3）红利分配：年度红利以增加保险金额的方式进行分配，在本合同有效期内，本公司每年将根据上一会计年度分红保险业务的实际经营状况决定红利分配方案，如果本公司确定本合同上一会计年度由分红分配，并且本合同在该保险合同周年日有效，本公司将在前一保险合同周年日保险金额基础上，增加本合同的保险金额，并作为下一年度分红的基础。本公司每一会计年度至少向投保人寄送一次红利通知书。（4）特别分红分配：在本合同生效日起一年后，因投保人解除保险合同、发生责任免除事项、合同效力中止期满未达到复效协议等情形导致本合同终止时，本公司将根据分红保险业务实际经营状况进行核算，如确定有红利分配，则将该红利以特别红利的方式与本合同现金价值一并退还；（5）本合同生效后，投保人可以以书面形式通知被告解除合同。自被告收到解除合同申请书的当日二十四小时起，本合同终止。被告自收到退保申请和相关资料之日起三十日内向投保人退还本合同的现金价值。（5）在基本责任生命附加金管家年金保险（万能型）第六个保险年度及以上退保手续费率为0%。 上述保险合同签订后，原告依约缴纳保险费，并已连续缴纳九个保险年度的保费。2019年11月7日，原告根据《保险合同》相关约定书面通知被告解除上述保险合同，并要求退还个人账户现金价值，但被告至今未予退还。综上，原告与被告签订的上述《保险合同》合法有效，双方应按合同约定履行，现原告已按约定书面通知被告解除合同，而被告并未按合同约定退还个人账户现金价值及支付生存保险金与分红。因此，为维护自身合法权益，原告诉至本院。 富德人保辩称，案涉保险单上明确记载了富德人保福建分公司名称，原告的保险业务是以富德人保福建分公司为相对方，人寿保险专用发票也是由富德人保福建分公司出具，富德人保福建分公司是本案实际履约机构。根据《中华人民共和国民事诉讼法》第四十八第一款规定：“公民、法人和其他组织可以作为民事诉讼的当事人”；最高人民法院《关于适用的解释》第五十二条规定，民事诉讼法第四十八条规定的其他组织是指合法成立、有一定的组织机构和财产，但又不具备法人资格的组织，包括：依法设立并领取营业执照的法人的分支机构。根据上述规定，富德人保福建分公司依法设立并领取营业执照，其具有诉讼主体资格，可以作为民事诉讼的当事人。因此，富德人保不是保险合同相对人，并非本案适格被告，故应驳回原告对富德人保的起诉。 富德人保福建分公司辩称，一、富德人保福建分公司对原告请求确认《保险合同》已于2019年11月9日解除不持异议。2011年6月20日，原告陈小娟向答辩人投保了“生命富贵全能年金保险（分红型）”、“生命附加金管家年金保险（万能型）”。《保险合同》于2011年6月27日生效，答辩人是本案适格被告。2019年11月9日，原告的解除合同通知书寄送至答辩人处。根据“生命富贵全能年金保险（分红型）”条款第二十四条规定，投保人要求解除合同时，需要提供解除合同申请书、保险合同原件、投保人的有效身份证件。因原告始终未提供上述资料，故答辩人尚未退还保险合同的现金价值。答辩人对《保险合同》于2019年11月9日解除无异议。 二、原告主张退还全部保费、生存金以及分红缺乏事实与法律依据。根据《中华人民共和国保险法》第四十七条规定：“投保人解除合同的，保险人应当自收到解除合同通知之日起三十日内，按照合同约定退还保险单的现金价值。”保监会颁布的《关于印发人身保险新型产品精算规定的通知》第7条规定：“保单年度中保单现金价值根据保单年度末现金价值按合理的方法确定。”。 “生命富贵全能年金保险（分红型）”条款（保险合同第八页脚注6）约定：“现金价值指保险单所具有的价值，通常体现为解除合同时，根据精算原理计算的，由本公司退还的那部分金额，包括基本保险金额对应的现金价值和累积红利保险金额对应的现金价值。”保险合同第2页“生命富贵宝年金保险（分红型）保证价值表”明确列明，每一年度末基本保险金额对应的保险现金价值以及1元红利保险金额对应的保险现金价值；同时载明，非保险年度末的其他时间基本保险金额对应的现金价值、1元红利保险金额对应的现金价值将在该时间所在保险年度末现金价值的基础上另行计算。 “生命富贵全能年金保险（分红型）”条款第八条约定：“本合同生效日起一年后，因投保人解除保险合同等情形导致本合同终止时，保险公司将根据分红保险业务的实际经营状况进行核算，如确定有红利分配，则将该红利以特别红利的形式与本合同的现金价值一并退还。” 根据上述约定，答辩人向被答辩人陈小娟退还“生命富贵全能年金保险（分红型）”的现金价值=基本保险金额对应的现金价值+累积红利保险金额对应的现金价值+终了红利（特别红利）。因被答辩人陈小娟提出解除保险合同的时间节点处于保单第八年未满第九年度，根据备案的精算报告载明的计算方法计算，截至2019年11月9日，被答辩人基本保险金额对应的现金价值和累积红利保险金额对应的现金价值分别为77895.66元、10252.93元；根据被答辩人退保的上一年度分红业务红利分配方案核算，答辩人应退还被答辩人的终了红利（特别红利）为7690.48元。 同时，“生命富贵全能年金保险（分红型）”条款第六条约定：“1）若被保险人于犹豫期结束后的次日零时仍生存，本公司将按基本保险金额的9%给付生存保险金；2）若被保险人于本合同生效后的每第二个保险合同周年日零时仍生存，本公司将按基本保险金额和累积红利保险金额二者之和的9%给付生存保险金，直至被保险人年满五十九周岁后的首个保险合同周年日止”；第十四条约定：“本合同有效期内，若被保险人未申请领取生存保险金、祝寿金及期满生存红利，上述生存保险金、祝寿金及期满生存红利将自动作为保险费进入该附加万能保险合同的个人账户。”截至2019年11月1日，“生命富贵全能年金保险（分红型）”共产生生存保险金35135.73元，已全部依约转入被答辩人的附加金管家保险个人账户。根据“生命附加金管家年金保险（万能型）”条款第十条之约定，附加金管家保险个人账户按月结息，答辩人于每月初根据该险种单独账户的投资收益情况确定上个月的账户结算利率，该账户结算利率用于以日单利方式计算上个月个人账户价值累积的利息，结算后的利息计入个人账户价值。 在合同期内，原告分别于2014年4月22日、2015年7月2日、2017年6月29日领取附加金管家保险个人账户价值7100元、14000元、7300元，共计28400元。截至2019年11月1日，附加金管家保险个人账户结息后的账户价值为7926.91元。“生命附加金管家年金保险（万能型）”条款第十条约定：“如在当月账户结算利率确定前，根据本附加合同约定需要进行账户结算时，则使用最低保证利率按当月经过天数以日单利方式结算”；第十一条约定：“本附加合同的最低保证利率为年利率百分之二点五（2.5%）”，答辩人按照年利率3%计算8天，截至2019年11月9日，附加金管家保险个人账户价值为7932.12元。根据“生命附加金管家年金保险（万能型）”条款第十三条约定，第六个保险年度及以上退保手续费为0%，原告退保的，答辩人向原告支付退保申请之日的个人账户现金价值。原告投保已满八年，故个人账户现金价值=答辩人收到退保申请之日的个人账户价值7932.12元。 综上所述，本案《保险合同》已于2019年11月9日解除，根据法律规定以及保险合同约定，答辩人应退还被答辩人的保险单现金价值=“生命富贵全能年金保险（分红型）”基本保险金额对应的现金价值（77895.66元）+累积红利保险金额对应的现金价值（10252.93元）+终了红利（特别红利）（7690.48元）+“生命附加金管家年金保险（万能型）”个人账户现金价值（7932.12元），共计103771.19元。原告主张退还全部保费、生存金以及分红缺乏事实与法律依据，应当予以驳回。 陈小娟围绕诉讼请求依法提交了下列证据材料：A1、《保险合同》；A2、福建省人寿保险专用发票、人身保险费交纳对账单中国建设银行个人账户支出交易明细；A3、手机短信截图;A4、解除合同通知书、EMS中国邮政速递物流情况。 富德人保未提交证据材料。 富德人保福建分公司提交了下列证据材料：B1、人身保险投保提示书；B2、个人保险投保单；B3、保单回执；B4、2014年：保险合同变更批单、账户变更申请书、原告身份证及银行卡复印件；B5、2015年：保险合同变更批单、账户变更申请书、原告身份证及银行卡复印件、何成林身份证复印件、授权委托书；B6、2017年：保险合同变更批单、保险合同变更申请书；B7、生命富贵全能年金保险（分红型）产品精算报告、备案证明；B8、生命附加金管家年金保险（万能型）备案证明；B9、原告保单退保现金价值计算说明；B10、2011-2018年度保额分红红利通知信及邮寄证明；B11、2011-2018年个人保单年度报告书（万能险）及邮寄证明。 本院组织当事人进行了证据交换和质证。对当事人表示真实性无异议的证据A1-A4、B3-B8本院予以确认并在卷佐证。对有争议的证据和事实，本院认定如下：原告认为证据材料B1上投保人签名并非其本人所签署，证据材料B2投保单上“本人已阅读保险条款、产品说明书和投保提示书，了解本产品特点和保单利益的不确定性”的语句也并非原告抄录，被告向原告销售案涉保险时并未出示《人身保险投保提示书》，也未告知保险合同内容，保险人未尽信息披露义务。原告在诉讼中申请对证据材料B1上投保人的签名及证据材料B2抄录的“本人已阅读保险条款、产品说明书和投保提示书，了解本产品特点和保单利益的不确定性”文字的真实性进行鉴定。根据《最高人民法院关于适用若干问题的解释(二)》第三条之规定，即使陈小娟在订立保险合同时没有亲自签字，而由保险人或保险人的代理人代为签字或盖章，因陈小娟已缴纳保费，则视为对代签字行为的追认；另即使投保单上抄录的文字系保险人的代理人代为填写，陈小娟亦在证据材料B2投保单上签字，则代为填写的内容视为陈小娟的真实意思表示，故陈小娟的鉴定申请对待证事实无意义，根据《最高人民法院关于适用的解释》第一百二十一条第一款之规定，本院对陈小娟的鉴定申请不予准许，并对证据材料B1-B2予以确认。证据材料B9案涉保单退保现金价值的计算说明，原告同意该说明中关于《富德生命富贵全能年金保险（分红型）》退保时客户会获得的累积红利保险金额对应的现金价值、终了红利的计算说明以及附加险《富德生命附加金管家年金保险（万能型）》退保时客户能获得的账户价值的计算说明，本院对原告确认的该部分计算说明予以确认。原告认为证据材料B10信函寄送证明上仅有中国邮政集团公司深圳市福田分局的印章不符合证据材料的法定形式要求，另原告称其仅收到部分证据材料B11；但原告亦依据被告提供的2012年-2019年个人保单年度报告书（万能型）中载明的利息主张相应的诉讼权利，故本院对证据材料B10-B11的予以确认并在卷佐证。 根据当事人的陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：2014年11月27日，生命人寿保险股份有限公司名称变更为富德生命人寿保险股份有限公司，即本案被告富德人保。2014年12月5日，生命人寿保险股份有限公司福建分公司名称变更为富德生命人寿保险股份有限公司福建分公司，即本案被告富德人保福建分公司。 2011年6月20日，陈小娟向富德人保进行投保，填写个人保险投保单，确认投保主保险合同为生命富贵全能年金保险（分红型）及生命附加金管家年金保险（万能型），确认缴费周期为年缴，生存保险金领取方式为累积生息等投保信息，填写问题及健康告知事项，在投保单上投保人、被保险人向保险公司声明并同意下列事项中根据投保单要求，如投保的是投资连结保险、万能保险、分红保险等新型产品，请亲笔抄录“本人以阅读保险条款、产品说明书和投保提示书，了解本产品的特点和保单利益的不确定性。”，陈小娟在抄录的文字后及投保人、被保险人处签字。 2011年6月28日，富德人保向陈小娟签发保单号为1000890413的保险单，确定投保人与被保险人为陈小娟，投保年龄22周岁，保险合同号码为010××××2425，保险合同生效日为2011年6月27日，缴费周期为年交，红利分配方式为增额红利；保险险种为生命富贵全能年金保险（分红型），其基本保险金额为75000元，每期保险费为20100元，缴费期满日为2021年6月26日，合同期满日为2070年6月26日；同时投保生命附加金管家年金保险（万能型），合同期满日为2070年6月26日，初始费用比例为0%；保单管理费为0元／月；受益人为法定继承人。同日，富德人保福建分公司向陈小娟开具首期保费20100元的福建省人寿保险专用发票。生命富贵全能年金保险（分红型）保险合同约定，第一条生命富贵全能年金保险（分红型）合同由保险单或其他书面保险凭证及所附生命富贵全能年金保险（分红型）条款、投保单、与本合同有关的其他投保文件、声明、批注、附贴批单及其他书面协议构成；第三条保险期间自生效日起至被保险人年满八十一周岁后的首个保险合同周年日零时止；第五条本合同基本责任和可选责任的保险金额均由基本保险金额和累积红利保险金额两部分构成，本合同基本责任的保险金额由投保人和本公司约定并载明于保险单上，累积红利保险金额指因年度分红累积增加的保险金额；第六条本合同保险责任分为基本责任和可选责任，基本责任包括给付生存保险金、身故或全残保险金，若被保险人于犹豫期结束后的次日零时仍生存，保险人将按基本保险金额的9%给付生存保险金；若被保险人于本合同生效日后的每第二个保险合同周年日零时仍生存，保险人将按基本保险金额与累积红利保险金额二者之和的9%给付生存保险金，直至被保险人年满五十九周岁后的首个保险合同周年日止；可选责任包括给付祝寿金、身故或全残保险金；第八条红利分配包括年度分红和终了分红，年度分红以增加保险金额的方式进行分配，在本合同有效期内，保险人每年将根据上一会计年度分红保险业务的实际经营状况决定红利分配方案，如果保险人确定本合同上一会计年度有红利分配，并且本合同在该保险合同周年日有效，保险人将在前一保险合同周年日保险金额的基础上，增加本合同的保险金额，并作为下一次年度分红的基础；终了分红包括期满生存红利、体恤金及特别红利。特别红利是在本合同生效日起一年后，因投保人解除保险合同、发生责任免除事项、合同效力终止期满未达成复效协议等情形导致本合同终止时，保险人根据分红保险业务的实际经营状况进行核算，如确定有红利分配，则将该红利以特别红利的形式与本合同的现金价值一并退还；上述终了红利的数额可能因保险合同特性（包括交费期间、基本保险金额、本合同已经过保险年度、性别、投保年龄等）的差异而有所不同；本合同的分红具有波动性，无法预先设定且各年度并非完全相同；第十四条《生命附加金管家年金保险（万能型）》合同附加于本合同，本合同的被保险人即为该附加万能保险合同的投保人；在本合同有效期内，若被保险人未申请领取生存保险金、祝寿金及期满生存红利，上述生存保险金、祝寿金及期满生存红利将自动作为保险费进入该附加万能保险合同的个人账户，具体事项以《生命附加金管家年金保险（万能型）》合同的约定为准；第二十四条本合同生效后，投保人可以以书面形式通知保险人解除本合同，要求解除本合同时，投保人应提供下列文件和资料：解除合同申请书，保险合同原件或其他保险凭证，投保人的有效身份证件；自本公司收到解除合同申请书的当日二十四时起，本合同终止。本公司自收到上述证明文件和资料之日起三十日内向投保人退还本合同的现金价值。合同第6个脚注，现金价值指保险单所具有的价值，通常体现为解除合同时，根据精算原理计算的，由本公司退还的那部分金额，包括基本保险金额对应的现金价值和累积红利保险金额对应的现金价值。该合同第二页为保证价值表［生命富贵全能年金保险（分红型）基本责任］，列明自第1至59保险年度（即投保人23岁至81岁），每个保险年度所对应的基本保险金额对应的保险年度末现金价值、当年度基本保险金额、1元红利保险金额对应的保险年度末现金价值。保证价值表上用黑体字备注保证价值表中所列“基本保险金额对应的保险年度末现金价值”为本保险合同在每一保险年度最后一天基本保险金额对应的现金价值，是本公司按照中国保险监督管理委员会的有关规定计算的，其他时间基本保险金额对应的现金价值将在该时间所在保险年度对应的“基本保险金额对应的保险年度末现金价值”的基础上另行计算。保证价值表中所列“1元红利保险金额对应的保险年度末现金价值”为本保险合同在每一保险年度最后一天1元红利保险金额对应的现金价值，是本公司按照中国保险监督管理委员会的有关规定计算确定的，其他时间1元红利保险金额对应的现金价值将在该时间所在保险年度对应的“1元红利保险金额对应的保险年度末现金价值”的基础上另行计算。 《生命附加金管家年金保险（万能型）》约定，生命附加金管家年金保险（万能型）依主保险合同相关约定或投保人的申请，经保险人同意，附加于主保险合同后始为有效；本附加合同的保险期间开始于生效日，终止日与所依附的主保险合同终止日一致并载明于保险合同上；第五条保险责任包括身故保险金给付、年金给付及期满保险金给付，年金给付为在本附加合同生效满两年后，被保险人可向保险人申请按年领或月领分期领取年金；第七条本附加合同生效后，保险人为投保人建立个人账户，保险人将投保人交纳的保险费在扣除初始费用后计入个人账户，个人账户建立时的价值为投保人交纳的首期保险费在扣除初始费用后的余额；第十条保险人于每月初根据该险种单独账户的投资收益情况确定上个月的账户结算利率，该账户结算利率用于以日单利（指以日单利率计算的金额，日单利率=年利率*1/365）方式计算上个月个人账户价值累计的利息，结算后的利息计入个人账户价值，账户结算利率不低于最低保证利率，最低保证利率之上的部分是不保证的；第十一条本附加合同的最低保证利率为年利率百分之二点五；第十二条在本附加合同有效期内，投保人可以书面申请领取额个人账户价值，但需支付部分领取手续费，部分领取手续费已载明于保险合同上，实际领取金额=部分领取申请金额-部分领取手续费；第十三条在本附加合同有效期内，投保人可以以书面形式向保险人申请退保，但需支付退保手续费（退保手续费=保险人收到退保申请之日的个人账户价值*退保手续费率），合同载明第六个保险年度及以上的退保手续费率为0%，个人账户现金价值=保险人收到退保申请之日的个人账户价值-退保手续费；第十八条本附加合同生效后，投保人可以以书面形式通知保险人解除本附加合同，要求解除本附加合同时，投保人应提供下列文件和资料：1、解除合同申请书，2、保险合同原件或其他保险凭证，3、投保人的有效身份证件，自保险人收到解除合同申请书的当日二十四时起，本附加合同终止；保险人自收到上述证明文件和资料之日起三十日内向投保人退还本附加合同的个人账户现金价值。 2011年7月5日，陈小娟签收保单回执，确认其已收到保险合同，包括保险单、投保单影印件、保险费发票、条款及其他相关材料，并已了解和认可合同撤销和解除有关事项等。 陈小娟连续缴交2011年至2019年九期的保险费，共计180900元。陈小娟分别于2014年4月22日、2015年7月2日、2017年6月29日领取富德生命附加金管家年金保险（万能型）个人账户价值14000元、7100元、7300元，共计领取28400元。富德人保逐年通过中国邮政向投保人陈小娟邮寄《红利通知信》披露每一个保险年度生命富贵全能年金保险（分红型）的分红信息，包括：累计红利保险金额及其对应的现金价值，保险金额及其对应的现金价值，终了红利等信息。富德人保逐年通过中国邮政向投保人陈小娟邮寄《个人保单年度报告书（万能型）》披露富德生命附加金管家年金保险（万能型）报告期初个人账户价值，报告期间人账户价值增加及减少情况以及报告期末个人账户价值。 陈小娟于2019年11月8日通过中国邮政速递向富德人保福建分公司邮寄《解除合同通知书》，要求解除案涉《保险合同》并向其退还个人账户现金价值180900元。同日，富德人保福建分公司收到前述《解除合同通知书》。 诉讼中，原被告双方确认下述事实：1、案涉合同编号为010××××2425的《保险合同》已于2019年11月9日解除。2、解除保险合同后保险人应退还《生命附加金管家年金保险（万能型）》个人账户现金价值7932.12元，即原告在第二项诉讼请求中所主张的生存保险金，富德人保福建分公司已将计算方式详述于答辩意见，不再赘述。3、解除保险合同应退还《生命富贵全能年金保险（分红型）》项下的基本保险金额对应的现金价值、累积红利保险金额对应的现金价值、终了红利。累积红利保险金额对应的现金价值为10252.93元，计算方式如下：累积红利保险金额对应的现金价值＝累积红利保额＊单位红利保险年度末现金价值，2019年6月27日暨第8个保险年度末，保单的累积红利保额为5748.44元，按照上年度的年度分红率0.68%累积到2019年11月9日的累积红利保额为5952.74元【计算方式为：（基本保额75000元＋累积红利保额5748.44元）＊年度分红率0.68%＊已经过天数136／当年天数366＋上一保险年度末累积红利保额5748.44元】，累积红利保险金额对应的现金价值为10252.93元【计算方式为：5952.74元＊（上个保单周年日的红利现金价值系数1.7066＊未经过天数230＋下个保单周年日的红利现金价值系数.7493＊已经过天数136）／当年天数366】。终了红利为7690.48元，计算方式如下：根据《2018年度分红业务分红分配方案》现实，适用的终了分红率为9.5%，终了红利为＝（基本保额75000元＋2019年11月9日的累积红利保额5952.74元）＊满八年不满九年的终了分红率9.5%，经计算终了红利为7690.48元。关于基本保险金额对应的现金价值的计算方式，原被告双方无法达成一致意见。 本院认为，案涉保险合同，系投保人与保险人双方真实意思表示，未违反法律、行政法规强制性规定，应认定合法有效。投保人在合同约定的犹豫期内未主张解除合同，在合同履行过程中，投保人以书面形式通知保险人解除合同，保险人亦同意解除，故原告诉请要求确认解除案涉保险合同于2019年11月9日解除的诉讼请求，符合事实与法律依据，本院予以支持。 本案的争议焦点在于：一、案涉保险合同的保险人；二、解除保险合同的情况下，保险人退还的《生命富贵全能年金保险（分红型）》的基本保险金额对应的现金价值如何计算。 一、关于案涉保险合同的保险人。 保险人是指与投保人订立保险合同，并按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。富德人保公司于2011年6月28日向投保人签发保险单，并加盖富德人保公司保险合同专用章，在合同履行过程中富德人保公司每年向投保人寄送《红利通知信》及《个人保单年度报告书（万能险）》，承担相应的保险责任，故案涉保险合同的保险人为富德人保公司。富德人保福建分公司收取保费、开具福建省人寿保险专用发票、出具部分保险合同变更批单的行为可视为受保险人富德人保委托而行使代理行为。但诉讼中，富德人保福建分公司自愿承担案涉保险合同项下的保险责任，故陈小娟要求富德人保与富德人保福建分公司共同向其履行退还保险合同现金价值的诉讼请求，本院予以支持。 二、解除保险合同的情况下，保险人退还的《生命富贵全能年金保险（分红型）》的基本保险金额对应的现金价值如何计算。 第一，分红型保险兼具保险保障功能和保障功能，但本质上属于保险产品。保险人除按照合同约定给付生存保险金、分配红利之外，还要承担在被保险人身故或全残情况下给付保险金的责任，不同于银行存款、基金、国债等其他金融产品。原告主张被告的保险业务员在该产品推广讲座上称该保险类似于银行存款等金融产品，投保人仅需要缴交10年保费，10年后所缴交的保费可以随时全额退还，并且获得分红，用以抵销人民币贬值。但陈小娟并未就前述主张进行举证，应自行承担举证不利的法律后果。 第二，根据《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第九条第一款保险人提供的格式合同文本中的责任免除条款、免赔额、免赔率、比例赔付或者给付等免除或者减轻保险人责任的条款，可以认定为保险法第十七条第二款规定的“免除保险人责任的条款”之规定，故《生命富贵全能年金保险（分红型）》第二十四条关于解除合同时退还现金价值的计算标准的条款并非保险法所规定的单方加重对方义务或减轻己方义务的情形，对此保险人无须向陈小娟尽提示和明确说明之义务，该条款合法有效。此外，陈小娟亦在投保过程中确认已了解合同解除的有关事项；在保险合同履约过程中保险人亦通过《红利通知信》及《个人保单年度报告书（万能型）》向投保人披露保单的现金价值等信息。故，陈小娟关于保险人应全额退还保险费的主张缺乏合同及法律依据，本院不予支持。 第三，《中华人民共和国保险法》第四十七条规定投保人解除合同的，保险人应当自收到解除合同通知之日起三十日内，按照合同约定退还保险单的现金价值。保险单的现金价值的计算系根据保险公司的管理费用开支在该保单上分摊的金额、保单佣金、剩余保费所生利息等根据保险精算原则计算的结果，其金额随着投保年限的变化而变化。保险并非储蓄，而是提供特定的保障功能，投保人不能以储蓄概念来解释保单现金价值。 根据《生命富贵全能年金保险（分红型）》第八条“终了红利中的特别红利，即本年合同生效日起一年后，因投保人解除保险合同、发生责任免除事项、合同效力中止期满未达成复效协议等情形导致本合同终止时，本公司将根据分红保险业务员的实际经营情况进行核算，如确定有红利分配，则将该红利以特别红利的形式与本合同的现金价值一并退还”，第二十四条“自本公司收到解除合同申请书的当日二十四时起，本合同终止。本公司自收到上述证明文件和资料之日起三十日内向投保人退还本合同的现金价值”以及该合同第8页第6个脚注“现金价值指保险单所具有的价值，通常体现为解除合同时，根据计算原理计算的，由本公司退还的那部分金额，包括基本保险金额对应的现金价值和累积红利保险金额对应的现金价值”之规定，解除生命富贵全能年金保险（分红型）时保险人应退还终了红利、基本保险金额对应的现金价值及累计红利保险金额对应的现金价值。 案涉保险合同于2019年11月9日解除，非第9个保险年度最后一天。《生命富贵全能年金保险（分红型）》保证价值表中所列明的基本保险金额对应的现金价值为本保险合同在每一保险年度最后一天基本保险金额对应的现金价值，其他时间基本保险金额对应的现金价值将在该时间所在保险年度对应的基本保险金额对应的年度末保险价值的基础上另行计算。保险人主张按照保险年度初与保险年度末的现金价值进行插值计算，即基本保险金额对应的现金价值=（上一保险年度末生存金给付后保单现金价值+当年现价净保险费）*本年度未经过天数/该保险年度总天数+该保险年度末生存金给付前现金价值*本年度已经过天数/该保险年度总天数。案涉保单基本保额为75000元，该保险年度共366天，已经过136天，未经过230天。对于案涉生命富贵全能年金保险（分红型）产品，运用《生命富贵全能年金保险（分红型）产品精算报告》第四条现金价值计算方法计算出1000元保费在第8、9保单年度末的现金价值分别为859.9元和1073.8元。纯保费即为净保费，为该保单年度的毛保费扣除附加费用，毛保费是按照保单年度末现金价值的计算基础重新计算的保险费；经计算第9年度的净保费为157.9元。故原被告解除案涉生命富贵全能年金保险（分红型）时基本保险金额对应的现金价值=75000/1000*[（859.9元+157.9元）*230+1073.8元*136]/366=77895.66元。保险人上述计算过程未见明显瑕疵，陈小娟虽不认可保险人主张的应退还的基本保险金额对应的现金价值金额，但对此不能提供相反证据，本院予以确认。 结合前述分析及原被告诉讼中的共同确认，案涉保险合同于2019年11月9日解除。根据《生命富贵全能年金保险（分红型）》约定，保险人应退还基本保险金额对应的现金价值77895.66元、累计红利保险金额对应的现金价值10252.93元、终了红利7690.48元；根据《生命附加金管家年金保险（万能型）》，保险人应退还万能型账户现金价值为7932.12元。故，保险人应向投保人退还的款项共计103771.19元，陈小娟诉讼请求中超过前述的部分，缺乏事实与法律依据，本院不予支持。 综上，依照《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条、第九十三条，《中华人民共和国保险法》第十四条、第四十七条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条的规定，判决如下： 一、确认陈小娟与富德生命人寿保险股份有限公司签订的编号为010××××2425的《保险合同》于2019年11月9日解除； 二、富德生命人寿保险股份有限公司、富德生命人寿保险股份有限公司福建分公司应于本判决生效之日起十日内，向陈小娟退还保险合同现金价值103771.19元； 三、驳回陈小娟其他的诉讼请求。 案件受理费4401元，由陈小娟负担2192元，由富德生命人寿保险股份有限公司、富德生命人寿保险股份有限公司福建分公司共同负担2209元。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于福州市中级人民法院。 审 判 长  陈 春 人民陪审员  陈建珠 人民陪审员  时湘闽 二〇二〇年六月十一日 法官 助理  张 颖 书 记 员  黄蕴华 附注：本判决书引用的主要法律条文 《中华人民共和国合同法》 第八条依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。 依法成立的合同，受法律保护。 第六十条当事人应当按照约定全面履行自己的义务。 当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。 第九十三条当事人协商一致，可以解除合同。当事人可以约定一方解除合同的条件。解除合同的条件成就时，解除权人可以解除合同。 《中华人民共和国保险法》 第十四条保险合同成立后，投保人按照约定交付保险费，保险人按照约定的时间开始承担保险责任。 第四十七条投保人解除合同的，保险人应当自收到解除合同通知之日起三十日内，按照合同约定退还保险单的现金价值。 《中华人民共和国民事诉讼法》 第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。 当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。 人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。 第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。 《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》 第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。 在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。