广东省东莞市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤19刑初54号公诉机关广东省东莞市人民检察院。被告人梁华生，男，1963年12月17日出生，公民身份号码440************015，汉族，初中文化程度，户籍所在地广东省深圳市宝安区***************6A，住广东省深圳市宝安区************。因涉嫌走私普通货物罪于2019年8月15日被羁押并刑事拘留，2019年9月17日被逮捕。现羁押于东莞市第二看守所。辩护人黄建和、苏华，广东深兴律师事务所律师。广东省东莞市人民检察院以东检刑诉〔2020〕35号起诉书指控被告人梁华生犯走私普通货物罪，于2020年2月27日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2020年4月24日公开开庭审理了本案。广东省东莞市人民检察院指派检察员陈靖文出庭支持公诉，被告人梁华生及其辩护人苏华到庭参加诉讼。因受新冠疫情影响，本案于2020年5月20日中止审理，于2020年6月28日恢复审理，现已审理终结。广东省东莞市人民检察院指控：2017年2月起，陈洁文、钟伟培、卢冠彪（三人均另案处理）三人合股并分工合作，先后购买粤港澳流动渔船惠澳3240船、惠澳3241船，开往香港油趸购买“红油”并经东莞市中堂镇、麻涌镇等地偷运入境销售，该走私犯罪行为直至同年10月许结束。2017年7月起，陈洁文、钟伟培、卢冠彪三人先后雇请廖国华、陈超贤（两人均另案处理）负责在卸货码头望风，帮忙将走私油口过驳至油罐车，联系销售客户，以及过驳后的油品运输等。廖国华、陈超贤还提供个人银行账户给陈洁文用于收付走私油款。2017年7月，被告人梁华生与陈少林、常伟文（两人均另案处理）合伙在广州市花都区经营走私“红油”脱色加工场期间，该脱色加工场向陈洁文、钟伟培、卢冠彪团伙购买走私“红油”，经脱色加工后在境内销售谋利。其中梁华生在脱色点负责日常管理、购买脱色需用的原料等。根据陈少林与常伟文的微信聊天记录中的手写付款记录，梁华生与陈少林、常伟文三人在7月4日到7月20日期间共购买“红油”745.03吨，经海关关税部门核定，涉嫌偷逃应缴税额共计人民币177.279492万元。被告人梁华生到案后如实供述自己罪行，并退缴违法所得人民币2万元。公诉机关为指控上述事实，出示了海关核定证明书等鉴定意见，陈少林等人的证言，手机等物证，银行账户交易流水等书证，微信聊天记录等电子数据，被告人梁华生的供述。公诉机关认为，被告人梁华生无视国家法律，逃避海关监管，伙同他人直接向走私团伙非法收购走私进口的“红油”，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款之规定，提起公诉，请依法判处。在法庭上，被告人梁华生对起诉书的指控没有异议，并表示自愿认罪认罚。辩护人辩称：1、被告人梁华生具有坦白情节，认罪认罚。2、被告人的犯罪情节轻微，是初犯。3、被告人具有退赃情节。4、被告人年纪大，身患多种疾病。经审理查明，2017年2月起，陈洁文、钟伟培、卢冠彪（三人均已另案起诉）三人合伙购买粤港澳流动渔船惠澳3240船、惠澳3241船，开往香港油趸购买“红油”走私入境销售。2017年7月起，陈洁文、钟伟培、卢冠彪三人雇用廖国华、陈超贤（两人均已另案起诉）参与走私“红油”活动。2017年7月，被告人梁华生与陈少林、常伟文（两人均已另案起诉）合伙在广州市花都区经营走私“红油”脱色加工场期间，该脱色加工场向陈洁文、钟伟培、卢冠彪团伙购买走私“红油”，经脱色加工后在境内销售谋利。其中梁华生在脱色点负责日常管理、购买脱色需用的原料等。7月4日到7月20日期间，其三人共购买走私“红油”745.03吨，经海关关税部门核定，偷逃应缴税额共计人民币177.279492万元。案发后，被告人梁华生退缴违法所得人民币2万元。上述事实，有公诉机关出示，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：1.搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押物品文件清单：证实侦查机关依法对陈少林的住处进行搜查，扣押了一张高要农商银行卡、一批书证、一台OP**手机、一台小米手机。2.搜查证、搜查笔录、扣押物品文件清单：证实侦查机关依法对常伟文的住处进行搜查，扣押了一台苹果手机、一台OP**手机，在常伟文住所下的停车场里常伟文驾驶的车辆粤A*****中搜查到三本笔记本，一批纸质单证。3.鉴定意见通知书、52201916885号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书、涉嫌走私的货物、物品偷逃税款计核资料清单：经海关计核，梁华生涉嫌走私进口红油，偷逃税款共计人民币1772794.92元。4.抓获经过：证实被告人梁华生被动到案。5.梁华生身份证、人口信息查询表、证明：证实梁华生的身份情况，已达刑事责任年龄，无违法犯罪前科记录。6.东检刑诉（2019）23、219号起诉书：证实庄炳希、陈少林、黄东成、陈洁文、钟伟培、卢冠彪、廖国华、陈超贤等人已被起诉。7.东价认（查）函[2018]0017号价格认定结论书、东价认（查）函[2018]0017号东莞市行政执法机关查处财产价格认定表：该部分系侦查人员从HP2018-03专案卷宗中复印提供，证实东莞市******认定柴油（含醌茜成分）单价是7190元一吨。8.手写账、材料说明：为侦查员从所扣押的常伟文手机（IMEI：359********3678）的电子数据提取资料中打印，陈经梁华生确认，是其与常伟文、陈少林合伙开设脱色点的手写账，其中有陈少林和梁华生的签名，梁华生出资30000元。9.材料说明、微信记录截图照片：该照片是侦查员利用MyReader读取软件，从所扣押的常伟文手机（IMEI：359********3678）的电子数据提取资料中打印，常伟文（微信名：酋长）于2017年7月21日13:50通过微信将照片发给陈洁文红油走私团伙销售联系人（微信名：②月14號），照片为三张统计表，内容为7月4日到7月20日进货数量及金额。经梁华生确认，根据日期、进货数量以及单价的内容，统计表与梁华生的记忆的买油情况没有矛盾。10.材料说明、微信聊天记录共9页：由侦查机关从常伟文手机（139*****402）提取，其中第六、第七页是2017年7月期间，常伟文、陈少林、梁华生三人合伙开设红油脱色加工场期间向陈洁文走私红油团伙购买红油的统计表，其中手写的“中山15.63”和“湖南32.07”，陈少林和常伟文均无法说明，因此减去该两笔交易，认定数量是745.03吨。11.情况说明、微信聊天记录共54页：该部分系侦查人员从HP2018-09专案陈少林涉嫌走私进口红油案卷宗中复印提供，经陈少林确认，证实该记录是陈少林与常伟文微信聊天记录，其中L158*****190（少林寺）是陈少林的微信名称，wxid_196j3sufwo3e12（文）和wxid_lcwnkufbb8a312（酋长）是常伟文的微信名称；陈少林、常伟文、梁华生三人合作脱色点的时间很短，2017年7月开始做到二十几号，其中第50页是2017年7月31日，陈少林发给常伟文关于脱色点关闭时对账的记录，上面记录了截止当时，三个合伙人投资的记账。12.情况说明、聊天记录共12页、陈少林与常伟文合伙购买红油统计表：该部分系侦查人员从HP2018-09专案陈少林涉嫌走私进口红油案卷宗中复印提供，经陈少林确认，证实该记录是陈少林与常伟文微信聊天记录，wxid_lcwnkufbb8a312（酋长）是常伟文的微信名称，每次转款都是常伟文说转款给“飞哥”，只知道“飞哥”是卖红油给陈少林和常伟文的上家，不知道具体情况，都是常伟文跟他联系。其中第6、7、8页表格是常伟文和“飞哥”对账用的对账单，最后手写体的中山15.63吨，湖南32.07吨，陈少林不清楚情况，陈少林称要扣除该两笔后，共计745.03吨。经陈少林核对确认，陈少林与常伟文、梁华生合伙购买红油共计745.03吨。其中4P62-64页中的三张统计表显示，花都脱色点从7月4日到7月20日购买“红油”的数量及金额。13.情况说明和记录图片共2页：该部分系侦查人员从HP2018-03专案卷宗中复印提供，经常伟文确认，是其与林总的聊天记录，证实wxid_lcwnkufbb8a312（酋长）是常伟文的微信名，“少林寺(L158*****190)”是林总的微信名。2017年7月31日“少林寺”给常伟文发送的图片内容是一张记录纸的图片，内容包括：新投支陈22237元，梁30000元，文105855元，共158092元。含（租厂办公室押金，陈师父支2000元（厂30000元，3000元），17年7月12日止，签名的有“陈少林”，“梁某某”，“文”。14.情况说明、聊天记录、微信内的图片：该部分系侦查人员从HP2018-03专案卷宗中复印提供，由侦查人员在常伟文的iPhone手机中电子取证，2018年4月26日，常伟文拒绝在上述电子证据上签名确认，称不清楚图片和聊天内容反映的情况，也不知道购买什么货物；2018年7月11日，常伟文签名确认，该微信聊天记录是其与“②月14號（wxid_8m267h8nadag22）”的聊天记录和常伟文发给对方的图片，以及语音翻译。但记不起对方微信是谁的了，也记不起之间买卖的货物。15.情况说明、银行交易流水：该部分系侦查人员从HP2018-03专案宋锦坤等团伙案卷中复印提供，2017年7月15日、17、18、19、20日常伟文的账户分11次共转账给陈超贤（工商银行账号：622*************164）共计1099000元，11次转账给谭树森（农业银行账号622********16135779）共计1665000元。其中陈超贤确认其账号是提供给陈洁文用于收取和支付走私油款。16.情况说明、手写付款记录：该部分系侦查人员从HP2018-03专案宋锦坤等团伙案卷中复印提供，2017年7月常伟文与陈少林、梁华生合伙开设红油脱色加工场期间，常伟文手写的付款记录，图片反映，2017年7月4日至7月20日，常伟文从“飞哥”处进货，金额共计3007149.2元（农行转账166500，工行转账1099000，其余132500），已付款2896500元，欠款110649.2元。17.扣押决定书、扣押物品文件清单：证实梁华生于2019年12月11日退缴违法所得人民币2万元。18.埔关缉鉴（电子数据）字[2018]030-01号检验报告书：证实侦查机关依法从常伟文使用的iPhone6plus手机（IMEI：359********3678）、OPPOA57T手机提取该手机的通讯记录、短信、即时通讯聊天记录等信息。19.手机取证报告：侦查机关从常伟文的iPhone6plus手机中取出的手机信息，经梁华生确认，130*****158是其手机号，短信内容中2017年12月16日，其所发的梁卓瑶的农行账户是其女儿的账户，是梁让常伟文将其投资脱色点的出资退回给梁，一共退13200元给梁和陈少林。20.被告人梁华生的供述与辩解：其2017年7月初跟常伟文、陈少林二人合伙，到花都区花东镇租了当地人宋锦坤的场地做脱色点，并交纳了30000元给宋作为押金，因为当地烂仔收数、捣乱的原因，只经营了十几二十天就结束了，宋开始不肯退押金，后来拖到2017年12月才肯退，梁华生就发了其女儿梁卓瑶的农业银行账户给常伟文，让他转到该账号。后常伟文就发了13200给梁华生，梁华生与陈少林对半分了。当时三人是以均等三份股份一起合伙的，但开始梁华生投资了30000元，陈少林出资22237元，常伟文出资105855元，如果继续经营的话，其与陈少林就要继续交钱给常伟文。其不清楚进货来源，常伟文认识走私红油的人，常伟文负责购买红油，所以三人合伙的钱都是交给常伟文；陈少林有客户资源，主要联系客户销售；梁华生在脱色点负责日常管理、购买脱色需用的原料，并请了两个脱色师傅。每次红油运来后，常伟文会拿过磅单给梁华生看，告诉梁华生买进的单价，脱色后卖出时，买家在脱色加工场装车之后，到地磅称重，也会拿过磅单给梁华生看。其大约是购买了20多车，每车二三十吨，都是外省车来运走的，侦查机关出示的从常伟文手机中提取的“进货统计表”之前梁华生没见过，但每次进货常伟文都跟梁华生、陈少林说，这些表格的日期、数量、单价，与梁华生记忆没有矛盾，那么数量应以此为准，另外还可以参考常伟文向上家对账的情况以及支付贷款情况。该统计表中的“中山”、“湖南”情况梁华生不知情，需要常伟文、陈少林解释。三人合伙期间，梁华生用的是130*****158的手机号码，主要是手机电话和短信沟通，后陈少林常伟文两人被抓了之后，为了躲避他人追债，其多次更换手机号码；“老也”是常伟文和陈少林对梁华生的称呼，“少林寺”或陈总是常和梁对陈的称呼；“肥佬”是陈和梁对常的称呼。“红油”是有红色添加剂的柴油，是香港专用的，是禁止进口的货物，进口入境后要经过加工脱色方可销售，国内是不允许销售红油的。在合伙开设红油脱色加工场期间，由常伟文负责买油与付款，梁华生不知道收款方与收款账号，只是在每次付款之后，常伟文就口头告知梁华生与陈少林。梁华生无法从常伟文的农业银行、工商银行交易流水中找出常伟文付红油款的记录，故无法确认银行流水，但梁华生有确认过一份有红油进货吨数、单价、金额的统计表，上面记录购进红油的情况，与其所记的情况是相符的。辨认笔录：梁华生辨认出陈少林、常伟文。21.同案人陈少林的供述：陈少林与梁华生、常伟文合伙开设花都红油脱色点的情况，具体供述如下：与梁华生、常伟文合伙开设花都红油脱色点：其2017年7月跟深圳的梁华生、常伟文到花都花东镇合股租了当地人宋锦坤的场地做脱色点，专门从事将收购走私来的香港专用的红油进行脱色，脱好色之后再将油销售。这个脱色点经营了一段很短的时间，因为货源及当地烂仔收数的问题，之后就关了。梁华生是深圳人，与其年龄差不多，高170CM左右，偏瘦，皮肤较黑。常伟文是花都人，其等人叫他“肥佬文”。其在花都脱色点具体负责看磅、卖油、找客户，与常伟文他们对数等。其记不清这个脱色并销售了多少红油（亲笔供词：共购买走私红油745.03吨，经脱色后销售）。其不知道详细的脱色点红油的来源及渠道，是常伟文负责进货的。脱色后的红油大多数都销售往外省了，是外省油车过来运走的。其知道红油是香港专用的柴油，表面看是红色的，是禁止进口的货物。红油运回来后，必须经过脱色才可以卖，国内是不销售红油的，其知道红油脱色流程及添加的材料。2018年4月花都脱色点被查之前陈少林是用158*****190号码，被查后就用了135*****778。被抓时OPPO手机用的是136*****857，还有一个号码是132*****680，是360手机用的。其指认135*****778注册微信账号是wxid_711io4hiswta22，微信名是少林寺；136*****857注册微信账号是wxid_11yr5ukdqika22，微信名先后用过少林、大头仔；132*****680微信账号是wxid_17oueczzebq922，微信名是大头；158*****190的微信账号是wxid_vvsz13c7m9th22，微信名是少林寺。陈少林手机中的庄总，号码是139*****944，对应微信号名称是好外缘，油品；手机中的庄老头，号码是131*****633，对应微信号是低调有福。辨认笔录：陈少林辨认出常伟文、梁华生。22.同案人常伟文的供述：常伟文在广州市花都区*******队红油脱色厂工作时的身份一直是打工，没有参与投资，也没有参与分红，只是赚取工资，工资的计算方法是：红油脱色厂每卖出一吨红油，常伟文赚取人民币20元钱，跟第一个老板时是10元钱。常伟文跟过两个老板，第一个是林老板，以前常伟文在开车时认识一个姓林的（不知道他的全名），好像是海南人，在深圳做事，2017年5月份，林老板想办一个红油脱色工厂，他说常伟文是本地人，就委托常伟文找地方，常伟文就找到了现在这个地方，位于广州市花都区*******队，这个地方是宋锦坤的。当时外面的路是泥巴路，谈妥后房东将路铺成了水泥路。林老板买设备，雇人开办了红油脱色工厂，常伟文的提成是每卖出一吨红油收取10元人民币。林老板是2017年5、6月期间开始筹备红油脱色厂，7月后开工，常伟文印象中做了10天左右。常伟文印象中买卖过3、4车的红油。林老板开设红油脱色厂，都是林老板一手负责联系货源和销售客户。常伟文介绍联系的厂房，当然具体决定是林老板，开工后，常伟文主要负责用自己的账户收取支付货款、看水等。因为开设红油脱色厂是违法行为，周边的烂仔(小流氓）会过来收保护费，他们吃准常伟文他们不敢报警。林老板受不了，做了10天左右就不做了，带着脱色设备走了，林老板租厂房时交给宋锦坤3万元押金，宋锦坤也没有还给林老板。林老板走的时候，向常伟文要了1万元钱，补偿就是他扣在宋锦坤的押金归常伟文所有，林老板也知道不太可能全部讨要回来。常伟文一直找宋锦坤追要押金。侦查人员扣押的一份单据是常伟文的，内容反映的是：2017年7月时，林老板向宋锦坤支付一个月的房租12500元（脱色红油点），宋锦坤的老婆何艳开具收据给林老板。该单据是林老板交给常伟文的，让常伟文做账，统计平时的收入支出。侦查人员出示的称量单多数是常伟文做正常油品生意的称量单，因为这些是2017年7月之前的，二是数量比较小，其中一张净重36.25吨称量单才是买卖红油的称量单，日期是2017年7月7日，时间是凌晨5点至6点，通过重量和日期，常伟文可以判定。另一张净重34.88吨的称量单也是买卖红油的称量单，日期是2017年7月8日，上面还手写单价34.88，总价146496。侦查员出示常伟文的手机电子证据的微信聊天记录给常伟文收看收听，双方微信名为：“少林寺(L158*****190)”和“酉长(wxid_lcwnkufbb8a312)”（酋长就是常伟文的微信名）2017年7月18日，常伟文对“少林寺”说：“林总，林总，收到十万。”对方说：“好了，给他走了。”林总就是常伟文之前提到在2017年7月份，在花都区花东镇元岗村开设脱色点的那个人。（注：在第八次询问笔录中常伟文的供述为他不敢确定，林老板和“少林寺”是不是同一个人，有可能是一个人，有可能不是一个人。）2017年7月31日“少林寺”给常伟文发送的汽车图片是一辆丰田汉兰达，黑色车，车牌“粤A*****”。常伟文不知道是谁的车。2017年12月11日，林总问常伟文：“肥佬，肥佬，有没有货啊。”2017年12月17日，常伟文发送给“少林寺”一张转账记录，内容是：付款账户尾号0979，收款账户尾号0871，收款人梁卓瑶，收款银行农业银行，转账金额12300元。常伟文不记得这是什么钱了。2017年12月份，常伟文转给林总12300元钱，但是常伟文想不起来了。23.同案人陈洁文的供述：2017年1、2月份左右春节过后，其与钟伟培、卢冠彪在一次吃饭，谈起找点事情做，赚些钱。钟伟培说他有朋友用船从香港运输进口红油回大陆销售，生意不错，提出三人合股出资购买船舶，合伙从香港购买运输红油回来销售，其和卢冠彪都同意了。于是三人合伙买了“惠澳3240”和“惠澳3241”两条船，到香港华孚、新宝两个油趸购买红油运回大陆销售。从2017年5月开始运营，两条船从新塘、中堂、麻涌等地开往香港，晚上再开回来到新塘、中堂、麻涌过驳到油车，同年10月结束。按分工，其是负责红油销售这环节的。销售环节事情多，于是便请了堂弟陈超贤、连襟廖国华做帮手。其安排陈超贤负责联系买主、销售红油、联系船长从香港运油回来后船舶停靠那个码头、通知油车到那个码头等候、收付红油货款等，其又安排连襟廖国华负责看水、过驳红油时拉油管、用油罐车送油给客户、收付红油款项等。做白油的时候，廖国华没有做过。陈超贤是白油和红油都有份看水的。客户有需求的时候，会提前用微信后者电话向陈超贤、廖国华下单，陈洁文再将客户的需求发到微信群或电话通知钟伟培和卢冠彪。截止散伙前，陈超贤和廖国华银行卡里面的款项，大部分都是陈洁文购销红油白油的款项。24.同案人陈超贤的供述：其从2017年初开始已经帮陈洁文做走私红油的事，开始是200-300元一晚，主要是看水，陈洁文还让陈超贤提供一个中堂工商银行开设的银行卡和U盾给陈洁文使用。后来到8月份，就包月6000元，还帮忙做码头上的杂事，直到2017年10月份就不再帮陈洁文做了。在陈超贤帮陈洁文做事的期间，廖国华主要是帮忙看水和开车，其中陈洁文的一台车牌是湘B*****的油罐车，廖国华还帮忙驾驶过，还因驾驶过该油罐车于2017年12月被边防查了。对红油的属性，以及走私红油是偷逃税款的违法犯罪行为有主观明知。25.同案人廖国华的供述：廖国华在2017年4月至12月期间，帮陈洁文团伙驾驶油罐车，运输走私“红油”，接驳红油，把风看水，码头杂工等，还提供银行账号给陈洁文使用，分别是尾号6777的农业银行卡和尾号是8315的工商银行卡。廖国华所驾驶的油罐车开始是挂湘B*****，后来挂粤R*****的车牌，后来被边防扣了。帮陈洁文开油罐车是收取200-400元一趟，2017年7、8月的时候，还让一个叫阿龙的司机开过，不过他开的时间不长，差不多一个月，其余都是廖国华开。油罐车开到花都脱色点之后，交给脱色点的老板，有时是常伟文，有时是姓宋的老板，送去这个脱色点大概是6、7次。廖还提供账号给陈洁文用，收取每个月2000元的费用。陈超贤负责联系买主、销售红油、联系船长从香港运油回来后船舶停靠那个码头、通知油车到那个码头等候、收付红油货款、安排廖和其他人的工作、看水望风、协助过驳红油、为油车带路等。2017年6、7月份，“肥仔”把廖国华的电话告诉常伟文，常伟文主动给廖国华打电话，告诉他从“肥仔”那里买了红油，让廖将红油拉到花都花东镇的脱色点，由肥仔支付运费，货款由常伟文或者姓宋的老板支付货款到廖的账户或者其他人的账户。然后廖再转给肥仔。对红油的属性，以及走私红油是偷逃税款的违法犯罪行为有主观明知。所卖的红油，不经过脱色，基本直接倒卖到国内的客户。26.同案人侯国生的供述：陈少林是常伟文介绍过来侯国生等人处脱色红油或者购买脱色红油，侯国生多与陈少林对账多。没见过陈少林，因为他不用亲自来加工，都是电话联系，在侯国生手机中备注的“陈油佬”就是陈少林，他还有个微信昵称叫“少林寺”。2017年7月份，陈少林和常伟文和一个梁姓合伙人合伙开设红油脱色点，也是常伟文出面和侯国生等人联系租厂房的，厂房就在侯国生后来开脱色点的同一地方，陈少林他们的脱色点开到7月末结束。陈少林、田贻伟有向侯国生一伙买过红油或者脱色红油。上述证据间能相互印证，已形成完整的证据链，足以证实上述事实。关于辩护人辩称被告人梁华生具有坦白情节的意见。经查，被告人梁华生归案后能如实供述其罪行，在法庭上亦能如实供述其罪行，具有坦白情节。辩护人该意见成立，本院予以采纳。关于辩护人辩称被告人是初犯及认罪认罚的意见。经查，辩护人该意见成立，本院予以采纳。关于辩护人辩称被告人犯罪情节轻微的意见。经查，被告人走私普通货物偷逃国家税款，数额巨大，其犯罪情节不属于轻微的情形。辩护人该意见不成立，本院不予采纳。关于辩护人辩称被告人具有退赃情节的意见。经查，案发后，被告人退缴部分违法所得属实。关于辩护人辩称被告人年纪大，身患多种疾病的意见。经查，该意见与本案没有关联性。本院认为，被告人梁华生无视国法，结伙直接向走私人非法收购走私进口的其他货物，偷逃国家税款，数额巨大，其行为已构成走私普通货物罪，依法应予惩处。公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。被告人梁华生是涉案走私“红油”脱色加工场的投资人之一，并积极参与实施本案的罪行，在共同犯罪中起主要作用，是主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚。被告人梁华生归案后能如实供述其罪行，具有坦白情节，依法可以从轻处罚。被告人梁华生主动退缴部分违法所得，依法可以酌情从轻处罚。被告人梁华生自愿认罪认罚，可以依法从宽处理。被告人梁华生主动预交罚金，悔罪态度诚恳，宣告缓刑对其所居住社区没有重大不良影响，依法可对其宣告缓刑。公诉机关对被告人梁华生判处有期徒刑三年，并处罚金的量刑建议合法，本院予以采纳。辩护人所提意见，理由成立的，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第一百五十五条第（一）项、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第五十二条、第六十四条、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，判决如下：一、被告人梁华生犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币30万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已向本院缴交，在判决生效后上缴国库。）二、暂扣在新沙海关缉私分局由被告人梁华生退缴的违法所得人民币2万元，予以没收，在判决生效后直接由该局上缴国库。如不服本判决，可于接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  何颜宇审判员  廖 政审判员  李太平二〇二〇年六月二十九日书记员  尹铭嫦（附页）本案适用的法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：(一)走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。(二)走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。(三)走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑;情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第一百五十五条下列行为，以走私罪论处，依照本节的有关规定处罚：(一)直接向走私人非法收购国家禁止进口物品的，或者直接向走私人非法收购走私进口的其他货物、物品，数额较大的;(二)在内海、领海、界河、界湖运输、收购、贩卖国家禁止进出口物品的，或者运输、收购、贩卖国家限制进出口货物、物品，数额较大，没有合法证明的。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处;应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：(一)犯罪情节较轻;(二)有悔罪表现;(三)没有再犯罪的危险;(四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。