上海市浦东新区人民法院刑 事 判 决 书（2020）沪0115刑初1709号公诉机关上海市浦东新区人民检察院。被告人于某某，男，1958年1月24日生，汉族，户籍地上海市浦东新区。辩护人彭俊川，上海市尚法律师事务所律师。上海市浦东新区人民检察院以沪浦检金融刑诉〔2020〕1721号起诉书指控被告人于某某犯集资诈骗罪、虚开增值税专用发票罪，于2020年4月20日向本院提起公诉。本院于同日立案后，依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。上海市浦东新区人民检察院指派检察员朱某2出庭支持公诉，被告人于某某及辩护人彭俊川到庭参加诉讼。现已审理终结。经审理查明：2013年3月30日至2018年6月21日，被告人于某某经营驰日(上海)资产管理有限公司、上海端眸实业有限公司、上海端眸咏聚企业管理合伙企业(有限合伙)、上海端眸咏度企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“端眸公司”)、上海纽卉环保科技股份有限公司(以下简称“纽卉公司”)期间，未经国家相关部门批准，招揽业务团队通过电话、口口相传等方式宣传，承诺7-18%不等的年化收益，与不特定社会公众签订“借款协议”“合伙份额转让协议”等一年期理财合同，变相向不特定社会公众非法吸收资金共计人民币9亿余元，主要用于兑付本息、公司运营及个人消费，截止案发尚余未兑付本金人民币4亿余元。2014年8月至2017年6月，被告人于某某经营端眸公司期间，在与上海XX丝绸服装有限公司(以下简称“XX公司)没有实际业务的情况下，收取金某某(另案处理)10-12%的开票费后，为金某某向XX公司开具增值税专用发票88份，价税合计人民币7,189,707.4元，税额人民币1,044,658.38元。后XX公司将上述发票用于抵扣，造成国家税款损失。2019年6月12日，被告人于某某经民警电话通知后自动至公安机关，到案后如实供述了上述非法吸收公众存款用于公司运营及兑付本息的事实，在被采取强制措施后如实供述了上述虚开增值税专用发票的事实。案发后，同案关系人金某某已退缴全部税款。上述事实，被告人于某某在开庭审理过程中亦无异议，且有经庭审质证属实的同案关系人戴某某、刘某某、陈某某、史某某、陈某某、金某某的供述笔录，证人吴某某、王某某、张某某、朱某1、任某某、谈某某、金某某的证言笔录，集资参与人陈某某、祝某某等人的证言笔录，企业借款合同、纽卉公司有机果蔬会员协议(“碰碰购”有机农业项目会员协议)、收款确认书、借条、银行交易明细，营业执照、档案材料、税务登记证、章程，上海华安会计师事务所有限公司出具的鉴定意见书，XX公司提供的上海市增值税专用发票、增值税专用发票抵扣联、认证结果清单、记账凭证、贷记凭证、国家税务总局上海市闵行区税务局出具的抵扣证明，上海市公安局浦东分局出具的工作情况、电话记录，常住人口基本信息，公安机关出具的案发抓获经过材料，被告人于某某的供述笔录等证据证实，足以认定。本院认为，被告人于某某以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条的规定，已构成集资诈骗罪，应处十年以上有期徒刑，并处罚金。被告人于某某违反发票管理规定，为他人虚开增值税专用发票，情节严重，依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定，已构成虚开增值税专用发票罪，应处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。公诉机关指控被告人于某某犯罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。被告人于某某经民警电话通知到案后，及时供述集资诈骗罪行，依照《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，系自首，可以从轻处罚。被告人于某某能坦白虚开增值税专用发票罪行，依照《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚。同案关系人金某某已退缴全部税款，对被告人于某某所犯的虚开增值税专用发票罪可以酌情从轻处罚。辩护人的相关辩护意见本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第五十六条第一款、第五十五条第一款的规定，对被告人于某某所犯集资诈骗罪可以附加剥夺政治权利。被告人于某某在判决宣告以前犯数罪，依照《中华人民共和国刑法》第六十九条的规定，应予数罪并罚。依照《中华人民共和国刑法》第六十四条的规定，追缴的违法所得按比例发还集资参与人，不足部分继续追缴或责令退赔后，发还集资参与人；虚开增值税专用发票的违法所得予以追缴。被告人于某某的罚金依照《中华人民共和国刑法》第五十二条、第五十三条的规定缴纳。本院为保护公私财产权利不受侵犯，判决如下：一、被告人于某某犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十四年，剥夺政治权利二年，罚金人民币四十万元;犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑三年，罚金人民币五万元；决定合并执行有期徒刑十六年，剥夺政治权利二年，罚金人民币四十五万元。(刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年6月12日起至2035年6月11日止；罚金自判决生效后一个月内向本院缴纳。)二、追缴的违法所得按比例发还集资参与人，不足部分继续追缴或责令退赔后，发还集资参与人；虚开增值税专用发票的违法所得予以追缴。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  李 俊审 判 员  白艳利人民陪审员  潘明娟二〇二〇年六月九日书 记 员  周琴华附：相关法律条文《中华人民共和国刑法》第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第二百零五条虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。……虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。……第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。……犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第五十六条第一款对于危害国家安全的犯罪分子应当附加剥夺政治权利；对于故意杀人、强奸、放火、爆炸、投毒、抢劫等严重破坏社会秩序的犯罪分子，可以附加剥夺政治权利。第五十五条第一款剥夺政治权利的期限，除本法第五十七条规定外，为一年以上五年以下。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。