广东省肇庆市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤12刑初8号公诉机关广东省肇庆市人民检察院。被告人谭魏华，男，1973年9月28日出生，汉族，高中文化，户籍所在地广东省肇庆市端州区，住广东省肇庆市端州区。因犯走私普通货物罪，于2015年3月21日被刑事拘留，同年4月27日被逮捕，于2017年5月31日被中山市人民法院判处有期徒刑三年，缓刑四年，2017年6月1日被取保候审。因本案于2018年9月14日被肇庆海关缉私分局取保候审，2019年9月12日被肇庆市人民检察院决定取保候审，2020年3月18日被逮捕，现押于肇庆市看守所。辩护人刘治铭，广东七星律师事务所律师。被告人陈树坚，男，1983年7月18日出生，汉族，大专文化，户籍所在地广东省肇庆市端州区，住广东省肇庆市端州区。因本案于2018年9月14日被肇庆海关缉私分局取保候审，2019年9月12日被肇庆市人民检察院决定取保候审，2020年4月1日被本院决定继续取保候审。肇庆市法律援助处指派的辩护人李志敏，广东山丰律师事务所律师。被告人陈子扬，男，1956年11月3日出生，汉族，高中文化，户籍所在地及住址广东省江门市蓬江区。因本案于2019年4月29日被肇庆海关缉私分局取保候审，2019年9月12日被肇庆市人民检察院决定取保候审，2020年4月1日被本院决定取保候审，2020年6月23日被逮捕，现押于肇庆市看守所。肇庆市法律援助处指派的辩护人罗桂林，广东政勤律师事务所律师。被告人陈周翔，男，1984年7月15日出生，汉族，大学本科，户籍所在地及住址广东省江门市蓬江区。因本案于2018年9月14日被肇庆海关缉私分局取保候审，2019年9月12日被肇庆市人民检察院决定取保候审，2020年4月1日被本院决定取保候审，2020年6月23日被逮捕，现押于肇庆市看守所。肇庆市法律援助处指派的辩护人罗子均，广东西江律师事务所律师。广东省肇庆市人民检察院以肇检刑诉[2020]3号起诉书指控被告人谭魏华、陈树坚、陈子扬、陈周翔犯走私废物罪，于2020年3月24日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省肇庆市人民检察院指派李少雯出庭支持公诉，被告人谭魏华及其辩护人刘治铭、被告人陈树坚及其辩护人李志敏、被告人陈子扬及其辩护人罗桂林、被告人陈周翔及其辩护人罗子均到庭参加诉讼。现已审理终结。广东省肇庆市人民检察院指控：1.被告人谭魏华、陈树坚等人伙同他人冒用《中华人民共和国限制进口类固体废物进口许可证》（简称《许可证》）进口固体废物共计18柜379.83吨。被告人谭魏华为经营进口中介业务，在未进行工商登记的情况下，以“肇庆市俊×贸易有限公司”名义联系业务，并聘请被告人陈树坚等人为员工。2011年12月至2014年11月期间，被告人谭魏华、陈树坚等人在明知国家对固体废物实施限制进口政策，为谋取非法利益，于客户没有提供《许可证》的情况下，以电子邮件等方式，接受被告人陈周翔、被告人陈子扬及深圳×零壹×国际贸易有限公司等客户的委托，再通过电子邮件等方式转委托深圳市鹏×实业有限公司内设部门“佛山市深×通贸易有限公司”（以下简称“深×通公司”），将客户在境外购买的国家限制进口的废塑料等固体废物，包税包证通关进口。在上述固体废物从境外抵达肇庆等口岸后，深×通公司冒用他人《许可证》伪报收货单位将固体废物走私进境，并在境内接收货物后交给实际货主。在该期间内，被告人谭魏华、陈树坚通过上述方式委托深×通公司进口废物合共18柜379.83吨。2.被告人陈子扬、陈周翔冒用他人《许可证》进口固体废物共计4柜73.29吨。2012年10月至2013年1月，被告人陈子扬、陈周翔明知国家对废塑料进口实施限制进口政策且自身不具备废塑料加工资质，在没有提供《许可证》的情况下委托被告人谭魏华以包税包证的方式通关进口废塑料合计4柜共73.29吨。2018年9月14日，被告人谭魏华在缉私民警通知后自行到肇庆海关缉私分局接受调查，同日，被告人陈树坚、陈周翔分别在其住所被肇庆海关缉私分局民警抓获。2019年4月29日肇庆海关缉私分局民警将通知前往该局调查的被告人陈子扬抓获归案。广东省肇庆市人民检察院根据上述事实认为被告人谭魏华、陈树坚为谋取非法利益，在明知国家对固体废物实施限制进口政策的情况下，为没有进口许可证的人员进口国家限制进口的固体废物，其中被告人谭魏华、陈树坚的涉案数量达379.83吨，情节特别严重；被告人陈子扬、陈周翔在明知没有进口固体废物许可证的情况下，为逃避海关监管，冒用他人许可证进口固体废物，数量达73.29吨，情节严重，应当以走私废物罪追究四人的刑事责任。被告人谭魏华在犯罪后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，依法可以从轻或者减轻处罚。被告人谭魏华因犯走私普通货物罪，于2017年5月31日被中山市人民法院判处有期徒刑三年，缓刑四年，现尚在缓期考验期内，属于在刑罚执行完毕前发现被判刑的犯罪分子在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当对新发现的罪作出判决，把前后两个判决所判处的刑罚，依照《中华人民共和国刑法》第六十九条的规定进行数罪并罚。被告人谭魏华在共同犯罪中起主要作用，是主犯；被告人陈树坚受雇佣而参与犯罪，在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当减轻处罚。被告人陈树坚在审查起诉阶段自愿认罪认罚，并签署《认罪认罚具结书》，依法可以从宽处理。并提供了立案决定书、受案登记表、抓获经过等书证，证人许某、梁某1、朱某等人的证言，被告人谭魏华、陈树坚、陈子扬、陈周翔等人的供述与辩解，鉴定意见、辨认笔录及照片等证据予以证实。提请本院依法惩处。公诉人发表如下公诉意见：1.被告人谭魏华、陈树坚犯走私废物罪的犯罪事实，有两人的供述、证人梁某1、杨某1、曹某等人的证言、提取的相关电子邮件、被告人谭魏华的银行流水等证据予以证实，证据之间能够相互印证，足以证实。2.被告人谭魏华、陈树坚、同案人陈某的供述证实被告人陈子扬、陈周翔为委托俊×公司进口废物的国内货主之一，且被告人谭魏华、陈树坚就陈子扬如何委托俊×公司、俊×公司将业务转深×通公司报关进口等具体流程的供述一致。同案人陈某供述“翔仔”（即被告人陈周翔）是俊×公司的客户，货柜号“TSLU0513337”、“TSLU0514462”的两个货柜是其跟单负责的，收货联系人陈生的电话号码就是被告人陈周翔的电话号码。相关的资金流转显示了陈周翔、谭魏华、深×通公司之间的资金流。在案证据能够相互印证，足以证实被告人陈子扬、陈周翔委托俊×公司走私废物的犯罪事实。3.被告人谭魏华走私废物379.83吨，属于情节特别严重，应在五年以上有期徒刑进行量刑；其在缓刑考验期内发现漏罪，依法应撤销缓刑，数罪并罚。被告人谭魏华自动投案，且如实供述自己的犯罪事实，具有自首情节，依法可以从轻处罚。4.被告人陈树坚是听从谭魏华的吩咐开展工作，在走私废物的共同犯罪中起次要作用，为从犯，可以从轻或减轻处罚。其归案后认罪认罚，如实供述，依法可从轻处罚，建议对其判处有期徒刑二年至三年，适用缓刑，并处罚金。5.被告人陈子扬、陈周翔明知自己没有进口废物资质的情况下委托谭魏华以包税形式通关进口废塑料，走私废物73.29吨，两人在共同犯罪中的作用、地位相当，不宜区分主从犯。6.依法应当对被告人陈子扬、陈周翔在五年以下有期徒刑进行量刑，鉴于在诉讼中，被告人陈子扬、陈周翔供述了犯罪事实，有认罪、悔罪表现，可以在量刑时考虑对二人适用缓刑。被告人谭魏华、陈树坚对公诉机关指控其的犯罪事实、罪名及提出的量刑建议均无异议，自愿认罪认罚，请求从轻处罚。被告人谭魏华的辩护人辩护称：1.对公诉机关指控被告人谭魏华构成走私废物罪不持异议。2.本案存在部分报关单的集装箱号与本案集装箱号无法对应，且部分报关单没有提单，无证据证实案涉批文企业的批文登记领取及核销情况记录，证据链存在瑕疵，疑点利益应归被告人谭魏华。3.被告人谭魏华有自首情节，其归案后如实供述其罪行，依法可以从轻处罚。被告人陈树坚的辩护人辩护称：被告人陈树坚受雇于同案人谭魏华，在共同犯罪中起次要作用，是从犯。其归案后如实供述自己的犯罪事实，自愿认罪认罚，主观恶性较轻，请求对被告人陈树坚从轻处罚并适用缓刑。被告人陈子扬辩称其只是帮客户委托俊×公司进口废塑料，其不是真实货主，其认罪，请求从轻处罚。被告人陈子扬的辩护人辩护称：1.被告人陈子扬被指控的犯罪时间为2012年10月至2013年1月，其涉案废物数量为73.9吨，属情节严重，法定刑为五年以下有期徒刑。依照刑法规定，法定最高刑不满5年有期徒刑的，追诉时效为5年。本案已超过诉讼时效。2.被告人陈子扬接受他人委托走私废物，在共同犯罪中起次要作用，是从犯。3.被告人陈子扬无犯罪前科，是偶犯初犯，认罪态度较好，请求对被告人陈子扬从轻处罚并适用缓刑。被告人陈周翔辩称其是帮其父亲（陈子扬）的客户委托俊×公司进口废塑料，其只是按其父亲陈子扬的指示收、接邮件及支付款项给谭魏华，其认罪，请求从轻处罚。被告人陈周翔的辩护人辩护称：1.被告人陈周翔在共同犯罪中受主犯的指挥，其行为具有从属性、辅助性，是从犯。2.被告人陈周翔是偶犯初犯，认罪态度较好，请求对被告人陈周翔从轻处罚。经审理查明，被告人谭魏华、陈树坚、陈子扬、陈周翔具有以下犯罪事实：一、被告人谭魏华、陈树坚伙同他人冒用《中华人民共和国限制进口类固体废物进口许可证》（以下简称《许可证》）进口固体废物共18柜379.83吨。被告人谭魏华为经营进口中介业务，在未进行工商登记的情况下，以“肇庆市俊×贸易有限公司”（以下简称俊×公司）名义联系业务，并聘请被告人陈树坚、陈某（另案处理）为员工。2011年12月至2014年11月期间，被告人谭魏华、陈树坚、同案人陈某在明知国家对固体废物实施限制进口政策，为谋取非法利益，在客户没有提供《许可证》的情况下，以电子邮件等方式，接受被告人陈周翔、被告人陈子扬及深圳×零壹×国际贸易有限公司（以下简称×零壹×公司）等客户的委托，再通过电子邮件等方式转委托深圳市鹏×实业有限公司（以下简称鹏×公司）内设部门“佛山市深×通贸易有限公司”（以下简称深×通公司），将客户在境外购买的国家限制进口的废塑料等固体废物，包税包证通关进口。在上述固体废物从境外抵达肇庆等口岸后，深×通公司冒用他人《许可证》伪报收货单位将固体废物走私进境，并在境内接收货物后交给实际货主。在该期间内，被告人谭魏华、陈树坚通过上述方式委托深×通公司进口废物共18柜，合计379.83吨。二、被告人陈子扬、陈周翔委托谭魏华冒用他人《许可证》进口固体废物共4柜73.29吨。2012年10月至2013年1月，被告人陈子扬、陈周翔明知国家对废塑料进口实施限制进口，其自身没有《许可证》且不具备废塑料加工资质，仍委托被告人谭魏华以包税包证的方式进口废塑料4柜，共计73.29吨。2018年9月14日，被告人谭魏华在到缓刑监管机关报到后自行到肇庆海关缉私分局接受调查，同日，被告人陈树坚、陈周翔分别在其住所被肇庆海关缉私分局民警抓获，2019年4月29日肇庆海关缉私分局民警将通知前往该局调查的被告人陈子扬抓获归案。2020年3月20日，被告人陈树坚在值班律师的见证下自愿签署了《认罪认罚具结书》；2020年5月19日，被告人谭魏华在其辩护人的见证下自愿签署了《认罪认罚具结书》。认定上述犯罪事实的证据有：一、书证1.立案决定书、受案登记表、抓获经过等，证实：2018年9月14日，肇庆海关缉私分局发现俊×公司在2011年至2014年11月期间，委托深×通公司，利用四会市泰×金属再生资源有限公司等有环保资质的厂家的批文，以伪报收货单位的方式在南海、肇庆、中山等口岸走私进口需要环保批文的限制类固体废物废五金138柜，共3295吨。肇庆海关缉私分局对此案立案侦查。同日，被告人谭魏华主动前往肇庆海关缉私分局接受调查，被告人陈树坚、陈周翔分别在其住所被缉私分局民警抓获，2019年4月29日，被告人陈子扬被抓获。2.户籍资料及前科情况、刑事判决书、刑事裁定书，证实：（1）被告人谭魏华、陈树坚、陈子扬、陈周翔的身份情况。被告人陈树坚、陈子扬、陈周翔在其所在辖区内无犯罪记录。（2）被告人谭魏华于2017年5月31日因犯走私普通货物、物品罪被中山市中级人民法院判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币二十万元（已缴），2017年10月27日，经广东省高级人民法院裁定维持原判决，被告人谭魏华因该案被羁押2年2个月11天。（3）袁某等人因犯走私固体废物罪于2019年3月18日被深圳市中级人民法院判处刑罚的情况，深圳市鹏×实业有限公司、许某等人因犯走私废物罪于2020年1月7日被汕头市中级人民法院判处刑罚的情况。3.不起诉决定书，证实：同案人陈某是受被告人谭魏华雇佣参与走私，参与走私废物的数量33.67吨，具有从犯、自首、审查起诉阶段认罪认罚等情节，犯罪情节轻微，公诉机关决定对陈某不起诉。4.18柜证据大表、汕头海关缉私局鉴证报告，证实：俊×公司走私18柜两废货物的情况，其中“jinhdbing”1柜共21.219吨；陈子扬、陈周翔4柜共73.29吨（分别对应18柜证据大表中的第2、3、4、5柜）；钟某2柜共27.18吨；陈小姐1柜共23.26吨；深圳市金×贸易公司（以下简称金×贸易）即×零壹×公司10柜共234.89吨。5.海关“通关管理系统”报关单材料，证实：俊×公司18柜进口两废货物在海关系统中的报关情况。6.肇庆市市场监督管理局出具的证明，证实：俊×贸易有限公司在工商行政管理局没有登记注册信息。7.被告人谭魏华签认的相关电子邮件，证实：（1）2011年12月23日发件人为俊×、收件人为22××××41@qq.com的电子邮件中附带的6张图片，是俊×公司发给深×通公司的装柜图。（2）18柜证据大表中的第9至18柜、国内货主为金×贸易的10柜货物的邮件催款单，是俊×公司于2014年10月27日至2014年11月9日将揽到的废塑料转交给深×通公司负责包柜清关进口的费用对账单。（3）俊×公司与深×通公司联系两废货物包柜进口的邮件，内容是18柜证据大表中的第1、6、7、8柜的装柜图与洗地费。（4）俊×公司受委托包柜进口相关货物后，俊×公司再委托深×通公司包柜进口的交单资料，内容包括18柜证据大表中的第4至8柜，其中“南海翔仔的柜”是指被告人陈周翔委托包柜进口的第4、5柜。（5）俊×公司发给被告人陈周翔的照片，是因第4、5柜货柜卸货后，码头发现需要清洗修补所需的费用，俊×公司告知陈周翔需要加收洗地费。（6）俊×公司与金×贸易联系包柜进口二废货物的相关邮件，内容包括18柜证据大表中的第1至3、6至18柜的催款单、洗柜费、磅单等资料。（7）深×通公司向俊×公司催要授权信，谭魏华向货主要授权信的相关邮件，该授权信是船公司在香港码头提货用的材料。8.被告人陈树坚签认的相关电子邮件，证实：（1）深×通公司向俊×公司发出的催款单，催款单中的货柜是18柜证据大表中的第9至18柜，这些两废货物是俊×公司委托深×通公司包税进口的，已由深×通公司完成全部进口手续并交到了客户手上。（2）深×通公司杨小姐发给俊×公司柜号EMCU9711809、HMCU9110647（18柜证据大表中的第10、11柜）的催款单，是深×通公司帮俊×公司进口两废货物的包柜包税费用。9.俊×公司受客户委托代理进口的18柜证据大表中的第4、5柜废塑料清单(收货人陈周翔)，经同案人陈某签认，俊×公司已委托深×通公司代理报关进口。10.被告人陈子扬、被告人陈周翔签认的相关电子邮件，证实：（1）货柜号“TSLU0513337”、“TSLU0514462”（分别对应18柜证据大表中的第2、3柜）两个货柜的联系人陈生（电话号码134××××228）就是被告人陈周翔，被告人陈周翔指认这两柜废塑料是被告人陈子扬让陈周翔负责联系的，并让陈周翔将对应两个货柜的钱款汇给谭魏华。（2）俊×公司于2013年2月18日将涉案货柜（18柜证据大表中的第4、5柜货柜）的洗地图片发到被告人陈周翔的邮箱。（3）被告人陈周翔于2012年12月6日将废塑料图片发到俊×公司的邮箱，询问交易价格。11.证人梁某1（深×通公司跟单员）签认的相关电子邮件，证实：（1）深×通公司帮俊×公司进口两废货物的往来邮件中的“SevenLeung”是深×通公司办公室的梁某2，“mj21008969”是深×通公司办公室的陈某1，“aaaa526”是深×通公司的财务杨某1。邮件内容包括18柜证据大表中的第1、4、5、7、8柜。（2）香港金×利公司发给深×通公司的结算单是因深×通公司帮助国内客户进口两废货物的时候，会用到香港金×利公司的码头。（3）深×通公司关于代理进口两废货物的业务往来邮件中“wangxieli2004”是深×通公司跟单员张某1，“劲仔”可能是船务公司的人，“Ljw0919”是深×通公司负责送货的工作人员梁某3，“工作表”是梁某1和梁某2制作用于记录深×通公司业务数据的表格。邮件内容包括18柜证据大表中的第2至6柜。（4）杨某1发给客户俊×公司柜号EMCU9711809、HMCU9110647（18柜证据大表中的第10、11柜）的催款单，是其公司收取进口两废货物的包柜费用。经杨某1、梁某1签认，该催款单是梁某1让杨某1发给俊×公司陈树坚的。12.证人梁某3（深×通公司货场调度）签认的电子邮件，证实：发件人是文gege、收件人是明、深×通-张生的邮件是梁某3发给张某1和钟某1的“送货联系人表格”，其中“陈生”（电话号码134××××228，陈周翔）是货物的收货联系人，国内的实际货主。13.证人李某1（深×通公司码头联系人及业务员）签认相关材料，证实：（1）18柜证据大表中第15柜的报关单是其公司利用中山市宏×工贸有限公司的批文帮助国内货主进口废塑料的报关单材料。（2）18柜证据大表中进口口岸为中山港的货物是李某1负责跟进报关进口的，相对应的批文单位的批文是王某联系回来，然后由其具体跟进，拿来帮助国内货主报关进口两废货物。14.证人田某（×零壹×公司跟单员）签认的金×贸易即×零壹×公司与俊×公司的往来邮件，证实：“Sunny”是田某，“深圳梁小姐”是公司杜撰的名字，田某和金×贸易老板曹某都用过。邮件内容是其公司委托俊×公司包柜进口废塑料，包括18柜证据大表中的第9至18柜。15.证人曹某（×零壹×公司实际控制人）签认的相关电子邮件，证实：金×公司将废塑料委托俊×公司包税进口，其公司并非实际货主。16.现金收支结算表等，证实：汕头海关缉私分局提取到深×通公司的相关收支、结算情况。17.银行流水，证实：（1）被告人谭魏华签认的银行流水，陈周翔转给其的钱款中，有些是陈周翔支付其帮助代理进口两废货物的费用，其转给朱某等人的钱款是支付深×通公司代理进口两废货物的费用。（2）经证人曹某签认，金×贸易于2014年11月4日、11月12日、11月24日分别付给俊×公司138579元、73162元、241376元的费用是其公司委托俊×公司包税进口废塑料的代理费用。18.国家环境保护总局、商务部、国家发展和改革委员会、海关总署、国家质量监督检验检疫总局2008年第11号公告、《限制进口类可用作原料的固体废物目录》等，证实：案涉固体废物属于国家限制进口废物。19.扣押决定书、扣押清单、电子取证情况说明等，证实：2018年9月14日肇庆海关缉私分局对被告人陈树坚所有的台式电脑中的硬盘进行扣押，硬盘序列号为：WMAYU1294707。在该硬盘中未发现涉案相关证据。二、证人证言1.证人许某的证言（深×通公司财务），主要内容：深×通公司帮助俊×公司和国内真实货主包税进口过两废货物，但是我没有和他们具体对接过业务，都是梁某1和杨某1和他们具体对接。我们公司帮助俊×公司包税进口没有环保批文的两废货物，当货物送达国内真实客户手里之后，俊×公司就会将包税款项汇到我公司提供的私人账户里（比如任某、朱某的账户），这时候梁某1或者杨某1就会通知我有钱进账，我就去查收。帮助进口两废货物时支付海关关税是我负责的，是通过任某、朱某等人的私人账户转账给批文企业提供的私人账号，然后由批文企业帮忙代缴关税，另外也有一部分是由批文企业指定报关公司代缴纳的。俊×公司和真实的国内货主是没有环保批文的，货主找到俊×公司帮忙进口，俊×公司又找到我们公司包税通关，我们公司的老板王某可以搞到其他企业的进口环保批文，然后我们公司就冒用其他企业的环保批文帮助国内的真实货主进口这些两废货物。我不用和客户联系，所以我没听说过俊×公司的谭魏华和陈树坚，我只知道我们帮助俊×公司包税进口两废货物。俊×公司委托我们进口多少柜两废货物，我记不起了。2.证人梁某1的证言（深×通公司跟单员），主要内容：谭魏华是俊×公司的老板，我没见过他，但是电话联系过业务，我主要是和陈树坚对接的，平时业务上主要是和陈树坚交流。俊×公司有两废货物要进口时，陈树坚就会把相关资料（包括货物照片、重量、清单、柜号等）发到我邮箱里，我再把这些资料转发给我们办公室的梁某2等人，梁某2就会根据这些资料制作成订单表格（booking），然后我就帮忙联系香港的船务公司，安排船只，把这些两废货物运载到国内码头，货物到达国内码头后，由我们公司在码头的工作人员（李某1、钟某1等人）负责报关进口，报关之后，由我们公司的梁某3负责安排送货到客户指定地点。俊×公司找我们公司帮忙进口两废货物的真实货主是没有环保批文的，所以才会找到我们公司帮忙进口。因我们公司老板王某可以搞到其他企业的进口环保批文，我们公司就冒用其他企业的环保批文帮助国内的真实货主进口两废货物。货物送给客户之后，我会通知杨某1，杨某1就会制作收费单，之后杨某1把收费单发到俊×公司的邮箱里，接着由杨某1负责和陈树坚对接催款等事宜。3.证人杨某1的证言（鹏×公司会计），主要内容：鹏×公司的负责人是王某，深×通公司的负责人是王某和许某，他们是亲戚，我们一直管深×通公司叫“码头”，深×通公司负责代理废物进口的事情。鹏×公司本身没有业务，主要是码头在做，他们帮客户通关进口废五金、废塑料等货物，至于是否用到《限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》就不知道了。我在鹏×工作期间，我主要负责向客户核对、追讨通关费和代理通关费等事务。在货柜成功报关进口之后，陈某1会制作一份客户的电子对账单，通过邮箱发送给我和何淑琴进行登记，里面包括了客户的代码和名称、柜号、品名、重量、单价等内容，同时陈某1会传真一份给许某确认，陈某1辞职之后，这项工作由梁某1负责。许某在收到账单之后，就会通过计算，手写相关内容在超重、超吨运费和小计等项目，随后将手写后的账单传真给我。因为许某不会使用电脑，我在收到他手写的账单之后就会再整理一份电子的收取代理报关费用的对账单发给国内货主去核对，这份对账单包括国内货主的名称、客户联系的电话、柜号、品类、超重、重量、单价、超吨运费、小计以及收款银行账户的户名、开户银行、账号等信息。柜号就是集装箱的号码；品类就是废五金或者废塑料；超重就是以20吨为基础，超过20吨的重量或者少于20吨的重量；重量是货柜实际重量；单价就是货柜要收取的通关费用；超吨运费就是超过20吨或者少于20吨的数量所需要的增加或者减少的费用。国内货主在确认对账单无误之后，就会将需要支付的通关费用转到我们指定的银行账户中。我曾经按照梁某1的指示发过催款单给陈树坚。4.证人李某1的证言（深×通公司码头联系人及业务员），主要内容：深×通公司老板和负责人是许某，公司主要做两废货物的代理清关工作。我是九江口岸的联系人兼业务员，主要按照许某的吩咐，协调、管理好九江口岸这里的人员及处理好口岸这边方方面面的关系。我2011年到2015年在中山工作，主要负责码头清关工作，2015年中山不准开展两废进口业务之后，我就去了南海九江，肇庆口岸方面的业务不是我负责的。我在中山时，使用过“中山市强×塑料有限公司”、“中山市宏×工贸有限公司”、“中山市威×塑料有限公司”等四家公司的批文。“清远市益×资源有限公司”的批文，我没什么印象，应该是王某在中山时用的。我们用的这些批文都是王某联系回来的。我们虽然使用了上述公司的批文，但是没有将货物送到批文使用单位，代理进口的都不是批文单位的货，实际货主另有其人。报关单上“经营单位”“收货单位”都是提供批文的企业，真实的国内货主不会出现在报关单上面。废塑料柜从香港装船发运后，梁某1、张某1、梁某3、谭某他们就会发群发的邮件给我和其他中山口岸的几个人，邮件里面有货柜号和废塑料的情况。然后我们根据货物情况确定要使用哪种废塑料批文，并根据批文和邮件内容来制作要报关的合同、发票等用于报关的单证，之后从船公司那边拿到货物提单、中检证书之后，就委托中山市中×报关有限公司去报关、报检，之后我们就去配合商检、查验等。货物放行之后，我们将会根据梁某1给我们的送货清单交给车队，车队将货物送给实际收货人。我不清楚梁某1、张某1、梁某3他们是如何找国内客户揽货和谈代理清关的，物流由梁某3负责，我只负责清关，清完就交给梁某3，不清楚具体送货地点。5.证人梁某3的证言（深×通公司货场调度），主要内容：深×通公司主要代理客户进口两废货物。货柜到港海关查验之前，深×通在码头的工作人员会给我一个“起水重量”（码头称重的货柜和货的毛重），我会对这个重量进行登记。梁某1事先会将一份包含柜号、提单号、货物名称、重量、到港码头、客户名称及联系电话等信息的资料通过我的QQ或者发邮件给我（LZW@163.com），等到货物放行以后，我会将我登记整理好的信息包括客户电话、柜号、大致的送货地点（我必须根据梁某1提供给我的客户信息提前自己打个电话问一下送货具体地点）、货柜的还柜码头等信息以微信形式（手机号137××××423，昵称“LJW”）发给三榕港的车队调度“阿准”和中山车队调度“杰仔”。然后我会再和客户联系约定送货时间，三榕港的车队调度“阿准”和中山车队调度“杰仔”会安排司机去码头提柜，提到柜的司机会主动联系我并告知我货的重量让我核实，核实无误后，我就用自己的手机发送一条短信给司机，短信包含大致的送货地址和客户的联系电话，随后司机自行联系客户送货。最终货物送到哪里，我是不知道的，码头的调度估计也不知道，只有具体送货的司机才知道，司机出发了会联系我表格中的联系人，然后再具体沟通送货地址。码头调度派的司机是随机的，一般不会有记录，究竟哪柜货物是谁送，很难记住。邮件表格中的联系人“陈生”电话134××××228（陈周翔）是货物的收货联系人，应该是国内的真实货主，因为我们一般都按照梁某1他们提供给我们的联系人进行送货。我不认识这个“陈生”，可能只是电话联系过确认过收货地址。6.证人朱某的证言（深×通公司搬运工），主要内容：卡号为644××××5462的银行卡是我的。我不认识谭魏华，我不知道谭魏华向我这张银行卡汇的三笔钱是怎么回事，这张银行卡是许某借了我的身份证去开的，之后一直他在用。我一开始在深×通工作的时候，因为办理居住证，曾经把身份证交给过深×通的财务许某，大概2017年的时候，许某找到我给了我这张银行卡，他说他以前用我的身份证办了这张卡，现在不用了，还给我。我拿到卡之后到银行改了密码，从那以后我才自己使用那张卡。所以在2017年之前，我都不知道这张卡的存在，这张卡都是许某或者其他人在用，卡里具体的银行交易我都不知道。许某将这张卡还给我的时候里面已经没什么钱了。许某也没有和我讲过他拿这张银行卡做什么用，里面的交易款项是什么钱。7.证人田某的证言（×零壹×公司跟单员），主要内容：×零壹×公司对一些报关公司也自称金×贸易，公司老板是曹某，业务是邓某（曹某的老公），我是跟单文员，派柜员是向某。公司主要业务是揽收国内货主想要进口的废塑料，然后帮助他们报关进口。因为有些国内买家，在国外看中了废塑料，他们想要进口到国内，但是他们没有环保批文，我们公司就揽下这个业务，然后再转包给别的通关公司（因为我们公司也没有相关批文），再由别的通关公司负责报关进口。我们公司与俊×公司有业务联系。我们公司与国内一些买家联系沟通，帮助他们进口废塑料，当老板揽货回来之后，国内货主就会把装柜的图片和明细发给我们公司的业务员（我不记得是哪个业务员了，可能是邓某），然后业务员再把这些资料发给我，我再转发给俊×公司。等到货物通关之后，就会有通关公司的人联系向某，向某告诉他们具体的收货地址和联系方式，货车司机就会把废塑料运送到国内顾客指定的地方了。国内客户收到货物前后，俊×就会发费用单到我们公司的邮箱，我就打印出来给曹某，曹某就会按照费用单付款给俊×公司。因为时间过去太久，我已经不记得是和俊×公司的谁对接业务了，俊×公司老板是谁我也不知道。8.证人曹某的证言（×零壹×公司实际控制人），主要内容：我们公司工商登记的名字是深圳市×零壹×国际贸易有限公司，但我们对一些报关公司也自称为金×贸易。我是公司老板，业务是王某、范某、邓某（我老公），田某是跟单文员，派柜员是向某。我们公司主要业务是揽收国内货主想要进口的废塑料，然后帮助他们报关进口。我们公司和国内一些买家联系沟通，帮助他们进口废塑料，当业务员揽货回来之后，国内货主就会把装柜的图片和明细发给我们公司的业务员（我记不清是哪个了），然后业务员再将资料发给田某，田某再转发给俊×公司。等到货物通关之后，就会有通关公司的人联系向某，向某告诉他们具体的收货地址和联系方式，货车司机就会把废塑料送到国内顾客指定的地方。国内客户收到货物之后，俊×公司就会发费用单到我们公司的邮箱，田某打印出来给我后，我按照费用单上的账号付款给俊×公司。因为时间太久了，俊×公司的老板是谁我不记得了，也记不清一共委托俊×公司帮忙进口了多少柜废塑料了。三、电子数据证实：涉案相关邮件提取的情况。四、同案人供述同案人陈某的供述，主要内容：我于2013年4月至2014年11月在俊×公司当跟单员，公司主营业务是代理进口废塑料和废五金业务，公司一共三个人，老板谭魏华负责联系客户及收钱等工作，我堂兄陈树坚和我负责联系客户跟单。据我所知，俊×公司没有进行工商登记注册，也没有公章，只是对客户的一个名称。我不清楚公司进口的废塑料、废五金是否需要批文，听谭魏华说过批文是代理报关公司负责。一般谭魏华联系好客户后，叫客户发货物的图片及货物清单到公司邮箱，然后我将图片及清单发给谭魏华指定的代理报关公司，代理报关公司根据货物的品种数量通过电子邮件回复代理报关的价格。谭魏华在代理报关价格基础上每柜加1000到1500作为公司的利润，我将含利润的价格发给客户，客户接受后会将大船提单（头程提单）的扫描件发到我们公司，我们公司再转发给代理报关公司，由代理报关公司办理好转船、报关、交税等所有报关手续，我们再根据代理报关公司的通知，通知客户收货。我和陈树坚没有明确的分工，谭魏华接回来的业务，我俩一起跟进，谁有时间就谁负责。我听说过深×通公司，但是接触不多，和谁对接业务也不记得了，和他们公司的业务也就一两柜是我经手的，时间过去这么久，柜号已经想不起来了。我听谭魏华说过“翔仔”这个名字，是公司的客户，也就是委托我们报关进口的货主。柜号“TGHU9015138、TGHU9041266”这二个柜是我跟进的，因为资料上面留的是我的电话号码，这二个柜的客户是“翔仔”，是“翔仔”将货物图片、清单发到俊×公司邮箱，我告诉老板谭魏华，谭魏华同意后将客户的资料全部发给“码头”（后来才知道是深×通公司），“码头”报价后，我就告诉谭魏华，谭魏华决定加多少钱，我就将加价后的价钱报给“翔仔”，“翔仔”回复到公司邮箱表示同意后，我就做交单资料交给“码头”。交单资料上面的内容是“翔仔”发给我，我再发给“码头”。我在俊×公司的固定工资是1500元，提成工资是每柜200元，一般每月领2千多到3千多元。五、被告人供述与辩解1.被告人谭魏华的供述，主要内容：我在2012年至2014年在俊×公司工作，公司是我提出成立的，主要是想做些进口中介业务，地址是肇庆市端州区前进南路，公司共有3人，另外2人分别是陈树坚和陈某，我负责联系有关需要进口货物的企业，他们负责有关资料的交收和收取费用。我去工商部门问过，民居楼不可以作为公司的注册地址，我就没有登记注册，没有进口两废的资质。俊×公司主要承揽废五金、废塑料的进口业务，因为我之前在化纤公司工作，有一定的客户资源，而且在肇庆三榕港认识了深×通公司等公司的老板，所以我司主要联系在南海里水、顺德杏坛、清远龙塘等地需要进口两废的客户，然后委托深×通公司负责清关，由他们将清关费用报给我司，我司再将清关费用报给客户，赚取一些差价。两废进入国内需要进口许可证，我揽的客户没有进口许可证，客户和我都没有批文，所以要转手给深×通包税清关进口。深×通公司设立在肇庆市三榕港有较长的时间，我认识公司老板王某，其他情况我不是很清楚。王某说他有进口两废的批文，我有需要进口两废的客户可以找他清关。我司在揽到货源后，会联系深×通的跟单员报清关费用，他们报出清关的费用包括报检、报关、缴税、码头费、运费等全部费用，即进口全包价，包括运至客户指定的国内收货地点的运费。我司将全包价提高一些之后报给客户，客户如果接受，会将两废货物的清单、图片、装箱单等资料通过电子邮件发来我司，我司再将这些资料转发给深×通公司，之后由深×通公司联系客户在香港货场指定的货代发货。完成进口清关之后，客户将全包价费用转至我司账号，我司再将费用转给深×通公司。俊×公司在2011年12月至2014年11月期间由深×通公司代理进口清关多少柜两废我不记得了，准确数据要看我司与深×通公司的银行明细。我不知道深×通的进口两废许可证是怎么来的，我听王某说他们自己有加工厂，可以申领许可证。我不知道两废进口许可证上的生产商是什么单位，不清楚深×通公司是否把进口的两废货物运到批文上的生产商进行加工，我司只是跟进我的客户是否收到的货物。我司与深×通业务往来用的邮箱是zqj××××g@163.com，我司有两个银行账号，农业银行622××××311和955××××1851，都是以我名字开的。我司与两废客户及深×通资金往来都是通过银行转账来支付，没有其他支付方式，基本上是按照行规500元每柜的标准计算。陈子扬是找我代理进口两废货物的国内真实货主之一，我和陈子扬大概是2008年或者2009年左右认识的，是在香港一个两废货场认识的，当时他想卖给我废五金，但是没有谈妥价钱，就不了了之了。一段时间后，他打电话给我，说有些两废货物想进口到国内，问我有没有办法，我说我有办法，于是他就让我帮忙代理把两废货物进口至国内。陈子扬和我商谈之后，陈子扬的儿子陈周翔会把货物的图片、清单通过邮件发到我们俊×公司的邮箱或者QQ里，我司再把资料发给深×通公司看，深×通公司看过之后就会报价给我，我再在这个价格的基础上每柜加价两三百元，然后报给陈子扬。陈子扬同意之后，就会叫香港的货场放货给香港建×公司（实际和深×通公司是同一家），建×公司或者深×通公司就会负责报关，等两废货物到了国内，由深×通公司送到陈子扬指定的国内收货地点，陈子扬就会把这批两废货物的包柜费用给我，我留下我司加价的利润后把剩下的钱转给深×通。陈子扬一共找我帮忙进口了大概三四柜左右的货物吧，具体我记不清了，具体业务不是陈树坚跟进就是陈某跟进。陈周翔一共转给我12笔钱，这12笔钱里就包含了陈周翔、陈子扬付给我的进口两废货物的包柜费用，其他的或许还有我卖货给他然后他付给我的货款吧，具体我记不清了。因为我有时候在香港也倒卖一下两废货物，有时候也帮忙介绍国内买家给香港货主认识，有可能陈子扬、陈周翔买了我介绍的香港货主的两废货物，然后陈子扬、陈周翔把钱转给我，我再转给香港货主。我不认识朱某，我转给朱某的钱是深×通公司帮忙代理报关进口两废货物的包柜费用，我是按照深×通公司发来的邮件中列明的户名账号转过去的。被告人谭魏华辨认出照片中的10号男子是委托其帮忙进口两废货物的实际货主，即被告人陈子扬。2.被告人陈树坚的供述，主要内容：我于2011年10月至2015年3月在俊×公司工作。俊×公司没有在工商部门注册登记，公司一共3个人，老板谭魏华，我和我堂弟陈某都是负责进口废塑料和废五金跟单业务的。公司废塑料的客户都是以顺德的企业为主，废五金的客户是南海和清远的为主，这些公司的名字我都记不住了。这些客户都是没有批文的，因为他们都是谭魏华的朋友，谭魏华以前是做报关的，他有办法可以帮忙代理进口，所以这些企业就找到我们公司进口废塑料和废五金，我们公司再把这些业务转包给深×通公司，深×通公司负责帮助我们公司的这些客户找到有批文的企业，然后利用别的公司的批文帮助客户进口两废货物。客户有废塑料或者废五金要进口的时候，就会发邮件到我们公司的邮箱（zqj××××g@163.com），邮件内容包含装箱单、清单、图片等资料，我把这些资料转发给深×通公司的梁先生，深×通公司收到邮件后，就会报价给我，我再把报价加上我们公司的利润，把这个总价反馈给我的客户，客户同意了价格之后，就会把提单、收货人资料等发到公司的邮箱里，我再把这些资料转给深×通的梁先生。然后深×通公司就安排后续报关等操作，货物清关后，我提供收货人地址和电话给深×通公司，深×通公司就负责把两废货物送到收货地址。等客户收到两废货物后一个月内，客户就会把包柜的费用转给我们公司老板，我们公司老板就把我们公司的利润扣除，利润大概是废塑料五百元一柜，废五金一千元一柜，然后将剩余部分转给深×通公司。我们公司给深×通公司的费用是包柜的，包含了码头费、拖车费、缴税等费用。这些费用是国内客户先转给我们，然后我们再转给深×通。这些转账用的账户都是老板的账户，由他自己亲自负责来回转账。深×通公司是我们老板朋友开的，他们老板的名字我不记得了，我平时都是和深×通公司的梁先生联系的，他的电话是137××××554，他们公司的财务是杨小姐，电话0755-25××××40。我不知道我们公司或者深×通公司用哪个企业的批文帮助别人进口两废货物，都是深×通负责批文的事情，我不知道深×通如何运作批文进口废塑料和废五金的。我们提供给深×通的收货地址都是客户的真实地址。因为时间太长我记不清公司一共通过深×通公司进口过多少柜两废货物了，以电子邮件或者我们公司老板给深×通付账的财务记录为准。陈周翔这个名字我有点耳熟，我们有一个客户叫翔哥，或许是他，我没见过，只听过名字，是谭魏华介绍的，他是找我们代理报关进口需要环保批文的两废货物的货主。我没有听说过陈周翔的父亲陈子扬，我所有的业务都是和翔哥对接的，我和翔哥主要是通过手机、固定电话、邮箱这几种方式联系。我现在知道翔哥就是被海关缉私分局取保的陈周翔了，陈周翔一共找我们进了多少柜两废货物我记不清了，包柜费用陈周翔是怎么汇给我们俊×公司的，要问谭魏华。我和陈某两个都是业务员，没有具体分工，也没有区分客户，通常都是一个人不在的话，就另一个人跟进。和深×通对接业务，通常都是我和陈某一起负责，谁有时间就谁跟进。我在俊×公司基本工资是两千，如果月利润超过两万，我可以提成利润的百分之五，最多的时候有五千。如果月利润达不到两万，就没有提成。3.被告人陈子扬的供述，主要内容：我有委托过俊×公司进口废塑料，但我只是提供方便协助，帮助台湾人进口这些废塑料，我不是真正的货主。有些货物是客户通过我们委托俊×公司进口的，有些是客户委托了俊×公司后通知我们去跟进，有些台湾客户问我什么公司可以进口废塑料，我推荐了谭魏华公司，客户如果选择谭魏华公司的话，会在大陆这边留下陈周翔的电话，因为陈周翔年轻，懂普通话，懂电脑，所以我叫陈周翔跟进。客户委托了谭魏华公司进口后，会通知我们，让我们去帮忙跟进一下，然后我们会跟谭魏华这边联系，主要是我儿子陈周翔去联系，有时是我叫陈周翔去联系，有时是客户叫陈周翔去联系，看看货物什么时候会放行，如果放行了，就通知客户，问送到哪里。我不知道客户有没有进口废塑料的许可证，我们基本上是免费帮客户跟进废塑料的业务的，目的是和客户搞好关系，在卖废五金给我时有优惠，因为废塑料的业务不是很多，所以我就让陈周翔去跟进。陈周翔汇给谭魏华的钱是我叫陈周翔汇的，我把钱汇给陈周翔，然后由陈周翔汇给谭魏华，有些是客户叫我汇的，因为我不懂网银，所以就叫陈周翔操作。如果这样属于我们委托了俊×公司进口废塑料，我愿意认罪，请求从轻处罚。4.被告人陈周翔的供述，主要内容：我联系电话是134××××228，这个号码是从去佛山市宏×贸易有限公司工作时开始用的，启用时间大概是2011年。委托俊×公司的货物不是我们的，应该是我爸爸（陈子扬）的客户的，我是帮我爸爸做的，主要是发一些图片过去，就可不可以进口，我主要是和阿坚（陈树坚）联系，主要是通过电子邮件联系，有时候也会通过电话联系，陈某我不记得有没有联系过，如果可以进口的话，我就告诉我爸爸，然后由我爸爸负责后面的事情。货柜留了我的电话号码是为了到时候收货方便。转给谭魏华的钱是根据我爸爸的指示做的，我爸爸通过银行转钱给我，我再转给谭魏华。我愿意认罪，请求从轻处罚。上述证据均依法进行质证、认证，证据间能相互印证，证据确实、充分，本院予以采信。对于各被告人及其辩护人的辩解、辩护意见，综合评析如下：1.对于被告人谭魏华的辩护人提出证据存在瑕疵、谭魏华具有从轻处罚情节的意见，经查，（1）根据肇庆海关缉私分局出具的相关情况说明，俊×公司涉案12份报关单原始纸本资料及涉案批文企业的批文登记领取和核销情况记录均已超过法定保存期限，已无法提供。汕头海关缉私局鉴证报告中的附件《许某团伙涉嫌走私进口货柜总表》中对于深×通公司冒用《许可证》、伪报收货单位走私进口固体废物的柜号、收货单位（即批文单位）、委托客户、报关单编号等基本情况进行了汇总，其中包括俊×公司委托进口的18柜货物，足以证实被告人谭魏华委托深×通公司走私固体废物18柜的犯罪事实，被告人谭魏华、陈树坚对其犯罪事实亦供认不讳，在案证据确实充分，证据之间能够相互印证，能够形成完整的证据链。被告人谭魏华的辩护人认为在案证据存在瑕疵的意见，理据不足，不予采纳。（2）被告人谭魏华自动投案，归案后如实供述其犯罪事实，是自首，并自愿认罪认罚，悔罪态度较好，综合考虑其犯罪性质、情节等，决定对其予以从轻处罚，公诉机关对其作出的量刑建议适当，予以采纳。被告人谭魏华的辩护人认为谭魏华具有从轻处罚情节的辩护意见，理据充分，予以采纳。2.对于被告人陈树坚的辩护人提出对被告人陈树坚从轻处罚并适用缓刑的意见，经查，被告人陈树坚受同案人谭魏华雇佣在俊×公司工作，并协助走私废物，在共同犯罪中起次要作用，是从犯，其归案后如实供述其犯罪事实，并自愿认罪认罚，悔罪表现较好。结合其犯罪性质、情节、认罪态度等，决定对其减轻处罚并适用缓刑。该辩护意见，理据充分，予以采纳。3.对于被告人陈子扬、陈周翔及其辩护人认为陈子扬、陈周翔的犯罪情节较轻、认罪态度较好、请求从轻处罚的意见，经查，（1）证人梁某1、梁某3等人的证言证实深×通公司报关单上的批文单位不是实际的收货单位，只是使用了批文单位的名称，真实的货主不会出现在报关单上，收货人才是货主。（2）货柜号“TSLU0513337”、“TSLU0514462”、“TGHU9015138”、“TGHU9041266”（分别对应18柜证据大表中的第2、3、4、5柜）收货人是陈周翔。（3）被告人陈周翔与俊×公司之间就涉案货柜有邮件往来记录。（4）在涉案货柜收货后的较短时间内，被告人陈周翔有支付款项给谭魏华的付款记录，谭魏华指认是陈周翔支付委托进口两废货物的相关费用。（5）根据被告人谭魏华、陈树坚及同案人陈某的供述，被告人陈子扬与谭魏华洽谈进口废塑料，具体工作是陈子扬的儿子陈周翔与陈树坚或陈某对接，交易完成后陈周翔向其支付了相应的款项，被告人陈子扬是涉案进口两废货物的委托方，被告人陈周翔是涉案进口两废货物的指定收货人，被告人陈子扬、陈周翔对上述事实亦有供述在案。（6）被告人陈子扬、陈周翔明知国家对废塑料进口实施限制进口，其自身没有《许可证》且不具备废塑料加工资质，仍委托被告人谭魏华以包税包证的方式进口废塑料4柜，共计73.29吨，其行为构成走私废物罪。（7）鉴于被告人陈子扬、陈周翔在诉讼中认罪、悔罪，可酌情予以从轻处罚，结合其犯罪性质、情节、认罪态度等，决定对其从轻处罚并适用缓刑。该辩护意见，理据充分，予以采纳。4.对于被告人陈子扬、陈周翔的辩护人称被告人陈子扬、陈周翔是从犯的意见，经查，被告人陈子扬是委托谭魏华进口两废货物的委托方，被告人陈周翔是实施委托行为的具体经办人，两人在共同犯罪中均起主要作用，均属主犯。该辩护意见，理据不足，不予采纳。5.对于被告人陈子扬的辩护人提出陈子扬涉嫌走私废物罪已过诉讼时效的意见，经查，被告人陈子扬走私废物数量为73.29吨，属情节严重，论罪当处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金。根据《中华人民共和国刑法》第八十七条、第九十九条的规定，法定最高刑为五年以上不满十年有期徒刑的，追诉时效为十年，其中“以上”包括本数。因此被告人陈子扬犯走私废物罪的追诉时效为十年，其作案时间为2012年10月至2013年1月，本案于2018年9月14日立案侦查，未超过十年的追诉时效。该辩护意见，理据不足，不予采纳。本院认为，被告人谭魏华、陈树坚为谋取非法利益，在明知国家对固体废物实施限制进口政策的情况下，伙同他人冒用《中华人民共和国限制进口类固体废物进口许可证》，为没有进口许可证的人员进口国家限制进口的固体废物379.83吨，情节特别严重;被告人陈子扬、陈周翔在没有提供进口许可证的情况下委托被告人谭魏华以包税包证的方式通关进口固体废物73.29吨，情节严重；四名被告人的行为均已构成走私废物罪，应依法惩处。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，应予支持。在共同犯罪中，被告人谭魏华起主要作用，是主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚；被告人陈树坚受谭魏华雇佣参与作案，起次要作用，是从犯，依法应当从轻或减轻处罚。被告人谭魏华犯罪后自动投案，归案后如实供述其犯罪事实，是自首，依法可以从轻或减轻处罚。被告人谭魏华、陈树坚自愿认罪认罚，依法可从宽处理。根据被告人谭魏华、陈树坚的犯罪性质、情节及悔罪态度，决定对被告人谭魏华从轻处罚，对被告人陈树坚减轻处罚并对其适用缓刑，被告人谭魏华在其缓刑考验期内发现漏罪，依法应当对其撤销缓刑，数罪并罚。被告人陈子扬、陈周翔在共同犯罪中地位、作用相当，均为主犯，鉴于被告人陈子扬、陈周翔在诉讼中认罪、悔罪，根据被告人陈子扬、陈周翔的犯罪性质、情节及悔罪态度，决定对被告人陈子扬、陈周翔从轻处罚并对其适用缓刑。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第六十七条第一款、第六十九条、第七十二条、第七十三条、第七十七条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条的规定，判决如下：一、撤销中山市中级人民法院（2016）粤20刑初39号刑事判决书中对谭魏华犯走私普通货物、物品罪宣告缓刑四年的执行部分。二、被告人谭魏华犯走私废物罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币十万元；与前罪判处有期徒刑三年并罚，总和刑期八年六个月，并处罚金人民币三十万元，决定执行有期徒刑七年六个月，并处罚金人民币三十万元（二十万元已缴）。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，共折抵刑期2年2个月11天，即自2020年3月18日起至2025年7月6日止。罚金限于判决生效后三十日内缴纳。）三、被告人陈树坚犯走私废物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币五万元。（缓刑考验期从判决确定之日起计算。罚金限于判决生效后三十日内缴纳。）四、被告人陈子扬犯走私废物罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币三万元。（缓刑考验期从判决确定之日起计算。罚金限于判决生效后三十日内缴纳。）五、被告人陈周翔犯走私废物罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币二万元。（缓刑考验期从判决确定之日起计算。罚金限于判决生效后三十日内缴纳。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  钟 庆审 判 员  孟智华审 判 员  颜国军二〇二〇年六月二十八日法官助理  黎 诗书 记 员  何焯韬附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百五十二条以牟利或者传播为目的，走私淫秽的影片、录像带、录音带、图片、书刊或者其他淫秽物品的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；情节较轻的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。逃避海关监管将境外固体废物、液态废物和气态废物运输进境，情节严重的，处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第七十七条被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内犯新罪或者发现判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当撤销缓刑，对新犯的罪或者新发现的罪作出判决，把前罪和后罪所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内，违反法律、行政法规或者国务院有关部门关于缓刑的监督管理规定，或者违反人民法院判决中的禁止令，情节严重的，应当撤销缓刑，执行原判刑罚。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条走私国家禁止进口的废物或者国家限制进口的可用作原料的废物，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节严重”：（一）走私国家禁止进口的危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到一吨以上不满五吨的；（二）走私国家禁止进口的非危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到五吨以上不满二十五吨的；（三）走私国家限制进口的可用作原料的固体废物、液态废物分别或者合计达到二十吨以上不满一百吨的；（四）未达到上述数量标准，但属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节特别严重”：（一）走私数量超过前款规定的标准的；（二）达到前款规定的标准，且属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的；（三）未达到前款规定的标准，但造成环境严重污染且后果特别严重的。走私置于容器中的气态废物，构成犯罪的，参照前两款规定的标准处罚。《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外：（一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的；（二）被告人违背意愿认罪认罚的；（三）被告人否认指控的犯罪事实的；（四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的；（五）其他可能影响公正审判的情形。人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。