四川省内江市市中区人民法院 刑 事 判 决 书 （2016）川1002刑初221号 公诉机关四川省内江市市中区人民检察院。 被告人廖某某，女，1965年10月4日出生，汉族，四川省内江市东兴区人，本科文化，户籍住址内江市东兴区。因涉嫌合同诈骗罪于2015年5月12日被刑事拘留，同年6月18日被执行逮捕。现羁押于内江市看守所。 辩护人何云萍，四川汉安律师事务所律师。 被告人邱某，男，1964年8月23日出生，汉族，四川省荣县人，专科文化，户籍住址四川省自贡市荣县。因涉嫌合同诈骗罪于2015年5月21日被刑事拘留，同年6月18日被执行逮捕。现羁押于内江市看守所。 辩护人张馨予，四川汉安律师事务所律师。 被告人杨某，男，1975年11月4日出生，汉族，四川省内江市市中区人，高中文化，户籍住址内江市市中区。因涉嫌合同诈骗罪于2015年4月29日被挡获，次日被刑事拘留，同年6月5日被执行逮捕。2019年6月28日被取保候审，2020年6月28日被执行逮捕，现羁押于威远县看守所。 辩护人黎炜，四川雁南飞律师事务所律师。 被告人周某，女，1989年12月26日出生，汉族，四川省内江市东兴区人，高中文化，户籍住址内江市东兴区。2015年4月30日到达公安机关，次日因涉嫌合同诈骗罪被刑事拘留，同年6月6日被释放，后于同年7月16日被执行逮捕，2018年8月9日被取保候审。 辩护人谢吉才，四川经和壁律师事务所律师。 被告人杨某，男，1988年7月11日出生，汉族，四川省内江市东兴区人，大专文化，户籍住址内江市市中区。因涉嫌合同诈骗罪于2015年4月30日被刑事拘留，同年6月6日被行逮捕，2018年7月29日取保候审，2020年6月28日被执行逮捕，现羁押于威远县看守所。 辩护人鄢麟，四川法锐律师事务所律师。 被告人王某，男，1985年7月22日出生，汉族，四川省安岳县人，本科文化，户籍住址四川省资阳市安岳县。因涉嫌合同诈骗罪于2015年4月30日被刑事拘留，同年6月6日被执行逮捕，2018年7月29日取保候审，2020年6月28日被执行逮捕，现羁押于威远县看守所。 辩护人柳春，四川经和壁律师事务所律师。 被告人古某，男，1986年7月15日出生，汉族，四川省德阳市旌阳区人，本科文化，户籍住址德阳市旌阳区。因涉嫌合同诈骗罪于2015年4月30日被刑事拘留，同年6月6日被执行逮捕，2018年7月28日取保候审，2020年6月28日被执行逮捕，现羁押于威远县看守所。 辩护人罗欢，四川管仲律师事务所律师。 被告人代某某，男，1989年9月27日出生，汉族，四川省内江市东兴区人，本科文化，户籍住址内江市东兴区。因涉嫌合同诈骗罪于2015年4月29日到案，次日被刑事拘留，同年6月6日被执行逮捕，2018年7月28日取保候审。 被告人林某，女，1987年5月27日出生，汉族，四川省威远县人，本科文化，户籍住址威远县。因涉嫌合同诈骗罪于2015年4月29日被挡获，次日被刑事拘留，同年6月6日被执行逮捕，2017年7月10日被取保候审。 辩护人王云长，四川汉安律师事务所律师。 辩护人黄兆荣，四川汉安律师事务所律师。 被告人周某某，女，1988年3月26日出生，汉族，四川省内江市市中区人，专科文化，户籍住址内江市市中区。因涉嫌合同诈骗罪于2015年4月29日被刑事拘留，同年6月6日被执行逮捕，2017年7月20日被取保候审。 辩护人陈斌，四川尚上律师事务所律师。 被告人黄某某，男，1985年12月15日出生，汉族，四川省荣县人，高中文化，户籍住址四川省自贡市荣县。因涉嫌合同诈骗罪于2015年4月30日被刑事拘留，同年6月6日被执行逮捕，2017年7月11日被取保候审，2020年6月28日被执行逮捕，现羁押于威远县看守所。 辩护人孙仙强，四川管仲律师事务所律师。 四川省内江市市中区人民检察院以内市区检公诉刑诉〔2016〕196号起诉书指控被告人廖某某、邱某、杨某、周某、杨某、王某、古某、代某某、林某、周某某、黄某某、钟某某、王某某犯合同诈骗罪，于2016年7月19日向本院提起公诉。本案经简易程序转为普通程序后，依法组成合议庭，于2017年5月11日召开了庭前会议，分别于2017年11月15日至17日、2018年12月11日、2020年6月28日公开开庭审理了本案。内江市市中区人民检察院指派检察员马伟军、朱丹、代理检察员张明、张卷出庭支持公诉，被告人廖某某及其辩护人何云萍、邱某及其辩护人张馨予、杨某及其辩护人黎炜、周某及其辩护人谢吉才、杨某及其辩护人鄢麟、王某及其辩护人柳春、古某及其辩护人罗欢、代某某、林某及其辩护人王云长、黄兆荣、周某某及其辩护人陈斌、黄某某及其辩护人孙仙强、钟某某及其辩护人朱敏、王某某及其辩护人林波到庭参加诉讼。审理期间，内江市市中区人民检察院分别于2016年11月1日、2017年3月7日两次向本院申请延期审理，本院依法予以同意。2018年12月24日，内江市市中区人民检察院以内市区检公诉撤诉〔2018〕2号和内市区检公诉撤诉〔2018〕3号撤回起诉决定书撤回对被告人钟某某、王某某的起诉，本院于2020年6月28日以（2016）川1002刑初221号刑事裁定书，依法裁定准许同意撤回起诉。本案经本院审判委员会讨论并做出决定，现已审理终结。 四川省内江市市中区人民检察院指控，2009年9月份，被告人邱某经钟某1（加拿大籍华人，另案处理）的安排，筹建以钟某1为实际出资人，邱某、钟某4（另案处理）、杨某2（另案处理）为名义股东的四川加海出入境服务有限公司（以下简称“加海公司”），2010年10月加海公司成立后，其经营范围是为国民提供赴国外定居、探亲、访友、境外安排、签证申办相关服务，由邱某担任法定代表人、总经理，并租用内江市市中区交通路民乐大厦6楼至10楼作为办公场地。为规范加海公司经营模式，实际控制人钟某1相继设立了财务部、项目审核部、合同部、面试部、材料翻译部、注册部、后期部、企业发展部、监察部、市场部、签证中心、后勤部等内设机构。钟某1为收取、使用客户的中介费，利用客户希望支付较少的中介费达到出国务工或移民的心理，向客户隐瞒加海公司仅具有办理客户因私出国资质的真相，在加海公司各部门人员的紧密协作下，采取编造国外劳务项目、对外发布虚假的劳务需求宣传、注册国外公司并制作邀请函等行为，刻意降低技术移民标准，混淆技术移民、投资移民同出国务工的概念，并聘请外籍人士假冒国外雇主做推介会、宣传虚假的成功案例、承诺合同到期没有成功出国则退还中介费以示资金安全等手段，骗取有出国务工和移民意愿客户的信任，引诱其到加海公司签订中介合同，缴纳中介费，并将本应用于办理客户移民或海外务工的中介费用来维持公司的营运、退还合同到期客户的费用、设立新公司、给员工发放工资、国内外投资、个人挥霍等支出。 在加海公司运营期间，钟某1将其在国外注册成立的加拿大ＣＩＢＳ投资贸易公司更名为中港投资贸易集团（以下简称“中港集团”），并将中港集团设立为集团公司，以拓展、推广加海公司运营模式，在全国各地开设新公司或加盟会员公司，从而收取更多的中介费。在钟某1的统筹安排下，河南澳华公司、杭州奥海公司、重庆宏亚公司、湖北盛加公司、山东和兴公司等同加海公司一并成为中港集团的子公司，其加盟的会员公司也逐步扩大为100余家。与此同时，钟某1将加海公司的部分人员安排到中港集团兼任相关职务，并将中港集团划分为西北战区、中南战区、东北战区、华北战区和东南战区，以便对中港集团的区域管理。 2009年7月以来，被告人邱某、廖某某、杨某、杨某、周某、古某、王某、代某某、林某、周某某、黄某某、钟某某、王某某相继被聘用，进入中港集团或加海公司，并被安排在不同的部门和岗位。上述被告人在钟某1的安排、授意下，按照所在部门的职能分工，各司其职、紧密配合，围绕中港集团（含加海公司），利用虚假合同骗取中介费的经营模式开展自己的工作。其中，被告人邱某作为加海公司的法人代表和总经理，执行钟某1的指令对公司进行日常管理，并先后担任中港集团中南战区、西北战区的总司令，督导管辖战区内各个会员公司完成招揽客户并收取客户中介费的业绩任务，并帮助钟某1在省外筹办注册新公司；被告人廖某某被任命为中港集团的财务总监，在钟某1的指示下，负责集团及集团所有子公司和会员公司收取客户中介费用的调配，并在加海公司内改善、制定财务制度，被告人周某任廖某某助理期间，协助廖某某处理财务部的工作，根据钟某1的授意，在廖某某同意后，安排出纳将公司收取的中介费转入会员公司或私人的账户，在廖某某离职后，在钟某1的安排下，负责财务部的资金调配工作；被告人杨某作为中港集团董事长办公室副主任、加海公司常务副总经理，主要负责管理董办内部日常行政工作、传达钟某1指令和加海公司注册部、业务部的行政工作；被告人代某某，先后在加海公司材料翻译部、注册部工作，帮助钟某1注册海外公司、制作海外邀请函，2014年10月，被任命为钟某1助理，负责传达钟某1对注册部的工作指令；被告人古某任市场部副经理，2014年4月任钟某1助理后，传达钟某1对市场部的工作指令及督导市场部执行情况，以及帮助钟某1安排出差事宜和私人物品的购买；被告人王某任加海公司项目审核部巡视员，2014年10月任钟某1助理，主要职责是对客户出国合同的起草、制作，钟某1审核后，下发至中港集团各分公司培训学习，并传达钟某1对项目审核部的工作指令；被告人杨某任加海公司企业发展部部长，主要负责集团新公司的筹建以及注销的衔接工作，2014年3月任钟某1助理，负责传达钟某1对企业发展部的工作指令，2015年1月开始，在钟某1的安排下，协助财务部退还客户中介费；被告人林某任加海公司注册部经理，负责安排部门员工进行客户资料翻译，帮助钟某1注册海外公司、海外雇主邀请函的制作、在钟某1的授权下在邀请函上签名等工作；被告人黄某某任加海公司财务部出纳，主要职责是发放员工工资，单据报销费用，根据钟某1、廖某某、周某的指示转款至会员公司或私人卡上。 2014年底，中港集团在山东、杭州的会员公司，因新收取的中介费达不到须退还的客户中介费，资金链断裂。钟某1为退还客户中介费，继续指示安排加海公司部门人员编造国外劳务项目、对外发布虚假的劳务需求宣传、宣传虚假的成功案例，提高公司和加盟会员公司收取客户中介费的业绩，直至2015年4月底，加海公司被公安机关查封。 经查，从2010年11月至2015年4月期间，在钟某1的实际控制下，被告人廖某某、邱某、杨某、杨某、周某、古某、王某、林某、周某某、黄某某、钟某某、王某某，以加海公司为载体，采取与客户签订合同的方式骗取客户中介费，造成被害人损失8700余万元。 公诉机关就起诉指控的上述事实提供了被告人的供述与辩解、被害人陈述、证人证言、书证、笔录、视听资料等证据。公诉机关认为，十一名被告人无视国法，以非法占有为目的，帮助他人在签订、履行合同过程中，骗取被害人数额特别巨大的财物，其行为已触犯刑法，应当以合同诈骗罪追究其刑事责任。被告人周某、黄某某、代某某、周某某、王某有自首情节，被告人廖某某、邱某、杨某、杨某、古某、林某犯罪后能如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚；该十一名被告人均系从犯，依法应当从轻、减轻处罚。 被告人廖某某认为其不具有非法占有的目的，只是打工行为，其无法判断公司是否涉及犯罪；虽然其与加海公司签订了劳动合同，但从未在加海公司任职，只是管理中港集团的财务，从未参与策划、指挥公司的其他事项，不了解公司存在犯罪行为。 被告人廖某某的辩护人认为廖某某不构成合同诈骗罪，其不具有非法占有的目的，并非合同当事人，没有实施诈骗的行为，不清楚公司的犯罪行为；在公司调配资金和完善财务制度的行为是其本职工作，该行为与诈骗行为没有必然联系，而向国外打款也是为了在国外注册的公司正常运行；本案中，如果认定构成犯罪，也是单位犯罪，而廖某某并非主管人员或直接责任人员；如果要认定个人犯罪，应查明被告人知道或者应当知道诈骗行为的时间节点，并据此认定给被害人造成的实际损失作为犯罪数额；没有充分的证据证明加海公司的资金流向，资金流向未查明则无法查明犯罪数额。 被告人邱某认为其只是加海公司名义上的法定代表人和总经理，没有非法占有目的，不参与公司实际管理、分红，不了解公司的经营状况，只是在打工；发现有问题后还主动筹集资金退还被害人损失；其按照钟某1的指示成立新公司都是符合法律规定的行为。 被告人邱某的辩护人对公诉机关指控邱某构成合同诈骗罪不持异议，但起诉书所依据的审计报告得出的数额不能作为邱某的犯罪数额；在整个犯罪过程中，邱某只是起到了帮助作用，其不参与实际经营管理，并非核心人员，公司所收取款项也不由邱某获取；邱某在案发后主动投案，如实供述，构成自首；在杭州警方向他了解情况后，其得知公司存在资金转移的情况，便主动离职，构成犯罪中止；其在离职后及时向公安机关反映情况，要求对加海公司进行调查，公安机关接到被害人报案和邱某的情况反映后成立了专案组对本案进行侦查，邱某的检举行为构成立功；邱某在案发后，积极配合政府为被害人挽回损失，多方筹集了5万元，与自己拿出的2千元一并用于退还客户，起到了维持社会安定的作用，属于有其他贡献的立功表现。建议判处三年有期徒刑。 被告人杨某认为其不具有非法占有的目的，只是打工行为，不清楚自己的行为是否构成犯罪。 被告人杨某的辩护人认为本案应认定为单位犯罪，各被告人没有非法占有的目的和非法所得，杨某并非单位犯罪应被追究刑事责任的主体；如果认定杨某构成合同诈骗罪，则应认定杨某有如实供述、检举了他人受贿构成立功、从犯、主观恶性小、偶犯、初犯等情节，建议判处三年以下有期徒刑。 被告人周某认为其不具有非法占有的目的，只是打工行为，但确实从事了起诉书指控的工作，希望法庭公正判决。 被告人周某的辩护人认为本案是单位犯罪，周某并非单位主管人员或直接责任人员，不应对周某定罪处罚；如果认定周某构成犯罪，则应重新计算其犯罪数额，认定其具有自首、从犯、初犯、认罪态度好等量刑情节，建议对其减轻处罚。 被告人杨某认为其不具有非法占有的目的，其只是起上传下达的作用，对公司的帮助小。 被告人杨某的辩护人认为本案是单位犯罪，不应对杨某定罪处罚。一是杨某的行为不符合合同诈骗罪的主观和客观方面的要求，杨某不存在合同诈骗的直接故意和非法占有的目的，也没有将骗取的财产全部或大部分用于挥霍或从事非法活动等客观行为，对合同的签订、履行、邀请函的制作、虚构成功案例、注册皮包公司等行为均不知情；二是杨某与其他被告人之间没有共同犯罪故意，本案中各被告人不存在犯罪意思联络或沟通；三是如果认定杨某构成犯罪，审计报告的统计时间有误，应重新认定杨某的犯罪金额，且其具有从犯、如实供述、初犯、偶犯和认罪态度好等法定、酌定从轻、减轻处罚情节。 被告人王某认为其不具有非法占有的目的，其只是打工行为，从塞班回国前不清楚业务员招揽客户的流程、邀请函造假、“成功案例”造假等情况。 被告人王某的辩护人认为起诉书指控范围不清，收款数品跌退款数作为犯罪数额的方法也不正确，各被告人对资金均没有非法占有的目的，应当查明各被告人对钟某1或加海的犯罪行为是否明知和明知的时间节点，并据此计算犯罪数额；本案应当作为单位犯罪予以处理，而王某并非主管人员和直接责任人员，依法应不予追究；如果认定自然人犯罪，其知晓单位是在犯罪的时间节点应当为2015年2、3月份从国外考察回来之时，其担任钟某1助理期间，钟某1于2014年10月5日告诉王某要打造成功案例时，王某就开始有所怀疑，但并不确定；其没有参与犯罪核心环节，在整个犯罪过程中参与度低，应认定属从犯，犯罪情节轻微；同时，其具有自首、初犯、偶犯、认罪态度好等法定或酌定从轻、减轻处罚情节，且其没有再犯罪的可能性，建议对其免予刑事处罚。 被告人古某认为其不具有非法占有的目的，只是打工行为，无法甄别公司是否存在违法犯罪行为，刚开始的时候什么都不知道；任钟某1助理的时间为2014年7、8月份，4月底时只是任钟某1助理的助理，本身所从事的工作不包含督导市场部工作；不清楚自己的行为是否构成犯罪。 被告人古某的辩护人认为古某知晓钟某1从事诈骗行为的时间节点为2014年7、8月，此前的损失不应作为古某的犯罪数额，；古某有如实供述的情节，系从犯，主观恶性小，建议对古某判处缓刑或免予刑事处罚。 被告人代某某认为其不具有非法占有的目的，其通过正常的招聘途径进入加海公司工作，受部门领导安排完成交办的翻译邀请函信息等工作，不应当对八千多万元的犯罪金额承担责任，其行为不可能给被害人造成如此巨大的损失；其具有自首情节，没有意识到自己是在犯罪，恳请法庭对其免予刑事处罚或判处缓刑。 被告人林某认为其不具有非法占有的目的，整个部门都在做翻译和邀请函制作工作，其只是承担其中的一小部分，且都是在领导安排下进行，不知道是否违法，其于2014年3、4月受钟某1委托在邀请函上签字，不清楚公司的经营模式和收款流程。 被告人林某的辩护人认为本案是单位犯罪，不应追究林某的刑事责任。林某主观上不具有非法占有为目的，虽参与了制作邀请函，但仅参与了一部分，不直接接触资金和客户，是正常打工期间完成老板交代的任务，且有被威逼利诱的情节，若认定自然人犯罪，则应认定其主观恶性极其轻微，是从犯、初犯、偶犯，认罪悔罪态度好。 被告人周某某认为其不具有非法占有目的，只是打工行为。 被告人周某某的辩护人同意被告人王某的辩护人关于犯罪数额计算方式的辩护意见，同时认为周某某不具有非法占有目的，不构成合同诈骗罪；本案是单位犯罪，但周某某并非加海公司的主管人员和直接责任人，不应受到刑罚处罚；如果认定周某某构成犯罪，则应认定其具有从犯、当庭自愿认罪、悔罪表现好、初犯、偶犯、主观恶性小等量刑情节；建议对周某某免予刑事处罚。 被告人黄某某认为其只是打工行为，没有非法占有目的，不清楚公司调配资金的模式，不清楚“成功案例”是假的，从塞班回来后才知道公司是以技术移民为由骗取客户资金，去斯里兰卡和塞班都是按照钟某1的安排跟着杨某1去付钱的。 被告人黄某某的辩护人认为黄某某不具有非法占有的目的，不构成合同诈骗罪；本案是单位犯罪，但黄某某并非加海公司的主管人员和直接责任人，不应受到刑罚处罚；如果认定黄某某构成犯罪，则应认定其从犯、自首、悔罪表现好、初犯、偶犯，且主观恶性小等量刑情节；建议对其免予刑事处罚。 经审理查明，2009年10月，被告人邱某受钟某1（在逃）安排，筹建成立了以钟某1为实际出资人，邱某、钟某4（在逃）、杨某2（另案处理）为名义股东的加海公司，并租用内江市市中区交通路民乐大厦6楼至10楼作为办公场地，邱某任法定代表人、总经理，钟某1任董事长，经营范围是为国民提供赴国外定居、探亲、访友、境外安排、签证申办等服务。公司成立后，相继设立了财务部、项目审核部、合同部、面试部、材料翻译部、注册部、后期部、企业发展部、监察部、市场部、签证中心、后勤部等内设机构。钟某1利用客户希望支付较少中介费实现出国务工或移民的心理，安排加海公司各部门员工采取向客户隐瞒加海公司仅具有办理因私出国资质的真相，在互联网等媒体发布虚假国外劳务项目招聘广告、印制并散发宣传册对外宣传虚假移民案例，宣称初中、高中学历均可、无语言能力要求，公司可以为达不到学历要求者提供专门培训等以刻意降低技术移民标准，注册国外公司并制作虚假邀请函派发给客户，聘请外籍人士假冒国外雇主开展雇主见面会和推介会，承诺合同到期不能成功办理出国则退还中介费等方式，混淆技术移民、投资移民和劳务派遣的概念，掩盖公司没有实际履行能力的事实，骗取客户信任，引诱1055名被害人签订了中介合同并交纳中介费42505598元；与客户签订合同并收取中介费后，业务员按固定比例提成；业务员及后期部工作人员用公司制定的“话术方案”（参照正常办理移民或出国劳务的办理程序制定）编造出国业务办理进度和并未实际邮寄业务资料的虚假快递单等应对客户询问、说服合同到期客户延期或转换项目以拖延时间，公司对说服客户延期或转换项目的业务员给予奖励；并将本应用于办理客户移民或出国务工的中介费用于维持公司营运、退还合同到期客户费用、设立新公司、发放员工工资、国内外投资和钟某1个人挥霍等，造成客户资金损失42505598元。 在加海公司运营期间，为扩大经营规模，收取更多的中介费，钟某1将其所称在国外注册成立的“加拿大ＣＩＢＳ投资贸易公司”（以下简称“ＣＩＢＳ集团”）更名为“中港集团”，并成立企业发展部，安排被告人邱某、杨某负责在全国各地设立新公司、加盟会员公司。在钟某1的统筹安排下，包括加海公司、四川上和文化传播有限公司（以下简称“上和公司”）、四川缘姝文化传播有限公司（以下简称“缘姝公司”）、四川金港瑞国际贸易有限公司（以下简称“金港瑞公司”）、成都萨曼劳务有限公司（以下简称“萨曼公司”）等百余家公司成为了“中港集团”的子公司。与此同时，钟某1将加海公司的部分人员安排到“中港集团”兼任相关职务，混同“中港集团”和加海公司的办公区域，并将“中港集团”划分为西北战区、中南战区、东北战区、华北战区和东南战区，进行区域管理。各子公司均按照加海公司运营模式开展业务，且在公司所在地发展推荐人、咨询点等用以扩大受理业务范围，所收取中介费均汇入上述五家公司的公司账户。子公司无资金支配权，有用款需要时按照“中港集团”财务制度经钟某1和被告人廖某某审批后，由“中港集团”的出纳转入各子公司对公账户或负责人个人账户。 2009年以来，十一名被告人相继被安排或聘用到加海公司的不同岗位上，并根据钟某1的安排和授意，按照所在部门的职能分工，各司其职、紧密配合，利用虚假合同骗取中介费。其中，被告人邱某参与设立加海公司，为加海公司法定代表人，与钟某1签订了“加海公司的所有权和经营权归钟某1独有、邱某受聘出任加海公司的法定代表人兼总经理、须无条件服从钟某1和集团公司的管理和领导”的协议书，筹建公司期间，按照钟某1的安排为加海公司办理了由公安部许可的出入境服务许可证和工商营业许可证等证件，于2010年11月22日任总经理，管理加海公司行政工作；被告人廖某某与加海公司签订劳动合同，于2011年7月左右被安排负责加海公司的财务管理，拟定财务制度，并按照钟某1的指示管理所有资金动向，钟某1不在内江期间，还管理公司重大事宜、协调部门间的关系，2014年1月开始负责监督公司业绩，2014年10月辞职；被告人周某于2010年8月进入加海公司，历任业务员、行政部文员，2011年4月调入财务部做文员，负责核算员工工资、推荐人返利、装订凭证，2013年3月开始担任廖某某的助理，负责在廖某某的安排下调动资金，2014年11月开始直接听从钟某1的安排调动资金，2015年2月辞职；被告人杨某于2011年5月16日开始在加海公司工作，进入公司之初就熟知业务流程和经营模式，2011年10月任加海公司业务部Ｂ区办公室主任，负责领导业务部向客户推广、讲解和办理项目，2012年8月30日任董事长办公室内江区域主任，全面主持内江董办工作，2014年12月24日任加海公司常务副总，同时管理加海公司业务部Ａ、Ｂ区，负责对项目审核部、合同部等部门的统筹管理和与各级政府部门的协调沟通；被告人杨某于2010年12月13日进入加海公司监察部工作，2012年7月28日被任命为“中港集团”监察部副部长，负责督查公司制度的执行情况、督促各部门完成工作任务、协调子公司之间、部门之间和办事处之间的工作关系，2013年12月调入企业发展部，得知了邀请函造假信息，2014年3月任钟某1助理，负责钟某1的日常生活和在新公司筹备、客户退款、公司监察事务方面的上传下达；被告人王某于2010年11月底进入加海公司任业务员，负责招揽客户，2012年8月29日至2014年上半年负责项目合同的修改、制作，2014年8月5日与钟某1短信沟通要打造真实斯里兰卡案例，2014年10月被任命为钟某1助理，负责在合同、项目、面试等事务方面的上传下达；被告人古某于2011年2月8日进入加海公司业务部任业务员，负责招揽客户，2013年夏天得知邀请函造假信息，2014年7月27日任钟某1助理，负责在投放宣传广告等市场部事务方面的上传下达；被告人代某某于2014年2月进入加海公司材料翻译部工作，负责翻译公司重大新闻、公司项目及客户个人资料，2014年7月份左右调入注册部工作，负责注册海外离岸公司和制作邀请函，2014年10月任钟某1助理，负责在人事和行政事务方面的上传下达；被告人林某于2011年9月进入加海公司材料翻译部工作，负责翻译公司重大新闻、公司项目及客户个人资料，2014年1、2月份左右被任命为注册部副经理，两至三个月后转为经理，负责翻译公司资料、客户资料、申请和制作邀请函、注册海外离岸公司；被告人周某某于2012年3月到加海公司后期部工作，2013年5月8日被任命为“中港集团”后期部副部长，主要负责整理加海公司已签订合同的客户信息、按照公司制定的“话术方案”对客户进行后期跟进和服务、制作邀请函，2015年3月26日离职；被告人黄某某于加海公司成立之初到公司从事出纳工作，2012年8、9月至2013年10月先后在“江苏三江公司”、“河北金源公司”任财务总监，，2013年10月左右被安排回到加海公司财务部任出纳，负责发放员工工资、报销单据和海外财务，按照钟某1或财务负责人的指示向子公司和钟某1个人或钟某1指定的个人账户打款，个人为公司办理了4至5张银行卡用于公司转款。 2014年底，因新收取的中介费达不到须退还中介费的数额，资金链断裂，大量被害人涌入内江要求退款，加海公司无力继续退款。2015年4月底公安机关对本案立案侦查，加海公司被依法查封。 2015年4月28日，被告人代某某接受公安机关询问时交代了其参与合同诈骗的犯罪事实，后于次日1时被传唤至公安机关接受讯问；2015年4月29日，被告人林某在其位于内江市威远县的家中被抓获；被告人周某某接公安机关电话传唤后主动到公安机关接受讯问；被告人杨某在其位于内江市市中区的家中被抓获；被告人周某、王某接公安机关电话通知后，于2015年4月30日主动到公安机关接受调查；被告人杨某在内江市市中区裕良汽修厂内被抓获；被告人古某在内江市市中区高速公路客运站被抓获；2015年5月11日早上6时30分，内江市公安局市中区分局接广东省湛江市公安局110报警平台转红色预警称被告人廖某某欲乘坐次日由湛江飞往重庆的ＭＵ2262航班，经布控后，公安民警于2015年5月12日12时许在广东省湛江机场候机楼安检处现场挡获廖某某；2015年5月21日，被告人邱某到四川省自贡市荣县公安局投案；2015年6月5日，被告人黄某某接公安机关电话传唤后主动到公安机关接受调查。 案发后，侦查机关依法冻结了赃款1128641.94元、查封了房屋、车辆等涉案财物。（明细详见附表1） 上述事实,有下列经庭审举证、质证、认证的证据予以证实： 1.受案登记表、立案决定书，证明公安机关接被害人报案后依法对本案进行立案侦查。 2.拘留证、逮捕证、取保候审决定书，证明十三名被告人被采取强制措施的情况。 3.人口信息表，证明十三名被告人均系成年中国公民，具有完全刑事责任能力，是本案的适格主体。 4.调取证据通知书及清单、加海公司企业登记颁证及归档记录表、企业法人营业执照、准予设立登记通知书、企业名称预先核准通知书、公司设立登记申请书、公司登记附表董事、监事、经理信息、法定代表人信息、因私出入境中介机构经营许可证、指定代表或者共同委托代理人的证明、股东会决议、董事会决议、章程、验资报告、房屋租赁合同、房权证、内江民乐贸易有限责任公司证明,证明公安机关依法调取了加海公司的工商登记档案，该公司成立于2010年10月18日，许可经营范围为为国民赴国外定居、探亲、访友、境外安排、签证申办相关服务，注册资本为500万元，备用金50万元，股东为邱某（总经理）、钟某4（董事）、杨某2（曾用名钟原，董事）、钟某某（监事），2010年9月25日，董事会决议选举钟某1为董事长，邱某为总经理、法定代表人，加海公司租赁了位于内江市市中区的房屋作为办公场地。 5.调取证据通知书及清单、“金港瑞公司”基本情况（开业）、法定代表人情况、企业投资方情况、组织机构情况、变更情况、公司设立登记申请书附股东会纪要、董事会纪要、董事长任职证明、董事任职证明、监事任职证明、任命书等文件、德港柏公司章程、验资报告、公司设立登记通知书，证明公安机关依法调取了金港瑞公司的工商登记档案，德港柏公司于2003年8月18日被核准办理设立登记后于2013年7月6日更名为金港瑞公司，经营范围由境外就业中介服务、职业介绍、教育咨询、劳务派遣变更为对外贸易经营、教育咨询，股东由庄家、宋小东变更为钟某4、高某，住所地由四川省德阳市珠江东路99号变更为内江市市中区交通路15-17号，再变更为内江市市中区大西街140-1号。 6.调取证据通知书及清单、“缘姝公司”设立登记申请书、企业名称预先核准通知书、公司股东（发起人）出资信息、董事、监事、经理信息、法定代表人信息、企业登记颁证及归档记录表、股东会会议决议、章程、验资报告、租房协议、企业登记决定通知书，证明公安机关依法调取了缘姝公司的工商登记档案，该公司于2011年4月25日登记设立，法定代表人为廖某某，股东为廖某某、杨某2、冯某、钟某某，四名股东的投资额均为50万元，住所地为四川省成都市武侯区，经营范围为组织文化交流活动、文化艺术交流与策划、文化信息咨询、设计、制作、代理、发布各类广告、企业形象设计策划、舞台造型策划、会务服务、展览展示服务、计算机图文设计制作。 7.调取证据通知书及清单、上和公司企业名称预先核准通知书、公司设立登记申请书、公司股东（发起人）出资信息、董事、监事、经理信息、法定代表人信息、股东会决议、章程、房屋租赁合同、准予变更登记通知书，证明公安机关依法调取了上和公司的工商登记档案，该公司于2014年3月申请设立登记，法定代表人为耿某，股东为耿某、朱某2、钟某某，耿某占比40%，朱某2、钟某某分别占比30%，住所地为成都市成华区，经营范围为租赁和商务服务、软件和信息技术服务、商品批发与零售。 8.萨曼公司企业法人营业执照、组织机构代码证、信用代码证、税务登记证、开立单位银行结算账户申请书，证明萨曼公司于2008年11月12日成立，法定代表人为高某，住所地为成都市武侯区，经营范围为劳务派遣（不含境外派遣）、建筑劳务分包、国内商务信息咨询、建筑材料销售。 9.抓获经过，证明被告人邱某经其胞兄劝解，于2015年5月21日到四川省自贡市荣县公安局投案；2015年5月11日早上6时30分，内江市公安局市中区分局接广东省湛江市公安局110报警平台转红色预警称被告人廖某某欲乘坐次日由湛江飞往重庆的ＭＵ2262航班，经布控后，公安民警于2015年5月12日12时许在广东省湛江机场候机楼安检处现场挡获廖某某；被告人周某接公安机关电话通知后于2015年4月30日主动到公安机关接受调查；被告人杨某于2015年4月29日21时许在其位于内江市市中区的家中被抓获；被告人杨某于2015年4月30日11时许在内江市市中区裕良汽修厂内被抓获；被告人王某经电话传唤后于2015年4月30日15时许主动到公安机关接受讯问；被告人古某于2015年4月30日10时许在内江市市中区高速公路客运站被抓获；被告人代某某于2015年4月28日接受公安机关询问时交代了其参与合同诈骗的犯罪事实，后于次日1时被传唤至公安机关接受讯问；被告人林某于2015年4月29日12时许，在其位于内江市威远县的家中被抓获；被告人周某某接公安机关电话传唤后于2015年4月29日21时许主动到公安机关接受讯问；被告人黄某某接公安机关电话传唤后于2015年6月5日到公安机关接受调查。 10.被害人肖某、贾某、张某1、张某2、赵某1等1055名被害人提供的收据或银行转账凭证和合同，证明被害人被骗所签订合同的时间、地点、合同内容等情况，合同约定加海公司为被害人申请国外的工作或由其海外合作方安排特定工作、工种、高额薪资、工作时间、需交纳的费用（可分期支付，一般出国前交纳2.8万元至4.8万元）、办理期限（6至15个月不等）和若未办理成功退还全部费用等内容。 11.劳动合同，证明被告人邱某于2013年1月4日、2013年10月31日与加海公司签订劳动合同，期限分别为2013年1月4日至2014年1月3日、2013年10月31日至2014年10月31日，被告人邱某从事行政岗位、管理工种，工作地点为内江市市中区民乐大厦；被告人黄某某于2012年5月3日与加海公司签订劳动合同，期限为2012年5月3日至2013年5月2日，从事行政工作，工作地点为内江市市中区民乐大厦；被告人周某某于2012年7月23日与德港柏公司签订劳动合同，期限为2012年3月26日至2013年3月26日，从事行政工作，工作地点为内江市市中区，后于2013年5月14日与加海公司签订劳动合同，期限为2013年3月26日至2014年3月26日，仍在内江市市中区从事行政工作；被告人周某于2010年11月5日与加海公司签订劳动合同书，期限为2010年11月5日至2011年11月4日，从事行政助理岗位，2011年8月23日与德港柏公司签订劳动合同，期限为2011年8月23日至2012年8月22日，从事行政工作，工作地点在内江市市中区，2014年8月22日与加海签订劳动合同书，期限为2014年8月22日至2015年8月21日；被告人林某于2011年9月20日与德港柏公司签订劳动合同，期限为2011年9月20日至2012年9月20日，从事行政工作，工作地点在内江市市中区；被告人古某于2012年5月7日与德港柏公司签订劳动合同，期限为2012年5月7日至2013年5月7日，从事行政工作，工作地点为内江市市中区交通路；被告人廖某某于2013年1月4日与加海公司签订劳动合同，期限为2013年1月4日至2014年1月3日，从事管理工作，工作地点为内江市市中区民乐大厦；被告人杨某与加海公司签订劳动合同，期限为2011年12月13日至2012年12月12日和2013年12月13日至2014年12月12日，从事行政工作，工作地点为内江市市中区人民路；被告人王某于2013年1月17日与德港柏公司签订劳动合同，期限为2012年10月29日至2013年10月28日，工作地点为内江市市中区民乐大厦；被告人代某某于2014年2月24日与加海公司签订劳动合同，期限为2014年2月24日至2015年2月24日，从事行政工作，工作地点在内江市市中区民乐大厦。 12.被告人邱某声明，证明邱某声明从2015年3月2日起辞去公司法人代表及一切职务，今后公司一切业务与本人无关。 13.被告人邱某向内江市公安局市中区分局城南派出所提交的情况反映，证明邱某称其为加海公司名义股东，实际没有股份，也未出资，不参与分红，钟某1是实际出资人和实际控制人。反映加海公司为客户办理出国中介成功率过低，并且资金短缺，钟某1已去国外多月未归，怀疑是否有资金转移出境的情况。 14.被告人邱某离职证明，加海公司于2015年2月28日出具邱某因个人原因辞职，证明被告人邱某于2015年2月28日与加海公司解除劳动合同关系。 15.收条，证明被害人李某1于2015年4月3日收到被告人邱某2000元的移民退款。 16.钟某1与被告人邱某签订的协议书一份，证明钟某1与被告人邱某于2012年1月5日签订协议书，约定邱某作为陕西至海出入境服务有限公司的名义股东，其所有权经营权归钟某1所有，邱某所持股份为名义股份。 17.收据，证明加海公司于2015年2月2日收到被告人邱某转款50000元。 18.股权确认及公司管理协议，证明钟某1与被告人邱某于2010年3月9日签订股权确认及公司管理协议，约定被告人邱某为加海公司的名义股东，钟某1为实际出资人、隐名股东和公司实际控制人，钟某1聘用邱某为公司总经理。公司债务由钟某1承担。 19.协议书，证明被告人邱某与钟某1于2010年7月13日达成协议，约定邱某作为加海公司的名义股东，所持股份为名义股份，钟某1聘请邱某任加海公司的法定代表人兼总经理，公司的经营管理、盈亏风险、债权债务由钟某1享有和承担，与被告人邱某无关。 20.“CIBS公司”关于对何平袆、杨某等五人任免通知，证明被告人杨某于2011年10月15日任德港柏公司行政办公室副主任。 21.“CIBS公司”关于对杨某、何平袆等八人任命的通知，证明被告人杨某于2012年7月2日任四川德港柏国际劳务管理服务有限公司准副总经理，主要负责德港柏公司内江区域行政及业务相关工作事宜。 22.“ＣＩＢＳ集团”关于杨某和耿某二人的任命通知，证明被告人杨某于2012年8月30日任“中港集团”董事长办公室内江区域主任，全面主持内江董办工作。 23.“中港集团”关于对廖某某、钟原等人任命及待遇问题的通知，证明被告人廖某某于2013年2月27日任“中港集团”中国区域常务副总；被告人杨某于2013年2月27日的待遇调整为子公司副总待遇。 24.“中港集团”关于公布第二批机关高管兼任会员公司职务名单的通知，证明被告人廖某某于2013年8月15日任命兼任合兴公司总顾问；被告人杨某于2013年8月15日任命兼任吉林公司副董事长。 25.集团公司关于杨某待遇调整的通知，证明被告人杨某于2014年10月7日的待遇调整为享受子公司常务副总经理待遇。 26.集团公司关于对杨某、陈果等六人任免及其他相关问题的通知，证明被告人杨某于2014年12月4日任集团董办主任，主要负责集团董事长办公室相关工作事宜，享受子公司总经理待遇；被告人杨某于2014年12月4日任集团董办副主任，享受子公司副总经理待遇；被告人古某于2014年12月4日任集团董办副主任兼集团市场部巡视员，负责协助领导处理集团项目等相关工作事宜，享受准副总待遇。 27.“CIBS公司”关于邱某等八人任命通知，证明被告人邱某于2012年10月12日任“中港集团”中国区域参谋长，享受中国区域常务副总待遇。 28.“CIBS公司”关于邱某任命的通知，证明被告人邱某于2010年11月22日暂代加海公司总经理一职。 29.“中港集团”关于高管兼任五大战区总司令或副总司令的任命及职责等相关事宜的通知，证明被告人邱某于2014年1月5日任西北战区总司令，分管重庆、云南、贵州、陕西、四川，战区总司令的职责与权限是：根据集团下达的业绩任务，督促所管辖区域各会员公司完成目标；为所管辖区域的会员公司出谋划策，提出自己的意见和建议；负责所管辖区域团队建设及检查工作，指导辅助，并享有所负责战区会员公司相关事宜知情权；保障工作有效开展，协调本战区会员公司之间的问题以及协调会员公司领导协调处理战区之间的问题；把控本战区各会员公司业绩情况。被告人廖某某负责监督各个战区总司令和副总司令以及所有的会员公司。 30.集团公司关于对战区司令实行轮岗制的通知，证明被告人邱某于2014年7月25日任中南战区总司令，下辖湖南、湖北、安徽、山西、广西五省。 31.关于公布第六批集团高管兼任会员公司职务的通知，证明被告人邱某于2015年1月7日兼任湖北移民公司总经理。 32.“CIBS公司”关于对周某的任命通知，证明被告人周某于2012年10月18日任被告人廖某某助理，被派驻河北公司，负责主持河北公司财务工作。 33.河北金源出入境服务有限公司关于对周某的任命通知，证明被告人周某于2012年12月13日任河北金源出入境服务有限公司财务副总监，全面负责河北金源出入境服务有限公司财务相关工作。 34.集团公司关于对杨某、周某任命的通知，证明自2014年12月8日起，被告人杨某任“中港集团”财务巡视员，负责协助处理海外财务相关工作；被告人周某任集团财务总监助理，全面协助集团财务总监处理财务相关工作，享受副总经理待遇。 35.“ＣＩＢＳ公司”关于对周某等人的任命通知，证明钟某1于2010年12月20日签署任命被告人周某为加海公司内江区域办公室副主任的任命通知。 36.“中港集团”关于对古某、丁文静、周某某等六人任免的通知，证明被告人周某某于2013年5月8日任“中港集团”后期部副经理，主要负责加海公司及其办事处后期各项工作。 37.“中港集团”关于成立集团企业发展部及人事任命的通知，证明2013年12月31日集团董事会任命钟某4为集团中国区域常务副总，被告人邱某为集团中国区域参谋，任命被告人杨某企业发展部副部长、享受子公司准副总待遇。 38.“中港集团”关于对集团企业发展部的相关通知，证明2014年2月6日任命被告人杨某为集团董办企业发展部部长，享受子公司准副总待遇。 39.集团公司对耿某等五人的任免通知，证明“中港集团”于2014年12月1日免去耿某集团财务总监职务，任命其为集团财务副总监、被告人杨某为集团财务巡视员、被告人周某为集团财务总监助理。 40.任命文件，证明被告人杨某于2012年7月28日被任命为“CIBS公司”监察部副部长，主要负责协助部门经理处理日常工作事宜，享受部门副经理待遇。 41.任命文件，证明被告人杨某于2013年12月31日被任命为加海公司企业发展部副部长，享受子公司准副总待遇，并由被告人杨某事后签字确认。 42.“中港集团”关于对杨某等人的任免通知，证明被告人杨某于2014年1月11日被免去集团监察部副部长职务。 43.人事异动审批表，证明被告人王某于2012年8月29日进入项目审核部。 44.任命文件，证明被告人王某于2014年10月23日被任命为“中港集团”董事局主席助理，负责协助领导处理集团项目等相关工作事宜，原工作内容保持不变，享受部门经理待遇。 45.任命通知，证明钟某1于2012年5月4日签署任命文件任命被告人古某为德港柏公司市场部副经理，负责协助部门经理管理日常事务，享受部门副经理待遇。 46.任命通知，证明被告人古某于2014年4月20日被任命为缘姝公司广告部经理，主要负责集团的市场调查、市场分析、广告审核、广告投放、合作商公关以及广告后期效果统计分析广告相关工作。 47.授权委托书，证明钟某1于2014年2月1日授权委托被告人林某、伍某均、被告人周某某在雇主邀请函上以雇主的名义签署文件。 48.任命通知，证明被告人周某某于2012年11月6日被任命为加海公司准副总包成诚的助理，负责协助其处理各项日常工作。 49.待遇调整通知，证明“中港集团”董事局于2014年8月27日将后期部副部长周某某待遇调整为享受副总经理待遇。 50.任命通知，证明“中港集团”董事局于2015年1月5日任命集团市场总三部由董事局主席助理被告人古某负责，全面协助总一、二部工作，做好与董事局主席衔接沟通工作，并协助大客户部开展市场工作。 51.加拿大CIBS海外移民投资贸易集团公司关于成都萨曼公司的组织结构及人员职责的通知、关于对136号红头文件文件的补充通知，证明被告人钟某某为集团董事长的对外工作助理，并于2011年12月2日代理负责萨曼公司的行政和业务工作。 52.张庆伟与杨某3ＱＱ聊天记录，证明张某3找三叶草印务公司老板杨某3刻章，杨某3一次性为张某3刻了29个英文公章，杨某3称张某3未将所刻英文章的公司营业执照副本或证件拿给杨某3，因此直接快刻是不合法的。 53.用于刻章的英文资料，证明被告人林某将用于刻章的英文资料及刻章的模板发给了张某3用于刻章。 54.印章模板，证明张某3委托证人杨某3刻印印章的所涉公司为：加拿大公司、美国公司、澳洲公司、瑞典公司和希腊公司。 55.关于证人杨某1的网络转帖报道、新华网的报道、齐鲁晚报报道，证明杨某1被宣传为通过山东合兴公司办理移民到希腊工作的成功案例。 56.杨某1护照、身份证复印件、杨某1配合警察调查队有关问题的补充说明，证明杨某1持旅游签证与“山东合兴公司”负责人管国华一同到希腊，在希腊不足三天，采访内容是事先安排好的，其不清楚报道内容；杨某1到斯里兰卡是由公司领导带队前往，后因公司原发展项目失败，公司安排其留下寻找新项目，后经公司安排租地发展农场；且杨某1因非法滞留的不良记录要求钟某1补偿，因此钟某1每月给杨某1发放工资12000元；其所参加的成功客户座谈会是受“山东合兴公司”的邀请去的，公司准备了锦旗让其拍照，杨某1称“合兴公司”和齐鲁晚报没有得到其同意，擅自将照片放在网上发表。 57.加海公司网站截图，证明加海公司通过网络宣传办理移民业务的宣传资料，营业执照、组织机构代码、中介机构经营许可证、发布移民新闻资讯等情况。 58.德港柏公司2011年费用汇总表、加海公司2011年费用汇总表，证明德港柏公司2011年总费用20779382.44元，工资13527085.2元，退款86883177.45元。加海公司2011年总费用12115597.37元，工资5217104.99元，退款239740元。 59.“中港集团”2012年收支汇总表及会员公司附表，证明“中港集团”2012年业绩总量301704，166.7元，退款144706850.1元；德港柏公司2012年业绩量84830695.7元，退款76007698.72元；加海公司2012年业绩量94727381元，退款65741694.92元；“濮阳市博栋能源科技有限公司”2012年业绩量33642730元，退款1256516元；“山东合兴境外就业服务有限公司”2012年业绩量38608300元，退款1125060.5元；“河南澳华出入境服务有限公司”业绩量27422660元，退款533943元；“重庆宏亚出国中介服务有限公司”2012年业绩量14955950元，退款11502元；“江苏三江出入境咨询有限公司”2012年业绩量7516450元，退款30435元。 60.申请审核流程及签字权限，证明2013年6月“中港集团”财务部签字权限情况：一万元以下由吴某复核，魏某复核2万元以下，被告人廖某某复核5万元以下，钟某1复核5万元以上。 61.查询通知书及银行账户流水明细，证明侦查机关查询了被告人廖某某、周某、黄某某和凌佳智、谭某、陆永欧、王某3、谢某2、胡某、林某、刘某3、邹红、何某2、高某、钟某4、吴某、罗某2、李某7、潘某、王永月、缪某、黄兰兰、耿某、阮某、张海波、邹某、宋某的银行账户交易明细。 62.疑似“中港集团”注册资料，证明被告人廖某某等人所称“中港集团”未经我国合法工商登记注册。 63.军令状，加海公司后期团队于2013年10月14日由被告人周某某签名的军令状，载明2013年10月26日起后期团队对每月的退款进行控制，从9月的1300万元退款降低了三分之一控制到了要求的900万，完成军令状的奖励3000元； 64.晨会讲话资料、关于调整公司各代表处业绩目标的通知、业务员后期提成红头文件2013、关于调整员工后期提成及延期奖励的升级通知、后期部提成—分工及提成分配方案、关于2015年各会员公司中高层提成新模式的通知、加海公司2014年6月份业务负责人退款提成明细表、加海公司2014年6月个人业绩提成明细，证明被告人邱某等人通过召开晨会的方式告诉了全体员工关于移民项目和劳务项目的区别，如果将劳务项目与移民项目混淆推广，客户一旦进行查询就会给公司带来很大麻烦，更甚者会取消公司商务部和公安部的资质；加海公司所谓的业绩是指签订合同并交纳中介费的客户的多少、到期客户延期或转项目比例的多少，而非真正成功出国。 65.加拿大CIBS海外移民投资贸易有限公司中国区域总部部门职责、高层领导工作分工表、加拿大CIBS海外投资贸易公司关于明确公司监察部职能职责的通知、后期基本职能职责、董事长办公室（简称董办）职能职责、财务部职能职责、合同部工作职责、项目审核部的工作职责,证明“中港集团”培训部会组织新员工进行培训；材料部除翻译资料外还负有整理成功案例、反馈项目信息和协助开展后期安抚工作等职责；监察部的职责是维护公司制度的严肃性、督察公司政令的执行力、督促各部门按要求保质保量完成工作任务、接受董事长委托督办公司各项重要事务、统筹协调员工间、部门间等的工作关系等；被告人邱某在高层领导分工中负责分管加海公司的全面工作；后期部负责汇总、核对部分申请雇主邀请函的信息、客户二期材料、退款材料等，引导业务员开展后期安抚工作、拟定客户转办项目协议、就公司所有来函进行分析、提出方案并做出回复等；董事长办公室的职责有搜集、汇总国内外、各部门、各子公司的重大问题、重要信息并报告董事长、草拟公司各类文件、上传下达集团董办的决议方案、通知、温馨提示、晨会记录、员工的意见和建议、协助公司负责人、业务总监、行政总监处理各项事务等；财务部是集团的核心部门之一，其职责是如实核实集团各子公司的收入、支出和盈利情况、保管原始凭据和收据、核实支出凭据、协助董事长合理调度使用资金、核实员工工资和指导、监督子公司的财务工作；合同部的职责是处理所有业务员合同申请（包括核实面试情况）、合同修改、审核、审核延期协议、合同发放、收寄等；项目审核部的职责是新项目的资料收集、整理、初审、上报、管理公司执行项目和项目负责人、协助项目负责人整理合同、简章、项目的流程、发送公司招聘项目简章、整理和统计执行部报告、项目推广情况、成功案例情况等。 66.雇主邀请函申请、后期跟进流程、业务流程指引、加海公司2014年7月23日会议记录、加海公司“跟进流程手册”、电话回访跟进表、电话回访话术、离职交接电话话术、加拿大CIBS海外移民投资贸易集团公司关于下发《后期安抚十大篇》的通知、后期服务统一之流程统一、后期部对业务员qq对话基本参照用语、后期安抚、客户退款的流程、后期监察部电话回访提问解答、退款部分、加拿大CIBS海外移民投资贸易集团公司关于批文下来后员工和后期部统一口径的通知，证明所谓“中港集团”制作并印发了用于应付客户对业务办理进度的查询、材料真实性的怀疑等材料、通知。 67.公司财务人员保密协议书，证明公司与财务工作人员签订了保密协议书，约定财务人员必需对经营信息、人力资源管理信息、财务信息进行保密。 68.被告人廖某某的笔记本，证明廖某某及被告人邱某在参加公司高层会议时，已经明知“雇主的委托书”由公司人员制作而非从雇主方寄出。 69.加海公司部分宣传册，证明加海公司印制了部分所办理项目的宣传册，并以此方式对业务进行宣传。 70.工作记录、搜查证、现场勘验笔录、扣押决定书及扣押清单、内江市公安局市中区分局协助冻结通知书、中国银行业务回执、宜宾市商业银行业务回执，内江市公安局市中区分局协助查询、冻结通知书、内江市房地产产权交易中心回执、中国银行业务回执、建设银行业务回执、房产扣押通知书、涉案房产证复印件、扣押决定书、涉案车辆扣押决定书及扣押清单、涉案金条、纪念钞扣押决定书、扣押清单和被扣押物品照片、现金扣押决定书、扣押清单及暂扣款票据，证明公安机关在侦查阶段依法对中港集团位于内江市市中区的办公场所进行了搜查和现场勘验，对下列物品、账户进行了扣押、冻结：①银行账户：存于加海公司账户、北京禧达公司保证金账户、钟某1个人账户和公安机关暂扣的赃款共计1128641.94元予以了冻结，②房产：登记于钟某1名下的位于内江市东兴区大千路2Ｆ1-1和内江市市中区玉溪路437号附2213号的房产各一套、登记于杨某2名下的位于成都市金牛区的房屋一套、登记于廖某某名下的位于内江市东兴区的房屋一套、登记于高某名下的位于内江市东兴区的房屋，③车辆：登记在钟建伟名下的大众朗逸轿车、登记于谭某名下的雪弗兰科鲁兹轿车一台、登记于耿某名下的道奇牌车辆一台、登记于杨某2名下的吉利牌车辆一台、登记于周某名下的三菱帕杰罗一台，④其他物品：金条5根、纪念币100张、饮水机13台、办公桌305张、椅子298把、茶几6个、单人沙发4个、沙发10组、鱼缸5个、文件柜397个、保险柜7个（锁已坏）、书柜1个、讲台桌1个、音箱2个、展览架15个、百年银元珍藏1盒、中华帝后双玺2盒、党史纪念册3盒、深圳大运会纪念品2盒、蝴蝶标本2盒、挂式空调9台、立式空调1台、空调外机9台、打印机5台、吧台1个、落地花瓶1对、国帅1916共27瓶、国帅1917共12瓶、国帅（雅香）共12瓶、国帅（浓香型）共12瓶、国用共18瓶、法国杜鹏干红共12瓶、雨同醉共54瓶、钟族宴酒共30瓶、郎酒6瓶、百年老窖（浓香）共12瓶、特供专用酒共3瓶、金剑南Ｋ6（浓香）共4瓶、国窖1573共6瓶、鹿鞭酒共7瓶、红酒共4瓶、贵州茅台酒共4瓶、金剑南酒1箱。被扣押的上述物品属于犯罪所得，应当予以追缴并发还被害人。同时证明，在扣押物品过程中，因大部分员工已离职、犯罪嫌疑人已外逃而无法找到部分物品的持有人，只能采取在见证人见证的情形下进行扣押，并以“工作记录”说明情况。 71.四川玖鼎会计师事务所关于四川加海出入境服务有限公司涉及经济案件的专项审计报告[2016]133号，证明加海公司业务遍及全国及四川省内，其代理人、推荐人、推荐公司遍及全国多个地区，所涉及的项目名称有：加拿大移民、爱德华王子岛职业技术移民、澳洲技术移民、卑诗省投资移民、402技术移民、澳洲422培训签证、萨省技术移民、美国职业移民等；经审计，2010年11月至2015年4月期间，加海公司共计收取客户款项434146474.80元，其中通过查找银行交易明细核对285885191通过银行或现金退回客户款项342220439.30元，收款退款品跌后余87063618.20元未退还。 72.四川玖鼎会计师事务所关于四川加海出入境服务有限公司涉及经济案件的专项审计报告[2018]4号，证明报案被害人1101人共计向加海公司转款43898498.00元。 73.证人邓某（历任德港柏公司员工、加海公司材料翻译部经理和加海公司准副总）的证言，证明加海公司与德港柏公司的性质和经营模式一样，都是为客户办理签证，有高端客户和低端客户之分，但很少办理成功，其他的都是以退钱告终，加海公司是骗子公司；材料翻译部负责处理大客户移民签证的申请、翻译客户资料、公司文件和老板需要的文件；其在注册部代职期间用被告人林某交予的Ｕ盘内的模板制作了假邀请函并寄给“中港集团”对应下属公司的情况，该Ｕ盘内还有假的公司认证材料、假雇主签字的扫描件、假雇主信息模板等内容，且发现林某交接工作前已制作了千余份假的邀请函。 74.证人罗某1（历任材料翻译部和注册部员工）的证言，证明材料翻译部根据后期部提供的客户名字向国外申请邀请函，这些邀请函是材料翻译部制作的模板，由翻译部员工在模板上填写客户相关内容后交给后期部，后期部负责将假邀请函发放给客户；注册部成立后负责制作邀请函和注册海外公司，制作邀请函的程序与在材料翻译部时制作的程序一致，被告人林某安排注册部（包括被告人代某某）员工具体操作，邀请函上对应的雇主是不存在的，对应的海外公司是注册部在网上找代理公司所注册的，不清楚是否实际经营，少数有实体，目的是为了吸引客户，让客户能查到这些公司，使他们相信公司实力，客户就愿意交钱给公司帮他们办理出国业务；公司没有按照正常程序为客户办理出国手续，而是自己制作邀请函发给客户以收取二期费用；2012年至2013年，其平均每月要制作六七百份邀请函，2014年平均每月200份左右；客户收到邀请函后就缴纳二期费用，然后在邀请函上签字并寄回公司，由后期部统一收回交给罗某1，并且在其中挑选10份让罗某1交给林某，具体怎么挑选的不清楚，其余的罗某1交给冯雨琪处理，听林某说选出的10份邮寄到国外去。 邀请函就是让国内的人有出国工作的机会，就是国外的公司邀请国内人到国外去工作，所以邀请函都是从国外发到国内的。公司的邀请函都是后期部和材料翻译部共同制作的，现在是后期部和注册部共同制作的。 后期部把签订了合同并交了一期费用的客户名单和资料报给注册部，然后罗某1他们再把客户名单发到国外公司邮箱，这个步骤主要是让客户相信为他们申请了邀请函，实际上起不到任何作用。注册部的员工再把这些客户名字、工种和工资在电脑上用英文（为了让客户相信这些邀请函是从国外发来的）填写到事先制作好的邀请函模板上，最后发给后期部，后期部再寄给客户。模板是注册部的林某、黄某1、王某某、张小玲、陈治宏、代银龙他们制作，钟某1安排注册部制作的。制作邀请函的客户数据是后期部的人报给注册部的。邀请函上的名字是林某安排人去签的，签字的内容就是雇主的名字，签的英文名。这些雇主是不存在的，都是公司内部人员签写的。 75.证人黄某1（历任材料翻译部、注册部员工）的证言，证明材料翻译部负责翻译客户资料、工程资料、公司宣传资料，注册部负责材料翻译和制作国外公司的邀请函，但该邀请函是假的，是受公司领导安排制作的，而加海公司只有移民资质，没有外派劳务资质，客户自身条件也达不到要求，不清楚是否有客户成功出国务工，更多是不能出国务工；真正的邀请函是国外的用工单位经过劳工部门审核向国外发出的，代表一个在国外工作的机会，在中国国内有做邀请函生意的第三方公司，正规邀请函的价值在10万以上；后期部负责人是周某某和伍某均。注册部是从材料翻译部独立出来的，材料翻译要管注册部的翻译业务，注册部的行政管理是由董事长办公室在负责。 76.证人李某2（四川宏图出入境公司法定代表人、四川出入境行业协会副秘书长）的证言，证明投资移民就是先向国外投资再移民过去,技术移民大概是指有专业技术的优秀人才并符合相关国家的要求进行的移民。根据每个国家的具体要求不同,投资移民和技术移民都有具体的不同要求,这个信息在每个国家移民局官网都可以查询,据了解，高中文凭及以下学历且没有任何专业技术要求，又不是优秀人才的是不可能办理移民的。一般情况下,移民目的国是没有邀请函的，除非你是非常优秀的人才，对方国家才会发邀请函，是一种主动行为。而且邀请函必须要到我国驻移民目的国的大使馆进行认证,使馆确认后有认证函。像美国、澳大利亚、希腊等国家是不会发务工邀请函的。投资、技术移民的流程一般是到中介机构咨询,再给客户推荐项目,客户确定要办理后,中介公司对客户进行查询和评估,如果符合条件,再签订合同,客户准备资料并交预付款,然后再按照移民申请国需要的相关程序和规定进行办理。 77.证人卢凯（和平之旅文化交流中心副秘书长）的证言，证明北京禧达出入境服务有限公司（以下简称“北京禧达公司”）是其经朋友介绍认识钟某1后帮钟某1注册的，刘小波、杨某1是公司股东，公司注册资本是500万元，通过认缴制方式出资，实际上公司注册时没有实际缴纳资金；该公司办理因私出境中介机构经营许可证时需要的200万元备用金是钟某1决定从加海公司借支的，通过加海公司会计王某3的银行账户汇款至北京禧达公司账户；2015年2月，钟某1说四川那边公司出了问题，想把当初借给北京禧达公司的200万因私出境保证金要回去，保证金只有公司注销或者有人接手才能拿出，于是2015年2月北京禧达公司注销，为办理手续，就把公司股东变更为卢某，卢某为卢凯父亲。 78.证人张某3（加海公司成都第二办事处员工）的证言，证明加海公司成都第二办事处没有独立的法人资格，对外以加海公司名义开展移民和外派劳务业务，通过电子商务形式开展网络推广，客户交款直接交到加海公司账户；加海公司没有劳务派遣资质，而其业务实质就是劳务派遣，主要业务是技术移民项目，公司解释把客户先移民到海外，海外有公司的合作伙伴，再把这些客户安排务工；其受领导安排找人制作了海外公司的印章，被告人林某制作了印章模板并告知其领导要求重刻。 79.证人杨某1（加海公司员工）的证言，证明杨某1并未真正通过加海公司实现出国务工目的，而“中港集团”将将打造为出国务工虚假案例用以宣传，骗取客户信任，其每月从加海公司领取工资12000元。 80.证人谭某（钟某1情人，为钟某1育有非婚生女一名）的证言，证明加海公司的业务是代办出入境签证并帮客户在国外联系工作，但公司没有实际帮客户办理相关手续，而是骗客户的钱；其受钟某1安排于2015年3月27日到加海公司财务部工作，因为加海公司账户已被公安机关冻结，便用自己的个人账户管理加海公司的资金和向钟某1指定账户转入了720余万元；登记在谭某名下的位于内江市市中区的房屋为钟某1出资购买，登记在其名下的川Ｋ×××××号雪弗兰轿车为钟某1出资购买，该车现已被侦查机关扣押。 81.证人杨某2（钟某1侄女，历任“中港集团”深圳会员公司员工、“中港集团”监察部部长、加海公司副总、“中港集团”后期部部长）的证言，证明“中港集团”的出国务工项目和所签订的合同都是虚假的，是钟某1为了圈钱挪作他用（公司运转和钟某1个人利益），公司的邀请函是假的，客户最后出不了国，公司就退钱，中间还要收取部分手续费用；“ＣＩＢＳ公司”是“中港集团”的前身，于2013年左右更名为“中港集团”，钟某1是中港的董事长，以及旗下的会员公司的实际控制人都是钟某1，其真实目的是无偿占用客户资金用于投资，以退还到期客户资金和非法牟利；公司的宣传册是钟某1和项目部一起策划，合同部拟定合同；监察部的职责是监督员工日常工作，有时也会督促会员公司提高业绩，后期部的职责是以安抚客户的方式拖延合同时间，避免客户到公司闹事；登记在其名下的位于成都市金牛区的房屋为钟某1实际出资购买，登记在其名下的川Ｋ77053号车辆是加海公司出资购买，该车现已被侦查机关扣押。 杨某2所担任监察部部长的职责就是监督员工的日常工作，审核公司的物品价格，处理员工与员工之间的矛盾，有时收集中港集团下属的会员公司的业绩情况，再由人力部制定方案，督促业绩不好的会员公司提高业绩。其所担任后期部部长的职责就是与后期部员工沟通，做思想工作，还有就是客户退款，必须要杨某2的签字才能退。后期部还要对客户进行安抚，告知客户项目的进展阶段，实际上就是拖延合同的时间，避免客户上门到公司闹事，对公司造成不良的影响。 82.证人邱某1（材料翻译部员工）、曹某（历任材料翻译部工作员和签证中心经理）、阴学红（历任材料翻译部工作员和签证中心工作员）的证言，证明“中港集团”将客户或公司员工的商务和旅游类的短期签证宣传为成功移民和劳务派遣的案例，宣传时都会先抹去客户基本信息；其在材料翻译部和签证中心工作期间，中港集团从未为客户办理过移民或劳务签证，该两个部门的员工不知道正常办理移民或劳务签证的程序和所需要的资料。 83.证人姚某（合同部经理）的证言，证明加海公司是“中港集团”的子公司之一,被告人杨某是分管合同部的领导，合同部由钟某1和杨某安排工作；所谓的修改合同只是形式，就是由合同部根据项目审核部提供的合同模板加上客户的姓名等个人信息；也知道公司收取客户费用的业务流程、交了钱的客户都能收到邀请函但少有客户能成功出国、邀请函、宣传资料、技术移民的条件等都是虚假的、公司没有为客户办理出国业务、到期客户要求退款公司才会退款；公司是靠假项目来骗取客户手续费，对待退款的态度是能不退则不退、能晚退则晚退；其曾经听钟某1说过公司在国外有投资都被骗了。 “中港集团”开展业务的流程是:钟某1确定项目后就给项目审核部说,项目审核部通过ＱＱ发给董办,再由董办通过ＱＱ发给子公司和各部门。各子公司再根据项目向客户推荐,客户确定项目后,业务员就会和面试部联系,组织客户面试,面试有直接面试和视频面试,并收取500元的面试费。面试合格后,业务员就会向合同部要合同,合同部将合同模板发给业务员,签订合同时,根据项目不同收取不同的费用,一般缴纳28000元。收取钱之后,就让客户等半年,等邀请函下来时,一般还要交20000元,根据合同,剩下的费用出国后再交。邀请函下来后,大概等半年时间，签证中心发签证,签证办下来就能出国,办不下来就根据合同退还客户交的钱。除了部分年龄太大或是身体明显残疾的人,基本上都能通过面试，因为公司是通过不断发展新客户来吸取资金用于维持公司开支，海外投资以及钟某1的个人挥霍。交了钱的客户都能收到邀请函，但是其知道公司成功办理出国的客户不多。 合同部的主要工作是：钟某1确定项目后通知项目审核部，项目审核部联系公司的专职律师，并和律师一起起草每个项目的合同，起草的合同得到钟某1的批准后，项目审核部再把电子模板发给合同部。业务员发展了客户要用合同时，就会到合同部要电子模板，模板发给合同专员打印出来就成为合同。姚的工作就是负责合同的电子模板，以及统计每天合同发放的数量汇报给钟某1。姚看过每个项目的合同，是真实的，公司也有能力，邀请函、宣传资料、技术移民的条件等都是虚假的。公司也根本没有为客户去办理移民业务，而且也不是每个人都符合办理的条件，条件好的客户公司就作为成功案例做宣传。工作中，合同部和项目审核部、档案室、面试部联系，听说过如果业务员能够将客户办理延期，就会有奖励。 “加拿大爱德华王子岛”技术移民＋境外安排合同、邀请函及公司收费后给客户的收据，这些都是加海公司内部制作和发出的。这个项目是钟某1提出来的，不知道钟某1是怎么想到的，但最终目的都是为了骗客户的钱。签这个项目的人很多，但一个客户也没有成功出去，其实就是个假项目。前期公司有钱的时候，没能出国且要求退款的客户都是退了款的，这样才能吸引新客户。 2014年下半年的一天，张某3给了大概10个左右的公章让其带回内江，这些公司章都是张某3帮公司刻的，都是假的，加海公司都用过。 86.证人王某1（行政办公室主任）的证言，证明“中港集团”在全国各地有很多分支机构，包括加海、德港柏、上和、缘姝等公司，行政办主要负责公司的日常管理、考勤、招聘、社保、考核等工作。钟某1说过加海公司是办理出国移民的，还给过大家一本成功案例的书，加海公司外面也摆放着成功案例的壁纸。一般是由钟某4和钟某1下达任务指令，后来就是通过董办下达，再后来由代某某传达，完成后就回复给下达指令的人。 87.证人赵某2（签证中心员工）的证言，证明签证中心的工作内容是为客户办理短期签证，办理签证的名单由后期部提供。 88.证人阮某（培训部员工）的证言，证明培训部主要职责是对新来的员工进行培训，加海公司新进员工都会在公司的安排下到公司各部门接受相关培训，具体流程是:人力资源部将新员工的名单给我们,我们根据名单制作为期四天的培训课程（项目的工种、薪资待遇、合同年限等等,这些资料都是项目审核部在制作）发给每名新员工,然后新员工根据课程表的安排到相关部门接受培训。平时培训部就直接听命于董事长助理代某某的安排 加海公司是帮客户办理出入境、外出移民、技术移民等相关项目的公司。不清楚公司是否有能力为客户办理上述事项,只知道能出去的客户的案例很少,应该说大部分的人都出去不了。公司内部大概有二十多个部门,如董办、人力部、监察部、档案室、材料翻译部、合同部、海外注册部、面试部、项目审核部、培训部等部门。 89.证人刘某1（签证中心员工）的证言，证明签证中心没有帮客户办理过移民业务,只是帮客户办理短期签证,只要帮助客户成功办理签证就会获得200元的提成。办理签证的流程是:后期部提供客户资料给签证中心,把客户资料翻译成英语,然后按不同要求填写申请表,再通过网上或纸质表格的方式邮寄给相应国家的签证中心，结果出来后就发给后期部。 90.证人李某3（历任材料翻译部员工、档案部经理）、韩某、李某4（均为档案部员工）的证言，证明加海公司的客户资料包括客户身份证复印件、个人简历、学历证书等、合同均由档案部存放，但只有业务员自己才能查询、调取、退理档案等事宜，且不需要审批，即加海公司并未将上述客户个人资料用于办理出国业务，而是存放于公司档案部。 91.证人吕某（档案部员工）的证言，证明加海公司和“中港集团”本是一家公司，2014年6月才分开，加海作为“中港集团”的子公司，但是仍在一起办公，办公地点位于内江市市中区，实际上与“中港集团”是一套人马；“中港集团”的老板是钟某1，钟某4是副总，邱某是加海公司的法人代表和总经理，加海公司也是由钟某1实际控制；加海公司没有劳务输出资质，是以技术移民＋境外安排的名义打擦边球对外进行宣传和运营，实际上就是劳务输出. 公司的运营模式是：先以各种方式进行宣传，客户到公司来咨询时由业务员对接，如果想出国出境，就按照公司要求先交500元报名费。收取报名费后，与客户签订相关劳务输出合同，之后客户将收取凭证交由业务员，业务员再安排客户进行面试,面试时间、地点由面试部进行通知，面试合格的人员要缴纳第一期28000-30000元不等的手续费到财务部,财务部收取钱之后就会让客户提交相关个人资料到公司,然后由档案部保管；财务部每月25日会向档案部提供载明了本月客户量的业务单和已退款的客户名单，档案部根据该业务单向公司指定的境外邮箱发送名单的电子文档；档案部负责保管客户资料、合同和公司的资料、销毁由后期部提供的当月已退款客户名单和向用户不明的境外邮箱发邮件；公司没有主抓将客户输出国的业务,而主要是在收取客户的资金,然后退还不愿意等的客户的资金。 92.证人冯某（后勤部负责人）的证言，证明加海公司的房产一共有3处,分别在市中区新上城,东兴区艾林小区,东兴区国税小区。新上城和艾林小区的房子产权是钟某1所有,也是钟某1在使用,国税小区的房子的产权是廖某某；加海公司的业务范围是帮客户出国务工,具体流程不清楚，老板是钟某1,法人代表和总经理是邱某,财务部负责人是廖某某,注册部负责人是林某；后勤部的日常工作是负责日常用品采购、电器和办公器具的维修、内务卫生、缴纳水电气费和房租费等工作,有需要的话还要帮助其他部门存放物品。后勤部和财务部联系比较多,主要是要向财务部申请拨款和购买物品的账目报销需要财务部负责人廖某某来审批,廖某某辞职之后是周某和李霞在负责；钟某1在案发后还试图让人卖掉内江的房屋，并让其情人谭某将其位于民乐大厦11楼的休息室中的空调、床、书柜等物品搬走了。 因为钟某1是加拿大国籍,不能担任股东,冯某、廖某某、钟某某和他都有点亲戚关系，所以就确认上述几人为公司的名义股东；后来钟某1陆陆续续找了很多人担任会员公司的股东或法定代表人。缘姝公司大概是2011年成立,地点在市中区工商大厦楼上,主要做婚恋网站、广告宣传。 93.证人廖某1（海外部员工）的证言，证明海外部的负责人是梅瑶，工作是钟某1在安排,注册部成立前,由海外部的人联系国外的人在国外注册公司、给国外的人造工资表、接待去国外考察的客户、安排他们的接机和在国外的生活；其在海外部工作期间曾被安排注册位于加拿大、安哥拉和加纳的皮包公司，公司会宣传注册的这些公司，注册这些公司的目的都是用来制作邀请函以骗取客户的二期费用。 94.证人李某5（河南封丘代办点员工）的证言，证明2013年11月左右，加海公司位于河南省封丘县的代办点开始营业，该代办点共招收了24名客户办理“澳大利亚402技术移民项目”，该24名基本上都是初中毕业，大部分都是建筑工、包装工、厨师等，客户都收到了邀请函，但在网上查询不到发出邀请函的单位，所以其判断邀请函是假的；该代办点所收集的客户资料均被邮寄到了成都市武侯区洗面桥街22号城市阳光大厦5楼的加海公司，按照流程先后收取了每名客户500元面试费、27500元移民培训前期费用和客户收到邀请函后的20000元费用，代办点共向加海公司对公账户转入客户资金118.8万元，加海公司返还了相应的提成。 95.证人马某（监察部部长）、鲁某（监察部副部长）的证言，证明“中港集团”用员工的身份信息注册国外公司，鲁某、翁敏、李玲、詹应辉、高维娜、江萍、周浩、马某等加海公司老员工都担任了加海公司注册的国外公司的法定代表人，而提供身份信息的员工虽被注册为国外公司的法定代表人，但根本不参与经营，不清楚这些公司是否存在实际经营场所或员工。 96.证人蒋某（加海公司保安）的证言，证明世纪滨江小区也有加海公司的公用场所；年前外地公司出事，过年后内江加海公司就陆陆续续有很多客户来退款，而且3、4月份公司就没有什么人上班了；谭某于2015年4月中下旬从加海公司长城大厦办公场所的董事长办公室搬走了几包东西。 97.证人庞某（加海公司员工）的证言，证明加海公司是“中港集团”的子公司，办公地点位于内江市市中区，钟某1是实际控制人，加海公司对外宣传其业务是技术移民＋境外安排，即先让客户出国，然后在国外帮客户安排一个工作，其实质是劳务外派，但加海公司没有劳务派遣的资质；公司招揽客户的流程是业务员在网上发布广告吸引客户前来公司并向客户介绍项目、谈合同，谈好后再带至面试部面试，通过面试后交纳前期费用，然后客户就等待下发邀请函，客户收到邀请函后交纳二期费用，到期不能出国的客户要求退款的话，由后期部负责退款，上述面试是走过场，只要不是有明显缺陷的人都能通过面试；公司要求每名业务员每月完成3万元的业绩，即招揽一名客户，若不能完成则罚款200元，完成了则奖励200元及相应提成；其在加海公司工作期间，公司招揽了几万名客户，但据公司宣传只有十几人成功出国。公司没有能力帮助客户出国，却同那么多客户签订了出国合同诈骗客户的钱，公司除了收取客户的钱就没有其他收入了。 98.证人方某（面试部负责人）的证言，证明2010年10月，钟某1找到他，要单独成立一个专门为出国人员面试的部门，也就是后来“中港集团”的面试部，其担任面试部的经理，负责面试部的工作；钟某1向他介绍了一个叫“ＲＯＡＮ”的外国人认识并嘱咐他，以后公司要开大型的客户面试会就联系ＲＯＡＮ去当外国公司的雇主代表直接去面试客户；ＲＯＡＮ还在郑州、威海、湖北、南京等地的子公司参加过国外雇主面试会，几乎参加了“中港集团”所有项目的国外雇主面试会，如果他没有时间，就会找他的外国朋友以国外雇主代表的名义参加面试会；后来光靠ＲＯＡＮ和他的朋友已经不能满足所有子公司对国外代表的需求，钟某1就授意他给子公司传达：如果集团公司安排不出那么多外国雇主代表，就让子公司自己想办法去找外国人充当雇主代表；但是他们都不是真的国外雇主的代表，之所以找他们参加面试会是为了骗取客户的信任，ＲＯＡＮ每个月有15000元的固定工资，参加面试会的费用都由子公司支付，其他外国人参加一次有1500-2000元不等的报酬，除此之外，国外雇主的邀请函也是假的，是公司后期部自己制作的；面试了那么多客户，没有一个是真正技术移民办理出去的，大部分成功案例也是假的，刚开始还有客户被淘汰，到了2014年公司资金困难时，钟某1就直接明确指示面试部，尽量让客户通过面试，降低公司的面试标准，只要客户能缴费，都能通过面试。 99.证人王某2（行政部人事副经理）的证言，证明加海公司是“中港集团”的一个子公司，办公地点位于内江市市中区，“中港集团”没有自己的组织机构，很多运行职能都是加海公司各个职能部门协助完成的，“中港集团”的员工基本上都是加海公司的职员，通俗说就是“一套人马，两套招牌”。 100.证人戴某（加海公司员工）的证言，证明“中港集团”与加海公司是一起办公，加海公司及“湖北盛加因私出入境服务有限公司”都是“中港集团”的子公司；其具体职责是翻译整理客户材料和申请签证，2012年5月从邓某手中接手制作邀请函的工作，直到2013年9月指导林某、万某1、黄某1、罗某1等人制作邀请函，2013年12月底把制作邀请函工作交接给林某。 制作邀请函的流程是从邓某手中接手邀请函模板，有七八个不同模板，主要是加拿大的公司，后来才知道这些公司是租赁的，并不是购买的实体公司，加海公司对外宣传说这些海外实体是公司购买的。在电脑上进行更改模板，按后期部提供的客户信息名字、工种、要去的国家还有工资待遇等内容更改填写到邀请函的模板上，进行打印，然后交给老板钟某1，钟某1或者钟某1让别人把邀请函拿回到材料翻译部，邀请函有了签字后再交给后期部，后期部再给客户。 制作邀请函每月有500元的补贴。制作邀请函的正常程序应该是从国外的公司或者雇主向中国国内的劳务人员发出，由国外的公司或者雇主向其所在国的劳工部门申请。得到劳工部门批准后，再向其他国家发送邀请函，由劳务中介公司给申请办理出国的客户。而加海公司制作的邀请函是不合法、不合正常程序的，向老板钟某1提出过，钟某1说不做就滚，只有继续制作邀请函。 项目推介会就是外国人雇主出席会议与客户见面，外国人雇主有三个来源，一是从四川总公司或者其他省的子公司派来出席项目推介会的，二是叶明娟提供的一个外国人的联系方式，三是梁欢欢联系的一个外国人。这些项目推介会上的外国人雇主代表都是假的，是请外国人冒充的。客户也没有成功办理过出国。 101.证人赖某（面试部员工）的证言，证明加海公司是“中港集团”的会员公司，主要业务是给客户办理出国打工、移民，面试部负责对来办理项目的客户进行面试，面试分为视频和现场两种，如果客户具备公司提供的条件，面试部会告知业务员可以跟该客户签合同，几乎所有的客户都通过了面试；除了ＱＱ群里有董办发的成功案例外，在现实中都没有见过出国打工的成功案例。 102.证人刘某2（历任ＣＩＢＳ公司员工、加海公司海外拓展部员工）的证言，证明加海公司是由“ＣＩＢＳ集团”演变而来，是“中港集团”的子公司；其在海外拓展部负责整理海外员工的花销，在国际工程部时负责翻译外国工程资料，在材料翻译部时负责翻译公司宣传资料、文件和低端客户即境外劳务安排的客户的资料。 103.证人万某1（历任“ＣＩＢＳ集团”和加海公司材料翻译部员工）的证言，证明加海公司有材料翻译部，董办、董办注册部、监察部、后期部、合同部、财务部、面试部等部门，董办的负责人是杨某，董办注册部的经理是林某，监察部、后期部的部长是钟原，财务部的负责人是廖某某，古某、杨某、王某、代某某四人被称为“四大金刚”，是老板钟某1的助理，他们具体工作不清楚。公司的上层领导人有钟某1、钟某4、邱某、王某1、钟原、廖某某、钟某某等。材料翻译部的负责人是邓某，主要做高端客户的移民业务（高端客户是以移民为主的客户，低端客户是以境外安排、代办签证为主），高端客户移民业务有成功案例，移民到加拿大曼省。 104.证人李某6（设计部经理）的证言，证明设计部的主要领导是杨某，设计部主要负责为公司设计制作宣传册和ＤＭ单，一是宣传公司，二是宣传相关项目，一般在推介会上用，宣传册和ＤＭ单的模版存在李玉娜电脑里。钟某1是董事长，钟某4是公司中国区域常务副总，邱某是加海公司的法定代表人和总经理。公司是做移民业务的，是靠移民业务来收取客户的钱来盈利。 105.证人谢某1（粮食局员工，曾某过加海公司）的证言，证明钟某1在2014年4月的一天发信息给她要她去加海公司帮忙，之后一个叫邓某的人与其联系并交给其一个黑色Ｕ盘，里面有加海公司的部分资料，Ｕ盘已经交给公安机关了，由于不会制作邀请函就没去上班了。 106.证人陈某1（加海公司电脑维护员）的证言，证明加海公司有财务管理系统服务器和财务储存服务器，财务管理服务器内有一套客户收费管理系统，里面存有加海公司成立至今的所有收入和退款财务资料，财务储存服务器里面是公司财务人员记录的日常支出流水账。 107.证人邱某1（材料翻译部员工）的证言，证明材料翻译部的职责是翻译客户、公司宣传资料、制作邀请函，涂抹签证资料制作成功案例，注册部负责制作邀请函，签证中心负责办理员工和小部分客户的短期签证，主要有学习、探亲、考察类签证；经整理的成功案例资料显示成功出国的共有45人，包含客户杨某1和被告人黄某某。 108.证人张某4、朱某1（均为金百利国际商务顾问有限公司员工）的证言，证明四川内江的林姓女子和代姓男子通过ＱＱ（林：49×××66，代：2544340976）和手机（林：135××××2839，代：182××××3793）找到金百利国际商务顾问有限公司张某4在美国注册了一个名为ＡｍｅｒｉｃａｎｓａｍａｒｔｇｏｒｅｒｓｅａｓＩｎｖｅｓｔｍｅｎｔＬＬＣ、法定代表人为马某的公司，且要求提供公司公章和公正文书，但两人没有对这两个公司进行管理；找到朱某1在美国、圣基茨和尼维斯注册了一个公司；通过找金百利国际商务顾问有限公司代理注册海外公司的人所注册的公司基本上都是空壳公司。 109.证人陈某2（成都市老年康疗院护士）的证言，证明其于2014年通过ＱＱ认识了一名ＱＱ号为609328888、昵称为ＢＯＳＳ、手机号为159××××0000、英文名为ＤＡＶＩＤ的内江男子钟威于2015年“五一节”时邀请其到美国塞班玩，期间让其转交委托处理房产的委托书给钟威的侄女冯某，被处理的房产是钟某1位于内江市的房产。 110.证人朱某2（上和公司负责人）的证言，证明加海公司由“ＣＩＢＳ公司”演变而来；上和公司由加海公司宣传部演变而来，主要负责加海公司的宣传工作，由加海公司董事长办公室管理行政工作、加海公司财务部管理资金。 111.证人张某5（加海公司员工）的证言，证明加海公司是“中港集团”的子公司，加海公司和“中港集团”的办公地点都是内江市中区交通路民乐大厦的6-11楼，有很多员工既在加海公司任职，又在做“中港集团”的工作，“中港集团”对各个子公司的业务实行交叉管理，就是通常说的“一套人马，几块招牌”；各子公司的负责人由钟某1直接任命，但财务负责人必须由被告人廖某某认可后由总公司财务部派驻。 112.证人杨某3（三叶草印务店店主）、杨某4（杨某3之父）的证言，证明加海公司的张某3曾经长期委托三叶草印务店店主为加海公司制作邀请函、宣传单等物品，2014年下半年，在未提供相应公司营业执照等证件的情况，委托三叶草印务店为加海公司制作了12个加拿大、7个美国的、5个澳洲的、2个希腊的、3个瑞典文的印章。 113.证人吴某（财务部员工）的证言，证明加海公司和其他子公司都是以技术移民和出国劳务为幌子，骗取客户交纳的费用，绝大部分客户不能成功办理出国业务，其于2010年12月开始在加海公司工作，2012年5、6月发现公司账上没有用于为客户办理移民的支出，都是打款到海外投资产生的费用。 114.证人耿某（钟某2、历任加海公司成都办事处监察部副部长和“中港集团”财务副总监）的证言，证明“中港集团”财务部管理全部子公司的财务，在其管理财务部期间，“中港集团”没有为客户办理出国业务的支出，收取客户资金用去投资，并没有实际为客户办理出国业务；车牌号为川Ｋ×××××的灰色道奇轿车为加海公司出资购买，由其交由公安机关扣押。 加海公司的业务流程是：由钟某1提出项目交项目部起草，再通过律师和合同部起草合同，起草完后交给钟某1审批；钟某1再安排董办的人将这些合同、业务通过ＱＱ群发布，要求业务员积极推广；推广之前钟某1都要亲自培训业务员，告诉他们怎么宣传、推广项目、怎么招揽客户等；培训完后，业务部人员就在网上或者宣传点四处宣传公司各种项目，吸引客户来公司办理业务，并且推广成功案例；客户选好项目后，面试部的人组织客户面试，面试通过后缴纳500元面试费，之后通知客户缴纳一期费用28000元左右；缴纳费用后，就让客户等着拿邀请函，客户拿到邀请函后再缴纳二期费用；钱都缴纳完后就让客户等签证。公司就这样不断发展新客户来缴钱，到2014年10月份就任公司财务总监时发现加海公司在骗钱，把收到的客户的钱拿去投资，根本没有帮客户办理业务，而且也没有看到过真的成功案例，只是网上、ＱＱ群及办事处的墙上贴着成功案例的宣传图片。公司就是在钟某1的安排下，利用部门与部门之间的配合，再让业务员不断的招揽客户，只要能收到钱的人，都以能办理出国手续为由把和客户签订合同的钱圈到公司来，签合同之前公司都会利用虚假的成功案例宣传让客户信任可以办理，让客户交钱到公司。 张某3是加海公司驻成都第二办事处的业务经理，2014年9月份，老板钟某1组织公司高管在成都第二办事处附近的八宝街八宝酒店会议室开会，到了中午的时候，钟某1给耿某说急着刻一批公章，马上就要，张某3在门外听到，就问耿某是否要刻章，他有朋友就是刻章的，耿某叫张某3向钟某1汇报，张某3就向钟某1汇报了此事，钟某1就安排他去处理刻章事务。 115.证人魏某（历任加海公司财务部经理、德港柏公司财务经理、“河南博栋”公司和“山东合兴”公司片区财务专管员和“中港集团”财务巡视员）的证言，证明“中港集团”是靠收取新客户的费用来退还老客户资金，长期下去公司肯定会倒闭，公司为了维持运转就大量不停发展新客户；公司没有为客户办理业务，而是将钱用于投资。财务部没有支出过为客户办理业务的费用，公司根本没有为客户办理出国业务。 116.证人刘某3（财务部工作人员）的证言，证明被告人廖某某是加海公司财务总监、副总，于2014年底辞职，此后钟某1担任财务总监，耿某担任副总监，负责日常工作。被告人周某是廖某某的助理，协助廖某某管理资金调动方面的工作。被告人黄某某是出纳，先后被派到会员公司和国外公司做财务总监，管理财务工作；加海公司有公安部发的移民资质，没有劳务派遣资质。上合、缘姝、萨曼公司的对公账户主要是用于承接会员公司收客户的钱；会员公司需要用款时，刘某3会从上述对公账户赚钱至私人账户，再转至会员公司出纳的私人账户；刘某3个人办了5个银行账户用于公司调配资金；加海公司将骗取的客户资金用于退还老客户的资金。财务部主要与后期部有直接联系，主要是退款这块，后期部将退款客户的退款申请单和资料做好后，财务部的史某审核签字后找何丽萍复审。 117.证人王某3（财务部工作人员）的证言，证明其任出纳期间，加海公司没有为客户办理出国业务的费用支出，退款的客户很多；金港瑞公司由加海公司管理，加海公司是一个做移民的公司，在全国各地还有几十家会员公司；上和、缘姝、萨曼公司的对公账户是用来收取会员公司的钱的账户。公司的行为就是让客户相信公司有能力让客户出国，与客户签订移民合同，却不给客户办理移民业务，从客户手中骗他们的钱。 118.证人罗某2（财务部员工）的证言，证明加海公司的法定代表人是被告人邱某，董事长是钟某1，加海公司在全国有很多会员公司，由业务员招揽客户，大多数没有移民、外派劳务的资质。业务流程为：业务员发展客户，之后客户缴纳500元的面试费，面试时几乎全部通过，之后缴纳2.8万-4.8万元不等，再等上3、6、12个月不等，有海外公司发邀请函，之后再缴纳二期费用2万元，客户就等着办手续了，但大多数客户都没能成功出国，公司会把新收客户的钱用于退还闹得厉害的客户的资金；在财务部内部，5万元以上的资金审核必须由被告人廖某某签署；加海公司用于收取客户费用的账户有2-3个，其中一个是钟某1的个人账户，钟某1可以随意支配该账户内的资金。邀请函是公司在国外注册的皮包公司发来的，目的是让客户相信加海公司有外派务工的实力 119.证人邹某（财务部经理）的证言，证明加海公司是“中港集团”的下属公司，主要业务是移民，中港集团董事长是钟某1，加海公司法定代表人是被告人邱某，但邱某很少管加海公司，平时是被告人廖某某在管理；被告人廖某某的职务是财务总监，负责公司资金的流转、调动及公司其他部门的工作，被告人周某是其助理；加海公司有3个账户，资金和财务部员工均由廖某某管理，其辞职后由周某管理；加海公司的资金来源是客户办理移民业务所缴纳的钱，其做出纳期间，如果加海公司其他部门要用钱，就要向廖某某汇报，她签字同意后，就会通过廖的个人账户或是其他公司账户拨款给邹红的个人账户，这里面的钱必须要廖某某、李霞、周某、罗某2、魏某他们签字后才能把资金转出去，公司出账的款项主要是加海公司国内、国外员工的工资、公司日常开销和客户退款等。支付国外员工的工资需要廖某某、魏某的审批同意，再将卡上的钱换到公司其他员工的个人账户，然后再换成外汇，将钱汇往国外，一般是汇往加拿大和新西兰，接收外汇汇款应该都是个人。 120.证人王某4（财务部员工）的证言，证明其于2014年经杨某1的介绍进入加海公司财务部工作，实际上除了2015年4月任财务副总监之后为公司签过一个给员工发工资和一个给客户退款的单子外，什么也没干。杨某1是山东人，46岁，好像是加海公司的成功客户代表，直接由加海公司老板调度。因为他最初想出国务工，在山东找了一个中介公司，但中介公司没有帮他办理，结果加海公司退给了山东中介公司的介绍人后，介绍人卷款跑了，杨某1多次找到加海公司的钟某1要钱，钟某1就把杨某1变成加海公司的“成功案例”，即“成功客户代表”，给他12000元的工资，然后通过杨某1这块招牌，去吸引前来加海公司的新客户。杨某1去过希腊和斯里兰卡，但所持签证是公司给他办的旅游签证，并没有在那两个地方务工，钟某1也一直在跟杨某1承诺办理出国务工的手续，但是一直没有办下来。 121.证人缪某（被告人黄某某之妻、财务部出纳）的证言，证明加海公司和“重庆宏亚公司”都是“中港集团”的公司，董事长都是钟某1，中港集团的各个职能部门都挂在加海公司；各会员公司会把公司收入、工资和客户信息等汇总到财务部；钟某1先后安排被告人黄某某到过斯里兰卡、希腊、美国塞班和韩国，但都没有谈成海外项目。去塞班是钟某1安排去考察物流仓储和酒店项目，杨某1带队，黄某某负责价格把关。期间，人力资源部的杜高燕通过ＱＱ叫拍一些杨某1工作照片，说是代某某安排的，于是就按照代某某要求拍摄了工厂及杨某1在工厂工作的照片。钟某1在希腊罗德岛租的一家名叫“ＡＥＳＴＯＮ”酒店、在韩国投资了辣椒贸易，但不清楚效益及效益分配。 122.证人史某（财务部员工）的证言,证明民乐大厦6楼和长城大厦2楼是加海公司的总部，财务部根据后期部确定的名单经审核资料后退还客户资金，集团各公司和国外公司的费用均由财务部审核后安排出纳拨付；被告人廖某某是财务部负责人、被告人周某是廖某某的助理、被告人黄某某负责海外财务，廖某某辞职后，耿某和王某4是财务部负责人。 123.证人谢某2（财务部员工）的证言，证明加海公司经营范围是办理移民，收入是客户缴纳的中介费用，其任出纳期间退款的情况很多，因为公司没有在约定期限帮客户成功移民或者中途不想办理移民的客户很多；被告人廖某某是财务部负责人、被告人周某是廖某某的助理，廖某某辞职后，耿某是财务部负责人；其曾提供了三张银行卡供公司转账、储存资金，公司收取的客户资金都打入了公司和钟某1的账户，外地子公司收取的客户资金也要汇入总部，总部会给子公司打备用金供子公司使用，办事处备用金由子公司负责。 124.证人潘某（财务部员工）的证言，证明被告人廖某某是财务部的负责人，被告人周某是廖某某的助理，各子公司的费用报销由加海公司承担，加海公司的账目有内账和外账之分，内账是公司的真实账目，外帐是应付相关部门检查的账目。 125.证人何某1（财务部员工）的证言，证明加海公司的经营范围是高端移民，公司的主要收入是客户缴纳的中介费，公司运作需要的开销都是从中介费中支出，包括客户退款；被告人廖某某是加海公司财务部负责人，被告人周某是廖某某的助理；各子公司的财务由加海公司派员管理，所需要的费用均由加海公司审核后拨付；公司对业务员的考核也是以收到客户的中介费来考核的。 126.证人李某7（财务部员工）的证言，证明各会员公司的财务工作由加海公司财务部管理，财务部根据申请给外省的会员公司转备用金供会员公司使用；财务总监是廖某某，之后是耿某，他们负责公司财务上的一切事宜。总监助理是周某、李霞、工作是协助总监处理事情，吴某和魏某负责管理财务专员、出纳等人事工作及协助总监及其他财务领导的工作。 127.证人宋某（历任金港瑞公司员工和“中港集团”财务部员工）的证言，证明“中港集团”的老板是钟某1，经营范围是出国留学、出国劳务等出国业务，办公地点位于民乐大厦的6至10楼，全国有一百多家子公司，这些公司的实际控制人都是钟某1；加海财务部和“中港集团”财务部是同一个，加海公司和“中港集团”是两块牌子一套人马，邱某是加海公司法定代表人和总经理，廖某某是集团副总兼任集团财务总监，负责所有财务工作；财务部负责集团所有的财务工作，包括统计客户交款数据，集团员工工资、处理退款、用款申请等，上述这些工作申请都需要财务部进行核实；各子公司把客户缴纳的钱通过子公司的账号转到加海、金港瑞、缘姝、上和、萨曼公司，这五家公司再把钱转到钟某1、钟某4、邱某、廖某某等人的私人账户上，如果要用款，这些人就会把钱转到出纳私人账户上，出纳再按用款申请打款；“中港集团”资金都是客户缴纳办案项目的钱，公司没有为客户办理业务，靠收取新客户的钱来退款老客户的钱，就是拆东墙补西墙。 128.证人李某8（财务部员工）的证言，证明其于2014年1月到加海公司财务部上班，工作是对公司所产生的费用票据进行审核、制作、审核员工工资、员工业绩表及客户退款申请。财务部的负责人是廖某某，负责财务的所有工作，周某是廖某某的助理，魏某和吴某负责财务部的人事管理。廖某某离职后，杨某和耿某接替了她的工作。其负责“河北金源公司”、“河北裕鼎达公司”和“湖北盛加公司”三个子公司费用报销凭证的审核、子公司业绩和员工工资以及客户退款资料审核。 129.证人胡某（加海公司财务部员工）的证言，证明被告人廖某某是加海公司财务部负责人，被告人周某是廖某某的助理，工作期间没有看到公司有办理移民业务的费用，应该是没有帮助客户办理业务，曾按照安排提供了一张宜宾银行的卡给公司用于资金流转。 130.证人林某（加海公司财务部员工）的证言，证明加海公司是“中港集团”的子公司，老板是钟某1，邱某是法人代表和总经理，公司主要业务是移民和劳务输出，“中港集团”的收入只有收取客户办理业务的钱，而公司的日常运作、退款、设立新公司和国内外投资等支出都是来自客户缴纳的钱；加海公司财务部会管理各子公司的财务工作。 131.证人何某2（财务部员工）的证言，证明“中港集团”其他子公司、会员公司所收取的客户资金都会汇入加海公司，以在票据上注明公司字母为区别，公司的业绩就是业务员收取客户的费用，没有其他收入，公司的主要支出是退款和员工日常报销的费用，都靠收取客户的费用维持；财务部每月都会统计公司的收入和支出，逐层交给被告人周某和廖某某。公司网上宣传过杨某1、黄某某、何穆等人的成功案例来宣传，但是不清楚他们是否真的移民成功。 132.证人李某9（被告人邱某的助理）的证言，证明被告人邱某是加海公司总经理和“中港集团”中南战区司令，一般只管理人事任命、请销假、员工工资等事宜，但也会掌握公司每天的业务量和中南战区所辖地区子公司的业绩。 133.证人苏某（历任业务员、被告人邱某的助理）的证言，证明其做业务员期间招揽了20余名客户，但这些客户都没能成功出国；被告人邱某是加海公司的总经理，对公司没有决定权；2015年3月期间，邱某借了5万元资金给加海公司，拿了几千元退给其经手的客户。 134.证人郑某（2013年12月至2014年12月任加海公司Ｂ区业务副经理）的证言，证明业务部的工作流程是首先对业务员进行培训，培训内容是教业务员如何编辑信息，发布信息，然后办理项目的业务员根据简章的内容编辑信息发布到各种信息网上，比如赶集网、58同城网等，如果有客户有意向出国，会先是联系业务员，业务员会再详细的给客户介绍项目的背景、要求、待遇等等，如果达成意向，就让客户交面试费500元，并把客户资料给面试部进行面试，面试通过后就把客户资料给合同部，合同部制作好合同之后就给业务员，业务员再将合同邮寄给客户，客户签合同并交纳第一期费用28000元并提供个人资料，业务员再将合同交回到合同部，资料交给档案室，然后业务部将后期部关于业务办理进度的说法转达给客户，一般是等六至八个月，后期部就会把客户的邀请函拿给业务员，再由业务员寄给客户，客户收到邀请函后就会缴纳第二期费用10000元至20000元不等，然后客户再次进入等待期。如果客户在合同到期时还没有出国，客户就会要求公司退款，后期部就会要求业务员尽量说服客户签延期的补充协议，不延期的就退款，延期后也没有出国的也可以退款，但是基本上所有的客户都是不能出国的。 业务员招揽的客户基本是办理低端的技术移民业务和境外安排。其工作期间，共招揽了30余名客户，但无一人成功出国，也未听说其他业务员有办理成功的客户，公司每1-2个月会发一些成功案例到业务员的邮箱以提升员工积极性，让客户相信公司有能力帮助他们出国。但这些成功案例客户所持签证只是旅游签证，后期部对此的解释是：先用旅游签证让客户出国，出国后再转签证，也用这种说法向客户解释。 135.证人邱某2（历任德港柏公司、加海公司业务员）的证言，证明加海公司是“中港集团”的子公司，集团的各个职能部门都挂靠在加海公司；业务部会就编辑、发布项目信息对业务员进行培训，业务员招揽的基本都是办理低端的技术移民业务和境外安排的客户，如果合同到期时客户仍未能出国，经客户要求公司会退款，但后期部会要求业务员尽量说服客户签延期补充协议，不延期的就退款，延期后也没有出国的也可以退款，但是基本上所有的客户都不能出国；其工作期间，共招揽了40-50名客户，但无一人成功出国；公司每1-2个月会发一些成功案例到业务员的邮箱以提升员工积极性。 业务部的工作流程是：首先对业务员进行业务培训，培训内容是教业务员如何编辑信息、发布信息，如何告知客户办理进度和安抚客户。然后办理项目的业务员根据简章的内容编辑信息发到各种信息网上，比如赶集网，58同城网等等，如果有客户有意向出国，会先是联系业务员，业务员会再详细的给客户介绍项目的背景、要求、待遇等等，如果达成意向，就让客户交面试费500元，并把客户资料给面试部，面试部对客户进行面试，面试通过后就把客户资料给合同部，合同部制作好合同之后就给业务员，业务员再将合同邮寄给客户，客户签合同并交纳第一期费用28000元，之后让客户把他的个人资料全部交到公司，业务员再将合同交回到合同部，资料交给档案室，然后后期部会跟业务部说客户业务办理进度，业务员再转达给客户，一般是等六至八个月，后期部就会把客户的邀请函拿给业务员，再由业务员寄给客户，客户收到邀请函后就会缴纳第二期费用10000元至20000元不等，然后客户再次进入等待期。如果客户在合同到期时还没有出国，客户就会要求公司退款，后期部就会要求业务员尽量给客户签延期的补充协议，不延期的就退款，延期后也没有出国的也可以退款，但是基本上所有的客户都是不能出国的。 136.证人范某（加海公司业务员）的证言，证明加海公司没有办理外派劳务的资质，就打着移民＋境外安排的幌子办理出国务工，业务员的工作主要是在网上发布招聘信息、解答客户移民咨询并推荐相关国家的相关工作，来咨询的一般是农民工，业务员会想尽一切办法让客户交钱，劝服客户同意延期退款的业务员有相应提成；加海公司没有实际为客户办理手续，而是将客户资金挪作他用。 137.证人袁某（历任留学部工作员和项目审核部经理）的证言，证明加海公司是“中港集团”的下属公司，实际控制人是钟某1，所从事的业务实质就是劳务外派；项目审核部的职责是：根据钟某1或高层转达的指示，在原来的合同或简章基础上修改制作新的项目简章和合同模板；其于2013年前后调任项目审核部副经理时就确定公司是为了无偿占用客户的资金，项目部的人都知道公司的出境项目是假的，因为收了钱之后一直在退款；被告人王某曾在项目审核部工作，成为钟某1助理后则直接管理项目审核部，会向其传达钟某1的指示或直接传达给员工。 138.证人万某2（项目审核部员工）的证言，证明加海公司是“中港集团”的子公司，“中港集团”以加海公司为总部，加海公司对“中港集团”旗下的子公司进行管理，钟某1是“中港集团”的实际控制人；项目审核部的负责人是袁某，其与被告人王某是副经理，王某调任董事长助理后，直接管理项目审核部，项目审核部的职责是根据钟某1指示将原有的合同、简章模板制作新的合同、项目简章；其与项目审核部的人在工作中逐渐发现项目是假的、绝大部分客户根本不可能技术移民，后因客户无法出国而到公司来闹，就知道是通过与客户签订合同来骗取客户的费用。 139.证人张某6（注册部员工）的证言，证明被告人林某是注册部的负责人，注册部的职责主要是翻译和制作邀请函，其曾经听说被告人代某某和林某都注册过国外公司，制作邀请函的程序是：客户交纳第一期费用的同时向公司提交个人资料→后期部整理客户名单交给注册部→注册部根据该名单制作邀请函并加盖钢印后交给后期部；制作邀请函的目的是收取客户二期费用，然后再拖时间；这些邀请函是假的，不能用于办理出国手续；公司采取在宣传资料上降低出国条件方式吸引客户、到期则告诉客户手续没能办下来的方法骗取客户资金，并利用客户资金进行投资，且钟某1平时挥霍无度，无法继续退还客户资金。 宣传资料上的申请条件低门槛就是为了吸引更多客户的一种宣传，项目优势全是在国内工作无法比拟的，都是为了吸引客户。前期客户来闹还要不断吸引新客户，可能是想尽量多收一些钱来维持公司运作，实际上公司已经没有能力再办任何业务了。 140.证人杨某5（材料翻译部员工）的证言，证明“中港集团”所办理的签证主要是客户和公司领导的短期签证，包括商务签证和旅游签证，2013年5月至2015年2月期间，签证中心大概办理了100来人的签证，但大部分都没能出国，客户的邀请函是公司的签证中心和材料翻译部制作。 141.证人谢某3（海外部员工）的证言，证明钟某1将公司收取的客户资金用于投资、购车等，注册部还未成立时，在国外注册公司一般是经钟某1在会上要求，邀请函由公司注册部注册。其被被安排做贸易部钟某3的助理，和他一起跟进过红酒推广和汽车贸易工作，陆陆续续在美国采购过7辆车，钟某3也买了7辆，加上税收，这14辆车大概用了1200万人民币，其中一辆白色路虎运动以89万卖给了一个叫王帅的人。公司还在广汉合作了一个化工厂项目，公司投资了900万元。 142.证人邱某3（董事长办公室副主任）的证言，证明加海公司是“中港集团”的子公司，办公地点都在民乐大厦，业务和人员都有交叉，就是通常说的“一套人马几块招牌” 143.证人伍某均（历任加海公司业务员、后期监察部工作员和后期部副部长）的证言，证明一般情况下，公司都会在项目所在地注册一个空壳公司，并用该公司名义向客户寄邀请函，钟某1安排其与被告人周某某、林某等人在邀请函上签海外公司的法人签名，该邀请函由注册部和后期部共同完成；公司没有履行合同，自2014年开始，公司资金紧张就拖着不还客户的钱；公司整个业务流程是连贯的，需要每个部门配合完成，公司的运作模式就是依靠收取新客户的钱来填补老客户的退款。其任后期部副部长期间，钟原任后期部部长和监察部部长，她很忙，后期部日常事务由其与被告人周某某负责。 144.证人古某（女，后期部员工）的证言，证明加海公司位于四川省内江市市中区，在其工作期间，后期部接收了全国各子公司万余名客户资料，注册部负责注册海外公司和制作邀请函用以圈钱，加海公司承诺给客户办理出国务工签证，但古某所接触到的客户都没有办理成功。材料翻译部负责人是林某，监察部负责人是钟原，也是其所在的后期部的领导，是老板钟某1的侄女，后期部除了钟原外还有伍某均和周某某，注册部负责人是代某某，财务部负责人是廖某某，后期部负责人是钟原，另外还有伍某均和周某某。后期部的职责主要是负责收集业务员提供的客户资料，然后由后期部将这些资料整理归纳后交给材料翻译部，材料翻译部拿到客户资料后就生成客户邀请函，然后再将邀请函给后期部，后期部拿到后就邮寄给客户。除此外还负责处理客户的退款收集客户的退款资料，递交给财务部门进行退款。 145.证人张某7（后期部员工）的证言，证明加海公司、“湖北盛加”公司等都是“中港集团”的子公司，“中港集团”和加海公司的办公地点都在内江市市中区民乐大厦，“中港集团”和其子公司其实就是“一套人马，两套招牌”，加海公司后期部同时负责加海公司和“中港集团”其他子公司邀请函的申请和制作工作；邀请函是公司跟客户签订合同的一部分，就是为了让客户缴纳二期费用，但邀请函是假的，公司并没有为客户办理出国业务，钟某1把钱拿去做其他事情了，公司是打着为客户办理出国业务的旗号来圈客户的钱，一旦客户业务到期没有能出国，就要拿新客户的钱还给老客户。后期部的部门负责人是钟原，主要负责人是周某某和伍某均，后期部的主要工作是负责收集会员公司或子公司的客户信息，一是为加海公司的客户申请办理邀请函业务，二是为“中港集团”旗下的子公司申请及核对返回的邀请函，具体是将加海公司或中港集团子公司的客户信息发到注册部，为客户申请邀请函，之后再将注册部做好的邀请函寄给子公司或加海客户，业务员将客户签订好的邀请函再寄回来，再进行核对，无误后将邀请函交回材料翻译部存档。 146.证人董某（后期部员工）的证言，证明“中港集团”和加海公司办公地点都在民乐大厦，为了便于公司的管理和业务开展，公司很多人员既在加海公司上班，又在“中港集团”任职，也就是“一套人马，两套招牌”；发放邀请函的目的是为了收取客户二期费用，公司并未为客户办理出国手续，公司是打着为客户办理出国的旗号圈钱，基本上合同到期后，公司会拿新收的客户的钱退给老客户。 其所在的部门后期部负责人是钟原（“中港集团”老板钟某1的侄女，曾用名杨某2），钟原在加海公司任职，也在“中港集团”任职，后期部负责人是周某某和伍某均，都是加海公司的副总。 147.证人黄某2（后期部副经理）的证言，证明加海公司是“中港集团”的一个下属子公司，公司办公地址在内江市市中区民乐大厦6-10楼和长城大厦三楼。“中港集团”的老板是钟某1，加海公司的老总和法定代表人是邱某。董事长办公室负责传达老总及公司的各种指示和通知；合同部负责制作合同并将合同送达客户；面试部负责对要移民和出国劳务的客户进行面试；财务部主管公司财务，负责人是廖某某也是副总经理；业务部主要是发展客户；海外注册部负责跟海外衔接，申请海外邀请函，让外国公司对客户发出邀请，公司再以海外邀请函为客户申请签证，负责人是林某；材料翻译部负责翻译客户资料，海外邀请函；后期跟进部负责整理客户名单，上报材料部，再由材料部申请客户邀请函，部长是钟原，副部长是周某某和伍某均。公司发的邀请函是国外的皮包公司发出的，客户签了邀请函要寄回公司就是对邀请函进行严格控制，不让外流。公司还有专门的话术方案，目的就是拖延客户的时间，避免客户到公司来闹退款。为公司资金周转拖延时间。公司是靠收取客户的钱来运转的，然后用发展新客户的钱来还老客户的钱。 业务部门发展到客户后，先和客户介绍相关情况，谈好后再到合同部制作合同，和客户签订合同，再向客户收取相关的预支办理费用2.8万到10万多不等，客户交钱后，合同交由档案室保管，业务员将邀请海外函的客户资料交给后期部跟进，审核没有问题就由材料部向国外公司申请客户邀请函，拿到后有材料翻译部，最后签证部给客户办理签证。 148.证人钟某某的证言,证明其于2009年7月进入德港柏公司工作，后来德港柏公司改名为加海公司，其平时工作是在萨曼公司，该公司是一个空壳公司，没有实际运营，由钟某1控制，“中港集团”内部称萨曼公司为加海三部；其任萨曼公司国际工程部经理，负责国际工程事务，同时任钟某1助理（负责按钟某1指示处理集团公关事务）和“中港集团”旗下缘姝公司、“成都凯迪森公司”的股东；“中港集团”和加海公司实际上是两块牌子、一套人马，实际上就是一个公司，加海公司是“中港集团”最核心的公司；萨曼公司的业务是以加海公司的名义做移民和劳务中介；加海公司的法人是邱某，实际控制人是钟某1，该公司在内江和成都有办公地点，内江民乐大厦6-10楼和长城大厦三楼是我们的总部，以民乐总部或长城总部来区分，成都洗面桥城市阳光写字楼3楼、成都八宝街国信大厦23楼和成都少城路少城大厦1906号分别是加海在成都的1、2、3办，1、2办的业务是移民和出国劳务，3办的业务是移民、出国劳务和国际工程；其曾到国外与其他公司洽谈项目合作，但未成功，而其事后在公司的宣传册上看到了该未洽谈成功的项目被宣传为有劳务需求的项目，被公司用于招揽客户;其名下三套房屋均为其母亲出资购买。 关于公司骗局的情况：“公司没有能力将这些客户送出国劳务或是移民，集团公司还要与这么多客户签订合同并收取高额出国费用是为了将客户的钱拿过来，到国外去投资，公司也不用为这些客户的资金支付利息。实际上就是利用出国合同圈钱在国外投资，只不过钟某1投资失败了，导致公司资金链断裂出事了”；“大概2011年左右，钟某1叫我去沙特联系一个工程项目，我去了之后是一个工程建设项目，后来和乾亨公司合伙做这个项目，乾亨公司知道我们公司没有建筑资质，根本不要我们的工人到工地上去打工，但钟某1却叫我把这个工程写成了一个劳务输出项目，公司可以把客户送到沙特这个工地上打工，并制作了很多的宣传画册，也叫做出国劳务简章来宣传，有些客户与公司签了出国劳务的合同，当然最后这些想出去打工的客户一个也没有去成”；“拿一份工资做一份事情，钟某1是集团的董事长，我是他的员工，拿了公司的钱，我当然要听他的把在国外找到的工程建设项目写成是劳务输出项目”：“我们都知道公司这样子骗新客户的钱来还老客户的钱，迟早要出事，只不过没有想到出事出得这么快”；“我以前在哈萨克斯坦去谈过一个项目，但是没谈成，后来我在公司的宣传画册里面就看到了这个项目，因为这个照片是我照的，所以我很清楚这个项目没谈成”；“谈成项目后就等到钟某1来签订合同，但是钟某1和这些项目的公司签订的大多数是意向性协议，也就是说钟某1即不拿钱也不出力，然后就把这些合同拿回国内搞宣传，吹嘘公司的实力很强，达到骗取客户来我们公司办理出国并交钱给公司的目的”。 关于钟某1、钟某4逃离国外的情况：“2015年1月中旬，我听耿某说公司出事了，杭州的公司闹得很凶，钟某1已经跑到国外去了。2月初，我父亲看事情已经无法挽回了，回成都和我见了一面，说是要去塞班考察项目，为了我不担心，他对我说问题不大，能抗得过来。我心里已经明白了，我对他说，你这个算跑路了（意思是当时杭州的公司闹的凶，公司搞的这些事是违法犯罪，我父亲和钟某1畏罪逃跑到国外去了，想躲避国家法律的处罚），他还在安慰我。但第二天，他跑到塞班去了。从此他们再也没有回国了”。 关于其帮助变卖公司财产的情况：“出于亲情，面对我父亲和叔叔钟某1的要求，我就帮助钟某1变卖了公司财物，没想到这个事情违背了国家法律，没有想到事情会这么严重”；“2015年2月中旬的一天，也就是过年前5天，钟某1打电话给我，叫我把德港柏公司的奔驰ＧＬ550卖了，把钱交回公司，于是我就把车子卖给了成都一个叫鑫迪克的二手车公司，卖了90万，之后我按照耿某的要求，把钱打到以魏某名义在建设银行开的一个账号内，具体账号不记得了；2015年3月底，我接到父亲钟某4的短信，说钟某1叫我把我正在开起的一辆别克林荫大道卖了，这个车的户主是我父亲，但是是公司出的钱，三四天后我把车子卖给了成都武侯区红牌楼一个叫唐宏友的二手车商，卖了12万，扣除了我代缴的近两万元违章罚款后，就按照耿某的要求将剩下的钱转到了以耿某名义在建行开的一个账号内；2015年4月中旬的一天，我接到我父亲钟某4的短信，说钟某1叫我把加海公司名下的丰田红衫卖了，也卖给了唐宏友，价格是29万，扣除违章罚款4万多和员工工资后，余下有13万多，我按钟某1的指示把钱换成2万多元美金，通过我一个中国银行的账号在昨天向钟某1指定的一个海外账号汇过去了”。 149.证人王某某的证言,证明其于2014年7月份左右进入加海公司注册部工作，试用期三个月期间负责翻译客户资料、海外售房广告信息和一份商业计划书中的部分内容，同年10月之后，大概11月份还要制作邀请函；加海公司的老板是钟某1，法定代表人是邱某，材料翻译部负责人是邓某、注册部负责人是林某、签证中心负责人是曹某、后期部负责人是周某某、行政办负责人是兰红、财务部负责人是廖某某；注册部属于董办的下属部门，杨某也算是注册部的负责人，由他收集董办下属部门的问题或困难，他向领导汇报，领导决定后，他再转达给我们。 关于制作邀请函的过程和内容：后期部把客户资料发给我们，我们就把客户的资料填在公司电脑的邀请函模板上，打印出来就可以了，没有模板的我们就在网上下载或者自己制作；我在注册部可能制作了二百余份邀请函，从开始制作邀请函到2015年2月左右，我才开始怀疑邀请函是不是有问题，我问过林某，但她没有说出个所以然。 关于公司骗局的情况：按照我的理解，邀请函是假的，这些对应的公司都是钟某1自己注册的离岸公司，也就是皮包公司（因为海外公司的钢印都在注册部，所以就觉得是皮包公司），这些邀请函不能为客户办理出国手续，制作邀请函就是为了让客户相信我们帮他办理出国手续到了一定的阶段，就好让他们交二期费用；林某、周某某、伍某均、冯某等人都在邀请函上面签过字；公司收取了二期费用后，也没有为客户办理出国手续，因为我们制作的邀请函本身就是假的，也办不了；我知道邀请函是假的，但因为是公司领导安排的，是我的工作，所以就制作了。 150.证人高某的证言，证明登记在其名下的位于内江市东兴区的房屋，钟某1支付了首付款33万元和一年按揭款，每月按揭款金额为2700元左右。 151.被害人报案材料及部分被害人陈述，证明各被害人被骗的过程及所遭受的实际损失数额；绝大部分被害人的学历为初中或小学学历，且不具备相关技术证书或工作技能，被害人分某，大多数都通过赶集网、58同城等招聘网站了解到加海公司等公司的出国劳务信息，少部分参加推荐会，签订合同过程中，工作人员称不需要语言或相关技术基础，或者只要能简单英语交流即可，公司会提供语言、工作技能等培训内容。 152.证人周某（钟某1之姐夫）、钟建伟（钟某1之姐姐）的证言、扣押决定书、扣押清单、扣押物品照片，证明登记在周某、钟建伟名下的三菱帕杰罗越野车（川Ｃ×××××）由钟某1出资购买，该车已被侦查机关扣押；二人将钟某1交给其的黑色奥迪Ａ8轿车变卖了14万元，该款用于了购买白色奥迪Ｑ3，该车已被变卖；登记在其名下的大众朗逸轿车购买于2011年，钟某1曾出资10万元；保管于其家中的金条五根、纪念币100张为钟某1所有，该物品现已被公安机关扣押；登记在其母亲李某10（钟某1的母亲）名下位于威远县的房屋，钟某1曾出资30万元。 153.证人钟某3的证言、扣押决定书及清单、暂扣款专用票据，证明钟某3交给公安机关的现金10万元为其向钟某1所借的款项，该款目前已被侦查机关扣押。 154.证人刘某4的证言、接受证据材料清单、暂扣款专用票据复印件，证明刘某4的朋友罗正华曾向钟某1借款10万元，现该款已由罗正华交到侦查机关，被侦查机关扣押。 证据1至70、73至154，符合证据的真实性、合法性和关联性，且相互印证，能证明案件待证事实，应予以认定并采信。 证据71即审计报告因其部分数据没有找到银行流水明细或转款凭证予以印证，其结论没有充分的证据予以印证，本院不予采信。 证据72即审计报告[2018]4号因其对部分已提交与加海公司所签订的合同及转款票据或收据的被害人转款金额未予审计、将少量与所谓“中港集团”其他子公司签订合同的被害人转款金额和部分未提供合同的被害人转款金额计入了被害人转款总额，对该部分内容因不予认定，其余部分予以认定。 155.被告人廖某某的庭前供述与辩解，证明其与钟某1是表兄妹，钟某4是钟某1的哥哥，是“中港集团”中国区域常务副总，杨某2（曾用名钟原）是钟某1的侄女；钟某1是加海公司和“中港集团”的实际控制人，负责“中港集团”及加海公司的一切事务；其于2011年1月应钟某1的邀请到“中港集团”工作，因为“中港集团”在中国没有工商注册，就用加海的名义签订了劳务合同，2011年7月左右被任命为财务总监，负责管理“中港集团”、加海公司、上和公司、缘姝公司、金港瑞公司、萨曼公司及所有会员公司的财务工作，2012年左右被任命为集团副总，收购“山东合兴公司”和成立缘姝公司后还任该两公司的名义法定代表人，但没有任何股权，不参与实际经营、提成或分红，2014年12月辞职；其不知道被抓捕的原因，估计是因为其担任“山东合兴公司”的法定代表人，而该公司无力退还客户资金。登记在其名下的位于内江市东兴区的房屋由钟某1于2013年实际出资购买。 其供述了其了解到公司骗局的情况：“我是2013年5月左右在公司的中干会上了解到公司是骗钱的，钟某1在会上说客户收到邀请函有错别字，名字也写错了，要求马上整改，我就自言自语说你们负责给雇主联系的要细心嘛，旁边有个人对我说邀请函是假的，具体是谁不记得了”；“我是为了钱，也是顾及亲情，才在明知公司是骗钱后还继续帮助钟某1，还提供了私人银行账户供钟某1转账用，在加海期间大概帮钟某1骗了有8-10亿元人民币”；“我认为我的手下都应该知道公司是骗钱的，因为他们都是财务人员，对公司的财务流程都懂，公司进账那么多，又没有为客户办理业务，肯定是把客户的钱用来投资或用作他用了，公司各部门为了骗钱，相互配合、各司其职”；“成功案例有些是假的，如杨某1，但我不知道钟某1是如何操作的”；“上面所述合同实际上就只有几种，都是在原有的基础上修改，而公司收到二期费用后就没管了，没有为客户办理业务，就这样拿新客户的钱退老客户的钱、用于公司的各种开支和钟某1个人的挥霍”；“公司的业务范围是移民业务，包括创业移民、劳务移民、技术移民、投资移民、特殊人才移民、购房移民等，移民种类很多，也在不断增加和调整，只要想出国，公司就会有相应的移民种类供客户选择，公司也明知这些客户不能办理出国，客户交那点钱连成本都不够，更何况公司就是为了骗钱根本就不会给客户办理，公司实际上没有能力去履行合同”。 其供述了其担任“中港集团”财务总监期间的工作内容和资金管理情况：“我是集团财务部总监，负责管理整个集团，主要就是资金调配、成本控制等财务管理。我接触到中港集团的财务后认为很混乱，当时是钟某4和钟原在管，钟某4总是跟着钟某1跑、钟原又太年轻，制度上没有太大的改善。其召集其他财务人员对制度进行重新拟定，借鉴峨柴公司设立专管员进行财务巡查的管理方法管理会员公司，最后报给钟某1；“中港集团”的账，包括下属的所有公司，子公司的账是各子公司在做，但是加海、上和、缘姝、金港瑞、萨曼是用于承接资金转移，就没有单独做账，是和集团在一个账上”；“客户把钱交到子公司的公司账户或者子公司法定代表人、负责人账户上，各子公司就把钱转到内江的加海公司、缘姝公司、上和公司、萨曼公司和金港瑞公司的账户上，到账后再把这五家公司账户上的钱转到私人账户上，一般是我自己、钟某1、钟某4、钟原、黄某某、周某等人的私人账户，都是钟某1的亲戚和可靠的员工，各子公司和部门需要资金时，会根据需要从这些私人账户上转到出纳的私人账户上，保证出纳账户上有一定周转资金。各单位要用钱时，就会打申请给监察部，监察部审核后交给财务部，超过5万元的申请由监察部长钟原签字，财务经理有1万元的签字批准权，魏某、吴某为2万元，我的权限是5万元，超过5万元的都要给钟某1汇报，海外投资都必须钟某1签字，用款申请批准后，出纳就会把钱转给用款单位或个人。转款都是公账户对公账户，私人账户对私人账户。整个资金流向的环节流程都由我负责，具体是周某在调动，周某每周都要做资金情况表，通过ＱＱ邮件发给我和钟某1，没有别人插手，周某算是财务的二把手，另外出纳要对每天打出去的钱做流水账，这个账应该在财务办公室和出纳的电脑上；子公司会向财务部报表，这些表都是林某在统计后用ＱＱ邮箱发给我，有日报表（员工每天的业绩金额和银行紧张金额）、周报表（员工的业绩金额，每周六上报）、月报表（也是员工的业绩金额）、年报表（业绩余额、退款金额、集团费用、费用）、退款报表（每周报一次）、每月资金当前余额报表（周某每周统计各子公司上报情况后通过电子邮箱发给我，包含钟某1等人银行卡的余额、各子公司余额、不动资金和大额支出如消除公司不良影响的公关费用）、年度汇总表（包含子公司业绩金额、公司员工人数、业绩完成率，可以看出公司的成本和每个公司完成业绩情况的好坏）”；“向国外转款分两种：一是海外办事处用款，由海外项目负责人向钟某1汇报，钟某1同意后就写申请到财务部，我会通过电话或ＱＱ向钟某1核实，有时钟某1也会提前跟我打招呼；二是钟某1的海外投资资金，钟某1有时会让董事长办公室写申请到财务部，我再向钟某1核实，有时钟某1会在ＱＱ群里要求财务在规定的时间内给他准备多少钱”；“向国外转款的程序是：我审批并向钟某1核实后，交给出纳，出纳就在财务部或者行政部找几个员工到中国银行，先把公司的钱转到员工个人账户，再由员工账户转到海外账户，但一年每个账户只能转5万美金，每转一次给转款的员工50元奖励；找员工向国外转款的原因一是逃避监管、二是公司没有转出外汇的资质”。 其供述了其被任命为“中港集团”副总后参加项目推介会和集团会议的情况：“我2012年左右，钟某1在集团开会的时候任命我为集团副总，主要还是负责财务工作，还有就是参加集团高层会议，协助钟某1考察项目，收购其他省份的公司，协助集团和其他企业搞贸易；我在山东济南、河南郑州、重庆、成都、杭州这几个地方参加了集团的推介会，每次推介会都是集团高层领导和当地子公司主要负责人参加，大概一百多人，还有就是钟某1请来的国外律师、雇主等，是在当地的一家五星级酒店，向客户介绍集团项目、接受客户的项目相关咨询，每个项目都由集团的Ａ级顾问进行解答，咨询完后，客户自愿与公司签订合同和交钱，钟某1请国外律师和雇主就是为了让客户晓得我们集团是真正能办理这些项目，面对面的接触更有说服力，一般小型的推介会几乎没有请国外的律师，国外的雇主都是假的，其实就是个一般的外国人，大型的推介会就会请国外的律师，这些律师都是中国人，也会在现场解答项目法律问题；第二天，钟某1就召集来的一百多人开会，让每个人针对集团及子公司提意见和解决办法，他还会提醒子公司负责人，如果不能把业绩提高，就会坐牢（这句话是在2014年年中内江会议上所讲），因为公司唯一的进账就是骗取客户的钱，公司的出项有运行经费、退款、国内外投资，而且运行经费很高，各项投资都没有回报，一旦退不出款公司就会倒闭同时骗局就会暴露；我就针对财务上的运作成本控制、支持集团财务工作等问题给子公司提要求，听取意见”；“在北京开会是从2012年就开始了，2013年、2014年都开了，我参加了2013年的会议，是在北京人民大会堂开的，会议名称是：中国企业走出去论坛，这个会由钟某1一手策划，主办单位是中国留学发展基金会，中港集团是协办单位，主要是出钱，每次开会都会用一百多万，这种会议就是邀请其他企业参加，换种话说就是想用客户的钱和其他企业合作，还有就是利用人民大会堂和中国留学基金会的正面影响力打响中港集团在国内的知名度，让老百姓知道中港集团是个正规的集团，向客户介绍公司时也很有说服力”。 其供述了“中港集团”的资金去向，分别是：一、集团及各子公司运行费用，包括员工工资及奖金、办公费用；二、国内外投资：“钟某1的投资在国内均由金港瑞公司和别的公司一起合作做贸易，我知道的有：1.四川万进化工（投资了800万，收回了400万元，我走的时候还有400万在万进化工相关客户手上），2.从山东买辣椒卖去韩国（总投资300万元左右，不清楚盈亏），3.2014年下半年与山东的一家公司合作做汽车贸易（我在的时候投资了几百万元，不清楚盈亏）；海外投资有：1.在希腊有个房地产项目和两个酒店的项目，总投资额为2千余万元人民币，2.塞浦路斯投资了两个饭店，投资额为1千余万元人民币，3.美国洛杉矶投资了两个农场、两个车行、一个观赏鱼店，总投资额为2500万左右；集团没有为客户办理出国劳务的能力，钟某1就拿骗来的钱在海外发展项目”；三、开会，1.北京“中国企业走出去论坛”，每次都是一百多万，总共开了三次，就是四百至五百万；2.项目推介会和集团会议，开了很多次，小型的要几万，大型的要几十万，两种会议的总费用肯定有三千至四千万；四、收购外地公司，“我只帮集团收购了上东合兴公司，是2011年时与钟某1、钟某4、钟原、管国华一起去收购的，当时花了三十多万收购了这个公司，后来还存了三百万不动资金将公司资质改成了移民咨询和移民中介”；五、市场费用，1.固定费用，用于子公司请客送礼，每个月固定打八千至二万元不等的费用，超过的部分，子公司老总先向钟某1汇报，钟某1同意后打申请到财务部，我向钟某1核实后，安排总部出纳打给子公司，2.逢年过节时的费用，用于各子公司老总逢年过节勾兑关系、请客送礼，根据子公司大小，节日时打四万至八万不等的费用，3.突发事件处理费用，如检查部门对公司进行罚款时，用市场费用勾兑关系，以降低罚款金额，内江的市场费用都是邱某在支配；六、退还老客户资金。 其供述了被告人黄某某在“中港集团”工作的情况：黄某某在其到“中港集团”之前就已经在公司工作了，黄某某的奶奶、钟某1的母亲及其自己的母亲是姐妹，所以黄某某的每一次工作安排都是钟某1和其商量后安排，黄某某先是在集团后勤部负责采购，财务部需要人时就安排到了财务部，一段时间后就任出纳，随着公司的发展，需要经常外派财务人员，就安排他到很多子公司负责过财务，其能记得的有南京和河北，后来钟某1的海外投资不顺利，要求加强海外财务工作，就安排黄某某负责海外财务，任海外财务部经理。 156.被告人廖某某的当庭供述与辩解，其供述到“我们是按正常的财务制度进行资金管理和调配，财务制度是我进入公司前就有了；庭前供述的公司经营流程和制定了财务巡查制度是属实的，各地子公司及会员公司的钱都打到内江的公司是因为钟某1长期在内江，对内江比较放心，收取的大量现金80%用于退款，因为没有成功办理业务，20%用于投资和公司开支，公司的资金运转模式和业务开展模式都是由钟某1想出来的，钟某1在国内外都有投资，具体项目不清楚；开推介会是给客户宣传公司的项目，钟某1开会都是喊很多人参会，我只是旁听然后正常安排工作；我不知道邀请函是虚假的情况，在“中港集团”及加海公司工作期间不参与具体接触客户的工作，只根据公司各部门的名称大概知道各部门的职责，具体做什么不清楚；公司成立了工作的ＱＱ群，但财务不可能一直看也没有时间看；我的职责就是管理好公司的钱，各子公司的财务都会汇总在我这里，这些收入到集团时没有划分种类，到集团的钱就是公司的钱，大概有为客户办理出国业务的资金和海外投资收入，比如安哥拉建筑项目、有些公司的劳务收入，具体不清楚；我不清楚中港集团的收入情况，只有流水账，但是吴某等人在做账，中港集团的收支都是以现金为主，往国外打款是员工去打的，用于给客户办理出国业务，但不清楚这些费用的名目和大致金额，这些业务费用以国外员工工资的名义支出，用员工的私人账户转款的原因是资金量不大，用公司账户很麻烦；没有考虑过客户通过面试后等很长时间也出不了国的原因”。 157．邱某的庭前供述与辩解，其供述了其与钟某1是小时候的玩伴，钟某1创办加海公司时，其处于待业状态，受钟某1邀请出任加海公司法定代表人和总经理，但与钟某1签订了《股权确认及公司管理协议》，与加海公司签订《劳务合同》，明确了其只是名义上的法定代表人和股东，以后有任何责任均与其无关，平时在公司没有具体事务，主要是根据钟某1的安排为在外省注册的新公司办理资质手续、协调员工内部矛盾、参加各种会议，帮助钟某1成立了大概17至18家新公司，有“陕西至海公司”、“上海彼岸公司”、“山东合兴公司”、“湖北盛加公司”、“河北金源公司”、“重庆宏亚公司”等，其余的记不清楚了，不参与公司经营、决策，案发后才知道公司的经营情况，并自筹资金52000元用于公司退款。其进公司前，钟某1答应给的工资是每月3000元左右，廖某某到公司后就涨到了5000元左右，后来陆续涨到了8000元左右，没有分红和提成，2013年当上战区司令后，负责督促下属的四个公司完成业绩，完成了就能拿到相应奖金，完不成就扣300元，签了军令状，其会通过ＱＱ、电话等方式督促他们完成业绩，平常也会趁出差时召集各下属公司负责人开会，强调要求完成目标任务、遵守公司制度、传达钟某1的指示等，业绩就是收客户钱的多少，而不是办理了多少移民。在加海公司工作期间，一是接受钟某1的指令和集团公司的安排，管理加海公司的日常运作，起到上传下达的作用，二是协调员工之间、部门之间的关系，确保公司正常运转，三是培养及挽留人才，四是受钟某1安排参加一些业务培训会和推介会，五是公司出事后，在钟某1、钟某4等人都离开公司的情况下，组织各个部门善后，直到2015年4月下旬，钟某1实在是不拿钱出来、各部门也不配合，才关机回了老家，后来得知自己被上网追逃了，才主动到公安机关投案；其于2010年11月20日左右暂代加海公司总经理，2012年被“中港集团”任命为“ＣＩＢＳ集团”中国区域参谋长，2014年被任命为“中港集团”西北战区司令，后转为中南战区总司令，2015年快过年的时候被任命为“湖北盛加公司”的总经理；在加海公司，其在招聘、行政任命、离职等人事工作方面有签字权，部分财务事务有审核权，审批权只有廖某某等财务上的人才有；廖某某是“中港集团”副总、财务总监，兼任加海公司财务总监，权力很大，很能干，制定了很多制度，有财务批准权，而“中港集团”的管理就是以财务为主导，行政管理只是服务于财务管理。 其供述了加海公司的筹备成立和经营情况：“我按照钟某1的指示在2010年3月办理了加海公司的由公安部许可的出入境服务许可证、然后是工商营业许可证、组织机构代码证、税务登记证、银行对公账户，直到2010年10月才办下来所有手续，加海正式成立；办理公安部许可证的时候准备了员工花名册及个人资料、公司可行性分析报告、主要海外合作公司的协议及大使馆的认证、验资报告、股东会决议、公司章程、公司注册地址和租房协议、预核名通知书等材料，但股东会是没有开的，只是因为办手续需要才临时打印的，决议上面钟某1是董事长，因为他是加拿大籍华人，不能担任法定代表人，所以和我签订了协议，由我担任法定代表人和总经理，钟某某是独立监事，我、钟某4、钟原是股东，注册资本为200万元，我认缴80万元，占股40%，实际是由钟某1出钱，钟某4和钟原各认缴60万，占股30%，当时根据出入境管理处的规定，我们交了50万元备用金，用于出现突发状况时退还给客户，公司经营范围是办理公民因私出入境业务，为公民提供法律咨询，不包括旅游、留学，但公司没有开展这些业务，主要开展的是海外定居，主要搞的是技术移民和投资移民，但从我进公司到案发公司都是搞的技术移民这项业务”；“加海业务部会在各网站上发布招聘信息来招揽客户，然后业务员评估认为合适的就为客户办理相关的业务，具体流程都是公司的各个部分在操作，能办成功的客户很少很少，因为客户太多了，公司不可能为这么多客户办理，而且公司根本就没有办理客户出国的事情，不能成功出国的客户在合同到期后，公司就会全额退款”；“公司根据各项目不同，收费也不同，普通的技术移民业务收费是第一起28000元、第二期20000元，如果出国了才交第三期费用，具体金额不记得了，不是5万就是7万元”。 其供述了加海公司与“中港集团”的关系和设立新公司的目的：“2011年左右和2012年年初，钟某1召开了由钟某1、钟某4、被告人廖某某、王某1、钟梁、雷莉等公司高层人员参加的会议，安排我注册有公安部许可资质的公司，钟某4注册有商务部资质的公司”；“陆续注册和收购的公司实际上都是中港的子公司，目的就是扩大公司的收入范围、拓展外省业务点，以增加公司业绩收到更多客户的钱，也就是圈钱的意思，用来退客户之前的钱、维持公司运作和钟某1的个人挥霍；尤其是2013年9月至10月份，广东省办理出入境业务不需要公安部许可的出入境资质和缴纳备用金，只需要工商局批准就可以注册，钟某1就安排人短时间内在广东大量注册公司，好像有十多家，比如“东莞宜民”、“东莞美通”、“广州卓远”、“广州侨海”、“惠州东鸿”等一系列公司，当时我很反对，但钟某1不采纳，于是我就没有再主动管公司的事务，不再发挥主观能动性，钟某1喊做才做”；“加海公司是‘中港集团’的一个子公司，办公地点是内江市市中区民乐大厦6楼至11楼，‘中港集团’的办公地点在内江市市中区长城大厦3楼，但是‘中港集团’的各部门基本上都是在民乐大厦”；“‘中港集团’的前身是‘加拿大ＣＩＢＳ投资贸易有限公司’，注册地是美国，记不住是哪个州，法定代表人是钟某1或钟某4，因为从来没去过美国看过，其他情况不清楚”。 其供述了其知道公司骗局的情况：“我是在2013年初的时候发现‘中港集团’及其旗下子公司有违法犯罪情况，就是发现邀请函是‘中港集团’的材料翻译部制作完成的，不是从海外发来的，而且虽然写的公司是真实的，但这些公司却没有业务发生，比如钟某1在国外注册的屠宰场，没有业务却大量发邀请函，这不可能是真的；我知道公司并不是真的在帮客户办理出国移民业务，而是采取虚假宣传，骗取客户信任，圈钱，把后面的钱用来填公司之前的缺口，拆东墙补西墙，很少有人可以办理技术移民出国，所谓的邀请函就是用来圈客户第二期移民费用，办一个真正的移民大概需要40万元以上，几万元根本办不下来，所以我晓得这种模式是假的，业务提成也是以收客户多少钱为标准”；“德港柏公司被商务厅取消资质的时候，钟某1就在会上说德港柏那边需要大量退款，加海公司这边就要大量收款，如果搞不好，大家都会坐牢，而且钟某1在开会的时候经常都会提到我们要坐牢的事，具体内容想不起来了，后来我通过客户反映邀请函的问题才知道公司的邀请函也是有问题的”。 158.邱某的当庭供述与辩解，其供述到“加海公司的经营范围是因私出国，劳务派遣不属于因私出国范畴，加海公司跟大量客户签订的合同是因私出境性质的合同；其是加海公司的名义法定代表人和总经理，工资是按照加海公司负责人的标准计发，无法掌握公司收款的情况，只管理招聘和解雇人员，知道应该了解担任法定代表人和总经理的义务和职责，但是自己没有重视、没有去学习，钟某1安排在外省注册很多子公司的目的是因私出入境管理办法规定必须取得相应资质；钟某1安排其参加的推介会和业务会都是出国业务的培训会，用以宣传移民项目，包括一些成功案例，办理业务成功出国的人有几十个；记不清楚成功移民的费用是多少；加海公司成立后，大概是2014年底的时候，德港柏公司被取消劳务派遣资质，钟某1开会时说过搞不好大家都要坐牢，是因为客户办理出国的成功率很低，但在2014年6、7月份之前，其对邀请函作假、加海的运营模式都不清楚，也不知道面试通过率高而出国成功率高的原因，庭前供述中关于2013年初就发现中港有犯罪情况的部分是公安机关的笔误，当时也没有核实清楚；被告人廖某某不属于加海公司的高层管理人员；庭前供述中关于加海公司和‘中港集团’的组织架构及各部门人员任职情况的部分是属实的。” 159.被告人杨某的供述与辩解，其供述了其于2011年5月16日开始在加海公司工作，之前在德港柏公司工作，自2011年10月起任加海公司内江B区办公室副主任，2014年12月4日任“中港集团”董事长办公室主任，负责管理董办内部日常行政事务，协调项目审核部、企业发展部、海外部、材料翻译部、注册部的工作，起上传下达的作用，2014年12月24日任加海公司常务副总，管理业务部的行政工作，2013年和2014年还分别担任了杭州世恒公司的名义法定代表人和河南澳华公司的名义股东，2015年2月开始就没在公司上班了；加海公司的经营范围是代办因私出入境、海外遗产继承、境外安排等，其上班后接触到的全部都是代办因私出入境这一方面，海外遗产继承、境外安排等应该没有开展。 “我是在进德港柏公司进行培训的时候就知道了吸纳客户的方式，加海公司和德港柏公司采取的方法是一样的，公司每年都有培训，邱某也会参加培训，是培训人”；“外派劳务是纯粹的出国务工，时间到了就必须回国，不一定能享受所在国的福利，而技术移民和境外安排最终是能取得所在国的永久居住权的，境外安排是钟某1提出来的，很笼统。加海公司没有外派劳务的资质和营业执照，只能用技术移民和境外安排来打擦边球，技术移民就是为了和劳务派遣相区别，也是为了迎合客户的需求，达到收费的目的；公司一直在内部培训和对外宣传都是说加海公司不能办理劳务派遣，我们做的业务是因私出境，但我不清楚业务的实质”；“我们的宣传资料是根据国外的移民政策降低标准后制作的，大多数客户达不到要求，公司降低要求的目的是为了能招揽更多的客户以收取费用”；“以前各个环节在运作过程中的审批都是钟某1最终审批和定稿，后来有了‘四大金刚’，他们四人就分别管理公司的各个部门，各个部门也要通过他们来报给钟某1”。 其供述了其知道公司骗局的情况：“我主要负责加海公司Ａ、Ｂ区的业务，包括发布相关信息、为客户提供项目咨询、客户前期办理流程（包括签订合同、收取前期费用、后期跟进等），这些项目都是集团项目审核部制作经钟某1同意后发布的，而且大部分项目都不真实，从业务员到董事长都知道这些项目是假的，公司的人都知道邀请函是假的，我想保住这份每月工资8000多元的工作，才在明知公司无法履行合同的情况下继续带着业务员签合同；加海公司的邀请函之前是材料翻译部制作的，首先是通过网上注册海外公司，然后让国外的公司与国内的劳务公司对接，注册部根据客户的情况制作假的邀请函，发给后期部，由业务员寄给客户，邀请函上的签名都是亲笔签名，具体是哪个人在签我不清楚，制作邀请函的目的一是为了让客户相信公司能办理技术移民项目，二是为了收取客户的二期费用；听说加拿大的Ａ4纸与国内不一样，我们还专门买了加拿大的Ａ4纸来做加拿大的邀请函；对业务员的培训分两次，一是新进公司时培训业务流程和宣传方法，二是有了客户后培训如何回答客户的提问，就是按照后期部提供的真实项目办理流程（公司内部称“话术”）回答，原因是公司根本没有为客户办手续，业务员就不清楚办出国的流程，所以才拿这个印制的真实的流程给业务员，以便应对客户”；“为了让客户和政府打消怀疑，公司还不定期安排一些客户办理旅游签证和考察签证，让他们出国耍一趟，回来后再当成成功案例来宣传，但他们都不是真实的成功移民；所宣传的项目基本上都不真实，大部分招工信息都是假的，‘中港集团’在国外搞了些空头项目，大部分都没有实体，宣传的时候还夸大了待遇，降低了要求。公司签合同的客户分两种，一种是低端项目，大部分的客户都是办理的低端项目，这些合同公司都不能履行，因为国外的招工信息就是假的，就算招工信息是真的，大部分的客户都不满足招工的条件，最根本的原因就是根本没给客户办理相关的手续；另外一种是高端项目，完全符合招工信息的客户，他们花24.8万至88万就能移民到不同国家去打工，但这种情况很少很少。公司这样做就是为了非法集资使公司运转起来，其中可能还有公司老板的个人利益在里面。基本上所有的客户都不能出国，大部分合同都是客户找公司退款而告终”；“对于没有能出国的客户，拖到合同到期后就会把钱退给客户，但是后来公司资金周转不过来，就有很多客户的钱退不了。客户是自己要求退款的，公司不可能主动退款，而且公司后期部还让业务员去和客户商量延期退款，公司还会对每个子公司下达延期客户的指标，我在公司的工作ＱＱ群里看到了这个指标，公司就是拆东墙补西墙。我进公司的时候都能保证客户退款，从2014年6月份开始，公司的退款程序就很慢了，公司当时还要求业务员去和客户谈合同的延期，再等三到六个月，直到2015年公司就完全没能力退款了”；“面试分为视频面试和现场面试，公司为了让客户相信项目是真的，面试部还请了一些外国人冒充雇主代表来进行面试，为了让客户相信面试的真实性，面试的过程中还会挑一部分人通不过面试”；“我管理业务部期间，只有一个叫陈珊的业务员拿到过两个客户成功移民的提成”；“公司收来的钱都是钟某1和他家族的人在安排，也没有用于加海的发展，最多就是支付了一些日常费用及员工工资”；“2014年7月23日下午，人力、行政和董办开会，钟某1提到了多次要坐牢，因为钟某1知道我们公司的运营模式就是圈钱，是违法的，如果退不了客户的钱，公司的人就会坐牢”；“董办保存的印章是由李静在负责和保管，2014年9月、10月在成都开会的时候，有人提出来公司办理一些业务需要外地劳务公司盖章，但这些劳务公司不是很配合，钟某1就说去刻这些劳务公司的章来用，然后张某3去刻了一些章回来，是由姚某带回内江保存在合同部的”；“2014年10月份的时候，山东公司出事后，在内江的会议室，钟某1召集各个部门的负责人和主要管理人员开会，说过搞得不好会判十年以上有期徒刑”。 其供述了推介会的情况：“子公司开雇主见面会一般是由子公司总经理先提出来，最开始是他们提出来，事先把计划和费用报给集团，集团将费用划拨给子公司，之后子公司再办会，后来是“中港集团”强制要求召开，就是为了提高公司业绩；这些雇主都是随便找的外国人，先是集团面试部储备了一些外籍人的名单，到各地子公司冒充外国雇主与客户见面，之后开得多了，就由各子公司自己找外国人，子公司面试部的工作人员对外国人进行培训，然后冒充雇主和客户见面，四川这边公司就是这样的；召开雇主见面会的时候，如果客户比较少，就会把新员工带到会上去，一是学习、二是撑场面；请外国人冒充外国雇主的事，子公司的总经理肯定知道，后来其他人应该都知道，因为冒充雇主的外国人就那么几个，有些时候国外几个项目都是同一个人；从我到加海开始，就会每年开雇主见面会，只是项目不同”。 其供述了被告人廖某某、邱某等人在公司的作用和地位：一是廖某某，她是公司的财务负责人，管理整个公司的资金进出流转，集团各个子公司的财务也是她垂直管理，2014年下半年以来，集团的各种资金流动必须要有廖某某的签字，就算只有钟某1的签字也不行，如果钟某1、钟某4不在内江的情况下，总部的一些重大事情都是要向廖某某进行汇报；二是邱某，他管理加海的全部工作，比如人事任命、检查业务完成情况，但业务流程相关环节不需要他签字，他在国外和成都的时间比较多，在内江的时间比较少，新公司发展的资质办理、对外协调都是他在做。 其供述了加海等公司与“中港集团”的关系：德港柏公司被商务厅取消劳务派遣资质的时间是2013年7月，与加海公司没有隶属关系，两个公司都是钟某1所投资的，加海公司的实际控制人是钟某1；钟某1是“中港投资集团”董事局主席，这个集团是以前在加拿大注册的，注册的名字叫“加拿大ＣＩＢＳ投资有限公司”，从2013年就将名字改为了“中港集团”，2014年又在美国设立了一个“中港集团”美国总部，法人应该都是钟某1。 160.被告人周某的供述与辩解，其供述了其于2010年8月通过招聘进入加海公司工作，先是做业务员，之后在行政部做文员，2011年4月调入财务部做文员，负责核算员工工资、推荐人返利和装订凭证；2013年3月左右成为“中港集团”财务部总监廖某某的助理，就在被告人廖某某的安排下进行资金调动，2014年11月，我就直接听从钟某1的安排进行资金调动，2015年2月份，因为很多事找我协调，压力很大，我就辞职不干了。加海公司是中港集团下属的会员公司，经营范围是出国探亲、访友、继承财产等，主要业务是帮助客户办理技术移民、投资移民和国外找工作等，加海由钟某1负责，但钟某1常年不在公司，他会通过ＱＱ等方式下达工作指令，平时各部门都自行负责各自的工作，遇到不能解决的事就由廖某某协调，就是行政和财务部分的工作；“中港集团”的实际控制人是钟某1，因为中港集团在中国没有注册，所以其是与加海公司签订的劳动合同。 其供述了财务部及其自己的工作情况和财务部的人员结构：“财务部负责集团所有财务方面的事情，包括调动资金、审核发放工资、处理用款申请的审批、资金统计等等”；“我每周都会安排子公司、会员公司把收到的钱打到内江的五家公司（加海公司、缘姝公司、上和公司、萨曼公司、金港瑞公司），我复核后会把进账的明细报给钟某1和被告人廖某某，再通知出纳把款转到包括钟某1、钟某4、廖某某、我自己和一部分对公司比较忠诚的员工的私人账户上，进行资金调动，私人账户都是钟某1和廖某某在控制，这种资金调动模式实际都是为他们服务的；转给钟某1、钟某4和廖某某的钱都是由他们自行管理，如果会员公司转来的钱不够公司日常运转了，他们就会将这些钱转给加海出纳；我负责资金调动期间，转入加海公司的钱大概有十多个亿；公司各部门有用款的时候我先复核再报钟某1、廖某某审批，审批通过后，我通知出纳把各私人账户上的钱转到出纳自己的私人账户上，再转给用款申请单位或个人；海外有项目的时候，钟某1会安排用款单位申请，同时会通知我，我在接到申请后会找钟某1和廖某某签字，签字后我通知出纳汇款”；“加海公司的资金来源都是来办理出国业务客户的钱和会员公司转来的钱”；“廖某某是‘中港集团’的财务总监，负责集团所有财务工作，给所有财务人员下达工作指令；林某负责每天统计各子公司当天的进账和业绩；何雨淋负责登记员工的业绩；“我是廖某某的助理，协助廖某某的公司，有时她不在的时候在她授权后可以代她签字；日常负责集团的统计资金、调动资金、复核法人股东补贴、复核用款申请、核算财务绩效（后来交给宋某了）、各部门工作协调、2013年1月开始统计各子公司每周的资金余额、2014年7月开始负责把每天的收支统计报给钟某1，还有些钟某1、廖某某交办的事情”；“中港集团有做账，分内账和外账，内账是公司的实际经营所产生的收入、支出费用，外账是公司向税务部门提供的财务报表，各子公司都有内、外账，有一次开会的时候廖某某说黄科长负责外账，叫我们按照子公司财务操作规范来执行，我不知道黄科长的真名，内账（每天的收支账）都是出纳自己在做，出纳是王某3和刘某3，邹某负责核对账簿，每个月中港集团的收支汇总表是史某在做，吴某曾经交过每年的收支汇总表给我，让我转交廖某某审核签字”；“我们签订了保密协议，要求我们对工作内容保密，不能把集团的情况、财务报销制度、每个财务岗位的操作流程和财经纪律告诉外界及身边的朋友和亲人”；“宋某收到用款申请后，会按照权限找领导签字，1万元以下找吴某、2万元以下找魏某、5万元以下找廖某某，5万元以上的资金调动必须经钟某1同意”； 其供述了加海公司的业务流程：“我不是很了解加海公司的经营状况，只能从公司资金上看公司账面的情况，加海公司为客户办理出国业务的流程是：先是客户与公司签订委托出国的合同，然后根据到不同的目的国、不同工种的要求，缴纳28000元至48000元不等的第一期费用及相关资料，然后目的国雇主发出邀请函，客户收到邀请函后再缴纳第二期费用及个人资料，然后等结果。据我所知，公司大部分客户都没有办理成功”；“公司的日常运行开支包括办公场地的房租、水电、物业费、员工的工资、办公用品的购买、推荐人返利、广告宣传费、推介会费用、用于公关的市场杂费”。 其供述了“中港集团”的财务状况和运行情况：“中港集团的收入只有客户办理业务的钱，支出有日常运行开支、客户退款、成立新公司的支出、国内外投资的支出（没有收益），占比例最大的是客户退款和员工工资，没有为客户办理业务的支出”；“会员公司的钱只能由廖某某和钟某1支配，这些钱要集中到加海公司管理，会员公司要用钱时，要向廖某某和钟某1申请，他们二人同意后再按程序转给会员公司”；“汇往海外的账户大部分都是海外公司账户，加拿大是个人账户，每周向加拿大汇1万加币、向美国汇7万美元，其他的不清楚；汇往美国的钱主要用于美国的车行和农场的经营及员工工资，汇往加拿大的钱主要是用于开支员工工资、律师费、邀请函的费用，汇往希腊的钱主要用于投资房产、酒店、员工工资，汇往塞浦路斯的钱主要用于酒店运营和员工工资，汇往澳大利亚的钱主要是员工工资，汇往韩国的钱是用于辣椒贸易，汇到香港的钱是中转，最终还是会汇到上述国家，其他的就不清楚了”；“我从2013年10月开始复核国外的用款申请，按每个月100万人民币算，加上偶尔的大笔汇款，估计汇到国外的资金大概有3000万人民币”；“中港集团是靠不断发展新的客户用来退老客户的钱和开支、投资，就这样循环；2013年以后公司陆续成立了很多新公司，到最后大概有一百多家子公司，因为子公司越多，才能更多的发展新客户交钱”。 其供述了其知道公司骗局的情况：“我是在做廖某某的助理后才知道集团是诈骗行为，公司的进出账我都知道”；“公司通过收取客户交的办理出国业务的相关费用，但是实际没有为大部分客户办理业务，有些客户还会要求退款，公司就不断吸收新客户交的钱来退给之前未办理成功的客户，说白了就是圈钱”；“在国外办公司、搞投资就是为了让出国的客户有工作做，这些都是钟某1安排的”；“面试部负责假装成劳务雇佣方的人，把客户骗来办理出国劳务业务，面试只是个形式，所有客户都会被告知被录用了，我是在工作中发现面试过程中除年龄大的和身体明显残缺的都能通过面试和收到邀请函，这是不可能的事，我就发现公司是骗钱的，方某组织面试部日常工作，注册部要负责注册一些皮包公司，由林某负责，合同部负责起草虚假合同，由姚某主持工作”；“雇主费用是给聘请的假雇主的费用，是打到国外去的，加拿大有时候先打过去，后面再报账，雇主手写的票据”；“我虽然知道中港集团是诈骗行为，但当时看到公司在不断的招聘人员，心想我只是干活拿工资，就算出了什么事也是公司老板承担”。 其供述了钟某1安排其转款的事情：“2015年1月份的时候，钟某1通过ＱＱ叫我转30万美金到塞班。我先是把180万左右人民币通过王某3的私人账户转给张琦，再由张琦转换为美金并转到塞班的公司账户上，这笔钱是各个公司的收款以及公司卖车的钱凑齐的；还有一次也是1月份，在钟某1的指示下，我和李霞还帮钟某1向加拿大的一个律师汇过一次500万元的款，钱的来源和以前一样，也是通过王某3转出去的，先是转到河北的一家公司，再转出去的；第一笔钱钟某1说是用来投资酒店，第二笔钱从用款申请上看是用来购买小镇，但是现在想来，他应该是知道出事了，在转移资金”。 其供述了被告人邱某等人在加海公司和“中港集团”的作用和地位：“邱某是加海公司的法定代表人和经理，负责加海的全部事务，同时是集团的参谋长和一个战区的司令；四大金刚分别是杨某（负责公司退款工作，只要杨某同意，公司就会退款）、古某（负责宣传工作，具体的不清楚）、王某（负责公司的项目，具体的不清楚）、代某某（不清楚其工作内容）”。 其供述了重庆宏亚公司、成都萨曼公司与“中港集团”的关系：“‘重庆宏亚公司’与加海公司一样，都是钟某1出资成立、由钟某1实际控制，开展的业务也和加海一样，是移民加境外安排，运行模式也和加海一样，收取的资金都打到集团用于承接资金的缘姝、上和、萨曼、金港瑞、加海五家公司账户，有独立的资质；成都萨曼公司也是‘中港集团’的子公司，是一家具有建筑劳务资质的公司，出资人和实际控制人也是钟某1，不开展移民业务，其作用主要是为‘中港集团’承接资金周转，成都萨曼公司、缘姝、上和、加海和金港瑞公司的对公账户就是‘中港集团’的对公账户”。 161.被告人杨某的供述与辩解，其供述到其于2010年12月23日通过招聘进入加海公司，刚开始是监察部的监察员，主要是监察公司制度和执行情况，干了两年半后升为监察部的副部长，负责协调子公司之间、部门之间、员工之间的工作关系；2013年12月，公司组建董办企业发展部，就去当了部长，负责“中港集团”新公司的初步组建以及公司撤销的衔接工作；2014年3月被调到钟某1身边任助理，但没有正式任命，主要负责上传下达中港后期部汇总的客户退款金额、监察部和发展部相关的工作及钟某1的日常生活；2014年12月1日被任命为集团财务巡视员，就是每天向钟某1汇报当天各地子公司能上交多少钱、要退多少钱，钟某1安排了怎么拨款后，我就安排执行，拨款后再向钟某1汇报拨款情况。加海公司的前身是“加拿大ＣＩＢＳ集团”，后来改名为“中港国际投资集团”，董事长是钟某1，董事局只有钟某1一个人，都是他一个人说了算，国内常务副总是钟某4，下设加海公司、“重庆宏亚公司”、“杭州奥海公司”、“江苏三江公司”和“金仕鼎公司”、“河南澳华公司”等，这些公司的总部就在内江市市中区，也就是说加海公司就是总部；加海公司从最初有两个子公司，到2013年的时候已经有126个分点了。新公司负责人的选定都是钟某1说了算，一般都是他的亲戚或者女朋友，就算人力部提出异议，他也不会采纳。成立的新公司当中，有资质的就直接开展技术移民业务，无资质的也会吸引客户，但不以自己的名义办理业务，相当于推荐人的角色。加海公司和各子公司的业务主要是代办出国签证、境外安排工作和帮客户取得移民身份。 根据项目不同，收取的办理费用分别是2.8万、3.8万、4.8万、9.8万、15万、18万至108万人民币，还有种项目是50万美金；“我认为公司的这种经营模式就是为了骗取客户的钱，用来搞各种投资，就是一种诈骗行为，这是我2014年8月份出现大面积客户退款的时候才确定的，之前我知道公司有很多客户都不能办理出国，我怀疑但不能确定，因为公司对内宣传过公司是正规的”。 其供述了其知道公司骗局的情况：刚当钟某1助理的时候，钟某1没有对我特别交代，但是从接触的业务中我发现公司是存在问题的，例如开了很多皮包公司、邀请函制假等，而且私下又有人讨论“办理出国业务的那么少，而且很多收了钱就没办，如果都来退钱怎么办，感觉就是在骗钱”；“2013年底被调到企业发展部时，办公地点就搬到与注册部、材料翻译部一起了，听他们说过公司的成功案例是假的，是用公司员工出国的事情来冒充公司客户成功出国的案例”；“客户给我说过邀请函是假的，我去处理过一个邀请函纸张的费用申请”；“我们公司是以能帮客户在海外找到高薪的工作吸引客户，并且我们公司也在海外注册了很多皮包公司以及投资了一些废弃的酒店、农场等项目，目的就是为了吸引客户，让客户相信公司的实力，以达到让客户付钱的目的，比如有客户需要去美国，我们在美国没有公司，我们就会在美国去注册一个皮包公司，据我所知，我们公司在海外的公司最多只有30%有实体，70%都是只有一个名字，没有办公场所和员工”；“公司寄给客户的邀请函都是公司自己制作的，具体的要问注册部和后期部才清楚，我们公司在海外注册皮包公司就是因为有客户的需要，主要是通过海外部联系当地留学生，付给他们一定的报酬，让他们帮忙注册公司；我认为我们公司没有履行和客户所签订合同的能力，我们签订合同就是为了吸收这些客户的钱来发展公司”；“只要客户办理了签证，都作为公司的成功案例来宣传，但办了签证不等于成功移民，公司会挑选有护照的客户为他们办理签证，办签证后，签证中心会将名单报给董办文字组邱某3，她会通过ＱＱ发‘恭喜××,成功获得××国家／地区的签证’等字样到各业务组的ＱＱ群,各业务员就会截图保存向新客户宣传,同时还有一本成功案例手册,所有业务员都会去宣传,是为了吸引更多的客户，让客户相信公司是有实力的，有能力为他们成功办理出国移民”；“我们公司内部对客户面试有一套标准，但是都没有执行，面试的成功率有99%，不成功的基本上都是那些年龄太大或者身体有明显缺陷的；邀请函是由公司自己制作、翻译部翻译的，签证中心为客户办签证的比例小于5%”；“我在这个公司上班好几年了，工资待遇也很理想，所以我想再继续观望一下，看公司能不能挺过这一关，但是在2015年2月的时候我看到公司确实运作不下去了才辞职的”。 其供述了“四大金刚”的来由：因为其与代某某、古某、王某四个助理经常出差，工作又很吃苦，钟某1就用“四大金刚”作为四人的称号了。 其供述了“中港集团”的资金去向：“我所知道的集团资金是由廖某某负责管理，但是支配权是在钟某1那里；集团的资金都用来日常开销、组建公司、客户退款、投资和钟某1自己挥霍；投资项目有：1、韩国干辣椒贸易，资金是500万至600万人民币，2、在加拿大收购了一个小镇，资金是500万人民币，另外还投资了农场、酒店、屠宰场，这些的具体金额不清楚，3、在希腊投资了房地产和酒店，具体金额不清楚，4、在塞浦路斯投资了酒店和餐饮，具体金额不清楚，5、在美国投资了一个车行，资金是2000万人民币，还投资了农场，具体资金不清楚，另外还租了一些废弃的酒店（用来告诉客户公司在美国收购的酒店要翻修需要大量装修工人，以此吸引客户），6、在中亚地区一个国家还投资了一个铁矿，具体金额不清楚，7、据钟某1说在加纳还投资了一个金矿，具体金额不清楚，8、在国内还投资了化工贸易，资金800万人民币”。 其供述了企业发展部成立的原因：“企业发展部成立的原因是钟某1决定新公司组建过程的信息传递不畅，为了避免再出现这种情况才成立的”；“集团成立的前几批子公司都是保密的，工作人员都以为是集团的合作公司，后来时间长了，钟某1自己嘴大，说漏了嘴，大家才知道是子公司；保密的原因是如果客户知道了这些公司是一家的，就不愿意相信公司的实力了，不好收钱”；“成立新公司的目的主要是为了业绩，扩大集团规模，收取更多的客户的钱”。 其供述了加海公司“加拿大爱德华王子岛技术移民、境外安排”合同的情况：“这个项目是钟某1提出来的虚构的项目，与这个项目对接的海外公司也是公司自己控制的皮包公司，这个项目就是让客户相信公司能让客户出国，以便公司不断骗新客户签合同、收取费用，其中邀请函、收费票据是加海公司制作和发出的”。 162.被告人杨某的当庭供述与辩解,其供述到：“我当钟某1助理后，主要负责他的日常生活和下达指令到企业发展部，负责财务的时候是负责统计财务有多少钱、要退多少钱，然后再上报钟某1，也知道公司有成功案例，只是记不清楚了；邀请函是从国外转发回来的，但是我去处理过一个邀请函纸张的费用申请，客户也给我说是假的；关于公司和钟某1的投资情况都是听钟某1说到的，不清楚公司是否有为客户办理境外务工或移民的费用；集团成立新公司的目的就是扩大集团规模以更多收取客户的钱；加海公司的经营范围是因私出境，不清楚公司与客户所签订合同的实质，不清楚大量客户通过了面试但不能成功出国的原因，不清楚客户是否属于技术人员；杨某1是钟某1从山东找的一个员工，2011年10月左右出国的，加海公司有几个高层到美国、加拿大去工作了，也被列入了成功案例的名单，当时公司员工反映很大，提出了质疑，钟某1解释说都是公司办理出国的，公司有这个实力；在企业发展部的时候都不知道邀请函是假的；公司除了钟某1外，没有人享有决定权；监察部的职责是监督制度落实情况及钟某1在群里或会上要求的重点、记录和执行情况，这些制度包括上下班、文件等，不包括财务制度、客户成功出国率等；公司有业绩指标，指的是每月吸收了多少客户，但是没有客户成功出国的业绩指标”。 163.被告人王某的庭前供述与辩解，其供述到其被传唤到公安机关的原因是：“我之前供职的加海公司以可以帮助客户出入境、技术移民、劳务输出务工等为名，与客户签订相关合同，骗取客户的出入境相关手续费用，现在有大量的客户要求退款，而现在公司无法支付客户的退款”；其供述到其于2010年底开始在加海公司上班，最先从事基本的业务员工作，2012年8月25日调到项目审核部，2014年10月被任命为集团项目审核部巡视员、钟某1的助理，主要职责是起草、制作公司客户出国的合同，然后报钟某1审核，之后再以总公司的名义，下发至各子公司进行培训学习；加海公司在内江总共有两个点，一个是位于民乐大厦的6至10楼，一个是长城大厦三楼，公司主要是帮助客户出入境、技术移民以及劳务输出、境外务工；加海公司隶属于‘中港集团’，‘中港集团’就是总公司，在全国各地大大小小的营业网点、厅、办公处可能有一百家，都与加海公司一样，是隶属于‘中港集团’的子公司，中港的总部就在民乐大厦的6至10楼，负责人即董事长钟某1，加海公司的法定代表人是邱某，但实际控制人还是钟某1。 其供述了其知道公司骗局的情况：“我们与客户签订合同以后，就会让客户交纳第一期的手续费，大概是28000元-30000元不等的费用到财务部，然后将客户的个人资料等档案交由档案室进行管理保存。每月档案室会按照财务室提供的缴纳了第一期费用的名单，将客户的资料通过电子邮箱的方式发往海外的项目部邮箱内；真实的情况是，这些邮件、客户的资料发出去没有都说不清楚，当然档案室的一些员工可能不知道一些内幕，其实海外项目部、公司也是我们虚假注册的公司，也就是说这些项目部和公司真实情况是不存在的，既然不存在这些公司和项目部，邮件发不发出去都是一样的，客户的资料一直都保存在我们公司的档案室；我都是在2014年成为钟某1的助理后才了解到这些所谓的项目部和公司其实是不存在的，是皮包公司，没有实际存在，我知道这些后，公司还不是和以前一样，该制作简章的制作简章，该制作、修改完善合同的修改完善合同，该宣传的宣传，反正还是和以前一样，继续运行”；“客户交纳第一期费用后，公司的注册部就会开始制作虚假的海外项目部、公司的邀请函，意思就是说让客户收到海外公司寄来的邀请函以后，交纳第二笔手续费；邀请函的意思就是说海外公司项目部同意接受客户的申请，同意了移民出国的一种公文信函，但由于我们海外项目部公司实际上不存在，所以根本就不能收到邀请函，客户根本就不可能出国，只能用注册部造假、制作的虚假邀请函，蒙骗客户”；“我所在的部门主要就是对公司的简章进行起草和制作，还有就是客户合同的制作；简章的内容大概就是宣传我们公司可以帮助客户进行海外移民、因私出境等内容，但实际上就是以这种名义骗取客户向我们缴纳相关手续费，不能像简章上所说一样安排客户因私出境、海外移民”；“加海公司只有移民的资质，是公安部门颁发的，没有人数和项目的限制，外派劳务需要商务部颁发的资质，有人数和项目的限制，加海公司不能开展境外劳务，公司这样做其实就是在混淆概念，也就是为了骗取客户的资金”；“成功案例是指‘若按照加海公司与客户签订的合同来说，帮助客户办理并完成了技术移民和境外安排，真正移民到海外了，这样的客户才是真正的成功案例，而公司所谓的成功案例，就是一些办理了签证的客户或者公司自身员工（拥有签证的）作为成功案例，对外继续宣传和推广，其实是混淆概念，让更多的客户相信公司有能力和实力为客户办理移民手续’”；“我知道公司不能安排人员出入境的原因是我跟钟某1比较熟悉，他也比较信任我，再加上我基本上属于公司的元老级别的员工，公司的这种经营模式，我或多或少都知道，只是有些部门的具体操作流程我不是完全晓得，但大多数知道；我们所制作的合同就是用相应的模板套用出来的，也在不断修改里面的具体条款，看上去很完美，让人感觉签订合同后就能真正的如合同所说一样按时因私出国、移民国外，公司是以这种名义来骗取客户的手续费、圈钱，用来维持公司的正常运作，发放员工福利、工资和部分要退款的客户，合同到期后，客户不能出国，所以就纷纷要求退款，公司又没有钱来退还，就只有不断地签订新合同，发展新客户来弥补这个漏洞”；其供述到其明知公司的这种方式是在骗取客户的钱财还不断制作相应简章的原因是“都是听领导钟某1的安排，他安排怎样做，我们员工就怎样做，公司当时已经出问题，客户要求退款的也多，公司已无力支付退款，只有不断发展新客户，用新客户所交纳的手续费来退还部分客户的手续费，这样循环下去”；“我在公司工作期间去了一趟塞班，是今年（2015年）春节正月间去的，和一个女的一起，我不知道她的具体名字，当时由于退款的客户太多，公司已无法应付，公司领导便说出去考察一下，争取发展点成功出境的案例，以此获取客户的信任，防止客户大规模的退款；当时是古某给我说老大钟某1安排我出去考察一下，没有具体说考察什么内容，也不让我问；其实在塞班也没有具体考察什么项目，就是问了一些工厂和企业能否接受中国公民出境、找学校向问一下能否留学，反正当时就是想只要能够出去都可以”。 其供述了钟某1助理的概况：“我与古某、杨某、代某某、钟某某、张正峰都是董事长钟某1的助理，还有没有其他的我不清楚，我在公司主要负责合同的起草、制作，让后交钟某1审核后下发至各会员公司；杨某主要负责客户退款资金事项，帮助钟某1回笼各个会员公司的资金，然后按钟某1的指示进行分配；古某主要负责协助钟某1管理监督市场工作，处理日常事务，协助钟某1下达指令给市场部；代某某主要负责邀请函的制作和海外项目部公司的注册；钟某某和张正峰我不太清楚”。 164.被告人王某的当庭供述与辩解，其供述到“我2010年至2012年做业务员期间基本上没有业务，每天都是在发布消息，印象中自己接纳了一两个客户都是同事做了之后写的我的名字，因为完不成业绩就会罚款，完成了就有奖励，奖励就给我的同事，没有客户从我手上成功出国”；“进入项目审核部后，是按照钟某1的指示修改项目简章，比如加拿大的技术移民，是钟某1提出来的，他会给我们资料，我们按照他的意见修改，模板大部分都是加海以前的模板，只是修改人数、工种、费用，我们无法知道项目的真假，都是按照钟某1的要求将数据填入原来的合同模板，只是怀疑这个东西怎么这么简单，但我们无法核实项目的真实性；刚到项目审核部时的部门负责人是袁某，从事的工作就是做ＰＰＴ，基本上没有修改合同，2014年下半年任巡视员，但没有实际工作，是个虚职，是在成为钟某1助理过后才开始怀疑公司流程是假的，去了塞班没有看到实际的海外公司才知道邀请函是假的、成功案例是假的”；“我不清楚公司有没有发展客户的业绩指标，记不清公司是否对客户延期工作进行考核，合同中对招聘对象的要求大致有语言、年龄、相关的培训书、学历等，不清楚通过面试的客户是否符合要求”；“2014年8月5日给钟某1发的短信内容是‘现在需要做斯里兰卡的成功案例，是真的要送过去’，当时杨某1让我按照他的意思发过去，是真的要出去，当时我也不清楚是否意味着成功案例是假的，现在知道存在一定的问题，之前的可能是假的”。 165.被告人古某的供述与辩解,其供述到其于2011年2月8日进入加海公司业务部从事业务员工作，同年3月中旬被提拔为市场部副经理，一年后转为经理，2014年4月27日至2014年9月期间，被安排当钟某1的秘书，专门负责记录会议笔记（就是钟某1与其他公司的人谈项目的会议记录，我记录要点，如会谈地点和内容，钟某1看了之后，我就会传给董办的邱某3，由邱某3编发新闻），10月份钟某1的助理陈果调离了工作岗位，我才顶替他成了钟某1的专职助理，主要负责协助钟某1下达指令给市场部、安排钟某1出差事宜和帮钟某1购买私人物品；加海公司法定代表人是邱某，董事长是钟某1；听老员工说，加海公司以前叫海派劳务，后来又改名为德港柏劳务，最后才成立的四川加海，我认为成立加海公司的原因是以前外派劳务招得太多了，网上有投诉和负面信息导致招聘困难，就成立了四川加海，加海有因私出入境的资质，就以办理因私出境的形式在招聘客户；加海公司的总部设在内江，办公地址在民乐大厦6楼和长城大厦3楼，前者使用的名字是“四川加海出入境服务有限公司”，后者使用的是“加拿大ＣＩＢＳ集团总部”和“中港集团中国区域3部”；公司培训说加海公司的经营范围是为中国公民办理探亲、访友、旅游、定居、境外安排等因私出境服务，但主要开展的是境外安排和移民定居。“首先由钟某1构思一个项目，然后钟某1发出指令让海外注册部注册一个空壳公司，然后由海外部虚构一个空壳公司需要招聘多少员工的指标。再由合同部、项目部做合同及简章”。 其供述了加海公司、“中港集团”与外地公司的关系：“中港集团的董事长是钟某1，之前是在美国成立的，然后把地址改在温哥华市；加海公司是在内江注册成立的，是‘中港集团”的子公司；中港和加海的办公地点是合一的，都在民乐大厦六楼和长城大厦三楼；加海公司是总部，总部下面有123个分支机构，分别分布于东三省、北京、河北、河南、山西、陕西、山东、江苏、上海、安徽、湖北、湖南、重庆、四川、新疆、福建、广东、香港等地”。 其供述了市场部的情况：“市场部分三个组，一个是广告组，有刘翼鸿、吴环、杨丽，负责投放广告，广告的内容是钟某1自己写的，不能改动，改动了还要罚款，内容都是突出出国和待遇，比如月薪3万，不要求写工种（钟某1给我们解释的是为了便于吸引客户），写了要求后达不到要求的人就不会来了，不写有些客户还会来了解，方便业务员把客户骗进来；二是网络组，有王小东、罗娇、张雅玲，负责网络广告的投放，申请收费网站、维护媒体关系等；三是信息组，有黄凯、肖建国、董玲，负责处理集团及各子公司的负面信息，据说是把负面信息删掉，具体操作我不清楚，信息组由钟某1直接管理”；“2011年3月至2014年4月，我在这期间先担任过市场部副经理，后来担任过市场部经理，我当副经理的时候，经理是王小东，当经理时，王小东是总经理，一直都是王小东给我们下达指令，叫我们做什么就做什么，如果不做就罚款”。 其供述了其知道公司骗局的情况：“据我所知，没有客户被办理出国，公司没有能力履行合同，因为海外公司、海外雇主都是虚假的，根本不可能履行合同。公司与客户签订合同可以收钱，技术移民每名客户可以收取1万到20万左右，投资移民可以收取几十万到上百万不等。‘中港集团’通过骗取客户钱财来维持公司运营，设立分支机构、办理海外公司等，让更多的客户被骗。以这种方式滚雪球，最终资金链断裂导致客户集体找公司退钱”；“签订合同后后期部就会对照合同，准备假的雇主邀请函和假的雇主批文，按合同时间给客户寄过去。合同到期后，就想办法给客户延期。实在不行就退钱给客户，最终是不能履行合同的。假的雇主邀请函和批文是后期部做出来的，具体怎么做出来的我就不是很清楚了”；“加海公司表面上是一个给公民办理因私出入境服务的公司，实际就是在海外注册虚假实体公司后，需要招聘大量工人，骗取国内客户以技术移民的名义签订虚假合同，骗取客户分期缴纳办理技术移民费和律师费等费用，一般在几万到几十万不等”；“我知道加海公司可以做技术移民，刚才我又看了公司与客户签的合同，境外安排就是在国外给客户安排一个工作，公司搞的技术移民＋境外安排与劳务外派没有区别，就是公司没有劳务外派的资质，又要做劳务外派赚钱，只好换一个名目，这样子就能绕开国家的管理”；“真是的技术移民加拿大的条件是很高的，符合这些条件的人毕竟是少数，公司光靠这少量的客户，无法维持下去，所以才编出假的申请条件，将技术移民的条件降得很低，来吸引更多客户，骗这些不符合技术移民的客户与公司签合同，骗客户的钱”；“我是2013年夏天和同事喝酒时，偶然从同事口中得知公司给客户发出的海外公司邀请函都是公司自己打印的，我当时就怀疑公司有问题。具体哪个同事说的，我想不起了。由于当时公司给我的待遇不错，找其他工作也比较困难，我就继续在加海公司上班。2014年7月份，我当钟某1的助理2个月了，有一次钟某1在签海外注册部文件时，我就发现公司经常注册虚假的海外公司，太频繁了。项目招聘客户的时间是在注册公司之前，我才知道公司是骗钱的公司”；“我2014年7月份知道公司通过海外注册虚假公司骗钱的，一直到现在都在当钟某1的助理，因为生活所迫，公司给待遇比较高，当助理可以拿到6000至8000元，公司又给我租了住房，所以我就继续在公司帮钟某1，我知道我的行为是错的。” 其供述了“四大金刚”的情况：我与杨某、代某某、王某都是董事长钟某1的助理，我在公司主要协助钟某1管理监督市场工作，处理日常事务，协助钟某1下达指令给市场部；杨某主要负责客户退款资金事项，帮助钟某1回笼各个会员公司的资金，然后按钟某1的指示进行分配；王某主要负责负责合同的起草、制作，让后交钟某1审核后下发至各会员公司；代某某主要负责邀请函的制作和海外项目部公司的注册；钟某某和张正峰我不太清楚 其供述了被告人王某被安排到塞班的情况：“大概是2015年过完年后没多久，钟某1给我打电话，叫我去给王某说他要去塞班工作，当时我也没具体问，就直接给王某打电话，告诉他老板钟某1要他去塞班工作，并让他去联系耿某买机票、联系海外部办护照”。 166.被告人代某某的供述与辩解，其供述到其于2014年2月进入加海公司材料翻译部做翻译工作，注册部于2014年7、8月份从材料翻译部分出来了，其就被调到注册部工作，参与注册海外离岸公司、制作邀请函，2014年10月至2015年3月任钟某1的助理直至离职，负责对接人力资源部、行政部、注册部，传达钟某1的指示。加海公司的经营范围是为公民办理探亲、访友、移民等方面的服务。“中港集团”是一个集团公司，加海公司只是“中港集团”的一个会员公司，但不清楚具体的合作关系。其应聘的时候是做加海公司的翻译一职，但是加海公司又做了中港集团很多会员公司的工作，从性质上看，加海公司是“中港集团”下面的总会员公司。 其供述了注册部的人员情况和工作内容：“加海公司的注册部负责人是林某，员工有王某某、陈治宏、张某6、黄某1和我”；“部门的主要工作职责一是做公司重大新闻、公司项目的中英文翻译和客户个人资料的翻译，二是海外公司的注册，三是邀请函的制作，我要说的是最开始海外邀请函是由材料翻译部负责制作的，后来从材料翻译部抽一部分人出来单独成立了注册部，制作海外邀请函的工作也由注册部负责了”；“钟某1在会议上说，公司要在美国和加勒比海地区开始业务，要注册一些公司，有了公司才好开展业务。要求我们注册部在这些地区注册一些海外公司。然后由林某把这些任务分配给我们每一个人来做”；“注册部在加拿大、美国及加勒比海地区注册了海外公司。我在注册部工作期间，我们注册部一共是注册了六家左右的海外公司，其中，我注册了两个海外公司，一是通过叫“宇望国际”的代理公司在美国注册的ＲＯＳＥ国际投资贸易有限公司，但是都没用，二是通过“金佰利”公司在基茨尼维斯联邦注册的一家ＦＬＹＩＮＧ国际投资贸易有限公司，我调离注册部后，他们又注册了多少我就不清楚了”；“我们通过网络找专业的注册代理公司注册的离岸公司，注册的公司没有具体的经营地点，也没有员工；我不清楚之前的公司是不是空壳公司，但后来我们公司注册的海外公司都是自己联系的代理商注册的，如果是正常运营肯定会提供更多信息，老板也没讲招聘之类的事，没有安排实际经营。而客户要求提供地址和办公环境的照片时，公司也拿不出来，所以我就确定这些公司是空壳公司”；“到海外注册公司后，加海公司就能以海外公司的名义发邀请函给客户，这些公司在网上能查到，但实际上就是皮包公司，也是为了客户查到公司信息后相信我们；注册部的其他工作人员都注册过海外公司，这些公司没有实际经营”；“部门负责人林某将邀请函的模板按国家分配给我们注册部的人，再按后期部提供的客户个人信息（客户姓名、工程、薪资待遇）在模板上填好，将其打印出来交给林某，过了一段时间，林某将这些邀请函还给我们，上面已经签好了名，再由注册部的同事按要求盖好了需要盖上的相关印章”；“我进注册部的时候林某给我说的我与后期部的许婷对接工作，一个多月之后又安排与后期部的黄某2对接工作，她说后期部会将一些客户信息提供给我，喊我将客户信息翻译到邀请函上面，邀请函的模板都是林某统一分配给我们的”；“给客户发邀请函一是向客户证明海外公司要你，然后可以向客户收取二期费用。并且让客户相信他能到国外去。我在注册部工作期间，制作邀请函，具体数量不清楚，大约有100多200份的样子，主要是以美国、加拿大、澳大利亚这些国家的海外公司的名义制作的邀请函”；“邀请函制作好之后，按这些邀请函客户是由业务员发展的分好类，统一交给林某或是罗某1，再由他们交给后期部，由后期部将这些邀请函送达给客户（一般都是后期部把客户的资料交给我们注册部，我们就开始制作邀请函）”。 其供述了其知道公司骗局的情况：“我在注册部工作时，就没有翻译这些离岸公司的项目资料，也没有听说过这些离岸公司开始运营具体的项目。老板最开始要用这些公司在当地开展经营活动，后来才知道注册这些公司是用来向客户下发邀请函”；“邀请函在注册部成立之前是由材料翻译部万某1、刘某2、林某、邓某及董事长办公室的李某6、罗某1他们负责制作。后来注册部成立之后，我们也开始制作海外邀请函。按正常程序，邀请函应该是由海外公司来制作后，但实际上这些海外邀请函都是由我们注册部自己制作，我加入注册部后，其他人都是这样子做的，我也就按照我们领导的指示去做”；“发出这些邀请函上的这些公司都是由我们注册部注册的海外公司，后来我才觉得这些公司都是没有实际经营的空壳公司”；“公司高层钟某1、钟某4、钟峰、邱某、杨某、廖某某肯定知道公司用技术移民＋境外安排的项目来骗客户的钱，杨某还要负责传达对这个项目的要求和指示，黄某某也参与了的，他是负责海外财务的，他知道钱去哪儿了”. 170.被告人林某的供述与辩解，其供述到其于2011年9月进加海公司做翻译，负责翻译客户资料和宣传资料，2014年1、2月份进入注册部当副经理，两三个月过后任经理，负责翻译公司宣传和工程资料、客户个人身份信息资料、申请和制作邀请函，其在注册部一年期间制作了大概五千张邀请函。 其供述了注册部人员任职情况：“我们注册部总共六个人，我是经理，员工有王某某、黄某1、张小玲、陈治宏、代某某，我们注册部是由副经理杨某分管；杨某每周五都会给我们开一个例会，开会也只是说这一周的工作和接下来要做什么事情。我平时几乎不向他汇报工作，只是开会的时候，杨某会问一些注册公司的事情和翻译的事情”；“我记得我安排过王某某负责黑龙江侨迪斯公司制作邀请函，还负责惠州东鸿公司的邀请函，后来我让张小玲替换王某某制作东鸿公司的，黄某1负责帮山东合兴公司，陈治宏负责广东的几个新公司，另外材料翻译部的两个人和董办的罗某1、李静也在帮忙制作邀请函”。 其供述了申请、制作邀请函的过程和内容：“后期部会把客户的身份信息，包括客户的姓名、性别、申请到国外就业的工种、工资要求、办理业务的时间、发邀请函的时间、去哪个国家等，以表格的形式发给我们之后，然后我们把表格发给海外对应的国家的公司邮箱，然后会要求对应的国家公司寄个快递给我们，快递里随便装点什么东西”；“后期部把客户资料发给我们，然后我们就把客户的资料填在公司电脑的邀请函模板上，打印出来就可以了，没有模板的我们就在网上下载或者自己制作；我在注册部这一年时间可能制作了五千张邀请函，后期部拿给我们的名单，我们全部都会做邀请函”；“邀请函就是一张打印纸，上面的内容大概就是表述国外的公司审核通过了客户的资料，向客户发出邀约去国外工作的函件，上面还写有工资、工作地址、有些写了工作内容，然后下面就是法人签名和盖章”；“邀请函的作用就是让客户感觉国外有公司审核通过他的资料，他可以出国务工了，我们公司也就可以让客户交纳第二期费用”。 其供述了其知道公司骗局的情况：“要求对应的国家的公司寄个快递给加海公司的原因是后期部需要，快递寄给我们部门后，我们将扫描件发给后期部，后期部拿这个给客户看，让客户以为这个信件寄的就是发给他的邀请函，并且有些客户要查快递单号，这样做显得他所收到的邀请函是国外寄回来的，更真实，但是邀请函是我们制作的；我们往海外公司邮箱只发了客户名单，没有其他资料，而且从未得到过回复”；“邀请函上有些只有签字，也有的有签字和盖章，都是根据对应国家的公司的情况来做的，国外的公司那些章都在我们注册部，大概有二三十个，我们自己拿来盖在对应的公司的邀请函上，签字都是我们自己按照国外公司的法人的名字代签的，有些是自己编一个英文名签的，我、钟某1、钟某4、周某某、冯某、伍某均，我们签字都是钟某1授权的，他们还给了我授权书，我现在整丢了，章是我们部门的人都在盖，章在注册部办公室；邀请函上的公司都是存在的，应该都是加海公司老板钟某1在国外注册的，好像也有和加海公司长期合作的公司，这些公司都是皮包公司（就是空壳公司、没有运行的公司），但我是听说的，也无从考证；我在公司工作了三年多，平时跟同事聊天这些了解到钟某1在国外注册的这些公司有些可能是实体公司，有些可能就是空壳公司”；“加海公司有能力办客户出国业务，但是很少；根本不可能在一年时间办理五千个人出国的业务，我半年时间办理了十多个人的业务，一个都没成功，成功办理一个业务的时间起码也要一年多”；“因为就是工作，老板发工资，要帮老板圈钱，所以明知不能办理还要做”；“公司很少真正帮客户办理业务，主要就是让客户付费用给我们，业务没有办理，客户等久了还没办，要求我们退款，我们公司把款退了就可以了”；“我在加海公司工作期间也了解到加海公司的运营模式其实就是通过加海公司在国内以帮助客户办理移民或出国劳务为名与客户签订合同，收取客户的费用，但是没有真正帮客户办理业务，没有想把客户送出国去，而是通过这个方式融资。然后加海公司把这些钱交给老板钟某1在国外进行投资赚钱，加海公司本身并不致力于为客户办理移民或出国劳务，当合同到期的时候，加海公司不能按期履行合同约定，就退还客户钱，从签订合同，到解除合同退钱，一般有一年左右时间，钟某1就把客户缴纳的钱拿到国外去投资，后面发展客户签订合同收取的钱就去退还前面客户的钱，就这样一直滚下去，加海公司老板钟某1就把客户的钱拿去无偿投资赚钱去了”；“我们向国外寄快递是钟某1安排的，快递里装的是业务资料，还寄了很多白纸”；“我明知公司根本没有帮客户办理出国业务，仍然没离开公司，是因为舍不得这份工作，但我没意识到是违法犯罪，以为公司退了钱就没事了；钟某1让我们部门注册海外公司，我不同意，他就说如果不做就走，后来我知道是合法的就没说什么了；我想到钟某1是老板，他让我在邀请函上代签雇主名字我就签了，没想那么多，领导喊我怎么做就怎么做”。 其供述了注册海外公司的情况：“主要是在ＱＱ群或百度里找注册公司的广告，点入进去后就可以对话，双方可以就注册公司条件进行商谈，当时钟某1给我们传达的意思是注册美国不同的州的公司，我们注册部就以在美国注册公司进行商洽，都是代理公司负责一切注册事务，我们什么都不用管，费用在4000-6000元之间，我们就只负责提供相关资料就是了，注册的事情全是代理公司在负责，他们一般是几个月之后才能注册成功，在注册初期我们一般是打50%左右的定金，注册过程中，代理公司会发注册公司成功的扫描件给我们，我们会通知财务上的人将钱打过去，之后代理公司会将公司注册成功后的营业执照等一套相关手续邮寄给我们部门，我们自己就放在办公室的柜子里面，我拿到手续之后就问过钟某1说手续放在哪里，他说就放在注册部，之后他也没有来拿过，一直就放在注册部最下面的那个铁皮柜里面，没有锁的”；“公司大概注册了几十家公司，我们注册部就注册了几家，其余都是钟某1喊那些海外人员去注册的，具体是哪些人注册的我就不清楚了”。 其供述了制作假章的情况：“杨某让我通过ＱＱ号将制作假章的公司名字及制作假章的式样发给成都张某3。大概刻了1、20个，有美国、加拿大、澳大利亚、希腊和瑞典”。 172.被告人周某某的供述与辩解，其供述到其于2012年3月通过应聘到加海公司上班，一直在后期部，在2013年的时候（具体时间记不清楚了）任加海公司后期部副部长，主要负责整理已签订合同客户信息、后期跟进、服务、告知。后期部一共有16个员工，部长是钟原，副部长是我和伍某均。 其供述了后期部的工作流程：客户和公司签了“因私出境中介合同”五六个月之后，业务员就会将客户的信息表上报给我们后期部，我们对客户的信息表进行核对，如果没有问题就转交注册部，由注册部将客户的信息进行翻译，然后制作一份假的邀请函，做好之后，就交给我们模仿国外的雇主签名，签好名之后统一交回注册部，然后注册部将邀请函按国家分类，分好之后又发给我们后期部，我们后期部拿到之后就以邮寄的方式寄给客户，并通知客户把邀请函签字之后准备好二期资料邮寄回公司，公司收到后，业务员将二期资料扫描件和客户签字的邀请函交给我们后期部，后期部就通过电子邮件的方式发给各个国家的电子邮箱，这是董某在负责，客户签字的邀请函我们是交给了注册部的。我们根据公司制定的一个话术方案，由业务员每月跟客户联系，让客户了解最新近况，一直拖到合同到期，然后就告诉客户要么终止合同要么再等三个月；“我在职期间，经我手发了大概有几千份邀请函出去”；“公司给客户的说法是邀请函是申请签证的其中一份资料，并且必须是要将原件寄回国外才能继续办理，实际上就是怕客户将邀请函发到网上或者流到外面，因为我们公司本身就不是真正为客户办理出国打工”；“我们后期部每个星期将申请退款的人数和金额报给财务部，财务部将情况上报钟某1，由钟某1决定退款金额的多少，然后财务部将批准金额情况通知我们后期部，后期部再联系客户对应的业务员了解客户情况，根据轻重缓急决定该退款给哪些客户，必须退的退，可以拖延的就拖延”。 其供述了“话术方案”的内容和作用：“全公司的人都知道话术方案”；“话术方案就是每月跟客户联系，让客户晓得这个事情办到哪种程度了。具体内容我现在记得大概是：第一，某某业务员，你的客户某某于某年某月某日办理的某某项目，二期资料与邀请函已递交至国外，现在正在审核中，请客户静待下一进度；第二，某某业务员，你的客户某某于某年某月某日办理的某某项目，资料已递交至移民局，正在排队等待审批，请客户静待下一进度；第三、某某业务员，你的客户某某于某年某月某日办理的某某项目，资料已进入移民局审批中，审批时间大概需要2-3个月左右，请客户静待最终审批结果”；“话术方案的目的就是拖延客户时间，拖到合同到期为止（为了避免客户到公司闹到退款，而且也方便公司的资金周转，到了最后，按照合同有些客户还要被公司扣钱，一般扣一千到三千元不等）”。 其供述了其知道公司骗局的情况：“2013年年底或2014年年初（在得到授权书以后就知道了也就是2014年2月），钟某1叫我第一次在邀请函上签假名的时候，我才晓得公司发给客户的邀请函是假的。我们将客户的二期资料扫描件通过电子邮件的方式发给各个国家的电子邮箱的目的是让客户晓得我们公司是在帮他们办理，如果客户不相信，我们还将发邮件的截图交给业务员，由业务员发给客户，让他相信”；“注册部制作邀请函的具体操作我不清楚，就是在网上注册一些国外的公司，然后将客户的资料翻译出来，打印在一张纸上，最后就叫我们模仿国外的雇主签名”；“最开始邀请函上没有公章，后来为了取得客户的信任就有了，公章也是注册部那边出来的，但具体是怎么出来的我不清楚”；“后期部就我和伍某均在负责模仿签名，注册部就是林某，监察部就是冯某在负责，其他人我就不晓得了”；“我们模仿的签名是注册部在网上找的，反正就按照注册部说的签就可以，应该是假的”；“公司向客户发邀请函的目的就是为了稳住客户，让客户晓得他交了钱给公司，公司是在做了事情的，而且有些合同上面写明了收到邀请函再付第二期的钱，也为了让客户把第二期的钱交上”；“公司圈来的钱都是钟某1和他的亲戚用来支撑公司的运转和个人支出去了，具体怎么使用的，我也不是很清楚；公司实际上没有为绝大部分的客户办理移民或外出务工的业务，只有很少的自身条件很好的才成功办理了业务”；“我听说公司将客户的钱拿到海外投资，但是不是真的就不晓得了，公司没有按照合同上的要求办，这样做的目的就是为了圈客户的钱，拿来做其他的事情，这种行为是一种欺骗行为，是违法犯罪的，我就是想到当时工资待遇还不错，当时我还在公司上班，钟某1安排我做，我不得不做，后来看到越来越多的客户来找到公司闹，我自己良心就过意不去了，就在今年2月份辞职了”；“公司对外宣传过成功案例，钟某1当时就是对我们说，只要办理了旅游签证或者工作签证的客户都作为成功案例对外宣传，实际上成功案例指的是同客户签订的合同上所说的技术移民＋境外安排，旅游签证和工作签证实际上并不等同于移民，也就是不能说是成功办理了移民，这样对外宣传实际上就是在混淆概念，欺骗更多的客户前来公司办理业务，交钱到公司来”。 其供述了加海公司分支机构的情况：加海公司的法定代表人是邱某，在全国各地还有很多像加海公司一样的子公司，都同时隶属于中港集团，中港集团的董事长就是钟某1；加海公司除了内江有办公地点以外，还在成都、德阳、绵阳、眉山有办事处，在去年还以成都三个办事处的名义在广东那边注册了三个公司，是三个独立的公司，表面上跟加海没有任何关系，实际上应该有关系，名字我记不起了，德阳、绵阳、眉山的办事处在今年1月份已经没有了，是钟某1要求撤的，听说是这三个地方的业绩不行，还有就是钟某1资金上面出了问题，没钱继续运作起走。 其供述了打造成功案例和宣传的方法：“公司是从客户里面挑选出相对来说条件比较好的同时拥有护照的客户为他们办理签证，其余的客户就按照钟某1的指示，将客户的资料交由注册部，然后注册部制作假的邀请函，然后注册部将制作好的假的邀请函交由我们后期部，我们后期部再通过邮寄的方式寄给相应的客户。简单点说就是有护照的就办理签证，没有的就通过邀请函继续与客户周旋，缴纳资金到公司，两个方案在走”；“业务员手上有办理了签证的客户资料，就由业务员自己向新客户宣传，就是告诉新客户公司是有能力办理移民手续的。如果业务员手上没有这些成功签证的资料，我们后期部不能直接拿资料给业务员，要经过材料翻译部才能拿给业务员进行宣传，后期部相当于有个资料备份，材料翻译部也有这些成功案例的资料”；“一部分是通过业务员自身进行宣传，一部分是通过媒体、网络等形式进行宣传，还有就是制作成宣传册进行宣传”。 169.被告人黄某某的庭前供述与辩解，其供述到公安民警于2015年6月5日电话通知其到公安机关接受调查，其便乘坐车辆到内江市市中区公安分局接受调查；其于2010年底到德港柏公司公司，几个月后，加海公司成立后便调到加海公司财务从事出纳工作直至2015年4月，期间，公司安排其到江苏三江公司做财务总监，监管会员公司的财务事宜，大概2013年3月左右，又被安排到河北金源公司任财务总监，2013年10月左右回到加海公司继续从事出纳工作，负责发放员工工资、报销单据；在工作上，其只对钟某1和廖某某负责，财务部的资金调配是廖某某和周某在负责，但最终还要老板钟某1同意；其按照钟某1的安排为公司办理了4、5个个人银行账户；其与钟某1是表叔侄关系、被告人钟某某是钟某4的儿子，与钟某1是叔侄关系。加海公司是中港集团的下属会员公司，与全国各地其他公司一样都是隶属于“中港集团”的，其实加海公司与“中港集团”就是两块牌子、一套人马，没有单独独立； 其供述了调拨资金的审批方式、审批流程和财务部人员任职情况：财务部负责集团所有财务方面的事情，包括调动资金、审核发放工资、处理用款申请的审批、资金统计等等；子公司、会员公司收到的钱都打到加海公司、缘姝公司、上和公司、萨曼公司和金港瑞公司，进账明细会报给钟某1和被告人廖某某，再通知出纳把款转到包括钟某1、钟某4、廖某某、周某和一部分对公司比较忠诚的员工的私人账户上，进行资金调动，私人账户都是钟某1和廖某某在控制，这种资金调动模式实际都是为他们服务的；转给钟某1、钟某4和廖某某的钱都是由他们自行管理，如果会员公司转来的钱不够公司日常运转了，他们就会将这些钱转给加海出纳；我负责资金调动期间，转入加海公司的钱大概有十多个亿；公司各部门有用款的时候均须报钟某1、廖某某审批，审批通过后，再通知出纳把各私人账户上的钱转到出纳自己的私人账户上，再转给用款申请单位或个人；加海公司的资金来源都是来办理出国业务客户的钱和会员公司转来的钱；廖某某是“中港集团”的财务总监，负责集团所有财务工作，给所有财务人员下达工作指令；林某负责每天统计各子公司当天的进账和业绩；何雨淋负责登记员工的业绩；周某是廖某某的助理，协助廖某某的工作；宋某收到用款申请后，会按照权限找领导签字，1万元以下找吴某、2万元以下找魏某、5万元以下找廖某某，5万元以上的资金调动必须经钟某1同意。 其供述了其按照钟某1的安排陪同杨某1到斯里兰卡、塞班去，并拍照证明其与杨某1等人在当地酒店、工地之类的地方工作，用以打造公司的成功案例，以骗取新客户，其供述到：“2013年底，钟某1私下对我说，叫我陪同杨某1到斯里兰卡去考察一下项目，比如酒店、工程等，我主要负责资金管理，相当于出纳，我、杨某1、刘凡及他的一个朋友一共四个人出去的；我们在斯里兰卡也没有做具体事情，每天这里看一下，那里看一下，我在那边呆了一个多月就回来了；当时是为了出去考察一下有没有好的项目可以投资，考察完了回国由杨某1给钟某1汇报，我负责汇报用了多少钱”；“2014年11月左右，钟某1对我们说山东那边的会员公司有大量客户要求退款，便安排我们到塞班岛去照点像（虚构我们就是成功案例，移民在那边上班、生活），公司作为成功案例推广，安抚在闹的客户，发展新客户。这次还是杨某1带队，钟某1安排，有我和老婆缪某、杨某1的女友王某4，另外还有些人，我们到了之后每天就是去酒店、工地之类的地方，假装在这些地方工作和生活，有人将我们这些画面用相机拍照，这些照片我发给了海外部的梅遥”。 其供述了其知道公司骗局的情况：“加海公司的收入就是骗取客户交来的钱，另外就是会员公司打过来的钱，支出的费用就是员工的工资、公司的运转，还有就是海外投资；我是2014年11月份知道公司在圈钱，根本就没有为客户办理相关移民或者外派劳务，因为当时很多客户来闹，之后我在钟某1的安排下又陪杨某1（他曾经是加海的一个客户，事实上他只有旅游签证，并没有成功办理移民事项，钟某1与他交涉后，他就成了加海公司成功办理出国移民的案例）去了一趟斯里兰卡和塞班，照了一些相回来，然后说是出去了的成功案例，安抚不能出国要退款的客户和欺骗新客户”；“财务部的负责人廖某某、耿某、吴某、魏某、周某等人也知道公司实际上就是以这种虚构项目的名义，在骗取客户的资金，他们都是财务部比较重要的人员，因为公司并没有积极地为签订了合同的客户办理出国事项，都是将钱用于公司员工工资发放、日常开支，另外就是老板钟某1将钱用于海外投资了”；“加海公司只有移民资质，没有人数和项目的限制，而外派劳务需要商务部颁发的资质，有人数和项目的限制，公司其实就是在混淆概念，就是以这种方式快速、大量骗取客户的资金”；“客户的文化水平都比较低，我们在宣传中会给客户说只要签订合同，缴纳费用以后，就可以帮助客户处理这些问题，说简单点，只要交了钱，这些问题都不是问题了”。 170.被告人黄某某的当庭供述与辩解，其辩解到：“我去塞班和斯里兰卡是跟着去掏钱的，不清楚杨某1是否是成功案例，也不知道成功案例是谁在打造，是从2015年4月从塞班回来后才知道公司是以技术移民为由骗取客户资金的”；其供述到：“我担任出纳期间，公司没有其他出纳，往国外转钱都是按照钟某1的指示转；我负责审核海外财务票据，外面的人拿单子回来审核，我看下单子就记个账，这些单子是海外办事处产生的工资及日常开支，没有为客户办理出国业务的费用，这些单子周某、廖某某、钟某1都要审核”。 被告人廖某某、邱某、王某、黄某某的当庭供述与辩解因与其庭前供述与辩解和证人证言、书证证明的事实不符，且翻供无正当理由，本院不予采信；十三名被告人的庭前供述与辩解与证人证言、书证等证据能相互印证，证明案件待证事实，且经当庭举证、质证，本院予以确认并采信。 此外，证人钟某某、万某2、袁某、伍某均的证言和被告人廖某某、邱某、杨某、杨某、古某、代某某、林某、周某某、黄某某的供述与辩解均涉及到了“中港集团”及加海公司的组织架构和人员任职的情况，被告人王某关于宣传部、后期部、财务部、项目审核部的人员任职情况的供述与辩解，证明“中港集团”董事长为钟某1，助理有钟某某、张正峰、杨某、古某、代某某和王某，集团常务副总为钟某4、廖某某、高盛宇，副总为被告人邱某、杨某2，人力部总监为张某5，培训部总监阮某，财务总监为廖某某，廖某某助理为被告人周某，廖某某辞职后，耿某为财务总监；加海公司的法定代表人、总经理为邱某，副总为杨某2、王某1，加海公司有十多个内设机构，其中董办主任为杨某，监察部部长为杨某2，财务部部长为廖某某，廖某某辞职后为耿某，人力部部长为张某5，注册部部长为林某，后期部部长为杨某2，副部长为周某某、伍某均，面试部部长为方某，市场部部长为王小东，签证中心负责人为曹某，合同部部长为姚某，材料翻译部部长为邓某，项目审核部部长为梅遥。 证人伍某均的证言和被告人廖某某、邱某、杨某、杨某、古某、代某某、周某某、黄某某的供述与辩解均涉及“中港集团”（含加海公司）开展业务的流程，证明首先由钟某1提出项目，由项目审核部起草项目简章交钟某1审批后将简章下发后全国各子公司，合同部及律师修改合同，各子公司根据自己的情况对简章稍作修改再下发到各部门并组织学习、培训，市场部和业务部通过各大网站、缘姝公司等渠道发布项目信息，业务员招揽客户，客户选定项目后，面试部组织面试，通过后收取500元面试费用，通过面试的客户根据所选项目签订合同、递交个人资料并缴纳一期费用27500元后等待发放邀请函，公司制作邀请函并在6至8个月内寄给客户，收到邀请函的客户交纳二期费用20000元，然后继续等待，一般为12个月。若到期能成功出国，则一年内缴纳第三期费用；未能成功出国的，则由后期部跟进尽量延期，无法延期或闹得厉害的客户则退款。 该部分证据符合证据的真实性、合法性、关联性，且能相互印证，应予以采纳。 171.关于“4.29”合同诈骗案中受害人提供的合同等证据系复印件的情况说明，证明在案的被害人与加海公司所签订的合同、转款凭证或收据均由侦查机关审核确认并收存复印件，原件由受害人自己保管。 172.情况说明，证明侦查机关对本案进行立案侦查的原因是加海公司在之前已无法偿还客户办理出国的款项，且侦查机关接连接到大量被害人报案。 173.情况说明，证明加海公司为客户所提供的技能证书上所载明的培训机构：深圳技能培训研究院有限公司、香港（北京）职业培训学院有限公司未在中国境内有合法工商登记，即加海公司为客户所提供的技能证书不具有真实性。 该三份情况说明符合证据的真实性、合法性、关联性，应予确认并采信。 174.辞呈，证明被告人廖某某于2014年9月申请辞职，钟某1签署同意，但未签署时间。 该证据与被告人廖某某、邱某的供述与辩解、证人证言相互印证，证明被告人廖某某于2014年10月底就离开公司了，且符合证据的真实性、合法性、关联性，应予确认并采信。 175.短信记录，证明被告人廖某某通过携程网订购了2015年5月12日由广东湛江飞往重庆的机票。 176.朱俊峰（被告人廖某某之夫）、廖某2（廖某某之父）出具的情况反映，载明2015年5月7日袁姓警察曾带队到廖某某家表示让廖某某家属通知廖某某到公安局说明情况，朱俊峰、廖某2在警察离开后便打电话告知了廖某某上述情况，廖某某于当晚回电话称最早的机票是5月12日，证明廖某某是在归案途中被抓获。 该两份证据与公安机关出具的抓获经过不一致，结合被告人廖某某第一次供述与辩解中关于其不知道被抓捕原因的供述，证明被告人廖某某并非系主动投案，而是在归案途中被抓获，故对该两份证据，不予采信。 182.劳动合同书、培训协议书，证明被告人王某某于2014年7月5日与加海公司签订培训协议，约定2014年7月4日至2014年9月4日为培训期、2014年9月4日至2014年10月4日为试用期，2014年10月4日才与加海公司签订正式劳动合同。 183.被告人周某某的荣誉证书、毕业证书、结业证书等复印件，解除劳动合同协议书，证明周某某在校期间表现良好、成绩优异，于2015年3月26日与加海公司解除劳动合同。 该两份证据符合证据的真实性、合法性、关联性，相互印证，能证明案件待证事实，本院予以采信。 此外，四川省内江市市中区人民检察院提起公诉时，一并移交了部分被害人分别与“安徽瑞泰公司”、“河北裕鼎达公司”、“杭州世恒公司”、“云南弘岸公司”、“北京欧美同学咨询中心”所签订的合同、收据或转账凭证及少量被害人报案材料等证据，但公诉机关仅指控各被告人以加海公司为载体给被害人造成的经济损失为承担刑事责任的范围，则与加海公司之外的其他公司签订合同的被害人及转款至加海公司之外的其他公司的被害人的经济损失不属于本案的审理范围，该部分证据与本案不具有关联性，本院不予采纳。 针对本案控辩双方的争议焦点，本院根据查明的事实和证据，依法评判如下： 1．关于十名辩护人及被告人代某某提出本案应当以单位犯罪论处的辩护意见和辩解。 证人邓某、黄某1、吴某、王某3、邹某、谢某2、何某2、曹某、阴学红、姚某、刘某1、李某3、吕某、古某、庞某、赖某、郑某、邱某2、杨某5、苏某、邱某1的证言与被告人杨某、周某、林某的供述与辩解共同证明了加海公司所招揽的绝大部分客户并不能成功出国，而是在合同到期后以退款告终，含加海公司在内的“中港集团”几乎没有为客户办理业务的费用；结合签证中心员工的证言、被害人陈述和被告人供述，在不剔除为员工办理的商务签证的情况下，所谓的成功案例人数仅为极少数，绝大多数被害人均未能实现出国务工或移民业务的目的，足以证明加海公司并未以为签约客户办理出国务工或移民业务为主，而是以采取虚构事实、混淆概念的方法欺骗客户签订合同并交纳中介费的合同诈骗犯罪行为为主。根据《最高人民法院》第二条“个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处”的规定，本案不应当以单位犯罪论处。十名辩护人及被告人代某某关于本案为单位犯罪的辩护意见和辩解，因不符合法律规定不能成立，不应当予以采纳。 2．关于被告人廖某某、邱某、王某、林某、黄某某及廖某某、周某、杨某、王某的辩护人提出的被告人主观上不知道加海公司的经营模式和业务办理情况的辩解和辩护意见。 被告人廖某某的工作笔记本、收支汇总表、证人罗某2、宋某、何某2、吕某的证人证言和被告人廖某某、杨某、周某、王某、黄某某的供述与辩解等证据相互印证，证明了加海公司的收入只有来自客户交纳的办理出国务工或移民的中介费用，没有为客户办理业务的支出，将资金用于了“中港集团”运行、投资、退还到期客户资金等，财务部每月25日会将当月已交纳第一期费用的客户名单整理好后交档案部整理客户资料准备邮寄的事实和钟某1不在内江期间，廖某某负责管理、协调重大事项的事实；廖某某作为财务总监，理应明知上述情况，且其明知客户交纳的中介费数额少于实际办理出国务工或移民所需要的费用数额，不可能成功办理出国务工或移民的常理，其于2011年3月17日参加由钟某1、钟某4、被告人邱某等人参加的公司会议时就已经明知所谓与国外公司的相关合作协议、合同、雇主委托书等文档均由公司员工根据项目简章拟定，故其应当知道加海公司不具有为客户实际办理出国业务的目的，而是利用合同约定的期间，无偿占用资金，甚至利用合同约定的内容非法占有客户的部分中介费。故廖某某及其辩护人的该辩解及辩护意见，与查明的事实不符，不能成立。 被告人廖某某的工作笔记本、加海公司的工商登记资料、提成标准、内部提成方案、集团后期考核方案、中港集团关于高管兼任五大战区总司令或副总司令的任命及职责等相关事宜的通知、集团公司关于对战区司令实行轮岗制的通知等书证、证人李某9的证言与被告人邱某的供述与辩解相互印证，证明了加海公司不具有劳务派遣的资质、所谓“业绩”是指收取客户中介费金额的多少而非成功办理出国劳务和移民客户人数的多少、被告人邱某在平时工作中会督促加海公司的业绩，且其明确供述了其明知公司不可能为数量巨大的客户办理出国业务的常理和钟某1将资金用于投资、扩大规模、填补公司财务漏洞、个人挥霍等情况，其于2011年3月17日参加由钟某1、钟某4、邱某等人参加的公司会议时就已经明知所谓与国外公司的相关合作协议、合同、雇主委托书等文档均由公司员工根据项目简章拟定，其应当知道加海公司不具有为客户实际办理出国业务的目的和能力，而是利用合同约定的期间，无偿占用资金。故邱某的该辩解，与查明的事实不符，不能成立。 加拿大ＣＩＢＳ海外移民投资贸易有限公司员工转正审批表、ＣＩＢＳ公司关于对周某的任命通知、河北金源出入境服务有限公司关于对周某的任命通知、加拿大ＣＩＢＳ海外移民投资贸易有限公司关于对周某等人的任命通知、集团公司关于对杨某、周某任命的通知、集团公司对耿某等五人的任免通知、收支汇总表等书证、证人刘某3、王某3、罗某2、谢某2、潘某、何某1、李某7、宋某、李某8、胡某、何某2、吕某的证人证言与被告人周某、廖某某、王某、黄某某的供述与辩解相互印证，证明了周某于2010年12月20日任加海公司内江区域办公室副主任、2012年10月18日任被告人廖某某的助理，廖某某辞职后直接听从钟某1指令调动资金，负责整理、汇总收支情况，财务部每月25日会将当月已交纳第一期费用的客户名单整理好后交档案部整理客户资料准备邮寄的事实；其理应明知加海公司的收入只有来自客户交纳的办理出国务工或移民的中介费用，却没有为客户办理出国务工或移民的支出，且将资金用于了“中港集团”运行、投资、退还到期客户资金等情况，其应当知道加海公司不具有为客户实际办理出国业务的目的，而是利用合同约定的期间，无偿占用资金，甚至利用合同约定的内容非法占有客户的部分中介费。故周某辩护人的该辩护意见，与查明的事实不符，不能成立。 2012年7月28日和2013年12月31日任命文件、中港集团关于成立集团企业发展部及人事任命的通知、中港集团关于对集团企业发展部的相关通知、集团公司关于对杨某、陈果等六人任免及其他相关问题的通知、集团公司关于对杨某、周某任命的通知等书证、证人邱某1、杨某1、曹某、阴学红、方某、郑某的证人证言与被告人杨某的供述与辩解相互印证，证明公司员工私下会讨论公司收了很多钱却没有为客户办业务感觉是在骗钱等内容的事实，证人耿某、魏某、刘某3、姚某、李某3、张某7等大量员工的证人证言相互印证，证明所谓加海公司将所收取的新客户中介费用于退还合同期限届满的客户的中介费和退款是常态的事实；被告人杨某历任监察部副部长、部长和钟某1助理，理应知道上述事实，且其明确供述了其调任企业发展部部长时就听注册部、材料翻译部的员工说过邀请函是假的的情况和明知公司对客户的面试通过率高达99%但签证中心为客户办理签证的比例小于5%这一显然不符合常理的情形及钟某1将资金用于集团运行、组建新公司、客户退款、投资和个人挥霍等情况，其应当知道加海公司不具有为客户实际办理出国业务的目的，而是利用合同约定的期间，无偿占用资金。故杨某辩护人的该辩护意见，与查明的事实不符，不能成立。 人事异动审批表、任命文件等书证、证人袁某、万某2、耿某、姚某、阮某、吕某、庞某、郑某、邱某2的证人证言与被告人王某的供述与辩解相互印证，证明了加海公司会对新进员工进行部门轮训、业务部会针对业务流程对业务员进行培训和项目审核部根据钟某1或高层转达的指示在原来的合同或简章基础上修改制作新的项目简章和合同模板等事实，而王某历任业务员、项目审核部任工作人员、钟某1助理和项目审核部巡视员，熟知加海公司业务办理流程和制作项目简章、中介合同仅需套用模板并简单修改人数、工种、费用等内容这一明显不符合常理的情形，且明知公司圈钱用来维持运转、发放员工工资、福利和部分客户退款等情况，其应当知道加海公司不具有为客户实际办理出国业务的目的，而是利用合同约定的期间，无偿占用资金。故王某及其辩护人的该辩解及辩护意见，与查明的事实不符，不能成立。 邀请函、授权委托书、刻章所用的英文资料、印章模板等书证、证人邓某、罗某1、黄某1、张某6、张某3、张某4、朱某1、杨某3、杨某4的证言与被告人林某、代某某、王某某、周某某的供述与辩解相互印证，证明了林某直接参与制作假邀请函、注册国外公司，邀请函上对应的公司公章由制作人员直接加盖和国外公司公章由林某按照领导的要求制作模板后交由张某3委托杨某3制作并一直保管在注册部的情况，且其明确供述了邀请函上对应雇主的签名为工作人员冒签、知道公司根本不可能在一年时间办理五千个人出国的业务的常理和公司退还到期客户资金为常态等情况，其应当知道加海公司不具有为客户实际办理出国业务的目的，而是利用合同约定的期间，无偿占用资金。故林某的该辩解，与查明的事实不符，不能成立。 收支汇总表、证人邓某、刘某3、缪某、史某、王某3、罗某2、谢某2、潘某、何某1、李某7、宋某、李某8、胡某、何某2的证人证言与被告人黄某某、廖某某、周某的供述与辩解等证据相互印证，证明了加海公司的收入只有来自客户交纳的办理出国务工或移民的中介费用，却没有为客户办理出国务工或移民的支出，且将资金用于了“中港集团”运行、投资、退还到期客户资金的事实；而黄某某历任出纳、分公司财务负责人和海外公司财务负责人，其应当明知上述事实，且其明确供述了其明知公司的收入就是客户交纳的中介费，却没有为客户办理出国业务的费用，将钱用于了集团运行、海外投资等事实，其应当知道加海公司不具有为客户实际办理出国业务的目的，而是利用合同约定的期间，无偿占用资金。故黄某某的该辩解，与查明的事实不符，不能成立。 3.关于十一名被告人及被告人廖某某、杨某、杨某、王某、林某、周某某、黄某某的辩护人提出的各被告人主观上不具有非法占有目的主观故意的辩解和辩护意见。 经查，被告人的供述与辩解、证人证言和各公司工商登记资料、加海公司宣传册、服务项目宣传册、各类项目简章、移民项目手册、安抚宝典、“话术方案”、各类经验分享（段胜、刘辉、余凤兰、陈芳、龚小丹）和钟某1讲话、关于业绩的军令状、保密协议、“成功案例”资料、温馨提示、聊天记录、ＣＩＢＳ关于批文下来后员工和后期部统一口径的通知、被害人与集团各分支机构签订的合同、任职文件、调资文件、退款单、退款票据、工资表、补贴表、奖励表、业绩考核表、职务补贴申请、收支汇总表、分支机构汇总表等大量书证、注册部保管的国外公司印章等证据相互印证，共同证明各被告人与钟某1之间、被告人与被告人相互之间就骗取被害人资金挪作他用达成了一致的默契，足以推定十一名被告人主观上存在意图为公司对客户资金进行占有的目的；各被告人作为完全刑事责任能力人，明知加海公司不具有为客户实际办理出国业务的目的和能力，而是采取混淆概念、虚构履行能力的手段骗取资金挪作他用后，仍继续在自己的岗位上为公司的运行、扩张和骗局的维系提供帮助，放任大量客户资金被骗且无法挽回损失的危害后果的发生，应当认定与钟某1构成共同犯罪；该十一名被告人与加海公司签订劳动合同后，直接或间接服务于加海公司，应当根据罪刑相适应的原则，按照所参与的全部犯罪承担相应的刑事责任。 被告人廖某某、周某、杨某、林某、周某某、黄某某的辩护人关于各被告人不具有非法占有目的、其行为不构成合同诈骗罪、不应承担刑事责的辩护意见，被告人杨某的辩护人关于杨某不具有非法占有目的的辩护意见，杨某的辩护人关于各被告人与钟某1之间不构成共同犯罪的辩护意见，不符合法律规定，本院不予采纳。被告人王某的辩护人关于各被告人不应对“中港集团”的全部犯罪行为承担刑事责任和被告人古某的辩护人关于古某在知晓钟某1从事诈骗行为以前的损失不应作为古某的犯罪数额的辩护意见，符合法律规定，本院予以采纳。 4.关于被告人代某某和被告人廖某某、邱某、杨某、杨某、王某、古某、黄某某的辩护人提出的犯罪数额认定有误的辩解和辩护意见。 （1）关于认定各被告人犯罪数额的计算方法。经审查，公诉机关提供的川鼎会所审[2016]133号审计报告载明鉴定机构未发现加海公司的纸质会计账簿、会计凭证及原始单据，仅依托委托方内江市公安局市中区分局提供的电子会计账簿、电子会计凭证、相关银行交易明细、收款退款表、收据存根进行审计，经审计后仍有14378564.60元收款未查找到银行交易明细或收据，有4842917.30元退款未找到银行交易明细或收据。即该审计报告所依据的证据不充分、得出的结论不确定，不能充分证明加海公司在收款、退款方面的资金缺口或各被告人任职期间的被害人实际损失金额。各被告人的辩护人提出的关于川鼎会所审[2016]133号审计报告的计算方法不科学、截取时间段不正确，不能作为各被告人犯罪数额的定案依据的意见，本院予以采纳。应当以各被告人主观明知时起至其离职时或案发时止为期间，计算被害人实际经济损失作为被告人的犯罪数额。被告人王某的辩护人关于犯罪数额计算方式的辩护意见，本院予以采纳。 （2）关于各被告人主观明知的时间节点。在案证据中，各被告人的劳动合同书、任命文件及被告人的供述与辩解相互印证，证明了各被告人进入加海公司或“中港集团”工作、任相应职务等时间节点，根据疑点利益归于被告人的原则，认定各被告人主观明知的时间节点如下： 被告人廖某某于2011年1月进入“中港集团”工作，被安排负责管理加海公司财务工作，即明知中港集团的收支情况，2014年10月辞职，考虑其熟悉工作需一定时间和其2011年3月17日参会得知公司合作协议、合同、雇主委托书等均由员工自行拟定等因素，认定其主观明知的时间节点为2011年8月1日至2014年10月31日。 被告人邱某于2010年10月18日加海公司设立之时起任法定代表人，同年11月22日任总经理，2015年3月2日离职，认定其主观明知的时间节点为2010年11月22日至2015年3月2日。 被告人杨某于2011年10月起管理内江B区业务，且自进入加海公司之初就熟知加海公司的业务流程和经营模式，2012年8月30日任董事长办公室内江区域主任，全面主持内江董办工作，2015年2月离职，认定其主观明知的时间节点为2012年8月31日至2015年1月31日。 被告人周某自2013年3月任廖某某助理，2014年11月开始在钟某1的安排下调动资金，2015年2月离职，认定其主观明知的时间节点为2014年11月1日至2015年1月31日。 被告人杨某于2012年7月28日被任命为监察部副部长，2013年12月调入企业发展部，得知邀请函造假信息，2014年3月任钟某1助理直至案发，认定其主观明知的时间节点为2014年4月1日至案发之日，即2015年4月29日。 被告人王某于2010年底进入加海公司任业务员，于2014年8月5日与钟某1短信沟通要打造真实的斯里兰卡案例，2014年10月23日任钟某1助理直至案发，认定其主观明知的时间节点为2014年10月24日至案发之日2015年4月29日。 被告人古某于2013年夏天得知邀请函造假信息，2014年7月27日任钟某1助理直至案发，认定其主观明知的时间节点为2014年7月28日至案发之日2015年4月29日。 被告人代某某于2014年2月进入加海公司材料翻译部，但仅从事翻译工作，2014年7、8月份进入注册部从事邀请函制作、注册国外公司等工作，2014年10月开始任钟某1助理直至案发，，认定其主观明知的时间节点为2014年10月1日至案发之日2015年4月29日。 被告人林某于2014年1、2月份调入注册部任副经理直至案发，，负责邀请函制作、注册国外公司等工作，且于2014年2月得到钟某1关于在邀请函上代签雇主名字的授权，认定其主观明知的时间节点为2014年3月1日至案发之日2015年4月29日。 被告人周某某于2012年3月应聘到加海公司后期部工作，2014年2月得到钟某1关于在邀请函上代签雇主名字的授权，2015年3月26日离职，认定其主观明知的时间节点为2014年3月1日至2015年3月26日。 被告人黄某某于加海公司成立之初到公司从事出纳工作，2012年8、9月至2013年10月左右被调离加海公司管理外地公司财务工作，2013年10月任加海公司财务部出纳，在钟某1或财务负责人的安排下调动资金、向钟某1个人或国外账户转款，负责海外财务直至案发，认定其主观明知的时间节点为2013年11月1日至案发之日2015年4月29日。 （3）关于各被告人的犯罪数额。经审查，川鼎会所审鉴字[2018]04号审计报告确定共计1101名被害人经济损失共计43898498元，其中1055名被害人与加海公司签订了合同，并提供了转款凭证或交款收据及部分被害人陈述，该1055名被害人的经济损失为42505598元，本院予以确认。其余重复计算、合同或票据缺失、合同相对方并非加海公司部分的金额，本院不予认定。 据此，结合上述时间节点，各被告人涉案时间段期间的被害人经济损失数额如下：                            被告人姓名                       时间段                       涉案金额（元）                               廖某某                       2011.08.01—2014.10.31                       34739698                               邱 勇                       2010.11.22—2015.03.02                       41361098                               杨 悟                       2012.8.31—2015.01.31                       40419798                               周 怡                       2014.11.01—2015.01.31                       6282400                               杨 杰                       2014.04.01—2015.04.29                       26291998                               王 强                       2014.10.24—2015.04.29                       8060100                               古 文                       2014.07.28—2015.04.29                       15029400                               代某某                       2014.10.01—2015.04.29                       9394600                               林 玲                       2014.03.01—2015.04.29                       28954298                               周某某                       2014.03.01—2015.03.26                       28623598                               黄某某                       2013.11.01—2015.04.29                       37392798                其中，被告人廖某某、邱某、杨某、周某、黄某某的犯罪时间起点尚无充分证据予以证明，量刑时予以酌情考虑。被告人代某某提出的其不应对8700余万元承担刑事责任的辩解意见，本院予以采纳。 5.关于被告人邱某的辩护人提出邱某具有立功、犯罪中止情节的辩护意见，被告人杨某及其辩护人提出的杨某具有立功情节的辩解和辩护意见，被告人廖某某的辩护人提出廖某某具有自首情节的辩护意见。 经查，立案决定书载明的立案时间及被告人邱某提交的情况反映证明了邱某于公安机关正式立案侦查前向内江市公安局市中区分局城南派出所递交了一份“情况反映”，但侦查机关出具的情况说明及立案决定书载明本案的立案原因是接到被害人报案而立案侦查，与邱某提交材料的行为不具有关联性；邱某在案发后向加海公司转款5万元，但没有证据证明该5万元的用途，不能据此认定其行为起到了维护社会稳定的作用；邱某在案发后拿出2000元人民币作为被害人李某1的退款，尚不能实现维护社会稳定的效果，不能认定其行为属于有其他贡献的立功表现。辩护人关于邱某具有立功情节的辩护意见，不能成立，本院不予采纳。被告人邱某、杨某、杨某的供述与辩解相互印证，证明了2014年8月就有大量客户要求退款、“中港集团”难以按需退款、2015年开始“中港集团”已无法退款和2015年2-3月期间大量员工离职和公司无人管理、无法继续运作的事实，此时，“中港集团”下属各公司及各被告人以钟某1为核心，在钟某1的安排下互相协作，采取虚构事实、混淆概念，引诱客户签订合同并交纳费用的行为已经完成，且已经造成了数额特别巨大的经济损失不能挽回的危害后果，即邱某的犯罪行为已经既遂，辩护人关于邱某有犯罪中止情节的辩护意见，因不符合法律规定不能成立，本院不予采信。 被告人廖某某的辩护人提供了廖某某丈夫朱俊峰、廖某某父亲廖某2出具的情况说明和廖某某订购从广东湛江飞往重庆的机票的短信，以证明廖某某系在归案途中被抓获，具有自首情节。但廖某某的到案经过证明侦查机关抓获廖某某的线索来源为广东湛江公安机关从110报警平台转来红色预警，结合侦查机关对廖某某第一次讯问笔录中廖某某关于“不知道被抓捕的原因”的回答，庭审中其关于“因为4月份应该是山东的客户来我家里要钱”的回答，可以得出在案证据不能证明廖某某有投案意图的结论。辩护人关于廖某某有自首情节的辩护意见，不能成立，本院不予采纳。 被告人杨某的供述与辩解证明被告人杨某在侦查阶段检举了他人犯罪的线索，但经本院调取证据，仍无证据证明其所检举的线索已经查证属实，即杨某的检举行为不符合立功的认定条件。辩护人关于杨某有立功情节的辩护意见，因不符合法律规定不能成立，本院不予采纳。 本院认为，被告人廖某某、邱某、杨某、周某、杨某、王某、古某、代某某、林某、周某某、黄某某以非法占有为目的，采取隐瞒无实际履行能力的真相，宣传虚假劳务需求，混淆概念，降低移民、出国务工条件及费用标准和承诺到期不能成功办理则退款等手段，诱骗有出国需求的客户签订合同并交纳中介费，其行为均已构成合同诈骗罪，且系共同犯罪，公诉机关指控罪名成立。该十一名被告人犯罪数额特别巨大，其中被告人廖某某的犯罪数额为34739698元、被告人邱某的犯罪数额为41361098元、被告人杨某的犯罪数额为40419798元、被告人周某的犯罪数额为6282400元，被告人杨某的犯罪数额为26291998元、被告人王某的犯罪数额为8060100元、被告人古某的犯罪数额为15029400元、被告人代某某的犯罪数额为9394600元、被告人林某的犯罪数额为28954298元、被告人周某某的犯罪数额为28623598元、被告人黄某某的犯罪数额为37392798元。在共同犯罪中，廖某某协助钟某1直接控制资金，且在钟某1不在内江期间，管理公司重大事宜，协助公司运转，起主要作用，系主犯，廖某某关于其从未参与策划、指挥公司的其他事项的辩解，与查明的事实不符，本院不予支持；邱某、杨某、周某、杨某、王某、古某、代某某、林某、周某某、黄某某按照各自不同分工，参与了诈骗环节的一个部分，处于从属地位，系从犯，依法应当减轻处罚，关于杨某、黄某某、周某、杨某、古某、林某、周某某的辩护人关于该七名被告人应认定为从犯的意见，杨某关于其所起作用小、林某关于接受他人安排实施具体行为的辩解意见，本院予以采纳。周某、周某某经公安机关口头通知后主动到公安机关投案，并如实供述了自己的罪行，构成自首，依法可以减轻处罚；代某某在接受公安机关一般性排查询问时，主动交代了自己的罪行，构成自首，依法可以减轻处罚；邱某有主动投案行为，但在宣判前否认其了解加海公司的经营模式、邀请函造假、掌握公司收款情况等事实，未能如实供述，辩护人关于邱某有自首情节的辩护意见，因不符合法律规定不能成立；王某有经侦查机关口头通知后主动到案的行为，但在宣判前否认其了解招揽客户流程、邀请函造假、业绩考核指标等事实，未能如实供述，辩护人关于王某有自首情节的辩护意见，因不符合法律规定不能成立；黄某某有经侦查机关口头通知后主动到案的行为，但在宣判前否认其知道公司是以技术移民为由骗取客户资金的事实，未能如实供述，辩护人关于黄某某有自首情节的辩护意见，因不符合法律规定不能成立；被告人杨某、杨某、古某、林某到案后能如实供述自己的犯罪事实，依法可以从轻处罚。查封、扣押、冻结在案的涉案财物（详见附表1），均系在加海公司经营期间，用所收取的被害人资金，以钟某1或加海公司名义所购置，系违法所得，其执行时的实际价值应当发还被害人；被害人损失未能完全挽回部分，责令各被告人以各自犯罪数额为限退赔被害人损失。根据各被告人的犯罪事实、性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条第（五）项、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第三款、第六十四条、第六十一条、第七十二条之规定，判决如下： 一、被告人廖某某犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币二十万元； （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即被告人廖某某的刑期自2015年5月12日起至2026年5月11日止。罚金限于判决生效后十日内缴纳）。 二、被告人邱某犯合同诈骗罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币十二万元； （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即被告人邱某的刑期自2015年5月21日起至2022年5月20日止。罚金限于判决生效后十日内缴纳）。 三、被告人杨某犯合同诈骗罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币八万元； （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即折抵被告人杨某被先行羁押的自2015年4月29日起至2019年6月28日止，共四年二个月，其刑期应自2020年6月28日起至2021年4月27日止。罚金限于判决生效后十日内缴纳）。 四、被告人黄某某犯合同诈骗罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民五万； （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即折抵被告人黄某某被现行羁押的自2015年4月30日起至2017年7月11日，共计二年二个月十一天，其刑期应自2020年6月28日起至2022年4月16日止。罚金限于判决生效后十日内缴纳）。 五、被告人杨某犯合同诈骗罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币五万元； （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即折抵被告人杨某被现行羁押的2015年4月30日起至2018年7月29日止，共计三年三个月，其刑期应自2020年6月28日起至2020年9月27日止。罚金限于判决生效后十日内缴纳）。 六、被告人王某犯合同诈骗罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币五万元； （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即折抵被告人王某被现行羁押的2015年4月30日起至2018年7月29日止，共计三年三个月，其刑期应自2020年6月28日起至2020年9月27日止。罚金限于判决生效后十日内缴纳）。 七、被告人古某犯合同诈骗罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币五万元； （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即折抵被告人古某被现行羁押的2015年4月30日起至2018年7月28日止，共计三年二个月二十九日，其刑期应自2020年6月28日起至2020年9月28日止。罚金限于判决生效后十日内缴纳）。 八、被告人代某某犯合同诈骗罪，判处有期徒刑三年三个月，并处罚金人民币五万元； （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即折抵被告人代某某被先行羁押的2015年4月29日至2018年7月28日共计三年三个月，其刑期已执行完毕。罚金限于判决生效后十日内缴纳）。 九、被告人周某犯合同诈骗罪，判处有期徒刑三年三个月零十天，并处罚金人民币五万元； （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即折抵被告人周某被先行羁押的2015年4月30日至2018年8月9日共计三年三个月零十天，其刑期已执行完毕。罚金限于判决生效后十日内缴纳）。 十、被告人林某犯合同诈骗罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币五万元； （缓刑考验期自判决生效之日起计算。罚金限于判决生效后十日内缴纳）。 十一、被告人周某某犯合同诈骗罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币五万元； （缓刑考验期自判决生效之日起计算。罚金限于判决生效后十日内缴纳）。 十二、责令被告人廖某某、邱某、杨某、黄某某、杨某、王某、古某、代某某、周某、林某、周某某以各自犯罪数额为限退赔被害人共计四千二百五十万零五千五百九十八元。查封、冻结、扣押在案的财物（清单详见附表1）,发还被害人（名单及应发还金额详见附表2）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省内江市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  王红雷 审 判 员  曾亚君 审 判 员  曾浪花 二〇二〇年六月二十八日 法官助理  孙 瑜 贺扬 况金 书记员张馨媛 附：《中华人民共和国刑法》与本案相关条文节选 第二百二十四条有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产： (一)以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的； (二)以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的； (三)没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的； (四)收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的； (五)以其他方法骗取对方当事人财物的。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： (一)犯罪情节较轻； (二)有悔罪表现； (三)没有再犯罪的危险； (四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。