湖南省邵阳县人民法院刑 事 判 决 书（2020）湘0523刑初46号公诉机关湖南省邵阳县人民检察院。被告人唐雪涛，男，1979年8月22日出生，汉族，中专文化，农民，住邵阳县。因涉嫌诈骗罪，于2019年6月22日被邵阳县公安局刑事拘留；经邵阳县人民检察院批准，2019年7月10日，被邵阳县公安局执行逮捕，现羁押于邵阳县看守所。指派辩护人刘解军，湖南阳邵律师事务所律师。被告人莫正平，男，1972午10月10日出生，汉族，小学文化，农民，住邵阳县。因涉嫌诈骗罪，于2019年7月16日被邵阳县公安局刑事拘留；经邵阳县人民检察院批准，2019年8月9日，被邵阳县公安局执行逮捕，现羁押于邵阳县看守所。辩护人杨中雨，湖南杨中雨律师事务所律师。被告人银双强，男，1987年4月20日出生，汉族，大专文化，农民，住邵阳县。因涉嫌诈骗罪，于2019年7月5日被邵阳县公安局刑事拘留；经邵阳县人民检察院批准，2019年8月9日，被邵阳县公安局执行逮捕，现羁押于邵阳县看守所。辩护人罗健飞，湖南富强律师事务所律师。被告人罗小兵，男，1966年3月18日出生，汉族，小学文化，农民，住邵阳县。因涉嫌诈骗罪，于2019年6月3日被邵阳县公安局刑事拘留；经邵阳县人民检察院批准，2019年7月10日，被邵阳县公安局执行逮捕，现羁押于邵阳县看守所。辩护人刘宏斌，广西双贺律师事务所律师。湖南省邵阳县人民检察院以邵县检刑诉〔2020〕24号起诉书指控被告人莫正平、银双强、唐雪涛、罗小兵犯诈骗罪，于2020年3月2日向本院提出公诉。本院适用普通程序，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。湖南省邵阳县人民检察院指派检察员彭朝辉出庭支持公诉，上述四被告人及其辩护人均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。湖南省邵阳县人民检察院指控：为套取国家扶贫资金，被告人莫正平、银双强、唐雪涛、罗小兵经共同商议后于2017年9月在邵阳县小溪市乡白毛塘村成立邵阳县惠农油茶专业合作社，由罗小兵担任法定代表人，莫正平负责前期资金垫付及与银双强一起负责县里关系协调，罗小兵与唐雪涛负责村里及乡政府的关系协调。该合作社成立后，罗小兵从白毛塘村妇女主任陈某1手中拿到该村133户570人建档立卡贫困户资料，后唐雪涛、银双强根据该扶贫户资料拟造股份合作帮扶扶贫对象发展油茶产业协议书、股份合作发展油茶产业协议书、湖南省邵阳县小溪市乡白毛塘村荒山荒地承包合同、白毛塘村会议记录等虚假资料，由罗小兵在该资料法定代表人处签名。虚假资料汇编制作完成后经小溪市乡政府、邵阳县县扶贫办审批，由莫正平、银双强向邵阳县扶贫办统筹整合财政涉农资金项目报账。县财政局于2018年2月13日打款扶贫资金人民币34.2万元（以下均为人民币）到银双强银行卡账户、同年12月13日打款扶贫资金22.8万元到该合作社账户，同年12月18日，又将奖励资金6万元打入该合作社账户。四被告人套取国家扶贫资金共计63万元，除去相关开支，莫正平分得19万元，银双强分得14万元，唐雪涛分得14.5万元，罗小兵分得3.4万元。2019年7月17日、29日，被告人莫正平分别退缴赃款1O万元、5万元，共计15万元。同年9月20日，被告人银双强退缴赃款2万元。同年6月24日、7月15日，被告人罗小兵退缴赃款3万元、4千元，共计3.4万元。2019年6月3日10时许，被告人罗小兵在邵阳县小溪市乡白毛塘村村部被邵阳县公安局民警口头传唤至邵阳县公安局红石执法办案区；同年6月21日21时许，被告人唐雪涛在邵阳市大祥区滑石新村一民房内被邵阳县公安局民警抓获；同年7月4日22时许，被告人银双强在邵阳市大祥区城西派出所对面一民房六楼内被邵阳县公安局民警抓获；同年7月15日4时许，被告人莫正平在广东省连州市被广东省连州市水派出所民警抓获。为证明上述指控，公诉机关当庭宣读并出示了：1．户籍资料、领据、银行转账记录、内资企业登记基本情况、合作社章程、帮扶对象花名册、资料汇编、证明、调查表、实施办法、归案情况、缴款书等相关书证；2．证人唐某1、唐某2、陈某1、刘某1、唐某3、文某、唐某8、张某14、唐某16、刘某4、戴某、王某3、邓某、李某、莫某、谭某等人的证言；3．被告人莫正平、银双强、唐雪涛、罗小兵的供述和辩解；4．辨认笔录。公诉机关认为，被告人莫正平、银双强、唐雪涛、罗小兵以非法占有为目的，虚构事实、制作虚假材料并骗取国家扶贫资金，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以诈骗罪追究四被告人的刑事责任。在共同犯罪中，被告人莫正平、银双强、唐雪涛均起主要作用，是主犯；被告人罗小兵起次要作用，是从犯。被告人莫正平、银双强、唐雪涛到案后，如实供述犯罪事实，系坦白；被告人罗小兵主动投案，并如实供述犯罪事实，系自首。请依法判处。被告人莫正平对公诉机关指控的罪名无异议。其辩护人提出1、对构成犯罪没有异议；2、本案的主要的手段是伪造协议，骗取国家资金，这两个环节莫正平都没有参加；3、国家按照人平1000元拨付给惠农油茶合作社的钱属于该合作社的，应按职务侵占罪定性。被告人银双强对罪名和犯罪事实没有异议，但应是从犯，请求从轻处罚。其辩护人提出，被告人银双强应构成职务侵占罪，系从犯，且有立功表现。被告人唐雪涛对罪名和犯罪事实没有异议，但应是从犯。其辩护人提出，被告人唐雪涛应构成职务侵占罪，认罪悔罪，请求从轻处罚。被告人罗小兵对罪名和犯罪事实没有异议，请求从轻处罚。其辩护人提出，对被告人罗小兵犯罪事实没有异议，如构成诈骗罪，请法庭根据被告人的自首情节，判处缓刑。经审理查明，被告人莫正平、银双强、唐雪涛、罗小兵经共同商议后于2017年9月在邵阳县小溪市乡白毛塘村成立邵阳县惠农油茶专业合作社，由罗小兵担任法定代表人，莫正平与银双强一起负责县里关系协调，罗小兵与唐雪涛负责村里及乡政府的关系协调，莫正平负责前期资金垫付。邵阳县惠农油茶专业合作社成立后，罗小兵将从白毛塘村拿到该村133户570人建档立卡贫困户资料交给唐雪涛，唐雪涛、银双强根据133户570人建档立卡贫困户资料拟造邵阳县扶贫办与邵阳县惠农油茶专业合作社、邵阳县小溪市乡白毛塘村村民委员会与邵阳县惠农油茶专业合作社签订的股份合作帮扶扶贫对象发展油茶产业协议书，伪造邵阳县小溪市乡白毛塘村扶贫开发对象户与邵阳县惠农油茶专业合作社签订的股份合作发展油茶产业协议书、湖南省邵阳县小溪市乡白毛塘村荒山荒地承包合同、白毛塘村会议记录等虚假资料。将白毛塘村建档立卡贫困户虚构成邵阳县惠农油茶专业合作社的会员，将罗小兵个人在小溪市乡白毛塘村油茶造林合格面积410.6亩（该410.6亩油茶林，邵阳县已经按政策拨付财政涉农资金）虚构成邵阳县惠农油茶专业合作社种植的油茶林。虚假资料制作完成后经小溪市乡政府、邵阳县县扶贫办审批通过，由莫正平、银双强先后三次到邵阳县报账。县财政局于2018年2月13日将财政涉农资金（扶贫资金）人民币34.2万元（以下均为人民币）转入到银双强个人账户；同年12月13日将财政涉农资金22.8万元转入邵阳县惠农油茶专业合作社账户，同年12月18日，又将奖励资金6万元转入邵阳县惠农油茶专业合作社账户。四被告人套取国家财政涉农资金（扶贫资金）共计63万元，除去相关开支，莫正平分得19万元，银双强分得14万元，唐雪涛分得14.5万元，罗小兵分得4万元。2019年7月17日、29日，被告人莫正平分别退缴赃款1O万元、5万元，共计15万元。同年9月20日，被告人银双强退缴赃款2万元。同年6月24日、7月15日，被告人罗小兵退缴赃款3万元、4千元，共计3.4万元。2019年6月3日10时许，被告人罗小兵在邵阳县小溪市乡白毛塘村村部被邵阳县公安局民警口头传唤至邵阳县公安局红石执法办案区，罗小兵主动交代了犯罪事实；同年6月21日21时许，被告人唐雪涛在邵阳市大祥区滑石新村一民房内被邵阳县公安局民警抓获，唐雪涛主动交代了犯罪事实；同年7月4日22时许，被告人银双强在邵阳市大祥区城西派出所对面一民房六楼内被邵阳县公安局民警抓获，银双强主动交代了犯罪事实；同年7月15日4时许，被告人莫正平在广东省连州市被广东省连州市水派出所民警抓获，莫正平主动交代了犯罪事实。上述事实有下列经过庭审质证并经查证属实的证据证明：1、户籍资料证明，被告人莫正平、唐雪涛、银双强、罗小兵犯罪时均已达刑事责任年龄。2、领据证明，唐雪涛于2018年12月14日领取258000元钱。3、内资企业登记基本情况证明，邵阳县惠农油茶专业合作社于2017年9月15日成立，罗小兵任法定代表人，出资成员罗小兵、银双强、唐雪涛、唐某1、唐某2，注册资本30万元。4、邵阳县惠农油茶专业合作社章程证明，该章程系伪造。5、邵阳县惠农油茶专业合作社存款账户金融交易明细、银双强建行卡交易明细清单证明，2018年12月18日、2018年12月13日，邵阳县财政局向邵阳县惠农油茶专业合作社分别转入资金60×××00元，22×××00元；2018年2月13日，邵阳县财政局向银双强建行卡转入资金342000元。6、记账凭证、邵阳县统筹整合财政涉农资金项目报账审批表、邵阳县专业合作社产业扶贫补助花名册、银双强私人账号的银行卡和身份证复印件证明，2018年2月5日，邵阳县、邵阳县扶贫办、邵阳县小溪市乡扶贫办审批同意向邵阳县惠农油茶专业合作社133户570人按帮扶人数1000元／人的补助标准第一年付60％资金共计342000元，将该笔资金打入银双强私人账号。7、营业执照、股份合作帮扶扶贫对象发展油茶产业协议书证明，邵阳县惠农油茶专业合作社于2017年9月15日成立；邵阳县扶贫办与邵阳县惠农油茶专业合作社、邵阳县小溪市乡白毛塘村村民委员会与邵阳县惠农油茶专业合作社签订协议书，协议书中虚构邵阳县惠农油茶专业合作社共帮扶扶贫开发对象133户570人，共发展油茶面积555.9亩，期限为2年。8、白毛塘村荒地承包合同、记账凭证、涉农资金项目报账审批表证明，白毛塘村村民委员会与罗小兵签订白毛塘村荒山荒地承包合同系虚构的；2018年12月12日、13日，邵阳县、邵阳县扶贫办、邵阳县小溪市乡扶贫办审批同意向邵阳县惠农油茶专业合作社133户570人按帮扶人数1000元／人的补助标准支付第二年付40％资金共计22×××00元和奖励60×××00元。9、2018年度惠农油茶产业实施抽查统计表、合同书、小溪市乡光家村土地承包合同、合同书证明，原光家村委会与罗小兵在2014年签订租山合同书，承包光家村荒山635.3亩种植了油茶。10、惠农油茶农民专业合作社资料汇编复印件证明，罗小兵、唐雪涛、银双强伪造的惠农油茶农民专业合作社相关资料，包括邵阳县扶贫办和邵阳县惠农油茶专业合作社签署股份合作帮扶扶贫对象发展油茶产业协议书、邵阳县小溪市乡白毛塘村村民委员会和邵阳县惠农油茶专业合作社签署股份合作帮扶扶贫对象发展油茶产业协议书、邵阳县小溪市白毛塘村扶贫开发对象户和邵阳县惠农油茶专业合作社签署股份合作帮扶扶贫对象发展油茶产业协议书、罗小兵承包小溪市乡白毛塘荒山荒地承包合同、帮扶扶贫对象发展油茶产业会议内容、会议举手通过、公示照片等。11、帮扶对象花名册证明，2017年邵阳县重点产业扶贫项目帮扶对象花名册133户570人名单，发展油茶面积555.9亩系伪造的。12、惠农油茶专业合作社的基本情况、邵阳县关于引导和支持扶贫经济组织参与精准扶贫的实施办法证明，扶贫经济组织实施股份合作发展产业的，对所有建档立卡扶贫开发对象纳入帮扶范围，连续帮扶2年，帮扶标准每人每年1000元，分2年给付，第一年付60％，第二年付40％。13、情况说明、2016年油茶造林检查验收情况一览表、2016年、2017年油茶造林政策性补贴资金报证明，罗小兵个人承包的小溪市乡原光家村（系白毛塘村）洞坑里、黄茅岭荒山进行油茶造林，合格面积410.6亩，2016年12月19日，罗小兵已请求拨付2016年良种油茶造林政策性补贴资金123180元。2018年1月25日，罗小兵已请求拨付良种油茶造林抚育政策性补贴资金82120元；小溪市乡白毛村车四清油茶造林224.7亩，已请求拨付2017年良种油茶造林政策性补贴资金44940元。14、年度产业实施入户调查表证明，2019年5月29日，随机调查3户贫困户，证明邵阳县惠农油茶专业合作社并没有与建档立卡贫困户签订协议。15、到案经过证明，2019年6月3日10时许，被告人罗小兵在邵阳县小溪市乡白毛塘村村部被邵阳县公安局民警口头传唤至邵阳县公安局红石执法办案区，罗小兵主动交代了犯罪事实；同年6月21日21时许，被告人唐雪涛在邵阳市大祥区滑石新村一民房内被邵阳县公安局民警抓获，唐雪涛主动交代了犯罪事实；同年7月4日22时许，被告人银双强在邵阳市大祥区城西派出所对面一民房六楼内被邵阳县公安局民警抓获，银双强主动交代了犯罪事实；同年7月15日4时许，被告人莫正平在广东省连州市被广东省连州市水派出所民警抓获，莫正平主动交代了犯罪事实。16、莫正平和罗小兵的退赃凭证证明，2019年7月18日莫正平向邵阳县非税收入管理局退脏十万元，2019年7月29日莫正平向邵阳县非税收入管理局退脏五万元；2019年6月24日、2019年7月15日、2019年10月15日罗小兵向邵阳县非税收入管理局分别退脏2万元、4千元、6千元；2019年9月20日银双强退脏2万元。17、交易流水证明，2018年2月14日，银双强6236682960002569725账户转款15万元到莫泽峰建设银行卡里。18、入户调查63份证明，贫困户唐光卜、唐仁良、唐小明、罗冬梅、车小军、唐梦、简飞雄、张军良、唐权祥、罗玉元、王金秀、唐永仲、刘松柏、罗某1、车志刚、谭伟华、张红旗、唐红亮、唐时来、肖要明、**均、唐志兵、唐中南、刘某3、唐柏平、唐书田、简国民、刘可文、伍某、刘细妹、陈碧云、张延秀、郭林英、罗安坤、车勇军、唐明友、简四清、唐永喜、唐正华、唐德意、匡广英、唐永湖、刘要莲、唐天益、唐建云、王开田、谢年云、唐建军、唐初华、唐某13、张治良、唐某10、刘某2、王某2、唐某15、陈某2、唐正华、刘立华、唐永祥、唐某11、唐跃忠、唐某14、唐定民均没有与邵阳县惠农油茶专业合作社签订“股份合作发展油茶产业协议书”，没有参与邵阳县惠农油茶专业合作社，邵阳县惠农油茶专业合作社没有向上述人员发放扶贫资金。19、证人唐某1、唐某2的证言证明，他们没有和罗小兵、唐某2、唐雪涛、银双强成立邵阳县惠农油茶专业合作社。罗小兵借唐某1身份证和户口本时，讲到成立油茶农专业合作社，但没有要唐某1加入邵阳县惠农油茶专业合作社；罗小兵借唐某2身份证和户口本时，是以帮唐某2办理茶山护林员的名义借走的。他们也没有以土地入股的形式，加入惠农油茶专业合作社。股东签名不是他们签的，按印也不是他们按的。他们不是白毛塘村的贫困户，没有领到过惠农油茶专业合作社的扶贫资金，没有签订合作协议。他们屋里土地没有栽油茶树。20、证人陈某1的证言证明，她是白毛塘村的妇联主任。2017年，她承包村里四个组200亩的土地种油茶树。同年冬天，罗小兵找到她，要她喊村里有茶山的贫困户，到村部开会，给来开会的人每人发一百块钱。她就打电话通知十多个有茶山的贫困户到村总会议室开会。邵阳县扶贫办的人跟十多个有茶山的贫困户开了一下会，然后开会的农户举了一下手，另外一个青年人拿起手机照了一相片，就散会了。唐雪涛和另外一个青年人给每个农户发一百块钱，有茶山的农户开完会，领到一百块钱就走了。2018年上半年惠农油茶专业合作社的人找到她，要她加入惠农油茶专业合作社，她也同意，然后惠农油茶专业合作社的人要她写报告，到县扶贫办批钱下来，因为这事比较麻烦，她便没有写报告到县扶贫办批钱，之后惠农油茶专业合作社的人没有与她联系，没有与惠农油茶专业合作社签署合伙协议了。她从来没有提供白毛塘133户贫困户花名册给罗小兵和唐雪涛，她不知道罗小兵和唐雪涛怎么拿到村里的133户贫困户花名册，她并未拿好处费。侦查人员出示的邵阳县惠农专业合作社和邵阳县小溪市乡白毛塘村村委会签订股份合作帮扶扶贫对象发展油茶产业协议书是假的，村里没有跟邵阳县惠农油茶专业合作社签订协议书。与村里扶贫对象户签订的协议书也是假的。开会记录的会议内容是罗小兵、唐雪峰他们伪造的，也从来没有公示过邵阳县惠农油茶专业合作社验收合格。21、证人刘某1、唐某3、文某、唐某4、唐某5、张某1、张某2、张某3、唐某6、张某4、张某5、王某1、张某6、张某7、张某8、张某9、张某10、赵某、张某11、张某12、张某13、唐某7的证言证明，上述证人均不认识罗小兵，也没有参加邵阳县惠农油茶专业合作社，也没有入股，没有在邵阳县惠农油茶专业合作社股份合作发展油茶产业协议书上签字。22、证人唐某8、张某14的证言证明，唐某8是白毛塘村秘书，张某14是白毛塘村主任。邵阳县小溪市乡白毛塘村村民委员会和邵阳县惠农油茶专业合作社签署股份合作帮扶扶贫对象发展油茶产业协议书只有两页纸，侦查人员出具的邵阳县小溪市乡白毛塘村村民委员会和邵阳县惠农油茶专业合作社签署股份合作帮扶扶贫对象发展油茶产业协议书是假的。唐某8还证实罗小兵与白毛塘村签订的荒山荒地承包合同是假的，村民举手照片里面的人是罗小兵喊去的，给在场的每一个老百姓发了一百元钱。23、证人刘某2、罗某1、刘某3、唐某9、罗某2、伍某、唐某10、唐某11、唐某12、唐某13、唐某14、陈某2、唐某15、王某2的证言证明，他们没有参加邵阳县惠农油茶专业合作社，没有入股，也没有以土地的形式入股，也没有投钱，根本不晓得这回事。他们没有从邵阳县惠农油茶专业合作社领过一分钱。邵阳县惠农油茶专业合作社股份合作发展油茶产业协议书上面的签名不是他们签的字，上面的号码他们从来没有使用过。24、证人陈某3的证言证明，2018年11月25日上午，他们调查时，按照扶贫办确定的名单，由陈某1通知到其家里来的，他们在陈某1家里对村民进行了调查，并且填写了入户调查表，入户调查表是根据村民反映的实际填写的，并且本人签署了名字的。然后再根据扶贫办带下来的帮扶对象花名册进行核对情况，就没有到种植油茶的现场进行查看了。合作社有一个人在现场，但是他不确定那个人是不是合作社的老板。25、证人唐某16（白毛塘村支部书记）的证言证明，罗小兵等人合伙开设邵阳县惠农油茶专业合作社骗取国家扶贫资金的事他在案发后知道的，好像诈骗了63万元。邵阳县惠农油茶专业合作社的股东和村里的贫困户一起开了一个会，参会的人员有村支两委的干部，有县扶贫办的副主任戴某，工作人员邓某还有乡政府副乡长李某、副书记谭某，还有邵阳县惠农油茶专业合作社的几个股东，村里三十几个贫困户。会议的内容主要是戴某对贫困户宣传扶贫政策，惠农油茶专业合作社和贫困户签订协议的合作流程进行安排等内容。当时村干部没有做会议记录，罗小兵等人也没有做会议记录。开会的贫困户是罗小兵喊来的。对于十户贫困户是否参加了邵阳县惠农油茶专业合作社，他没有核实，他看了一下这些人是贫困户。村里副支书张某14代表村里与惠农合作社签订了帮扶扶贫对象发展油茶产业协议书。26、证人刘某4（莫正平老婆）的证言证明，她儿子莫泽峰没有参加工作，没有收入来源。2018年2月份时，莫泽峰的建设银行卡进了15万元，她当时不知道是谁转来的。2018年正月（农历），莫正平对她说莫泽峰建设银行卡里有15万元，要她拿儿子的身份证到塘渡口镇建设银行转存为定期，她说好。于是她和莫正平一起到塘渡口镇老城区的建设银行，用她儿子的身份证办定期一本通存折，并把儿子卡里的15万存到一本通存折户头里。开始莫正平将一张建设银行卡里15万元交给她时，她不知道这钱是怎么赚的，前段时间银双强被抓获后，莫正平才告诉她，去年要她存的15万元是莫正平和银双强（外号叫桃子）在邵阳县小溪市乡成立油茶合作社，套取国家产业扶贫资金，分到15万的赃款，现在出事了。这时她才知道15万元是怎么来的，出事后，莫正平要她将15万元取出来退赃。27、证人戴某（县扶贫办副主任）的证言证明，他是2017年9月份分管扶贫办项目资金，产业扶贫，扶贫办财务扶贫工作。邵阳县扶贫办是他负责对邵阳县惠农油茶专业合作社的产业扶贫资料进行审批的，扶贫办开发指导股负责审核。邵阳县扶贫办原副主任刘成君要他抽时间参加邵阳县惠农油茶专业合作社、邵阳县小溪市乡白毛塘村及该村贫困户召开的产业扶贫会议，他答应了。2017年12月份的一天，他喊邓某由王某3开车，一起到邵阳县小溪市乡白毛塘村村部，他们到的时候已经有三四十个老百姓坐在白毛塘村村部的会议室，村干部接待了他们，会议由扶贫办主任李某主持。邓某向老百姓介绍产业扶贫政策，茶油专业合作社到白毛塘村里来搞重点产业，扶贫办对贫困户投入每人1000元钱，这100元钱放在油茶专业合作社，算白毛塘村的贫困户的入股资金，提高老百姓在油茶专业合作社的分红比例。邓某介绍完之后，由他跟开会的贫困户讲话，讲了些产业扶贫的好处、资金来源、分红比例等内容。最后李某跟开会的人宣读股份合作发展油茶产业协议书，宣读完后，问开会的人是否同意，同意的话请举手，开会的群众都举起手，表示同意，贫困户举手同意后，就散会了。因为在通知小溪市乡政府时，都明确了该村贫困人口参会，他没有对照133户贫困户的名单清点开会的人数。邵阳县惠农油茶专业合作社（报账流程）首先要与白毛塘村的133户贫困户签订股份合作帮扶扶贫对象发展油茶产业协议书，签好后邵阳县惠农油茶专业合作社再与白毛塘村村委签订股份合作帮扶扶贫对象发展油茶产业协议书，跟老百姓开会的会议记录，贫困户的举手通过照片，公示照片，承包荒山荒地承包合同，最后邵阳县惠农油茶专业合作社才能跟县扶贫办签订股份合作帮扶扶贫对象发展油茶产业协议书。签订好协议书之后，邵阳县油茶产业发展办公室出示的油茶面积验收证明，小溪市乡白毛塘村133户贫困户花名册资料准备好后，到邵阳县涉农资金整合办报账。邵阳县惠农油茶专业合作社将报账资料交给扶贫办，他将邵阳县惠农油茶专业合作社报账资料交给邓某，安排扶贫办的易定宁等人打电话向贫困户核实，当时贫困户的电话有的打不通，有的打得通，通了的人讲不知道产业扶贫的事，也没有参入邵阳县惠农油茶专业合作社。他就要邓某打电话给李某，要小溪市乡政府扶贫办核实后再报县扶贫办，当时核查情况由邵阳县惠农油茶专业合作社的人送到邵阳县扶贫办，邓某看了之后，2018年2月5日就要邵阳县惠农油茶专业合作社的人拿县统筹办整合财政涉农资金项目报账审批表去报账342000元。首先找乡镇扶贫办李某签字，然后由邓某在县扶贫办意见栏签了同意按合同报账，他再在上面签了根据县产业政策与相关协议同意报账，最后由县财政局签字，再将342000元打入邵阳县惠农油茶专业合作社的对公账户，后来听说这笔钱打到邵阳县惠农油茶专业合作社的股东账户里。2018年12月10日邵阳县惠农油茶专业合作社的人拿县统筹整合财政涉农资金项目报账审批表去报账22×××00元的账，首先找乡镇扶贫办李某签字，然后由邓某在县扶贫办意见栏签了同意按合同报账，他再在上面签了根据县产业政策与相关协议同意报账，因为他在湘西考核，他是2019年4月份左右补签的，县财政局签字在他前面，之后将22×××00元打到邵阳县惠农油茶专业合作社的对公账户。2018年12月12日就要邵阳县惠农油茶专业合作社的人拿县统筹整合财政涉农资金项目报账审批表去报账60×××00元，首先找乡镇扶贫办李某签字，然后唐剑在县扶贫办意见栏签了同意按合同报账，李爱国在上面签了根据县产业政策与相关协议同意报账，最后县财政局签字，再将60×××00元打入邵阳县惠农油茶专业合作社的对公账户。邓某怎么核查十户贫困户的只有他自己最清楚，他只要核实情况，十户贫困户叫什么名字他不记得了。如果他们发现邵阳县惠农油茶专业合作社提供虚假资料到邵阳县扶贫办报产业扶贫资金，他们是绝对不可能将产业扶贫资金拨付给邵阳县惠农油茶专业合作社的。邵阳县扶贫办一共打了63万元到邵阳县惠农油茶专业合作社对公账户上面。28、证人王某3、邓某的证言证明，到邵阳县扶贫报产业扶贫资金的流程是首先要成立油茶专业合作社，由油茶专业合作社和村里向乡镇和县扶贫办提出申请，再由县扶贫办和乡镇扶贫办到项目村里跟贫困户开产业扶贫动员会，贫困户举手表决同意，由油茶专业合作社跟村里的贫困户签订股份合作发展油茶产业协议书，其他与戴某的证言一致。29、证人王某4、唐某17、唐某18的证言证明，他们都是白毛塘村的建档立卡贫困户，认识罗小兵，但没有参加邵阳县惠农油茶专业合作社，没有入股和投钱，也没有以土地的形式入股，根本不晓得这回事。他们没有从邵阳县惠农油茶专业合作社领过一分钱。协议书上甲方签名，不是他们签的。协议书上的电话号码他们从来没有使用过，是假的。没有在邵阳县惠农油茶专业合作社做过事。30、证人李某的证言证明，2017年ｌｌ月份，邵阳县扶贫办邓某打电话跟他讲，小溪市乡白毛塘村要脱贫，有老板成立了一个油茶专业合作社，为建档立卡贫困户创收。他跟邓某讲这是好事。邓某说到时他组织扶贫办的工作人员到邵阳县小溪市乡白毛塘村跟贫困户开会。过了几天，邵阳县小溪市乡白毛塘村的唐雪涛到小溪市乡政府找到他，唐雪涛讲其已经注册成立邵阳县惠农油茶专业合作社，到时邵阳县扶贫办的领导到白毛塘村里跟建档贫困户开产业扶贫会议，请他陪同参加一下会议。他当时认为这是一件好事就答应了。2017年12月份的时候，他在小溪市乡政府，戴某打电话要他一起到邵阳县小溪市乡白毛塘村跟建档贫困户开会，他喊了小溪市乡的副书记谭某一起去了。他和副书记谭某到的时候看到戴某和邓某已经到白毛塘村村部，开会群众有三四十人左右，都是白毛塘村的建档贫困户，戴某组织开会。戴某、邓某、他、谭某坐在主席台上面，他跟开会的贫困户讲欢迎县扶贫办的领导到白毛塘村进行茶油产业扶贫，然后戴某向参会人宣布邵阳县惠农油茶专业合作社基本情况，简单地讲了一些油茶产业扶贫政策，戴某讲完后，由邓某对参会的群众讲，邓某讲完后他们就散会了。找回到小溪市乡政府，戴某和邓某就到长阳铺检查。开完会后一个月左右，邓某要他核实十户建档贫困户，是否参入邵阳县惠农油茶专业合作社，邓某通过微信发给他白毛塘村十户贫困户的名单。然后他打电话跟村支书核实，村支书说这十户是贫困户，也加入了邵阳县惠农油茶专业合作社。然后唐雪涛就找到他，要他在证明上面签字盖章，因为他已经找村支书核实过了，所以他就到乡党政办公室盖上小溪市乡政府的章。名单他不记得了，微信聊天记录也删除了，他不知道小溪市乡白毛塘村有多少建档立卡贫困户，只有县扶贫办最清楚。邵阳县惠农油茶专业合作社于2018午2月5日和2018年12月10日到邵阳县统筹整合财政涉农资金项目报账的审批表，这两次乡镇扶贫办意见是他审批的，这两次审批签字时，因为县扶贫办对邵阳县惠农油茶专业合作社项目验收通过了，他才签字的。2018年12月11日邵阳县惠农油茶专业合作社到邵阳县统筹整合财政涉农资金项目报账审批表，乡镇扶贫办意见不是他审批的，和他的签名不一样，是别人伪造的。县里有关部门要对邵阳县惠农油茶专业合作社的油茶树进行验收，当时他没有在乡里，没有参加对邵阳县惠农油茶专业合作社的油茶树的验收，应该是县扶贫办和县油茶办对邵阳县惠农油茶专业合作社的油茶树进行验收的，具体是谁他就不知道了。邵阳县扶贫办将产业扶贫资金直接打入邵阳县惠农油茶专业合作社的对公账户，没有通过邵阳县小溪市乡财政账户。31、证人莫某的证言证明，邵阳县对种植油茶产业的政策是：补给油茶造林业主，经验收合格后，每亩1000元，分六年拨付，第一年至第四年政策每年拨付200元每亩，第五年至第六年，一年拨付每亩100元。他没有在2017年12月6日出示一份内容为：“罗小兵、车四清2016年在小溪市乡白毛塘村实施良种油茶，2016年秋季经县油茶生产联合检查验收，其中罗小兵2016年在小溪市乡白毛塘村油茶造林合格面积410.6亩；车四清2016年在小溪市乡白毛塘村油茶造林合格面积224.7亩，共计635.3亩。”的证明，他不知道该证明上的“邵阳县油茶产业发展办公室”的公章是真的假的，但签名不是他签的。32、证人谭某（小溪市乡副书记）的证言证明，2017年12月份一天晚上，邵阳县扶贫办戴某打电话说小溪市乡白毛塘村要脱贫，当地老板成立了一个油茶专业合作社，要他第二天去白毛塘村开一个扶贫工作会。第二天开会的情况与戴某、李某的证言一致。33、证人罗某3（邵阳县油茶办综合股长）的证言证明，2015年元月份之前，邵阳县油茶办的大印在莫某手里，2015年元月份后，邵阳县油茶办的大印在他手里，如果因工作需要，莫某、易茂华、吴小洁等人需要用邵阳县油茶办的大印，他们就会拿去使用，用完后他们就会将邵阳县油茶办印交给他，他会将邵阳县油茶办的大印锁在抽屉里。邵阳县油茶产业发展办公室的证明不是他打的，印不是他盖的，他不清楚是谁打的。他没有参与对邵阳县小溪市乡白毛塘村的罗小兵、车四清茶山进行验收，如果经县油茶生产联合检查验收组安排人员对罗小兵、车四清茶山进行验收，验收合格后，经公示无异议，会按照邵阳县油茶产业发展政策性文件，邵阳县会对油茶种植户发放油茶造林补助资金。34、被告人罗小兵的供述与辩解证明，2017年9月份，唐雪涛、银双强及莫老板到山上找到他，要用他的茶山去申请成立油茶合作社，唐雪涛讲帮他去政府搞点钱，搞到后给他30000元种茶树，他答应了。他们在一次吃饭时谈好，他和唐雪涛负责村里、乡里关系的协调，银双强与莫正平负责上面跑关系、联系资金、报账。过了几天，唐雪涛打电话要他搞两个人的身份证和户口本去办手续，他就借了唐某1、唐某2的身份证和户口本，到政务中心，唐雪涛与银双强，还有莫老板已经在那里等他了，他们将相关的表格填好后回去了，过了一个星期，他将邵阳县惠农油茶专业合作社的营业执照和大印领回家。邵阳县惠农油茶专业合作社法人代表是他，股东有唐雪涛、银双强、唐某1、唐某2。但是唐某1和唐某2两人并不知道自己是惠农合作社的股东，是他用唐某1和唐某2两人的身份证、户口本去办理的手续（因为规定必须要五个户以上才能成立合作社），莫正平是惠农油茶专业合作社的股东之一。成立油茶合作社是唐雪涛提议的，目的是在国家套取扶贫资金，惠农油茶合作社成立后，并没有开展任何工作，实际上油茶山上的茶树都是他一个人的，并没有任何扶贫农户参加油茶种植。套取扶贫资金的方式是，唐雪涛向他要了一份村里的扶贫户的信息复印件，他便从村妇联主任陈某1手里拿到133户2017年邵阳县重点产业扶贫项目帮扶对象花名册给唐雪涛，唐雪涛就把村里扶贫户的信息加到他们的油茶合作社里，将村里扶贫户说成是惠农油茶合作社的成员，把他承包的410多亩油茶树说成是合作社扶贫户的油茶树，然后到他那里拿了油茶合作社的营业执照和公章，到扶贫办去办手续，他不清楚具体是怎么操作的。过了一段时间，唐雪涛拿来唐雪涛与银双强伪造的133贫困户股份合作发展油茶产业协议书，要他在上面签字。他就在那些协议书上签了字、盖了印，邵阳县惠农油茶专业合作社与邵阳县扶贫办签订的股份合作帮扶扶贫对象发展油茶产业协议书上的签名是别人冒签的。到村里开会的贫困户是他喊去的，银双强给每个开会的贫困户发了100元钱。2018年2月14号的时候，政府扶贫账户给他的油茶合作社对公账号打了22×××00块钱，2月20日的时候，政府扶贫账户又给他的油茶合作社对公账号打了60×××00块钱，一共是288000元。2018年2月13日，唐雪涛就打电话给他，说钱到账了，明天去把钱取出来，14日上午，他就到小溪市乡信用社直接用油茶合作社对公账户给银双强的账号转了1980ＯＯ元，剩下的30000元他们说是给他用来种茶树的。19日时唐雪涛打电话给他又有60×××00元钱到账了，20日上午，他在小溪市乡信用社从对公账户里把60×××00元钱取出来，然后把50000元钱现金给了银双强和莫老板，留下10000万元，要他打发村干部，但村干部现在不认账了。扶贫农户签的股份合作发展油茶产业协议书上面的农户签字不是本人签的，唐雪涛他们另外找人签的字。股份合作发展油茶产业协议书上的名字和2017年邵阳县重点产业扶贫项目帮扶对象花名册上的名字大致是一样的。协议书上法人代表都是他本人签的。在政府办理报账审批扶贫资金手续的是唐雪涛和银双强。以惠农油茶合作社的名义报批的扶贫资金他原来知道的只有两次，就是22×××00元和60×××00元这两次。2018年2月5日，他们合作社在政府报账审批了342000元扶贫资金的事情，他知道审批的事情，但是不知道是多少钱，他认为就是后面那打到合作社对公账户的两笔钱。后来还是巡查组的人讲342000元被领走了，他才知道已经打过一笔钱了，但是他不知道是打到谁的账号上。因为他自己在村里种植了410.06亩油茶树，唐雪涛和银双强找到他，讲帮他从政府搞一些钱种植油茶树。说不要他做任何事情，只要借用他的名义开一个油茶合作社，等从政府弄到扶贫资金后，就给他一点钱种植油茶树。他看到不要做事，能够从政府搞一点钱来种植油茶树他就同意了。他们惠农油茶合作社名义上的所有扶贫农户的油茶树其实都是他一个人承包的。他承包这410.06亩油茶树从2016年开始享受政府发展油茶产业补贴，每亩1000元，从2016年开始按322111的比例，逐年发放，2016年和2017年的补贴已经发给他了，后面几年的还没有发放到位。他领取的油茶产业补贴和惠农油茶合作社没有关系。协议上的农户实际上并没有种植油茶树，有很多人实际上并没有分到山的。35、被告人唐雪涛的供述与辩解证明，2017年6月，他在一个朋友家里遇上银双强，银双强问他哪里有茶山，他讲他村里有几千亩茶山。银双强对他讲：“要先与老板莫正平讲一下，看老板怎么操作。”过了几天，银双强打电话要他把茶山老板叫来谈一下。后来他找到罗小兵，罗小兵答应用其承包的茶山成立油茶专业合作社。几天后，他带罗小兵在公路局对面与银双强及莫正平碰面，讲好乡里、村里的事由他与罗小兵负责，上面联系资金、报账、跑关系由银双强、莫正平负责。2017年9月15曰，他和罗小兵、银双强成立邵阳县惠农油茶专业合作社后（莫正平也是股东之一），他和银双强跑到邵阳县扶贫办了解重点产业扶贫项目政策，从扶贫办拿到重点产业扶贫政策的资料清单，（从资料清单中得知）农户必须是贫困户，要跟贫困户签订股份合作发展油茶产业协议书，政府补1000块钱一个人。后来他和银双强商量，按照清单上面的，伪造邵阳县扶贫产业项目资料，他和银双强跑到塘渡口街上一打字店伪造邵阳县惠农油茶专业合作社协议书和邵阳县扶贫办签订股份合作帮扶扶贫对象发展油茶产业协议书，邵阳县惠农油茶专业合作社代表人罗小兵的字是他或银双强代签的，邵阳县惠农油茶专业合作社的大印是真的。邵阳县惠农油茶专业合作社和邵阳县小溪市乡白毛塘村村民委员会签订股份合作帮扶扶贫对象发展油茶产业协议书是他和银双强到塘渡口打字店打的，邵阳县扶贫办签字是真的，罗小兵的字是他和银双强代签的，邵阳县小溪市乡白毛塘村村民委员会不晓得是谁代签的。邵阳县惠农油茶专业合作社和邵阳县小溪市乡白毛塘村扶贫开发对象户签订股份合作发展油茶产业协议书，是他从村里陈某1那里拿到邵阳县小溪市乡白毛塘村建档立卡贫困户133户，他和银双强在塘渡口打字店打起股份合作发展油茶产业协议书，甲方签字是他和银双强冒签的，联系电话都是乱写的，邵阳县惠农油茶专业合作社代表签字是罗小兵签的，他和银双强一共代签了112份股份合作发展油茶产业协议书。罗小兵和邵阳县小溪市乡白毛塘村荒山荒地承包合同是罗小兵复印给他的。会议内容是村里写的，当时他要陈某1喊人到村部开一下会，发一百块钱一个人，只要老百姓举一下手，照个相就可以了。到扶贫办报产业扶贫资金的会议记录是银双强伪造的，村部公示栏里贫困户产业动员会结果是他和银双强贴上去的，拍了照后他又将公示的贫困户产业动员会结果撕下来。资料准备好后，银双强将邵阳县惠农油茶专业合作社相关资料送到邵阳县扶贫办。邵阳县扶贫办审核后，邵阳县油茶办到邵阳县惠农油茶专业合作社验收油茶种植情况时，罗小兵带起油茶办的人到其油茶基地看了，邵阳县扶贫办将邵阳县惠农油茶专业合作社资料审核后，银双强于2018年2月5日到邵阳县报账342000元，这笔钱打到银双强私人账户里，银双强分给他95000元（其中有35000元是分给罗小兵的，但他没有给了，银双强借了他10000元），银双强拿了247000元。银双强于2018年12月10日到邵阳县统筹整合财政涉农资金项目报账22×××00元，这笔钱打到邵阳县惠农油茶专业合作社的账户上面，到账后他和银双强、罗小兵到邵阳县昭阳农商银行小溪市支行将22×××00元取出来，分了30000万元钱给罗小兵，并要罗小兵带了6000块钱给陈某1，他分了50000元。银双强于2018年12月13日到邵阳县统筹整合财政涉农资金项目报账60×××00元，这笔钱打到邵阳县惠农油茶专业合作社的账号上面，到账后他和银双强、罗小兵到邵阳县昭阳农商银行小溪市支行将60×××00元取出来塞给银双强。他和银双强、罗小兵以邵阳县惠农油茶专业合作社套取国家产业扶贫63万元（其中有60×××00元是奖励），他分到ｌ4.5万元。36、被告人银双强的供述与辩解证明，2017年5月份左右莫正平找到他，要他去找茶山，成立农村专业合作社，套取政府产业扶贫资金，成立油茶专业合作社的开支由莫正平来付，他就答应了莫正平。2017年6月份左右，他在一个朋友家里玩，唐雪涛也在，然后他问唐雪涛哪里有茶山，唐雪涛讲其村里种了几千亩茶山。他对唐雪涛讲，他把这件事跟老板莫正平讲一下，看莫正平怎么操作，唐雪涛说要得。讲好后他回到家，跟莫正平说找到茶山了。莫正平说把油茶老板叫出来谈一下，然后他就打电话给唐雪涛，要唐雪涛把油茶老板喊来谈一下。过了不久，唐雪涛约到罗小兵，把罗小兵带到塘渡口，唐雪涛在电话里问他怎么安排。他要唐雪涛带罗小兵到公路局对面等他，然后他喊莫正平一起，跟唐雪涛和罗小兵见面，吃饭时莫正平对罗小兵讲，假如争取到政府的产业扶贫资金的话，莫正平要占罗小兵茶山30％的股份，罗小兵就同意了。讲好村里跟乡里的事由唐雪涛和罗小兵负责，上面资金联系、报账、跑关系的事情由他和莫正平负责。2017年9月15日早上他和莫正平、唐雪涛、罗小兵在政务中心碰面，填表审办了邵阳县惠农油茶专业合作社，一个星期后罗小兵到邵阳县政务中心领到邵阳县惠农油茶专业合作社的营业执照，并到邵阳县昭阳农商银行小溪市支行申办对公账户。他们成立邵阳县惠农油茶专业合作社后，莫正平打他电话说，邵阳县扶贫办工作人员要下来跟白毛塘村的贫困户开会，然后他就通知唐雪涛，唐雪涛就通知罗小兵，罗小兵就安排贫困户到白毛塘村部开会，来开会的贫困户一个人100元。2017年12月，邵阳县扶贫办的戴某，带两个工作人员，和小溪市乡李某和一个扶贫专干到邵阳县跟贫困户开会，当贫困户举手同意时，莫正平就要他用手机照了一个相片，邵阳县扶贫办和小溪市乡政府跟贫困户开完会后，他们就走了。然后莫正平将钱交给他，他将钱交给唐雪涛，唐雪涛负责将钱发给来开会的贫困户。过了几天莫正平就要他去拿邵阳县小溪市乡白毛塘村贫困户花户册，因为他不是邵阳县小溪市乡白毛塘村的村民，他就安排唐雪涛拿邵阳县小溪市乡白毛塘村的贫困户花户册，过了几天，唐雪涛将邵阳县小溪市乡白毛塘村贫困户花户册交给他，拿到产业扶贫花名册后，他和唐雪涛到地税局复印邵阳县惠农油茶专业合作社和贫困户的“股份合作发展油茶产业协议书”，复了几百份，要唐雪涛找小溪乡白毛塘村贫困户签字，之后唐雪涛和他、罗小兵代贫困户在邵阳县惠农油茶专业合作社和贫困户“股份合作发展油茶产业协议书”上面签字，这个资料伪造好后，他们又伪造好邵阳县惠农油茶专业合作社与邵阳县扶贫办签署股份合作帮扶扶贫对象发展油茶产业协议书，这个合同罗小兵先在法人上面签字，签好字后由扶贫办朱主任签字。邵阳县惠农油茶专业合作社跟邵阳县小溪市乡白毛塘村村民委会签署的股份合作帮扶扶贫对象发展油茶产业协议书，这个协议书是他在打印店打的，打好后交给唐雪涛，他不清楚唐雪涛是怎么找村里签的。到邵阳县扶贫办报账用的会议记录是他伪造的。白毛塘村公示邵阳县惠农油茶专业合作社验收合格，是他伪造的，他和唐雪涛将公示贴在村部公示栏里，照了一张后，唐雪涛马上撕下了，这些伪造好后，他们伪造好承包村里荒山荒地合同，并将村里133户花名册放在报账的资料里，罗小兵的身份证复印件放在最后面，这些资料搞好后，他和莫正平一起到邵阳县扶贫办，莫正平将报账用的资料交给谁他记不清楚了。过了一段时间，因合作社上报花名册信息和电话号码不符，被县里打回到乡里，产业扶贫资金一直没有申办下来，他和莫正平、唐雪涛见了面，唐雪涛对他和莫正平讲，唐雪涛也没有办法，只有给罗小兵10%的股份，他和莫正平也同意给罗小兵l0%的股份。等了几天，唐雪涛拿了小溪市乡政府一个重新调查报告找到他，他们一起到统筹办报账。邵阳县惠农油茶专业合作社到邵阳县扶贫办报的第一笔产业扶贫资金34万2千元，钱打入他个人账户里，他转了15万元到莫正平儿子莫泽峰的账户，然后他和莫正平一起到银行取了18万元现金到莫正平家里，又把唐雪涛叫到莫正平家里来，莫正平来之后，他们算账，除去莫正平前期开支3.5万元（其中1万元是用来第二年请人做账）开支，给了唐雪涛5.5万元，这5.5万元（其中3.5万元给罗小兵的，2万元要罗小兵安排村干部和村里其他开支）是要唐雪涛带给罗小兵的，但是后来听说罗小兵没有领到后来的这2万元协调开支。余下的9万元现金和他卡上的1.2万元，他和唐雪涛两人平分，每人大约5万元左右。第二次22.8万元是农历2018年lI月，县统筹办打入合作社的对公账户的，他们再将这22.8万元转入罗小兵的私人账户，罗小兵取了1万元现金给他后，又转了18万元到他朋友周青青卡上，当天下午他就转了9万元到莫正平的卡中，转了1万元给唐雪涛，余下的取现后一起给了莫正平没有分。第三次报账的是奖励资金6万元，到账后罗小兵分得1万元，余下的5万元转到莫正平的卡中。（这两次）除罗小兵分得的4万元外，相当于还剩下24.8万，莫正平说要留下2万元钱作为之后的开支，唐雪涛分得6万元，他分得5万元，余下的10多万归莫正平，由莫正平协调关系。他一共分得14万元。37、被告人莫正平的供述与辩解证明，成立邵阳县惠农油茶专业合作社、伪造资料套取扶贫资金的事实与银双强的供述一致。第一次骗取的34.2万元，他开支了3.5万元，他与银双强每人分得9.8万元，唐雪涛分得6万多元，另拿了分给罗小兵的3.5万元；第二次的22.8万元与第三次的6万元共计28.8万元，罗小兵拿了4.8万元，唐雪涛分得6万元（但唐雪涛只拿走5万元现金，因为唐雪涛欠他1万元扣除了），他与银双强每人分7万元，剩余的他留了1万元作开支和拿回了已垫付的开支1万元，另安排2万元给银双强陪领导。他一共分脏19万元。38、辨认笔录证明，罗小兵辨认出唐雪涛、银双强；银双强辨认出莫正平。本院认为，被告人莫正平、银双强、唐雪涛、罗小兵以非法占有为目的，采取制作虚假材料、虚构事实的方式，骗取财政涉农资金（扶贫资金），其中被告人莫正平、银双强、唐雪涛数额特别巨大，被告人罗小兵数额巨大，四被告人的行为均已构成诈骗罪，应当以诈骗罪追究四被告人的刑事责任。公诉机关指控的罪名成立。在共同犯罪中，被告人莫正平、银双强、唐雪涛均起主要作用，系主犯，应当按其参与的全部犯罪处罚,故对被告人银双强及其辩护人、被告人唐雪涛提出的银双强和唐雪涛系从犯的观点不予采纳；被告人罗小兵起次要作用，系从犯，按照其参与的犯罪依法应当减轻处罚。被告人莫正平、银双强、唐雪涛到案后，如实供述犯罪事实，系坦白，依法可从轻处罚；被告人罗小兵主动投案，并如实供述犯罪事实，系自首，依法可减轻处罚。案发后，被告人罗小兵退缴全部赃款，被告人莫正平、银双强退缴部分赃款，对该三被告人可酌情从轻处罚。四被告人所骗取的系扶贫资金，可酌情从重处罚。对于被告人莫正平、银双强、唐雪涛的辩护人提出莫正平、银双强、唐雪涛的行为构成职务侵占罪的辩护意见，经查，职务侵占罪是利用职务便利，将本单位的财务非法占为己有，侵犯的是本单位的财务，而莫正平、银双强、唐雪涛三被告人采取制作虚假材料、虚构事实的方式，骗取财政涉农资金（扶贫资金），侵犯的是国家财产，三被告人的犯罪行为和侵犯的对象与职务侵占罪不同，故该辩护意见不予采纳。对于被告人银双强的辩护人提出银双强有立功表现的观点，因被告人银双强没有提供相应的证据予以证实，公诉机关亦没有补充提供被告人立功的证据，该观点不予采纳。对于被告人罗小兵辩护人提出对罗小兵适用缓刑的辩护意见，经查，被告人所诈骗资金属于扶贫资金，不宜适用缓刑，故该观点不予采纳。根据各被告人的犯罪情节和悔罪表现，对被告人莫正平、银双强、唐雪涛、罗小兵共同适用《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院》（法释[2011]7号）第一条、第二条第一款（二）项之规定，对被告人莫正平、银双强、唐雪涛适用《中华人民共和国刑法》第二十六条第四款、第六十七条第三款之规定，对被告人罗小兵适用《中华人民共和国刑法》第二十七条第二款、六十七条第一款之规定，判决如下：一、被告人唐雪涛犯诈骗罪，判处有期徒刑十年三个月，并处罚金人民币十万元；二、被告人莫正平犯诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币十二万元；三、被告人银双强犯诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币十万元；四、被告人罗小兵犯诈骗罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币三万元；五、被告人莫正平所退赃款十五万元、被告人银双强所退赃款二万元、被告人罗小兵所退赃款四万元，依法没收，上缴国库。对全案未退赃款继续予以追缴。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即被告人唐雪涛的刑期自2019年6月22日起至2029年9月21日止；被告人莫正平的刑期自2019年7月16日起至2029年7月15日止；被告人银双强的刑期自2019年7月5日起至2029年7月4日止；被告人罗小兵的刑期自2019年6月3日起至2021年6月2日止；罚金与赃款限判决生效后一个月内交清。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院（本院接受上诉状的部门为立案庭）或者直接向湖南省邵阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  谭 刃审 判 员  刘红艳人民陪审员  银良国二〇二〇年六月九日法官助理张以书记员谢辉辉附法律条文：《中华人民共和国刑法》第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。最高人民法院、最高人民检察院《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条诈骗公私财物价值3000元至1万元以上、3万元至10万元以上、50万元以上的，应当分别认定为刑法第二百六十六条规定的“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”。各省、自治区、直辖市高级人民法院、人民检察院可以结合本地区经济社会发展状况，在前款规定的数额幅度内，共同研究确定本地区执行的具体数额标准，报最高人民法院、最高人民检察院备案。第二条诈骗公私财物达到本解释第一条规定的数额标准，具有下列情形之一的，可以依照刑法第二百六十六条的规定酌情从严惩处：（一）通过发送短信、拨打电话或者利用互联网、广播电话、报刊杂志等发布虚假信息，对不特定多数人实施诈骗的；（二）诈骗救灾、抢险、防汛、扶贫、移民、救济、医疗款物的；（三）以赈灾募捐名义实施诈骗的；（四）诈骗残疾人、老年人或者丧失劳动能力人的财物的；（五）造成被害人自杀、精神失常或者其他严重后果的。诈骗数额接近本解释第一条规定的“数额巨大”、“数额特别巨大”的标准，并具有前款规定的情形之一或者属于诈骗集团首要分子的，应当分别认定为刑法第二百六十六条规定的“其他严重情节”、“其他特别严重情节”。