宁夏回族自治区银川市中级人民法院 执 行 裁 定 书 （2019）宁01执异304号 案外人：晁嘉，女，1964年5月29日出生，汉族，宁夏人民会堂退休职工，住宁夏回族自治区银川市。 委托诉讼代理人：徐波，宁夏宁人律师事务所律师。 被执行人：郑宁，男，1964年10月27日出生，汉族，宁夏中银绒业股份有限公司原副总经理，住宁夏回族自治区银川市，现银川市监狱服刑。 本院在执行郑宁逃税罪一案过程中，案外人晁嘉向本院提出异议。本院受理后，依法组成合议庭进行审查。现已审查终结。 案外人晁嘉异议称，案外人系被执行人郑宁妻子，二人于1990年10月登记结婚，至今夫妻关系依然存续。郑宁因涉嫌逃税罪一案，公安机关冻结郑宁名下的中国银行深圳分行账户内存款601430.5元，港币38025.44元，中国工商银行深圳分行账户存款人民币2609066.58元、港币32016.98元，中国银行灵武支行账户存款人民币1052748.43元，查封郑宁名下位于宁夏回族自治区宁夏回族自治区银川市××区房产。银川中院审理该案后判处郑宁有期徒刑五年，并处罚金人民币1000万元。判决生效后，因郑宁未缴纳罚金，银川中院对罚金部分予以立案执行。案外人认为，郑宁名下的银行存款及涉案房屋应认定为夫妻共同财产。罚金应系对郑宁个人的处罚，应由郑宁以其个人财产予以缴纳，不应强行收缴案外人享有的50%的份额。另涉案房屋系案外人与郑宁的唯一住房，案外人认为不宜整体处理，请求：1.确认案外人晁嘉对郑宁名下中国工商银行深圳分行卡号为×××、中国银行深圳分行卡号为×××、中国银行灵武支行卡号为×××账户内的存款享有50%的份额并将该部分发还案外人；2.请求确认案外人对郑宁名下位于宁夏回族自治区宁夏回族自治区银川市××区房产享有50%的份额，并终止对涉案房屋的评估、拍卖程序。 本院查明，郑宁犯逃税罪一案,本院于2018年8月1日作出（2018）宁01刑初3号刑事判决书，判决：一、被告人郑宁犯逃税罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币一千万元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年1月22日起至2023年1月21日止。罚金于判决生效后一个月内缴纳）；二、依法追缴违法所得12033.065453万元，已追缴至银川市人民检察院的赃款人民币220万元，由该院上缴国库；违法所得不足部分责令被告人郑宁继续退赔（退赔时应扣减马生国一案中已执行款项）。 在执行过程中，本院于2019年1月10日作出（2018）宁01执738号执行裁定书，裁定：一、冻结、扣划被执行人郑宁银行存款1000万元；二、依法追缴违法所得11813.065453万元（违法所得不足部分责令被执行人郑宁继续退赔，退赔时应扣减马生国一案中已执行款项）；三、若被执行人银行存款不足以偿还，不足部分依法查封、扣押、拍卖、变卖其相应价值的财产。后案外人晁嘉向本院提出书面异议申请。本院于2019年7月10日作出（2018）宁01执738号之一执行裁定书，裁定：拍卖被执行人郑宁名下位于宁夏回族自治区宁夏回族自治区银川市××区（复式）房产。 另查明，2016年9月21日，宁夏回族自治区公安厅于2016年9月26日依据宁公（经）封字[2016]21号查封决定书，查封了被执行人郑宁名下位于宁夏回族自治区宁夏回族自治区银川市××区（复式）房产。2017年2月25日，被执行人郑宁向公安机关投案并如实供述其犯罪事实。案发后，被执行人郑宁退缴违法所得现金人民币220万元，公安机关冻结其名下中国工商银行深圳分行卡号为×××内人民币2609066.58元、港币32016.98元，中国银行深圳分行卡号为×××内人民币601430.5元、港币38025.44元，中国银行灵武支行卡号为×××账户内人民币1052748.43元。2018年12月21日，本院刑事审判庭作出移送执行案件登记表，载明上述房产及存款为随案移送的已查封，冻结财产。 还查明，2012年6月27日，被执行人郑宁与中海宏洋地产（银川）有限公司签订《银川市商品房买卖合同》一份，约定以345万元价格购买建筑面积为352.41平方米的位于宁夏回族自治区宁夏回族自治区银川市××区（复式）房产。后中海宏洋地产（银川）有限公司向被执行人郑宁出具了相应价值的发票一份。 本院认为，《最高人民法院关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第一条第一款规定：“本规定所称刑事裁判涉财产部分的执行，是指发生法律效力的刑事裁判主文确定的下列事项的执行：（一）罚金、没收财产；（二）责令退赔；（三）处置随案移送的赃款赃物；（四）没收随案移送的供犯罪所用本人财物；（五）其他应当由人民法院执行的相关事项。”（2018）宁01刑初3号刑事判决书，判处罚金人民币一千万元，追缴违法所得12033.065453万元，郑宁必须履行其法定义务。案外人认为其是郑宁的妻子，是本院查封的涉案房产及存款的共同所有权人，应得到50%的份额，但其没有通过析产程序取得法律确认文书。《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第二十五条第一款规定：“对案外人的异议，人民法院应当按照下列标准判断其是否系权利人：（一）已登记的不动产，按照不动产登记簿判断；未登记的建筑物、构筑物及其附属设施，按照土地使用权登记簿、建设工程规划许可、施工许可等相关证据判断；……（三）银行存款和存管在金融机构的有价证券，按照金融机构和登记结算机构登记的账户名称判断；有价证券由具备合法经营资质的托管机构名义持有的，按照该机构登记的实际投资人账户名称判断。”本案中，案外人争议的房产及银行存款均登记在被执行人郑宁名下，其现有证据不足以排除执行。故案外人晁嘉所提异议请求不能成立，本院不予支持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条，《最高人民法院关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第一条、第十四条，《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第二十五条第一款之规定，裁定如下： 驳回案外人晁嘉的异议请求。 如不服本裁定，可以自本裁定送达之日起十日内向宁夏回族自治区高级人民法院申请复议。 审判长  雍东华 审判员  高卫国 审判员  李玉霞 二〇二〇年六月二十三日 书记员  张丽媛 附：本案适用的相关法律条文 《中华人民共和国民事诉讼法》 第二百二十五条当事人、利害关系人认为执行行为违反法律规定的，可以向负责执行的人民法院提出书面异议。当事人、利害关系人提出书面异议的，人民法院应当自收到书面异议之日起十五日内审查，理由成立的，裁定撤销或者改正;理由不成立的，裁定驳回。当事人、利害关系人对裁定不服的，可以自裁定送达之日起十日内向上一级人民法院申请复议。 《最高人民法院关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》 第一条本规定所称刑事裁判涉财产部分的执行，是指发生法律效力的刑事裁判主文确定的下列事项的执行： （一）罚金、没收财产； （二）责令退赔； （三）处置随案移送的赃款赃物； （四）没收随案移送的供犯罪所用本人财物； （五）其他应当由人民法院执行的相关事项。 刑事附带民事裁判的执行，适用民事执行的有关规定。 第十四条执行过程中，当事人、利害关系人认为执行行为违反法律规定，或者案外人对执行标的主张足以阻止执行的实体权利，向执行法院提出书面异议的，执行法院应当依照民事诉讼法第二百二十五条的规定处理。 人民法院审查案外人异议、复议，应当公开听证。 《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》 第二十五条对案外人的异议，人民法院应当按照下列标准判断其是否系权利人： （一）已登记的不动产，按照不动产登记簿判断；未登记的建筑物、构筑物及其附属设施，按照土地使用权登记簿、建设工程规划许可、施工许可等相关证据判断； （二）已登记的机动车、船舶、航空器等特定动产，按照相关管理部门的登记判断；未登记的特定动产和其他动产，按照实际占有情况判断； （三）银行存款和存管在金融机构的有价证券，按照金融机构和登记结算机构登记的账户名称判断；有价证券由具备合法经营资质的托管机构名义持有的，按照该机构登记的实际投资人账户名称判断； （四）股权按照工商行政管理机关的登记和企业信用信息公示系统公示的信息判断； （五）其他财产和权利，有登记的，按照登记机构的登记判断；无登记的，按照合同等证明财产权属或者权利人的证据判断。 案外人依据另案生效法律文书提出排除执行异议，该法律文书认定的执行标的权利人与依照前款规定得出的判断不一致的，依照本规定第二十六条规定处理。