广东省广州市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤01刑初15号公诉机关广东省广州市人民检察院。被告人罗向荣，男，1965年8月25日出生，汉族，文化程度初中，户籍地广东省佛山市顺德区。因本案于2019年5月27日被羁押并被刑事拘留，同年7月3日被逮捕。现羁押于广州市第一看守所。辩护人马涛，广东达声律师事务所律师。广州市人民检察院以穗检公二刑诉【2019】314号起诉书指控被告人罗向荣犯走私废物罪一案，于2019年12月25日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2020年4月24日公开开庭审理了本案。广州市人民检察院指派检察员汪玉出庭支持公诉，被告人罗向荣及其辩护人马涛到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控：2016年11月至2017年11月期间，被告人罗向荣与同案人陈某1（另案处理）在未依法取得《中华人民共和国限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》的情况下，以佛山市顺德区思骐贸易有限公司（以下简称“思骐公司”）的名义，从境外采购废塑料之后，委托同案人林某斌、梁远见（均另案处理）以包某包证方式进口至国内销售牟利。经计核，被告人罗向荣在2016年11月至2017年11月期间，以上述方式走私进口废塑料共65柜，合计1285.03吨。为证实上述事实，公诉机关向本院移交了抓获经过、户籍资料、报关单证、电子邮件等书证，证人陈某1等8人的证言，被告人罗向荣的供述与辩解，并据此认为被告人罗向荣无视国家法律，违反国家法律规定，逃避海关监管，明知思骐公司没有取得固体废物进口许可证，仍以包某包证方式，委托通关人非法使用他人许可证，将其于境外采购的国家限制进口类可用作原料的固体废物走私入境，销售牟利，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款，应当以走私废物罪追究其刑事责任。被告人罗向荣到案后如实供述自己的罪行，构成坦白，可以从轻处罚。特提起公诉，请本院依法判处。被告人罗向荣及其辩护人提出的辩护意见是：1.公诉机关以邮件内容指控被告人罗向荣走私废物的证据不足。涉案货物未进行鉴定；罗向荣与何某2共用邮箱，无法区分何人操作。故不能以邮件内容作为认定罗向荣走私废物的数量。2.被告人罗向荣具有坦白情节，且认罪认罚，应当从宽处理。3.本案属于单位犯罪，公诉机关指控的犯罪行为发生在思骐公司存续期间，所有进口及销售行为均以公司名义进行，罗向荣每月只收取固定工资。4.被告人罗向荣是从犯，应当从轻或减轻处罚。罗向荣作为思骐公司的员工，其行为均是职务行为，是在陈某1、詹某1的指示下进行的，是被动参与走私行为，属于从属地位，所起作用也是辅助性的。5.被告人罗向荣法律意识淡薄，主观恶性不大，是初犯，认罪态度好，所犯罪行社会危害性不大，且当时整个行业都是这种操作方式。综上，请求对被告人罗向荣适用缓刑。经审理查明：2016年11月至2017年11月期间，被告人罗向荣与同案人陈某1（另案处理）在未依法取得《中华人民共和国限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》的情况下，以佛山市顺德区思骐贸易有限公司（以下简称“思骐公司”）的名义，从境外采购废塑料之后，委托同案人林某斌、梁远见（均另案处理）以包某包证方式进口至国内销售牟利。经计核，被告人罗向荣在2016年11月至2017年11月期间，以上述方式走私进口废塑料共65柜，合计1285.03吨。上述事实，有由公诉人当庭举证，并经法庭质证，本院予以确认的下列证据证实：1.受案登记表、立案决定书，证实黄埔海关缉私局于2019年5月20日对罗向荣等人走私进口废塑料案立案侦查。2.抓获经过，证实2019年5月27日，根据蓝天行动专案组安排，黄埔海关缉私局干警在佛山市顺德区某影音店将罗向荣抓获，同日送至广州市第一看守所羁押。3.佛山市顺德区公安局杏坛派出所出具的罗向荣户籍证明及无犯罪记录证明，证实被告人罗向荣的身份情况及没有前科记录。4.查询于佛山市顺德区市场监督管理局的佛山市顺德区思骐贸易有限公司档案资料，证实思骐公司于2016年8月16日成立，2018年8月14日注销，初始成立法定代表人为詹某3，后变更公司法定代表人为詹某2。经营范围：国内商业、物资供销业，经营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法必须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。5.黄埔海关缉私局制作的《走私废塑料一览表（林某斌部分）》、《清关费支付情况（委托林某斌部分）》、《情况说明》，其中《情况说明》的内容为：该走私废塑料一览表（林某斌部分）数据是根据林某斌电子邮箱703×××＠ｑｑ.ｃｏｍ、ｋｉｎ×××＠163.ｃｏｍ提取的发送给思骐公司罗向荣电子邮箱135×××＠163.ｃｏｍ、思骐公司赖小姐电子邮箱304×××＠ｑｑ.ｃｏｍ的清关费电子邮件整理，通过电子邮件附件表格中的柜号、交货日期与海关报关数据对碰得出。证实被告人罗向荣走私废物的数量。6.黄埔海关缉私局制作的《走私废塑料一览表（罗向荣-梁远见）》、《清关费支付情况（委托梁远见部分）》、《情况说明》，其中《情况说明》的内容为：该走私废塑料一览表（梁远见部分）数据是根据思骐公司赖小姐电子邮箱（304×××＠ｑｑ.ｃｏｍ）提取的收到梁远见电子邮箱（ｑ27×××＠126.ｃｏｍ）发来的清关费电子邮件整理，通过电子邮件附件表格中的柜号、日期与海关报关数据对碰得出。证实被告人罗向荣走私废物的数量。7.罗向荣向703×××＠ｑｑ.ｃｏｍ发送询价信息后收到的回复邮件，其中，邮件内容含询价货物的品名、重量、柜号、预计到港日期等信息。罗向荣询价的货物品种包括PET碎料、HIPS碎料、LDBE（AB膜）、LDPE卷筒、PP卷筒、PVC卷筒、PCPPPAABS块料、PET卷筒等。询价邮件附所询价货物及装柜的照片。罗向荣签认：电子邮件打印件共57页其已看过，是思骐公司委托林某斌包证包某进口废塑料的询价及回复。8.电子邮件打印件（共35页），罗向荣签认：电子邮件打印件由侦查人员提供共35页，我已看过，是思骐贸易有限公司委托林某斌包某包证进口废塑料的订单合同、装柜相片、提单。9.电子邮件打印件（共67页）,罗向荣签认：电子邮件打印件共67页,由侦查人员提供，我已看过，是思骐贸易有限公司委托梁远见包某包证进口废塑料的订单合同、提单、发票。10.电子邮件打印件（共24页）,含磅单图片，来自发件人是703×××＠ｑｑ.ｃｏｍ、收件人是138×××＠163.ｃｏｍ或138×××＠163.ｃｏｍ和304×××＠ｑｑ.ｃｏｍ同时收件的邮件附件。罗向荣签认：电子邮件打印件共24页,由侦查人员提供，我已看过，是思骐贸易有限公司委托林某斌包某包证进口废塑料的磅单。11.电子邮件打印件（共40页）,含磅单图片，来自发件人梁远见、收件人304×××＠ｑｑ.ｃｏｍ的邮件附件。罗向荣签认：电子邮件打印件共40页,由侦查人员提供，我已看过，是思骐贸易有限公司委托梁远见包某包证进口废塑料的磅单。12.2016年11月至2017年7月期间林某斌与罗向荣往来的电子邮件，罗向荣签认：电子邮件打印件共62页，由黄埔海关缉私局提供，经我仔细确认，是我思骐贸易有限公司工作期间林某斌通过他的邮箱703×××＠ｑｑ.ｃｏｍ发给我的邮箱138×××＠163.ｃｏｍ的进口废塑料包某包证费用账单，相关费用经我审核已交由思骐贸易有限公司老板陈某1安排支付。进口的废塑料已全部运送到位于高赞工业区的思骐贸易有限公司仓库内。林某斌签认：电子邮件打印件共62页，由海关干警打印并交给本人辨认。经本人仔细观看，以上邮件均反映本人接受罗向荣的委托进口废塑料，之后本人使用703×××＠ｑｑ.ｃｏｍ和ｋｉｎ×××＠163.ｃｏｍ向其指定邮箱138×××＠163.ｃｏｍ和304×××＠ｑｑ.ｃｏｍ发送清关运费发票，要求其按照发票金额向本人支付清关费的情况。13.2017年6月至11月期间“思骐公司赖小姐”转发给罗向荣138×××＠163.ｃｏｍ的电子邮件，罗向荣签认：电子邮件打印件共21页，由黄埔海关缉私局干警提供，经我仔细看过，确认是梁远见发给思骐贸易有限公司赖小姐（花）转发给何某2的邮箱（即是我接替何某2工作的邮箱），内容是委托确认书、记有柜号、清关费用等，据我记忆费用由陈某1安排款项给梁远见作为废塑料清关费用，这些邮件我见过，而且清楚内容。14.2017年5月至11月思骐公司赖小姐304×××＠ｑｑ.ｃｏｍ收到的标题均为“罗生……柜费用表的邮件，内容为：“罗生：费用单，请核对，发票后补，如没问题请安排上笔款项”。黄埔海关缉私局查私处出具《情况说明》：该案卷材料为5份电子邮件打印件，共11页，为梁远见发送给思骐贸易有限公司赖小姐的废塑料清关费用委托确认书，共有9个柜废塑料，该部分电子邮件未转发给罗向荣电子邮箱，罗向荣对该部分电子邮件拒绝签认。但侦查人员认为根据罗向荣在思骐贸易有限公司的工作职责，其委托梁远见包某包证进口该9个柜废塑料是知情的，也是由其实施执行的。15.罗向荣委托林某斌进口的废塑料的报关单证复印件（原件存放于林某斌案卷）,证实相关货柜所装货物的品名、数量和许可证等信息。报关单及相关单证上显示货物名称均为废塑料，许可证上登记的利用商均不是思骐公司。16.罗向荣委托梁远见进口的废塑料的报关单证（调取自佛山、鹤山海关），证实相关货柜所装货物的品名、数量和许可证等信息。报关单及相关单证上显示货物名称均为废塑料，许可证上登记的利用商均不是思骐公司。17.罗向荣、林某斌、詹某2、麦保兴、梁恩弟、陈某3贤、邓某、何某1的银行账户流水,证实相关账户收付涉案废塑料货款和清关费的情况。18.国家税务总局佛山市顺德区税务局关于回复查询佛山市顺德区思骐贸易有限公司纳税情况的函，证实：思骐公司从成立以来，截止至2019年11月14日的缴纳税款情况——只有两次纳税记录，第一次所属期为2017-04-01至2017-06-30，计税依据11.1元，税率25%，实缴金额1.11元，纳税日期2017-07-13；第二次所属期为2017-10-01至2017-12-31，计税依据为23.56元，税率25%，实缴金额1.25元，纳税日期2018-01-09。19.广州祥莱进出口贸易有限公司、广州恒通和顺进出口有限公司工商登记资料，证实涉案许可证上登记的经营单位的工商登记情况，上述两家公司均已注销登记。20.居民死亡医学证明和遗体火化证明，证实：詹某3已于2017年6月16日死亡。21.证人詹某1的证言：思骐公司是我和陈某1在2016年8月出资成立的，当时用我堂弟詹某3的名字注册，后来换成我老婆詹某2当法人代表，陈某1那边交了何某2出面当股东。我和陈某1在工商登记资料是没有记录的。开始的时候做塑料新料生意，赚不到钱，2016年11月陈某1找来了罗向荣，说罗向荣对废塑料行业比较在行，可以合作做废塑料生意。但是我们三个人商量的是我和陈某1各出资一半，各出资80万元人民币，由罗向荣负责经营管理，利润是我和陈某1各占三成，罗向荣占四成。我们没有签书面协议，就是口头约定。罗向荣在2016年11月份左右就开始在思骐公司经营废塑料生意，到2017年年底的时候因为废塑料生意赚不到钱，还亏了不少钱，陈某1与罗向荣为此发生多次争吵，后来就没让罗向荣继续干了，在2018年初思骐公司基本关停了。詹某2的账户是陈某1、罗向荣在操作。我有账户密码，可以查询余额，钱多了就是赚了，少了就是亏了。前前后后我出了有200多万人民币，最后收回了有100多万，大概亏了40多万。陈某1是用他儿子的账户来出资的。我没有问过罗向荣经营管理的事，我知道的就是从国外买废塑料回来，在国内卖，具体怎么操作的我不清楚，我不懂废塑料这个行业。刚开始合作的时候他们跟我说是正规报关进来的，要交完税进来的，我不知道进口废塑料需要批文，我之前没有做过塑料生意。22.证人何某1的证言及辨认笔录：思骐贸易公司的地址是高赞工业区，主要做塑料生意，法人代表是詹某2，但她只是挂名，实际的投资方是陈某1和詹某4，詹某4是詹某2老公。罗向荣我们叫他罗某，平时是他在公司负责工作安排。会计是莫长清，出纳是我，仓管员叫金融（姓不记得了），还有个收发邮件的文员叫阿花。日常验收货、卖货都是罗某负责。买货的钱罗某会给我一张有账号有付款金额的付款单给我，我就按照付款单付款，是在公司电脑上用网银支付的。不记得有无审批签名和支付账号、有无支付过清关费。公司一般对外付款是罗某把单据给我，我按照单据的金额账号执行。有关单据我做完了就交给阿清入账了。何某1辨认出罗向荣的照片。23.证人张某的证言及辨认笔录：思骐贸易公司的地址是高赞工业区，主要做废塑料生意，老板是陈先生，平时是罗某罗向荣在公司负责工作安排，会计是清姐，出纳是燕姐，还有个文员叫花姐。我是仓管，主要负责仓库进货、出货，平时都在仓库。进货都是货柜车运过来的。我不需要做仓库账，进出货不需要填进出库单据。有货进来的时候罗某会叫我去跟车过地磅，然后我把磅单交给罗某，跟着卸货入仓。卖货就是平常仓库打开门做生意，有人来我就负责接待，带客户进去仓库看货，有买货需求我就带客户去与罗某面谈。需要出货时罗某会跟我口头说出什么货，然后我就监督装车、跟车过地磅，回来把磅单给罗某。我的工作都是罗某安排的。我的工作就是跟罗某交接，我的工作会向罗某汇报。张某辨认出罗向荣的照片。24.证人莫某1的证言及辨认笔录：思骐贸易公司的地址是高赞工业区，主要做塑料生意，法人代表是詹某2，但她只是挂名，实际的出资方是陈某1和詹某4，詹某4是詹某2老公。罗向荣我们叫他罗某，平时是他在公司负责工作安排。会计是我，出纳是何某1，仓管是张某，还有个打杂的文员叫阿花，姓赖。思骐公司主要是罗某在负责，他负责订货、验货、卖货，张某负责仓库货物的进出，卖了货就交单给何某1收钱，他们做好就把单给我记账。思骐公司都是亏损的，所以一年多没做了。思骐公司买货的钱是罗某把买货的支付货款单据给何某1，让何某1去付的，单据上我记得有罗某签名，是用私人账户支付的。客户基本上都是罗某找的，由罗某或者张某带客户去仓库看货，看中了客户会和罗某谈价钱，张某负责监督装卸及跟车过磅，回来把磅单给何某1，何某1会问罗总价钱，再按单收钱，一般是转账收款，收款账号是私人账号，何某1收到钱会做单给我记账。莫某1辨认出陈某1、罗向荣的照片。25.证人詹某2的证言：老公有份投资思骐公司，当时是他堂弟詹某3当法人代表，后来换成我，还让我去顺德农商银行开了账户，给思骐公司用。我不知道思骐公司做什么生意，银行卡交给了詹某1，不知道谁在用。26.证人何某2的证言：2016年8月陈某1和詹某成某骐公司，我担任公司经理。成立的时候做塑料新料生意，赚不到钱，陈某1和詹某4就想找别的生意试试，觉得在做废塑料生意有得做，2016年10月就找了罗向荣过来思骐公司谈合作，2016年11月开始就有罗向荣担任思骐公司的总经理，负责废塑料的业务。合作模式我听陈某1说陈某1、詹某4负责出资，罗向荣负责全面的业务经营，利润分成是陈和詹各占三成，罗向荣占四成。他来了以后我就基本上退出了。138×××＠163.ｃｏｍ这个电子邮箱是我在2016年8月左右申请的，开始是我使用，用于思骐公司做塑料新料生意，后来因为罗向荣来了，就交给他使用。交给他之后我没再用过。罗向荣从2016年10月开始在思骐公司干，到2018年1月或2月走的。思骐公司的废塑料生意赚不到钱，在2017年年底的时候就基本上停止了，陈某1叫我回去协助办理思骐公司的员工和场地清退、公司注销等工作。27.同案人林某斌的供述与辩解：2016年罗向荣找到我，说他去了家新公司，在佛山，老板有货要进，找我过去谈。我记得是去他们厂谈的，在二楼的办公室谈的，有他老板、罗向荣在场，谈完后他们开始找我进货，我主要是和罗向荣通过电子邮箱和电话联系，我邮箱里有发给他的邮件，称呼是“荣哥”。他们找我进的柜数以邮件统计为准。罗向荣找我进的不多，2017年年中的时候就没找我做了。罗向荣不是老板，但我主要和他联系。老板就是那次去他们厂见过一次，中间帮他们进货时出了些问题，他老板有打过几次电话给我。基本上他们厂的事情我都是和罗向荣联系的。罗向荣找我帮忙进口废塑料没有向我提供废塑料进口批文。就是通过电子邮件发给我废塑料的装箱单、货物图片，我向通关公司询价后再加价报给他，他同意了就会告诉我这票货的香港联系人，然后我告诉香港建发公司的联系人，由他们直接去联系、交接提单，或由他直接将提单寄给通关公司的香港邮箱。货物清关后我根据罗向荣告诉我的交货地址转告通关公司，让通关公司送货。同时我用电子邮件发一份费用表给他，上面列明每柜废塑料的柜号、装船时间、重量、费用金额、收款账户等。我根据这个费用表来收取代理清关运输费用，扣除中间差价后再支付给通关公司。进货收费大概2万到3万一个柜，具体看代理清关费用表，进口后送货具体地址不清楚，只知道是送顺德。我电子邮箱地址是703×××＠ｑｑ.ｃｏｍ。微信号就是我手机号：139××××0393，昵称暧昧旋律；QQ号：70×××01，昵称暧昧旋律。我都是用我名下尾号为3570的农业银行账户和户名为邓某尾号为2170的农业银行账户来收取客户代理费的，罗向荣用哪个账号给的清关运输费我不记得了。28.同案人陈某1的供述与辩解：思骐贸易有限公司是我和朋友詹某1共同出资成立的，他老婆詹某2是法人代表。做的是废塑料生意，在杏坛倒卖废塑料。后来我朋友何某2介绍罗向荣来公司，当时我们3人商量的是我和詹某1出资，罗向荣负责管理，利润是我和詹某1各占三成，罗向荣占干股四成，是口头约定的。思骐贸易公司一直不赚钱，所以没有分红记录。罗向荣在思骐公司占了干股，他就是老板之一。罗向荣基本天天在公司，大小事情都靠他在负责，我和詹某1都不负责具体业务。没有给罗向荣发工资，只是每月给他5000元备用金，他填支款单回思骐贸易公司给出纳报销，不需要我签审批。思骐公司业务支出都是罗向荣负责的，但支出情况我都知道，要我或詹某1打钱进账户他才够钱给，费用由货款、工资、运输费、清关等。罗向荣的废塑料生意就是从国外买废塑料回来到杏坛卖，我只知道废塑料的来源是美国或者英国，外国供应商都是罗向荣负责联系的。思骐公司没有进出口经营权，也没有废塑料进口批文，罗向荣没有说过怎么清关进来的，他一直对我们说全部废塑料都是有批文正规报关交税进来的，具体业务都是他在管，我和詹某1从来没有插手过。首先公司款项都是由出资人指定的账户即詹某2和陈某3贤的账户进出，因罗向荣不是出资人所以不经过他的账户。货款和清关费都是这两个账户支付。买货、清关费和卖货的价钱都是罗向荣确定的。支付货款和清关费的流程：平常公司的小额支出罗向荣自己可以决定，货款和清关费这种大额支出罗向荣会先打电话告诉我和詹某1，然后他在支付审批栏签名，出纳就可以转账付款了。思骐公司的废塑料进口我们没有亲自向海关交税，都是包含在清关费里面，由清关的人帮交的税。我们给的清关费包括了税款、批文还有运输和码头的费用，但批文怎么找的具体罗向荣负责我不清楚，也不清楚罗向荣找的谁通关。罗向荣说杏坛做废塑料的没有几个人有批文的，都是找人包某包证进的。我明知进口废塑料需要交税、需要向海关提供批文才能进口，思骐公司在没有批文的情况下，罗向荣提出找人包某包证进口废塑料，我明知这样做不对还同意，违反了国家的法律，因为我听说杏坛周边有些企业也是这样做赚到了钱，就存着侥幸心理同意罗向荣这样操作。陈某3贤的账户是我用我儿子的身份申请的，实际都是由我使用和控制。货款和清关费罗向荣跟我说了之后我用陈某3贤的账户支付。进口回来的废塑料运到思骐公司的仓库在国内销售，由罗向荣负责，都是散卖的，没有什么固定的客户。卖货的钱有用陈某3贤的账户收过款。罗向荣是思骐公司的总经理，大概在2016年底的时候何某2介绍他来公司的，说他有做废塑料的资源，思骐公司就是从那时开始做的废塑料生意。罗向荣来之前我在做些国内的新料、板材的贸易生意。罗向荣虽然不出钱，但是废塑料这个业务只有他能做成，供应商是他找来的，清关的人也是他找来的。在经营项目等大的事项，罗向荣要向我请示。废塑料进口需要批文，罗向荣曾和我说过，我没有和詹某1说过，我和詹某1谈的是出钱的事，具体业务不用和他说。29.被告人罗向荣的供述与辩解、辨认笔录：2012年至2017年在帮老板卖废塑料，负责验货和卖货。2017年至2018年去了思骐公司工作，也是负责验货和卖货，老板是陈某1，也是做的废塑料生意。思骐公司法人代表是詹某2，老板是陈某1和詹某4，主要是陈某1在负责，詹某4不管事的，是詹某2的老公。我是经理，负责日常事务。财务是莫长清，出纳“阿燕”，文员“阿花”，仓管张某。我去思骐公司的时候主要接替何某2的工作，负责日常事务，工作也是用他原来的电子邮箱138×××＠163.ｃｏｍ。思骐公司的废塑料供应商主要有三家：嘉州塑胶有限公司（香港）、美围徐生、更先国际贸易有限公司（香港），订货的时候供应商会把废塑料的图片和报价发邮件到我的工作电子邮箱，我与供应商沟通后会汇报给陈某1，由陈某1拍板决定是否购买。供应商会在货物到香港或者差不多到香港时通知我们提货，我就发邮件找林某斌或者梁远见询价清关，如果他们通过邮件回复的清关价钱合适就通知他们直接找供应商联系在香港取提单，他们在香港码头提了货柜会过磅，然后发邮件把磅单发给我们，确定货物重量，然后安排清关。我的邮箱里有些货物收到磅单，有些没有磅单，没有磅单的原因我说不清楚，但其实在交易过程中是有相关往来邮件的，最后对方也发来了清关费发票，上面都有具体的重量，我们也是按照清关费发票结算的，所以应该以清关费发票为准。这个过程我们都是通过电子邮箱联系的，开始是用我公司的电子邮箱（尾数488的163邮箱），后来“阿花”来了以后，也会发到她的电子邮箱304×××＠ｑｑ.ｃｏｍ，跟梁远见的联系主要通过“阿花”的邮箱，但“阿花”也会告诉我，重要的东西也会转发给我。电子邮件大概有以下几类：1.供货商发过来的货物装箱照片、订单合同、发票、提单样本、对账单等；2.我公司发给林某斌及梁远见的询价资料及对方的回复；3.林某斌、梁远见发过来的在香港码头提出货柜以后过磅的磅单；4.货物通关后某斌、梁远见发过来的清关费发票。找林某斌通关是我和陈某1一起和林某斌谈的，但是确定找林某斌通关是陈某1定的。除了找建发公司林某斌通关以外，还有找了梁远见帮忙通关。2017年5月份，陈某1觉得林某斌那边要现金，不给还款账期，有时候香港交货给他通关，过了一段时间又退回来，说通不了关，要我找多一家运输公司，我就介绍了梁远见给他认识，我们三个人一起在陈某1办公室谈的，也是陈某1订下来找梁远见通关的。梁远见通关操作模式与林某斌那边不一样，主要是发电子邮件联系。阿花会把货物信息发给梁远见，由他负责通关，通完关后梁远见发清关费发票给阿花，阿花转发给我，我确认没问题就打印出来，在经手人那里签名，再交给陈某1签名同意，再给出纳安排付款。清完关货到了厂里，林某斌发清单跟我们对数，我验完货没问题，建发公司会用电子邮箱将清关费发票发到我的工作电子邮箱，我看过没问题会打印给陈某1，我在经手人处签名，陈某1在同意支付那里签名，然后交给出纳付款。付款有用陈某1的儿子陈某3贤的账户、还有用思骐公司法人代表詹某2的账户支付过清关费。我没有为思骐公的货给林某斌和梁远见支付过清关费，但我有一次有个在南非的朋友阿强的货，他找林某斌清关，进来以后卖了把货款打到我账上，我再帮他给林某斌清关费。陈某3贤尾数6353的银行账号是思骐公司用来支付废塑料的货款、清关费和收卖货的货款的。给林某斌、邓某、麦保兴打的钱是清关费，具体哪些是收的货款不清楚。思骐公司找人通关废塑料都是采用包证包某的全包方式，在我任职期间开始找的是林某斌，后来找的是梁远见，都是全包方式。“全包方式”就是公司从国外购买的废塑料货柜运到香港时，就会将到货通知和提单在香港交给对方，对方负责在香港的运输、装驳船、运到大陆口岸、报关、交税并运至思骐公司仓库的所有费用，我公司收货后就按对方发来的清关费发票付款。还包括了使用进口废塑料的环保批文的费用。我当时做废塑料行业已经四、五年了，知道进口废塑料是一定需要环保批文的，思骐公司没有环保资质，是没有资格进口废塑料的，必须花钱让负责全包的人买别人的环保批文。进口报关、购买环保批文都不用我们管，整个全包过程都由对方负责，我们只管在仓库收货就可以。全包的费用包含了码头费、香港到顺德的运输费、关税、使用环保批文的费用、还有板材或者卷材需要加收的费用，其实就是包某包证的费用。当时和林某斌是在陈某1的办公室谈的，我、陈某1、何某2、林某斌在场，林某斌说清楚什么料多少钱一个柜，以20吨为基准，按重量上下浮动，谈好大约3万人民币一个柜，因为行情是浮动的，他帮我们进的大约是2万到4万人民币一个柜，进了多少废塑料以电子邮箱里林某斌发来的清关费发票为准。和梁远见谈的也是以20吨为基准，大约4万多人民币一个柜，进了多少废塑料以电子邮箱里梁远见发来的清关费发票为准。卖货就是在思骐公司的仓库卖，国内货主来看货，价钱合适就拉走，陈某1、何某2和我都卖过货。仓管阿融会负责出货的装卸及过磅，并将过磅单交给出纳阿燕，我告诉阿燕货物单价，阿燕算出总金额以后做单跟客户收款，客户付完款就自己安排拉货。货主直接交钱给何某1，据我所知卖货的收款账户有陈某1、詹某2、陈某3贤，哪家银行不清楚。买货的钱是订了货之后，供应商发邮件到我的邮箱要求思骐公司先支付百分之三十的定金，我将邮件转发给何某1，何某1制作付款审批单，我是经手人，陈某1是审核人，我们分别签名后，何某1就付定金给供应商。货到香港后，我们就要支付剩余的百分之七十款项，供应商收到款后才交提单给香港建发。这笔钱的付款流程与支付定金的流程是一样的。陈某1清楚公司没有环保批文的情况。之前进口回来的废塑料都卖给散客了。思骐公司没有固定的客户。我是从2016年开始在思骐公司工作的，2017年年底离开。具体起止时间可以看电子邮箱里跟我有关的电子邮件，以那个时间为准。思骐公司一个月给我5000元人民币工资，没有签合同也没有买社保。公司盈利状况和我的收入没有关系，我没有股份所以没有分红，我没有提出过拿业务提成。罗向荣辨认出陈某1的照片。对于被告人罗向荣的辩解及其辩护人提出的辩护意见，本院综合评判如下：关于被告人罗向荣及其辩护人提出本案属于单位犯罪的意见。经查，根据同案人及被告人的供述、证人证言等证据，陈某1出资成立佛山市顺德区思骐贸易有限公司，罗向荣加入思骐公司后，开始经营废塑料生意，从境外供货商采购废塑料后走私入境销售。根据思骐公司成立以来的纳税情况显示，思骐公司在案发期间的纳税基本为零。在案证据足以证实，思骐公司在案发期间以走私废塑料经营为主要业务，没有其他正当经营的业务，不属于单位犯罪。被告人罗向荣在思骐公司任职期间，明知思骐公司没有废塑料进口许可证，仍开展废塑料生意，通过委托他人包某包证的方式将境外废塑料走私入境并销售牟利，应当以走私废物罪追究其刑事责任。故辩护人提出本案是单位犯罪的意见理据不足，本院不予采纳。关于被告人罗向荣及其辩护人提出本案认定罗向荣走私废物数量证据不足的意见。经查，根据经罗向荣签认的与林某斌、梁远见的往来邮件显示，包含了罗向荣委托林某斌、梁远见包某包证走私入境的涉案废塑料的订单合同、提单、磅单图片及清关费发票等资料，结合相关报关单证等海关报关数据，统计得出罗向荣走私废物的数量，上述证据相互印证，形成完整的证据链，足以认定被告人罗向荣走私进口废塑料65柜，共计1285.03吨。辩护人的该项辩护意见理据不足，本院不予采纳。关于被告人罗向荣及其辩护人提出罗向荣是从犯的意见。经查，罗向荣加入思骐公司后，负责公司日常经营管理，对于废塑料的境外采购、联系通关、收货验货及国内销售，均由其组织安排，罗向荣在走私共同犯罪中起所起作用较大，不宜认定为从犯。其辩护人提出罗向荣作用不大，是从犯的意见理据不足，本院不予采纳。关于被告人罗向荣及其辩护人提出罗向荣具有坦白情节的意见，经查，被告人罗向荣归案后，对其加入思骐公司后从事废塑料生意，向境外供货商采购废塑料、联系通关人利用他人许可证将废塑料报关入境的行为进行了供述，虽罗向荣对其是否具有决策权存在辩解，但不影响其对主要犯罪事实如实交代，可认定为坦白，依法可从轻处罚。辩护人提出的该项辩护意见经查属实，本院予以采纳。本院认为，被告人罗向荣无视国家法律，逃避海关监管，明知思骐公司没有取得固体废物进口许可证，仍以包某包证方式，委托通关人非法使用他人许可证，将其于境外采购的国家限制进口类可用作原料的固体废物走私入境，销售牟利，情节特别严重，其行为已构成走私废物罪，依法应予惩处。公诉机关指控的犯罪事实清楚，罪名成立，应予支持。对于被告人罗向荣及其辩护人提出的罗向荣具有坦白表现的意见，与查明的事实相符，本院予以采纳，依法可从轻处罚。对被告人罗向荣及其辩护人提出的其他辩护意见，理由均不能成立，本院不予采纳。罗向荣在本院审理期间主动预缴罚金人民币十万元，可酌情对其从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第二十五条第一款、第二十六条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条，以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条第二款第（一）项、第二十一条第一款、第三款之规定，判决如下：被告人罗向荣犯走私废物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年5月27日起至2024年5月26日止。罚金已缴纳，上缴国库）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  丁阳开审 判 员  林旭群人民陪审员  廖瑞仪二〇二〇年六月二十三日法官助理胡涛书记员汤嘉慧