广东省普宁市人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤5281刑初1556号公诉机关普宁市人民检察院。被告人卢卓平，男，1971年2月15日出生，公民身份号码440************036,汉族，广东省普宁市人，文化程度大学本科，住普宁市*****************西套。因本案于2019年8月13日被普宁市监察委员会采取留置措施，同年10月25日被刑事拘留，同年11月4日被逮捕。现押于普宁市看守所。辩护人李胜平、纪卫平，广东海马律师事务所律师。普宁市人民检察院以普检诉刑诉[2019]1471号起诉书指控被告人卢卓平犯挪用公款罪、挪用资金罪，于2019年12月20日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2020年1月16日公开开庭审理了本案。普宁市人民检察院指派检察员郑少锐出庭支持公诉，被告人卢卓平及其辩护人李胜平、纪卫平到庭参加诉讼。现已审理终结。普宁市人民检察院指控：一、挪用公款罪根据普宁市机构编制委员会的文件规定，市社会工作委员会（以下简称市社工委）财务工作由中共普宁市政法委（以下简称市委政法委）统一管理，市打击走私综合治理办公室（以下简称市打私办）挂靠市委政法委。2014年3月至2015年11月，被告人卢卓平利用担任普宁市委政法委会计员（实际同时行使出纳员职责）的便利，采取在现金支票偷盖审批人马汉强（时任市社工委专职副主任）私章的方式，先后挪用市社工委账户公款18笔共146.5万元；2017年6月至2017年11月，卢卓平通过私自转账的方式，先后挪用市社工委账户的公款3笔共65万元到市委政法委（2笔共45万元）和市打私办（1笔20万元）账户，后被卢卓平用单位结算卡取现归其个人使用。至案发前，卢卓平通过现金和转账的方式归还市社工委被挪用款项158.8万元，尚欠52.7万元未归还。2015年3月至2019年1月，卢卓平利用办理、保管市打私办单位结算卡（具有查账、对账、取现及转账等功能）的职务便利，使用该结算卡私自支取现金，先后共挪用市打私办公款274.86万元，并通过修改、伪造、增加利息金额或对账单余额等方式掩盖其挪用公款事实。至案发前，卢卓平通过现金和转账的方式归还市打私办被挪用款项75万元，尚欠199.86万元未归还。2015年11月至2019年6月，卢卓平利用办理、保管市委政法委单位结算卡的职务便利，使用该结算卡私自支取现金，先后共挪用市委政法委公款754万元，并通过修改、伪造、增加利息金额或对账单余额等方式掩盖其挪用公款事实。至案发前，卢卓平通过现金和转账的方式归还市委政法委被挪用款项250万元，尚欠504万元未归还。综上，2014年3月至2019年6月，卢卓平先后挪用市社工委、市打私办、市委政法委等3个单位公款140笔共1240.36万元，用于投资经营及个人日常消费开支，其中100多万元用于投资经营。至案发后，卢卓平已归还483.8万元，尚欠756.56万元未归还。二、挪用资金罪2019年4月初，因普宁市皇朝明珠酒店有限公司（以下简称明珠酒店）部分设施老化，被告人卢卓平将该酒店KTV房装修翻新工程口头承包给李沛雄施工。2019年4月15日及4月29日，卢卓平利用其负责管理明珠酒店的职务便利，以预付李沛雄工程款的名义，交代酒店财务人员许燕虹先后将两笔款项（1次5万元、1次20万元）共25万元转到卢友敬个人账户，用于归还其个人拖欠卢友敬的借款。至案发前，卢卓平挪用明珠酒店的25万元尚未归还。普宁市人民检察院向法庭提供了证人证言、单位结算卡、会计日记账、记账凭证、银行账户交易明细、搜查笔录、扣押清单、破案经过、被告人供述及户籍证明等证据，认为被告人卢卓平的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条、第二百七十二条的规定，已构成挪用公款罪、挪用资金罪。提请本院依法判处。被告人卢卓平对公诉机关指控的犯罪事实无异议。辩护人提出如下辩护意见:1.被告人卢卓平挪用公款数额应以案发时未还的实际数额756.56万元计算；2.卢卓平在挪用公款犯罪中有自首情节；3.卢卓平挪用的资金25万元已退还被害单位并取得其谅解；4.卢卓平归案后能如实供述其犯罪事实，有悔罪表现；5.卢卓平是初犯。请求给予从轻或减轻处罚。经审理查明：一、挪用公款事实根据普宁市机构编制委员会的文件规定，市社会工作委员会（以下简称市社工委）财务工作由中共普宁市政法委（以下简称市委政法委）统一管理，市打击走私综合治理办公室（以下简称市打私办）挂靠市委政法委。2014年3月至2015年11月，被告人卢卓平利用担任普宁市委政法委会计员（实际同时行使出纳员职责）的便利，采取在现金支票偷盖审批人马汉强（时任市社工委专职副主任）私章的方式，先后挪用市社工委账户公款18笔共146.5万元；2017年6月至2017年11月，卢卓平通过私自转账的方式，先后挪用市社工委账户的公款3笔共65万元到市委政法委（2笔共45万元）和市打私办（1笔20万元）账户，后被卢卓平用单位结算卡取现归其个人使用。至案发前，卢卓平通过现金和转账的方式归还市社工委被挪用款项158.8万元，尚欠52.7万元未归还。2015年3月至2019年1月，卢卓平利用办理、保管市打私办单位结算卡（具有查账、对账、取现及转账等功能）的职务便利，使用该结算卡私自支取现金，先后共挪用市打私办公款274.86万元，并通过修改、伪造、增加利息金额或对账单余额等方式掩盖其挪用公款事实。至案发前，卢卓平通过现金和转账的方式归还市打私办被挪用款项95万元，尚欠179.86万元未归还。2015年11月至2019年6月，卢卓平利用办理、保管市委政法委单位结算卡的职务便利，使用该结算卡私自支取现金，先后共挪用市委政法委公款754万元，并通过修改、伪造、增加利息金额或对账单余额等方式掩盖其挪用公款事实。至案发前，卢卓平通过现金和转账的方式归还市委政法委被挪用款项250万元，尚欠504万元未归还。综上，2014年3月至2019年6月，卢卓平先后挪用市社工委、市打私办、市委政法委等3个单位公款140笔共1240.36万元，用于投资经营及个人日常消费开支，其中100多万元用于投资经营。至案发后，卢卓平已归还503.8万元，尚欠736.56万元未归还。上述事实，有经庭审质证、认证的下列证据予以证明：1.破案经过，证明：2019年8月10日，普宁市监察委员会接到市委政法委移送的关于卢卓平涉嫌挪用公款700多万元的问题线索后，于2019年8月11日对卢卓平予以立案审查调查，同月13日对卢卓平采取留置措施。通过调查取证，查清了卢卓平涉嫌挪用公款罪、挪用资金罪的犯罪事实。2.搜查笔录、扣押清单，证明：2019年8月12日，监察机关对卢卓平位于普宁市*****************西套住所进行搜查，扣押银行单据73张、皇朝大酒店现金流量表8张。3.中共普宁市政法委出具的开立银行账户及收到款项的情况说明，证明：市委政法委在交通银行开立了账户（账号489********0149043743），该账户于2013年1月至2019年6月共收到上级及普宁市财政局等部门拨付的经费等款项316笔25220061.86元；市社工委在交通银行开立了账户（账号489********8010022240），该账户于2013年1月至2019年6月共收到上级及普宁市财政局等部门拨付的经费等款项45笔4786740.32元；市打私办在交通银行开立了账户（账号489********0149042227），该账户于2013年1月至2019年6月共收到上级及普宁市财政局等部门拨付的经费等款项10笔3220000元。4.中共普宁市政法委出具的情况报告，证明：该单位于2019年6月初发现会计人员卢卓平涉嫌挪用公款，后进行处置的情况。5.中共普宁市政法委出具的“卢卓平同志”个人简介，证明：2002年3月至今，卢卓平系普宁市委政法委全民合同制工人、初级技工、中级技工，从事会计工作。6.市委政法委、市打私办、市社工委的会计日记账、记账凭证、银行账户交易明细等材料，证明：上述3单位的出入帐情况。7.单位结算卡，证明：市委政法委、市打私办开办了交通银行结算卡。8.证人黄炎忠的证言，证明：他于2011年8月至今兼任市委政法委出纳员。2019年5月，市委政法委副书记陈辉雄替代原副书记陈映坤分管财务工作，后查询单位的银行账户流水情况，发现市委政法委、市打私办的2个银行账户实际余额与他记录的银行存款日记账余额不相符，市社工委银行账户也出现余额不相符的情况，上述3个账户少了约六、七百万元。同年8月9日，卢卓平补交20万元入市委政法委银行账户。卢卓平主要负责市委政法委、市打私办、市社工委的会计工作，银行转账业务都是卢卓平去办理，也由卢卓平到银行拿回单，再交给他记账。直到2019年6月他才知道卢卓平挪用了公款，经其辨认并核对，卢卓平挪用市社工委18笔公款共146.5万元，已归还75.5万元；挪用市委政法委85笔公款共799万元，已归还250万元；挪用市打私办34笔公款共294.86万元，已归还95万元。9.证人陈映坤的证言，证明：他于2002年至2019年3月担任政法委副书记分管政法委财务工作，会计是卢卓平，出纳是黄炎忠，单位的支出由他审批。2019年6月份他才得知卢卓平挪用了单位的公款。证实单位的结算卡都是卢卓平私自去办理的。10.证人陈辉雄的证言，证明：2019年5月左右，因他负责市委政法委人秘工作，要办理交通银行预留印鉴更换业务，便交代卢卓平到银行开通手机银行信息通知业务，但卢卓平一直以各种理由推托，没有办理。6月中旬，他质问卢卓平，卢卓平才说挪用了单位公款的事，但拒绝说清楚，还请求他暂时不要揭发此事，给其时间凑钱退还单位。为稳定卢卓平防止其逃跑和弄清事实并督促其归还单位公款，他表面答应卢卓平，随后就向单位领导汇报，并落实好领导提出的收缴其出国证件等措施。8月初，初步查明卢卓平涉嫌挪用公款的部分违法犯罪事实和证据。证实在2019年3月至2019年8月，卢卓平没有主动说明其挪用公款的问题。11.证人马汉强的证言，证明：他于2014年2月至2016年5月任市社工委副主任。市社工委的财务由市委政法委管理，会计是卢卓平，出纳是黄炎忠。经其辨认并核对，卢卓平挪用市社工委18笔公款共146.5万元，已归还75.5万元。12.证人李良如（交通银行普宁支行工作人员）的证言，证明：市打私办、市委政法委于2015年3月及2015年11月在交通银行办理了单位结算卡业务。13.证人陈佩虹（交通银行普宁支行综合柜台办理业务人员）的证言，证明：市打私办、市委政法委在交通银行办理了单位结算卡业务，单位结算卡有现金存款、查询、柜面取现、柜面转账等功能。单位结算卡是卢卓平到柜台办理的。14.被告人卢卓平的供述，证明：他于2002年3月至今任市委政法委全民合同制工人，从事会计员工作。市委政法委有关银行账户取现及其他业务都是由他到银行办理，他于2015年3月、11月分别办理了市打私办、市委政法委在交通银行的单位结算卡，该卡具有查账、对账、取现及转账等功能。任职期间，他先后挪用了市委政法委、市社工委、市打私办的公款1305.36万元，其中65万元是从市社工委账户转账到市委政法委（45万元）和市打私办（20万元）的账户。2014年3月至2015年11月，他采用偷盖时任专职副主任马汉强的私章的方式，先后挪用市社工委账户公款18笔共146.5万元，该款用于归还其个人借款及利息；2017年6月至11月，他采用私自转账的方式，先后挪用市社工委账户的公款3笔共65万元到市委政法委（2笔共45万元）和市打私办（1笔20万元）账户。他通过现金和转账的方式已归还市社工委被挪用款项158.8万元，尚欠52.7万元未归还。2015年3月至2019年1月，他利用办理、保管市打私办单位结算卡的便利，使用该结算卡私自支取现金，先后共挪用市打私办的公款294.86万元，该款用于归还其个人借款及利息、个人消费、投资生意（其自述投资约120万元）等，后通过修改、伪造、增加利息金额或对账单余额等方式掩盖其挪用公款的事实。他通过现金和转账的方式已归还市打私办被挪用款项95万元，尚欠199.86万元未归还。2015年11月至2019年6月，他利用办理、保管市委政法委单位结算卡的职务便利，使用该结算卡私自支取现金，先后共挪用市委政法委的公款799万元，该款用于归还其个人借款及利息、个人消费、投资生意等，后通过修改、伪造、增加利息金额或对账单余额等方式掩盖其挪用公款的事实。他通过现金和转账的方式已归还市委政法委被挪用款项250万元，尚欠549万元未归还。15.被告人卢卓平的户籍证明。二、挪用资金事实2019年4月初，因普宁市皇朝明珠酒店有限公司（以下简称明珠酒店）部分设施老化，被告人卢卓平将该酒店KTV房装修翻新工程口头承包给李沛雄施工。2019年4月15日及4月29日，卢卓平利用其负责管理明珠酒店的职务便利，以预付李沛雄工程款的名义，交代酒店财务人员许燕虹先后将两笔款项（1次5万元、1次20万元）共25万元转到卢友敬个人账户，用于归还其个人拖欠卢友敬的借款。至案发前，卢卓平挪用明珠酒店的25万元尚未归还。案发后，明珠酒店出具了刑事谅解书，表示对卢卓平的行为予以谅解。上述事实，有经庭审质证、认证的下列证据予以证明：1.明珠酒店的营业执照。2.明珠酒店出具的情况说明，证明：卢卓平负责管理明珠酒店的日常事务，包括财务支出审批。该酒店使用交通银行普宁支行账号（489********8800010658）及苏宇丹的交通银行个人账户(622********0****904)。3.明珠酒店的现金流量表8张，证明：该酒店的收支情况。4.交通银行转账回执，证明：2019年4月15日、29日从苏宇丹的银行账号分别转了5万元和20万元到卢友敬的银行账号。5.证人许燕虹（明珠酒店收银员）的证言，证明：2019年3月以来，明珠酒店的一切日常事务由卢卓平负责管理，财务支出由卢卓平负责审批。明珠酒店有2个银行账户，其中一个是苏宇丹的交通银行个人账户(622********0****904)，苏宇丹的银行卡由她保管。她共划了4笔共45万元到卢卓平提供的账户，其中2笔20万元划给李沛雄作为预付工程款；另2笔共25万元划到卢友敬的银行账户。6.证人卢友敬的证言，证明：他于2019年4月15日收到5万元，4月29日收到20万元，共25万元。上述款项是卢卓平归还他的债务。7.证人李沛雄的证言，证明：2019年4月，卢卓平让他装修明珠酒店，总工程款66万元。卢卓平于5月份、8月份先后2次共转了20万元给他。8.明珠酒店法人杨剑杰出具的谅解书，证明：卢卓平挪用公司25万元未对公司造成重大影响，家属表示尽力筹措资金归还，公司表示对卢卓平的行为予以谅解。9.被告人卢卓平的供述，证明：2019年4月初，因明珠酒店部分设施老化，他将酒店KTV房装修翻新工程口头承包给李沛雄。4月15日、29日，他利用管理明珠酒店的职务便利，以预付李沛雄工程款的名义，交代酒店财务人员许燕虹先后将2笔款项共25万元转到卢友敬账户，用于归还其个人拖欠卢友敬的借款。本院认为，被告人卢卓平身为国家工作人员，在担任普宁市委政法委会计员期间，利用职务之便挪用公款数额巨大不退还，其行为侵犯了公务行为的廉洁性和公共财产的使用收益权，已构成挪用公款罪；被告人卢卓平还利用其负责管理企业普宁市皇朝明珠酒店有限公司的职务便利，挪用公司资金归个人使用，数额较大，超过三个月未归还，其行为侵犯公司的财产权利，又已构成挪用资金罪。依法应实行数罪并罚。公诉机关指控卢卓平所犯罪名成立。卢卓平归案后能如实供述自己的犯罪事实，依法从轻处罚。鉴于卢卓平能当庭认罪,可酌情从轻处罚。辩护人提出卢卓平是初犯，能如实供述其犯罪事实，有悔罪表现，且取得被害单位普宁市皇朝明珠酒店有限公司的谅解，请求给予从轻处罚的辩护意见，理由成立，予以采纳；提出卢卓平挪用公款的数额应以案发时未还的实际数额756.56万元计算，因卢卓平多次挪用的公款均被用于归还其个人借款及利息、个人消费、投资生意等，没有将后次挪用的公款归还前次挪用的公款，故其挪用公款的数额不能按案发时未还的实际数额计算，对该辩护意见不予采纳；提出卢卓平在挪用公款犯罪中有自首情节，没有事实及法律依据，不予采纳；提出卢卓平在挪用资金犯罪中已退清挪用的资金，经查，该款并没有实际退还明珠酒店，故对该辩护意见也不予采纳。经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第二百七十二条第一款、第九十三条第一款、第六十九条第一款、第六十七条第三款及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条，第十一条第二款的规定，判决如下：被告人卢卓平犯挪用公款罪，判处有期徒刑十一年六个月；犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年。总和刑期有期徒刑十二年六个月，决定执行有期徒刑十二年三个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月13日起至2031年11月12日止）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向揭阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  罗卓标人民陪审员  周伟群人民陪审员  李梅鑫二〇二〇年六月八日书 记 员  顾荣鑫附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第九十三条本法所称国家工作人员，是指国家机关中从事公务的人员。国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员和国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员，以及其他依照法律从事公务的人员，以国家工作人员论。第三百八十四条国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：（一）挪用公款数额在二百万元以上的；（二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的；（三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的；（四）其他严重的情节。第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。刑法第一百六十四条第一款规定的对非国家工作人员行贿罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规定的二倍执行。