广东省汕头市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤05刑初21号公诉机关广东省汕头市人民检察院。被告人郭绵欣，男，广东省汕头市人，1981年11月21日出生，汉族，文化程度小学，户籍所在地广东省汕头市潮阳区，住汕头市潮阳区。因涉嫌犯走私废物罪于2018年9月5日被刑事拘留，同年9月11日被汕头海关缉私局取保候审。2020年3月19日被我院取保候审。指定辩护人张漩，广东潮之荣律师事务所律师。被告人叶耀斌，男，广东省佛山市人，1985年4月29日出生，汉族，文化程度大专，户籍地广东省佛山市。因涉嫌犯走私废物罪于2018年5月23日被刑事拘留，同年6月26日被逮捕，9月5日被汕头海关缉私局取保候审。2020年3月19日被我院取保候审。指定辩护人郭植英，广东金图律师事务所律师。广东省汕头市人民检察院以汕检刑诉[2020]11号起诉书指控被告人郭绵欣、叶耀斌犯走私废物罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。汕头市人民检察院指派检察员陈继旭出庭支持公诉，被告人郭绵欣、叶耀斌及其指定辩护人均到庭参加诉讼。现已审理终结。广东省汕头市人民检察院指控：2016年3月至2017年7月期间，被告人郭绵欣为牟取非法利益，明知我国对固体废物实施限制进口政策，在没有《许可证》的情况下从境外购买48个货柜共1133.674吨限制进口的废五金，以每吨1900元至2800元的价格包税包证委托被告人叶耀斌为其通关进口废五金。叶耀斌在明知郭绵欣没有《许可证》的情况下，接受郭绵欣的委托后又以包税包证的形式将郭绵欣订购的废五金转包给某公司等团伙（身份不明），经层层转包最终由某等通关团伙冒用佛山市南海某有限公司等废物加工利用企业的《许可证》，凭37份报关单证，以伪报收货单位的方式，在高明、三水等口岸将上述货物走私进口。同案人郭某（另案处理）受郭绵欣指使负责在国内收货，叶耀斌在接收到通关团伙交付的走私进口的废五金后告知郭某，由郭某安排车辆和司机将走私进口的废五金运回位于汕头市潮阳区贵屿镇某村的仓库进行销售或在接货地佛山市南海区直接进行销售。被告人叶耀斌通过电子邮件的方式，将废五金包税包证通关费用以对账清单的形式发给郭绵欣、郭某，并与同案人郭某进行核对结算。同案人郭某通过其掌控的银行账户将相关的通关费用支付到被告人叶耀斌的银行账户。被告人叶耀斌通过其银行账户支付通关费用给某等通关团伙，其从中非法获利369832元。广东省汕头市人民检察院针对上述指控的事实，当庭宣读、出示的下列证据材料：1.书证：受案表、立案决定书、被告人郭绵欣、叶耀斌的户籍资料，前科证明、到案经过、抓获经过、拘留证、拘留通知书、逮捕证、逮捕通知书、延长拘留期限通知书、释放通知书、取保候审决定书、提讯证、查询财产通知书、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押笔录、扣押清单、辨认笔录、郭某、叶耀斌的银行账户交易明细记录、编号为51382016138600XXXX等37份报关单、佛山市南海某有限公司等批文单位的资料、《固体废物进口管理办法》；2.证人证言：证人郭某1的证言；3.同案人的供述与辩解：同案人戴某、邹某、郭某的供述与辩解；4.被告人的供述与辩解：被告人郭绵欣、叶耀斌的供述与辩解；5.鉴定意见：广东大地会计师事务所出具的《中华人民共和国汕头海关缉私局司法会计鉴定意见书》；6.电子数据：依法调取的被告人郭绵欣、同案人郭某等人使用的邮箱电子邮件。广东省汕头市人民检察院认为，被告人郭绵欣、叶耀斌为牟取非法利益，违反海关法规，逃避海关监管，在明知没有《许可证》的情况下，仍通过被告人叶耀斌以包税包证的方式，经层层转包后冒用其他企业的《许可证》走私进口固体废物48个货柜共1133.674吨，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以走私废物罪追究其刑事责任。被告人郭绵欣具有主动投案情节。被告人郭绵欣自愿认罪，并接受公诉机关的量刑建议，在值班律师在场的情况下签署了《认罪认罚具结书》，故本案对被告人郭绵欣适用认罪认罚程序，建议对被告人郭绵欣判处有期徒刑一年至两年，适用缓刑，并处罚金；被告人叶耀斌自愿认罪，并接受公诉机关的量刑建议，在值班律师在场的情况下签署了《认罪认罚具结书》，故本案对被告人郭绵欣适用认罪认罚程序，建议对被告人叶耀斌判处有期徒刑一年半至两年半，适用缓刑，并处罚金。提请本院依法判处。被告人郭绵欣、叶耀斌当庭对公诉机关指控的罪名、犯罪事实均没有意见并接受检察机关的量刑建议，请求法庭对其从轻处罚并宣告缓刑。被告人郭绵欣的指定辩护人提出：1、被告人郭绵欣有自首情节，依法可以从轻或者减轻处罚。2、被告人郭绵欣自愿认罪认罚，依法可以从宽处理。3、被告人郭绵欣系初犯，认罪态度好，依法可以从轻处罚。4、被告人郭绵欣符合缓刑的适用条件。建议合议庭充分考虑被告人郭绵欣的犯罪事实和犯罪情节以及对社会的危害性等，对其减轻处罚并适用缓刑。被告人叶耀斌的指定辩护人提出：1、被告人叶耀斌自愿认罪。2、被告人叶耀斌有如下从轻、减轻处罚情节：一是被告人叶耀斌在本案共同犯罪中起次要、辅助作用，依法应认定其从犯地位，并给予减轻处罚；二是被告人叶耀斌属于初犯；三是被告人叶耀斌犯罪的主观恶性小，且本案的社会危害性相对较小；四是被告人叶耀斌有坦白情节，依法可以从宽处罚。综上，建议合议庭在对被告人叶耀斌从轻、减轻处罚的基础上，对其依法适用缓刑。经审理查明：2016年3月至2017年7月间，被告人郭绵欣为牟取非法利益，明知我国对固体废物实施限制进口政策，在没有《中华人民共和国限制进口类可用做原料的固体废物进口许可证》（以下简称《许可证》）的情况下从境外购买48个货柜共1133.674吨限制进口的废五金，以每吨1900元至2800元的价格包税包证委托被告人叶耀斌为其通关进口废五金。叶耀斌在明知郭绵欣没有《许可证》的情况下，接受郭绵欣的委托后又以包税包证的形式将郭绵欣订购的废五金转包给他人，经层层转包最终由某等通关团伙冒用佛山市南海某有限公司等废物加工利用企业的《许可证》，在高明、三水等口岸将上述货物走私进口。同案人郭某（另案处理）受郭绵欣指使负责在国内收货，叶耀斌在接收到通关团伙交付的走私进口的废五金后告知郭某，由郭某安排车辆和司机将走私进口的废五金运回位于汕头市潮阳区贵屿镇某村的仓库进行销售或在接货地佛山市南海区直接进行销售。期间，被告人叶耀斌通过电子邮件的方式，将废五金包税包证通关费用以对账清单的形式发给郭绵欣、郭某，并与郭某进行核对结算。郭某通过其掌控的银行账户将相关的通关费用支付到被告人叶耀斌的银行账户，被告人叶耀斌再通过其银行账户支付通关费用给某等通关团伙，从中非法获利369832元。认定上述事实的证据如下：（一）书证1、汕头市公安局潮阳分局提供的人口信息查询资料，反映被告人郭绵欣的基本身份信息。2、汕头市公安局潮阳分局贵屿派出所出具的证明材料，证实郭绵欣于2018年4月23日因走私废物案被汕头海关缉私局列为网上在逃人员，在其辖区内未发现有其他犯罪记录。3、佛山市公安人口信息查询资料，反映被告人叶耀斌的基本身份信息。4、佛山市公安局南海分局狮山派出所出具的复函材料，反映叶耀斌在其辖区无发现违法犯罪记录。5、佛山市南海某有限公司等批文单位的企业档案登记资料、营业执照、进口可用作原料的固体废物国内收货人注册登记证书、固体废物进口利用企业环境监督情况表等，反映涉案批文单位的生产能力以及固体废物许可证的检查监督情况。6、编号为51382016138600XXXX等37份进口货物报关单及相关的限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证、废物进口登记表、发票提单、合同等，反映涉案废物申报进境的情况。7、被告人叶耀武、同案人郭某等银行账户之间的交易明细记录，反映被告人与同案人之间通关费用的支付情况。8、汕头海关缉私局出具的到案经过材料，证实郭绵欣于2018年9月5日到该局投案的经过。9、皇岗出入境边防检查查获控制对象登记（移交）表，证实叶耀斌于2018年5月23日在福田口岸被抓获。10、受案登记表、立案决定书等法律文书，反映本案的侦办程序和法律手续等。（二）勘验检查等笔录1、汕关缉（侦二）搜查字[2018]155号搜查证、搜查笔录、扣押清单、扣押决定书等，反映侦查人员于2018年5月22日10时40分至11时30分依法搜查汕头市潮阳区贵屿镇某村村址前沿路路边无名仓库，并扣押U盘等一批的经过。2、扣押笔录、扣押清单、扣押决定书等，反映侦查人员于2018年5月24日对叶耀斌随身携带的手机进行扣押的经过。（三）同案人的供述1、同案人戴某（某公司报关部负责人）的供述：佛山市南海某有限公司跟佛山市某有限公司都是广东某发展公司的下属公司，我负责这两家公司的废五金货物的进口报关任务。两家企业都是从事废五金货物进口加工销售的生产销售型企业，都是通过国家环保部生产环境测评，具备环保资质的废五金货物生产利用企业，两家企业的主要业务都是向国家申领废五金货物的限制类进口许可证，也就是平时俗称的环保批文，在境外采购限制类五金货物进口后加工对外销售。某报关部主要负责某及某废五金货物进口代理报关工作，除此之外，报关部还有接受国内客户委托，利用某、某及其他环保类批文企业的环保批文，替客户通关进口废五金货物。有一部分客户只有货物，让我们给他们找批文报关进口。每年某、某环保批文项下进口自用废五金废物基本占据了环保批文总量的90%，某、某向国家申领的环保批文都有或多或少的剩余额度没有用完，这些额度没有用完的话，第二年国家就会缩减额度，为了消化额度，我当时向总经理舒某提出报关部可以来帮忙消化这些额度，所以我们就利用批文企业剩余的环保批文额度来替这些没有环保批文的客户通关进口废五金货物。每个月某报关部都会核算制作废五金货物通关进口费用的价目表，客户有意向要把货物交给我们通关进口的话，赖斌或者李某就会联系客户，把当月的报价单通过电话传真、微信、QQ、电子邮件方式发送给客户，客户会把通关进口废五金货物的品名、重量、提单号、商定的通关费用价格通过电子邮件发送到报关部对外专用电子邮箱，后面就是报关部这边负责联系船务公司安排运输、联系香港专业公司办理中检、联系客户办理电放、货物到达国内码头之后报关报检、货物放行之后送交客户等一系列流程。客户的废五金货物通关放行之后，大概三天到一个星期左右时间，李某就会制作相应的清关结算单以电子邮件的方式发送给客户，催收废五金货物的通关费用以及其他费用。客户是以银行转账的形式付还到报关部使用的个人名义开设的个人银行账户，这些个人银行账户平时都是由李某保管的。2、同案人邹某（某公司报关部职员）的供述：佛山市南海某有限公司主营业务是废五金货物的加工生产销售，是一家经过国家环保测评、有资质的环保批文企业，能够进口可用做原料的固体废物。我所在佛山市南海某有限公司进出口部经理是戴某。进出口部也有替其他客户通关进口废五金货物。我本人负责联系船务公司安排货物船务运输以及通知船务公司“补料”工作，具体就是按照公司的安排为公司要进口的装柜后货物联系船务公司把货物从香港运到佛山高明港或者三水港，根据公司主管李某的安排，提供货物信息包括收货人、发货人、品名、重量、经营单位、批文单位等信息给船务公司，由他们制作二程提单以及做货物报关前舱单预录入的工作。二程提单出来之后，潘某根据二程提单来制作货物报关进口所需的合同、发票、装箱单。除了某和某之外，我们某进出口部还有某公司、徐某、何某、某公司、曾某等国内客户。经我辨认，电子邮件附件“-180某上柜做单资料8.29--36”就是我前面说的根据李某的要求提供给某船务公司的，涉及货物收货人、发货人、通知人、货物品名、数量、经营单位、批文单位等信息，也就是“补料”信息。3、同案人郭某的供述：2015年我开始跟郭绵欣做废五金生意，郭绵欣在某村前沿路附近的地方租了一个仓库，用于存放废五金。一般郭绵欣在泰国订货之后，就会打电话告诉我柜号及货物的品名、重量，并告诉我大概什么时间进口到境内，因为我们没有环保资质，没办法向环保部门申领《中华人民共和国限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》，也就是平常所说的批文，所以郭绵欣就找到了叶耀斌，向叶耀斌支付一笔运输费（包括运费、码头费、报关费、报关时缴纳的关税增值税等等），由叶耀斌负责搞批文、联系通关公司包证包税通关进口。货物进口到国内通关放行之后，货物会运到叶耀斌指定的堆场进行卸柜。货柜通关进口后，叶耀斌会跟我或者郭绵欣联系，主要跟我联系，然后我就在潮阳雇佣好车辆前往叶耀斌指定的堆场拉货，有时我要跟车过去，车辆到了那边后，由叶耀斌帮忙将废五金货物重新装车，再运到潮阳，其中有部分废五金没有拉回潮阳，直接在南海那边卖掉了。在收到废五金货物后，叶耀斌会通过邮箱将通关费的对账单发给我和郭绵欣，在核对无误后，我就将通关费通过银行转到叶耀斌指定的账户。一般我用我名下的农业银行账户622848013669297XXXX转账到叶耀斌农业银行账户622848146424836XXXX。一般我们收货后不用加工就直接卖给客户，客户再把钱打到我的上述农业银行账户。基本的流程就是这样。郭绵欣一般都是电话、微信和邮箱跟叶耀斌联系的。我是用电话号码135XXXX2183、152XXXX7918跟叶耀斌联系的，这两个电话号码所使用的手机就是被你们缉私局扣押的那个VIVO牌手机，我跟叶耀斌联系的邮箱是37329XXXX@qq.com的电子邮箱。我记得郭绵欣的邮箱是76208XXXX@qq.com，叶耀斌的邮箱是40579XXXX@qq.com。2016年至2017年期间我们委托叶耀斌通关进口的废五金都是郭绵欣直接去在泰国看货购买的。我们委托叶耀斌通关进口的废五金货柜，都收到了。我们通过叶耀斌通关进口废五金的货柜，对方收取的费用都是包税包柜和包证，一般叶耀斌的报价就是废五金的包证和包税的费用，批文许可证的费用都是包括在里面的，包证就是包括批文和通关所需的单证。费用每次都是不同的。我们主要进口的是铜和铝，通关的价格大概是铝的在2000元左右每吨，铜的在3000多元左右每吨。我们自己没有申请废五金的批文许可证，没有进口废五金的资质，也没有提供过废五金的批文许可证给叶耀斌。我们没有处理废五金的环保资质。我们通过叶耀斌进口的废五金货柜到国内后，都是直接就卖掉了，一部分是在南海那边卖掉，大部分都是运回潮阳贵屿卖掉的。至于具体都卖给谁了，因这些都不是固定客户，都是他们上门来看好了我就卖掉了，我也不记得了具体的客户。支付给叶耀斌的通关费用是我们和叶耀斌核对完后，由我通过银行账户支付给叶耀斌的，也由郭某1帮我付过一部分，我原来笔录都有进行供述和确认。都已经全部付清了。支付的通关费用基本都是根据叶耀斌的对账单按次结算的，有几次钱不够，就晚点支付给他。有的时候先支付一部分，晚点再支付剩余的部分。因为郭绵欣人经常不在国内，在泰国时间比较多，我在国内这边比较方便，就由我负责这方面的事情。是用我农行的622848013669297XXXX账号支付的，叶耀斌也是农业银行的卡。郭某1和我们进口废五金的业务没有关系，就是有的时候他借钱给我们支付给叶耀斌。我和郭绵欣在潮阳贵屿某村的仓库就位于某村村前沿路那里，是郭绵欣的亲戚借给我们用的，晚上是郭绵欣的父母在那里住，白天就是有货拉回来的话，就是我在那边进行处理，到了之后没有做废五金生意后，那里就只有一些以前剩下的杂物而已。对于汕头大地会计师事务所有限公司出具的中华人民共和国汕头海关缉私局司法会计鉴定意见书[粤大地会鉴字【2018】011号]），结论是涉嫌走私进口废五金共计48条货柜，总重1133.674吨，我对这个鉴定结果没有异议。同案人郭某确认了相关的邮件打印件（包括总费用清单、卸柜清单等）。同案人郭某分别辨认了被告人郭绵欣、叶耀斌的照片。（四）证人证言证人郭某1的证言：我不知道郭绵欣委托叶耀斌走私进口废五金一事，是后来海关缉私局有同志来我家里动员郭绵欣投案，我才知道他涉嫌走私废五金。以前我们贵屿这边都是在做废五金的生意，所以大家认为是合法的，后来政府不允许了，大家都没有做了。我是做服装生意的，有时会有资金周转，郭绵欣有时会向我借钱，我记得有几次，他让我直接转钱给一个叫叶耀武的人，账户我忘记了。具体钱做什么用我也不清楚。（五）鉴定意见1、汕头大地会计师事务所有限公司出具的[粤大地会鉴字【2018】011号]司法会计鉴定意见书，反映该所根据汕头海关缉私局的委托，对提供鉴定的资料进行司法会计鉴定，结论为：2016年3月至2017年7月期间，郭绵欣、郭某通关叶耀斌联系委托，涉嫌通过某等揽货通关团伙非法使用19家货主单位的《许可证》，走私进口废五金等固体废物共计48柜，总计1133.674吨。2、汕头海关缉私局司法鉴定中心出具的（汕）关（缉）鉴（电子数据）字[2018]073、074号电子数据检验报告，反映该中心分别对汕头海关缉私局侦查二处委托检验的金色iphone手机1台、香槟色VIVO手机1台进行检验，提取所有电子数据并出具报告的经过。（六）被告人的供述与辩解1、被告人郭绵欣的供述与辩解：2015年底，我在泰国做服装生意的时候，看到当地有很多废五金的资源，但是服装生意也不好做，我就找到认识的叶耀斌，问他这些废五金生意可以不可以做，也就是能不能通关进口，他就说可以做，他有批文许可证，可以正常合法报关进口，我就觉得中间有差价可以赚，2016年我就让他帮我进口了一些废五金货柜，但是废五金生意也不好做，2017年后我就没怎么做了。基本过程是这样的，2016开始我在泰国找供货商买货的时候，就会将要购买的废五金的照片通过微信发给叶耀斌，询问能否进口，叶耀斌说可以做，并告知我每吨多少钱，我觉得有差价可以赚，就会向泰国的供货商买货。同时叶耀斌就把香港的负责收货的公司名称发给我，我就把香港负责收货公司的名称告知泰国的供货商，由供货商将废五金货柜发运给香港的这家公司。废五金货柜从泰国装柜发运后，泰国的供货商会把货柜的照片、货物照片、货物品名重量以及提单发给我，我就把这些资料通过邮件或者微信转发给叶耀斌，之后货柜通关进口的事就由叶耀斌去负责。等货柜进口到国内后，叶耀斌会通知我或者郭某到货，我就让郭某安排车辆到南海大沥叶耀斌的仓库那边拉货，郭某就会安排车辆到南海大沥那边将废五金拉回到潮阳贵屿镇这边，其中有一部分直接在南海大沥那边卖掉了。之后，叶耀斌会通过邮箱将废五金货柜通关费用对账单发给我和郭某，我们收到对账单，核对没有问题后，我就安排郭某通过银行转账给叶耀斌。这些废五金都是我在泰国看货，从泰国订购的。我委托叶耀斌通关进口的这些废五金货柜，都收到了。我将泰国购买的废五金委托给叶耀斌通关进口，最后收到的就是我所购买的废五金。我通过叶耀斌进口废五金的货柜，对方收取的费用是包税包柜和包证，一般对方的报价就是废五金的包证和包税的费用，批文许可证的费用都是包括在里面的。船公司的费用和文件费、场地费等是不包含在内的，是要另外加收的。包证就是包括批文和通关所需的单证，从香港通关进口到国内所需的单证都由他负责。叶耀斌收取的包税包柜包证通关费用每次都是不同的。我主要委托包税包柜通关进口的是铜和铝，通关的价格大概是：铝的在2000元左右每吨，铜的在3000多元左右每吨。我通过叶耀斌通关进口这些废五金货柜时，没有将真实的合同、发票、装箱单等单证提供给叶耀斌，叶耀斌也不需要，他是全包的。这些废五金货柜都是用了哪些公司的批文进口的我不清楚，这些都是叶耀斌去安排的。叶耀斌和我说进口废五金需要批文许可证，他有这些东西可以帮我正常报关进口废五金。我只知道是废五金的进口许可证。我没有申请过废五金的批文许可证，也没有进口废五金的资质。我也没有提供过废五金的批文许可证给叶耀斌。我进口这些废五金只是要赚取差价，没有进行处理。这些废五金一部分是在南海大沥那边卖掉，一部分就是运回潮阳贵屿卖掉。我都是直接就卖掉了，具体都卖给谁因这些都没有固定客户的，我也不记得了。支付给叶耀斌的通关费用都是和叶耀斌核对完后，大部分是郭某通过银行账户支付给叶耀斌，有时候我没有钱，我就找我哥郭某1借钱，让他直接打给叶耀斌，有时也通过朋友代我支付一部分。叶耀斌的通关费用都已经全部付清了。支付给叶耀斌的通关费用基本都是根据叶耀斌的对账单按次结算的，有几次钱不够，就晚点支付给他。有的时候先支付一部分，晚点再支付剩余的部分。郭某用于支付叶耀斌通关费用的钱是我在国内销售的货款有的都打到郭某的银行账户上，用于支付叶耀斌的通关费用。我人经常不在国内，都在泰国，为了方便就让郭某帮我处理这些事情。我用于支付叶耀斌通关费用的账号是用郭某农行的账号支付的，有622848013463625XXXX和622848013669297XXXX。叶耀斌用于收取我们支付通关费用的账号是农业银行的卡，卡号是622848146424836XXXX。我一般都是用76208XXXX@QQ.com这个邮箱和叶耀斌联系的，微信我现在没有用了，绑定了135XXXX8999这个手机，这个号码我现在没有用了。我在泰国的供货商有几个，我只记得有一家是好像叫“某公司”。其他的我都不记得了。因为泰文我看不懂，我一般都是通过泰国的一个中介买的，他是泰国人，会讲国语的，我也是通过邮件和他联系的，平时都叫他“伟兄”，具体名字我不知道。我哥郭某1和我进口废五金的业务没有关系，就是有的时候找他借钱支付给叶耀斌通关费。我潮阳贵屿某村有一个仓库，这个仓库就位于某村村前沿路那里，是我一个亲戚借给我用的，晚上是我父母在那里住，白天就是有货拉回来的话，就是郭某在那边进行处理。郭某1在贵屿注册登记的一个个体工商户，具体名字不记得了，跟我没有关系。我哥注册这个个体工商户没有参与我在泰国订购废五金，并委托叶耀斌通关进口的事，他对此并不知情。汕头大地会计师事务所有限公司出具的司法会计鉴定意见书的结论，就是涉嫌走私进口废五金共计48条货柜，总重1133.674吨，我对这个鉴定结果没有异议。我已经认识到自己的错误，所以我之前就到海关缉私局投案自首，希望政府能对我从轻从宽处理。被告人郭绵欣确认了相关的邮件打印件（包括总费用清单、卸柜清单等）、银行账户流水等。2、被告人叶耀斌的供述与辩解：我是2010年左右认识郭绵欣和郭某2的，他们是和朋友过来我工厂喝茶认识的，当时聊天我就知道郭绵欣他们是从事废五金生意。郭绵欣有没有公司我不清楚。郭某是郭绵欣的亲戚，有在郭绵欣那里帮忙。大概是2015年郭绵欣通过电话联系我并问我能否找一些通关公司为他包税包柜通关进口废五金的货柜，因为我是南海大沥人，我们那边很多这些通关公司，我对这方面比较熟悉，我就同意帮他去了解一下。之后我经过朋友介绍认识了某公司业务员“阿楠”，我就问“阿楠”通关进口各类废五金能否通关进口和具体的包税包柜通关价格，之后我就答复郭绵欣可以通关进口废五金。大概在2016年3份左右，郭绵欣就开始委托我通过进口废五金，一般情况下，郭绵欣通过微信将废五金的照片发给我，我通过微信再把照片转发给“阿楠”，在得到“阿楠”说可以通关进口这些废五金和报价，同时会给我在香港收货收单的人的资料。我就再告知郭绵欣可以通关进口和包柜包税通关进口的费用，同时将某公司给我香港收货收单人的资料通过微信发给郭绵欣。过一段时候后，郭绵欣会将废五金的照片和装柜照片发给我，我会转发给“阿楠”。另外郭绵欣会将废五金在泰国发往香港的提单通过微信发给我，我会转给“阿楠”。一般情况下就不再需要我做什么，除非出现免柜期不够才需要我跟“阿楠”和郭绵欣进行沟通。等废五金的货柜通关到国内后，“阿楠”就会将货柜的起水重量、查柜的图片给我，我会发给郭绵欣确认货物重量没有问题。之后等废五金货柜在码头清关后，“阿楠”会安排司机将货柜拉到我在大沥那边的工厂进行卸货，我会同时通知郭某安排司机和车辆到我的工厂拉货，基本上当天郭某就会安排司机和车辆来将货物拉走，有时郭绵欣有部分的货是直接在南海就卖掉了的。之后，“阿楠”会通过邮箱或者微信将包税包柜通关进口的费用清单发给我，我将通关费用通过银行转给“阿楠”指定的账户。另外我会在这些费用清单上面增加我的中介费和我收款的银行信息，通过邮箱发给郭绵欣和郭某，郭某就会将清关的费用通过银行转账给我，一般情况下他会通过电话或者截转账的图给我，询问我是否有收到清关的费用。大概流程就是这样。除了某公司外，我还有通过某、某、某等通关公司通关进口郭绵欣的废五金货柜。这些通关公司的流程基本和某公司的的流程是一样的，基本上就是发货柜货物照片给他们，确定通关价格，将柜交给他们通关进口，通关进口后将货柜拉到我那边卸货，我再将货交给郭绵欣他们，之后再通过银行转账方式结算通关费用。郭绵欣应该是在泰国订购的货，因为看提单都是泰国发过来的，但具体的货源情况我不清楚。郭绵欣委托我通关进口的货柜，我有制作《代理托运费用结算单》的货物就都已经通关进口了，货物也交付给郭绵欣了。我通过通关公司替郭绵欣通关进口废五金的货柜，通关公司都是包税包柜和包证，一般对方的报价就是废五金的包证和包税的费用，船公司的费用和文件费、场地费等是不包含在内的，是要另外加收的。包证就是包括批文、合同、装箱单等，就是从香港通关进口到国内所需的单证。这些通关公司收取的包税包柜包证通关费用是按不同的货物，不同的时间段来计算的，每次都是不同的。郭绵欣主要委托包税包柜通关进口的是铜和铝，通关的价格大概是：铝的每吨价格在1500多到2500多元左右，铜的每吨价格在2000多到3000多元不等。我曾听行业内的人说过，有批文才可以通关进口这些货物。但具体情况我也并不了解。除了批文之外，正常进口废五金还需要合同、发票。但是郭绵欣没有给过我这些材料，通关公司也从来没找我要过，他们说会帮我们搞定，不用我们提供。据我知道，郭绵欣没有通关进口废五金的资格，也就是没有批文，所以就要找这些有资质的通关公司来进口。某公司的公章、全称、公司地址、老板什么的我都不清楚，我只知道这是一家为别人包税包柜通关进口废五金货柜的公司，我只跟“阿楠”联系，见过几次，他们公司的其他人我就不认识也没见过，基本上是通过手机和微信联系。“阿楠”，全名不知道，男，佛山桂城人，30岁左右，某公司的业务员，他的电话号码我记不清了，他的微信号我也记不清了，其他情况不详。是朋友介绍“阿楠”给我认识的，我们一开始是通过电话联系，我问“阿楠”什么类型废五金可以代理进口，并和他确定每吨废五金收多少钱，其中每吨的货物的价格包括了通关费用等，其他的我也不是很清楚，而且价格每段时间还不同。还有我上面所说的通过某公司、某公司和某公司替郭绵欣他们通关进口废五金货柜。这几家公司都是只做了几个货柜，他们的具体情况我不清楚，我是通过别人知道这些家公司也有批文，可以替人通关进口废五金。当时某公司没有批文，所以我将郭绵欣委托的货柜交给某、某、某等通关公司通关进口，因为合作不是很愉快，后面就没有再合作了。某公司和我联系的是一个男的，“阿伟”，姓邱，因为数量太少，具体对方名字我不记得了。某公司好像是叫阿华，好像是韶关人，35岁左右，偏胖。某公司的联系人我想不起来了。将通关费用支付给某公司、某公司、某公司和某公司的就是通过我账号为622848146424836XXXX的银行卡转账给他们的指定账户，他们一般都是通过微信报个通关费用总数和收款的银行账号给我，没有给我对账单。郭绵欣委托的货柜通关进口后通关公司没有提供报关单及附属资料给我。根据我和郭绵欣他们的通关费对账单，不包含装卸费、洗柜费等在内，我一共收取郭绵欣这48条柜纯粹的通关费用为2771661元，根据我农业银行转账的记录，我一共支付给某等通关公司这48条柜的通关费用为2401829元，我从中一共获利369832元。我已经看过司法会计鉴定的结果和详细的报告，我认可我涉嫌走私48条废五金货柜共重1133.674吨，对此我没有任何异议。被告人叶耀斌确认了相关的邮件打印件（包括总费用清单、卸柜清单等）。被告人叶耀斌分别辨认了被告人郭绵欣、同案人郭某的照片。上列证据，均经庭审举证、质证，且能相互印证，合议庭予以确认，作为定案的依据。本院认为，被告人郭绵欣为牟取非法利益，违反海关法规，逃避海关监管，在明知没有《许可证》的情况下，仍将境外的固体废物共1133.674吨通过他人以包税包证的方式运输进境，其行为已构成走私废物罪。被告人叶耀斌明知他人没有《许可证》，仍揽收他人境外国家限制进口的固体废物，并委托通关团伙走私进境，其行为也已构成走私废物罪。公诉机关指控被告人郭绵欣、叶耀斌所犯走私废物罪的罪名成立。被告人郭绵欣参与走私废物犯罪情节特别严重，应依法予以惩处，鉴其在走私废物共同犯罪中起次要、辅助作用，是从犯，且在被采取强制措施之前主动投案并如实供述自己的犯罪事实，是自首，依法对其予以减轻处罚。被告人叶耀斌在走私废物的共同犯罪中起次要作用，系从犯，且归案后能如实供述的罪行，依法对其予以减轻处罚。被告人郭绵欣、叶耀斌归案后认罪态度较好，有悔罪表现，对其宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，可适用缓刑，公诉机关提出的量刑建议予以采纳。随案移送的2部手机，其中金色iphone手机1部，系被告人叶耀斌所使用的作案工具，应予以没收，上缴国库；另1部金色Vivo手机，并非本案被告人所用的财物，由侦查机关依法处理。关于被告人郭绵欣、叶耀斌的指定辩护人分别提出的对被告人郭绵欣、叶耀斌予以从轻或减轻处罚并适用缓刑的辩护意见。经查，有事实和法律依据，理由成立，予以采纳。根据被告人郭绵欣、叶耀斌的犯罪事实、情节、地位作用、悔罪表现及其行为的社会危害程度等，依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第一款和第三款、第五十二条、第六十四条、第七十二条、第七十三条第二款和第三款、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第二十一条第一款和第三款、第十四条之规定，判决如下：一、被告人郭绵欣犯走私废物罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币八万元。（缓刑考验期限，从本判决确定之日起计算。罚金应于本判决发生法律效力之日起五日内向本院缴纳。）二、被告人叶耀斌犯走私废物罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币二万元。（缓刑考验期限，从本判决确定之日起计算。罚金应于本判决发生法律效力之日起五日内向本院缴纳。）三、继续追缴被告人叶耀斌的违法所得人民币369832元上缴国库（由汕头海关缉私局执行）。四、随案移送的金色iphone手机1部，予以没收，上缴国库（由汕头海关缉私局执行）；另1部金色Vivo手机，并非本案被告人所用的财物，由汕头海关缉私局依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  郑家强审判员  甘克润审判员  沈启勇二〇二〇年六月三十日书记员  吴斯琪相关法律、司法解释条文：《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。《中华人民共和国刑法》第一百五十二条走私以牟利或者传播为目的，走私淫秽的影片、录像带、图片、书刊或者其他淫秽物品的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；情节较轻的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。逃避海关监管将境外固体废物、液态废物和气态废物运输进境，情节严重的，处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金；情节特别严重情节的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》（2014年9月10日起施行）第十四条走私国家禁止进口的废物或者国家限制进口的可用作原料的废物，具有下列情形之一的，应当认定为刑罚第一百五十二第二款规定的“情节严重”：（一）走私国家禁止进口的危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到一吨以上不满五吨；（二）走私国家禁止进口的非危险性固体废物、液态废物分别或者合法达到五吨以上不满二十五吨的；（三）走私国家限制进口的可用作原料的固体废物、液态废物分别或者合计达到二十吨以上不满一百吨；（四）未达到上述数量标准，但属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节特别严重”：（一）走私数量超过前款规定的标准的；（二）达到前款规定的标准，且属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的；（三）未达到前款规定的标准，但造成环境严重污染且后果特别严重的。走私置于容器中的气态废物，构成犯罪的，参照前两款规定的标准处罚。第十五条国家限制进口的可用作原料的废物的具体种类，参照国家有关部门的规定确定。第二十一条未经许可进出口国家限制进出口的货物、物品，构成犯罪的，应当依照刑法第一百五十一条、第一百五十二条的规定，以走私国家禁止进出口的货物、物品罪等罪名定罪处罚；偷逃应缴税额，同时又构成走私普通货物、物品罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。取得许可，但超过许可数量进出口国家限制进出口的货物、物品，构成犯罪的，依照刑法第一百五十三条的规定，以走私普通货物、物品罪定罪处罚。租用、借用或者使用购买的他人许可证，进出口国家限制进出口的货物、物品的，适用本条第一款的规定定罪处罚。