北京市朝阳区人民法院民 事 判 决 书（2019）京0105民初45078号原告：北京红都集团有限公司，住所地北京市东城区东交民巷28号。法定代表人：张培，总经理。委托诉讼代理人：孙强，北京市中凯律师事务所律师。委托诉讼代理人：张金慧，北京市中凯律师事务所律师。被告：北京市华表工贸有限公司，住所地北京市朝阳区和平里14区。法定代表人：王超，董事长兼总经理。委托诉讼代理人：李强，男，1984年12月30日出生，汉族，住北京市西城区西皇城根南街18号，北京市华表工贸有限公司员工。委托诉讼代理人：王振严，女，1968年6月5日出生，汉族，住北京市西城区道义巷8号，北京市华表工贸有限公司员工。第三人：北京启明星强生商贸有限责任公司，住所地北京市西城区赵登禹路24号。法定代表人：王月亭，总经理。原告北京红都集团有限公司（以下简称红都公司）与被告北京市华表工贸有限公司（以下简称华表公司），第三人北京启明星强生商贸有限责任公司（以下启明星公司）公司决议撤销纠纷一案，本院受理后，依法适用普通程序，由审判员金宏独任审理，公开开庭进行了审理。红都公司的委托诉讼代理人孙强、张金慧，华表公司的委托诉讼代理人李强、王振严，启明星公司的法定代表人王月亭到庭参加了诉讼。本案现已审理完毕。原告红都公司向本院提出诉讼请求：1、判令撤销华表公司于2019年1月21日作出的《华表公司2019年第一次股东会会议决议》；2、判令华表公司承担本案的全部诉讼费用。事实和理由：红都公司与启明星公司系华表公司股东，红都公司持股25.62%，启明星公司持股74.38%。2019年1月21日，华表公司召开股东会议，讨论2018年度公司利润分配方案，红都公司虽明确反对，但是股东会仍作出《华表公司2019年第一次股东会会议决议》，内容为应付股东红都公司144228.42元，2004-2007年累计未分配利润1966162.8元，按投资比例分配应付红都公司503730.91元。分配时应扣除项目为红都公司尚欠华表公司代垫款项524603.16元。依据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）以及华表公司章程之规定，华表公司利润应该按照红都公司实缴出资比例25.62%，共计503730.91元进行分配。华表公司扣除红都公司诸多款项，相关股东会会议决议严重违反了公司章程，侵害了红都公司的权益，故红都公司起诉至法院。被告华表公司答辩称，不同意红都公司全部诉讼请求。关于涉案三项费扣除问题，在产生的时候华表公司就已经告知了红都公司，华表公司垫付以上费用是不给社会造成不安因素，且以上款项问题已经通过了股东会决议，决议从红都公司的分红中支出。红都公司对此没有提出任何异议，也未有任何行为表明红都公司不同意以上分配方案。红都公司提出撤销股东会决议是没有意义的，股东会决议都是通过法定程序作出的。第三人启明星公司述称，同意华表公司的意见，每年股东会会议都对于华表公司垫付费用问题有所说明，且华表公司已经作出股东会决议，应该按照决议执行。经审理查明：1993年3月15日，北京市人民政府作出京政发[1993]57号文件，载明各区、县人民政府，市政府各委、办、局，各总公司、各高等院校，室劳动局、人事局、民政局、财政局《关于解决六十年代初精简退职老职工生活苦难补助问题的请示》，已经市人民政府同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。解决六十年代初精减退职老职工困难补助问题，是体现党和政府对退职老职工关怀的一件大事。这项工作涉及面广、政策性强，各有关单位要加强领导，密切配合，严格执行有关政策，扎实细致地做好工作。凡原在本市所属单位并于1957年底以前参加革命工作的，在1960年8月1日到1965年6月9日期间，经组织动员回乡并领取一次性退职补助费的职工，目前无工作（无经济收入）的，属此次生活困难补助的范围。1993年12月17日，北京市第一商业局作出京一商劳自（1993）第47号《转发》的通知。载明局直属各单位，现将北京市人民政府京政发（1993）57号文件转发给你们，请遵照执行。附1、解决六十年代初精减退职老职工生活困难补助申请审批表；2、解决六十年代初精减退职老职工生活困难补助费名单汇总备案表。北京华表时装公司（以下简称华表时装公司）公司向张瑞行发放1997年1月至2003年12月生活补助费。其中2003年10月至2017年12月共计向张瑞行发放31592.9元，手续费132.9元。2000年1月25日，北京市华表辛辛福劳务服务社（以下简称辛辛福服务社）经北京市工商局行政管理局朝阳分局批准设立。注册资金为3万元，法定代表人为王祖垒，经济性质为全民所有制。主管部门为华表时装公司。2003年1月10日，北京一商集团有限责任公司（以下简称一商公司）作出京一商企[2003]1号《关于华表时装公司改制工作原则的批复》，载明红都公司，《关于北京红都集团华表时装公司整体改制方案的请示》，经研究批复如下：同意你公司与其他社会法人共同投资，将华表时装公司由全民所有制企业改组为有限责任公司（正式名称由全体股东协商并报经工商局核准，以下简称新公司）。红都公司对新公司可以不控股。同意华表时装公司实施整体改制，新公司要接收华表时装公司的离退休人员及内退离岗职工和现在岗的员工。对离退休人员和内退离岗职工按国家政策法规应当享受的待遇，新公司必须保证兑现，其资金来源可按有关政策规定从原企业净资产中一次性抵扣。在岗员工转入新公司继续工作，要变更劳动合同。2003年2月23日，红都公司签发京红集司字[2003]7号《关于北京红都集团华表时装公司整体改制方案的请示》，载明，一商公司，北京红都集团华表时装公司进行改制，红都公司所属华表时装公司全部法人财产权收归红都公司所有，再由红都公司向新公司进行投资，妥否，请批示。后附《北京红都集团华表时装公司整体改制方案》、《按照北京市改制政策抵减相关因素测算表》、《企业改制依据的文件》。《北京红都集团华表时装公司整体改制方案》载明，北京红都集团华表时装公司成立于1964年。2000年9月并入红都公司。拟采取增量方式将北京红都集团华表时装公司改制为有限责任公司。并将2002年12月31日作为评估基准日。新公司总股本设置800万元。采用增量改制的方法，即将国有资产评估后净值，抵减，以上相关因素、吸收社会法人资本与国有净资产共同组成有限责任公司，按照有关政策进行操作。经评估单位对所有资产进行评估后其结果为2102万元，再按照北京市改制企业可享受的优惠政策，抵减以上相关因素共计1915.06万元，余额为186.94万元。作为国有法人股投入。国有法人股以实物形式投入；启明星公司，投资形式为货币。2003年3月19日，一商公司签发京一商财[2003]16号《关于申请递减净资产的请示》，载明市财政局，一商公司所属的北京红都集团华表时装公司，为适应市场经济发展，根据市商委和集团公司的要求，结合《公司法》和北京市中小企业改革的相关政策进行进行改革，将华表时装公司改制为有限责任公司并于2002年12月31日作为评估基准日，进行了资产评估。为使企业能够持续经营，保证国家和职工的利益，同意华表时装公司抵减不应由新企业承担的各项费用1915.06万元。妥否，请批示。2003年4月11日，华表时装公司作出京华表字（2003）第6号《华表时装公司改制职工安置方案》，载明，已办理内退的职工，继续享受企业内退待遇。男职工年满55周岁，女职工年满45周岁，距国家规定正式退休年龄不足5年的，按《京华表司字(2003)第4号》文办理内退手续。工作满30年工龄的职工，经本人申请，所在部门同意，报公司批准可以享受内退待遇。已办理离岗的职工继续享受离岗待遇。男职工50周岁以上，女职工40周岁以上的在岗人员，经本人书面申请。所存部门同意，报公司批准，办理企业离岗。离岗待遇按《京华表司字(2003)第5号》文执行。已签订协保、劳务输出、离岗等专项协议人员，继续履行原协议。离、退休人员的各项待遇按国家有关规定执行。离休人员的管理工作由红都公司负责。比方案仅限于本次改制（不包括华表公司下属法人单位辛辛福服务社），自职工代表大会审议之日起执行，截止期限至2003年5月31日止。北京市财政局于2003年5月12日作出京财企[2003]878号《关于华表时装公司核减净资产的函》，载明，一商公司，《关于申请递减净资产的请示》收悉。根据北京市《关于进一步加快本市国有小企业改革的若干意见》（京政办发[1997]50号）)和《关于进一步加强企业离休干部工作的意见》（京政办发[2002]30号）等文件精神，同意你公司所属北京红都集团华表时装公司安置职工所需的1915.06万元费用，从评估后的净资产中抵减。抵减后，企业净资产总计204.94万元。华表公司于北京市工商局行政管理局朝阳分局备案材料显示，2003年8月25日，华表时装公司作出《华表时装公司章程》，载明：由红都公司和启明星公司2方共同出资，设立北京华表时装有限公司。公司增加或减少注册资本，必须召开股东会并由全体股东会通过并作出决议，公司减少注册资本还应当自约定之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上至少公告三次。公司变更注册资本应依法向登记机关办理变更登记手续。股东为红都公司，出资比例为25.62%，出资额为186.94万元；启明星公司，出资比例为74.98%，出资额为595.06万元。股东会会议所议事项作出决议，决议应由代表三分之二以上表决权的股东表决通过。但股东对公司增加或减少注册资本、分立、合并、解散或变更公司形式、修改公司章程所作出的决议，应由三分之二以上表决权的股东表决通过。股东会应当对所议事项的决定作出会议记录。出席会议的股东应当在会议记录上签名。公司利润分配按照《公司法》及有关法律法规、国务院财务主管部门的规定执行。后有红都公司及启明星公司盖章。红都公司提交一份2005年5月6日华表公司作出的《华表公司第五次股东会决议》，载明地点为华表公司会议室，参加股东为启明星公司、红都公司。参加人员为王超、顾明天，会议内容为，一、关于公司经营范围增加进出口的事宜作出决议；二、关于公司章程第十七条修改事宜。会议决议为同意华表公司董事会提出的公司经营范围增加货物进出口、技术进出口、代理进出口项目。同意将公司章程第十七条“股东会对公司增加或减少注册资本、分立、合并、解散或变更公司形式、修改公司章程所作出的决议，应由代表三分之二以上表决权的股东表决通过”修改为“股东会对公司增加或减少注册资本、分立、合并、解散或变更公司形式，修改公司章程做出的决议，应由全体股东一致通过”。股东签字处有启明星公司字样公章盖章与红都公司盖章。华表公司提交10份税收通用缴款书，缴款人均为华表公司，时间从2006年5月12日至2006年7月6日。项目名成为股份制企业增值税、维护建设税、教育附加收入、税款滞纳金、罚款收入、城建税滞纳金罚款收入、国税部门其他罚没收入，共计111063.64元。华表公司提交2007年、2008年、2011年、2012年、2013年华表公司股东会会议通知、向红都集团邮寄会议通知的EMS快递单，快递单均显示收件人拒收退回。华表公司提交2008年、2010年、2011年、2012年华表公司对实现利润的说明，2014年至2018年度每年股东会会议决议、签到册、授权书，2013年至2017年度每年华表公司利润分配方案。红都公司与启明星公司对以上证据材料真实性均认可。2019年1月3日，华表公司作出《华表公司2019年第一次股东会会议通知》，载明依据公司章程的相关规定，由华表公司董事会召集召开股东会议。会议时间为2019年1月21日上午10：30，会议地点为华表公司会议室，会议议题为股东会。就如下报告进行决议：l、华表公司2018年公司总结；2、华表公司2018年财务报告；3、华表公司2018年利润分配方案；4、华表公司2019年经济指标预测。届时请各位股东派代表务必准时参加会议，如不按时参加会议，将视为放弃权利。2019年1月18日，红都公司作出《授权书》，载明兹授权红都公司尚子旭、焦阳参加华表公司2019年第一次股东会和董事会，听取会议情况，领取会议材料及进行表决。尾部有红都公司盖章。2019年1月21日，华表公司作出《华表公司2019年第一次股东会会议决议》，载明会议地点为华表公司会议室，参加股东为启明星公司，缺席股东为红都公司。依据公司章程规定，会议通知己提前18日发给双方股东，今天到会的股东为启明星公司，缺席为红都公司，按照公司法的相关规定，会议合法有效。会议经过审议，表决通过了以下四项决议，第一项决议：华表公司2018年公司总结，表决通过；第二项决议：华表公司2018年财务报告，表决通过；第三项决议：华表公司2018年利润分配方案，表决通过。具体利润分配方案如下：对公司2018年度未分配利润2099640.07元进行分配。①预留2018年净利润625502.7.5元的20%计125100.55元，剩余利润1974539.52元，双方股东按出资比例分配，股东启明星公司占股74.38%,应分配1468662.49元；股东红都公司占股25.62%,应分配505877.03元。②股东红都集团公司以前年度应负担金额524603.16元从其利润分配额中分两年进行扣除，本年度扣除262301.58元，红都公司实际分配243575.45元，启明星公司分配1468662.49元。第四项决议：华表公司2019年经济指标预测，表决通过。依据华表公司章程之规定，代表三分之二以上表决权的股东表决通过了以上四项决议，华表公司股东会表决通过以上四项决议。尾部有华表公司与启明星公司盖章。另查，2004年7月12日，华表公司经过北京市工商局行政管理局核准，名称由华表时装公司变更至华表公司。庭审中，红都公司称请求判令撤销2019年1月21日《华表公司2019年第一次股东会会议决议》的理由为此决议违反华表公司章程。华表公司称在2019年1月21日《华表公司2019年第一次股东会会议决议》扣减红都公司以前年度应负担金额524603.16元包括税务处罚罚款、张瑞行生活补助费用、辛辛福服务社未纳入全民所有制改制核算范围而需支出的费用。上述事实，有红都公司提交的2005年5月6日《华表公司章程》、2019年1月21日《华表公司2019年第一次股东会会议决议》、华表时装公司工商登记注册基本信息、《关于同意华表时装公司核减净资产的函》、辛辛福服务社企业信用信息公示报告；华表公司提交的2003年8月25日《华表公司章程》、增值税罚款明细表、2006年税收通用缴款书、北京市政府文件京政发[1993]57号、1997年至2003年信汇凭证相关手续和信函、张瑞行生活补助明细及电汇凭证、辛辛福服务社企业法人营业执照、华表公司整体改制工作方案、辛辛福服务社明细单及进账单。京一商劳字（1993）第47号、张瑞行证明、华表时装公司六十年代精简退职工张瑞行的情况说明、解决六十年代初精简退职老职工生活困难补助申请审批表、解决六十年代初精简退职老职工生活困难补助费名单汇总备案表、（2003）第6号职工安置方案、2007年至2019年华表公司股东会会议通知、EMS快递单、股东会决议，对实现利润的说明、红都公司授权书、签到册、利润分配方案以及当事人陈述在案佐证。本院认为：本案争议焦点如下：2019年1月21日《华表公司2019年第一次股东会会议决议》是否违反华表公司公司章程及法律的规定；2019年1月21日《华表公司2019年第一次股东会会议决议》是否属于法定可撤销的情形。首先，2019年1月21日《华表公司2019年第一次股东会会议决议》是否违反华表公司章程的规定。在（2019）京0105民初46000号案件中，本院已经确认2005年5月6日《华表公司章程》合法有效。2005年5月6日《华表公司章程》未改变2003年华表公司章程关于利润分配的规定，规定了利润分配按照《公司法》及有关法律法规、国务院财务主管部门的规定执行。而《公司法》第四条、第三十四条规定，股东有享有资产收益的权利，股东按照实缴的出资比例分取红利。故华表公司历年利润分配应该按照红都公司与启明星公司实缴出资比例进行分配。但在2019年1月21日《华表公司2019年第一次股东会会议决议》中，启明星公司在未有红都公司认可的情况下擅自扣除涉案费用，违反了华表公司章程相关规定。其次，2019年1月21日《华表公司2019年第一次股东会会议决议》是否属于法定可撤销的情形。《公司法》第二十二条规定了，公司决议撤销的情形，即股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起六十日内，请求人民法院撤销。本案中红都公司于2019年3月20日向本院提起诉讼，要求撤销涉案股东会决议，未超过《公司法》规定的起诉时间。故2019年1月21日《华表公司2019年第一次股东会会议决议》违反华表公司章程，本院予以撤销。综上，依照《中华人民共和国公司法》第二十二条之规定，判决如下：撤销被告北京市华表工贸有限公司于2019年1月21日作出的《北京市华表工贸有限公司2019年第一次股东会会议决议》。案件受理费70元，由被告北京市华表工贸有限公司负担（于本判决生效之日起七日内交纳）。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于北京市第三中级人民法院。审判员 金 宏二〇二〇年六月二十四日书记员 孙增瑞