广东省惠州市中级人民法院刑 事 裁 定 书（2020）粤13刑终133号原公诉机关惠州市大亚湾经济技术开发区人民检察院。上诉人(原审被告单位)海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司,住所地惠州市惠阳区秋长白石村俊源工业区******。诉讼代表人李世华，负责人。上诉人(原审被告单位)丰兴精密产业（惠州）有限公司，住所地惠州市惠阳区秋长鹏岭工业区。法定代表人沈某1。诉讼代表人叶建新，被告单位员工。上诉人(原审被告人)沈某1，男，1964年2月2日出生，身份证号码330************53X，汉族，中专文化，户籍地广东省深圳市罗湖区**********，现住在深圳市福田区*************。因本案于2015年9月24日被惠阳区人民法院处以司法拘留十五日，于2015年10月8日被惠阳区人民法院处以行政拘留十五日，后因被转为刑事拘留，并于2015年11月27日被取保候审;于2018年10月20日被惠州市公安局惠阳区分局刑事拘留，同年11月3日被执行逮捕;于2020年4月15日被惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院取保候审。惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院审理惠州市大亚湾经济技术开发区人民检察院指控原审被告单位海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司、丰兴精密产业（惠州）有限公司、原审被告人沈某1犯拒不执行判决、裁定罪一案，于2020年1月22日作出（2019）粤1391刑初391号刑事判决。宣判后，原审被告单位海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司、丰兴精密产业（惠州）有限公司、原审被告人沈某1均不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，提讯了各上诉人，认为本案事实清楚，决定以不开庭方式审理。上诉人沈某1撤销惠州市司法局依法指派的法律援助辩护律师，坚持本人自行行使辩护权，本院予以准许。现已审理终结。原审判决认定：一、2014年12月19日，惠阳区人民法院对惠阳区秋长街道办事处与被告海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司、沈某1、海南丰兴精密产业股份有限公司借款合同纠纷一案作出（2014）惠阳法秋民初字第351号民事判决书，判令海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司在判决生效之日起十日内向惠阳区秋长街道办事处支付4802028元及利息、担保费32000元、律师费143291元。判决生效后，海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司未按规定期限履行判决确定的还款义务，根据执行人的申请，惠阳区人民法院于2015年4月18日立案强制执行。惠阳区人民法院向海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司送达执行通知书和报告财产令，被告海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司仍拒不履行还款义务，但海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司拒绝申报财产，且未执行生效判决的内容。被告人沈某1明知被告海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司多个民事案件已进入执行程序情况下，利用其当时担任被告海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司的负责人、丰兴精密产业（惠州）有限公司法定代表人的职务之便，以惠州市松日精密工业有限公司的名义，与惠州市成科五金科技有限公司于2015年9月16日签订《合作协议》，将海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司使用的63台机器设备租赁给惠州市成科五金科技有限公司，并要求成科五金科技有限公司将150万元人民币的租赁款汇入惠州市丰鑫精密部件有限公司。成科五金科技有限公司于2015年9月23日、24日两次分别汇入各75万元。惠阳区人民法院发现此情况后，于2015年9月30日裁定冻结了惠州市丰鑫精密部件有限公司账户150万元，并于2015年10月8日作出对被告人沈某1拘留十五日的决定。但截至2018年1月8日，仅在该账户实际冻结667369.61元，尚有832630.39元未追回。2016年7月25日，惠阳区人民法院作出裁定，裁定扣留、提取转移租赁给惠州市成科五金科技有限公司的63台机器设备余下未支付的租赁费和利润收入。2017年1月24日，被告人沈某1以“承诺函”的形式，三次以惠州市松日精密工业有限公司借款的名义从惠州市成科五金科技有限公司转移租赁款共计人民币86.8万元。被告海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司通过转移机器设备、隐匿租赁财产等逃避执行的行为，致使判决、裁定无法执行。二、2014年12月19日，惠阳区人民法院对惠阳区秋长街道办事处与被告丰兴精密产业（惠州）有限公司、沈某1借款合同纠纷一案作出（2014）惠阳法秋民初字第345号民事判决书，判令丰兴精密产业（惠州）有限公司在判决生效之日起十日内向惠阳区秋长街道办事处支付3284671.4元及利息、担保费18000元、律师费91599元。判决生效后，丰兴精密产业（惠州）有限公司未按规定期限履行判决确定的还款义务，根据执行人的申请，惠阳区人民法院于2015年4月18日立案强制执行。惠阳区人民法院向被告丰兴精密产业（惠州）有限公司送达执行通知书和报告财产令，被告丰兴精密产业（惠州）有限公司仍拒不履行还款义务，但被告丰兴精密产业（惠州）有限公司拒绝申报财产，且未执行生效判决的内容，惠阳区人民法院于2015年9月24日作出对被告人沈某1拘留十五日的决定。2014年11月28日，东莞市第三人民法院对东莞市联大特殊金属材料有限公司与丰兴精密产业（惠州）有限公司买卖合同纠纷一案作出（2014）东三法樟民二初字第261号民事判决书，判令丰兴精密产业（惠州）有限公司在判决生效之日起五日内向东莞市联大特殊金属材料有限公司支付货款406957.85元及利息。判决生效后，丰兴精密产业（惠州）有限公司未按规定期限履行判决确定的还款义务，根据执行人的申请，惠阳区人民法院于2015年10月24日立案强制执行。惠阳区人民法院于2015年4月18日向被告丰兴精密产业（惠州）有限公司送达执行通知书和报告财产令，被告丰兴精密产业（惠州）有限公司仍拒不履行还款义务，但被告丰兴精密产业（惠州）有限公司拒绝申报财产，且未执行生效判决的内容，惠阳区人民法院于2017年3月13日作出对被告人沈某1拘留十五日的决定，因被告人沈某1未到案，直至2018年1月2日惠阳区人民法院才将拘留决定书送达给沈某1，后被告人沈某1经检查血压高，未执行此次司法拘留。2017年4月7日，惠阳区人民法院就执行被告单位丰兴精密产业（惠州）有限公司系列案，再次对被告单位丰兴精密产业（惠州）有限公司作出报告财产令，于同年4月11日送达，责令其在10日内如实报告财务情况，被告单位丰兴精密产业（惠州）有限公司于2017年4月18日向惠阳区人民法院申报了部分财产（只申报了两辆车辆、现金和其中五个账户，共计人民币203220.96元），未如实申报机器所有权、抵押权、生产收入及盈余以及其公司在东莞银行深圳分行的账户情况。经调查，2017年1月份至2018年3月份期间，被告单位丰兴精密产业（惠州）有限公司在东莞银行深圳分行账户累计有100余笔收入共计一千多万元。但丰兴精密产业（惠州）有限公司在收到上述款项后，均未向申请执行人惠阳区秋长街道办事处、东莞市联大特殊金属材料有限公司支付相关费用，致使判决、裁定无法执行。原审判决认定上述事实的证据有：书证、物证，证人证言，被告人沈某1供述和辩解等，据此认为，被告单位海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司及其时任负责人沈某1、被告单位丰兴精密产业（惠州）有限公司及其法定代表人沈某1在具有履行能力的情况下，拒绝申报财产，以各种手段逃避执行，致使申请执行人遭受较大损失，属于“有能力执行而拒不执行，情节严重”的情形，构成拒不执行判决、裁定罪。本案属于单位犯罪，被告人沈某1为单位法定代表人和负责人，系直接负责的主管人员，对于单位实施的拒不执行判决、裁定犯罪应当承担刑事责任。本案中，负有执行义务的主体是被告单位海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司、海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司，并且沈某1是直接主管人员，其对公司财物进行处理的行为代表公司，应视为沈某1的职务行为，因此，本案应以单位犯罪论处。被告人沈某1向法庭提交了被告单位陆续有向申请执行单位还款，与公诉机关提交的执行标的到位情况能够相互印证，考虑其有还款这一情节，酌情从轻处罚。本案被告人沈某1此前已被刑事拘留和司法拘留，对其此前拘留的日期可折抵刑期。在当前抗拒、逃避执行现象多发、执行难问题突出的背景下，人民法院依法打击拒执行为显得尤为必要，对实现判决内容，维护司法秩序、增强司法权威、提高司法公信力具有重要的导向作用。综上，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十三条、第五十二条、第五十三条和《全国人大常委会关于〈中华人民共和国刑法〉第三百一十三条的解释》第二条第（一）项、《最高人民法院关于审理拒不执行判决、裁定刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第（一）项之规定，作出一审判决：一、被告单位海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司犯拒不执行判决、裁定罪，判处罚金人民币十万元；二、被告单位丰兴精密产业（惠州）有限公司犯拒不执行判决、裁定罪，判处罚金人民币十万元；三、被告人沈某1犯拒不执行判决、裁定罪，判处有期徒刑一年八个月。上诉人海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司、丰兴精密产业（惠州）有限公司上诉提出：请求撤销原审判决，改判上诉人无罪，具体理由有：1、原审判决认定本案为单位犯罪错误。沈某1的个人行为与上诉人毫无关系，根据相关法律法规规定，文本必须有单位盖章才有效，否则不算单位行为；2、原审判决认定第一起事实不清，证据不足，认定上诉人海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司拒不执行判决、裁定是错误。第一，合作协议、借条、承诺函均无丰兴精密单位公章，150万元预付款、86.5万元借款是沈某1受松日公司委托的个人行为，与丰兴精密单位毫无关系；第二，涉案63台机器是通过融资租赁而来的，产权、使用权、收益权不在丰兴精密单位，产权是租赁公司所有，租赁公司享有使用权、收益权，150万元自然也属于租赁公司所有，丰兴精密单位只是向松日公司借款而已，丰兴精密单位不需要向惠阳法院申报；第三，松日公司和丰兴公司都是独立的法人，丰兴公司只是借账号给松日公司过账，原审判决认定沈某1是丰兴公司的实际控制人是错误的，而且与丰兴精密单位毫无关系；2、原审判决认定第二起事实不清，证据不足，认定上诉人丰兴精密产业（惠州）有限公司拒不执行判决、裁定是错误的。第一，丰兴精密产业（惠州）公司已经完全如实申报财产；第二，丰兴精密产业（惠州）公司东莞银行深圳分行的账户资金是本单位货款、借款，并非收益，是企业作为维持正常经营所必须的流动资金，新接手的财务不熟悉情况漏报了此账户，并非有意隐瞒此账户；3、两上诉人未能全部还清相关债权人借款，是因为惠阳法院多次以莫须有的罪名拘留沈某1，并超额几十倍查封丰兴精密2亿多的设备资产，强行关闭工厂直接导致；4、大亚湾法院未告知惠州市中级人民法院指定管辖的理由；5、大亚湾检察院没有告知惠州市人民检察院批复指定管辖的法律依据，违反《刑事诉讼法》、《刑事诉讼规则》的规定，严重超期羁押沈某1，起诉书也是无效的；6、请求惠州市中级人民法院对与本案有交集的法官回避，由巡回法庭或深圳市中级人民法院审理本案。上诉人沈某1上诉提出：1、本案不属于单位犯罪。本案合作协议、承诺函上均盖的是松日公司公章及其公司代理人沈某1签名，是松日公司和成科公司的合作协议，与丰兴精密毫无关联；2、丰兴精密没有63台机器的使用权，这63台机器产权是租赁公司，丰兴精密从2014年起欠缴租赁费，自然没有使用权，所以与丰兴精密毫无关联。此外，搬动这63台机器也得到租赁公司的同意，因此无须向惠阳法院申报，也无须得到惠阳法院批准；另一方面，150万元只是丰兴精密向松日公司借款，不是收入，因此不具备履行能力；3、松日公司、丰鑫公司是独立法人，其公司运行与丰兴精密毫无关联，江小波从来不是丰兴精密员工，他是在公安机关诈骗、胁迫情况下指认沈某1是实际控制人，原审判决认定沈某1是实际控制人是错误；4、丰兴精密产业（惠州）公司的东莞银行深圳分行账户走账100多笔，1000多万元，是企业的货款和借款，是企业正常经营来往，是企业维持经营活动所必要的流动资金，并非收益。从企业财务报表、所得税缴税情况分析，该单位从2015年以来已经出现巨额亏损，属于漏报该银行账户，不属于拒不执行判决、裁定的情节严重；5、请求与本案有交集的法官回避，由巡回法庭或深圳市中级人民法院审理本案。综上，原审判决认定上诉人沈某1构成拒不执行判决、裁定罪的事实不清，证据不足，依法不能构成该罪，请求对其宣告无罪。经审理查明：2003年9月8日，上诉人丰兴精密产业（惠州）有限公司成立，上诉人沈某1妻子江秀红任法定代表人，2010年1月21日，法定代表人变更为沈某1。2010年8月31日，上诉人海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司成立，沈某1任负责人，2018年2月5日，负责人变更为李世华。2015年起，上诉人丰兴精密产业（惠州）有限公司、海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司作为被执行人在惠阳区人民法院有数十个具有执行内容生效判决，惠阳区人民法院依法向两上诉人送达执行通知书、财产申报、财产报告令等材料，因两上诉人有能力履行而拒不执行等原因，导致大部分执行案件未执行到位。上述上诉人拒不执行判决、裁定的犯罪事实：一、2014年12月19日，惠阳区人民法院对惠阳区秋长街道办事处与海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司、沈某1、海南丰兴精密产业股份有限公司借款合同纠纷一案作出（2014）惠阳法秋民初字第351号民事判决书，判令海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司在判决生效之日起十日内向惠阳区秋长街道办事处支付4802028元及利息、担保费32000元、律师费143291元。判决生效后，海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司未按规定期限履行判决确定的还款义务，根据惠阳区秋长街道办事处的申请，惠阳区人民法院立案强制执行，并向海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司送达执行通知书和报告财产令，海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司仍拒不履行还款义务，拒绝申报财产，且未执行生效判决的内容。沈某1明知海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司多个民事案件已进入执行程序情况下，利用其当时担任被告海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司的负责人的职务之便，以其实际控制的惠州市松日精密工业有限公司的名义，与惠州市成科五金科技有限公司于2015年9月16日签订《合作协议》，将海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司使用的63台机器设备租赁给惠州市成科五金科技有限公司，并要求成科五金科技有限公司将150万元人民币的租赁款汇入其实际控制的惠州市丰鑫精密部件有限公司。成科五金科技有限公司于2015年9月23日、24日两次分别汇入各75万元。惠阳区人民法院发现此情况后，于2015年9月30日裁定冻结了惠州市丰鑫精密部件有限公司账户，并于2015年9月24日作出对沈某1拘留十五日的决定。当月29日，惠阳区人民法院作出执行裁定，裁定追加惠州市松日精密有限公司、惠州市丰鑫精密部件有限公司为被执行人，并裁定冻结惠州市丰鑫精密部件有限公司账户存款，截至2018年1月8日，仅在该账户实际冻结667369.61元，尚有832630.39元未追回。2016年4月13日，惠州市丰鑫精密部件有限公司提出执行异议；2016年7月25日，惠阳区人民法院作出执行裁定，裁定扣留、提取转移租赁给惠州市成科五金科技有限公司的63台机器设备的租赁费及利润收入；同年8月18日，惠州市松日精密工业有限公司提出执行异议；2017年1月24日，沈某1以借款形式出具《承诺函》从惠州市成科五金科技有限公司借出86.8万元；同年6月14日，惠阳区人民法院作出裁定，驳回惠州市丰鑫精密部件有限公司、惠州市松日精密工业有限公司的异议；同年9月8日，本院作出执行裁定，驳回惠州市丰鑫精密部件有限公司、惠州市松日精密工业有限公司的复议申请，维持惠阳区人民法院作出执行裁定。二、2014年12月19日，惠阳区人民法院对惠阳区秋长街道办事处与丰兴精密产业（惠州）有限公司、沈某1借款合同纠纷一案作出（2014）惠阳法秋民初字第345号民事判决书，判令丰兴精密产业（惠州）有限公司在判决生效之日起十日内向惠阳区秋长街道办事处支付3284671.4元及利息、担保费18000元、律师费91599元。判决生效后，丰兴精密产业（惠州）有限公司未按规定期限履行判决确定的还款义务，根据惠阳区秋长街道办事处的申请，惠阳区人民法院立案强制执行。惠阳区人民法院向丰兴精密产业（惠州）有限公司送达执行通知书和报告财产令，丰兴精密产业（惠州）有限公司仍拒不履行还款义务，拒绝申报财产，且未执行生效判决的内容，惠阳区人民法院于2015年10月9日作出对沈某1拘留十五日的决定。同年10月14日，查封丰兴精密产业（惠州）有限公司厂房内的机器设备及其他财产。2014年11月28日，东莞市第三人民法院对东莞市联大特殊金属材料有限公司与丰兴精密产业（惠州）有限公司买卖合同纠纷一案作出（2014）东三法樟民二初字第261号民事判决书，判令丰兴精密产业（惠州）有限公司在判决生效之日起五日内向东莞市联大特殊金属材料有限公司支付货款406957.85元及利息。判决生效后，丰兴精密产业（惠州）有限公司未按规定期限履行判决确定的还款义务，根据东莞市联大特殊金属材料有限公司的申请，惠阳区人民法院于2015年10月24日立案强制执行，于2015年4月18日向丰兴精密产业（惠州）有限公司送达执行通知书和报告财产令，丰兴精密产业（惠州）有限公司仍拒不履行还款义务，拒绝申报财产，且未执行生效判决的内容，惠阳区人民法院于2017年3月13日作出对沈某1拘留十五日的决定，因沈某1未到案，直至2018年1月2日惠阳区人民法院才将拘留决定书送达给沈某1，后沈某1经检查血压高，未执行此次司法拘留。2017年4月7日，惠阳区人民法院就执行丰兴精密产业（惠州）有限公司系列案，再次对单位丰兴精密产业（惠州）有限公司作出报告财产令，于同年4月11日送达，责令其在10日内如实报告财务情况，丰兴精密产业（惠州）有限公司于2017年4月18日向惠阳区人民法院申报了部分财产（只申报了两辆车辆、现金和其中五个账户，共计人民币203220.96元），同年5月12日、22日、6月12日、21日，惠阳区人民法院对财产申报情况进行核对，多次要求丰兴精密产业（惠州）有限公司如实申报，但丰兴精密产业（惠州）有限公司一直未如实申报机器所有权、抵押权、生产收入及盈余以及其公司在东莞银行深圳分行的账户情况。经调查，2017年1月份至2018年3月份期间，丰兴精密产业（惠州）有限公司在东莞银行深圳分行账户累计有100余笔收入支出共计一千多万元。但丰兴精密产业（惠州）有限公司在收到上述款项后，均未向申请执行人惠阳区秋长街道办事处、东莞市联大特殊金属材料有限公司支付相关费用，致使判决、裁定无法执行。上述事实有下列证据予以证实：一、书证1.受案登记表、立案决定书，证实2018年2月9日，惠阳区公安分局接到惠阳区人民法院移送侦查函，经初查，沈某1有拒不执行判决、裁定的重大嫌疑，于当天立案侦查；2019年7月1日对海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司、丰兴精密产业（惠州）有限公司拒不执行判决、裁定案立案侦查。2.惠阳区人民法院《移送公安机关侦查函》，证实2015年9月29日，惠阳法院就沈某1涉嫌拒不执行判决、裁定罪相关材料移送给惠阳区公安分局；2018年1月12日、16日，惠阳法院就沈某1、海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司、丰兴精密产业（惠州）有限公司拒不执行判决、裁定罪相关材料移送给惠阳区公安分局。3.海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司的工商登记情况、企业机读档案登记资料、负责人信息变更等备案材料，证该公司于2010年8月31日成立，负责人为沈某1，2018年2月5日负责人变更为李世华，住所惠阳区秋长白石村（俊源工业区7号厂房一楼）。4.丰兴精密产业（惠州）有限公司的工商登记情况、企业机读档案登记资料等资料，证实该公司于2003年9月8日成立，法定代表人江秀红（沈某1妻子），企业类型合资经营（港资），股东海南洋浦丰华精密机械有限公司、冯琪蔚，2010年1月21日，法定代表人变更为沈某1，股东变更为海南丰兴精密产业股份有限公司（法定代表人沈某1），住所惠州市惠阳区秋长镇。5.惠州市丰鑫精密部件有限公司企业机读档案登记资料；江小波和胡香花身份证复印件；惠州市丰鑫精密部件有限公司股东会决议；广东金丰智能机器有限公司企业机读档案登记资料，广东金丰智能机器有限公司股东会决议；证实丰鑫公司于2014年12月5日成立，法定代表人为江小波，投资者江小波、胡香花，住所惠州市惠阳区秋长镇鹏岭工业区（厂房），2017年2月25日通过股东会决议变更为金丰智公司，投资者变更为江小波、叶建新，于2017年11月29月成立。6.惠州市松日精密工业有限公司企业机读档案登记资料；《调取证据通知书》及调取惠州市松日精密有限公司的法人代表及股东等相关情况证据，证实该公司于2015年6月4日成立，法定代表人为江小波，住所丰兴精密产业（惠州）有限公司厂房，投资者为江小波、胡香花。7.惠阳区人民法院执行通知书、申报财产通知，申报财产表，惠阳法执字第245号、393号、653号、876号、964号、1136号、1171号、1178号、1182号、1190号、1192号、2570号、2571号、2572号、0064号、394号、519号、520号、2128号、2262号、3161号、1301号、370号、430号、1183号、1481号、1482号、193号等执行案件（统计至2019年9月30日），证实从2015年1月12日至2018年1月16日海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司涉及28个案件进入强制执行程序，执行标的1100多万元，执行到位100多万元，余1000多万元未执行到位；5个案件执行完毕结案，余23个案件未执行完毕。8.惠阳区人民法院执行通知书、申报财产通知，申报财产表，惠阳法执字第521号、593号、654号、2500号、2761号、3088号、163号、2761号、582号、1145号、1359号、1482号、1980号、559号等执行案件（统计至2019年9月30日），证实从2015年3月31日至2018年3月13日，丰兴精密产业（惠州）有限公司涉及14案件进入强制执行程序，执行标的2700多万元，执行到位900多万元，余1890多万元未执行到位；5个案件执行完毕结案，余9个案件未执行完毕。9.惠阳区人民法院（2014）惠阳法秋民初字第351号民事判决书及（2015）惠阳法执字第520号案执行材料（附有拘留决定书、合作协议、补充协议、银行电子回单、执行裁定书、协助冻结存款通知书、案外执行异议书等），证实2014年12月19日，惠阳区人民法院判令海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司在判决生效之日起十日内向惠阳区秋长街道办事处支付4802028元及利息、担保费32000元、律师费143291元；2015年4月18日，惠阳区人民法院发出执行通知及申报财产通知；2015年9月16日起，该公司私自以惠州市松日精密有限公司的名义与惠州市成科五金科技有限公司签订《合作协议》，将该公司享有使用权的机器设备租赁给成科公司，将150万元租赁款转移至惠州市丰鑫精密部件有限公司的账户，逃避执行。2015年9月24日，惠阳区人民法院对沈某1处以拘留十五天的处罚；当月29日，惠阳区人民法院作出执行裁定，裁定追加惠州市松日精密有限公司、惠州市丰鑫精密部件有限公司为被执行人，并裁定冻结惠州市丰鑫精密部件有限公司账户存款，但仅划回667369.61元，仍然有832630.39元未追回；2016年4月13日，惠州市丰鑫精密部件有限公司提出执行异议；2016年7月25日，惠阳区人民法院作出执行裁定，裁定扣留、提取转移租赁给惠州市成科五金科技有限公司的63台机器设备的租赁费及利润收入；同年8月18日，惠州市松日精密工业有限公司提出执行异议；2017年1月24日，沈某1以借款形式出具《承诺函》从惠州市成科五金科技有限公司借出86.8万元；同年6月14日，惠阳区人民法院作出裁定，驳回惠州市丰鑫精密部件有限公司、惠州市松日精密工业有限公司的异议；同年9月8日，本院作出执行裁定，驳回惠州市丰鑫精密部件有限公司、惠州市松日精密工业有限公司的复议申请，维持惠阳区人民法院作出执行裁定。9.惠阳区人民法院（2014）惠阳法秋民初字第345号民事判决书及（2015）惠阳法执字第521号案执行材料（附有执行裁定书、执行通知书、申报财产通知、报告财产令、被执行人申报财产表、林凤玲执行问话笔录等），证实2014年12月19日，惠阳区人民法院判令丰兴精密产业（惠州）有限公司在判决生效之日起十日内向惠阳区秋长街道办事处支付3284671.4元及利息、担保费18000元、律师费91599元；2015年3月31日立案强制执行，同年4月18日，惠阳区人民法院发出执行通知及申报财产通知；同年10月14日，查封被执行人丰兴精密产业（惠州）有限公司厂房内的机器设备及其他财产；2017年4月7日，因被执行人丰兴精密产业（惠州）有限公司未按申报财产，责令被执行人如实报告财务情况；同年同月18日，被执行人财务林凤玲申报现金7965元、五个银行账户、两部车辆；同年5月12日、22日、6月12日、21日，执行人问话林凤玲，对其财产申报情况进行核对，就申报情况不符合核对情况要求林凤玲如实申报；2017年10月11日，被执行人丰兴精密产业（惠州）有限公司至今未履行生效判决，续行查封该院（2015）惠阳法执字第521-3号执行裁定书裁定查封的、被执行人丰兴精密产业（惠州）有限公司厂房内的机器设备及其他财产。10.惠阳区人民法院拘留决定书（惠阳法执字第520号、521号）、惠阳区公安分局拘留执行回执，证实2015年9月24日，惠阳区人民法院对海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司负责人沈某1因拒不执行判决、裁定处以司法拘留十五日；2015年10月9日，丰兴精密产业（惠州）有限公司法定代表人沈某1因拒不执行判决、裁定处以司法拘留十五日。11.惠州市成科五金科技有限公司于2018年1月12日出具《关于惠州市成科五金科技有限公司租用惠州市松日精密工业有限公司机器一事详细说明》、《支付明细》（附有惠州市成科五金科技有限公司于2015年9月至2017年12月已付沈某1款表四（附件），中国银行网上银行电子回单，借条（借款人：惠州市松日精密工业有限公司），平安银行转账记录，松日精密有限公司承诺函，借条（借款人：惠州市松日精密工业有限公司），平安银行转账记录）：证实沈某1以松日精密工业有限公司名义与惠州市成科五金科技技有限公司签订合作，于2015年9月23、24日收取成科公司150万元，于2017年1月24日以承诺函形式一共收取成科公司236.8万元。12.东莞市第三人民法院（2014）东三法樟民二初字第261号民事判决书、惠阳区人民法院（2015）惠阳法执字第2500号执行通知书、申报财产表、报告财产令等执行材料，证实2014年11月28日，东莞市第三人民法院判令丰兴精密产业（惠州）有限公司在判决生效之日起五日内向东莞市联大特殊金属材料有限公司支付货款406957.85元及利息；2015年10月24日惠阳区人民法院发出执行通知、申报财产；2017年4月7日，惠阳区人民法院发出报告财产令，被执行人丰兴精密产业（惠州）有限公司未按命令申报财产，现责令其如实报告财务情况。13.惠阳区人民法院拘留决定书，惠阳区公安分局拘留执行回执、惠州市惠阳区拘留所建议停止执行拘留通知书，证实2018年1月2日，沈某1因拒不执行判决、裁定被处以司法拘留十五日。因体检高血压，不执行此次拘留。14.惠阳法执字第520-1号执行裁定书、惠阳法执字第520-1号公告（执行裁定书内容公告）、2015年9月24日查封被执行人厂房的照片、问话笔录（被询问人惠阳区秋长街道办，签名人吕栋梁）、送达回证（海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司于2015年9月25日派人签收执行裁定书）、惠阳区人民法院查封清单，证实惠阳区人民法院依法查封海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司全部生产设备、成品、半成品、原材料等。15.惠阳区人民法院《协助执行通知书》惠阳法执字第520-2号、惠阳法执字第520-2号执行裁定书、查封设备照片、惠阳法执字第520-2号送达回证（惠州市成科五金有限公司杨文生签收）、《询问笔录》、《惠阳区人民法院清点查封财产问话笔录（查封63台机械设备）》、63台森合机状态表（即惠阳法执字第520-2号执行裁定书中被查封的63台机械设备）、清点查封财产清单、秋长街道办事处人员张凯丽的上岗证和海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司技术人员李冬的身份证复印件、3张惠阳法执字第520-2号送达回证（清点人员签收清点查封财产清单和63台森合机状态表），证实2015年9月28日，惠阳区人民法院依法查封海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司放置在惠州市成科五金科技有限公司厂房机器设备63台。16.惠阳区人民法院惠阳法执字第520-3号执行裁定书、查封（扣押）财产清单（查封139台机器设备）、三张（2015）惠阳法执字第520-3号送达回证（执行裁定书、查封清单2份文书送给海南丰兴惠州分公司、秋长街道办、蜜蜂工业园老板张华良签收）、查封机器设备的照片，证实2015年10月12日，惠阳区人民法院依法查封海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司转移至惠州市丰鑫精密部件有限公司的机器139台。17.惠阳区人民法院查封清单，证实于2015年11月17日统计出海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司厂区内查封的机械设备清单，共计298台机械设备，其中部分仓库未仔细清点。18.惠阳区人民法院于2019年9月30日出具《情况说明》（附有《执行裁定书》（2015）惠阳法执字第520-9、10、11号、《解除查封机器清单》、生效民事判决书、裁决书等），证实（1）惠阳区人民法院对海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司转移、放置在惠州市成科五金科技有限公司厂房内的机器设备63台进行核对，11台设备应返还给深圳市永泰融资租赁有限公司；8台应返还给远东租赁有限公司；39台应返还给西门子公司；另5台因标识不明等原因，尚未核对清楚，尚未解除查封；（2）2014年11月25日，上海市浦东区人民法院判令海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司返还远东国际租赁有限公司租赁设备项下的租赁物81台，于2018年3月20日发函给惠阳区人民法院请求解封海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司应返还给远东国际租赁有限公司的设备；（3）2014年11月21日，深圳市福田区人民法院判令丰兴精密产业（惠州）有限公司应返还给深圳市永泰融资有限公司涉案租赁物设备80台，2018年1月9日，发函给惠阳区人民法院请求解封丰兴精密产业（惠州）有限公司应返给深圳市永泰融资有限公司56台；（4）2015年9月30日、11月2日，中国国际经济贸易仲裁委员会裁决海南丰兴精密股份有限公司返还给西门子财务租赁有限公司150台租赁设备，2018年5月22日，西门子公司请求解封上述150台租赁设备。19.丰兴精密产业（惠州）有限公司名下东莞银行深圳分行账户540********1526的银行交易明细，证实从2015年3月27日至2018年3月6日间，涉及有100多笔进出款，进款1500多万元，转出1500多元。19.常住人口信息，证实上诉人沈某1的出生时间等身份情况。20.到案经过，证实沈某1于2018年10月20日被深圳市公安局南山公交派出所抓获归案。二、证人证言1.李玉杏证言:我是2012年1月份入职海南丰兴精密产业有限公司惠州分公司，于2015年9月上旬离职。我在海南丰兴精密产业有限公司惠州分公司担任出纳职务。我在海南丰兴精密产业有限公司惠州分公司工作期间，主要负责用公司的银行账户支付工人工资、工厂日常开销以及支付供应商货款等等。我在职期间2015年7月搬到三和蜜蜂工业园的丰宝公司，在那里处理海南丰兴精密产业有限公司惠州分公司以及丰宝公司的账户。2015年海南丰兴精密产业有限公司惠州分公司账户上面已经没有钱了，2015年直到我离职之前公司账户上都没有收到超过80万的款，我2015年9月份就离职了。丰宝公司的账户在2015年没有收到80万以上的款。我离职之前，公司已经发不起工人工资，工厂都已经停电了，同时还欠了一大堆供应商的货款。我在职期间的海南丰兴精密产业有限公司惠州分公司的财务主管,2014年下旬之前都是龚萍担任财务主管，2014年下旬开始就由韦钦华担任财务主管。2.林凤玲证言：我是丰兴精密产业（惠州）有限公司会计，法定代表人是沈某1，行政部叶建新负责。我就申报财产情况向惠阳区人民法院执行人员解释，申报的工行惠阳支行、秋长支行、农行惠州支行、秋长支行、兴业银行支行五个银行的账户余额是准确，我申报的车辆两辆，知道还在使用的有四辆。公司一直在正常生产，接单、发单由营业部负责，货款进入广发银行账户，希望法院不要冻结广发行的账户，订单货款收入进入这个账户，工人工资也靠这个账户发放，我们工人及管理人员会保证这个账户的钱全部用在公司的工资及生产运营上。3.杨文生证言:2015年9月中旬,我和代表惠州市成科五金有限公司的张锦成找银凯公司老板林培青谈出租设备业务，当时成科公司签了一批韩国三星公司智能手表外壳的生产单，需要大量的机器设备来生产三星手表外壳。银凯公司的老板林培青就介绍沈某1。于是就电话联系了沈某1过来银凯公司谈谈出租机器设备出租的事情。沈某1就带了几个人过来和成科公司张锦成谈，谈的差不多后我就陪张锦成一起去到沈某1在惠阳区秋南白石的厂房看机器设备，当天下午就谈好了合作事宜，沈某1答应把设备出租给成科公司，成科公司张锦成就委托我和沈某1谈合作协议的事情。2015年9月16日我和沈某1就约好在的办公室签订合作协议（合同编号为SR001号），合作协议签好后，我就跟成科公司的张锦成汇报了，张锦成就叫我尽快安排好搬机器的事宜。沈某1后面就叫我2015年9月23日派人去惠阳区白石的海南丰兴惠州分公司的工厂搬设备，并告诉我他的助理梁丹丹会协助帮忙。到了2015年9月23日我就安排成科公司安排的搬运工人和车辆去了惠阳区白石的海南丰兴惠州分公司的工厂里搬设备，总共搬了两天一共是搬了63台CNC机器设备到成科公司。然后成科公司这方就于2015年9月23日及24日分别打款75万元人民币总共150万到沈某1指定的账户，惠州市丰鑫精密部件有限公司的对公账户。成科和惠州精密工业有限公司签订的承诺函这件事情，是成科五金科技有限公司法人杨帝兴和沈某1谈的，事后沈某1通过我预约成科的张锦成分三次拿走了该笔钱，我记得其中有两笔钱（其中一笔钱我留下了二十多万的工资，这个是沈之前答应给我的），我是打入了沈某1给我的账户上。4.江小波证言:2014年还是2015年的时候我在海南丰兴精密产业有限公司惠州分公司担任生产部主任，沈某1（我姑姑江秀红的丈夫）找到我，现在公司业务要扩张，准备注册一间新公司，命名为松日精密有限公司，要以我的名义作为法人代表来注册，所以松日精密有限公司的法人代表是我，我作为法人代表写了一份委托书给沈某1授权沈某1处理此公司的所有业务，沈某1是松日精密有限公司的实际控制人。2015年，我有写过以松日精密有限公司法人代表的名义去委托沈某1去与成科有限公司洽谈过合作，沈某1找到我，因为海南丰兴精密产业有限公司惠州分公司要租赁机器设备给成科有限公司，现以松日精密有限公司的名义租赁给成科有限公司，需要我写一份委托书，内容为我作为松日精密有限公司法人代表委托沈某1与成科有限公司洽谈相关业务。2015年的时候我在杭州工作，沈某1打电话给我，现在公司要与另外一间公司合作，准备注册一间新公司，命名为惠州丰鑫精密部件有限公司，要以我名义做法人代表来注册，所以惠州丰鑫精密部件有限公司的法人代表是我，注册之后就以惠州丰鑫精密部件有限公司租厂房，实际是由丰宝有限公司入驻经营。惠州丰鑫精密部件有限公司的实际控制人是沈某1。这个公司没有经营的，只是用来租赁厂房让丰宝有限公司入驻经营。我只听沈某1说是打了100多万过来，用来支付供应商的货款以及支付工人工资、房租水电费等。5.李绪伟证言：惠州成科五金有限公司杨文生指派我和岑燕宗于2015年9月23日至2015年9月24日去海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司与秋长丰兴厂联系人梁丹丹联系搬运设备事宜，并从该厂区内搬移机器设备，2015年9月23日搬走51台，2015年9月24日上午搬走12台，2015年9月24日下午被法院制止，没有搬离厂区。三、上诉人沈某1的供述和辩解:丰兴精密产业（惠州）有限公司位于惠阳区秋长街道，2003年10月份在惠阳区工商局注册登记，当时法人是江秀红（我妻子），当时该公司股份结构是海南丰兴精密产业股份有限公司占75%股份，香港冯其尉占25%股份，2009年海南丰兴精密产业股份有限公司进行了股份制改造，改成23个股东（含6家基金公司，；2家A股上市公司），个人有我沈某1占14%，江秀红占43%，陶建华等其他股东占10%，我们丰兴精密产业（惠州）有限公司也跟着变更法人，法人改成是我沈某1本人，公司股份结构至今没有变更过，2018年2月12日停业。之前厂长是我本人，采购是李世华负责，出纳是古翠云，会计是林凤玲，行政副经理叶建新。广东金丰职能机器有限公司（备注：更名前为惠州市丰鑫精密部件有限公司）我沈某1占10%股份，江小波（我侄子）占90%股份，法人是江小波，2015年3月在惠阳区工商去注册登记的，当时该公司在三和蜜蜂工业园，2016年9月份搬迁到秋长街道，公司平时是我本人负责打理，厂长是我本人，采购是是李世华负责，出纳是古翠云，会计是请了外面的会计事务所。惠州市松日精密有限公司，法人是江小波，位于三和蜜蜂工业园，我本人与江秀红都没有股份。海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司负责人也是我本人，2015年9月份由法院查封后停业至今，厂长也是我本人，采购也是我。江小波、叶建新、李世华、胡香华等人都没有丰兴精密产业（惠州）有限公司股份，丰兴精密产业（惠州）有限公司被法院查封的车辆情况：是一辆十九座中型面包车，现车辆在秋长街道的公司里，其他情况不详。2014年之前丰兴精密产业（惠州）有限公司是盈利的，详见财务报告，出纳古翠云保管资料。2014年7月份后由于银行收紧贷款导致资金链断裂，丰兴精密产业（惠州）有限公司就开始亏损。我都记不清了丰兴精密产业（惠州）有限公司负债情况，欠谁的债款以财务账为准。我没有逃避执行及转移财产，在惠州市惠阳区********办事处等与被执行人海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司、海南丰兴精密产业有限公司借款合同纠纷、劳动合同纠纷、买卖合同纠纷中，我丰兴精密产业（惠州）有限公司大部分已清还，现在还一直筹资清还秋长街道办事处的债务，我公司的厂房土地拍卖的一千七百多万也打进法院的账户，具体清还的债务公司我记不清楚了，公司账本有记录，公司清还债务经手人是李世华、古翠云二人，法院也有记录，海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司于2015年二亿多设备给法院查封三年多之久，没有还款来源，2018年6月份设备才全部解封，仍被惠阳法院扣押，仍不能使用，现在正在想办法筹资还款。海南丰兴精密产业股份有限公司享有使用权和丰兴精密产业（惠州）有限公司享有使用权的机器设备租赁给惠州成科五金科技有限公司，是由惠州市松日精密有限公司与惠州成科五金科技有限公司签订合同，惠州市松日精密有限公司当时没有账户，才将那150万松日公司的利润分成转账至惠州市丰鑫精密部件有限公司，海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司向松日公司借款150万用作海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司的税款及工人工资，法院查封惠州市丰鑫精密部件有限公司贷款六十多万还给秋长街道办事处，成科公司至今约有一千万元租金，由于惠阳法院的查封成科公司租赁的63台设备，致未能付给海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司。按当时协议，如果不是惠阳法院查封全部设备，公司租赁给成科公司的设备，租金至今可以收到一个多亿。我没有要将海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司拥有使用权的机器租给成科五金公司，而是合作协议。先由海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司和松日精密公司合作，再由松日精密公司与成科五金公司合作。因为当时海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司的名声给惠阳法院搞臭了，成科五金公司不愿意和海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司合作。成科五金公司不愿意和海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司合作，我介绍了松日精密公司（松日精密公司准备跟丰兴精密公司承租设备），松日精密公司将机械设备出租成科五金公司，2015年9月19日左右，松日公司与成科五金公司达成了合作协议。海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司从来没有获取得租金，因为惠阳法院将海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司设备全部查封（含在成科公司的设备），成科五金公司至今都不愿意付租金，设备至今也没有还给松日公司。成科五金公司跟松日精密公司签订的租赁协议已经被惠阳法院拿走了。成科五金公司的法人代表是杨立新（或者杨立兴），实际的老板是叫张锦成。该公司位于惠州市博罗四角楼处。松日精密公司跟海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司是合作关系，松日精密有限公司跟成科五金公司合作，松日精密有限公司再跟海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司合作。松日精密有限公司跟成科五金公司于2015年9月份的一天洽谈此次合作，我一个人代表松日精密有限公司与成科五金公司的实际控制人张锦成在惠州市******张锦成的工厂会面，并洽谈该协作并签订该项合作协议。松日精密有限公司委托沈某1与成科五金公司的法人代表杨立新（或者杨立兴），签订此份合作协议。该份协议签订之后，我提议松日精密有限公司向成科五金公司提出因为海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司欠薪欠税等问题没有资金周转设备无法搬迁，松日精密有限公司也无法解决，需要成科五金公司先预付利润分成预付款给松日精密公司，再由松日精密公司转借给丰兴精密惠州分公司。成科五金公司向松日精密公司支付方式是以银行转账方式，一共金额为一百五十万人民币，因为松日精密有限公司没有账户，因此松日精密有限公司借用惠州市丰鑫精密部件有限公司的银行账户，之后成科五金公司银行转账给惠州市丰鑫精密部件有限公司的账上，惠州市丰鑫精密部件有限公司与海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司没有关联。2015年底，松日精密公司委托我向成科五金公司张锦成借了80万人民币现金。150万元是成科五金公司转给松日精密公司的利润分成预付款，我是向松日精密公司借的150万元，当天就付了税收和欠员工的工资、房租等，全部使用完了。那80多万元是松日精密公司委托我向成科五金公司借来的，这80万海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司向松日精密公司借来用于付了税收和欠员工的工资、房租等。此借款与海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司没有半点关系。（惠阳法院查封金丰职能机器有限公司账号被划走的60多万款项是金丰职能机器有限公司的货款）。据我所知松日精密公司从来没有收到成科五金公司支付236.8万元租赁款此笔款项。松日精密公司有授权给我去与成科五金公司签订合作协议，授权委托书已经交给了成科五金公司。松日精密公司的法人代表是江小波，委托书是他签名的，同时盖了松日精密公司的公章，他是知道这件事。松日精密公司与海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司没有任何关系。成科五金公司150万元两笔打入了惠州金丰智能机器有限公司（惠州市丰鑫精密部件有限公司）的账户，是因为松日精密有限公司没有开立银行账号，因此松日精密有限公司借用惠州市丰鑫精密部件有限公司的银行账户，之后成科五金公司通过银行转账150万元给惠州市丰鑫精密部件有限公司的账上，这笔钱是利润分成预付款，之后海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司跟松日精密有限公司借了这笔钱用来支付海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司欠的税收以及欠员工的工资等。松日精密有限公司借用的150万元利润分成预付款是海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司的财务李月杏负责处理。我对海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司在东莞银行深圳分行有一笔1500万元款项记不清楚了，应该是借款，但是跟谁借的我也记不清楚了（具体详情要看账目），出款原因以及用途都要看账目才清楚。以上证据均经一审庭审示证、质证，证据来源合法，内容客观真实，证据之间具有关联性，应予以采信。本院认为，上诉人海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司、丰兴精密产业（惠州）有限公司、沈某1无视国家法律，对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重，其行为均已构成拒不执行判决、裁定罪。对于三上诉人提出上诉意见，根据本案查明的事实，结合本案证据分析如下:1、关于回避问题。公安机关在2018年10月20日抓获上诉人沈某1后，当天审讯将《犯罪嫌疑人诉讼权利义务告知书》交给沈某1，告知上诉人沈某1有申请回避等诉讼权利，沈某1对告知书内容清楚，表示不需要申请侦查人员回避；大亚湾法院审理本案时，也将《刑事案件被告人诉讼权利告知书》、《刑事案件法律释明告知书》送达给三上诉人，庭审时三上诉人也表示对合议庭成员、书记员、检察员不申请回避；二审期间又提出回避意见，经审查，不属于《刑事诉讼法》第三十条规定的回避的情形，三上诉人提出上诉意见没有法律依据，不予采纳。2、关于管辖问题。依据《刑事诉讼法》第二十五条规定，刑事案件由犯罪地的人民法院管辖。如果由被告人居住地的人民法院审判更为适宜的，可以由被告人居住地的人民法院管辖。本案中，涉案的犯罪行为发生地和犯罪结果发生地均在惠阳辖区，涉案两家单位登记的住所地也在惠阳辖区，惠阳公安机关、检察机关、审判机关有权管辖，惠阳区公安机关依照法定程序侦查,移送审查起诉，惠阳区人民检察院依照法定程序向惠阳法院起诉，惠阳区人民法院依法受理审理本案，符合法律规定；依照《刑事诉讼法》第二十七条、最高人民法院《关于适用的解释》第十八条、第十九条、第二十条及最高人民检察院《人民检察院刑事诉讼规则（试行）》第十八条规定，本院可以指定大亚湾区人民法院审理本案，惠州市人民检察院可以指定大亚区人民检察院起诉本案，因此，大亚湾区人民法院审理本案有法律依据，三上诉人提出要求异地管辖的意见没有法律依据，不予采纳。3、三上诉人行为构成拒不执行判决、裁定罪。依据《刑法》第三百一十三条之规定，本罪是指对人民法院依法的具有执行内容且已发生法律效力的判决、裁定，有能力执行而拒不执行，情节严重的行为。《全国人大常委会关于〈中华人民共和国刑法〉第三百一十三条的解释》规定，下列情形属于刑法第三百一十三条规定的“有能力执行而拒不执行，情节严重”的情形：（一）被执行人隐藏、转移、故意毁损财产或者无偿转让财产、以明显不合理的低价转让财产，致使判决、裁定无法执行的；《最高人民法院关于审理拒不执行判决、裁定刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条规定，负有执行义务的人有能力执行而实施下列行为之一的，应当认定为全国人民代表大会常务委员会关于刑法第三百一十三条的解释中规定的“其他有能力执行而拒不执行，情节严重的情形”：（一）具有拒绝报告或者虚假报告财产情况、违反人民法院限制高消费及有关消费令等拒不执行行为，经采取罚款或者拘留等强制措施后仍拒不执行的。本案中，上诉人海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司及其负责人上诉人沈某1明知在惠阳区人民法院有多个执行案件，要及时如实向法院申报财产，且法院已经判令其租赁的机器要返还给深圳市永泰融资租赁公司、远东国际租赁有限公司情况下，不但没有申报，反而实施了以各种形式逃避执行行为。沈某1仍以其实际控制的松日公司名义，以受托人身份与成科公司签订《合作协议》，并将租赁收入转入其实际控制的丰兴公司账户，并以承诺函名义借出款项，所获的款项未能支付具有执行内容的判决确定债务，而用于他处，显然主观上恶意转移财产，故意逃避债务，拒不履行惠阳区人民法院执行生效的判决，致使判决无法执行，符合《全国人大常委会关于〈中华人民共和国刑法〉第三百一十三条的解释》规定，应认定上诉人沈某1及海南丰兴精密产业股份有限公司惠州分公司有拒不执行判决、裁定行为。惠阳区人民法院依法要求上诉人丰兴精密产业（惠州）有限公司及时如实申报财产，作为法定代表人沈某1不但没有如实申报财产，反而拒不履行，为此，作出对沈某1司法拘留十五天决定；之后惠阳区人民法院再次要求丰兴精密产业（惠州）有限公司如实申报财产情况下，该公司仅仅申报部分财产，在惠阳区人民法院多次要求公司会计要如实申报情况下，仍然未如实申报财产，导致判决无法执行，符合《最高人民法院关于审理拒不执行判决、裁定刑事案件适用法律若干问题的解释》规定，应认定上诉人沈某1及丰兴精密产业（惠州）有限公司有拒不执行判决、裁定行为。综上，原审判决认定事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一)项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审 判 长 邱志勇审 判 员 李汉加审 判 员 李浩浩二〇二〇年六月八日法官助理 袁琼君书 记 员 冼安琪附相关法律条文：《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。