成都市成华区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）川0108刑初829号 公诉机关成都市成华区人民检察院。 被告人严军，男，1984年8月27日出生，汉族，初中文化，户籍所在地江苏省扬州市江都区。2019年2月14日因涉嫌职务侵占罪被成都市公安局成华区分局刑事拘留，经成都市成华区人民检察院批准，同年3月22日由成都市公安局成华分局执行逮捕。现羁押于成都市看守所。 辩护人李辰君，四川卓安律师事务所律师。 成都市成华区人民检察院以成华检公诉刑诉〔2019〕791号起诉书指控被告人严军犯职务侵占罪，于2019年11月19日向本院提起公诉。本院受理后，于2019年12月6日召开庭前会议，组织控辩双方展示证据，归纳争议焦点，并就管辖、回避、非法证据排除等程序性事项听取控辩双方的意见。后本院依法适用普通程序，组成合议庭，于2020年5月26日、6月9日公开开庭进行了审理。成都市成华区人民检察院指派检察员朱远出庭支持公诉，被告人严军及其辩护人李辰君到庭参加了诉讼。期间，公诉机关书面建议延期审理，本院予以同意。本案现已审理终结。 成都市成华区人民检察院起诉指控，成都引江建筑机械租赁有限公司（以下简称“成都引江公司”）与成都扬泰建筑机械租赁有限公司（以下简称“成都扬泰公司”)，系由被害人李某刚实际经营的“两块牌子一班人马”的关联公司。被告人严军于2012年起，先后担任两家公司的业务员、副总经理，负责为上述两家公司联系租赁泵车的客户，并与客户进行对账、结算和收款工作。 被告人严军因参与赌博，为筹集赌博资金，于2014年起，利用职务便利，在与四川云创建材有限公司（以下简称“云创公司”）、四川力天工程建设有限公司（以下简称“力天公司”）、成都力耘建材有限公司（以下简称“力耘公司”）等多家客户公司进行对账、结算和收款过程中，向成都扬泰公司隐匿其收到租赁款的事实，将自己收到的租赁款用于赌博和个人消费。严军为掩盖其侵占行为，伪造了与客户公司的《对账确认书》，虚构客户公司欠款情况，不断侵占本公司应收的租赁款，经依法鉴定，共计人民币1615491.10元。2018年6月，成都扬泰公司在会计对账过程中，发现客户公司回款不正常，向严军核实情况，严军遂逃逸。2019年2月14日，成都市公安局成华区分局民警，将被告人严军抓获归案。到案后，严军如实供述了主要犯罪事实。 公诉机关认为，被告人严军利用职务便利，将公司资金1615491.10元非法占为己有，数额巨大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人严军到案后如实供述自己的主要罪行，系坦白，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定，可以从轻处罚。 被告人严军对公诉机关起诉指控的主要犯罪事实和罪名均无异议，针对具体犯罪金额和法定量刑情节分别提出以下辩解意见： 1.关于指控的其利用职务便利侵占的各涉案客户公司支付的业务款金额。（1）2018年4月其通过微信转账的方式支付给成都扬泰公司和成都引江公司财务人员李某玉2万元作为其所收取“力天公司”业务款的回款；（2）2014-2015年期间，力耘公司有两张结算单（分别约为6万元、2万元）未挂账，该部分款项该公司未支付，该部分金额应当扣除；（3）其所收取的“林建保”公司，也即成都梓宁建材有限公司（以下简称“梓宁公司”）的业务款中，其中，10多万元系自己私下通过其他公司的泵车所承接的租赁业务，故不应当向成都扬泰公司和成都引江公司公司回款，另33万余元系交通事故赔偿款，上述两部分金额应当从鉴定金额中予以扣除；（4）四川兴宏洲混凝土有限公司（以下简称“兴宏洲公司”）所支付的业务款，2017年底兴宏洲公司向其转账4-5万元，自己转账13万元给李某玉作为业务款回款，其中9万余元成都扬泰公司和成都引江公司并未入账，该部分金额应当予以扣除。 2.关于法定量刑情节。自己在检察机关检举揭发他人涉嫌盗窃有关公司泵车的情况，可能成立立功。 被告人严军的辩护人提出以下辩护意见：1.严军所在公司未建立健全的财务管理制度，严军所侵占公司款项系用于偿还赌债，主观上具有归还的意愿，故其主观恶性相对较小；2.公诉机关指控的涉及严军所侵占的各客户公司支付的业务款的金额与实际金额存在差异（具体以严军辩解意见为准）；3.严军到案后如实供述犯罪事实，成立坦白，且自愿认罪、悔罪；4.严军无犯罪前科，系初犯；5.严军检举揭发他人犯罪事实，可能成立立功。综上建议法庭对其从轻处罚。 经审理查明，成都引江公司和成都扬泰公司，系由李某刚实际经营的“两块牌子一班人马”的关联公司，公司对外开展泵车租赁业务。被告人严军于2012年起，先后担任两家公司的业务员、副总经理，负责为上述公司联系租赁泵车的客户公司，与客户公司进行对账、结算并收取泵车租赁款。期间，被告人严军利用职务便利，在与云创公司、力天公司、力耘公司、兴宏洲公司、梓宁公司、成都友金商贸有限公司等客户单位业务往来中，伪造与客户公司的对账材料，虚构客户公司欠款金额，向成都扬泰公司和成都引江公司隐匿其所收到的租赁款不上交，并将上述款项用于赌博和个人消费。 经确认，严军通过上述方式侵占上述六家客户公司所支付的业务款合计人民币1495491.1元。2018年6月，成都引江公司和成都扬泰公司在会计对账过程中，发现客户公司回款不正常，向严军核实情况，严军逃逸。公安机关经上网追逃，于2019年2月14日将严军抓获归案，其到案后如实供述了主要犯罪事实。 上述事实有以下证据予以证实：受案登记表、立案决定书、到案经过、在逃人员登记表；被告人严军的身份证明材料；公安机关制作的电话记录；调取证据通知书、证据清单、成都引江公司和成都扬泰公司工商资料；被害单位报案材料，包括劳动合同、工资发放表、业务单位应收账款、方量确认表、民事判决书、手工账记账凭证、收据、被害单位制作的与各客户公司对账明细表、回款明细表、严军所提交的对账确认书等；调取证据通知书、证据清单、云创公司、力天公司、力耘公司、兴宏洲公司等客户公司付款凭证资料，包括付款明细表、付款记账凭证、收条、领款单、银行回单等；公安机关调取的涉案人员银行账户流水清单；司法会计鉴定意见书、鉴定意见通知书、补充说明；印章鉴定意见书、鉴定意见通知书；公安机关情况说明；证人李某刚、何某某、李某玉、文某某、胡某某、张某、王某霞、程某、隆某、周某某、陈某某、蒋某某、贺某某、彭某某、王某建、毛某、唐某、冷某某的证言；被告人严军的供述与辩解等。上述证据来源合法、客观真实且与本案事实具有关联，经庭审举证、质证能够相互印证，本院予以采信。 本案的主要争议焦点是被告人严军利用职务便利侵占力天公司、力耘公司、梓宁公司、兴宏洲公司所付被害单位业务款的具体金额，根据在案证据和查明的事实，结合控辩意见，本院评判如下： 1.关于严军侵占力天公司所付业务款的金额。经查，在案证据中缺乏严军向被害单位财务人员李某玉的微信转款记录，亦没有李某玉所有工商银行账户流水明细材料，无法排除严军微信转款给李某玉后未及时入账的合理怀疑，故本院将该2万元予以扣除，并认定严军侵占力天公司所付被害单位业务款为156600元。对严军及其辩护人所提该项辩解、辩护意见予以采纳。 2.关于严军侵占力耘公司所付业务款的金额。经查，在案鉴定意见系依据客户公司所提供的付款凭证反馈出其实际向严军所付业务款金额，并根据被害单位的收款凭证等材料确认严军实际向公司回款金额，然后根据前者与后者之间的差额来认定严军未予交回公司的金额，客户公司是否将全部结算单据进行挂账并不会增加付款凭证所反馈出的实际付款金额，亦不会减少收款凭证所证实的严军向被害公司回款的金额，故本院认为，严军所提2014-2015年期间，力耘公司有两张结算单（分别约为6万元、2万元）未挂账，该部分款项该公司未支付，该部分金额应当扣除的辩解意见与客观事实不符，依法应当根据鉴定意见确认严军侵占力耘公司所付业务款的金额为354639元，对严军及其辩护人所提的该部分辩解、辩护意见不予采纳。 3.关于严军侵占梓宁公司所付业务款的金额。首先，在案梓宁公司的付款明细表、记账凭证等付款材料未查见严军所称的交通事故赔偿款33万余元的记账材料，即司法会计鉴定审定的梓宁公司付款金额未包括该部分款项，故司法会计鉴定意见所确认的严军实际侵占金额并未将该笔款项计算在内；其次，司法会计鉴定审定梓宁公司付款金额所依据的检材主要为严军签字的领款单、银行转账回单等，且其中银行转账单据多为向严军个人账户转款，考虑到在案缺乏被害单位提交的与梓宁公司完整的结算单据，无法确认梓宁公司与被害单位之间业务款的准确金额，不排除严军所称的自己私下通过其他公司的泵车承接梓宁公司租赁业务的合理怀疑，梓宁公司所付该部分款项在鉴定意见付款金额中应当予以区分，故结合在案证据，从有利于被告人的原则出发，本院对该10余万元在鉴定金额中予以扣除，确认严军侵占梓宁公司所付业务款金额为317900.5元。因此，对严军及其辩护人所提33万余元系交通事故赔偿款应予扣除的辩解、辩护意见不予采纳；对其所提严军私自所承接10余元的租赁业务款应予以扣除的辩解、辩护意见，予以采纳。 4.关于严军侵占兴宏洲公司所付业务款的金额。经查，在案兴宏洲公司的付款明细表、收条、转账凭证等付款凭证材料均未查见该公司2017年底向严军转账付款的记录，在案银行账户流水亦未查见该时间段内严军账户向李某玉转款13万元的记录，故对严军及其辩护人所提2017年底兴宏洲公司向严军转账4-5万元，严军回款13万元，其中9万元未入账的辩解、辩护意见，不予采纳，同时本院采信鉴定意见确认严军侵占兴宏洲公司所付业务款的金额为144783元。 综上，本院认为，被告人严军利用职务便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关起诉指控被告人严军所犯主要罪行和罪名成立，本院予以支持。被告人严军到案后如实供述主要犯罪事实，依法可以从轻处罚。被告人严军无犯罪前科，系初犯，当庭认罪、悔罪，可以酌定从轻处罚。 对被告人严军及其辩护人所提严军检举揭发他人犯罪事实，可能成立立功的辩解、辩护意见，经查，对于被告人严军所提检举揭发他人的线索，经移交并由公安机关核查，未能查实，故对该项辩解、辩护意见不予采纳；另对辩护人所提严军主观恶性相对较小的辩护意见，本院认为，严军利用职务便利，非法侵占单位财物，数额巨大，用于赌博或个人消费，未予退还，体现了较大的主观恶性，对该项辩护意见不予采纳；对辩护人所提严军如实供述主要犯罪事实，无犯罪前科，当庭认罪、悔罪的相应辩护意见，本院予以采纳。 据此，为保障公司、企业或其他单位的财产权利，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下： 一、被告人严军犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年二个月。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年2月14日起至2024年4月13日止。） 二、追缴被告人严军的违法所得发还给被害单位，不足部分责令退赔。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省成都市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。 审 判 长  李月亮 人民陪审员  陈远发 人民陪审员  赵永红 二〇二〇年六月九日 书 记 员  干 维