四川省彭州市人民法院 民 事 判 决 书 （2020）川0182民初819号 原告:杨红，女，1969年4月23日出生，汉族，住云南省昆明市盘龙区。 委托诉讼代理人：黄邦春,四川弘泽律师事务所律师。 被告:万华勇，男，1971年2月25日出生，汉族，户籍地四川省彭州市，现住四川省彭州市。 被告：舒正芳，女，1973年9月29日出生，汉族，户籍地四川省彭州市，现住四川省彭州市。 第三人：刘平，男，1964年11月8日出生，汉族，户籍地四川省什邡市，现住四川省彭州市。 原告杨红与万华勇、舒正芳民间借贷纠纷一案，本院于2020年4月14日立案后，依法适用简易程序，于2020年5月22日依法追加刘平为第三人参加诉讼，于2020年6月2日公开开庭进行了审理。原告杨红的委托诉讼代理人黄邦春、被告舒正芳、第三人刘平到庭参加诉讼，被告万华勇经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，本院依法进行了缺席审理。本案现已审理终结。 杨红向本院提出诉讼请求：判令万华勇、舒正芳归还借款本金2590000元（庭审中变更为2300000元）并从实际借款之日起，以实际借款本金为基数，对已经偿还部分的利息按年利率36%计算，对未偿还部分的利息，按年利率24%计算至全款还清之日止。事实和理由：万华勇、舒正芳分别于2013年10月2日、2013年10月17日、2013年10月23日向刘平借款1000000元、300000元、1000000元，共计2300000元，约定月利率为3%。2018年10月19日刘平将上述债权全部转让给原告。 上述借款已出借多年，经刘平多次催收，万华勇、舒正芳至今未偿还借款本息，故起诉来院。 万华勇、舒正芳辩称：刘平出借2300000元是事实，但是其中2000000元是由万华勇担保以刘平的名义在龙洋小贷公司借出来转借给万华勇、舒正芳的。现刘平在龙洋小贷公司那笔借款2000000元法院是在执行万华勇、舒正芳，该借款应与龙洋小贷公司的借款品迭。现已归还刘平2258000元，归还的全部是本金。 第三人刘平述称：对龙洋小贷公司的借款，龙洋小贷公司也在扣刘平的钱，同意万华勇、舒正芳还了多少就品迭多少。 根据双方提交的证据及当事人的陈述，本院查明以下案件事实： 2013年10月2日万华勇向刘平借款1000000元并出具借条一份，载明：“今借到刘平现金1000000元（大写壹佰万元整）”。庭审中双方一致认可实际收到现金为940000元。2013年10月17日刘平通过工商银行向舒正芳转款285000元，同日万华勇在该转款凭证下方出具借条，载明；“今借到刘平现金300000元（大写叁拾万元整）”。2013年10月23日刘平通过工商银行向舒正芳转款1000000元，同日万华勇在该转款凭证下方出具借条，载明；“今借到刘平现金1000000元（大写壹佰万元正）”。 2013年10月22日起至2018年5月12日万华勇、舒正芳共计还款1583000元。 2018年10月19日刘平将2590000元债权全部转让给杨红，并于2020年4月30日通知债务人万华勇。 经庭前会议核对，庭审中杨红将原主张偿还本金2590000元调整为2300000元。 另查明，2013年9月3日万华勇在成都市龙洋小额贷款公司借款2000000元，刘平为该笔借款承担连带保证责任。2013年10月22日刘平在成都市龙洋小额贷款公司借款2000000元，万华勇为该笔借款承担连带保证责任。后成都市龙洋小额贷款公司于2015年1月14日对该两笔借款向彭州市人民法院提出了诉讼，彭州市人民法院于2015年4月15日、2015年6月24日分别作出（2015）彭州民初字第625号、（2015）彭州民初字第629号民事判决书，判决刘平对万华勇借款承担连带清偿责任，万华勇对刘平借款承担连带清偿责任。后该两案在执行中对万华勇、舒正芳的房屋进行了评估，并起动了拍卖程序，现已两次流拍，两案已终结本次执行。 还查明，刘平与杨红原系夫妻关系，双方于2009年6月2日离婚。万华勇、舒正芳系夫妻关系。 上述事实，杨红提交了双方的身份信息、万华勇、舒正芳结婚登记申请书、借条三张，其中工商银行转账凭证二张（带借条）、民生银行个人账户对账单、证明、现金日记账、房企业信用信息公示报告、个人住房信息查询记录、债权转让协议、转让通知书、国内挂号信函收据、刘平银行账户流水等证据，被告提交了37份转账凭证、民事判决书两份。经庭审举证、质证，本院审查认为双方提交的上述证据符合证据的真实性、合法性、关联性及证明力，本院予以采信。 本院认为，双方争议的焦点为：1、案涉借款本金的确定及借款是否约定了利息；2、已归还的款项1583000元是归还的利息还是本金；3、万华勇与刘平互为债权债务是否可以抵消品迭，针对上述焦点，现分别评述如下： 一、关于本案借款本金的确定及是否约定了利息。根据《中华人民共和国合同法》第二百条“借款的利息不得预先在本金中扣除，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”的规定，2013年10月2日借条虽载明借款1000000元，但双方一致认可实际交付现金为940000元，即扣除了60000元“吹头息”，2013年10月17日借款300000元，实际转款为285000元，即扣除了15000元“吹头息”，2013年10月23日转款1000000元，故本案实际借款本金应确定为2225000元。根据案涉借款实际交付情况，结合万华勇、舒正芳提交的还款记录印证了2013年10月2日、2013年10月17日两笔借款月利率分别为6%、5%。2013年10月23日借款1000000元虽借条上未约定利息，但根据万华勇、舒正芳提交的还款流水来分析2013年12月21日至2014年2月20日每月均归还125000元，即该笔借款月利率应为5%。故上述三笔借款约定的月利率分别为6%、5%、5%，故万华勇、舒正芳不认可利息的理由不能成立，本院不予采纳。 二、已归还的款项1583000元是归还的利息还是本金。根据《中华人民共和国合同法》第二百零五条“借款人应当按约定的期限支付利息。对支付利息没有约定或者约定不明确的，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每一届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。”及《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条“债务人除主债务还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”的规定，借贷双方对本金与利息偿还顺序有约定的从约定，没有约定的，应按先还利息再还本金的顺序计算，故万华勇、舒正芳于2013年10月22日起至2018年5月12日归还的1583000元应按上述顺序先支付利息后本金计算。 案涉三笔借款其利息分别为月利率6%、5%、5%，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持”及第二款“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”的规定，因万华勇、舒正芳前期归还的利息有部分是按月利率6%和5%计算的，本院根据还款时间、还款金额分别对已支付利息达到年利率36%的按36%计算，超过部分抵扣本金，已归还利息未达到年利率36%的按年利率24%计算，故分段计算至2018年5月12日尚欠借款本金1394907元、利息963111元（具体计算参见利息计算表，取整数），故舒正芳辩称所归还的款项是全部归还的本金，其辩称理由不能成立，本院不予采纳。 三、万华勇与刘平互为债权债务是否可以抵消品迭。万华勇、刘平分别以各自名义在龙洋小贷公司贷款，并相互为对方提供连带保证担保，2015年彭州市人民法院已分别作出民事判决，判决刘平对万华勇借款承担连带清偿责任，万华勇对刘平借款承担连带清偿责任，且该两案在执行中对万华勇、舒正芳的房屋进行了评估，并起动了拍卖程序，故万华勇对刘平享有到期债权，根据《中华人民共和国合同法》第八十二条“债务人接到债务转让通知后，债务人对让与人的抗辩，可以向受让人主张”及第八十三条“债务人接到债权转让通知时，债务人对让与人享有债权，并且债务人的债权先于转让的债权到期或者同时到期的，债务人可以向受让人主张抵销”的规定，万华勇对刘平享有抵销权，虽该执行案件两次流拍且已终结本次执行，具体抵销多少本案目前无法确定，但万华勇提出案涉借款应与判决万华勇对刘平借款承担连带清偿责任的借款进行抵销的辩称意见成立，本院予以采纳。 综上，万华勇向刘平借款并出具借条，刘平通过现金和银行转账方式向万华勇实际交付了借款2225000元，双方之间的借贷不违反法律强制性规定，应认定为有效合同。刘平按约定履行了出借义务，万华勇、舒正芳也按合同约定履行了部分还款义务。刘平将该债权转让给杨红，其转让协议合法有效，故对杨红要求万华勇、舒正芳归还借款本金2300000元中的1394907元的诉讼请求及已支付的利息按年利率36%计算，未支付的按年利率24%计算至本金付清之日止的诉讼请求，本院予以支持，其余部分本院不予支持。案涉借款系杨红从刘平处受让而享有，虽转让协议合法有效，但万华勇对债权让与人刘平享有抵销权，如在执行中确定了万华勇为刘平承担了多少债务，万华勇可行使抵销权，该抵销权的行使可以向杨红主张。被告万华勇经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，应视为放弃抗辩权，并承担不利后果。据此，依照《中华人民共和国合同法》第八十二条、第八十三条、第二百零五条、第二百零六条、二百零七条，《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款、第二款，《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》第三条,《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决如下： 一、万华勇、舒正芳于本判决生效之日起十日内归还杨红借款本金1394907元及利息963111元并从2018年5月13日起至本金付清之日止，以未归还本金1394907元为基数，按年利率24%计算利息; 二、驳回杨红的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费13760元，由万华勇、舒正芳负担（此款现已由杨红垫付，万华勇、舒正芳给付欠款时一并支付给杨红）。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或代表人的人数提出副本，上诉于四川省成都市中级人民法院。 审判员  曾艳 二〇二〇年六月二十九日 书记员  冯璐                            利息分段计算表             单位：元                                                     序号                       借款本金                       借款时间                       归还时间及天数                       归还金额                       应付利息                       多付利息                       尚欠利息                       累欠利息                       抵扣利息余款                       抵扣本金                       尚欠本金                       备注                               1                       940000.00                       2013.10.2                       2013.10.22，20天                                             18542.47                                                                                                                                                                                         2                       285000.00                       2013.10.17                       2013.10.22，5天                       80000                       1405.48                       60052.05                                                                                         60052.05             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