四川省万源市人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）川1781刑初10号 公诉机关万源市人民检察院。 被告人刘国仙，女，生于1963年5月26日，汉族，高中文化，四川省万源市人，住四川省万源市太平镇，原中国农业银行万源市支行原红旗分理处会计。1985年7月，因挪用存款被中国农业银行原万源县支行给予行政警告处分;1992年，因赌博被中国农业银行达川地区分行给予行政记大过处分;2001年2月27日被中国农业银行万源市支行开除公职。因本案，于2019年11月27日被万源市公安局抓获归案，同月30日，万源市监察委员会对其采取留置措施。同年12月27日由万源市人民检察院决定刑事拘留，2020年1月3日，被依法执行逮捕，现押于达州市看守所。 辩护人（指定）马俊举，四川法鑫律师事务所律师。 万源市人民检察院以万检二部刑诉〔2020〕2号起诉书指控被告人刘国仙犯贪污罪，于2020年1月19日，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。万源市人民检察院指派检察员张森出庭支持公诉，被告人刘国仙及其辩护人马俊举到庭参加诉讼。现已审理终结。 万源市人民检察院指控：被告人刘国仙于1990年2月至2000年10月任中国农业银行万源市支行红旗分理处会计。1999年3月至2000年7月期间，刘国仙在经办存汇款业务过程中，借正常款项汇划之机，利用县辖贷方报单未设大写金额栏及发生额多栏式的漏洞，采取头大尾小(一、二联报单金额大于三、四联报单金额)的方法，在县辖往账贷方报单的一、二联虚增一笔汇划金额，并制作转账进账单附在报单后发出，经中国人民银行万源市支行同城行处交换后，将虚增汇划款项转至刘国仙本人以吴某(该户主系刘国仙虚构)名义开设的万源市农村信用联社账户，刘国仙先后采用该手段作案21次，窃取中国农业银行万源市支行资金共计人民币54.8万元用于个人挥霍。其中1999年3月7日，贪污55000元；1999年4月1日，贪污40000元；1999年5月6日，贪污30000元；1999年6月3日，贪污20000元；1999年6月7日，贪污30000元；1999年6月21日，贪污10000元；1999年7月4日，贪污15000元；1999年8月2日，贪污20000元；1999年8月4日，贪污30000元；1999年9月1日，贪污10000元；1999年10月19日，贪污10000元；1999年10月26日，贪污20000元；1999年11月8日，贪污10000元；1999年11月16日，贪污20000元；1999年11月18日，贪污30000元；1999年12月15日，贪污30000元；2000年1月17日，贪污30000元；2000年1月25日，贪污20000元；2000年2月28日，贪污20000元；2000年3月19日，贪污68000元；2000年7月13日，贪污30000元。刘国仙贪污公款后，先后采取填制虚假报单、修改报表及业务状况表等方式掩盖其犯罪事实。 万源市人民检察院认为，被告人刘国仙利用职务便利，侵吞公共财物54.8万元，数额巨大，其行为构成贪污罪。被告人到案后如实供述自己的犯罪事实，依照刑法第六十七条第三款可以从轻处罚。请依法判处。 被告人刘国仙对指控的事实供认不讳，没有提出辩护辩解意见。当庭表示认罪认罚。其辩护人提出的辩护意见是被告人归案后如实供述案件事实，构成坦白。并自愿签署认罪认罚具结书，依法应当从宽处理。 经审查查明，被告人刘国仙于1990年2月至2000年9月任中国农业银行万源市支行红旗分理处会计。1999年3月至2000年7月期间，被告人刘国仙在经办存汇款业务过程中，借正常款项汇划之机，利用县辖贷方报单未设大写金额栏及发生额多栏式的漏洞，采取头大尾小(一、二联报单金额大于三、四联报单金额)的方法，在县辖往账贷方报单的一、二联虚增汇划金额，并制作转账进账单附在报单后发出，经中国人民银行万源市支行同城行处交换后，将虚增汇划款项转至由其以吴某名义开设的万源市农村信用联社账户内，然后将现金取出用于个人挥霍。被告人刘国仙采用该手段先后作案21次，窃取中国农业银行万源市支行资金共计人民币54.8万元。与此同时，被告人刘国仙通过资金的时间差、各账户间划转、人为调节货币资金余额及相关报表项目发生额等几种方式掩盖其划走资金的漏洞。被告人归案后，如实供述了案件事实，于2020年1月14日，在其辩护人见证下签署了认罪认罚具结书。 1、1999年3月7日，被告人刘国仙签发号码为4308640县辖贷方报单，原签发金额为100元，分理处审核加盖“县辖专用章”后,刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔55000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于1999年3月9日支取金额25000元;3月11日，分两次支取金额29900元，剩余100元留存于账户中。 2、1999年4月1日，被告人刘国仙签发号码为4308647县辖贷方报单，原签发金额为3030元，分理处审核加盖“县辖专用章”后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔40000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于1999年4月5日支取30000元;4月8日支取5000元;1999年4月9日支取金额5000元。 3、1999年5月6日，被告人刘国仙签发号码为4308663县辖贷方报单，原签发金额为2960元，分理处审核加盖“县辖专用章”"后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔30000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于1999年5月6日支取16000元;5月9日支取14000元。 4、1999年6月3日，被告人刘国仙签发号码为3934126县辖贷方报单，原签发金额为14600元，分理处审核加盖“县辖专用章”后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔20000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于1999年6月3支取15000元；6月6日支取5000元。 5、1999年6月7日，被告人刘国仙签发号码为3934128县辖贷方报单，原签发金额为1765元，分理处审核加盖“县辖专用章”后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔30000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于1999年6月7日支取20000元;6月8日支取10000元。 6、1999年6月21日，被告人刘国仙签发号码为3934131县辖贷方报单，原签发金额为7500元，分理处审核加盖“县辖专用章””后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔10000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于1999年6月22日支取5000元;6月23日支取5000元。 7、1999年7月4日，被告人刘国仙签发号码为3434148县辖贷方报单，原签发金额为300元，分理处审核加盖“县辖专用章”后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔15000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于1999年7月5日支取6000元；7月8日支取9000元。 8、1999年8月2日，被告人刘国仙签发号码为3934170县辖贷方报单，原签发金额为4500元，分理处审核加盖“县辖专用章”后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔20000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于1999年8月2日支取10000元;1999年8月3日支取10000元。 9、1999年8月4日，被告人刘国仙签发号码为3934172县辖贷方报单，原签发金额为2500元，分理处审核加盖“县辖专用章”后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔30000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于1999年8月4日支取20000元;8月11日支取10000元。 10、1999年9月1日，被告人刘国仙签发号码为3934191县辖贷方报单，原签发金额为15390元，分理处审核加盖“县辖专用章”后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔10000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于1999年9月1日支取5000元;9月19日支取3000元;9月23日支取2000元。 11、1999年10月19日，被告人刘国仙签发号码为3934232县辖贷方报单，原签发金额为4010元，分理处审核加盖“县辖专用章”后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔10000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于1999年10月19日支取7000元;10月20日支取3100元(其中多支取的100元为第1次作案后所留余额)。 12、1999年10月26日，被告人刘国仙签发号码为3934238县辖贷方报单，原签发金额为6550元，分理处审核加盖“县辖专用章”后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔20000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于1999年10月27日支取10000元;10月28日支取10000元。 13、1999年11月8日，被告人刘国仙签发号码为3934246县辖贷方报单，原签发金额为4000元，分理处审核加盖“县辖专用章”后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔10000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于1999年11月8日支取3000元;11月10日，支取5000元;11月12日支取2000元。 14、1999年11月16日，被告人刘国仙签发号码为3934251县辖贷方报单，原签发金额为1000元，分理处审核加盖县辖专用章”后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔20000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于1999年11月16日支取10000元;11月17日支取10000元。 15、1999年11月18日，被告人刘国仙签发号码为3934253县辖贷方报单，原签发金额为3000元，分理处审核加盖“县辖专用章”后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔30000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于1999年11月19日支取5000元;11月24日支取10000元；11月26日支取5000元;11月30日支取5000元;12月2日支取5000元。 16、1999年12月15日，被告人刘国仙签发号码为3934275县辖贷方报单，原签发金额为2100元，分理处审核加盖“县辖专用章”后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔30000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于1999年12月16日支取10000元;12月28日支取20000元。 17、2000年1月17日，被告人刘国仙签发号码为3934306县辖贷方报单，原签发金额为13310元，分理处审核加盖“县辖专用章”后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔30000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于2000年1月19日支取15000元;1月21日支取15000元。 18、2000年1月25日，被告人刘国仙签发号码为3934314县辖贷方报单，原签发金额为30000元，分理处审核加盖“县辖专用章”后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔20000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于2000年1月28日支取15000元;1月29日支取5000元。 19、2000年2月28日，被告人刘国仙签发号码为3934340县辖贷方报单，原签发金额为600元，分理处审核加盖“县辖专用章”后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔20000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于2000年3月2日支取15000元;3月12日支取5000元。 20、2000年3月19日，被告人刘国仙签发号码为3934355县辖贷方报单，原签发金额为2200元，分理处审核加盖“县辖专用章”后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔68000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于2000年3月21日支取38000元;3月27日，从该账户中支取金额30000元。 21、2000年7月13日，被告人刘国仙签发号码为4694957县辖贷方报单，原签发金额为188406.25元，分理处审核加盖“县辖专用章”后，刘国仙在县辖报单第一联、第二联虚增一笔30000元“吴某”个人收款，经票据交换转入万源市农村信用联社“吴某”账户。被告人刘国仙于2000年7月18日支取15000元;7月22日支取15000元。 认定上述事实的证据： [一]案件的查处经过的证据。 1、万源市人民检察院立案决定书。证明本案于2000年11月7日由万源市人民检察院决定立案侦查。 2、万源市人民检察院拘留决定书及在逃人员登记表。证明万源市人民检察院于2001年4月11日决定对被告人刘国仙刑事拘留。因被告人刘国仙潜逃，被列为网上追逃人员。 3、万源市公安局关于《刘国仙抓获经过》的说明。证明经排查，万源市公安局民警前往广东省番禺区，于2019年11月27日将刘国仙在一小卖部内抓获归案。 4、广东省番禺区看守所犯人花名册。证明被告人刘国仙于2019年11月27日至2019年11月29日被羁押在番禺区看守所。 5、万源市监察委员会立案决定书。证明万源市监察委员会于2019年11月30日决定对本案立案侦查。 6、留置决定书及通知书。证明万源市监察委员会于2019年11月30日决定对被告人刘国仙采取留置措施。 [二]被告人主体身份证据。 1、常住人口详细信息表。证明被告人刘国仙生于1963年5月，案发时系完全刑事责任能力人。 2、吸收干部呈报表、干部转正定级审批呈报表、中国农业银行四川省达县地区中心支行、万源支行《关于转发严斌等同志转正定级的通知书》。证明被告人刘国仙于1980年12月被吸收为中国农业银行四川省万源支行干部，1982年11月转为正式干部。 3、中国农业银行万源县支行文件及被告人刘国仙1988年度、1999年度干部履历表。证明被告人刘国仙1990年2月调红旗分理处工作，1999年任红旗分理处会计职务。 4、达州市工商行政管理局企业法人（营业单位）档案。证明中国农业银行万源市支行红旗分理处经济性质为“国有”。 5、中国农业银行万源市支行万农行发（85）字第37号文件和（2001）41号文件、达县地区中心支行（1992）168号文件。证明被告人刘国仙于1985年因挪用他人存款被给予行政警告处分。1992年11月，因赌博被行政记大过处分。因本案所涉及的事实，于2001年2月27日被开除公职。 [三]认定被告人贪污54.8万元的总体性证据。 1、中国农业银行万源市支行2019年10月15日《关于刘国仙盗用联行资金案件的情况报告》。证明（1）1999年3月至2000年7月，刘国仙利用县辖贷方报单未设大写金额栏及发生额多栏式的漏洞，采取头大尾小的方法，先后作案21次，窃取中国农业银行万源市支行资金共计人民币54.8万元以及采取修改业务（会计）报表的方式，掩盖其窃取万源市支行资金54.8万元的事实。（2）刘国仙于2000年10月31日去向不明。 2、万源市监察委员会委托鉴定书及四川金辉会计师事务所金辉审（2019）28号《审计报告》（下简称“审计报告”）、鉴定意见告知书。证明经四川金辉会计师事务所审计，其结论为截止1999年3月7日至2000年7月31日期间，刘国仙涉嫌贪污涉及的21笔业务的涉案金额为54.8万元。并认定：（1）在1999年12月3日年终决算时，被告人刘国仙为了掩盖其划走资金的漏洞，采取了如下方式：1999年3月7日至1999年12月31日，刘国仙在填制中国农业银行四川省分行县辖贷方报单(共四联)时，采用头大尾小的方式共涉嫌作案16笔涉嫌作案金额380,0000.00元。从1999年3月7日第一笔涉嫌作案开始直到1999年11月30日的会计报表上均未作任何反映(包括红旗分理的留底报表和上报营业部的报表)；2000年1月17日至2000年9月期间，掩盖其划走资金的漏洞采用的方式：1、2000年1月17日至2000年7月13日期间，刘国仙在填制中国农业银行四川省分行县辖贷方报单(共四联)时，仍然采用头大尾小的方式共涉嫌作案5笔，涉嫌作案金额168,0000.00元。（2）刘国仙通过资金的时间差、各账户间划转、人为调节货币资金余额及相关报表项目发生额等几种方式掩盖其划走资金的漏洞548，000.00元。（3）经告知，被告人表示无异议。 3、万源市监察委员会协助查询财产通知书及中国农业银行万源市支行帐页、中国农业银行达州市支行、万源市农业银行查账工作组2000年11月7日《99年有关账务的说明》、《关于会计报表的有关说明》及相关账务资料。证明内容同审计报告。 4、中国农业银行达州市分行办公室文件《关于消化历年待处理案件损失的通知》达市农银办发（2004）366号及附件、业务状况日报表。证明2004年10月8日，中国农业银行达州市分行下达消化待处理案件损失计划，万源市支行红旗分理处以冲损的方式消化待处理案件损失54.8万元。 5、万源市人民检察院认罪认罚从宽制度告知书、听取值班律师（辩护人）意见书、认罪认罚具结书。证明被告人刘国仙在值班律师马俊举的见证下，于2020年1月14日签署认罪认罚具结书。 [四]证人证言。 1、于某（原红旗分理处坐班主任）的证言。证明1999年至2000年我是红旗分理处的坐班主任兼会计，刘国仙任会计，主要负责经办记账、转账、汇款、储蓄，核对县辖往来报单、填报报表等会计业务。县辖贷方报单由会计管理，加盖县辖往来章，县辖往来章由出纳保管，出纳应该对报单进行审核并盖章。对于在盖章后又在报单一、二联进行添加，出纳就无法审核了。由于制度不健全，其他人也能拿来盖章。县辖往来报单流转由会计自己审核。当时我不知道刘国仙在红旗分理处工作期间有窃取联行资金的行为，后来通过农业银行内部调查才知道的。 2、陈某华（原红旗分理处主任）证言。证明自己在1999年5月前任红旗分理处主任兼出纳，工作至2001年6月退休。于英和刘国仙是红旗分理处的会计，我和刘国仙上一个班。“县辖贷方报单”“进账单”都是由会计保管并填报的。红旗分理处的县辖专用章就放在出纳现金箱里面，由于轮班制，也没有履行严格的交接制度。红旗分理处员工的个人用章都是直接放在柜面上的。县辖贷方报单一共四联，出纳主要是对四联的内容和现金收讫情况核对一致后，在第一联和进账单上加盖“万源市中国农业银行县辖专用章”。向我出示的相关票证，当时在复核时，第一、第二、第三、第四联的内容都是一致的。但第一联上的“万源市中国农业银行县辖专用章”和县辖贷方报单附件（相对应的进账单）上的“万源市中国农业银行县辖专用章”不是我盖的。当时我不知道刘国仙在红旗分理处工作期间有窃取联行资金的行为，后来通过农业银行内部调查才知道的。 3、刘某（1994年7月至2001年11月在万源市农业银行营业部工作）证言。证明我在营业部主要在清算中心工作，从事全国、省辖、同城行处联行业务。各分理处或营业所填报县辖贷方报单，第一联、第二联和附件（进账单或转账支票）交钟某审核并收取。钟某在审核第一联、第二联和附件填报内容一致，已加盖各分理处县辖专用章后交我复核。我复核后填报“同城行处往来交换票据清单”后按程序向中国人民银行万源市支行流转。我在万源工作期间印章有两个印章，分别是“刘某1”、“刘某”，这是因为单位在制作过程中，他们把刘某的名字误记成了“刘某1”，所以雕刻了“刘某1”的印章。更换章印时，又改成了“刘某”。向我出示的相关县辖贷方报单（第一联、第二联）共42张，是经我复核无误并在复核栏加盖“刘某”或者“刘某1”印章的。“中国人民银行万源市支行同城行处往来收方交换票据清单”共21张。其中1999年3月至1999年12月15日的单据16张是我填报的，当时在制单和复核栏均未签字或加盖印章。2000年1月17日至7月14日的单据5张是由钟某填报的。单据内容是按照各分理处或营业所交来的县辖贷方报单填报的，填报后，交中国人民银行万源市支行。 4、钟某富（2000年5月至10月在红旗分理处工作）证言。证明2000年5月至2000年10月，在中国农业银行万源市支行红旗分理处工作。当时刚从部队转业，银行柜面业务完全不懂。对出示的票据上加盖“万源市中国农业银行县辖专用章”已记不清楚。红旗分理处的“县辖贷方报单”、“进账单”都是由会计保管并填报的。 5、张某（红旗分理处任出纳）证言。证明1997年至2000年2月自己在红旗分理处担任出纳，刘国仙是会计，主要负责经办记账、转账、汇款、储蓄，填报报表等会计业务。票号为4308640的县辖报单是我进行复核并加盖“万源市中国农业银行县辖专用章”的，在复核时，一至四联的内容都是一致的，只有刘国仙给其侄女王某汇款100元的业务。经我辨认，1999年3月5日，中国农业银行四川省分行进账单（付款人：万源市广厦工程，账号：801011；收款人：吴某）不是我进行复核和加盖的“县辖专用章”。红旗分理处的县辖专用章放在出纳现金箱里面，由于轮班制，也没有履行严格的交接制度。 6、钟某明（万源市农业银行工作人员）证言。证明2000年3月，因为红旗分理处差人，被临时安排到红旗分理处代班20天左右，代班期间主要是从事出纳工作。负责现金业务及复核会计经办的业务（出纳和会计互为复核）。经我辨认，票号为3934355的县辖报单第四联上加盖了“钟某明”的私章，是我本人加盖的，但第一联上加盖的“万源市中国农业银行县辖专用章”，记不清楚是不是我加盖的了；2000年3月19日，中国农业银行四川省分行进账单（付款人：万源市广厦公司，账号：8010401；收款人：吴某，账号1332）不是我进行复核的。 7、周某（曾用名周某1）（案发期间在万源市农业银行清算中心工作）证言。证明自己当时主要在农行万源市支行清算中心工作，负责全国、省辖联行业务；复核联行科目日结单。县辖同城行处业务主要是钟某、刘某1在负责。各分理处或营业所填报县辖贷方报单，第一联、第二联和附件（进账单或转账支票）交钟某审核并收取。钟某在审核第一联、第二联和附件填报内容一致，已加盖各分理处县辖专用章后交刘某1复核。刘某1复核后填报“同城行处往来交换票据清单”后按程序向中国人民银行万源市支行流转。我对联行科目日结单进行复核，主要是对日结单填报金额和附件（进账单或转账支票）金额是否一致进行复核。经辨认出示的1999年5月6日至1999年8月4日，科目代号6222（县辖来账），科目日结单共7张是我复核无误并在复核栏加盖“周某1”印章的。 8、莫某芬（万源市信用联社营业部工作人员）证言。证明我从1998年3月至2008年4月，在万源市信用联社营业部工作，在营业部做会计和出纳，主要经办记账、转账、汇款、储蓄等会计业务和现金业务。1999年左右，农村信用联社开户并办理存、取款业务不需要身份证明资料，凭存折或存单就可以办理存、取款业务。我所经办的吴某账号（账号：301000101332）的存款业务中，都是刘国仙拿着汇票（进账单）来办理的。所经办的吴某账号的取款业务中，取款的人都是刘国仙。经逐笔查看（辨认）凭条后，所出示的31笔业务单都是这种情况。 9、游某明（万源市信用联社营业部职工）证言。证明1999年1月至2003年7月，任万源市信用联社营业部会计、出纳，主要经办记账、转账、汇款、储蓄等会计业务和现金业务。1999年左右，农村信用联社不需要任何身份证明材料就能开户并办理存折，办理存、取款业务也不需要身份证明资料，凭存折或存单就可以办理存、取款业务。我不知道吴某账号（301000101332）的开户情况，我不认识刘国仙，所以弄不清取款人是谁。经逐笔查看（辨认）凭条后，所出示的29笔业务清单都是签写的取款人支取的。 10、林某（万源市信用联社营业部工作人员）证言。证明1995年7月至2007年10月，我在万源市信用联社营业部工作，主要是担任会计职务，从事同城行处票据结算工作。当时在信用联社开户办理存折不需要提供身份证明资料，由开户人自己报名字就可以。农村信用社存款、取款凭条，一般情况下由存款人、存款人自己填写，由于有的存款人、取款人知识有限，书写有障碍，也可能由柜面人员代填。经辨认，所出示取款凭条，是否是自己本人在会计复核上加盖了“林某”的私章，已经记不清楚。 11、庞某（万源市信用联社营业部副主任）证言。证实我于1999年8月至2001年4月，任万源市信用联社营业部副主任。对于1999年9月1日吴某账户存款凭条和9月1日吴某账户取款凭条上面有庞某的签章的具体情况记不清楚。 12、刘某兰（万源市信用联社营业部工作人员）证言。证明1995年7月至2014年6月，我在万源市信用联社营业部工作，主要是从事对公会计业务。其他银行转账或汇款到农村信用联社的账户主要是农村信用联社联行专柜人员到中国人民银行万源市支行提取同城行处往来收方交换票据清单及进账单后，我按照资料将该笔账务由票据交换所转至信用联社储蓄专柜。收款人到信用联社柜台核对到账后，填写储蓄存款凭条，并将该笔存款上账到收款人存折。1999年3月9日至2000年7月17日的20张1112科目日结单，是农村信用联社编制，是由我经办的，我作为对公记账会计，在日结单上加盖了自己的私章，日结单上加盖的“刘某兰”的私章是其本人加盖的。 13、程某菊（万源市国土资源局工作人员）证言。证明1998年5月至2019年4月，我在万源市国土资源局工作，主要从事出纳工作。1999年底，我在去红旗分理处办理业务，刘国仙找我帮忙完成存款任务。我答应后在红旗分理处存入了20万元。没过几天，刘国仙将该笔账转入了我提供的账户（户名：李某）。经查看（辨认）凭证后，证实2000年1月5日，户名李某，存入金额为20万元的存款凭条是我经办的，上面的内容也是我填写的。 [五]被告人刘国仙的供述。供认（1）在1999年3月至2000年7月期间，利用担任中国农业银行万源市支行红旗分理处会计的职务便利，利用县辖报单未设大写金额栏及发生额多栏式的漏洞，采取头大尾小的方法，窃取中国农业银行万源市支行联行资金。首先我虚构了一个叫“吴某”的人并以该姓名开设了一个万源市农村信用联社账户，借正常款项汇划之机，采取在县辖往账贷方报单的一、二联虚增一笔汇划金额，经同城交换后，由中国人民银行万源市支行将该笔虚增汇划金额转换到万源市信用合作联社，再由万源市信用合作联社制作存单，转入吴某账户。然后我拿“吴某”的存折，将资金取出并用于我的个人开支。1999年3月至2000年7月期间，我以这种方式作案21笔，共计窃取农业银行资金54.8万元。在账务资料中，涉及到的“801”为万源市广厦工程的代码，我开办的吴某的账户是“xx100010xxxx”，所以在分理处账务资料中出现的“100010xxxx”“10xxxx”“xxxx”代码，都是对应的吴某的账户。（2）我是会计，主要负责经办记账、转账、汇款、储蓄，填报报表等会计业务，红旗分理处的“县辖贷方报单”“进账单”都是由会计保管并填报的。红旗分理处的县辖专用章放在出纳现金箱里面的，由于轮班制，没有履行严格的交接制度。我虚假填报的报单和进账单都能通过审核，是利用同事之间的信任，以进账单上少盖了一个章为由，出纳就把县辖专用章给我盖的。报单上的“密押”是分两次填的，第一次报单第四联的密押是真实的，我给出纳复核了真实的密押后，再根据第一联虚增金额后的数据再填的第二次密押，而且因为“密押”比较复杂，出纳一般都没仔细复核。（3）在1999年12月31日年终决算时，为了掩盖38万元的资金漏洞，首先向红旗分理处一储户程某菊借款20万元，在填制县辖贷方报单（共四联）仍然采用头大尾小的方式，向原清算中心划款的报单联填制1万元，而红旗分理处留底的报单联填制21万元，从而填充县辖往来账20万元。2000年1月4日，在填制县辖贷方报单（共四联）通过头大尾小的方式，归还了程某菊的借款20万元。其次是将营业部1999年12月30日划给在红旗分理处开户的巴山xx公司款项11.2万元，在报单上不作任何处理，直接将该笔业务做会计处理增加县辖往来发生额，从而填充县辖往来账11.2万元。2000年1月3日，在填制县辖贷方报单（共四联）仍然采用头大尾小的方式，让原清算中心退划11.2万元至红旗分理处，从而让巴山xx公司在1999年12月30日应入账而未入账的金额到达巴山xx公司的账户上。其三，因为资金还缺6.8万元，在上报支行的1999年12月的月报表和1999年度业务状况表时直接在库存现金科目余额上硬加6.8万元，掩盖差额6.8万元。2000年1月至2000年7月，我采用同样的方法，作案5笔，窃取中国农业银行万源市支行联行资金16.8万元，并通过修改业务报表的方式，掩盖犯罪事实。 [六]认定1999年3月7日，被告人刘国仙签发号码为4308640县辖贷方报单，窃取银行资金55000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单（1-4联）（下同）、同城行处往来收方票据清单。证明1999年3月7日，县辖贷方报单4308640，第三、四联填制为“刘国仙转收款人王某收款100.00元”；第一、二联填制为“刘国仙转收款人王某收款100.00元；801转收款人吴某55000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入吴某存款55000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于1999年3月9日存入55000.00元；同日支取25000.00元，于3月11日支取两笔，共计29900.00元，账户余额为100.00元。取款凭条载明的取款人为刘国仙（下同） 4、审计报告。证明县辖贷方报单4308640；日期1999年3月7日；第三、四联填制金额100.00元；第一、二联填制金额55100.00元；涉案金额55000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [七]认定1999年4月1日，刘国仙签发号码为4308647县辖贷方报单，窃取银行资金40000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明1999年4月5日，县辖贷方报单4308647，第三、四联填制为“801转收款人881,金额3030.00元”；第一、二联填制为“801转收款人881,金额3030.00元；801转100010xxxx，金额40000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入吴某存款40000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于1999年4月5日存入40000.00元；同日支取30000.00元，后又于4月8日支取5000.00元，4月9日支付5000.00元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单4308647；日期1999年4月1日；第三、四联填制金额3030.00元；第一、二联填制金额43030.00元；涉案金额40000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [八]认定1999年5月6日，刘国仙签发号码为4308663县辖贷方报单，窃取银行资金30000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明1999年5月6日，县辖贷方报单4308663，第三、四联填制为“801转收款人陈某宗,金额2960.00元”；第一、二联填制为“801转收款人陈某宗,金额2960.00元；801转100010xxxx，金额30000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入广厦工程付吴某存款30000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于1999年5月6日存入30000.00元。同日支取16000元;5月9日支取14000元。。 4、审计报告。证明县辖贷方报单4308663；日期1999年5月6日；第三、四联填制金额2960.00元；第一、二联填制金额32960.00元；涉案金额30000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [九]认定1999年6月3日，刘国仙签发号码为3934126县辖贷方报单，窃取银行资金20000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明1999年6月3日，县辖贷方报单3934126，第三、四联填制为“6223转收款人6223,金额14600.00元”；第一、二联填制为“6223转收款人6223,金额14600.00元；801转101332，金额20000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入广厦工程付吴某存款20000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于1999年6月3日存入20000.00元。于同日支取金额15000元;6月6日，支取5000元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单3934126；日期1999年6月3日；第三、四联填制金额14600.00元；第一、二联填制金额34600.00元；涉案金额20000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [十]认定1999年6月7日，刘国仙签发号码为3934128县辖贷方报单，窃取银行资金30000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明1999年6月7日，县辖贷方报单3934128，第三、四联填制为“红旗转收款人6223,金额1765.00元”；第一、二联填制为“红旗转收款人6223,金额1765.00元；801转101332，金额30000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入广厦工程付吴某存款30000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用 联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于1999年6月7日存入30000.00元。于同日支取金额20000.00元;6月8日，支取10000.00元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单3934128；日期1999年6月7日；第三、四联填制金额1765.00元；第一、二联填制金额31765.00元；涉案金额30000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [十一]认定1999年6月21日，刘国仙签发号码为3934131县辖贷方报单，窃取银行资金10000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明1999年6月21日，县辖贷方报单3934131.第三、四联填制为“丁某转收款人25859,金额7500.00元”；第一、二联填制为“丁某转收款人25859,金额7500.00元；801转100010xxxx，金额10000.00元”.中国人民银行万源市支行向信用社转入“红旗”付吴某存款10000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于1999年6月22日存入10000.00元。于同日支取金额5000.00元;6月23日，支取5000.00元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单3934131；日期1999年6月21日；第三、四联填制金额7500.00元；第一、二联填制金额17500.00元；涉案金额10000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [十二]认定1999年7月4日，刘国仙签发号码为3434148县辖贷方报单，窃取银行资金15000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明1999年7月5日，县辖贷方报单3434148，第三、四联填制为“6223转6228,金额300.00元”；第一、二联填制为“6223转6228,金额300.00元；801转100010xxxx，金额15000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入吴某存款15000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于1999年7月5日存入15000.00元,账户余额为15104.90元。于同日支取金额6000.00元;7月8日，支取9000.00元，账户余额为104.90元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单3434148；日期1999年7月4日；第三、四联填制金额300.00元；第一、二联填制金额15300.00元；涉案金额15000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [十三]认定1999年8月2日，刘国仙签发号码为3934170县辖贷方报单，窃取银行资金20000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明1999年8月2日，县辖贷方报单3934170，第三、四联填制为“6228转6228,金额4500.00元”；第一、二联填制为“6228转6228,金额4500.00元；801转101332，金额20000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入吴某存款20000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于1999年8月2日存入20000.00元。于同日支取金额10000.00元;8月3日，支取10000.00元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单3934170；日期1999年8月2日；第三、四联填制金额4500.00元；第一、二联填制金额24500.00元；涉案金额20000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [十四]认定1999年8月4日，刘国仙签发号码为3934172县辖贷方报单，窃取银行资金30000元。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明1999年8月4日，县辖贷方报单3934172，第三、四联填制为“801转207,金额2500.00元”；第一、二联填制为“801转207,金额2500.00元；801转101332，金额30000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入吴某存款30000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于1999年8月4日存入30000.00元。于同日支取金额20000.00元;8月11日，支取两笔，分别支取5000.00元和5000.00元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单3934172；日期1999年8月4日；第三、四联填制金额2500.00元；第一、二联填制金额32500.00元；涉案金额30000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [十五]认定1999年9月1日，刘国仙签发号码为3934191县辖贷方报单，窃取银行资金10000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明1999年9月1日，县辖贷方报单3934191，第三、四联填制为“6228转6228,金额15390.00元”；第一、二联填制为“6228转6228,金额15390.00元；801转1332，金额10000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入吴某存款10000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于1999年9月1日存入10000.00元。于同日支取金额5000.00元;9月19日支取3000.00元；9月23日支取2000.00元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单3934191；日期1999年9月1日；第三、四联填制金额15390.00元；第一、二联填制金额25390.00元；涉案金额10000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [十六]认定1999年10月19日，刘国仙签发号码为3934232县辖贷方报单，窃取银行资金10000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明1999年10月19日，县辖贷方报单3934232，第三、四联填制为“6228转6228,金额4010.00元”；第一、二联填制为“6228转6228,金额4010.00元；801转1332，金额10000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入吴某存款10000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于1999年10月19日存入10000.00元。于同日支取金额7000.00元;10月20日支取3100.00元，账户余额4.90元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单3934232；日期1999年10月19日；第三、四联填制金额4010.00元；第一、二联填制金额14010.00元；涉案金额10000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，供述1999年10月19日，我借“6228”转账4010元的机会，虚增了一笔由广厦工程给吴某的10000元转款。然后于10月19日，支取了7000元，10月20日支取了3100元，其中多支取的100元是我第一次作案后取钱时故意留下保折子的100元。 [十七]认定1999年10月26日，刘国仙签发号码为3934238县辖贷方报单，窃取银行资金20000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明1999年10月27日，县辖贷方报单3934238，第三、四联填制为“龙某安转赵某,金额6550.00元”；第一、二联填制为“龙某安转赵某,金额6550.00元；801转1332，金额20000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入吴某存款20000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于1999年10月27日存入20000.00元。于同日支取金额10000.00元;10月28日支取10000.00元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单3934238；日期1999年10月26日；第三、四联填制金额6550.00元；第一、二联填制金额26550.00元；涉案金额20000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [十八]认定1999年11月8日，刘国仙签发号码为3934246县辖贷方报单，窃取银行资金10000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明1999年11月8日，县辖贷方报单3934246，第三、四联填制为“袁某庆转袁某庆,金额4000.00元”；第一、二联填制为“袁某庆转袁某庆,金额4000.00元；801转1332，金额10000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入吴某存款10000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于1999年11月8日存入10000.00元。于同日支取金额3000.00元;11月10日支取5000.00元；11月12日支取2000.00元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单3934246；日期1999年11月8日；第三、四联填制金额4000.00元；第一、二联填制金额14000.00元；涉案金额10000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [十九]认定1999年11月16日，刘国仙签发号码为3934251县辖贷方报单，窃取银行资金20000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明1999年11月16日，县辖贷方报单3934251，第三、四联填制为“陈某忠转陈某煜,金额1000.00元”；第一、二联填制为“陈某忠转陈某煜,金额1000.00元；801转1332，金额20000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入吴某存款20000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于1999年11月16日存入20000.00元。于同日支取金额10000.00元;11月17日支取10000.00元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单3934251；日期1999年11月8日；第三、四联填制金额4000.00元；第一、二联填制金额14000.00元；涉案金额10000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [二十]认定1999年11月18日，刘国仙签发号码为3934253县辖贷方报单，窃取银行资金30000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明1999年11月18日，县辖贷方报单3934253，第三、四联填制为“冉某林转冉某,金额3000.00元”；第一、二联填制为“冉某林转冉某,金额3000.00元；801转1332，金额30000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入吴某存款30000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于1999年11月19日存入30000.00元。于同日支取金额5000元;11月24日支取10000元；11月26日支取5000元;11月30日支取5000元;12月2日支取5000元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单3934253；日期1999年11月18日；第三、四联填制金额3000.00元；第一、二联填制金额33000.00元；涉案金额30000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [二十一]认定1999年12月15日，刘国仙签发号码为3934275县辖贷方报单，窃取银行资金30000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明1999年12月15日，县辖贷方报单3934275，第三、四联填制为“6228转6228,金额2100.00元”；第一、二联填制为“6228转6228,金额2100.00元；801转1332，金额30000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入吴某存款30000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于1999年12月16日存入30000.00元。于同日支取金额10000元;12月28日支取20000元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单3934275；日期1999年12月15日；第三、四联填制金额2100.00元；第一、二联填制金额32100.00元；涉案金额30000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [二十二]认定2000年1月17日，刘国仙签发号码为3934306县辖贷方报单，窃取银行资金30000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明2000年1月17日，县辖贷方报单3934306，第三、四联填制为“6228转6228,金额13310.00元”；第一、二联填制为“6228转6228,金额13310.00元；801转1332，金额30000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入吴某存款30000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于2000年1月19日存入30000.00元。于同日支取金额15000元;1月21日支取15000元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单3934306；日期2000年1月17日；第三、四联填制金额13310.00元；第一、二联填制金额43310.00元；涉案金额30000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [二十三]认定2000年1月25日，刘国仙签发号码为3934314县辖贷方报单，窃取银行资金20000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明2000年1月25日，县辖贷方报单3934314，第三、四联填制为“邓某碧转邹某明,金额30000.00元”；第一、二联填制为“邓某碧转邹某明,金额30000.00元；801转1332，金额20000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入吴某存款20000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于2000年1月28日存入20000.00元。于同日支取金额15000元;1月29日支取5000元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单3934314；日期2000年1月25日；第三、四联填制金额30000.00元；第一、二联填制金额50000.00元；涉案金额20000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [二十四]认定2000年2月28日，刘国仙签发号码为3934340县辖贷方报单，窃取银行资金20000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明2000年2月29日，县辖贷方报单3934340，第三、四联填制为“6228转6228,金额600.00元”；第一、二联填制为“6228转6228,金额600.00元；801转1332，金额20000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入吴某存款20000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于2000年3月2日存入20000.00元。于同日支取金额15000元;3月12日支取5000元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单3934340；日期2000年2月28日；第三、四联填制金额600.00元；第一、二联填制金额20600.00元；涉案金额20000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [二十五]认定2000年3月19日，刘国仙签发号码为3934355县辖贷方报单，窃取银行资金68000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明2000年3月20日，县辖贷方报单3934355，第三、四联填制为“6228转6228,金额2200.00元”；第一、二联填制为“6228转6228,金额2200.00元；801转1332，金额68000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入吴某存款68000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于2000年3月21日存入68000.00元。于同日支取金额38000元;3月27日支取30000元，账户余额4.90元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单3934355；日期2000年3月19日；第三、四联填制金额2200.00元；第一、二联填制金额70200.00元；涉案金额68000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 [二十六]认定2000年7月13日，刘国仙签发号码为4694957县辖贷方报单，窃取银行资金30000元的证据。 1、中国农业银行科目日结单、县辖贷方报单、同城行处往来收方票据清单。证明2000年7月13日，县辖贷方报单4694957，第三、四联填制为“6228转6228,金额91664.00元；6228转6228,金额10655.00元；6228转6228,金额86087.25元”；第一、二联填制为“6228转6228,金额91664.00元；6228转6228,金额10655.00元；6228转6228,金额86087.25元；801转1332，金额30000.00元”。中国人民银行万源市支行向信用社转入吴某存款30000.00元。 2、中国人民银行万源市支行进账单、票据汇总单及万源市农村信用联社提出收方票据汇总单。证明银行间票据转换的过程。 3、万源市农村信用联社吴某账户存、取款凭条。证明吴某账户于2000年7月18日存入30000.00元，账户余额30028.70元。于同日支取金额15000元;7月22日支取15000元，账户余额28.70元。 4、审计报告。证明县辖贷方报单4694957；日期2000年7月13日；第三、四联填制金额188406.25元；第一、二联填制金额218406.25元；涉案金额30000.00元。 5、被告人刘国仙供述。证明被告人供认不讳，并就相关案件事实做了详细供述。 上列各组证据，业已当庭出示并质证。经审查，证据客观真实，并相互关联，符合法律规定。本院予以确认。 本院认为，被告人刘国仙身为具有国有性质的中国农业银行万源市支行红旗分理处工作人员，利用在该分理处担任会计的职务便利，采取头大尾小的方法，在办理的县辖往账贷方报单的一、二联虚增汇划金额，从而套出单位资金予以侵吞。共作案二十一次，侵吞金额为人民币54.8万元，数额巨大，其行为构成贪污罪。公诉机关指控被告人的犯罪事实成立，罪名成立，本院予以确认。 被告人刘国仙归案后，如实供述了案件事实，构成坦白，依法可以从轻处罚。并在辩护人的见证下自愿签署了认罪认罚具结书，依法应当从宽处罚。 辩护人提出的被告人具有坦白、并签署了认罪认罚具结书，应当从宽处理的辩护意见成立，予以采纳。 据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、六十七第三款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，判决如下： 一、被告人刘国仙犯贪污罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币二十万元。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年11月27日起至2023年11月26日止。） （所判处罚金限于本判决生效之日起，六十日内一次性缴纳。逾期不缴纳的，强制缴纳。） 二、被告人刘国仙非法所得赃款五十四万八千元，继续追缴上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向达州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  刘 东 人民陪审员  李玖祥 人民陪审员  袁 锋 二〇二〇年六月五日 书 记 员  唐国林 附：本案适用的法律条文 《中华人民共和国刑法》 第三百八十二条国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。 受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。 与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。