安徽省天长市人民法院刑 事 判 决 书（2020）皖1181刑初124号公诉机关安徽省天长市人民检察院。被告人瞿某某，男，汉族，1975年3月3日生，安徽省天长市人，小学文化，务工，住天长市，其因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2019年10月22日被天长市公安局刑事拘留，同年11月28日被逮捕，2020年1月22日被取保候审；2020年4月2日被本院取保候审，同年5月28日被本院决定逮捕，同年6月2日由天长市公安局执行逮捕。现羁押于天长市看守所。辩护人杨志泉，安徽天道律师事务所律师。辩护人瞿康宁，安徽天道律师事务所律师。天长市人民检察院以天检一部刑诉（2020）94号起诉书指控被告人瞿某某犯非法吸收公众存款罪，于2020年4月1日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2020年6月11日公开开庭审理了本案。天长市人民检察院指派检察员朱承阳出庭支持公诉，被告人瞿某某及其辩护人瞿康宁到庭参加诉讼。本案现已审理终结。天长市人民检察院指控：2009年至2016年，被告人瞿某某在未经有关机关批准的情况下，以其投资滁州市佛光安养院和来安县尊胜禅院、山东邹城石料加工厂、灵璧县高楼镇孟山采石场，需要周转资金为由，以支付1分到3分不等的月息为条件，通过自己宣传以及他人介绍宣传，动员社会不特定人员将资金给自己使用，并出具借条，承诺到期还本付息等形式，累计向社会不特定对象26人吸收本金计1485.2万余元。具体如下：1、2012年至2014年8月，被告人瞿某某吸收刘某350万元本金，许诺支付1.5分的月息，已偿还100万元本金，尚有本金250万元无力偿还。2、2014年，被告人瞿某某吸收马某60万元本金，许诺支付1分的月息，后支付利息2万余元，本金至今无力偿还。3、2014年4月，被告人瞿某某和瞿某吸收李某1本金50万元，许诺支付2.5分的月息，已偿还40万元本金，尚有本金10万元无力偿还。4、2014年4月，被告人瞿某某吸收李某2本金28.2万元，许诺支付3分的月息，本案审查起诉期间偿还9.9万余元本金，尚有18.2万余元无力偿还。5、2012年至2014年1月，被告人瞿某某吸收孙俊生161万元本金，许诺支付1.5分的月息，本金至今无力偿还。6、2013年10月，被告人瞿某某吸收周立兵50万元本金，许诺支付1分7厘的月息，支付一年的利息10.2万元后，2016年将利息10万元打成借条，本金至今无力偿还。7、2014年6月，被告人瞿某某吸收胡成香20万元本金，许诺支付1分5厘的月息，后支付的利息6万余元，本金至今无力偿还。8、2015年7月，被告人瞿某某吸收李臣萍15万元本金（其中10万元承兑汇票），许诺支付1分5厘的月息，后将2.7万元利息打成借条，本金至今无力偿还。9、2014年，被告人瞿某某吸收陈宽红5万元本金，许诺支付1分5厘的月息，后将5万元本金和1千元利息付清。2015年7月被告人瞿某某吸收陈宽红5万元本金，许诺同样的利息，本金至今无力偿还。10、2014年至2015年，被告人瞿某某先后三次吸收吴宏才35万元本金，许诺支付1分5厘的月息，共支付3万元利息，本金至今无力偿还。11、2016年9月，被告人瞿某某吸收施颖芬17万元本金，许诺支付1分的月息，本金至今无力偿还。12、2009年至2013年，被告人瞿某某陆陆续续吸收姚恩美20万元（含本金和利息），许诺支付1分的月息。2013年被告人瞿某某吸收姚恩美20万元，许诺同样的利息。2018年被告人瞿某某将上述两笔借款合并出具一张45万元（含5万元利息）借条给姚恩美的丈夫黄某，本金至今无力偿还。13、2014年5月，被告人瞿某某吸收董长信20万元本金，许诺支付1分5厘的月息，后瞿某某支付1万元利息后，本金至今无力偿还。14、2014年秋，被告人瞿某某吸收王昌华和王昌兵13万元本金，许诺支付1分的月息，后瞿某某分别支付王昌华0.6万元和王昌兵1.3万利息，偿还0.9万元本金，尚有12.1万元本金无力偿还。15、2015年，被告人瞿某某吸收林宜青15万元本金，许诺支付2分的月息，后瞿某某支付3.6万元利息和1万元本金，尚有本金14万元无力偿还。16、2014年9月至11月，被告人瞿某某吸收吕银华妻子30万元本金、吕银华20万元本金，许诺支付1分5厘的月息。同时被告人瞿某某吸收吕银华父亲20余万元本金，本金至今无力偿还。17、2015年8月，被告人瞿某某吸收蒲兴禄15万元本金，许诺支付1分5厘的月息，后瞿某某支付1.2万元利息，本金至今无力偿还。18、2013年10月，被告人瞿某某吸收王礼海10万元本金，许诺支付1分5厘的月息，后瞿某某支付3.6万元利息，本金至今无力偿还。19、2012年至2015年，被告人瞿某某吸收钱正东6万元本金，许诺支付1分2厘的月息，后瞿某某已偿还本金和利息。20、2013年，被告人瞿某某吸收王有虎250万元本金，许诺支付1分5厘的月息，因无力偿还本金，遂将山东邹城石兴工贸有限公司生产线的百分之三十股份折价250万转让给王有虎，以折抵上述借款。21、2010年至2012年，被告人瞿某某吸收朱永成100余万元本金，许诺支付2分的月息，后瞿某某已偿还本金和利息。22、2010年至2012年，被告人瞿某某吸收刘吉清100余万元本金，许诺支付2分的月息，后瞿某某已偿还本金和利息。23、2012年，被告人瞿某某吸收徐乐高50余万元本金，许诺支付2分的月息，后瞿某某已偿还本金和利息。指控的证据有：1、受案立案材料、户籍信息、借条复印件、到案情况说明等书证；2、证人瞿某、石某等人的证言；3、被害人刘某、马某、李某1、李某2等人的陈述；4、被告人瞿某某的供述与辩解等。指控认为，被告人瞿某某未经主管部门批准，通过公开宣传，承诺在一定期限内还本付息并出具凭证，向社会公众吸收资金或变相吸收资金，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人瞿某某到案后，能如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，可以从宽处理。建议对被告人瞿某某判处有期徒刑三至四年，并处罚金。被告人瞿某某对公诉机关指控的犯罪事实、罪名及量刑建议无异议，认罪认罚，签字具结。辩护人瞿康宁提出的辩护意见：被告人瞿某某已经偿还的利息应当折抵本金。其经公安机关电话通知后自动到案，如实供述，系自首；其系初犯、偶犯，无违法犯罪前科，吸收的资金确用于投资经营，主观恶性、社会危害性相对较小；认罪认罚、签字具结，当庭自愿认罪，认罪态度好；已偿还部分款项，得到了十名受害人的谅解。请求对其从轻处罚并适用缓刑。经审理查明：2009年至2016年，被告人瞿某某在未经有关主管机关批准的情况下，以其投资滁州市佛光安养院和来安县尊胜禅院、山东邹城石料加工厂、灵璧县高楼镇孟山采石场等需要周转资金为由，以支付1分到3分不等的月息为条件，通过自己宣传以及他人介绍宣传，动员社会不特定人员将资金给自己使用，并出具借条，承诺到期还本付息等形式，累计向社会不特定对象26人吸收本金计1462.2万余元，除已偿还的本金及支付的利息折抵本金外，尚有本金710.9683万元无力偿还。具体如下：（一）2012年至2014年8月，被告人瞿某某经瞿某介绍，许诺支付1.5分的月息，吸收刘某本金350万元。被告人瞿某某已归还本金100万元，支付利息9万元。已支付的利息依法可折抵本金（下同）。尚有241万元无力偿还。此节事实，有集资参与人刘翔丰的陈述及相关借条、银行账户交易记录、进账单复印件，证人瞿某的证言，被告人瞿某某的供述与辩解等证据证实。（二）2014年，被告人瞿某某许诺支付1分的月息，吸收马某资金60万元。后被告人瞿某某支付利息3.6万元，尚有56.4万元无力偿还。此节事实，有集资参与人马某的陈述及相关借条、承诺书复印件、民事调解书，被告人瞿某某的供述与辩解及银行交易记录等证据证实。（三）2014年4月，被告人瞿某某和瞿某经石某介绍，许诺支付2.5分的月息，通过李某2银行卡转账，吸收李某1资金50万元。后瞿某归还本金40万元，尚有10万元无力偿还。此节事实，有集资参与人李某1的陈述及相关借条、电子转账单复印件，证人瞿某的证言，被告人瞿某某的供述与辩解等证据证实。（四）2014年4月，被告人瞿某某经石某介绍，许诺支付3分的月息，吸收李某2本金28.2万元。后被告人瞿某某归还本金9.9117万元，尚有18.2883万元无力偿还。此节事实，有集资参与人李某2的陈述及相关借条、进账单复印件、民事判决书，证人段某的证言，被告人瞿某某的供述与辩解等证据证实。（五）2011年9月至2014年5月，被告人瞿某某许诺支付1.5分的月息，多次向孙俊生吸收资金、偿还资金。经双方结算，瞿某某就所欠本息向孙俊生重新出具借条三张，其中借条金额111万元一张，内含利息10万元；借条金额30万元一张，系本金；借条金额20万元一张，系所欠利息款。被告人瞿某某吸收孙俊生本金131万元，转账支付利息5.3万元，现金支付利息0.6万元，尚有125.1万元无力偿还。此节事实，有集资参与人孙俊生的陈述及相关借条复印件，证人蒋某的证言，被告人瞿某某的供述与辩解及相关银行卡交易记录等证据证实。（六）2013年10月，被告人瞿某某许诺支付1分7厘的月息，吸收周立兵本金50万元。后被告人瞿某某支付一年利息10.2万元，尚有39.8万元无力偿还。此节事实，有集资参与人周立兵的陈述及相关借条复印件，被告人瞿某某的供述与辩解，相关银行卡交易记录等证据证实。（七）2014年6月，被告人瞿某某许诺支付1分5厘的月息，吸收胡成香资金20万元。后被告人瞿某某现金支付利息6万元，尚有14万元无力偿还。此节事实，有集资参与人胡春香的陈述及相关借条复印件、银行卡转账记录，被告人瞿某某的供述与辩解等证据证实。（八）2015年7月，被告人瞿某某许诺支付1分5厘的月息，吸收李臣萍本金15万元（其中10万元承兑汇票）。后被告人瞿某某转账支付利息2.7万元，尚有12.3万元无力偿还。此节事实，有集资参与人李臣萍的陈述及借条复印件、还款协议书，被告人瞿某某的供述与辩解及银行卡转账还款记录等证据证实。（九）2014年3月，被告人瞿某某许诺支付1分5厘的月息，吸收陈宽红本金5万元，后被告人瞿某某兑付了本息。2015年7月，被告人瞿某某许诺同样的利息，吸收陈宽红资金5万元，至今未予偿还。此节事实，有集资参与人陈宽红的陈述、瞿某某的供述与辩解及银行卡交易记录等证据证实。（十）2014年至2015年，被告人瞿某某许诺支付1分5厘的月息，先后三次吸收吴宏才资金35万元。后被告人瞿某某支付利息现金3万元，尚有32万元至今无力偿还。此节事实，有集资参与人吴宏才的陈述，被告人瞿某某的供述与辩解及银行卡交易记录等证据证实。（十一）2016年9月，被告人瞿某某许诺支付1分的月息，吸收施颖芬本金17万元，至今无力偿还。此节事实，有集资参与人施颖芬的陈述及借条复印件，被告人瞿某某的供述与辩解等证据证实。（十二）2009年至2013年，被告人瞿某某许诺支付1分2厘的月息，陆续吸收姚恩美资金20万元。2013年被告人瞿某某许诺同样的利息，吸收姚恩美本金20万元。2018年被告人瞿某某将上述两笔借款合并出具一张45万元（含5万元利息）借条给姚恩美的丈夫黄某。期间，被告人瞿某某转账偿还本息17万元，现金支付利息0.72万元，尚有22.28万元无力偿还。此节事实，有集资参与人姚恩美的陈述及借条复印件，证人黄某的证言，被告人瞿某某的供述与辩解及银行卡交易记录等证据证实。（十三）2014年5月，被告人瞿某某许诺支付1分5厘的月息，吸收董长信资金20万元。后被告人瞿某某现金支付利息1万元，尚有19万元无力偿还。此节事实，有集资参与人董长信的陈述及借条复印件，相关银行卡交易记录，被告人瞿某某的供述与辩解等证实。（十四）2014年秋，被告人瞿某某许诺支付1分的月息，吸收王昌华、王昌兵本金13万元。后瞿某某向王昌华支付利息现金0.6万元，向王昌兵兑付本息现金2.2万元，尚有10.2万元无力偿还。此节事实，有集资参与人王昌华、王昌兵的陈述及相关借条复印件，证人林某（王昌兵的妻子）的证言，被告人瞿某某的供述与辩解等证据证实。（十五）2015年，被告人瞿某某许诺支付2分的月息，吸收林宜青资金15万元。后被告人瞿某某偿还本金1万元，支付利息3.6万元，重新向林宜青出具一张14万元借条。被告人瞿某某吸收林宜青资金15万元，还款4.6万元，尚有10.4万元无力偿还。此节事实，有集资参与人林宜青的陈述及相关借条复印件，被告人瞿某某的供述与辩解及银行卡交易记录等证据证实。（十六）2014年9月至11月，被告人瞿某某许诺支付1分5厘的月息，吸收吕银华20万元、吕银华的妻子王秀珍30万元。另吸收吕银华的父亲吕文松本金19万元，后连同本金和利息，向吕银华出具一张27万元借条。被告人瞿某某共吸收吕银华、王秀珍、吕文松本金69万元，至今无力偿还。此节事实，有集资参与人吕银华的陈述及相关借条复印件3张，吕银华转给瞿某某20万元的银行卡交易记录，被告人瞿某某的供述与辩解等证据证实。关于吸收吕文松本金问题，吕银华陈述称：“当时本金好像是20多万，加上几年利息，瞿某某同意打了一张27万元的借条”；瞿某某辩称：“本金是19万，累计加上几年的利息就算到了二十七万。”本院认为，吕银华就此陈述系概数，瞿某某辩称系准数，应采信准数，故认定吸收吕文松本金19万元。（十七）2015年8月，被告人瞿某某许诺支付15%的年息，吸收蒲兴禄本金8万元。后被告人瞿某某现金支付利息1.2万元，尚有6.8万元至今未还。此节事实，有集资参与人蒲兴禄的陈述及民事调解书、借条复印件，被告人瞿某某的供述与辩解等证据证实。公诉机关对此节指控金额有误，本院予以纠正。（十八）2012年，被告人瞿某某许诺支付1分5厘的月息，吸收王礼海资金共25万元。2013年底，计算本息近30万元，瞿某某转账还款19万元，并重新向王礼海出具一张10万元借条。后瞿某某支付利息3.6万元。被告人瞿某某吸收王礼海本金25万元，已兑付本息22.6万元，尚有2.4万元至今未还。此节事实，有集资参与人王礼海的陈述及其提供的10万元借条复印件，被告人瞿某某的供述与辩解及其转账还款19万元的银行卡交易记录等证据证实。公诉机关原指控被告人瞿某某吸收资金10万元，已偿还3.6万元。本案审理期间，侦查机关补充收集了王礼海、瞿某某的相关言词证据，对相关借款、还款情况进行了核实。双方当事人均认可借款本金25万元、还款22.6万元的事实，控辨双方对此不持异议。故此，本院据实予以认定。（十九）2012年至2015年，被告人瞿某某许诺支付1分2厘的月息，吸收钱正东本金6万元，后瞿某某已偿还。此节事实，有集资参与人钱正东的陈述、被告人瞿某某的供述与辩解等证据证实。（二十）2013年，被告人瞿某某许诺支付1分5厘的月息，吸收王有虎资金250万元，后因无力偿还本金，遂将山东邹城石兴工贸有限公司生产线的百分之三十股份折价250万元转让给王有虎，以折抵上述借款。此节事实，有集资参与人王有虎的陈述、相关股份转让协议、被告人瞿某某的供述与辩解等证据证实。（二十一）2010年至2012年，被告人瞿某某许诺支付2分的月息，吸收朱永成资金100余万元，后瞿某某已偿还。此节事实，集资参与人朱永成的陈述、被告人瞿某某的供述与辩解等证据证实。（二十二）2010年至2012年，被告人瞿某某许诺支付2分的月息，吸收刘吉清本金100余万元，后瞿某某已偿还。此节事实，有集资参与人刘吉清的陈述、相关银行卡交易记录、被告人瞿某某的供述与辩解等证据证实。（二十三）2012年，被告人瞿某某许诺支付2分的月息，吸收徐乐高资金50万元，后瞿某某已偿还。此节事实，有集资参与人徐乐高的陈述、相关银行卡交易记录、被告人瞿某某的供述与辩解等证据证实。本案其他相关综合性证据如下：1、被告人瞿某某与陈国林签订的滁州市佛光安养院、来安县尊胜禅院股权转让合同书、与竺宝喜签订的南京六合辰旭玩具厂股权转让协议、与孙军签订的股权转让协议、与彭伍、朱晓莉签订的协议书（灵璧县孟山采石厂），以及周启平、干国定、陈国林、竺宝喜、彭伍等相关证人的证言。证实瞿某某在安徽滁州、来安、灵璧、江苏六合、山东邹城等地投资经营的情况。2、证人瞿某的证言。证实瞿某某在金集谕兴搞石料加工生产线赚到钱后，就开始到处投资，投资来安县公墓、灵璧县石矿、山东邹城石料加工厂等生意。因资金缺口有点大，就开始到社会上借钱投资，向借款人借款，承诺高于银行利息，到期还本付息。3、被告人瞿某某农村商业银行卡、农业银行卡交易明细信息。证明被告人瞿某某通过转账方式吸收部分社会群众资金的交易记录情况。4、受案登记表、立案决定书、报案材料等。证实天长市公安局受理有关群众报案，并于2019年10月21日对本案立案侦查。5、到案情况说明。证实经办案民警电话通知，被告人瞿某某于2019年10月21日到天长市公安局责任区刑警二队接受调查。6、户籍信息。证实被告人瞿某某的基本身份信息情况。7、前科调查情况说明。证实经天长市公安局民警查询，未发现被告人瞿某某有违法犯罪前科。8、被告人瞿某某的供述与辩解。证实其向社会公众借款，主要是因为2011-2013年先后投资了金集谕兴石料加工生产线、六合竺宝喜的旭光玩具厂、来安县的公墓生意、投资灵璧石矿、邹城石料加工生产线。这些项目当时都能赚到钱，需要资金投资，就开始跟不固定的人借钱，只要有人借都借，利息付高点，希望多借钱投资生意。刚开始，其都能按期偿还本息，出借人认为其经济实力还可以，信誉也不错，都愿意把闲钱借给其。但到了后期，因项目多，灵璧矿因环保问题被停工，来安公墓生意不好，背负利息太多，资金流受到影响，其收益已经跟不上支付利息，只能借钱偿还别人的利息及本金，拆东墙补西墙，承诺给予高于银行的利息，月息一分至三分不等，利息半年一结或者一年一结。其现在暂时没有能力还钱。其在来安县公墓有25%股份，灵璧县采石矿有10%股份，六合竺宝喜旭光玩具厂有40%股份，老家房屋拆迁也会有拆迁补助款等。其想办法，处置资产，偿还借款。上述事实，被告人瞿某某在开庭审理过程中亦无异议，且有经庭审示证、质证，本院予以确认的证据证实，足以认定。本院认为：被告人瞿某某未经主管部门批准，通过公开宣传，承诺在一定期限内还本付息并出具凭证，向社会公众吸收资金或变相吸收资金，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控罪名成立。向社会公众非法吸收的资金属于违法所得，应予归还。集资参与人本金尚未归还的，所支付的利息可予折抵本金。案发后，被告人瞿某某经公安机关电话通知后自动到案，如实供述自己的犯罪事实，是自首，且认罪认罚、签字具结，当庭自愿认罪，依法可以从轻处罚。案发前后，被告人瞿某某已归还部分款项，取得部分集资参与人的谅解，可以酌情从轻处罚。对辩护人提出的相关从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。被告人瞿某某非法吸收公众存款，数额巨大，涉及人员众多，尚有巨额资金无力偿还，给涉案群众造成了巨大经济损失，不符合适用缓刑的条件。对辩护人提出的适用缓刑的意见，本院不予采纳。公诉机关量刑建议适当，本院予以支持。据此，案经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条以及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款第（一）项、《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条第（一）项之规定，判决如下：一、被告人瞿某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币四十万元；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年6月2日起至2023年8月30日止；罚金自判决生效后一个月内缴纳。）二、被告人瞿某某尚未退还的违法所得（710.9683万元），依法予以追缴，发还相关集资参与人。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省滁州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  唐来余人民陪审员  杨晓强人民陪审员  郑训仁二〇二〇年六月十八日书 记 员  赵 鑫附：相关法律规定条文《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条根据刑法第六十七条第一款的规定，犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。（一）自动投案，是指犯罪事实或者犯罪嫌疑人未被司法机关发觉，或者虽被发觉，但犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动、直接向公安机关、人民检察院或者人民法院投案。犯罪嫌疑人向其所在单位、城乡基层组织或者其他有关负责人员投案的；犯罪嫌疑人因病、伤或者为了减轻犯罪后果，委托他人先代为投案，或者先以信电投案的；罪行尚未被司法机关发觉，仅因形迹可疑，被有关组织或者司法机关盘问、教育后，主动交代自己的罪行的；犯罪后逃跑，在被通缉、追捕过程中，主动投案的；经查实确已准备去投案，或者正在投案途中，被公安机关捕获的，应当视为自动投案。并非出于犯罪嫌疑人主动，而是经亲友规劝、陪同投案的；公安机关通知犯罪嫌疑人的亲友，或者亲友主动报案后，将犯罪嫌疑人送去投案的，也应当视为自动投案。犯罪嫌疑人自动投案后又逃跑的，不能认定为自首。