黑龙江省庆安县人民法院刑 事 判 决 书（2020）黑1224刑初10号公诉机关庆安县人民检察院。被告人李金丽，女，1970年3月4日出生，汉族，中专文化，户籍所在地黑龙江省庆安县，现住址秦皇岛市海港区，原系庆安县人民医院住院部现金收款员。2013年7月29日因涉嫌挪用公款罪被网上通缉，同年8月10日因涉嫌挪用公款罪被绥化市人民检察院批准逮捕。2019年11月11日，李金丽在秦皇岛市被庆安县纪委监委专案组抓获，同年11月13日被庆安县公安局执行逮捕。现羁押于绥化市看守所。庆安县人民检察院以庆检诉刑诉（2020）21号起诉书，指控被告人李金丽犯挪用公款罪，于2020年1月19日向本院提起公诉。本院于当日受理，依法适用普通程序，组成合议庭。由于不能抗拒的原因（新型冠状病毒感染肺炎），本案于2020年2月6日中止审理，同年5月11日恢复审理。2020年5月19日公开开庭审理了此案。庆安县人民检察院指派检察员王国臣出庭支持公诉，被告人李金丽到庭参加了诉讼，本案现已审理终结。庆安县人民检察院指控，被告人李金丽原系庆安县人民医院住院部现金收款员，从2009年4月开始，其利用职务上的便利条件，从自己经手的营业款中挪用现金供自己使用，每次数额不等。该医院财务规定每月21日进行月结账，结算21日24时之前发生的医疗收入，而李金丽每月向现金回笼员王某1（另案处理）交账都要晚三至五天，李金丽经常与其它现金收款员串班，将自己串至22日至25日当班，利用这几天收取的医疗现金，堵上21日24时之前发生的被其挪用的医疗收入，使得现金回笼员王某1收支平账。按照这种方法李金丽每月循环挪用、月末堵平。时至2013年7月，医院财务更换日结算系统，实行日清日结，李金丽挪用的营业款总额已高达726,625.54元，此时如果不偿还，挪用公款的犯罪事实将暴露。由于李金丽从2009年至2013年参与赌博（吹球）活动，被其挪用的726,625.54元公款已输的所剩无几，无能力偿还，所以她将2013年6月21日至7月25日的收款726,625.54元的票据存放于办公抽屉后潜逃。经县医院财务核算及第三方审计，李金丽潜逃后未上缴医疗、住院费等收入票据合计726,625.54元，被告人李金丽共挪用公款726,625.54元。公诉机关为证明上述事实，当庭宣读、出示了相关证据，证实被告人李金丽犯挪用公款罪的事实，被告人李金丽在任庆安县人民医院住院部现金收款员期间，利用职务上的便利，挪用公款，进行非法活动，数额较大，情节严重，不退还，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。案发后，被告人李金丽如实供述自己的罪行，自愿认罪认罚，对检察机关的量刑建议无异议，并与检察机关签署认罪认罚具结书，应根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定对其处罚，建议判处被告人李金丽有期徒刑五年。被告人李金丽对公诉机关指控的犯罪事实及量刑建议无异议。经审理查明，被告人李金丽在任庆安县人民医院住院部现金收款员期间，利用职务上的便利条件，自2009年4月开始，从自己经手的营业款中挪用资金供自己使用，每次数额不等。县医院财务规定每月21日进行月结账，结算21日24时之前发生的医疗收入，而李金丽每月向现金回笼员王某1（已判刑）交账都要晚三至五天，利用这几天收取的医疗营业款，堵上21日24时之前发生的被其挪用的医疗收入，按照这种方法李金丽每月循环挪用、月末堵平。2013年7月，医院财务更换日结算系统，实行日清日结,由于李金丽将挪用的726,625.54元公款参与赌博（吹球）活动，无能力偿还，她将2013年6月21日至7月25日的收款票据存放于办公抽屉后潜逃。经县医院财务及庆安县兴庆会计师事务所审计核算，李金丽收取的住院预交金和医疗收入没上交医院财务部门的金额,共计726,625.54元，被告人李金丽共计挪用公款726,625.54元。在审理期间，李金丽主动返赃2万元。另查明,2019年11月11日庆安县纪委监委工作人员在秦皇岛市海港区新风里小区将被告人李金丽抓获。上述事实，有经庭审质证、认证的下列证据证实：1、证人王某1供述，我担任庆安县人民医院财务科现金员期间，自2008年起将从收款员处收回的营业款部分私自使用，我利用营业款每月结算至21日，而每月25日左右与转账出纳员吴某结账的时间差，用收款员这几天新收上来的营业款堵被挪用的营业款。2009年4月份开始，收款员李金丽开始差账，到案发时累计数额是1,739,875.26元，李金丽2013年7月份收款票据金额是726,625.54元，这些营业款和票据都没交给我，都在她个人手里，另差1,013,249.72元，李金丽没有给我现金只把票据给了我。最初她每次截留营业款后，都能在下个月的时候将上月的款项补齐，大约在2010年之后，她截留的款项越来越多，就不能补齐了，陆续欠款。时间长了，李金丽挪用的营业款金额越来越大，李金丽每月给我的营业款和票据有时候相符，有时候不相符，每月相符的时候多，不相符时票据李金丽也都交给我了。我为了每月24日或25日和转账员对账，就用每月22日至25日其他收款员的营业款堵李金丽所差营业款，我和李金丽之间所差营业款李金丽出过几次借据，李金丽还款后把所出借据从我这抽回，案发时我手里没有李金丽所出的借据，更多的时候李金丽差营业款没有给我出借据，这件事只有我和李金丽知道。每月21日我和李金丽对账时，李金丽都给我出两份对账单，一份是存根，财务科存档，另一份交给转账员，李金丽差营业款时我都让她多出一份对账单，李金丽的对账单只有李金丽自己能打出来，她有自己的密码，在我手里保留的都是李金丽和我对账时所欠的营业款，案发时累计1,013,249.72元，这些对账单上没有李金丽的签字，但这些对账单在2013年7月案发前在我手里保管，案发后被检察院收走了。检察院的卷宗中没有，我就说不清楚了。2013年7月10日单位换新系统，7月26日我向财务科长白某汇报挪用公款一事，之后我们两人又去向某院长汇报了自己及李金丽、刘某挪用公款的情况。2、证人刘某供述，我在担任庆安县人民医院收款员期间，挪用公款归自己使用。当时担任单位收款员的有六人，其中有李金丽，我们每人一天一宿24小时值班，然后休息五天五宿。每天出纳员王某1到我们收款处，分上、下午两次收款，每次收款只收现金，并给我们收款员出具预收条，我们下夜班后第二天早上王某1到我们收款处结账，结账的时候王某1按照电脑出具的一天总销售额将现金和票据及预收条全部收走，这是日结账。每月的21日晚12点之前的营业款要进行月结,和日结一样的程序，我们收款员按照每月值班累计的营业款总收入在电脑上结清，当日晚12点的营业收入将纳入下一个月，王某1是在月底25日与转账出纳员结账。我从2011年5月开始，每月挪用现金归自己使用，用每月22日以后收上来的营业款堵上挪用的钱，这样一直至案发，还有273,904.00元营业款没堵上。我每月交给王某1的营业款票据和现金都是相符的，没有过少交现金的情况，如果差账，王某1不会收，我自己掏钱都得补齐。我不知道王某1、李金丽截留营业款的事，与他们二人没有经济往来。我与李金丽曾去伊春的山里参加过赌博，我去过三四次，具体什么地方我不记得了，我听说李金丽输钱了，具体数额我不清楚。3、证人李某的证言，证实2012年2月28日任县医院党委书记。2013年7月27日7时30分，副书记梁某电话告知，王某1反映收款员李金丽携款160余万元逃跑。8时院召开班子会确定应对措施，由梁某报案,具体情况不清楚。4、证人胥某1证言，证实我任县医院院长期间，2013年7月26日下午，财务科长白某向我汇报说，王某1向其说李金丽、刘某有票据和营业款没交。后王某1给我打电话，说李金丽占营业款了，当日晚上王某1到单位说李金丽占用公款肯定还不上了，27日早王某1说了李金丽占款经过，及目前金额达一百六七十万元。单位经过连夜对账确定大约有260万元营业款没有交上来，之后由梁永江向检察院报案。5、证人于某的证言，证实1998年6月我任县医院副院长，2012年2月份之前主抓账务工作，2013年7月27日8时，院里召开了党委会，李某书记说李金丽有100多万元营业款未上交。我在这之前，对营业款被挪用的情况不知情。6、证人梁某的证言，证实2009年3月我任县医院副书记，2013年7月26日下午，胥院长将我找到办公室，说王某1反映李金丽有六七十万元营业款未交，其让王某1回来了解情况。当晚六七点钟王某1回到院里，酒喝多了说不清楚。27日早5时许，我与王某1、霍某去李金丽家，李不在家。回到医院之后，王某1说并不是单纯这六七十万元，原来还有一百多万元的情况。我向李某书记做了汇报，当天召开院党委会，并向检察院报案。7、证人白某的证言，证实1996年3月任财务科长期间，王某1是现金出纳员兼回笼员，负责现金出纳业务及将所有收款员收入的收回并存入银行，月末将从收款员所收票据和预收条、银行存单转交给转账出纳员吴某。院规定每月末21日结账，22日王某1将21日下午和夜间收的款存入银行，因王某1还负责现金出纳工作，21日结账时间来不及转交给转账出纳员，所以24日将所有票据、银行存单交给转账出纳员进行核对，与转账出纳员和药局对账，无误后交给会计，但结算的是每月21日24时以前发生的营业款账目。2013年7月26日中午，王某1说李金丽、刘某有票子没交，王某1去找李金丽要票子，下午我向胥院长汇报有关情况，王某1给胥院长打电话，胥院长让其马上回来。27日凌晨我被叫到单位，胥院长说李金丽和王某1挪用公款了，让财务清理票据查账。经查账有260余万元营业款没交上来。8、证人吴某证言，证实1998年5月我任转账出纳员，每月底现金出纳员把现金存单、预收条、收款员日结单交给我，结账时结算的是每月21日24时以前发生的业务收入，按规定王某1每月24日交给我，2013年7月24日王某1没交上来。9、证人胡某1证言，证实2013年7月27日7时许，胥院长叫我到单位，说王某1出事了，营业款没交上来，让我临时接王某1的工作。10、证人侯某证言，证实在任庆安县住院部收款员时，当时的收款员有李金丽、刘某、张某2、赵某、鲍某和我，在我任现金收款员期间，结账时交给出纳员王某1的营业款的票据和现金都相符，如果差账，王某1不会收的，我们自己掏钱都得补齐。李金丽和王某1截留营业款的事我不清楚，我与二人也没有经济往来。11、证人赵某、张某1证言，证实的内容与侯某的证实一致。12、证人陈某证言，证实李金丽的妹妹是我的同学，我与李金丽去过伊春，在山里玩吹球（一种赌博方式）。还去过兴隆镇吹球，我一共和她去了两三次吧，李金丽经常去，我听说她输钱了，具体数额我不清楚。13、证人韩某的证言，证实曾经帮妻子李金丽给王某1送过钱，后期听王某1说李金丽欠单位100多万元钱。李金丽没往家拿过大额的钱、没买过大额商品。14、被告人李金丽供述，证实在担任庆安县人民医院住院部现金收款员期间，自2009年5月起，将从收款员处收回的营业款部分私自使用，我利用营业款每月结算至21日，而财务科现金员王某1每月25日左右与县医院结账才将营业款交出的时间差，用这几天新收上来的营业款堵被其挪用的营业款，每月的21日为了收款，我还跟其他现金员串过班。挪用的数额越来越大，挪用的钱被我用于赌博输光了，于是2013年7月我到秦皇岛躲起来了。至案发时我共挪用营业款726,625.54元。县医院搬到新址后，有一次我挪用了10万元，在王某1收款时我给王某1出了借条，过几天我分两次还的这笔钱，每次还5万元，我向王某1要借条，他说在楼上没有给我，记得只给他出过这次借据。我与王某1每月对账时没有给付他现金与票据不符的时候，不符他也不接，我在外面借钱都得交上，我交给王某1的票据是不差营业款现金金额的，我在我妹妹的大姑姐杜亚红处借过几次钱堵挪用的营业款。2013年7月所收的营业款票据我没有交给王某1，我走时都放在我办公桌的抽屉里了，7月25日前我收营业款726,626.54元，这些钱有一部分用来堵6月份与王某1结账时所差营业款。我走时从家里带走现金1.2万多元。2010年前后我常去伊春翠峦山里吹球（一种赌博方式），输了三四十万元，刘某和我去过伊春赌博，做保险的陈某也跟我去过，我还去过兴隆镇赌博，输了三十万左右元，每次去的地点都不固定。我在挪用公款时，每年过年时都给王某1买点礼品，每次几百元至两千元左右。我逃到秦皇岛时，在住的小区开了个麻将馆维持生活。我在秦皇岛没有房产，在庆安爱心家园小区有一套40平的楼房，是我女儿交的首付买的，落在我名下了。15、庆安县人民医院组织机构代码证，证实县医院的机构类型系事业法人。16、庆安县人民医院证明及李金丽的职工登记表复印件，证实李金丽系庆安县人民医院正式职工，2008年从事账务科住院部收款工作。17、庆安县兴庆会计师事务所关于庆安县人民医院2013年1月至7月间医疗收入及收入存款情况的审计报告，证实2013年6月22日至7月28日期间，现金回笼员及收款员存在差款问题，主要是有一部分收取的住院预交金和医疗收入没上交财务部门。差款金额为2,655,657.37元。其中：王某1差款1,929,031.83元，李金丽差款726,625.54元。在该审计报告的审计说明事项中称：“责任划分是按无存款单的收入票据在谁手就确认是谁的责任，至于王某1、李金丽谁动用多少钱是他俩之间的关系，但从会计信息中无法界定”。18、庆安县人民医院说明、待处理财产损溢明细账及说明，证实李金丽未交给财务科的票据合计716,625.54元，另有10,000.00元预交金凭证，李金丽未交财务票据金额共计726,625.54元。19、扣押物品清单，证实在李金丽办公室搜查出的票据情况。20、2013年9月17日庆安县人民医院说明及待处理财产损溢明细账、结账报表、票据，证实李金丽挪用公款726,625.54元情况。21、庆安县人民法院（2014）庆刑初字第63号判决书，证实王某1因挪用公款罪，被庆安县人民法院判处有期徒刑三年，缓刑五年；刘某因挪用公款罪，被判处有期徒刑三年，缓刑五年。22、抓捕破案经过，证实2013年7月27日李金丽涉嫌挪用公款一案被立案侦查,同年7月29日李金丽被上网通缉,2019年11月11日庆安县纪委监委在秦皇岛市海港区新风里小区将李金丽抓获，同年11月13日被押解回庆安县执行逮捕。23、返赃笔录及收据，证实李金丽返赃情况。24、户籍证明，证实被告人李金丽的年龄、身份等情况。本院认为，被告人李金丽任庆安县人民医院住院部现金收款员期间，利用职务上的便利，挪用公款，进行非法活动，数额较大，挪用公款不能退还的数额达七十万余元，属情节严重，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控被告人李金丽犯挪用公款罪事实清楚，证据确凿，应予支持。案发后，被告人李金丽如实供述自己的罪行，自愿认罪认罚，其亲属帮助退还赃款二万元，依法从轻予以处罚。综上，根据被告人的犯罪情节、性质及对社会的危害程度，依据《中华人民共和国刑法》第三百八十四条，第六十七条第三款，第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第五条第（三）项之规定，判决如下：一、被告人李金丽犯挪用公款罪，判处有期徒刑五年。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的羁押一日折抵刑期一日，即自2019年11月11日起至2024年11月10日止。）二、依法向被告人李金丽追缴挪用的资金706,625.54元，返还给庆安县人民医院。如不服本判决，可在接到判决书第二日起十日内，通过本院或者直接向黑龙江省绥化市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  齐德湘人民陪审员  白庆丽人民陪审员  李玉君二〇二〇年六月二十二日书 记 员  徐 帆