青海省格尔木市人民法院民事判决书（2020）青2801民初1340号原告：臧国辉,女,1983年1月10日生，汉族,山东省东阿县人个体,住青海省格尔木市。委托诉讼代理人：王法明，青海彰杨律师事务所律师。被告:青海仁渊信矿业有限公司,住所地青海省格尔木市昆仑路52号黄河锦龙城11楼6室,统一社会信用代码91632801MA752C5L1E。法定代表人:田广，男，总经理。委托诉讼代理人：李慧玲，青海长佳律师事务所律师。原告臧国辉与被告青海仁渊信矿业有限责任公司（以下简称仁渊信矿业公司）公司盈余分配纠纷一案，本院于2020年5月6日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告臧国辉的委托诉讼代理人王法明与被告仁渊信矿业公司的委托诉讼代理人李慧玲到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告臧国辉向本院提出诉讼请求：1.判令被告向原告支付投资收益迟延付款利息3262.50元、增加投资时间内的收益57260元、投资本金逾期归还滞纳金100000元、欠付本金50000元及资金占用利息1269元,共计211791.5元;2.本案诉讼费用由被告承担。事实和理由:原、被告于2018年3月6日签订《股权代持协议》,约定原告出资500000元由被告代持山西卉鼎化工有限公司5%的股份,并代行相关股东权利。同时,双方口头约定原告投资期间为一年,一年后收回成本,并获取投资收益150000元。原告于协议签订当日向被告银行账户转入投资款500000元,但一年的投资期间届满后,被告并未按约定向原告返还投资本金和支付投资收益。后经双方多次协商,双方又于2019年8月10日签订新的《股权代持协议》,对投资本金返还及投资收益支付进行了重新约定,并对逾期付款和迟延履行等事项进行了约定。该协议签订后,被告分别于2019年9月4日和9月6日向原告支付了协议约定的投资收益共计150000元,并于2019年10月24日退还原告投资款450000元,但欠付投资本金50000元至今未付,按照新的协议约定,被告还应承担迟延付款利息、逾期付款滞纳金和增加投资时间内的收益等。以上款项经原告多次催要未果,被告均已各种理由推诿。无奈，为维护自身合法权益，原告诉至法院,请求依法判如所请。被告仁渊信矿业公司辩称，一、被告已全部返还了原告的投资款，并超额支付了利润，请求依法驳回原告的诉讼请求。其一，原、被告签订了《股权代持协议》，由原告委托被告作为自己对山西卉鼎化工有限公司500000元出资的名义持有人，所有投资收益归原告，被告未收取任何费用，也没有任何收益。因此，两份《股权代持协议》的内容显失公平。其二，原告所主张的投资收益数额应以山西卉鼎化工有限公司的年终财务结算为准，而非《股权代持协议》中约定的150000元。2019年8月10日的《股权代持协议》实际上是在山西卉鼎化工有限公司未清算分配的情况下双方签订的，投资收益额并未确定，此协议是效力待定协议。2020年1月10日山西卉鼎化工有限公司才出具了分配方案，从分配方案中可以看出，分配金额为6900000元，减去投资本金6000000元，仅有900000元盈余可供分配。原告的盈余比应为900000元÷6000000元=15%，原告投资500000元，其应收取的盈余应为500000元×15%=75000元。最后，原告所称500000元投资款本金及盈余，被告不仅已分别于2019年9月4日、9月6日、10月24日分三次（50000元、100000元、450000元）向原告返还600000元，而且已超额支付25000元，双方之间债权债务关系已经消灭。二、原告诉称的部分事实不成立。被告是延期支付了原告的投资款，但是因为原告作为被告的财务会计，做虚假账目造成被告资金流失近百万元，导致资金流转困难，被告才延期几天退还原告的投资款。综上所述，原告的诉讼求没有任何事实和法律依据，应当予以全部驳回。为证实其诉讼请求，原告臧国辉提交了以下证据:1、《股权代持协议》、银行转账凭证及借记卡账户历史明细清单，欲证明2018年3月6日原、被告签订了《股权代持协议》，双方约定由被告代原告持有山西卉鼎化工有限公司5%的股份即500000元；协议签订当日，原告即以银行转账方式向被告银行账户中转汇投资款500000元，履行了自己的合同义务，双方存在债权债务关系。被告认可《股权代持协议》的真实性，但不认可证明方向。被告认为原、被告之间仅为代理关系，被告签订上述协议，未收取任何费用，也未享有任何权利，因此，该协议显失公平，不能证明双方之间存在债权债务关系。2、《股权代持协议》、中国工商银行网上银行电子回单、工商银行股份有限公司格尔木昆仑路支行汇款凭证，欲证明被告已分别于2019年9月4日、9月6日、10月24日分三次（50000元、100000元、450000元）向原告返还投资本金500000元以及投资盈余100000元，合计600000元。欲证明2019年8月10日原、被告签订了新的《股权代持协议》，双方约定被告向原告支付投资本金500000元及收益150000元。同时，对逾期付款和迟延履行等事项进行了约定，双方形成了新的债权债务关系。但被告却违反了约定的支付时间，应承担相应的违约责任。被告对上述证据的真实性不持异议。但认为投资收益数额应以两份《股权代持协议》中的第五条第二项约定内容确定，即原告投资收益数额，最终由山西卉鼎化工有限公司股东会的利益分配原则为基准。而不应以第二份协议中约定的150000元为准。原告主张的投资本金及收益被告已及时返还，至于未按约定时间支付是因为原告本身存在过错，而且山西卉鼎化工有限公司也一直未给被告结算。为证实其辩解意见，被告仁渊信矿业公司提交了以下证据：1、《山西卉鼎化工有限公司清算分配方案》，欲证明根据2020年1月10日山西卉鼎化工有限公司出具的清算分配方案，原告投资收益按本金的15%计算应为75000元。对上述证据的真实性，原告不持异议，但不认可证明方向。被告认为《山西卉鼎化工有限公司清算分配方案》并不能作为原告投资收益的计算依据，因为在该分配方案出台之前，原、被告已经签订了新的《股权代持协议》，该协议明确约定了双方的权利义务，对原、被告具有约束力，故计算标准应按《股权代持协议》约定的本金的30%即150000元执行，而《山西卉鼎化工有限公司清算分配方案》与本案无关，对原告不具有约束力。2、银行业务回单（付款），欲证明被告已经全额退还了原告的投资款500000元及投资收益100000元，其中还多支付投资盈余25000元，原告应予退还。原告认可收到被告支付的投资款450000元及投资收益150000元，但被告仍欠原告投资本金50000元，而且被告逾期付款，存在违约情形，应按协议约定承担滞纳金及同期银行利息。本院经审理认定事实如下：2018年3月6日，原告臧国辉（甲方）与被仁渊信矿业公司（乙方）签订了第一份《股权代持协议》，协议约定：甲方自愿委托乙方作为自己对山西卉鼎化工有限公司（以下简称公司）人民币500000元出资（该等出资占公司注册资本的5%）的名义持有人，并代行相关股东权利。甲方委托乙方代为行使的权利包括：由乙方以自己的名义将受托行使的代持股份作为在公司股东登记名册上具名、在工商机关予以登记、以股东身份参与相应活动、代为收取股息或红利、出席股东会并行使表决权，以及行使公司法与公司章程授予股东的其他权利。甲方作为代持股份的实际出资者，对公司享有实际的股东权利并有权获得相应的投资收益；乙方仅以自身名义代甲方持有该代持股份所形成的股东权益，而对该等出资所形成的股东权益不享有任何收益权或者处置权。在委托持股期限内，甲方有权在条件具备时，将相关股东权益转移到自己或自己指定的任何第三人名下，届时涉及到的相关法律文件，乙方须无条件同意，并无条件接受。未经甲方事先书面同意，乙方不得转委托第三方持有上述代持股份及其股东权益。乙方承诺将其未来所收到的因代持股份所产生的任何全部投资收益（基本保证利益年回报率不低于45%，包括现金股息、红利或任何其他收益分配）均全部转交给甲方，并承诺将在获得该等投资收益后3日内将该等投资收益划入甲方指定的银行账户。如果乙方不能及时交付的，应向甲方支付等同于同期银行和逾期贷款利息之违约金。乙方受甲方之委托代持股份期间，不收取任何报酬。实际股权利益分配以公司股东会的利益分配原则为基准。甲方分得利润，公司所分配利润的所得税自行承担。协议签订当日，原告通过中国工商银行股份有限公司聊城振兴路支行卫育路分理处向被告支付投资款500000元。2019年8月10日原告臧国辉（甲方）与被告仁渊信矿业公司（乙方）签订了第二份《股权代持协议》,协议约定：2018年3月6日起至2019年3月5日一年时间内,甲方投资到乙方后，在山西卉鼎化工有限公司得到的投资收益为30%，投资收益金额为150000元。乙方支付给甲方投资收益截止时间为2019年3月5日，最晚付款时间为2019年8月30日。不能按时归还，乙方要承担20%的滞纳金。投资收益150000元因乙方未按时付给甲方，所以乙方将承担甲方投资收益150000元的银行同等同期贷款利息，计算滞纳金及银行同期贷款利息时间段为2019年3月5日至2019年8月30日（此款由乙方代理人支付，与山西卉鼎是否分配投资收益无关）。因为山西卉鼎化工有限公司的盈利和股本金在客户的债权没有收回，甲、乙双方同意增加上述投资的时间，时间不得延迟于2019年9月30日之前，由乙方负责收回在山西卉鼎化工有限公司的全部投资和投资收益，在增加投资时间内，乙方承担不低于年收益20%支付给甲方（此款由乙方代理人支付，与山西卉鼎是否分配投资收益无关）。如果在2019年9月30日不能支付本金及投资收益，乙方将承担20%滞纳金及相关法律规定的处罚，延期投资时间为2019年3月6日至2019年9月30日。乙方承诺将其未来所收到的因代持股份所产生的任何全部投资收益（2018年3月6日至2019年3月5日）在山西卉鼎化工有限公司利益年回报率为30%，增加上述投资的时间不得延迟于2019年9月30日之前，由乙方负责收回在山西卉鼎化工有限公司的全部投资和投资收益，在增加投资时间内，乙方承担不低于年收益20%支付给甲方，如果乙方不能及时交付，应此向甲方支付等同于同期银行逾期贷款利息之违约金。其他条款与双方签订的第一份《股权代持协议》一致。《股权代持协议》履行过程中，被告于2019年9月4日、9月6日、10月24日分别通过中国工商银行青海分行西宁中心广场支行向原告支付50000元、100000元、450000元，银行业务回单上注明的款项用途为：归还臧国辉投资尾款、退还臧国辉投资款。2020年1月10日，山西卉鼎化工有限公司出具一份《卉鼎公司清算分配方案》，该清算分配方案载明：一、公司财务明确：2019年12月31日卉鼎账上现金2029500.97元。外欠款仁渊信矿业公司2886704.7元，总资产7041306.67元，留141306.67元，按6900000元分配。二、分配方案：按6900000元减去6000000元本金，900000元分配，郝大志为公司总利润提成25%，为225000元。三、分配方案具体计算如下：非股东公司经理郝大志保证金1000000元提成225000元应由公司支付，公司应收回债权仁渊信矿业公司2886704.7元，由郝大志负责收回，减去郝大志款后剩余款项于三个月内交回公司。以上事实有原、被告签订的《股权代持协议》、《山西卉鼎化工有限公司清算费分配方案》、银行转账凭证、借记卡账户历史明细清单、银行业务回单（付款）及原、被告的陈述予以证实。本院认为,股权代持又称委托持股、隐名投资或假名出资，是指基于法律规避、企业改制、股权信托设计等原因，实际出资人与他人约定，以该他人的名义代实际出资人履行股东权利义务的一种股权或股份处置方式。《最高人民法院关于适用若干问题的规定》(三)第二十四条第一款规定：“有限责任公司的实际出资人与名义出资人订立合同，约定由实际出资人出资并享有投资权益，以名义出资人为名义股东，实际出资人与名义股东对该合同效力发生争议的，如无合同法第五十二条规定的情形，人民法院应当认定该合同有效”。本案中，原告为实际出资人，被告为名义股东，原告委托被告作为自己对山西卉鼎化工有限公司500000元出资的名义持有人，代行股东权利，并签订了《股权代持协议》，双方之间即形成了股权代持关系。被告未举证证明原、被告签订的《股权代持协议》存在《中华人民共和国合同法》第五十二条规定的合同无效的情形，故本院确认涉案的二份《股权代持协议》合法有效，并对双方当事人具有法律约束力。被告以其未收取任何费用、也不享有任何利益为由称《股权代持协议》的内容显失公平的辩解意见，不符合《民法总则》第一百五十一条的规定，故本院不予采信。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。原告按照《股权代持协议》向被告支付投资款500000元，完成了对山西卉鼎化工有限公司的出资义务，且出资合法有效，被告就应当按照约定全面履行名义股东的代持股权义务。关于原告的投资收益金额应按《卉鼎公司清算分配方案》，还是按《股权代持协议》的约定确定的问题。原、被告签订的《股权代持协议》中有明确约定，本案是原、被告在履行双方签订的《股权代持协议》过程中，因被告未及时返还原告投资款、投资收益产生的纠纷，而在该协议中，原、被告作了“此款与山西卉鼎是否分配投资收益无关”的明确约定，该约定系双方当事人的真实意思表示，且未违反法律、行政法规的规定，故双方均应遵照履行。《股权代持协议》约定在2018年3月5日至2019年3月5日一年内，原告投资到位后，在山西卉鼎化工有限公司得到的投资收益为30%即150000元，且被告最晚应在2019年8月30日前向原告支付。若被告逾期支付，则应以150000元为基数承担20%的滞纳金及自2019年3月5日至2019年8月30日的银行同期贷款利息。涉案的《股权代持协议》是平等主体之间即实际投资人与名义股东达成的委托代持股权的合意，其本质属于合同的范畴。从《股权代持协议》约定的内容上看，双方约定的滞纳金是在被告没有按合同约定的期限履行付款义务时承担的违约责任。因此，该滞纳金应视为违约金。若当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。原告向被告支付投资款500000元的时间为2018年3月6日，在协议约定的自2018年3月6日至2019年3月5日的期限内，而被告向原告的支付投资收益及投资款的时间分别为2019年9月4日、9月6日以及10月24日，分别超出了协议中约定的投资收益的付款时间2019年8月30日以及投资款的付款时间2019年9月30日的期限。被告逾期付款的行为构成违约，应承担相应的违约责任。故对原告主张被告应当按照约定向原告返还剩余投资款，并承担延期付款20%的滞纳金及银行同期贷款利息的诉讼请求，本院予以支持。根据原、被告所举证据及查明的事实，本院对原告的各项损失认定如下：1、投资本金，（500000元+150000元）－600000=50000元；2、迟延支付投资收益的利息,150000元×4.35%（年利率）×6个月（自2019年3月5日至2019年9月4日）=3262.50元；3、增加投资时间所产生的收益，（500000元×20%÷365天×209天（自2019年3月6日至2019年9月30日）=57260元。4、逾期返还投资本金产生的违约金，500000元×20%=100000元。以上合计210522.50元。原告主张的欠付本金50000元的资金占用利息1269元，因双方未作约定，本院不予支持。依照《中华人民共和国合同法》第六十条、一百零七条，《最高人民法院关于适用若干问题的规定》(三)第二十四条第一款，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百三十四条第一款、第一百四十二条之规定，判决如下：一、被告青海仁渊信矿业有限公司于本判决生效之日起十日内返还原告臧国辉投资款本金50000元，并承担逾期付款违约金及利息共计210522.50元；二、驳回原告臧国辉的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费4477元，减半收取计2238.50元，由被告青海仁渊信矿业有限公司负担，于本判决生效之日起七日内向本院交纳。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于青海省海西蒙古族藏族自治州中级人民法院。审 判 员 仲 继 红 二〇二〇年六月二十六日（法官助理 陈  尉书 记 员 尕藏卓玛