广东省深圳市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）粤03刑初370号 公诉机关广东省深圳市人民检察院。 被告人何某福，男。现羁押于深圳市第二看守所。 辩护人罗某某，广东某某律师事务所律师。 辩护人佟某某，广东某某律师事务所实习律师。 被告人何某浩，男，。现羁押于深圳市第一看守所。 辩护人葛某某，北京某某律师事务所律师。 被告人林某龙，男。现羁押于深圳市第二看守所。 辩护人李某某，广东某某律师事务所律师。 被告人龙某，女，现羁押于深圳市第三看守所。 辩护人董某某，广东某某律师事务所律师。 被告人龙某怡，女。现羁押于深圳市第三看守所。 辩护人朱某某，广东海法律师事务所律师。 被告人杨某龙，男。 辩护人许某某，广东某某律师事务所律师。 辩护人陈某某，广东某某律师事务所实习律师。 被告人邓某，男。 辩护人马某，广西某某律师事务所律师。 辩护人陈某某，广东某某律师事务所律师。 广东省深圳市人民检察院以深检刑诉[2019]298号起诉书指控被告人何某福、何某浩、林某龙、龙某、龙某怡、杨某龙、邓某涉嫌走私普通货物罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭于2019年10月31日公开开庭审理了本案，广东省深圳市人民检察院指派检察员高某出庭支持公诉，各被告人及其辩护均到庭参加诉讼。现已审理终结。 广东省深圳市人民检察院指控，2014年开始，被告人何某福通过网络论坛联系客户，并按照客户要求在香港购买某某某等名表，通过“水客”将手表走私入境并邮寄给客户。何某福在香港成立了香港某某商贸有限公司，在深圳注册成立了深圳某某钟表有限公司，并以二公司的名义在香港、深圳从事手表走私活动。2017年3月开始，被告人何某浩、被告人林某龙先后到何某福的“公司”工作。何某浩主要在香港帮助何某福在网上联系客户，发送手表报价、客户地址，在香港“拿货”，将手表交给“水客”等。林某龙主要在深圳接收“水客”带过关的手表，并将手表邮寄给客户或直接送货给客户。从2014年开始，被告人龙某、被告人龙某怡等“水客”团伙成员为何某福走私手表入境，龙某、龙某怡等在香港找何某福、何某浩等人拿手表，之后由龙某将手表走私入境，龙某怡在深圳口岸接货并将手表交给何某福、林某龙，直至2017年11月1日龙某因走私手表被海关查获。之后的走私手表由林某龙、何某浩携带入境。 经查，2017年3月15日，龙某为何某福走私入境6块某某某手表，之后龙某怡将6块手表拿到布吉慢城何某福的住处交货。经海关查实，对其中4块某某某手表的偷逃税额进行了计核，共偷逃税款人民币l02940元。2017年11月1日，龙某到香港某某公司从何某浩手中拿了4块某某某手表，并准备从皇岗口岸带入深圳，被海关当场查获。被海关查获后，龙某打电话通知了龙某怡，龙某怡打电话通知了林某龙和何某福。经计核，4块某某某手表共偷逃税款人民币250567．6元。经查，被告人杨某龙从2014年底开始向何某福购买走私手表，从2014年底至2018年杨某龙共购买走私某某某、肖邦、格拉苏蒂等品牌手表7块。经计核，7块手表偷逃税款共计人民币392518元。经查，被告人邓某从2016年开始向何某福购买走私手表，邓某在2017年、2018年先后购买走私某某某手表4块、购买走私精工(SEIKO)手表3块。经计核，4块某某某手表偷逃税款共计人民币l80716．75元，3块精工手表偷逃税款共计人民币86649．12元。经查，何某福、何某浩、林某龙在2018年2月至4月期间，共走私18块某某某私手表到深圳，并在深圳邮寄给客户。经计核，偷逃税款共计人民币726530．47元。 2018年4月13日凌晨，海关缉私机关在深圳布吉慢城将何某福、何某浩抓获归案，在深圳布吉长龙将林某龙抓获，在化州市将龙某抓获；2018年4月28日在深圳布吉细靓村将龙某怡抓获；并先后对杨某龙、邓某采取了取保候审措施。 为证明指控的事实，公诉机关出示了受案登记表、立案决定书、指定管辖决定书、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押笔录、扣押清单、身份证明、抓获经过、海关检查(查验)记录表、检查人身记录、扣留笔录、快递记录、银行流水、手机微信聊天记录、商事主体备案信息等书证；证人林某欢、冯某的证词以及指认笔录；被告人何某福、何某浩、林某龙、龙某、龙某怡、杨某龙、邓某的供述以及指认笔录；海关涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书；现场勘验检查笔录及封存清单；手机提取微信记录光盘等证据。 公诉机关认为，被告人何某福无视国家法律，伙同他人走私手表入境，偷逃税额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第二项、第二十五条、第二十六条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。被告人何某浩、被告人林某龙无视国家法律，伙同他人走私手表入境，偷逃税额巨大，其二人行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第二项、第二十五条、第二十七条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物罪追究其二人刑事责任。被告人龙某、被告人龙某怡无视国家法律，受他人指使偷运手表入境，偷逃税额较大，其二人行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第一项、第二十五条、第二十七条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物罪追究其二人刑事责任。被告人杨某龙、被告人邓某无视国家法律，购买走私手表，偷逃税额较大，其二人行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第一项、第一百五十五条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物罪追究其二人刑事责任。 被告人何某福表示认罪。其辩护人提出：1.对公诉人指控的罪名没有意见。关于本案的偷逃税额的问题，请求法庭核实。客观上认定本案注册香港某某商贸有限公司以及深圳某某钟表有限公司两个公司，由于何某福是被羁押的。导致了香港某某商贸有限公司在香港有大量的合法业务的证明以及相关的银行流水无法调取的客观上的障碍，暂时就无法向法庭提交香港存在合法业务的证据。2.关于何某福量刑的意见：被告是认罪认罚，且申请主动缴纳罚金。走私涉案的业务确实是违法，但这里面获利是很小的。希望考虑到获利小以及初犯对其从轻处罚。3.请求法庭对涉案扣押的三块手表予以发还，因为这个是否是走私物品的性质也无法确认，而是何某福的家人二手表。 被告人何某浩表示认罪。其辩护人提出：1.同意第一被告人何某福的辩护人的意见；2.希望法庭考虑杨某龙的五块手表不在其工作期间，请求法院轻判。 被告人林某龙表示认罪。其辩护人提出：同意被告人何某福的辩护人罗律师的意见，同意是单位犯罪，而且同意其辩护意见。关于杨某龙的五块手表在质证阶段已经说明，建议对这部分的数据予以减除。林某龙的孩子是有一个肾脏已经坏掉，而且未满三周岁，以后考虑把坏掉的肾脏摘除，林某龙是家里的顶梁柱，希望法庭对其从轻处罚。 被告人龙某表示认罪。其辩护人提出：1.对公诉机关指控龙某犯走私普通货物罪的罪名没有异议。龙某的主观恶意不深，归案后坦白认罪。其为从犯，应当从轻或者减轻处罚。2.龙某第二次协助走私四块手表的行为是犯罪未遂。这四块手表已经被皇岗海关扣留，没有走私成功，应依法从轻或者减轻处罚。3.龙某协助走私货物，偷逃税额不大，情节较轻。且其还有一个女儿9岁，现在在香港，没有人照顾。希望法庭综合龙某在本案的情节、犯罪态度以及其家庭情况，对其从轻处罚，对其适用缓刑或者免予处罚。 被告人龙某怡表示认罪。其辩护人提出：1.被告人龙某怡主观恶性不大，其是偶犯、初犯，是辅助作用，社会危害性小；而且龙某怡的认罪态度也好，认罪认罚，也符合从轻处罚的条件；2.现有的证据证明2018年1月14日这份计核证明所采取的标准也是符合当时的法律规定的。按照有利于被告人的法律精神，应该采纳这个数额较低的金额。 被告人杨某龙表示认罪。其辩护人提出：1.杨某龙在2014年1月份成立了深圳四知堂实业有限公司，销售范围包括手表销售。其以该公司名义经营手表，故认定为单位犯罪；2.杨某龙购买走私手表的行为认定为从犯；3.杨某龙认罪认罚，且是初犯、偶犯可以从轻处罚；4.杨某龙愿意承担罚金，希望法庭可以对其适用缓刑。 被告人邓某表示认罪。其辩护人提出：虽然邓某是认罪，但是主张是法律认识错误，做无罪辩护：1.本案邓某和何某福的交易是电子商务行为。2.本案邓某是不明知，他没有任何渠道明知何某福是走私或者是走私物品，所以他主观上没有故意。本案邓某的行为不构成犯罪。2.邓某的主观上没有走私犯罪的动机，他自己的本质工作是经营眼镜店、水果店，工作上和手表没有任何的关联。3.坚持三块精工手表不应该计核，四块某某某手表应当以林某龙的计核标准予以计税。即便认定邓某走私，邓某涉及的税款也没有达到10万元。 经审理查明，2014年开始，被告人何某福通过网络论坛联系客户，并按照客户要求在香港购买某某某等名表，通过“水客”将手表走私入境并邮寄给客户。何某福在香港成立了香港某某商贸有限公司，在深圳注册成立了深圳某某钟表有限公司，并以二公司的名义在香港、深圳从事手表走私活动。2017年3月开始，被告人何某浩、被告人林某龙先后到何某福的“公司”工作。何某浩主要在香港帮助何某福在网上联系客户，发送手表报价、客户地址，在香港“拿货”，将手表交给“水客”等。林某龙主要在深圳接收“水客”带过关的手表，并将手表邮寄给客户或直接送货给客户。从2014年开始，被告人龙某、被告人龙某怡等“水客”团伙成员为何某福走私手表入境，龙某、龙某怡等在香港找何某福、何某浩等人拿手表，之后由龙某将手表走私入境，龙某怡在深圳口岸接货并将手表交给何某福、林某龙，直至2017年11月1日龙某因走私手表被海关查获。之后的走私手表由林某龙、何某浩携带入境。 经查，2017年3月15日，龙某为何某福走私入境6块某某某手表，之后龙某怡将6块手表拿到布吉慢城何某福的住处交货。经海关查实，对其中4块某某某手表的偷逃税额进行了计核，共偷逃税款人民币l02940元。2017年11月1日，龙某到香港某某公司从何某浩手中拿了4块某某某手表，并准备从皇岗口岸带入深圳，被海关当场查获。被海关查获后，龙某打电话通知了龙某怡，龙某怡打电话通知了林某龙和何某福。经计核，4块某某某手表共偷逃税款人民币250567．6元。经查，被告人杨某龙从2014年底开始向何某福购买走私手表，从2014年底至2018年杨某龙共购买走私某某某、肖邦、格拉苏蒂等品牌手表7块。经计核，7块手表偷逃税款共计人民币392518元。经查，被告人邓某从2016年开始向何某福购买走私手表，邓某在2017年、2018年先后购买走私某某某手表4块、购买走私精工(SEIKO)手表3块。经计核，4块某某某手表偷逃税款共计人民币l80716．75元，3块精工手表偷逃税款共计人民币86649．12元。经查，何某福、何某浩、林某龙在2018年2月至4月期间，共走私18块某某某私手表到深圳，并在深圳邮寄给客户。经计核，偷逃税款共计人民币726530．47元。 2018年4月13日凌晨，海关缉私机关在深圳布吉慢城将何某福、何某浩抓获归案，在深圳布吉长龙将林某龙抓获，在化州市将龙某抓获；2018年4月28日在深圳布吉细靓村将龙某怡抓获；并先后对杨某龙、邓某采取了取保候审措施。 另查明，在本案审理期间，被告人何某福，主动交纳罚金180万元；被告人杨晓龙主动交纳罚金40万元；被告人邓某主动交纳罚金27万元。 上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据证实： 一、书证、物证 (1)某某海关缉私分局《受案登记表》、《立案决定书》 (2)搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押笔录、扣押清单 (3)户籍证明及前科证明：何某福、何某浩、林某龙、龙某、龙某怡。杨某龙、冯某身份证复印件。杨某龙、邓某的户籍证明、前科证明。 (4)抓获经过：20l8年4月l3日凌晨，南头分局民警在深圳市布吉慢城来座山lB303抓获犯罪嫌疑人何某福、何某浩。 20l8年4月l3日凌晨，南头分局民警在深圳市布吉街道长龙五区五巷l号302抓获犯罪嫌疑人林某龙。 20l8年4月l3日凌晨，南头分局民警在化州市文仙坡好运来休闲会馆麻雀娱乐室抓获犯罪嫌疑人龙某。 2018年04月28日02时许，根据线索，某某海关缉私分局办案民警在深圳市某某住宅将“8.02”涉嫌走私普通货物案的犯罪嫌疑人龙某怡抓获。 (5)协助冻结存款通知书 证实：招行冻结了何某福2个账号。建行冻结了何某福1个账号。此外、冻结了何某福农行账号；冻结了工商银行账号3个人民币117万、欧元1027元）。共冻结了7个帐号，包括6个何某福的帐号，1个罗芳（何某福之母）工行账户。2019年4月11日某某海关缉私分局对上述账户再次进行了冻结。 (6)皇岗海关检查（查验）记录表、皇岗海关检查人身记录、扣留现场笔录、扣留清单、仓储凭单等 证实：20l7年1l月01日，当事人龙某持《往来港澳通行证》从福田口岸人境，未向海关书面申报，经人身检查，在当事人胸部查获:ROLEX手表（Ml16506-00027952F2C50.2kg）1块、ROLEX手表（绿）（138P47250.1kg）1块、ROLEX手表（Ml16613LN-0001D598Y3750.1kg）1块、ROLEX手表（M1l4060-000237S4E4910.1kg）l块。当事人为短期多次往返旅客，海关按规定放行其前旅途必需品，现将查获的上述物品移送处置部门处理。 龙某的“查验作业—通关记录”：龙某在2012年到2016年有14次退运记录，主要是食品、奶粉、护肤品等，2011年曾走私3台苹果手机。 (7)四知堂实业有限公司营业执照 证实：法定代表人杨某龙，属自然人独资的有限责任公司。 (8)某某海关缉私分局《调取证据通知书》、调取顺丰速运有限公司书证（以电话号码查询快递记录） 证实：何某福从2015年初至2016年大量邮寄手表、配件、盒子，收货方地址遍布全国各地。林某龙2017、2018年大量邮寄手表、配件、盒子。何某浩2018年偶尔邮寄手表。龙某怡、龙某2016、2017年多次邮寄表盒，龙某怡邮寄次数多、龙某邮寄次数较少。 (9)银行账户信息及交易流水： 何某福工商银行账号被冻结117万余元。其中涉及杨某龙偷逃税款的2块手表交易记录如下：20180326转款78000元、20180409转款168000元（被扣押）。 账号被冻结1700余元。账号（罗芳）被冻结人民币85余元。何某福招行账号频繁大额资金进出。其中、涉及杨某龙偷逃税款的5块手表的交易记录如下：20141216转款130000元、20150318转款48000元、20150513转款59000元、20150514转款52000元、20150630转款109000元。何某福农行账号，有大额款项（有备注为表款的）转入，及转出。何某福建行卡号有大额资金频繁进出。 (10)手机取证报告（微信聊天记录）： 证实：微信聊天记录中包含计税的7块手表的交易过程。 (11)龙某某（香港居民）出入境记录；何某福出入境记录；何某浩出入境记录；林某龙出入境记录；龙某出入境记录；龙某怡出入境记录；杨某龙出入境记录。 (12)深圳市市场监督管理局商事主体登记及备案信息查询单（网上公开) 证实：深圳某某钟表贸易有限公司、法定代表人林某欢、20160818成立、属自然人独资的有限责任公司、注册资本10万元、现处于开业状态。 （13）某某海关缉私分局《情况说明》 证实：关于何某福团伙涉嫌走私普通货物案，本次计核的为案件扩线部分。涉及犯罪行为持续时间段根据何某福与邓某之间的微信聊天记录显示为2018年2月8日至2018年4月12日。查获的实际成交价格为某某某126600手表每块88500元，某某某114300手表每块31000元。（详见随附笔录及微信聊天记录)。未有实物。 （14）某某海关缉私分局《计税情况说明》 证实：我分局侦办的“8.02”何某福团伙涉嫌走私普通货物、物品案，目前已计核出三部分税款’分别为:林某龙确认的何某福团伙走私入境的18块手表涉嫌偷逃税款726530.47元（走私时间段:20l8年2月8日至2018年4月13日，数据来源“某某商贸工作群”微信聊天记录,诉讼证据卷第拾贰卷）、杨某龙确认的何某福团伙走私入境的7块手表涉嫌偷逃税款392518元（走私时间段:2014年l2月l6日至20l8年4月9日,数据来源“杨某龙手表交流群”以及杨某龙和何某福的微信聊天记录,诉讼证据卷第拾玖卷至第叁拾玖卷）、何某福团伙通过龙氏“水客”团伙走私入境被查获的4块手表涉嫌偷逃税款250567.60元（走私时间:2017年ll月1日），合计l3696l6.07元。 其中，林某龙确认的何某福团伙走私入境的l8块手表均已通过顺丰快递邮寄给国内外地客户,因此与杨某龙确认的何某福团伙走私入境的7块手表、龙氏“水客”团伙走私入境被查获的4块手表不存在交叉，上述税款无重复计税情况。综上所述,目前已查明，何某福团伙涉嫌偷逃税款13696l6.07元，其中何某福系团伙主犯,何某浩、林某龙系从犯；龙氏水客团伙涉嫌偷逃税款250567.60元，其中龙某系团伙直接实施走私行为人,龙乐恰系团伙与何某福团伙对接人、送货人。 该案由于走私时间跨度长，走私标的认定难度大,且龙某20l7年被海关现场查获后微信记录、记账记录等证据遭到严重破坏，取证计税工作极其困难，难以在犯罪嫌疑人侦查羁押期限届满全部完成,有关证据搜集、走私标的认定、估价计税工作仍在进一步开展。 （15）关于第02775号计税结论的情况说明 证实：第02775号计税结论系杨某龙确认的委托何某福团伙走私入境的手表税款，合计人民币392518.00元。认定该部分走私货物的证据有三方面：一是何某福微信里“杨某龙手表交流群”以及与杨某龙两人之间的微信聊天记录，杨某龙对其参与的聊天记录均有签字确认（诉讼证据卷第拾玖卷至第叁拾玖卷）；二是何某福银行流水里与微信聊天记录相对应的收款记录，杨某龙支付的货款从时间、金额上与微信记录中反映的走私事实完全一致；三是杨某龙本人的供述，在走私犯罪事实的供述上与微信聊天记录和银行转账记录可以一一对应。上述证据可互相映证，交叉支撑。由于微信聊天中缺少足够的涉案手表照片，对计核结论中7块手表的品牌、规格、型号的认定，主要是依据聊天记录中涉及手表品牌型号的文字信息以及杨某龙本人的亲自确认，并参考手表价格认定。为公正办理此案，根据有利于当事人原则，对每一票走私货吻的认定均同时符合境外采购走私入境、有明确的品牌规格沒号可估价计税以及涉案人员亲自确认三个标准。 （16）关于第03458号计税结论的情况说明 证实：第03458号计税结论系林某龙确认的何某福团伙走私入境并由其交给国内客户的手表税款，合计人民币726530.47元。认定该部分走私货物的证据有两方面：一是何某福微信里“某某商贸工作群”的微信聊天记录，林某龙对其参与的聊天记录均有签字确认（诉讼证据卷第拾贰卷）；二是林某龙本人的供述，对该结论中的计税货物进行了明确的解释说明（诉讼证据卷第陆卷）；三是林某龙对聊天记录中涉及走私手表的图片进行了确认说明（诉讼证据卷第拾贰卷）。 需要补充说明的是，林某龙自“某某商贸工作群”的微信聊天记录确认出的走私手表共33块，但其中15块手表因不能确定规格型号或查询不到价格资料导致无法确定计税价格，该部分15块手表目前未能出具计税结论。第03458号计税结论涉及的走私手表1-18号依序对应诉讼证据卷第拾贰卷第150页、第153页、笛154页、第155页、第156页、第159页、第160页、第161页、第163页、第165页(该页图片涉及2块手表）、第170页、第172页、第175页、第177页、第178页、第180页、第181图片中的手表，林某龙对上述图片均予以确认和说明。 二、证人证言 （1）林某欢证词： 离异，前夫何某福。大儿子何一涵，11岁，在石芽岭小学读小学；小儿子何某某，3岁，在慢城幼儿园上学。深圳某某钟表贸易有限公司是2016年成立的，注册的法人代表是我，当时成立公司主要是为了购买来座山的房子和车子，需要成立一家中小企业，再从银行贷款。成立公司后,我向建设银行提交了公司资料，做了300万贷款。当时所有的手续都是找外面的代办做的，我提供了我的身份证。何某福的微信名是某某，给他备注的微信名字是“蛋公”。 （2018年9月19日，侦查人员向你出示你和何某福2017年3月6日至2017年9月14日的微信聊天记录，在2017年3月l5日晚上你和何某福的微信聊天里，何某福在当天21:41:11给你发了一张图片,内容为;“交龙小姐，116233J白，3Q8y8528;116231G白，NF043795；116231J粉，G895V715；116613LN，y6393438；326135，7u521225；228238，31H406W7”，是什么意思?）这是当天何某福告诉我在香港拿给龙某某她们从香港带进进来给我在国内发货的6块手表，这些数字是6块手表的型号和身份牌数字。这些手表我在深圳收到，是“妹妹”交给我的。“妹妹”是姓龙的小妹，我上次已经辨认过了。我知道妹妹是做代购的，我还找她买过奶粉。代购就是在香港或者国外买东西，然后帮人带进来的。我去过香港，每年都会去几次。我知道货物进出口需要向海关申报并缴税。何某福就是在香港做手表生意，然后把手表找水客、代购这些人在不交税的情况下带进来，卖给国内客户。（你帮何某福具体做什么事?）何某福叫人把货送来家里，我就接收，然后帮他把表发快递给指定的人。（在你和何某福的微信聊天记录，你在2017年3月16日00:09:19回复了何某福—张有6只手表的照片，是你刚才说的由龙某某送来的6只手表吗?）是的，那是我当晚收到后发照片给何某福确认的。这6只手表也是由水客带过来的，带工费是多少?是谁支付的?我不知道，是何某福给的，钱的事情我不管。这6只手表给了哪些客户?我记不太清楚，—只某某某l16613何某福让发给一个叫贾雨亮的客户,其他的他说在深圳面交，我记得后来有人来我们慢城半山的家里取，也是何某福叫我给谁我就给谁了。（林某龙在取保候审期间，是不是你叫他去香港的?）是的。叫林某龙去香港是去清理何某福他们的办公室，跟房东办理退房的手续。（有无在办公室拿走电脑和剩余的手表?）我没看见这些东西。我上次已经说得很洁楚了，也是如实回答的。我希望你们尽快处理完此事，给我一个结论。 (经过我们查询，深圳某某钟表贸易有限公司的法人是你，你解释一下?)深圳某某钟表贸易有限公司是2016年成立的，注册的法人代表是我。当时成立公司主要是为了购买来座山的房子和车子，需要成立一家中小企业，再从银行贷款。成立公司后，我向建设银行提交了公司资料，做了300万贷款。(深圳某某钟表贸易有限公司和香港某某表行是什么关系?)两家公司没有任何关系，深圳某某钟表贸易有限公司其实就是个空壳，为了办理贷款注册的，实际没有任何运营。(何某福、何某浩、林某龙是深圳某某钟表贸易有限公司的工作人员吗?)不是，我说过了深圳某某钟表贸易有限公司其实就是个空壳。（你在微信里给何某福备注的名字是什么?）何某福的微信名是某某，我在自己的微信里给他备注的名字是"蛋公"。（我们提取了你和何某福2017年3月6日至2017年9月14日的微信聊天记录，你看一下?）好的(翻看大约20分钟）。 （在2017年3月15日晚上你和何某福的微信聊天里，何某福在当天21:41:11给你发了一张图片，内容为:"交龙小姐，116233J白，3Q8y8528;116231G白，NF043795;116231J粉，G895V715;116613LN,y6393438;326135,7u521225;228238,31H406W7"，是什么意思?）这是当天何某福告诉我在香港拿给龙某某她们从香港带进来给我在国内发货的6块手表，这些数字是6块手表的型号和身份牌数字。这些手表你有在深圳收到了，是"妹妹"交给我的，"妹妹"是姓龙的小妹，我不知道具体名字，我不确定能否辨认出她。 （在你和何某福的微信聊天记录，你在2017年3月16日00:09:19回复了何某福一张有6只手表的照片，是你刚才说的由龙某某送来的6只手表吗?）是的，那是我当晚收到后发照片给何某福确认的。（这6只手表给了哪些客户）我记不太清楚，一只某某某116613何某福让发给一个叫贾。 （你再看看你和何某福2017年3月6日至2017年9月14日的微信聊天记录，里面还有哪些表是何某福找人从香港带进来交给你的?）好的(翻看大约20分钟，并自行用笔书写进行标记)。（你刚才标记的这些聊天记录确认无误吗?我们会在核实后找你进一步了解情况，你是否愿意配合我们将你刚才标记的内容解释清楚?）愿意，我会认真配合你们工作。 林某欢辨认：妹妹龙某怡。 （2）冯某证词： 我认识杨某龙，我有一些旧表放在杨某龙这里，让他帮我代卖。我大概一年前在一个微信二手表交流群认识杨某龙的。认识他之后，因为我也是卖二手表的，我知道他对二手表很了解，他也有自己的客户群，我就将我的一些二手表放在他这里代卖。具体就是看他能帮我卖多少钱，根据每块表利润空间多少我们俩分成，具体分多少要看卖的情况，有时赚的多点我就多分点给杨某龙，有时甚至赚不到什么钱，我就不分钱给他了。我的手表一个来源是从当铺收的，一个来源是有朋友自已不想要自已的表了就卖给我，就是这两个渠道。我收到表之后一是自已在朋友圈子里卖，二是让杨某龙代卖。放在杨某龙这里的手表有多少块、都是什么牌子的，具体还有多少块在他这里我记不清楚了，应该有十几二十块吧，牌子有宇博、肖邦、卡地亚、法穆等牌子。（你将表放在杨某龙处代卖，你怎么会不清楚具体表的数量）大家认识比较合得来，我觉得他也比较靠谱，就没记到底放了多少数量在这，反正我也知道他的店铺在哪。除了放在杨某龙处代卖的手表外，没有在其他地方代卖。 （你看看这些表(向其出示杨某龙保险柜中全部手表)，你看看哪些是你的?）(冯某看过之后)，有十四块是我的，宇博3块、肖邦4块、卡地亚5块、法穆2块。（你放在杨某龙这里的手表在交给他时有签收么?）没有，我们也算是朋友了，我信得过他，就没有签收什么的。杨某龙、我所了解他也是卖手表的，他卖什么手表这个我没看过他的库存，我不知道。（他的手表是怎么来的）我放在他这的表我知道，其他的我不知道。我没有向杨某龙买过手表。我没听说过何某福。 三、被告人供述及辩解 （1）何某福供述： 我在香港经营有某某商贸有限公司(公司不是我注册的)，我在国内没有公司。我今日凌晨5时左右，在深圳市龙岗区布吉慢城来座山1栋B单元303被缉私警察抓到的。扣押手机、电脑这些，记录在扣单上面，我签字确认过。在扣押的手机中，有三部手机是我自己使用的。另外一部是香港手机号码不记得了。都是苹果手机，这三部手机都是我自己本人使用的。我认识龙某、龙某某、龙某怡这三个人，这三个人是水客，其中龙某某是水客头，龙某是龙某某的姐姐，龙某怡是龙某某的侄女，在我的手机通讯录里面，联系入"龙小姐罗湖关长"电话电话是龙某某，联系人"龙小姐他姐"电话是龙某，联系人"龙小姐侄女"电话和"龙小姐侄女新号"是龙某怡。这三个人我全是通过一个香港人吴先生认识的，她们在去年11月份把我交给她们的6块手表从香港带到深圳的时候搞不见了，这件事情出了之后，我就再也没有找她们带手表。我记得大概是从2015年开始认识龙某某的。龙某某就告诉我她没有钱，手表她吞下了，就这样。我记得她跟我说过，手表被海关扣了，但没有单据给我，我就很生气，我们吵起来，我一直追她这件事，后来她就说她吞了。（龙某某带一块手表的带工费是多少?）带一块手表收300元港币，11月份的时候6块手表一共应该是支付1800港币。那六块手表全部是某某某手表，总价值手表60多万，具体多少钱我忘记了，这些手表是不同客户找我买的，具体哪些客户我也想不起了。六块手表全部没有交回给我的。 （你讲一下你从香港将手表带入国内交货给国内客户的交易流程?）这种情况的客户是先在微信上跟我指定要买什么型号的手表，我报价给客户，客户同意之后，会转账给我的尾号9158深圳工行的银行账户中，然后我就会在香港做钟表生意的同行那里买表，然后手表会由水客带到深圳交货，我一般会让林某龙帮我的忙从水客手里接货，然后在我在深圳市龙岗区布吉吉华路宝龙花园一楼某某名表(没有正式工商注册)交货给客户，或者我或者林某龙会将表发送给外地的客户。有时候带货的水客会直接发快递给国内客户。另外有些手表的国内客户找我买表，然后他们会找人到香港找我拿表，至于他们怎么带到国内我不管，有些客户会跟我说让我把表送给他们找的水客，然后他们自己出带工费给水客，这种情况我认为我只是这一个行业内的作法，我认为不应该我负责任。我知道支付带工费找水客带手表入境是走私违法行为。（除了水客之外，林某龙有从香港带手表到深圳的行为吗?）林某龙是我的小舅子，偶尔他会帮我从香港把手表带到深圳来，但他只是帮忙，没有收代工费什么的。 （在你微信群里有一个某某商贸工作群，群里3个人都是谁?）这个群里的三个人是我、何某浩、林某龙，微信名称"浩哥"是何某浩、"某某表行"是我，"林某龙"是我小舅子。（何某浩、林某龙、你三个人怎么分工的?）何某浩、林某龙两个人给我做事，工资我给何某浩13000元每月，林某龙我给7000元每个月。何某浩主要是帮我发朋友圈，没有别其它事安排，林某龙就是接货、发快递、送货之类的工作。林某龙是去年5、6月份开始为我做事的，何某浩是去年4、5月份开始跟我做事的。国内客户是我联系的。我销售给国内客户的手表主要是某某某手表。（龙某某他们这些水客带货过来，带工费是如何跟你对账的?）龙某某她们是龙某怡跟我对账。带工费我会直接在香港当面交给她们。杨某龙是国内作二手车的我的一个手表货主。（你有没有从香港将手表带到深圳交给杨某龙?）有在国内买的二手手表交给杨某龙，也有从香港由水客或者林某龙带过来交给杨某龙的手表。我的香港某某公司的地址就是香港尖沙咀棉登径8号13C。（林某龙怎么知道什么时候到什么地方找水客接货的?）我会告诉林某龙去口岸接货。（林某龙怎么知道发手表给哪个客户?）我告诉他发快递给哪个客户的。我们发快递都是发的顺丰快递。（你们发给客户的手表带不带包装盒和手表证书的?）不带包装盒但是带有手表证书。（知道水客或者林某龙是怎么把手表从香港过关带到深圳的吗?）水客怎么带我就不知道，林某龙就是带手上过关的。林某龙带手表过关没有向海关报关缴税。除了龙某某她们几个水客，没有找其它的水客，我自己只找了龙某某她们几个水客，但是同行找的水客到我这里拿货就很多，这些是客户自己安排水客过关的，跟我没关系。宣布拘留。 我是深圳某某钟表有限公司的老板。某某公司的地址在深圳龙岗布吉宝龙花园1楼。我有三个微信号码，我是因为去年11月"水客"龙某受我委托从香港藏匿手表偷带入境的事被拘留的，龙某当时走私手表入境在通关的时候被当场抓获。龙某是"水客"，我是2015年左右通过一个叫做"老吴"的香港人认识龙某的，"老吴"在香港尖沙咀开了一间"财新找换店"，有很多像我一样做手表生意的人，都会将手表放在"老吴"那里，听做手表生意的同行讲，“老吴”会安排"水客"把这些手表偷带入境。我去年11月交给了龙某6块或者5块手表委托她将手表从香港偷带入境，结果龙某在通关的时候被查了。龙某主要和她的妹妹龙某某，以及她的女儿龙某怡一起帮人从"带货"，也就是做"水客"。（去年11月，你具体委托龙某几块手表从香港偷带入境?）6块或者5块，具体的手表数量和型号要根据海关当场查获龙某走私手表时开具的单证和记录为准，手表是我本人亲自在香港交给龙某本人的，我在委托龙某从香港偷带入境手表的时候，这些手表都是没有盒子的，我记得去年11月我委托龙某走私入境的手表都是某某某，具体要看海关现场的查扣清单和检查记录。除了去年11月龙某被海关查获的那次，还有几次委托龙某、龙某某、龙某怡等人偷带其他手表入境，具体情况我要想清楚再说。你委托龙某、龙某某、龙某怡等"水客"人偷带其他手表入境，每块手表我向龙某这些"水客"支付300元到500元不等的"带工费"。在"某某某0808"微信里，有一个叫做"某某商贸工作群"，群里面有3个人，分别是我本人，我哥哥何某浩，还有林某龙，我哥哥何某浩在群里的昵称是"浩哥"，林某龙的昵称就是"林某龙"，我在群里的昵称叫做"某某表行"。我在香港经营有香港某某商贸有限公司，这个"某某商贸工作群"主要用来联系香港某某商贸有限公司日常经营和业务事项。我哥哥何某浩，还有林某龙都给我打工，我每月支付薪水何某浩和林某龙。我哥哥何某浩主要是帮我发朋友圈，顺便在公司里做下饭，林某龙就是接货、发快递、香港送货之类的工作。何某浩是去年4、5月份开始跟我做事，林某龙是去年5、6月份开始为我做事的。（委托龙某这些"水客"走私手表入境，是你公司的行为还是你个人的行为?）我认为委托"水客"走私手表入境是我个人的行为。 我是某某表行的老板，某某表行主要经营国外名表的进口及国内销售。 （龙某水客团伙什么时候开始帮你带货的?）我跟龙某不是很熟，我跟龙某某熟悉一点。总之2016年就开始找她们带货了。具体什么时候我记不清楚了。（跟龙某某怎么认识的呢?）尖沙咀有个货币兑换点，那里的老板叫老吴，老吴经常给水客发货，那里聚集了很多水客，我去那里交货给客户指定的水客，我在那里认识了龙某某。（你讲一下龙某某团伙是怎么分工的?）我不知道她们怎么分工的，一般龙某某来取货，龙某来过二次取货，表被带过到深圳后，龙某怡会交给我的小舅子林某龙。（你怎么跟龙某某团伙对账的?）每次她们来取货的时候，我都是现金直接给了，每块手表带工费港币七百元左右。2017年11月1日，那天是龙某来取货的，当时是我交给龙某的，我哥在场。（某某表行）我是老板，我管账，挖掘客源，何某浩在香港帮我送香港客户货物及国际客人货物交接，微信发朋友圈，具体服务对接客户，包括具体怎么谈生意;林某龙帮我接货、发货，也帮我带货。何某浩没有带手表过关。（某某表行发顺丰快递为什么有的在深圳市布吉表行档口发，有的在罗湖口岸发?）手表是林某龙负责发快递，至于他怎么发的我不是很清楚。（你跟杨某龙有过一笔一百万人民币的转账，是什么情况?）那是我找他借钱的，有付给他2分半的利息。我支付利息的时候也是转账给的。 深圳某某钟表贸易有限公司是2016年成立的是个空壳公司，从来没运营过。法人代表是林某欢，林某欢是我前妻，我们2017年4月份离婚的。我的微信号是ROLEX0808，微信名是某某表行。（我们调取了你和林某欢2017年3月6日至2017年9月14日的微信聊天记录，在2017年3月15日的聊天记录里，你在21:41:11给林某欢发了一张图片，内容为，"交龙小姐:116233J白，3Q8Y8528;116231G白，NF043795;116231J粉，G895V715;116613LN,Y6393438;326135，7U521225;228238，31H406W7"，是什么意思?）这个图片上写的是我当天下午在香港公司交给龙某某的6块某某某手表，由她们带到深圳交到我家里。（这些数字是什么意思?）116233J是某某某手表的型号，是间金材质镶钻，3Q8Y8528是身份牌号码;116231G是某某某手表的型号，是间金材质镶钻，NF043795是身份牌号码;116231J是某某某手表的型号，是问金材质镶钻，G895V715是身份牌号码;116613LN是某某某手表的型号，是问金材质镶钻，Y6393438是身份牌号码;326135走某某某手表的型号，是18K全表盘，皮表带，7U521225是身份牌号码;228238是某某某手表的型号，是18K金表，31H406W7是身份牌号。（你和林某欢在微信里提到的"阿妹"是谁?）是"龙某某"，那天的手表带进深圳后是由她打车送去我家交给林某欢的。那天的手表是姓龙的那一伙人从香港带进深圳的，但具体谁带的我不清楚。这些表都交给在国内的客户了。我想说明一下我从境外购买的手表分两部分，一部分是国内容户找我买，我找人带进来卖给客户的，一部分是我找国外代购、"国际买手"买，他们找人带进来交给我的。（你都找过哪些"国际买手"购买手表?）想不起来了。 何某福辨认：龙某，何某浩，林某龙。 辨认笔录：辨认了龙某怡。 2018年12月18日：（你在2018年9月21日的笔录里供述，2017年3月15日你通过姓龙的"水客"带了6块某某某手表到深圳交给林某欢，型号分别是116233J、116231G、116231J、116613LN、326135、228238,是新款还是老款?）这6种表都是上市有一、两年了，应该老款。我之前的供述都是真实的，现在很后侮，不应该做这样的事请。深圳某某钟表有限公司是我在2016年找人代办的，当时注册的法人是林某欢。某某钟表成立后没有开展任何业务，公司对公账户是林某欢名下的建行账户，这个账户从来没有使用过。我做钟表生意是我个人名义，有时也会用香港某某商贸的名义做生意，使用的账户基本上是我的私人账户。 (2)何某浩供述： 在今天(4月13日)凌晨5点半，我在何某福前妻林某欢的房子深圳市龙岗区布吉慢城四期来座山18303房被缉私警察抓获。没有走私犯罪行为。我弟弟何某福当时也在上述地址睡觉，他也被缉私警察抓获。缉私警察扣押了我的手机一部，iPhoneX，黑色，内存256G，除了手机之外还有扣押了银行卡九张，U盘三个，u盾三个。被扣押的物品都是我自己使用的。这个邮箱是我使用的吗，使用这个163邮有十多年了，这个邮箱主要是关于国外和香港做手表的同行通过Facebook推送的一些广告信息。 香港某某商贸有限公司大概是2016年注册的，负责人何某福，地址在香港尖沙咀棉登径8号凯誉大厦13C，公司其实就是何某福和我两个人，林某龙是何某福的前妻的弟弟，是何某福找来一起做事的，公司的主要业务采购销售手表，何某福主要负责采购，我负责销售和在香港拿货送货，林某龙主要是负责在香港拿货送货。（某某商贸公司销售的手表去向如何?）有在香港本地销售的，也有销售到内地的。（两种销售途径你都负责吗?）是的，在香港就是销售给同行，销售到内地的也是在香港公司交收的。某某商贸公司的手表来源、采购是何某福负责的，据我所知，主要是从香港同行处采购的，我不清楚是否有在国外采购的。（你们公司销售到内地的手表是怎么通过内地海关的?）公司的流程是这样的:国内客户先在微信上联系我们，也就是联系我或者何某福，提出需求，然后谈价格，谈好价格以后，客户会将表的全款转账到何某福招商银行、工商银行或者罗芳的工商银行账户、还有我的招商银行、工商银行账户中，何某福本人账户和罗芳的账户都是何某福在使用，确认收到货款后，我或者何某福会自己编辑一个提货密码发送给客户，客户拿到密码之后，会委托水客或者其他人来我们公司提货，提货时提供密码，密码对应了就可以将手表提走。（据你所说你公司只是销售手表，不包括为内地客户通关?）是的。我认识龙某、龙某某、龙某怡这几个人，她们有到我们公司取货。她们几个是水客，她们有从我手上提过货。（上面姓龙的三个水客是某某商贸公司找的还是国内客户找的?）我不确定。 （根据调取的银行交易明细，你在2016年11月29日、2017年1月16日、2017年3月17日、2017年4月6日分别向龙某怡转账人民币13350元、6600元、28710元、15350元，合计64010元，这些是什么钱?）这四笔钱中，2016年11月份和2017年1月份的两笔我不知道具体是什么钱，是何某福让我转的，没说原因，事后他还给我了。2017年3月、4月两笔也是何某福让我转的，何某福说是龙小姐将港币现金交给了何某福，让他将这些港币兑换成人民币转账至龙某怡内地银行账户里。我记得是通过我招商银行的账户转的。水客就是专门为客户带货过海关的一些人，赚带工费。（去年11月份，龙某带了五块手表从福田口岸入境时被海关查获了，这个事情你知道吗?）我知道这个事。她当时带的五块表是从某某商贸公司提的货，我不清楚这些表是哪个客户的货，这个不是我的客户，应该是何某福的客户。（龙某是从你手上拿的货吗?）是的，我将表交给她，具体数量不记得是不是五块表，记得有某某某这个牌子。后面我没有跟进这个事。我们销售到内地的表全新的和二手的都有，二手的大概七八成新。（你们给水客的手表是手表、表盒、证书成套的吗?）大多数是成套的，也有一些客户说带货的人连盒子一起带过海关不方便，要求我们将表盒另外快递到内地，我们就通过顺丰快递或者COE(东方快递)邮寄表盒给国内客户。水客从香港带至内地的货有无打税?）找水客就是不想打税的。杨某龙是我们的客户，他是深圳的客户，他在我们公司买表。杨某龙买的表是他自己联系水客带过关的，（杨某龙在深圳有店面吗，地址在哪里?）我不知道，他和何某福熟，是他们具体联系的。何某福在内地有商铺的，好像叫作某某名表品鉴会，地址在布吉吉华路宝龙大厦1楼，类似于茶庄，偶尔也卖国内的二手表和配件。 （今天民警在你们住处搜查查获了几块手表?）我看到有三块，两块老款某某某，型号16610LV，俗称"绿水鬼”，另外一块皮带的表，没注意看什么品牌型号的，扣单是何某福签的。这三块表据何某福说是在国内收的表，具体来源要问他才知道。（你们公司是否有姓甘的国内客户?）没有印象。都不认识。（你和何某福、林某龙三个人是不是有一个微信群叫"某某商贸工作群的"?）是的。（根据微信聊天记录，你在群里发送很多关于国内客户收货地址和收货人的信息，是吗？）是的，这些国内客户收货地址和收货人的信息是何某福给我，我发到群里的。这些收货地址和收货人信息是用做邮寄手表、表盒等。林某龙负责邮寄。林某龙邮寄的货物是从水客手上接收的还是林某龙自己带过关，这个我不太清楚。林某龙是否自己带货过关，我不清楚。（林某龙有从你手上拿货吗?）不清楚，手表就在公司，他要拿直接跟何某福汇报就行，不用告诉我。（你在某某公司是否有记录公司的手表账?）我没有记账，应该是何某福自已记账的。我本人没有带表过关的情况。我在某某商贸公司去年3、4月份开始去的，正好一年时间。 这两个微信都是本人在使用，“皓天名表”是香港某某商贸有限公司的客户服务号码。香港某某商贸有限公司的主要业务采购销售手表，何某福主要负责采购和对接客户，我负责销售、对接客户和在香港拿货送货，林某龙主要是负责拿货送货。 客户拿到密码后，会委托他人来我们公司提货，提货时提供密码，密码对了就将手表提走，对密码不对人。去年龙某带手表被海关查获的事情我知道，具体几块手表不记得了。龙某当时是从我办公室拿的货，手表是哪个客户的想不起了，她出示了提货密码，我就把表给了她。（龙某是你们自己找的还是客户找的？这些表你们要送进内地交给客户吗？）我不清楚，她出示了提货密码我就把表给了她。（水客从香港带至内地的货有无打税？）我在香港买卖手表，不清楚表的走向，第一次提问海关的说是逃税行为，我被带进审问室，所以以为这是逃税行为。杨某龙是我公司的客户，他是深圳的客户，（杨某龙买的手表是怎么进来的？）我不清楚。我不清楚林某龙是否自己带货过关，我本人没有带货过关。 我在某某表行帮老板何某福购买手表、香港销售等老板安排的其他工作。 我是2017年3月底开始跟着何某福的，进入了某某商贸有限公司，开始做手表的生意，我是直接去了香港，负责香港方面的工作，地点在香港的尖沙咀棉登径8号13C，那里是一栋商住两用的写字楼，那里我们成立了一个工作室，我平时也住在那里。我在某某表行的薪酬，开始的一个月，我是一个月1万块，后来转到1万3千块，年底给了一个红包，红包10万块。 （客户来源？）香港每个月都会有手表的展览，我们在展览会上会设一个展位，客户就这样接触来的。我在某某表行主要负责何某福交代我的一些事情，包括拿货、理货、送货和发货，还要跟客户交流。还包括跟同行串货。串货的意思，做手表没有一个商家能备齐所有的品牌、类型的手表，如果你的客人要的手表你没有的话，就得找同行拿货再转手给客户。公司记账是何某福记。（讲一下发货的情况?）就单独告知客户，密码就我和何某福知道，林某龙是不知道的，客户凭密码提货。（你讲一下如何你跟客户如何交流的?）我负责跟客户介绍、推销手表，包括回复客户的询价，我也会报价，也有客户直接找我买表。有一些客户跟我聊的不错，就跟我说要买手表，就会把钱打过给我，这种情况不多，一般来说，客户一旦有买手表的意向，我就会给何某福去接手。后面发货的事情何某福会安排。我弟弟何某福是老板，他负责联系供应商，安排货源，负责公司的全部事务。我跟何某福两个人基本吃住在香港，林某龙也是在香港，他跟我的工作差不多，拿货，送货这样，都是听何某福的指令。（你讲一下你的客户情况?）都是微信联系，国内的客户我了解不多，偶尔有几个国内的客户，我根本记不住，这一块国内的客户情况是何某福比较清楚，国内客户找我买表的话，钱打过来了，我叫何某福去跟进。（2017年你11月1号，龙某找你们来拿货的时候，谁给的货?谁给的带工费?）那天，我、何某福都在工作室，龙某来拿货的时候，货是我给的，带工费我真的不记得是我和何某福之间哪一个给的。（龙某来找你们拿表，拿过多少次?）我见过她就一两次吧，每次都是何某福叫我把表交给她。（你详细讲一下还有无像龙某这种水客来到你这早拿表的情况?）我在工作室内只负责交表给拿表的人，拿表的人凭着密码来拿表，来拿表的人有很多，我真的没法分辨哪一些是水客，哪一些是买主。（你讲一下何某福找水客带表的事情?）我知道有这种情况。有一些国内客户在国内，客户强烈要求我们把货给他带回国内去，没办法，我们打开门做生意，何某福只好找了人去做这个事，但是我不负责这个事务。我知道何某福之所以不告诉我这些关键的东西，一方面是防着我，怕我把渠道拿到我就自己独立了；另一方面，也是保护我吧。（你有无带过货过关?）带货我肯定是有带货的，具体多少次我真的不记得了。（货进到国内以后，由谁去发货?）由林某龙去发货，有时候是何某福安排他，有时候是何某福安排我转告他去发货。 何某浩辨认：其弟弟何某福，龙某，林某龙。何某浩不能辨认龙某怡。 (3)林某龙供述： 2017年3月份，我辞掉了上一个工作。我的大姐林某欢前夫何某福叫我去给他帮忙，我就去了。（你讲一下某某表行的人员架构?）某某表行就三个人，何某福和何某浩是两兄弟，何某浩是哥哥，何某福是弟弟，他两都算是老板，都指挥我做事，我是职员。何某福和何某浩在香港比较多，在深圳的店铺主要是由我在打理。我们三个人有一个微信群，群名不记得了。某某表行在深圳市布吉宝龙花园一楼商铺，吉华路临街店面。某某表行在香港有一个工作室，地点在香港尖沙咀，维多利亚港的海港城商场附近，具体地点我讲不出来，我去过，但去的次数不是很多。（你跟何某福、何某浩一般通过什么方式联系?）一般都是微信。何某福有几个微信号，我知道的有一个叫某某表行何生，另有一个叫Nick。何某浩的微信名叫皓天名表，我备注了"浩哥"。我在某某一个月工资七千元人民币。 （你讲一下某某表行做生意的具体流程?）客户会找老板何某福、何某浩订货，他们两个负责货物如何定价，跟客户收多少钱，然后安排把货通过水客发到我这里，我就再安排将货物送给客户。（你跟着何某福、何某浩做什么事情?）我主要帮他们接货、收货、发货，也带货过关。（你讲一下接货的事情?）水客姓龙，具体名字我不记得，我一般叫她"小妹"。是一个女的，年纪二十多岁，她会提前联系我，告知我接货的时间、地点。我经常晚上开我自己的别克小车去罗湖口岸接水客从香港带过来的货，我接完货之后，就在口岸附近的通过顺丰快递当场发走了。（你去接的是什么货?）全都是百达药丽、积家、某某某等名牌子表。（你发货的地址、收货人是谁给你的?）在接货前，何某福会提前告知我接到的货要发给谁、发到哪里去。我按照何某福的指示发快递。有一些在深圳的客户，我一般亲自开车上门送货。（你在发快递的时候，你如何填快递单的保价一栏?）我会按照客户的要求，填对应的金额。（你收水客交给你的货物的时候，你有无支付代工费?）一块手表的带工费是港币300-400元，支付代工费是老板何某福、何某浩的事情，他们来安排。跟姓龙的水客"小妹"合作到大概是2017年的11月份，具体的时间记不清楚了。那2017年11月份之后，是我和何某两个人将货物从香港带过来的。是何某福叫我带货的。我跟何某浩一般把手表戴在于上然后带进来。大部分时候是我一个人带一块手表入境，有时候也会携带两块手表入境，一块戴在于上，一块放在裤兜里。偶尔我跟何某浩一起入境。没有向海关申报并缴纳税款。我和何某浩没有被海关查获过。（你们给客户发货，是否带有手表的盒子以及说明书?）大部分没有盒子，我没有从香港带过手表的盒子入境，有部分客户需要盒子和说明书的，我们就去外面买然后给客户。 （客户如何支付货款?）客户将钱打到何某福指定的账号。客户有时候会问我要何某福账号，我一般给何某福母亲罗芳的工商银行账户，还有何某福本人的工商、农业的账号，他有很多账号。我有时候也通过我自己的微信、支付宝代收货款。(侦查人员向林某龙提供午餐，林某龙吃饭并休息约四十分钟) （为什么中止了和姓龙的水客的合作?）2017年11月份左右，何某福跟我说了，姓龙的水客在带货过关的时候，被海关查扣了货物，何某福就告诉我不再和姓龙的水客接触了。姓龙的水客有无赔偿我就不知道了。我不知道某某表行的销售情况，何某福、何某浩在搞销售的事情，我自己没有销售过手表。某某表行的手表货源应该是何某福、何某浩在香港买的。（你讲一下某某表行的客户情况？）我知道的有一个叫杨某龙的，杨某龙从我们这里拿过货，具体数量不清楚。还有一些在我的微信里有，客户都是一些微信名，我不知道客户的真实身份。我没有将生意情况进行做账，我不做账，有什么信息在群里发了，快递发了我就拍个照片发到群里。我现在意识到自己的错误了，我法律意识淡薄，我觉得很后悔，我是家里的顶梁柱，这件事情对我家庭的影响也很大。我愿意配合司法机关的工作，如实供述。 何某福和何某浩是两兄弟，何某浩是哥哥，何某福是弟弟。何某福是老板，他们两个都安排我做事，我是职员。何某福和何某浩在香港比较多，在深圳的店铺主要是由我在打理。我们三个人有一个微信群，群名应该是某某商贸工作群，群内就我们三个人。雅的深圳店铺在深圳市龙岗区布吉宝龙花园一楼商铺，吉华路临街店面，某某表行在香港有一个工作室，地点在香港尖沙咀，维多利亚港的海港城商场附近，具体地点我讲不出来，我去过，18年以后经常去。我跟何某福、何某浩一般都是微信联系。（某某表行做生意的具体流程?）客户会找老板何某福订货，他负责货物如何定价，何某浩的工作是香港做事的，何某福安排把货通过水客发到我这里，我就再安排将货物送给客户。 我主要听从何某福、何某浩他们的安排，帮他们接收货、发货，我打理深圳的店铺。我也有带货过关。（接货的事情?）水客一般会提前打电话给我，告知我约定接货的时间、地点、水客姓龙，具体名字我不清楚，我一般叫她"小妹"。她是一个女的，年纪二十多岁。我经常晚上开我自己的别克凯越小车去罗湖口岸附近约定的地点接水客从香港带过来的货。我接完货之后，有的货物就在口岸附近的通过顺丰快递当场发走了。有一些在深圳的客户，我一般亲自开车送货到客户指定的地点。我去接的全都是积家、某某某、欧米茄等名牌子表。在接货前，何某福或何某浩会提前告知我接到的货要发给谁、发到哪里去，我按照他们的指示发顺丰快递。在发快递的时候，我会按照客户的要求，快递单的保价一栏填对应的金额。一块手表的带工费是港币300-400元，支付代工费是老板的事情，他们来安排。跟姓龙的水客"小妹"合作的时间从我进入某某表行以来一直到2017年的11月份左右，具体的11月份的哪一天记不清楚了。2017年11月份之后，何某福指使我和何某浩将手表从香港过关带到内地，我跟何某浩一般把手表戴在手上然后带进来，没有向海关申报并缴纳税款，没有无被海关查获过。给客户发货大部分没有盒子，我没有从香港带过手表的盒子入境，有部分客户需要盒子和说明书的，我们就去别的店铺买盒子然后给客户。客户如何支付货款，将钱打到老板何某福指定的账号。客户有时候会问我要何某福账号，我一般给何某福母亲罗芳的银行账户，还有何某福本人的账号，他有很多账号。我也有通过我自己的微信、支付宝代收货款。 我的电子邮箱有1个，账号和我的QQ号码一样，地址是。某某表行的地址在深圳龙岗布吉宝龙花园l楼，老板是何某福，在我印象里某某表行没有正式工商注册。 某某表行在香港有一个工作室，地点在香港的尖沙咀海港城附近，准备说是香港某某大厦13C，这个地方我有去过几次，2018年去的次数多，2017年因为我的证件签证次数限制的问题，偶尔去过。这个工作室只是一个日常办公的地方，本质上就是一套住宅里的公寓，不是临街的店铺，平日何某福、何某浩就在这个工作室忙某某表行的事情，他们两人在香港也住在这个工作室，这个公寓的面积很小，只有50平米左右，何某福、何某浩在那里住的是上下铺。 某某表行有从事从香港走私进口手表到大陆境内的事情。某某表行和龙姓"水客"合作的时候，某某表行的业务涉及走私进口手表。大致的流程是:国内的客户会找老板何某福订货，商谈好价钱后，客户会将钱打到何某福指定的账号，然后何某福会安排"水客"将手表通过口岸在不报关的情况下偷带入境，我从"水客"手中取到走私入境的手表后，再根据何某福的安排将走私进口的手表送给国内客户，有的时候部分深圳本地客户的手表由我送货上门的形式送货，大部分都是通过顺丰快递给客户，向何某福购买进口手表的客户有深圳本地的，也有外地的。 龙姓"水客"有三个人，三个人都姓龙，都是女的，具体的名字我叫不上来。三人当中，我经常见的是我称之为"小妹"的龙姓女水客，另外两个人分别是"小妹"的妈妈和阿姨，"小妹"的阿姨在香港。"小妹"年纪二十多岁，龙姓"水客"偷带手表入境之前，"小妹"会提前通过打电话或者发短信联系我，告诉我在境内接货的时间和地点。具体龙姓"水客"具体是哪个人通过哪个口岸走私手表入境，我不知道，不过每次龙姓"水客"给何某福走私手表入境以后，我都是在"小妹"深圳的住处德兴大厦的楼下从"小妹"本人手中取货，德兴大厦就在罗湖口岸附近。另外，通过去年11月海关查获"小妹"妈妈走私手表入境的事，我感觉在香港的"小妹"的阿姨是她们三人的头儿。去年11月，具体哪天我记不得了，本来"小妹"提起联系了我，说是那天有手表从香港入境，让我做好接货准备，结果到了那天的十一、二点左右，我打"小妹"手机准备去取货，结果"小妹"打不通了，我打了好几次，都打不通，然后我就打我老板何某福的手机把这个事情告诉了何某福，何某福说龙姓"水客"通关的时候被海关当场查了，出事了。在这以后，某某表行就再也没有和龙姓"水客"之间合作走私进口手表的事情。去年11月"小妹"妈妈被海关查获走私的时候，忘记是听何某福还是何某浩讲的，当时被海关查了4块手表，具体是什么手表，我不清楚，要问何某福。11月以后是我和何某浩通过人身从罗湖口岸偷带入境的，一般是一次带一块手表，方法就是直接把手表戴在手腕上。何某浩一般是一星期入一次境，我是天天要回深圳，但不是每次入境都要偷带手表，我天天入境的原因是要回深圳的家里住，要看我的小孩儿。这些通过人身从罗湖口岸偷带手表走私入境的事情都是何某福安排和指挥的。去年11月以后，为何某福偷带进口手表走私入境，何某福没有向我支付任何特别的费用，何某福每个月就发我七千元人民币的工资。平时和何某福、何某浩平时如何联系某某表行是通过一个微信群，群的名字叫做"某某商贸工作群"，群里面有3个人，分别是我本人，何某福，何某浩。我的昵称就是"林某龙"，何某福在群里的昵称叫做"某某表行"，何某浩在群里的昵称是"浩哥"。（何某福为什么要和你姐姐林某欢离婚?）据我自己感觉，何某福是因为走私手表入境的事情，怕大陆的身份有风险，想换个香港身份，另外有了香港身份，就能在香港公开做生意，所以和我姐姐离了婚。 （今天讯问，主要是向你了解去年11月份龙姓"水客"为何氏兄弟人身藏匿走私手表入境被海关查获一事的有关情况，请你如实回答相关问题？）好的，我会如实回答相关问题。（同上略）。去年11月海关查获龙姓"水客"走私手表入境的这一天，何某福与何某浩两个人当天都在香港，两个人都不在深圳。这一点我非常肯定，因为出事的那一天不是周末，非周末日，何某福与何某浩两兄弟都是在香港做事的。这件事发生以后，我曾听何某福讲过这件事情的来龙去脉，因为这件事造成了某某表行的损失，何某福自然而然的就停止了与龙姓"水客"之间的合作。 国内最终买家的收货地址和收件人电话都是何某福和何某浩通过"某某商贸工作群"的微信群以微信信息的形式告诉我的，绝大多数是何某福提供的信息，少部分是何某浩向我提供的。有时因为何某福出国不在香港，某某表行香港那边的事情是由何某浩打理的，所以部分国内最终买家的收货地址和收件人电话也由何某浩提供。因为通过顺丰速运寄东西，需要查验寄件人本人的身份证，所以我保价快递这些走私入境的手表给国内客户的时候，寄件人留存的电话号码和寄件人姓名都是我本人的，除了我自己的电话与姓名，没有使用何某福和何某浩的电话与姓名。 今天我亲自书写的两份《自述材料》、一份《情况说明》，都是我自愿如实书写的，办案人员没有强迫和诱导我。我感觉何某浩做的工作跟何某福差不多，买表、卖表、跟客户联系、发广告，何某福不在的时候也是何某浩安排我做事情，在龙某某她们那伙人出事后还跟我一起带表过关。我每次接货都是和龙某某接货的，接货地点基本是固定的，就是在罗湖口岸附近她住的地方楼下。我没有从其他水客那里接过货。（我们调取了你在顺丰速递的发货记录，发货地点比较频繁的有罗湖和布吉，你说明一下?）我从罗湖口岸附近的顺丰发货比较多，收了龙某某她们从香港带过来的表之后我都是在罗湖那里发货给客人，我和何某浩带过来的手表我也是在罗湖口岸附近的那个快递点发货给客人的。（你住在布吉，为什么会经常在罗湖口岸发快递?）因为龙某某那伙人住在口岸附近，我和何某浩自己带表过关的时候也是走罗湖口岸，我从罗湖口岸的顺丰发给客人的手表都是从香港带过来的。手表发顺丰都有保价，但是保的不高，保价比手表的价格低很多。我的工资是固定每个月7000元，没有分红。 林某龙手写“情况说明”：说明了在顺丰快递邮寄的具体情况（略）。 林某龙手写“自述材料”：关于和何某浩带手表入境的具体情况（略）；关于何某福和何某浩的关系，何某福是老板，何某浩是员工，我在公司何某福、何某浩都安排我工作，何某福不在，何某浩会安排我工作。 （我们自何某福的手机里提取了微信聊天群"某某商贸工作群"2018年2月8日至2018年4月13日的聊天记录，里面有你和何某福、何某浩的聊天记录，你看一下?）好的(林某龙取过聊天记录看了大约10分钟)。这些聊天是记录我本人和何某福、何某浩的聊天，发现里面有大量的名表和顺丰快递单合拍的照片，显示是我通过顺丰快递将名表邮寄给国内客户，里面有些是配件，有些是在深圳收的表再寄给客户，但大部分是从香港带过来的表邮寄给客户。我可以区分清楚，我可以在上面标注出来。 (侦查员将打印出来的"某某商贸工作群"2018年2月8日至2018年4月13日的聊天记录交由林某龙进行确认，林某龙逐条逐页认真阅读，并结合顺丰快递数据、聊天记录电子数据进行标注，期间侦查员未对林某龙进行任何干扰，林某龙查看并标注大约耗时3个小时，期间侦查员在18:30分向林某龙提供了晚饭，饭后林某龙大约休息了10分钟)我亲自标注的这些记录内容是真实的，但我不确定是否完整，记不太清楚来源的表我就未写明是深圳收购的还是香港带过来的，凡是我记得清楚的均写明了来源。有些香港带过来的表我想不起来是我还是何某浩佩戴带过来的，就直接写了"香港带过来的"，而没有写具体是谁带的。 我姐姐林某欢没有参与某某表行的事情。（那我们为什么看到了林某欢有很多发快递手表的记录?）很多手表有时在家里，她就可能顺带帮忙。（你姐同何某福离婚后你还在帮助何某福工作?）是的，我当时也不知道他们离婚了。何某福做手表我知道的情况是2016年何某福就有做这一块，具体什么时候开始的我不知道。（我们在你的微信聊天提取了很多有关走私的相关细节的内容，我们正在整理中，你是否愿意配合我们进行详细的指认?）我愿意。在本人带货的期间，没有被海关查验过。我自己带了多少数量的手表过关，我没详细计算过，大概几十块吧。 在你帮何某福接货期间，我只从龙某怡和龙某那里接过货，绝大部分都是从龙某怡那接的货，龙某怡不在的时候从龙某那里接过几次货。（2017年7月1日前后，杨某龙向何某福采购了百达翡丽手表一块、法兰克穆勒V32一块和V45一块、肖邦牌手表一块、卡地亚蓝气球手表一块。上述手表的情况你讲一下?）这几块手表都是姓龙的水客从香港带进来深圳的，姓龙的水客有几个，具体哪一个我不知道。对我来说，这几块手表是龙某怡交给我的，我再送给了杨某龙。 我有两次你们不知道的情况下偷偷跑出去香港，前两天又私自离开深圳去了湖南省长沙市。第一次我是2018年6月26日1点多去了香港，那天我跟我姐林某欢一起去了，我去了某某表行在香港的工作室，我把公司的东西清理了，把租的办公室转让给别人。第二次我是2018年7月10日，我一个人去的，我去见某某表行租赁的香港办公室的房东，把香港的办公室退租。（你把某某表行在香港办公室的东西都清理了，那些涉案的电脑主机和相关资料等物品在何处?）我不知道。（我跟你强调一遍，你在我们不知情的情况下私自跑去香港，已经违反了取保候审期间的相关规定，而且隐匿、销毁证据，需承担相应的法律责任，你明白了吗?）我明白了。我不知道东西去了哪里，办公室所有的东西都被林某欢拿走了。 （长沙的情况）就是这一周的周三晚上，我在你们不知道的情况下，我又离开深圳去了长沙，长沙有一个表展，我去参会。 （林某龙，由于你未经批准，在取保候审期间擅自离境前往香港，现根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第六十九条，现责令你具结悔过，没收全部保证余人民币三万元，并重新缴纳保证余人民币五万元人民币。你听清楚了吗?）我听清楚了。（我们再一次强调，在取保候审期间必须遵守相关规定，未经批准不得擅自离开所居住的市，你听清楚了吗?）我听清楚了。（2017年7月1日前后，杨某龙向何某福采购了百达若丽手表一块、法兰克穆勒V32一块和V45一块、肖邦牌手表一块、卡地亚蓝气球手表一块。上述手表的情况你讲一下?）这几块手表都是姓龙的水客从香港带进来深圳的，姓龙的水客有几个，具体哪一个我不知道，对我来说，这几块手表是龙某怡交给我的，我再送给了杨某龙。上述手表接货时的详细情形我不记得了，但肯定是龙某怡在罗湖口岸交给我的。我没有让龙某怡帮我代寄过手表或者手表盒子。上述手表:百达药丽手表一块、法兰克穆勒V32一块和V45一块、肖邦牌手表一块、卡地亚蓝气球手表一块，这些手表的具体型号是什么我记不起来了。 在取保候审期间，我违规去香港，去香港某某工作室的店铺清理办公室。我跟我姐林某欢一起去过一次，我自己还单独去了几次。具体是清理一下衣服、个人物品这些。（清理这些东西需要你跑几次去香港吗?）其中几次跟房东交接退房的事情。（在你、何某福、何某浩被抓前，你们香港店铺里还有几十块手表，你去香港是不是把这些东西拿走了?）我不知道，我没拿，我去香港的时候这些东西已经不见了。在某某表行香港的店铺工作的有何某福、何某浩还有我，我们卖手表。房间里有办公用品，保险柜，保险柜里有手表，除了手表，保险柜里还有电脑，电脑是何某浩在用，具体做什么我不知道。被抓之前那台电脑肯定还在。取保候审期间违规出境去香港时，电脑已经不见了。保险柜里的手表、电脑都不见了，我没有报警吗。我不知道具体是谁拿走了东西。跟我姐大概是在八月底去香港的。 （我们现在将你的聊天记录向你出示，你仔细阅读，你将其中涉及到每一块手表的具体情况做出解释，明白吗?）好的。(侦查人员向其出示林某龙本人的聊天记录，被告人林某龙阅读并进行签字确认部分涉案走私货物手表，耗时两个半小时)。 林某龙辨认：何某浩、何某福、龙某怡（龙某某）。 (4)龙某供述： 昨晚大概十二点左右，当时我在广东化州老家的一个麻将馆打麻将，你们同事就找到了我，你们同事表明身份是南头海关缉私警察，然后告诉我说因为我涉嫌走私知道需要被拘留，我当时没有在《拘留证》上签字，然后你们同事就连夜把我从化川带到深圳了。我现在不同意在《拘留证》上签字，但是请将我被海关缉私警察抓了的情况通知我的妹妹龙某某，她的电话存在我的手机里。（请你详细解释一下2017年11月月初，你从深圳福田口岸入境走私手表被海关查获的事情?）对此我不想多说，反正我当时被海关查了，具体情况以海关当时检查的相关记录和单证为准。（刚才你提到你现在靠打工为生，你现在具体打什么工?）以前我打工，现在不打了。我妹妹龙某某和女儿龙某怡知道去年11月因为走私入境手表被海关查获的事情，因为我后来把这件事和她们两个人说了。她们和去年11月走私入境手表被海关查获的事情没有关系。（吃完午饭，休息好了，可以继续了）。2017年11月月初，你从深圳福田口岸走私入境并被海关查扣的手表，不是我的，是别人给我的。是谁交给我的我不想说。我不想说是因为我怕，我怕那些人找我和我家人的麻烦，我非常担心我家人的人身安全。关于我在深圳福田口岸走私入境手表并被海关查扣的事情是这样的：去年11月的时候，具体的日子我记不得了，我在香港受人委托随身携带4块手表准备从香港通过深圳福田口岸入境，委托我的人答应每块手表给我两、三百块钱"带工费"，我答应了他，然后把4块手表全部都藏在我的上衣内衣里，准备过关，没想到我在过关的时候被海关当场查获，4块手表全部被海关扣了，海关开了扣单，我还在扣单上签了字。紧接着，我在口岸第一时间打了委托我走私入境手表的人，告诉他4块手表全部被海关扣了，当天我就折返香港照顾我的小女儿了。没想到因为这件事，后来发生的事情远远超出了我的控制。当时我和我大女儿龙某怡平日还住在深圳的德兴大厦，没有完全搬到香港去住，为了让我归还被海关查扣的4块手表的损失，委托我带表的人找了三、四个社会上的人到德兴大厦，隔三差五的围堵我的家门，每次声色俱厉、甚至口口声声说如果我赔不了手表的钱就会逼我女儿龙某怡自杀。结果后来没几天，我女儿龙某怡居然在家里割脉自杀，流了很多血，送医院急救才抢救过来。整个事情好可怕。 （你现在是否还是不愿意讲清楚委托你带手表入境的人的身份？）我现在愿意讲了，我称呼这个人为"何生”，他的真实姓名叫做什么我不肯定，但我有听过其他人称呼他"何某福"，我可以认出他来，毕竟我和他见过面。"何生"具体年龄我不清楚。"何生"是不是香港人、有没有香港身份我也不肯定，但是我可以认出他来。除了刚才提到的被福田口岸海关现场查扣的4块手表，没有另外给"何生"带过其他货物入境，其他没有了。（当时"何生"将手表在香港一侧交给你的时候，有没有说清楚如果手表被走私入境后，手表如何交接的事情?换句话说，手表走私入境后，你打算将于表交给谁?）当时"何生"把表交给我的时候，告诉我说我入境后打他电话，然后他会派人来我这里把表取走。（重复前面的一个问题，请问你去年11月走私入境手表被海关查获的事情，你妹妹龙某某和你女儿龙某怡是否有参与?）没参与。 我是因为去年11月做"水客"接受何某福、何某浩兄弟委托从香港藏匿手表偷带入境的事被拘留的，我当时走私手表入境在通关的时候被海关现场查了。去年11月份被海关查获那天，准备人身藏匿走私四块手表入境，当时我带着我的小女儿张静熙从福田口岸入境，上身内衣里藏了四块手表，准备走私入境，结果通关的时候被海关查了。我记得当时被查以后，海关让我当场签了扣单，我很麻利的就把扣单签了，手表被海关扣了，我取走了作为当事人的那一联扣单。当天我入境后，在罗湖的德兴大厦3座29楼C室住了两三天，然后我就返回香港了。这四块手表是何某福的兄弟亲自在香港一侧交给我的，他的名字我不清楚，他具体是何某福的哥哥还是弟弟，我不知道，但是我知道他们两个人是兄弟关系。（这个月13日你被海关缉私警察抓获的时候，你曾经回答过去年11月出事那天，是"何生"在香港一侧委托你通过藏匿方式讲上述手表走私入境，并且昕别人称呼过这个"何生"为何某福，这个供述与你刚飞才的供述不一致，请你解释一下?）我13日被抓的时候，太紧张了，所以当时记错了，现在我想清楚了，去年11月出事那天，我准备走私入境的4块手表是何某福的兄弟在香港一侧亲自一次性交给我的。交给我4块手表的人不是何某福，是何某福的兄弟，他的样貌我记得，我可以指认出来。你去年11月出事那天，走私手表的"带工费"是每块手表300块钱港币。"带工费"是我拿到手表的同时，在实际通关入境之前，何某福的兄弟在香港一侧连同4块手表一同给我的。何某福的兄弟在把手表和"带工费"在香港一侧交给我的时候，他告诉我走私入境成功后，打他电话，然后他会报人来找这里取表。妹妹龙某某和女儿龙某怡没有有参与。 2017年11月，具体哪一天我忘了，有人通知我去"何生"办公室取货，这个"何生"不是何某福，我只知道是何某福的兄弟，"何生"给了我4块手表，让我带货到深圳，他同时也把带工费一起给我了，1块手表300港币带工费。我就把这4块手表藏在了内衣里从福田口岸过关，没想到过关的时候被海关当场查到，4块手表全被扣押了，被海关查到后我第一时间就告诉了我女儿龙某怡，她应该也是第一时间就告诉了"何生"，告诉的哪个"何生"我就不清楚了，要问我女儿才知道。（何某福支付带工费除了现金外，有没有转账?）我没收到过他的转账。（你自己带货收的带工费需要给龙某某分成吗?还是你们各做各的?）这个问题我想考虑一下再回答。（龙某，我希望你能如实回答我们的问题，不要撒谎和隐瞒，你清楚了吗?）清楚，我只是心里还有点乱。我是单亲妈妈，我还有一个8岁的女儿在香港读书，我担心她没有人照顾。 龙某辨认：何某福，何某福兄弟（何某浩）。 (5)龙某怡供述： 2012年我初中毕业之后就一直在深圳帮别人做代购，也有帮别人从香港带货进深圳，2014年5月份，我帮忙带货的货主被海关查获了，这时何某福找到我阿姨龙某某，要她帮忙从香港带手表走私进深圳，龙某某就带着我妈和我帮何某福做。期初，何某福是有事情直接联系龙某某，后面龙某某让他和我联系，2014年下半年开始何某福有货要发货就会电话通知我，我就会到香港去找他面对面拿货(2017年6月份开始有时是何振浩拿货给我)，何某福就会告诉我每块手表给我的带工费是多少，从100元到300元人民币不等(有时候给我港币，120港币到400港币不等，2017年3月之后都是给我港币)，每次3-8块手表。我再在香港把手表交给我阿姨和我妈妈，我则直接过关在深圳等她们，有时也会是她们直接根据我的安排上何某福的香港公司收货，带工的收入是我在对账和管理。2015年10月份左右，我因为出入境频繁被香港海关截留了通行证，所以2015年10月份以后一般都是我母亲龙某帮我去香港口岸找何某福拿手表并找水客带入境，然后在深圳这边收齐交给我，拿到手表后我将手表带回家整理一下就打电话给何某福跟他约好时间、地点将手表交给他并收取带工费，何某福偶尔没空时就会让我通知林某龙过来拿手表。2017年3月份之后就都是林某龙过来拿手表并支付带工费现金给我，也就是每块手表100元到300元人民币不等，有时候何某福也会在我到香港找他拿货时就将带工费支付给我了，2017年3月之后就都是在香港拿货时就支付带工费了。（何某福让你带工的手表品牌有哪些?）我认识的有浪琴、卡迪亚、某某某，其他的品牌我不认识。何某福让带工的手表没有向海关申报，何某福跟我明确了这些手表是不走申报途径的。（你带工的手表是否有被海关查获过?）2017年11月1日我母亲龙某帮我去香港找何某福拿手表时，因为找不到水客就自己带入境，就在福田口岸被海关查获，那次带了4块手表，事后何某福找我要赔偿，但是我赔偿不起，后来就不了了之了。（你是在哪个口岸找水客走私入境的?）我都是在罗湖口岸找水客走私入境，2017年3月之后就是从福田口岸找水客走私入境。（你替何某福走私手表是从何时开始到何时结束?）我是从2015年5月之后开始为何某福走私手表入境的，一直到2017年11月1日我母亲龙某在福田口岸被海关查获了4块手表后，何某福不相信这些手表是被海关查获的，要我们赔偿，我们便闹翻了，后来这件事就不了了之了，我也就没有再帮何某福带手表走私入境了。替何某福走私手表频率，我从2015年5月开始每个工作日几乎都有帮何某福带货，2016年下半年开始就很少了，一个月1-2次，2016年7月到10月一次都没有帮何某福带过，2017年3月之后何某福又频繁托我带货，也是几乎每个工作日都有带货。（何某福、何某浩、林某龙之间的分工如何?）何某福负责有手表要走私入境时跟我联系，然后支付带工费给我，何某浩是何某福哥哥，也是在香港给我派货并支付带工费的，他们两个哪个在公司就哪个在香港把手表交给我走私入深圳并支付带工费给我。林某龙2017年3月之前偶尔在深圳这边找我拿回走私入境的手表，2017年3月之后就都是林某龙来找我拿回手表了。（你与何某福等人是否有其他资金往来?）走私手表的带工费都是通过现金支付的，有时他们找我带购奶粉等其他物品是通过微信支付的，另外2016年1月1日我母亲龙某找何某福借了28000元人民币，何某福打到我中国银行尾号为6475的银行卡上(具体卡号记不清了)，用来支付我在"华尔街英语"培训机构的学费。（你与何某福、林某龙、何某浩之间是否有其他联系?）我加了何某福、林某龙、何某浩的微信，有时也通过微信通知他们过来拿货，何某福、林某龙、何某浩有时候也会让我帮他们带购奶粉等物品。 （龙某某、龙某和我是怎样分工的?）龙某某和龙某是"带货"过关的，我主要是接货、送货和对账，2017年开始何某福、何某浩派货的时候就会直接把带工费付给去取货的人，我就没有再继续对账。（讲一下何某福团伙都有哪些人和你联系过?他们各自负责什么?）何某福是老板，联系我们接货、对账和给带工费，何某浩是何某福的哥哥，经常在香港，有时也会联系我们派货和给带工费，林某龙是何某福老婆的弟弟，主要是跟我对接，何某福的手表带过关后我一般都是交给他。2017年11月1日，龙某藏匿4块手表过关，被海关查获的事情我知道，我妈妈当时带的就是何某福的手表，她被查到后给我打电话说她被海关抓了，让我把何某福、何某浩的手机都删了。龙某过关的时候，龙某某有没有一起带表过关我不清楚。（你们帮何某福带手表的时候，你是不是用小纸片记了帮何某福带手表的情况?）是的，有时候带工费没有当场给，我就用纸记了下来，记账的小纸片我这里没有了，每次清完帐后何某福就让我撕掉了。我交货大多数都是交给林某龙，有几次是我送去何某福在布吉慢城的家，是何某福的老婆林小姐下来接的。（龙某某从香港把何某福的手表带过来深圳后在哪里交给你?）罗湖火车站中国移动附近的一个花坛旁边。（你还有什么其他补充?）我妈带4块手表在海关被查后，我们骗何某福说手表是在口岸外面交货的时候被海关抓到的，因为何某福规定每个水客过关时只能带一块手表，我妈当时是带了4块，这样我们就要赔钱。 （林某龙是什么时候开始找你接货的?）大概是2016年6月份就有开始了。首先2016年刚过完年不久，我妈妈龙某就叫我帮她送货给何某福，就是一些名牌手表，给何某福交货的情形是:何某福到德兴大厦的楼下来找我，我就下楼把表给他，我不收钱只管交货。到了2016年的6月份，林某龙就开始来德兴大厦的楼下来找我接货了，同样我也是只交货我不管收钱，期间有两次，我妈妈龙某叫我去龙岗布吉的慢城三期小区，我在慢城三期路边把货交给了林某欢，就是何某福的老婆。（你有无帮何某福代寄过手表、手表盒子?）我妈妈龙某叫我发过一些手表、手表盒子的快递，我帮我妈发过很多快递，实际这些我发出去的货是谁的?实际收货人的情况我也不了解。（2017年3月15日，你有无交手表给林某欢?）具体的日期我记不清了，如果交货给林某欢的话，那肯定是我去交货的。当时我是打车去的，打车费是我妈给我的。（货从香港带过来深圳之后，是龙某某还是龙某把货给你？全部都是我妈妈，我都是在家里等我妈妈把货给我，我再去交货。（何某福是不是跟你对过带工费的账目?）是的。（你仔细讲一下对账的情况?）我妈会直接告诉我一个总数，因为我妈会记账的，我再把这个总数发给何某福就行了，何某福确认无误就会给我妈打钱。龙某某、龙某也会跟何某福对账，大部分情况对账都是龙某某对账。何某福支付带工费直接给现金。（你妈妈龙某记账是怎么记账的呢?）她会几块手表?总共多少钱。龙某某、龙某两个人负责通关带货，我就负责发货。龙某某在香港的地址香港上水彩园郁彩蒲园彩碧阁C座9楼911室。龙某做水客有四五年了吧，对这个事情我真的不知道有这么严重，我看很多水客都是干这事，我觉得从香港带手表跟带奶粉、化妆品都是一回事，我妈妈龙某在福田海关被抓了又放出来了，我觉得问题不是很大。 龙某怡辨认：林某欢、何某福、林某龙、何某浩。 （6）杨某龙供述 2014年开了四知堂，开始做名表生意，就是进一些名表再转卖给他人，赚一些差价。名表的进货渠道有三：一是低价购进二手表；二是通过何某福、“阿LAM”等中间人从境外代购新表；三是在国内购买一些特价行货。这三种渠道都会便宜一点。何某福和阿LAM是通过水客进来的货，会便宜点。何某福在网络BBS“名表论坛”比较有知名度，大家都知道他通过水客将境外名表走私到境内，而且他跟我合作时也透露过这方面的信息。通过水客带货便宜，我的理解是香港是免税的，内地是征税的，通过水客把这部分差价给逃掉了。何某福，男，30多岁，梅州人，专门做名表生意的，在香港有公司，在深圳有一家叫某某表行的档口，因为我对名表比较感兴趣，所以我关注了网络BBS给名表论坛，何某福用“某某表行”在这个论坛比较有名，我就加了他好友，后面何某福要卖掉自己的汽车，由于我当时做二手车生意，就和他认识了。2014年我开始做名表生意，就跟何某福联系比较多，后面我境外的货主要跟他拿。 （和何某福的交易情况）一般是这样：有客人找我拿表，我就去问何某福询价，在把价格报给客户，客户支付定金后我就问何某福下单，何某福找人把货带进来之后，我拍照发给客人，客人满意就转账给我，我再转账给何某福。每次带货的水客都是何某福找的，带货的费用他应该已经算进报价里了。2015年至今，我大概通过何某福通过这种方式境外代购了五十块左右的名表，这些交易情况大部分在我的微信聊天记录里可以找到。我可以从微信聊天里区分哪些表示通过何某福在境外采购的。通过何某福进口名表没有发生遗失或被海关查获。我付款给何某福都是通过银行转账的方式。除了何某福，还有一个中间人叫阿sam，他是香港人，平时都在香港，我跟他是在一个微信群里认识的，不知道姓名。 我是深圳市四知堂实业有限公司的法定代表人，同时也是该公司的老板。何某福、何某浩、林某龙这三个人我都认识，他们都来过我店里。何某福和何某浩是亲兄弟，我感觉两个应该都是股东，我平时买表就是他们两个给我报价，何某福应该是大股东，他平时出来做事情更多，跟我联系也更密切一点。林某龙应该是打工的，平时给我送表什么的是他在跑腿。我没有去过何某福香港的公司。（侦查员于2018年4月13日在你店里搜查出两块某某某手表，规格型号分别是R0395917、9D6158V1，当场对该两块手表进行了扣押并由你本人签名确认，这两块手表是何某福帮你找人带入境的吗?）这两块手表中的R0395917型号是因我朋友咨询，想看实物，我便找何某福要，然后去年十一月份由林某龙送到我店里的，另外一块9D6158V1型号则是今年三月份也是由林某龙送至我店里的。这两块手表具体是从哪里、什么渠道来的我不清楚。（这两块手表的货款是如何支付的?）这两块手表的货款是我通过自己的招商银行账户转至何某福的工商银行账户里的。这两块手表的货款，R0395917型号手表的货款是人民币37000元整，9D6158V1型号手表的货款则是人民币120000元整。何某福、何某浩给你的手表报价包括了手表跟保修卡的价值。那通关和运输的费用不需要我单独支付，何某福、何某浩给我的手表报价就是手表送到我手上后我需要支付的价钱，我不需要再支付任何费用，这些手表的来源我没有过问过。 （侦查员调取了2013年至2017年你向何某福转账的部分记录、侦查员将相关转账记录图片向杨某龙出示，请你看一下?）好的，我已经看过了(杨某龙收到侦查员出示的相关转账记录图片并阅看了三分钟)。图片中的相关转账记录我清楚，这几笔转账记录是我通过自己的平安银行和民生银行账户向何某福转账的记录。每一笔交易记录的详细情况，有些情况因为时间太久了我记的不是很清楚了，具体以我的微信聊天记录为主。2013年11月16日23时06分那一笔13800元的转账是我通过平安银行向何某福转的某某某手表的货款；2014年11月8日13时58分那一笔30000元的转账是我通过平安银行向何某福转的卡地亚手表的货款；2015年3月18日2时58分那一笔48000元的转账是我通过平安银行向何某福转的格拉苏蒂90表款手表的货款;2015年5月13日12时17分那一笔59000元的转账是我通过民生银行向何某福转的肖邦手表的货款;2015年5月14日15时52分那一笔52000元的转账是我通过民生银行向何某福转的格拉苏蒂66款手表的货款;2017年6月8日11时12分那一笔67000元的转账是我通过平安银行向何某福转的某某某手表的货款;2017年7月11日22时14分那一笔271000元的转账是我通过平安银行向何某福转的AP手表的货款。 指认笔录：指认了何某福工商银行账号的交易记录（同其供述一致）。 （我们委托专业的刑事鉴定部门提取了你的微信聊天记录，并将你和何某福、何某浩、林某龙的聊天记录打印了出来，你看一下，同时说明一下?） （2014年12月16日你向何某福转账支付130000人民币，同日何某福在微信告诉你"116515到了”,你支付的是这块手表的货款吗？）不记得了。 （2015年3月18日，你向何某福转账支付48000元并在交易摘要里备注"格拉苏蒂90表款"，同日你在微信发一张手表的图片给何某福询价并询问手表"在深圳了吧”,何某福回答说"是的，在深圳了"，并说"盒子要过几天到"，你支付的是这块手表的货款吗?）记不清楚了。 （2015年5月13日，你向何某福转账支付59000元人民币并在交易摘要里备注"肖邦表"，2015年5月12日你在微信发肖邦快乐钻石的图片给何某福询价，何某福答复"59000"，你说"今天拿的那个，明天转款”，2015年5月13日，你在微信跟何某福说“转了59000元招行”，你支付的是这块手表的货款吗？）记不清楚了。 （2015年5月14日，你向何某福转账支付52000元并在交易摘要备注“格拉苏蒂66”，何某福答复“好的，我一会儿过你那”，你支付的是格拉苏蒂66的货款吗？）不记得。 （2015年6月30日，你向何某福转账支付109000元人民币，2015年6月27日你在微信发了一张某某某游艇的照片给何某福，何某福报价109000，你支付的是某某某游艇的货款吗?）不记得了。 （2017年7月1日，你向何某福转账支付500000元人民币，2017年6月26日，你通过微信向何某福采购肖邦牌手表一块，法兰克穆勒一块，何某福回复你肖邦牌手表一块"29300"，法兰克穆勒一块"26000"，你在6月27日的微信中回复何某福:"今晚能到吗"、"好，先把昨天那两个拿回来"，何某福回复你"我让带工等了”,紧接着，你又问何某福:"卡地亚蓝气球到了吗"，何某福语音回复你:"昨天就到了，忘记给你了，但是今天带工已经走了"。对此，你如何解释?）答:记不太清楚了。 （何某福在2017年6月28日12时58分跟你说:"兄弟。对下账”,你在2017年6月28日18时38分24秒、30秒向何振益发送了两张照片，照片内容为你和何某福对账内容，照片中明确记录了"pp:201500"、"Y32:26000"、"肖邦29300"、"Y45:67000"、"卡地亚:90000(未交收)"等信息，与你之前采购的微信内容一致，你如何解释?）记不太清了。 （2018年3月26日，你向何某福转账支付78000元人民币，2018年3月25日你在"杨某龙手表交流群"里问"是不是有问金蓝鬼"，何某浩答复"有。116613蓝78000"，你随后询问"有到深圳吗"，2018年3月26日你在群里发了一张转账截图，你支付的是某某某l16613蓝的货款吗?）记不清了。 （2018年4月9日，你向何某福转账支付168000元人民币，2018年4月9日你在"杨某龙手表交流群"里问何某福"1165151是今天安排回来吗"，何某浩回答"我回"，你问"大概几点到火车站"，并说"我让旺哥去香格里拉酒店门口等你"，何某浩回答"我在那里交给他，皮套说明书盒子后补"，你支付的是某某某1165151的货款吗?）不记得。（这么近的事情就不记得了吗?为什么皮套盒子说明书要后补?手表从哪里来的?）不记得了，别的事情不知道。 （5月9日向你出示了你和何某福、何某浩、林某龙的微信聊天记录，以及何某福的账号和你之间的交易记录，你有什么要说明的吗?）有，我昨天因为害怕没有真实回答问题，我现在想通了，愿意全部如实做答。我有通过何某福团伙从香港走私某某某等名表入境。（现在根据你和何某福、何某浩、林某龙的微信聊天记录向你核实有关情况，你能否如实回答?）我一定如实回答。 （2014年12月16日向何某福转账支付130000人民币（招行账户4682），同日何某福在微信告诉"116515到了"，你支付的是这块手表的货款吗?手表是从哪里过来的?）是的，116515是某某某宇宙计型迪通拿116515，手表是从香港过来的，这种表在内地正常报价应该是150000人民币左右。 2015年3月18日，你向何某福转账支付48000元人民币并在交易摘要里备注"格拉苏蒂90表款"，那单是支付格拉苏蒂90的货款，这种表在内地正常报价应该是5万多人民币。 2015年5月13日，你向何某福转账支付59000元人民币并在交易摘要里备注"肖邦表"，是支付肖邦快乐钻石的货款，这种表在内地正常报价应该是75000人民币左右。 2015年5月14日，你向何某福转账支付52000元人民币（招行账户4682）并在交易摘要里备注"格拉苏蒂66"。是的，是支付格拉苏蒂66的货款，这种表在内地正常报价应该是66000人民币左右。 2015年6月30日，向何某福转账支付109000元人民币（招行账户4682），2015年6月27日在微信发了一张某某某游艇的照片给何某福。是支付某某某游艇的货款，这种表在内地正常报价应该是13万人民币左右。 （2017年7月1日，向何某福转账支付500000元人民币，2017年6月26日，通过微信向何某福采购肖邦牌手表一块，法兰克穆勒一块，何某福回复肖邦牌手表一块"29300"，法兰克穆勒一块"26000"，在6月27日的微信中回复何某福:"今晚能到吗"、"好，先把昨天那两个拿回来气何某福回复你"我让带工等了"，紧接着，你又问何某福:"卡地亚蓝气球到了吗"，何某福语音回复你:"昨天就到了，忘记给你了，但是今天带工已经走了"。对此，你如何解释?）这种情况就是何某福先给我货，我跟他对完账之后付他货款，有时候也会先预付他一些货款。带工就是"水客"。 （何某福在2017年6月28日12时58分跟你说:"兄弟。对下账”,你在2017年6月28日18时38分24秒、30秒向何振益发送了两张照片，照片内容为你和何某福对账内容，照片中明确记录了"pp:201500"、"V32:26000"、"肖邦29300"、"V45:67000"、"卡地亚:90000(未交收)"等信息，与你之前采购的微信内容一致，你如何解释?）PP是百达翡丽，V32是法兰克穆勒V32，肖邦就是肖邦表，V45是法兰克穆勒V45，卡地亚就是前面提到的卡地亚蓝气球，对账的时候还没收到，其他的都已收到，型号后面的数字是对应的货款。 （2018年3月26日，你向何某福转账支付78000元人民币[工行账户尾号0275]，2018年3月25日你在"杨某龙手表交流群"里问"是不是有问金蓝鬼"，何某浩答复"有，116613蓝78000"，你随后询问"有到深圳吗"，2018年3月26日你在群里发了一张转账截图，你支付的是某某某l16613蓝的货款吗?）是的，是支付某某某116613、俗称问金蓝鬼的货款，这种表在内地正常报价应该是9万人民币左右。 （2018年4月9日，你向何某福转账支付168000元人民币[工行账户尾号0275]，2018年4月9日你在"杨某龙手表交流群"里问何某福"1165151是今天安排回来吗"，何某浩回答"我回"，你问"大概几点到火车站"，并说"我让旺哥去香格里拉酒店门口等你"，何某浩回答"我在那里交给他，皮套说明书盒子后补"，你支付的是某某某1165151的货款吗?）是的，是支付某某某1165151n的货款，送块表是何某浩从香港带过来给我的，也是你们在我店里搜出的两块表中的一块，这种表在内地正常报价应该是188000人民币左右。 （从你店里搜出的另外一块表是什么型号?你多少钱从何某福那里购买的?）另外一块表是某某某的空霸，我是37000块人民币从何某福那里购买的，林某龙2017年11月送给我的，内地报价应该在45000人民币左右。（以上你所确认的从何某福那里购买的表都是已经付过款并收到表了吗？）聊天记录很清楚，是这样的。（以上你所确认的从何某福那里购买的表都是怎么来的?）是在境外购买的，但他们是在深圳交给我的，大部分是林某龙交给我的，有些是何某福和何某浩交给我的。（你每块手表的利润是多少?）每块手表的利润平均大概在1000元到2000元人民币。我是个人爱好才开了四知堂做手表的生意，没想到后果这么严重，希望可以宽大处理。 我不认识龙某、龙某某、龙某怡，没有听过"龙某某"。何某福在境外购买的手表，有时候是何某福自己拿到我四知堂店里，大部分情况下是林某龙送过来的。没有邮寄过手表，有邮寄过表带、盒子等。何某福在境外购买的手表都是通过"水客"带进来的，有些是林某龙他们自己带进来的。表入境的"水客"是何某福请的，我只是向他下单购买，他负责把表交到我店里。 （你和何某浩有没有联系?）联系的比较少，和何某浩的联系主要就是询问我想要的手表有没有货以及价格等，我印象中何某浩应该是去年六、七月份去何某福公司帮忙后我们才有联系的。（何某浩有没有帮你带过手表入境?）我不是很清楚，没有人跟我说过我买的哪块手表是他带进来的。我和林某欢没有联系。我和林某龙应该是去年年初开始有联系的，比何某浩要早。带表入境的"水客"是何某福请的，我只是向他下单购买，他负责把表交到我店里。 （杨某龙，根据你之前的供述，你在2017年6月底至7月初这段时间，收到了何某福帮你带货的法兰克穆勒手表两块、肖邦手表一块、卡地亚手表一块、百达翡丽手表一块，这些表你是怎么收到的?）些表都是林某龙送给我的。两到三次送的。这批表有法兰克穆勒V32一块，精钢材质，我付了何某福26000元人民币:法兰克穆勒V45一块，黄合材质，我付了何某福67000元人民币；肖邦快乐钻一块，精钢材质镶钻，我付了何某福29300元人民币:卡地亚蓝气球一块，精钢材质，我付了何某福90000元人民币；百达翡丽5296R一块，玫瑰合材质，我付了何某福201500元人民币。这些表都己给何某福付过款，且己通过林某龙收货。 （2017年6月8日，你通过平安银行账户向何某福的工商银行账户转账支付67000元购买了一块某某某手表，是什么型号?谁送货给你的?）是某某某间金蓝水鬼，型号应该是116613LB，材质是间念。这块表也是林某龙送给我的。（2017年7月11日，你通过平安银行账户向何某福转账支付271000元购买了一块AP手表，是什么型号?谁送货给你的?）是爱彼26470，材质是精钢，这块表也是林某龙送给我的。（你上面讲过的法兰克穆勒V32一块、法兰克穆勒V45一块、肖邦快乐钻一块、卡地亚蓝气球一块、百达药丽5296R一块、某某某间合蓝水鬼、爱彼26470是从哪里购买的?）都是在境外购买的新表，都是通过何某福在境外购买然后,带回深圳交给我。通过何某福购买上述名表的价格我之前的笔录有讲过，都比在境内便宜，我也就挣这个差价而已。名表的关税水平吗太具体的我不知道，但我知道名表打税要比一般的货物高。 何某福在境外购买的手表是通过"水客"带进来的，"水客"是何某福请的。（你是如何向何某福支付手表货款的?）一般是我收到何某福的手表后确认没问题了，就将货款转账给何某福的工商银行。手表的货款都是一次一结。总共向何某福购买了7块手表，已经出手了5块，剩下2块被你们依法扣押了。 缉私警察于2018年4月13日在你四知堂店里搜杳出两块某某某手表并依法进行了扣押，你看一下是不是这两块手表？(侦查员向其出示在其店内查获手表的照片）是的（杨某龙仔细辨认后予以签名确认）。这两块表都是林某龙送到我店里去的，分别是某某某116681，蓝圈白色表盘，间金材质，以及某某某116900，黑色表盘，精钢材质。（这两块手表是你委托何某福从香港走私入境的吗？）我是找何某福购买的，但具体从哪里来，什么渠道来的我不清楚，我之前有讲过这个情况。（那为什么你在2018年5月10日的供述中，将何某浩帮你从香港带回的某某某116515LN说成是从你店里查获的现货？）我记错了，我以为店里那块某某某116681是何某浩带回来的那块手表。（杨某龙，我再问你一遍，你店里被查扣的某某某116681和某某某116900是否是委托何某福从香港走私进来的？）我的确记不太清楚。 辨认笔录：辨认了何某浩、何某福、林某龙。 （7）邓某供述： 2004年从上海东海学院大专毕业，现在邮局工作，2007年开始做眼镜生意，大概2013年、2014年开始做名表生意，起初是个人兴趣爱好，在名表论坛注册了一个叫“上海二手小子”的名字。我认识何某福，通过何某福购买了大概十几块表。都是通过何某福在国外购买的，因为我买的表国内没有，而且何某福卖表打的广告都是“欧行”、“韩行”、“波兰行”，我收到他的表背后贴的膜上上面的国际区也没有中国的，中国的区号是“838”。（通过何某福买的表）大部分都跟其他手表爱好者置换了，我自己这里还有四块手表。（邓某主动拿出手表，其中“SEIKO”手表3块，“ROLEX”手表1块。“ROLEX”是某某某爬山虎，规格型号我不太清楚，是2016年上半年买的，是通过何某福在香港买的，大概是四五万购买的；SEIKO白色表盘的是35周年纪念版GS，是通过何某福在香港购买的，四万多人民币；SEIKO手表黑色表盘（编号310091，型号9R65-0AA0）的永动手表，GRANDSEIKOSPRING是通过何某福在香港购买的，好像是五万到五万八买的；SEIKO手表黑色表盘的机械手表，高防磁，是通过何某福在香港购买的，是七万多购买，编号280080，型号956500GD。（通过何某福购买的其他手表）大部分跟手表爱好者置换了，有些手表戴了一段时候看到别人收藏的我喜欢的手表，我们就会通过手表论坛“跳蚤市场”置换，基本上收藏手表圈子的爱好者都是这样。通过名表论坛置换的交易记录在我的交易帐号里可以查到，但有的是电话交易或者当面交易的我就记不清楚了。通过何某福购买的手表比国内的价格便宜，这个价格包括了何某福的报价、带工费和快递的保价费用。“带工费”是他帮我把货从香港带到深圳的费用，她在2016年底的时候打电话给我说手表涨价了，报价再包括带工费他就做不下去了，所以带工费要单独收。我印象中带工费付给他500到1000不等。通过何某福购买的手表主要是自己收藏，也有些是帮朋友买的。 我跟何某福是是在网上通过“名表论坛”认识的。何某福在论坛上就是宣传和卖表的，据他自己说他在深圳开了个表行，叫某某还是兴雅我记不太清楚了。找何某福买过某某某表和精工表，还有一些跟他置换的二手表。2018年8月23日，在上海向办案人员主动上缴的一块某某某手表、三块精工手表是找老何，也就是何某福购买的。通过何某福应该是香港购买吧。因为我找何某福购买那三块日本精工表的时候，国内还没有上货，所以他应该是帮我在国外买的；那一块某某某我当时想收藏，在国内找了很久就没有找到，就找到了何某福，他说他可以帮我调货，后面就找他买到了，所以我想应该也是他在国外调的货。办案人员上次找过我之后，为了配合办案部门工作，我查询了自己的银行流水找到了这四块表的付款记录，并且打印出来进行了签字说明。（根据我们调取的何某福的收款记录，你有多次向何某福的付款记录，你怎么解释?）这些记录都是我找老何买表的付款记录，这中间有些是我自己买的，有些是替朋友买的。朋友们知道我喜欢收藏表，比较专业一点，他们自己买表怕买到假的，所以有些朋友就会让我帮他们买表，基本上就是他们提出要什么表，我帮他们看，看好了他们把钱给我我再把钱付给老何这样的。我个人找何某福购买的手表，除了主动上缴的4块手表，还有其他。（那你为什么只上缴了这四块手表？）因为这四块表我能确定老何是从香港帮我找的，其他的表我不确定，而且我从老何那里购买的手表大部分又跟其他手表玩家置换了，剩下的手表就是找他买的二手表，买来就是旧的。（你对自己通过何某福在境外购买手表的行为是怎么看的？）老何一直在论坛宣传他的实体店在深圳，他发货也是在深圳发的，但后面几次我在国内找不到货他帮我调货的时候我觉得这个事情不太对，现住搞的我自己很麻烦我也很后悔，我会配合调查，并承担自己的责任。 我是个体经营者。主要从事进出口水果贸易和眼镜贸易批发。我名下有两家公司，一个叫上海晟敏华贸易有限公司，主营眼镜生意；一个叫飞果贸易有限公司，主营水果和食品贸易。两家公司在一起办公，地点在上海市黄埔区新闸路831号丽都新贵大厦20G。（你有没有做手表生意?）没有做。我是在名表论坛认识何某福的。他在论坛上有表店，做某某某在国内比较有名气。我2017年初找他买表，就认识了。之后找他买了10多次手表。（你和何某福具体是怎么交易的？）最开始的时候找了一两次中介，后面都是直接和何某福交易的。我们用微信联系。一般流程是这样的：我向何某福询问有没有我想要的手表型号；如果何某福有货，告诉我价格；如果我接受这个价格，我就通过银行转账给他；然后他发顺丰快递给我。发顺丰快递的时候，他一般会把快递单拍照发给我，与我确认发货。（如果何某福没有现货怎么办?）他会去找货，找到货了报价给我，如果我要，就发货给我。有时候订货还要交订金，等他有货了，我再余额付款给他，然后他发货。何某福全部是通过顺丰把手表快递给我的。收货人写我的名字,收货电话也是我的电话。收货地址在我公司。收货人是我本人。 （2018年8月23日，你在上海向办案人员主动上缴一块某某某手表、三块精工手表。这块某某某手表是什么型号？价格是多少？）这块某某某手表型号是爬山虎，价格是人民币31000元。我查询了自己的银行流水，并且打印出来进行了签字说明。(出示邓某提供的银行流水签字说明，交易时间是什么时候？）转账交易时间是2018年3月8日16时47分。（这块某某某手表，何某福是怎么交给你的？）也是通过顺丰快递给我的。我很快就收到了，我记得不超过两天。通过何某福买这块某某某手表的价格比国内价格至少便宜6-7千人民币。（这块手表的价格为什么比国内便宜？）这块手表国内没有货，买不到。是何某福从国外买回来的。（这块手表的价格都包括了什么内容？）这个价是全包，包括了手表的价格、国内顺丰快递的保价费用、带工费。“带工费”是何某福帮我把这块手表从香港带到深圳的费用。 (向邓某出示一张从何某福手机提取的照片，这幅图片你看看？）这幅图片是何某福那边给我确认的快递图片。图中的手表是就是2018年3月8日16时47分购买的某某某爬山虎手表，型号是114300。旁边一块某某某126600手表也是我向何某福购买的。这两块手表是一起发的顺丰快递。这块某某某126600手表的价格，国内也是公价8万8千元左右，但是国内只有价格没有货。所以也是通过何某福从国外买的，他卖给我的价格是人民币9万元左右，具体我记不清了。（这块某某某126600手表你买来作何用途?）这块手表我是帮朋友买的。这个朋友是宁波宏润建筑公司的老板，名字我不记得了，他老婆是我朋友叫任亚菲。这个老板通过微信聊天软件托我帮他购买的，通过银行转账付款给我。他买这款手表是宏润建筑公司开年会，一共托我买了3块同款的某某某手表当奖品抽奖，这三块某某某手表我都是通过何某福买的。（这三块某某某126600手表的来源?）第一块和第二块某某某126600手表是通过何某福从国外买回的，因为那时候从国内买不到这款手表的现货，我只能通过何某福从国外买回来。第三块某某某126600手表我不确定何某福是不是从国外买回来的。 （你帮宁波某某司的老板买了三块某某某126600手表，大约是在什么时间?）大约是在2018年春节前后，分开3次通过何某福购买的。这个老板叫什么名字我不清楚，我们是通过微信联系的。这个老板的老婆是我朋友，叫任亚菲。任亚菲的手机号码我保存在手机通信录里面。老板的手机号码保存在我的微信聊天记录里，他的微信名字叫“亚菲菲老公”。这三块某某某126600手表都是我通过何某福从国外购买的。因为这款手表在国内买不到现货。（这三块某某某126600手表的价格多少？）价格基本一样,大约在88000左右，具体我记不清了。这个价格包括了手表的价格、带工费、顺丰快递保价费用。带工费是何某福帮我把手表从香港带到深圳的费用。我是从2017年开始从何某福那里购买手表，从2017年开始，一共向何某福购买了约20块手表。这些手表都是何某福从国外购买后，从香港带到深圳，然后发顺丰快递给我的。这些手表都有序列号，国内专卖店的某某某手表序列号是“838”，示在中国大陆销售。而我通过何某福购买的手表，序列号是“888”、“828”、“410”等，都肯定不是在中国大陆销售的手表。我从何某福处购买的手表绝大部分是新表。某某某手表在生产过程中，在国外工厂的真空车间里面，给某某某手表的除表面的位置外的其他部位贴上保护膜，防止手表运输途中发生磨损。这个保护膜撕掉以后无法二次复贴。所以有这个保护膜的手表就是新表。这是国际统一的标准。何某福卖给我的新表都有这个保护膜。 （我们提取了何某福手机中自2018年2月8日至2018年4月12日和你的微信聊天记录，里面涉及到你向何某福购买手表的情况,今天跟你进一步核实，你愿意配合吗?）愿意。（你先看一下，确认无误的话签名，侦查员向其出示提取自何某福手机中的2018年2月8日至2018年4月12日何某福和邓某的微信聊天记录。)好的，我已看过，是我和老何的微信聊天（邓某认真查看后逐页编码并签名，按指印）。总共找何某福买了多少块手表？我没统计过，大概有二十块左右，这些表大部分是新表，也有一些二手表，中间有我自己买来收藏的，也有帮朋友鉴定购买的，还有一些是帮我眼镜店的客户买的。（根据我们对你和何某福2018年2月8日至2018年4月12日的微信聊天记录的梳理情况，你在这个时间段共找何某福购买了3块某某某126600手表、3块某某某116500手表、1块某某某114300手表，你讲一下?）这7块手表都是我找何某福购买的，是全新的，何某福从哪里购买的我不清楚。但是何某福有跟我讲过某某某126600手表要从国外调货，所以这3块某某某126600手表应该是他帮我从国外买的;那1块某某某114300手表应该也是他帮我从国外买的，因为它是跟某某某126600手表一起寄给我的;3块某某某116500手表我就不清楚了，因为何某福没讲，所以我不知道到底他是国内的货还是在国外调的货。（某某某116500手表在国内有行货吗？）有的，国内表行有卖。（那你找何某福购买某某某116500手表的价格是多少？比国内售价便宜多少?）我找何某福购买的价格每块应该超过10万人民币了，国内行货售价才9万多，我给何某福的价格还更贵。（你通过何某福购买手表价格更贵为什么还找他买表？你解释一下？）因为某某某116500手表在国内比较紧俏，在表行要排队购买。（在你和何某福2018年2月8日至2018年4月12日的微信聊天记录里，有你发给何某福的微信聊天记录截图，显示你在何某福那里某某某126600手表的购买价是每块人民币88500元、某某某114300手表的购买价是每块人民币31000元，这个情况与事实一致吗？）我在何某福那里某某某126600手表的购买价是每块人民币88500元、某某某114300手表的购买价是每块人民币31000元。我现在很后悔，我会配合海关调查，弥补过错。 （你和何某福2018年2月8日至2018年4月12日的微信聊天记录显示，你通过何某福在境外购买并走私入境某某某126600手表3块、某某某114300手表1块，经过海关计核，上述4块手表涉嫌偷逃税款180716.75元，你对此可有异议?）没有。 指认照片笔录：指认了其向何某福购买的某某某爬山虎（114300）和126600型号的手表、顺丰快递单据照片（同第12卷P165、林某龙指认的微信聊天图片）；指认了工商银行电子回单，2018年3月8日汇款31000元（某某某爬山虎）给何某福、2017年6月2日汇款46000元、2018年1月11日汇款50000元、2017年8月22日汇款43000元（上述三次汇款是被查扣的3块SEIKO手表的款项）。 指认了何某福手机提取的微信聊天记录，显示其和何某福购买114300、126600两款手表及价格（只显示了3月13日1块126600表的交易价格88500元，不能显示3块126600型号手表的全部交易时间和价格信息）。 （我和何某浩、林某龙）没有联系，不知道这两个人是谁。我和何某福没有见过面（侦查人员出示何某福、何某浩、林某龙照片）均不能辨认。 我在2017年向何某福购买了3块某某某126600，我在当年9月和10月向他付了款，3块手表也全部收到了，收到后我转手给了宁波的任亚菲，我把给何某福的转账记录打印出来了，上面有二维码可以扫出转账记录。（我们没有，单位吗？双方在单，但是小区里面停不进去，刑一辆车，以前还能开过去交给交付前停进去，按现在，因为这个异型管的，所有没有跟登记的车辆都不能，你快到了没还赌不赌，心路是走哪？提供了三页转账记录，并签字确认）。（为什么2017年10月1日12时15分转账附言备注的是126660？）应该是财务当时写错了，实际是126600。 指认笔录：指认了工行电子回单，2017年9月10日1笔、10月1日2笔转账给何某福工商银行尾号0275的账户，每笔85000元，并标注为126600。 辨认笔录：不能辨认何某福、何某浩、林某龙。 四、鉴定意见 (1)中华人民共和国深圳海关《涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书》、深关计税字（18—05）02758号 证实：经审核，何某福团伙涉嫌走私普通货物案（龙某）一案，涉嫌走私的货物、物品应缴纳税额共计人民币贰拾伍万零伍佰陆拾柒圆陆角整，￥250567.6;核定偷逃税款共计人民币贰拾伍万零伍佰陆拾柒圆陆角整，￥250567.6。F1P14 附：涉嫌走私案件偷逃税款计核资料清单（简略版）。 送核单位：某某海关缉私分局 计核部门：现场业务一处                            序号                       规格                       价格来源                       计税价格                       税款合计（关税、增值税、消费税）                               1                       品牌:R0LEX,型号规格/货物描述：116506-0002 7952F2C5/ 自动 上弦机械表，铂金表壳、表带；新旧程度：全新。                       国内倒扣价                       322259.55                       200888.54                               2                       品牌：R0LEX,型号规 格/货物描述： 116610LN-97200 138P4725/自动上弦机 械表，钢制农壳、表 带：新旧程度：全新。                       29066.98                       18119.63                               3                       品牌：R0LEX,型号规 格/货物描述： M116613LN-0001 D598Y375/自动上弦机 械农.钢制农壳、表 带：新旧程度：全新。                       32738.35                       20408.27                               4                       品牌：R0LEX,型号规 格/货物描述：             Ml 14060-0002 37S4E491/自动上弦机 械表.钢制表壳、表 带：新旧程度：全新。                       17888.36                       11151.16                （2）中华人民共和国深圳海关涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书、深关计税字（18—05）02775号 证实：经审核，何某福团伙涉嫌走私普通货物案（杨某龙）—案，涉嫌走私的货物、物品应缴纳税额共计人民币叁拾玖万贰仟伍佰壹拾捌圆整，￥392518;核定偷逃税款共计人民币叁拾玖万贰仟伍佰壹拾捌圆整，￥392518。F5P70 附：涉嫌走私案件偷逃税款计核资料清单。手表共7块（包括被扣押的1块某某某）。 送核单位：某某海关缉私分局 计核部门：现场业务一处                            品牌：ROLEXi型号规格/ 货物描述：迪通拿116515 、自动上弦机械表，表壳 材质：玫瑰金。                （3）中华人民共和国深圳海关涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书、深关计税字（18—06）03458号：经审核，8.02涉嫌走私普通货物案（林某龙部分）一案，涉嫌走私的货物、物品应缴纳税额共计人民币柒拾贰万陆仟伍佰叁拾圆肆角柒分，￥726530.47；核定偷逃税款共计人民币柒拾贰万陆仟伍佰叁拾圆肆角柒分，￥726530.47。F5P74 附：涉嫌走私案件偷逃税款计核资料清单。手表共计18块。 送核单位：某某海关缉私分局 计核部门：现场业务一处                            序号                       规格                       价格来源                       计税价格                       税款合计（关税、增值税、消费税）                               1                       ⼁⼂                                   实际成交价                       130000                       79235                               2                       品牌：Glashutte Original,型号规格/货物 描述： 90、自动上弦机械 表，表壳材质：精钢。                       48000                       29256                               3                       品牌：Chopard ,型号规格 /货物描述：HAPPY SPORT 、自动上弦机械表，表壳 材质：18K白金。                       59000                       35960.5                               4                       品牌：Glashutte Original,型号规格/货物 描述： 66、自动上弦机械 表，表壳材质：不锈钢                       52000                       31694                               5                       品牌：R0LEX,型号规格/ 货物描述：游艇名仕型、自动上弦机械表，表壳材 质：金间钢。                       109000                       66435.5                               6                       品牌：R0LEX,型号规格/ 货物描述:116613、潜航 者型、自动上弦机械表， 表充材质：金间钢。                       78000                       47541                               7                       品牌：R0LEX.型号规格/ 货物描述：迪通拿系列、 116515LN、自动上弦机械 表.表壳材质：金间钢，                       168000                       102396                （4）深圳海关涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书、深关计税（18-09）第04715号 证实：龙某怡在2017年3月15日交给林某欢的4块某某某手表计税偷逃税款共计人民币102940元。 （5）深圳海关涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书、深关计税（18-10）第04934号 证实：经审核，何某福团伙涉嫌走私普通货物案一案，涉嫌走私的货物、物品应缴纳税额共计人民币壹拾捌万零柒佰壹拾陆圆柒角伍分，￥180716.75；核定偷逃税款共计人民币壹拾捌万零柒佰壹拾陆圆柒角伍分，￥180716.75。 附：涉嫌走私案件偷逃税款计核资料清单。 送核单位：某某海关缉私分局 计核部门：现场业务一处                            序号                       规格                       价格来源                       计税价格                       税款合计（关税、增值税、消费税）                               1                       品牌:R0LEX,型号规咯货物描述：潜航者 览114060、自动上弦 机械农，衣壳材质：不锈钢                       海关资料价格                       17550.39                       10940.47                               2                       品牌:R0LEX,型号规 格货物描述：迪通拿 116518、自动上弦机 械农，农壳材质：18K 黄金                       65806.23                       41021.97                               3                       品牌：R0LEX,型号规 格货物描述：迪通拿 116508、自动上弦机 械表，表壳村质：18K 黄金                       83421.55                       52002.91                               4                       品牌:ROLEX,型号规格货物描述：曰志型 178274、自动上弦机 械农，表光材质：货金 钢                       22145.4                       13804.89                               5                       品牌：R0LEX,型兮规 格货物描述：垠期曰 历型228235、自动上弦 机械表，表光材质: 18K黄金                       94468.67                       58889.41                               6                       品牌：ROLEX,型号好- 格货物描述：星期曰 历型228238、自动上弦 机械表，表壳材质： 18K黄金                       82517.22                       51439.17                               7                       品牌：ROLEX,型号规 格货物描述：日志型 126334、自动上弦机 械表.表壳材质：不锈 钢                       21845.21                       13617.75                               8                       品牌：ROLEX.型号规 格货物描述：迪通拿 116508、自动上弦机 滅表，表壳材质：18K 黄金                       82265.03                       51281.95                               9                       品牌：R01.EX,型号规 格货物描述：潜航者 型114060、自动上弦 机械表，表壳材质：不 锈钢                       17307.08                       10788.8                               10                       品牌：KOLEX,型兮规 格货物描述：潜航者 型126600、自动上弦 机械表.表壳材质：粘 钢                       26621.88                       16595.42                               11                       品牌：R0LEX,型号规 格货物描述：恒动系 列114300、自动上弦 机械表，表壳材质：不 锈钢                       13033.63                       8124.84                               12                       品牌：R0LEX,型号规 格货物描述：迪通拿 116508、自动上弦机 械表，表壳材质：18K 黄金                       82265.03                       51281.95                               13                       品牌：R0LEX,型号规 格货物描述：迪通拿 型116500、自动上弦 机械表.表壳材质：精 钢                       29138.92                       18164047                               14                       品牌:R0LEX，型号规格货物描述：潜航者 型116610、自动上弦 机械表.表壳材质：不锈钢                       20317                       12665.11                               15                       品牌：百达翡丽，型号 规格货物描述：超级 复杂功能计时系列 5327G、自动上弦机 械衣，农壳材质：18K 白金                       289163.5                       180257.29                               16                       品牌：ROLEX,型号规 格货物描述：迪通拿 116515.自动上弦机 械表，表壳材质：玫瑰 金                       67690.01                       42196.26                               17                       品牌:R0LEX,型号规 格货物描述:星期日 历型228238、自动上弦 机械农•表壳材质： 18K黄金                       82232.29                       51261.55                               18                       品牌：R0LEX.型号规 格货物描述：迪通拿 116515,自动上弦机 械表.表壳材质：玫瑰 金                       67690.01                       41296.26                （6）深圳海关涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书、深关计税（19—02）00375号 证实：邓某3块日本SEIKO手表偷逃税款合计人民币86649.12元。 （7）深圳海关缉私局司法鉴定中心检验报告： (深)关(缉)鉴（电子物证)字[2018]91号：检材1、编号为SGJS-JC-DZ-2018-091-001的检材(以下简称为"检材1")为iPhone7Plus手机1台IMEI/MEID:3558360837484160如下图所示（号码13714210666何某福号码、开机密码888000）。检材2、编号为SGJS-JC-DZ-2018-091-002的检材(以下简称为"检材2勺为iPhone7Plus手机l台，IMEI/MEID:359178075037565（号码+85269378318何某福号码、开机密码888000）。检材3、编号为SGJS-JC-DZ-2018-091-003的检材(以下简称为"检材3")为iPhoneX手机l台，IMEI/MEID:3530520942818740如下图所示（号码+85252288101何某福号码、开机密码888000）。 通过使用FL-900手机取证塔对检材进行数据提取和恢复，检验结果如下:(一)在检材l中提取了通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息，大小共计2.72GB。(二)在检材2中提取了通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息，大小共计47.4GB。(三)在检材3中提取了通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息，大小共计4.15GB。将上述压缩文件刻录在"(深)关(缉)鉴(电子物证〉字[2018]91号1-1"的BD光盘中。压缩文件的哈希值CSHA-1)为:F182485EDFBDDA5EA55F15D7368883AB4CE35910;光盘的哈希值CSHA-1)为:OC62C5DEF5A530E63096E1A6BCA71A37630D34FD。 （8）(深)关(缉)鉴(电子物证)字[2018]92号：检材编号为SGJS-JC-DZ-2018-092-001的检材(以下简称为"检材")为VERTU手机l台，IMEI/MEID:355398060076881。如下图所示（何某福手机）。通过使用FL-900手机取证塔对检材进行数据提取和恢复，检验结果如下:在检材中提取了通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息，大小共计1.88GB。将上述压缩文件刻录在"(深)关(缉)鉴(电子物证)字[2018]92号1-1"的DVD光盘中。压缩文件的哈希值CSHA-1)为:AD2B736F2C8DE98E6B486D1D3303E6D48A907F52;光盘的哈希值CSHA-1)为:04FC339FCF4CF8A399AA864750A8B9221CB92528。 （9）(深)关(缉)鉴(电子物证)字[2018]93号：检材1、编号为SGJS-JC-DZ-2018-093-001的检材（以下简称为"检材1")为vivoY66手机l台IMEI/MEID:863996035230239。如下图所示（龙某手机、密码88322）。检材2、编号为SGJS-JC-DZ-2018-093-002的检材(以下简称为“检材2”)为iPhoneX手机l台，IMEI/MEID:354842091101342。如下图所示（林某欢手机13510270257）。检材3、编号为SGJS-JC-DZ-2018-093-003的检材(以下简称为"检材3")为iPhone7Plus手机l台，IMEI/MEID:359175075718178。如下图所示（何一涵[林某欢]13602550808）。检材4、编号为SGJS-JC-DZ-2018-093-004的检材(以下简称为"检材4")为iPhone7手机1台，IMEI/MEID:355341083587302。如下图所示（林某龙）。 通过使用FL-900手机取证塔对检材进行数据提取和恢复，也检验结果如下:(一)在检材1中提取了通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息，大小共计5.94GB。(二)在检材2中提取了通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息，大小共计770MB。(三)在检材3中提取了通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息，大小共计6.76B。(四)在检材4中提取了通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息，大小共计5.46GB。将上述压缩文件刻录在"(深)关(缉)鉴〈电子物证〉字[2018]93号1-1"的BD光盘中。压缩文件的哈希值(SHA-1)为:3D811A9B2BBCEACF9442FEA246693D02159E9358:光盘的哈希值(SHA-l)为:2367DOE5DIB714B3073F3E3234066DF099D4768F。 （10）(深)关〈缉)鉴(电子物证〉字[2018]94号：编号为SGJS-JC-DZ-2018-094-001的检材(以下简称为"检材")为iPhone5S手机l台，IMEI/MEID:352020063677712。如下图所示（何某福手机）。通过使用FL-900手机取证塔对检材进行数据提取和恢复，检验结果如下:在检材中提取了通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息，大小共计1.85GB。将上述压缩文件刻录在"(深)关(缉)鉴(电子物证)字[2018]94号1-1"的DVD光盘中。压缩文件的哈希值CSHA-1)为:23EB795AD7618FF4FA2CC89FE37C6D11F2DD3306;光盘的哈希值CSHA-1)为:A50726D2B19A8E3AE56280EOA785FD1EB244BE90。 （11）(深)关(缉)鉴(电子物证〉字[2018]87号：编号为SGJS-JC-DZ-2018-087-001的检材(以下简称为"检材")为iPhoneX手机l台，IMEI/MEID:356726080271729。如下图所示（杨某龙手机）。通过使用FL-900手机取证塔对检材进行数据提取和恢复，检验结果如下: 在检材中提取了通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息，大小共计136GB。将上述压缩文件刻录在"(深)关(缉)鉴(电子物证〉字[2018]87号3-l、3-2和3-3”的BD光盘中。压缩文件的哈希值CSHA-1)为:8901E4277FDDC0807D51AD07F2299B60D1B89318;3EBC18C29510FFA425EE01773F5EC830456CF69D;B7A62D2759BBA032F97BB9E2234A9EA54457D664;光盘的哈希值CSHA-1)为:04287FF69486D6E3B558CBE72COBB5B70AE91215;06904A1522E36F831C5D1A158B8A5BB1EODD72D8;1AA6ED22DB5DD09138B5ED42C77BAF39558E8E3D。 （12）(深)关(缉)鉴(电子物证)宇[2018]89号：编号为SGJS-JC-DZ-2018-089-001的检材(以下简称为"检材")为3.5寸Seagate硬盘1个，容量为500GB,S/N:W3TGERPJ;哈希值(MD5):b51909b34b905222feb3e2f63ec7d5fa;如下图所示（联想一体机硬盘）。 根据检验要求，严格按照检验过程进行操作，检验结果如从检材中提取了未删除文件280个，大小共计22.8MB;提取了网络应用记录l份，大小共计2.33MB。将上述压缩文件刻录在"(深)关(缉)鉴(电子物证)字[2018]89号1-1"DVD光盘中。压缩文件的哈希值(SHA-1)为:754EA86F4DF4A5FFDA4F725F1D25BF955368FFA6;光盘的哈希值(SHA-1)为:7D3F345413BED3B61984720445F141FA15A6A5DD。 五、勘验检查笔录 电子数据现场勘验检查笔录及封存电子数据物品清单 证实：对在何某福家中搜查到的LENOVO一体机（型号C5030）予以封存。 六、电子数据 电子数据光盘：何某福、林某龙等手机内提取数据光盘。 本院认为，被告人何某福、何某浩、林某龙无视国家法律，伙同他人走私手表入境，涉及偷逃税额巨大；被告人龙某、被告人龙某怡无视国家法律，受他人指使偷运手表入境，涉及偷逃税额较大；被告人杨某龙、被告人邓某无视国家法律，购买走私手表，涉及偷逃税额较大，上述被告人均构成走私普通货物罪，公诉机关指控的罪名成立。 在共同犯罪中，被告人何某福，其主要作用，系主犯，被告人何某浩、林某龙，受人指使从事部分走私活动，起次要作用，系从犯，依法从轻处罚；被告人龙某、龙某怡受人指使运输手表入境，起次要作用，系从犯，依法从轻处罚；被告人何某福主动预缴本案的全部罚金，本院在量刑上依法从轻处罚；被告人杨某龙、邓某系本案货主，两人认罪态度较好，已补缴偷逃的税款，具有悔罪表现，酌情从轻处罚。综合考虑被告人杨某龙、邓某的犯罪情节、认罪态度、悔罪表现，没有再犯罪的危险，宣告缓刑对所居住的社区没有重大不良影响，本院决定对其适用缓刑。各辩护人的相关辩护意见本院予以采纳。综合各被告人的地位作用、投案情节、认罪态度，依据《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第一项、第二项、第一百五十五条、第二十五条、第二十六条、第二十七条，第七十二条，第七十三条，第六十四条，第五十二条，第五十三条，第六十七条之规定，判决如下： 一、被告人何某福犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币180万元(刑期自判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押一日折抵刑期一日，即从2018年4月13日起至2022年4月12日止；已缴纳的罚金人民币180万元依法上缴国库)。 二、被告人何某浩犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币8万元(刑期自判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押一日折抵刑期一日，即从2018年4月13日起至2021年4月12日止；罚金自本判决生效之日起十五日内一次性缴清)。 三、被告人林某龙犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币8万元(刑期自判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押一日折抵刑期一日，即从从2018年4月13日起至2021年4月12日止；罚金自本判决生效之日起十五日内一次性缴清)。 四、被告人龙某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年三个月，并处罚金人民币3万元(刑期自判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押一日折抵刑期一日，即从2018年4月13日起至2020年7月12日止；罚金自本判决生效之日起十五日内一次性缴清)。 五、被告人龙某怡犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年二个月，并处罚金人民币1万元(刑期自判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押一日折抵刑期一日，即从2018年4月28日起至2020年6月27日止；罚金自本判决生效之日起十五日内一次性缴清)。 六、被告人杨某龙犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币40万元（缓刑考验期限从判决确定之日起计算，已缴纳的罚金人民币40万元依法上缴国库）。 七、被告人邓某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币27万元（缓刑考验期限从判决确定之日起计算，已缴纳的罚金人民币27万元依法上缴国库）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长 周  正  茂 审判员 张    宇 审判员 张    冰 二〇二〇年六月五日 本件与原件核对无异 书记员 陈敏 （ 兼） 书记员 周雪芳（兼）