河北省石家庄市裕华区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）冀0108刑初736号 公诉机关石家庄市裕华区人民检察院。 被告人张某，男，1987年3月30日出生，汉族，高中文化，群众，河北万腾人力资源服务有限公司总经理、法定代表人，户籍所在地及现住址：河北省石家庄市桥西区。因涉嫌职务侵占罪，于2018年11月6日被石家庄市公安局裕华分局刑事拘留，同日被取保候审。2019年8月9日经本院决定被取保候审，2020年5月20日经本院决定被执行逮捕。现羁押于河北省正定县看守所。 石家庄市裕华区人民检察院以石裕检公诉刑诉[2019]1029号起诉书指控被告人张某犯职务侵占罪，于2019年8月5日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。石家庄市裕华区人民检察院指派检察员李绍军出庭支持公诉，被告人张某到庭参加诉讼。现已审理终结。 石家庄市裕华区人民检察院指控，2015年11月至2016年11月期间，被告人张某在“河北万腾人力资源服务有限公司”利用职务之便以为他人代缴养老保险等各种保险费为由侵占他人各种保险费用共计495279.84元。1、侵占“石家庄铄宇科技发展有限公司”员工张某欣、李某、郭某、齐某东、马某、张某、虞某某、王某8人养老保险、医疗保险等五险各种保险费共176133.91元（“石家庄铄宇科技发展有限公司”委托人：马某）。2、侵占为冯某、冯某某代缴的养老保险费共计26367.5元。3、侵占为刘某1代缴的养老保险、医疗保险费共计18688.74元。4、侵占为刘某2代缴的养老保险费共计5825元。5、侵占为赵某代缴的养老保险费共计3884.1元。6、侵占为裴某代缴的养老保险费共计5825元。7、侵占为肖某代缴的养老保险、医疗保险费共计13450元。8、侵占为罗某、罗某父亲罗保柱代缴的养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费共计79036.59元。9、侵占为魏某代缴的养老保险费、档案管理费及滞纳金共计72537元。10、侵占为郑某、周某辉代缴养老保险费共计18688.74元。公诉机关提交了相关证据，认为被告人张某以河北万腾人力资源服务有限公司经理的身份，利用为他人代缴企业职工养老、工伤保险等业务之便，将其非法占为己有，数额较大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。 被告人张某对起诉书指控的犯罪事实无异议，并自愿认罪。 经审理查明，2015年11月至2016年11月期间，被告人张某在“河北万腾人力资源服务有限公司”利用职务之便以为他人代缴养老保险等各种保险费为由侵占他人各种保险费用共计493479.84元。包括：1、侵占“石家庄铄宇科技发展有限公司”员工张某欣、李某、郭某、齐某东、马某、张某、虞某某、王某8人养老保险、医疗保险等五险各种保险费共176133.91元（“石家庄铄宇科技发展有限公司”委托人：马某）。2、侵占为冯某、冯某某代缴的养老保险费共计26367.5元。3、侵占为刘某1代缴的养老保险、医疗保险费共计16888.74元（18688.74元减去1800借款）。4、侵占为刘某2代缴的养老保险费共计5825元。5、侵占为赵某代缴的养老保险费共计3884.1元。6、侵占为裴某代缴的养老保险费共计5825元。7、侵占为肖某代缴的养老保险、医疗保险费共计13450元。8、侵占为罗某、罗某父亲罗保柱代缴的养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费共计79036.59元。9、侵占为魏某代缴的养老保险费、档案管理费及滞纳金共计72537元。10、侵占为郑某、周某辉代缴养老保险费共计93532元。 案发后，截止法院立案之前（2019年8月5日）被告人张某退赃177630.10元，法院立案后审判阶段退赃500元，截止目前剩余315949.74元尚未退还。 上述事实，被告人在开庭审理过程中亦无异议，公诉机关提交以下证据证实： 一、书证 1、受案登记表。 2、石家庄铄宇科技发展有限公司报案材料。石家庄铄宇科技发展有限公司提供的人事外包服务合同书、保险费用明细、员工基本信息、收到条、河北万腾人力资源服务有限公司参保材料要求的通知。 3、河北万腾人力资源服务有限公司工商登记信息，营业执照、公司章程，股东会决议，人力资源服务许可证等。 4、张某银行卡转账记录、微信、支付宝转账记录。 5、石家庄市社会劳动保险事业管理局证明：冯某、冯某某、马某、刘某1、李某、张某欣、郭某、齐某东、虞某某、刘某2、赵某、肖某共12人未在该局参加企业职工养老保险；张某、王某未在该局查到企业职工养老保险；张某欣、齐某东、张某、虞某某四人未在该局查到企业职工工伤保险参保信息。石家庄市劳动就业服务局：失业保险参保核查情况表：李某和齐某东未缴费，马某、张某欣、郭某、张某、虞某某、王某未参保。石家庄高新技术产业开发区社会保险事业管理局：河北万腾人力资源服务有限公司工伤保险参保缴费记录、企业职工养老保险申报核实台账、社会保险费申报表、参保职工社会保险费申报明细表、单位基本变更信息。石家庄市医疗保险管理中心：个人划拨清单，肖某、李某、马某、张某欣、刘某1医保和生育保险情况。 6、河北新冀人才资源开发有限公司证明：张某2011年5月至10月曾是该单位内勤。 7、辨认笔录。 8、公安机关工作说明：我局侦办的张某职务侵占一案中，通过在石家庄市裕华区工商行政管理局调取的“河北万腾人力资源服务有限公司”的证据中显示，2015年6月“河北万腾人力资源服务有限公司”的法人为张某，张某为该公司的股东；2016年2月张某任公司的监事并持股60%；2016年8月公司法人变更为张某，同时任公司经理。 二、证人证言 1、证人刘某1、冯某、马某（砾宇公司委托人）、赵某、刘某2、裴某、肖某、罗某、魏某、郑某陈述，证实张某以河北万腾人力资源服务有限公司经理的名义收取上述人员费用承诺代为交纳养老、医疗等各种保险，并将资金打入张某个人银行账户，但一直没有办理，保险费没有代缴，张某所留的电话也无人接听，认为被骗了。 2、证人张某证言：我的朋友张某说想开一个公司，因为他还在职不方便，让我先做法人，于是以我为法人，申请了一个公司，这个公司的名称是“河北万腾人力资源服务有限公司”，营业执照的时间是2015年6月，2016月8月9日（具体时间以工商局提供的信息为准）申请法人变更，将法人变更为张某。代交保险是这个公司经营范围之一。2016年11月份以来，先后有人给我打电话，说他们把交保险的钱给了张某，但张某没有把钱交到社保局，他们想找张某问交保险的事，但联系不上他，问我能不能找到张某。我自己通过打电话和到家中找的方式找过张某，但是没有找到。我就配合这些找张某的人，来派出所把我所知道的“河北万腾人力资源服务有限公司”情况和张某的情况说清楚。在成立公司时，我和张某阳都没有注入资金。在办理公司的手续过程中，张某告诉我们该办什么我和张某阳就干什么，因为我和张某阳都不懂这些。2015年6月份公司的营业执照办下来了，公司名称是“河北万腾人力资源服务有限公司”，法人是我（张某），股东是张某和张某阳，注册地址是石家庄市东楼320室，实际办公地址是石家庄市东楼305室。公司成立后，招过两名员工，因为这时张某还没有辞职不方便出来，对员工的面试是我和张某阳负责的，但用谁不用谁由张某决定的。2016年8月“河北万腾人力资源服务有限公司”变更完法人后，我跟张某说我不干了，但有时张某让我帮他干些活，我有时间的话也会去帮忙，但次数很少。 三、被告人张某的供述和辩解 我于2011年7月份的时候，入职河北新冀人才资源开发有限公司工作，负责替客户缴纳五险一金（五险是：养老、工伤、医疗、生育和失业保险，一金是：住房公积金）。我在这个公司工作了大概五年左右的时间，后来自己开了一个公司，也是做人力资源。我于2015年12月（大概时间）注册了“河北万腾人力资源开发有限公司”，这个公司的注册地和办公地点都在石家庄市慈航集团东楼。我在河北新冀人才资源开发有限公司（以下简称：新冀人才）和河北万腾人力资源开发有限公司（以下简称：河北万腾）期间，收取过一些客户交给我本人的现金或转给我的钱，这些钱应该由我代他们分别交给石家庄市劳动保险事业管理局、劳动就业局和医疗保险管理中心等部门，但是我没有给他们交。这些钱都让我给花掉了。我在新冀人才当业务员的时候收过魏某让我代交的她的养老保险、档案费及滞纳金共计人民币7万多元，具体多少我记不住了，我收钱时候给对方打了一张收条，收条上有具体钱数。收钱的地点是魏某的家里，具体时间我记不住了，收据上的时间就是收钱的时间。魏某提供的这张收条是我写的，上面的数额是正确的（72537元）。我在新冀人才还收过罗某让我代交的，她父亲补交的五险和她本人正常缴纳的五险一金，共计人民币7万多元，其中有一笔2万多元的现金，我收完钱后给她打了一张收据条，收条上有具体钱数。这些现金是在罗某所在的单位收的，具体时间我记不住了，收据上的时间就是收钱的时间。另外的钱都是罗某转到我本人银行卡上的，转账的地点和时间我记不清楚了。罗某提供的这张收条是我写的，上面的数额是正确的（24300元）。我后来到了河北万腾后，收过石家庄硕宇科技发展有限公司负责财务的马某让我代他们公司8名员工的养老、医疗等保险金，共计人民币17万多元，具体数字我记不清楚了。这些钱都是通过转账的方式打到我名下的银行卡上的，转账的地点和时间我记不清楚了。我还收了冯昌浩让我代交的他们俩口子的养老金，共计3万多元，具体数字我记不清楚了。这些钱都是通过转账的方式打到我名下的银行卡上的，转账的地点和时间我记不清楚了。后来我还了他们两口子6000元，现在还有2万多元没有退还给对方。我还收过刘某2的养老金5000多元，收过赵某的养老金3000多元，收过裴某的养老金5000多元。这三笔钱的具体数字我记不清楚了。这些钱都是通过他们转账的方式打到我名下的银行卡上的，转账的地点和时间我记不清楚了。我还收过刘某1让我代交的她的养老和医疗保险金1万多元，具体数字我记不清楚了。这些钱都是通过转账的方式打到我名下的银行卡上的，转账的地点和时间我记不清楚了。另外我还收过肖某让我代交的他的养老、医疗保险金1万多元，具体数字我记不清楚了。这些钱都是通过他们转账的方式打到我名下的银行卡上的，转账的地点和时间我记不清楚了。 我是2016年4、5月份的时候离开的新冀人才，我在新冀人才离职之前就和其他人开了河北万腾人力资源有限公司，因为当时我还没有离职，不能在河北万腾当法人，所以就找朋友张某暂当了一段时间的法人，我在河北新冀离职后才当的河北万腾的法人。河北万腾只有我、张某和张某阳三人。我主要负责河北万腾的全部工作，跑业务也是由我完成，他们两个主要是负责送送资料。河北万腾公司的财务由我一个人负责，他们两个就是在公司挂个名跑跑腿之类的，他俩不接触钱和账目。张某与张某阳这两个人都是通过朋友认识的，到我开河北万腾之前认识了有近一年的时间，因为我自己一个人不能开公司，至少要三个人以上，所以我就找到他们两个人暂时先帮我一下忙。我给他俩开工资，第一个月每人给他们开了1500元，后面就没有给他们开过工资。当时向社保局给客户交保险的凭证我也不知道弄哪儿去了，现在我也找不到了，客户交的现金也交到我的手上，客户转的钱也都转到我的个人卡上了，所以没有账目凭证。河北万腾没有对公账户。我上面说的那些钱都没有给客户缴纳，都让我自己花掉了。由于我有许多外帐要还，所以就把客户的那些钱我自己还账了，就没有给客户缴纳。养老、失业在石家庄市高新区社保局给客户缴纳保险，医疗在石家庄市医保中心正常交过，医疗里面有生育险种。想着总是在外面跑着也不是个事，总得有一个结果，另我也知道公安机关正在找我，所以才拖到今天才来公安机关投案自首。我正积极的找客户商量退还，争取提早把欠客户钱还了。 我在河北万腾人力资源开发有限公司没有担法人之前是总经理，但是我负责公司的全面工作，在担任总经理和法人期间基本上没有赚到钱。我给客户代交保险是每人每月10元的服务费。 我把郑某、周某辉夫妻俩的钱用在别的地方了，所以没有给缴纳。收的时候我自己感觉能办成，没有办成没及时退还是因为我把钱都花出去了，没有钱退还给他们。我收到他俩钱以后，他们多次催问过我，我都是以社保局关系没有疏通好为由搪塞他们向后拖延。 四、量刑证据： 1、到案经过，2018年11月6日张某投案自首。 2、户籍证明信及人员信息 3、还款情况资料、笔录。 以上证据均经过出示、质证。 本院认为，被告人张某以河北万腾人力资源服务有限公司经理的身份，利用职务上的便利，将收取的为他人代缴企业职工养老、工伤保险等财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关的指控事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立。经审查，公诉机关指控的侵占刘某118688.74元中含有1800的借款，并非应当代缴的养老保险、医疗保险费，应从职务侵占数额中予以扣除。 案发后被告人张某已经退还部分款项，可以酌情从轻处罚。被告人张某主动到案，如实供述主要犯罪事实，系自首，可以从轻或者减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十四条、第六十七条第一款之规定，判决如下： 一、被告人张某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年五个月。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年5月20日起至2022年10月19日止。） 二、违法所得予以追缴，责令被告人张某于本判决生效后十日将侵占的剩余款项315349.74元返还实际出资人（明细详见附表）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省石家庄市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  何亚辉 人民陪审员  孙卫华 人民陪审员  梁巧平 二〇二〇年六月八日 书 记 员  贾金黛