长春市绿园区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）吉0106刑初262号 公诉机关长春市绿园区人民检察院。 被告人都百强，男，1967年10月27日生，汉族，吉林省农安县人，初中文化，系吉林省百盛物流有限公司法定代表人，户籍及居住地吉林省长春市宽城区。因涉嫌犯合同诈骗罪，于2018年5月19日被刑事拘留，同年6月22日被取保候审，同年12月29日被逮捕。现羁押于长春市第二看守所。 被告人昌鑫，男，1983年8月7日生，汉族，吉林省桦甸市人，硕士研究生，中共党员，系北京壹号车科技有限公司吉林分公司经理、开元金融公司吉林分公司经理，户籍地吉林省吉林市，居住地长春市朝阳区。因涉嫌犯合同诈骗罪，于2018年12月7日被刑事拘留，同年12月29日被逮捕。现羁押于长春市第二看守所。 辩护人孟庆宇，吉林众达律师事务所律师。 被告人兰斌，男，1980年2月6日生，汉族，湖北省十堰市人，中专文化，系十堰市陆奥汽车服务有限公司经理，户籍地及居住地湖北省十堰市。因涉嫌犯合同诈骗罪，于2018年12月7日被刑事拘留，同年12月29日被逮捕。现羁押于长春市第二看守所。 长春市绿园区人民检察院以长绿检刑检刑诉（2019）255号起诉书指控被告人都百强、昌鑫、兰斌犯合同诈骗罪,于2019年8月1日向本院提起公诉，于2020年5月15日以长绿检刑检刑变诉（2020）7号变更起诉决定书，变更指控被告人昌鑫、兰斌犯虚开增值税专用发票罪向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。长春市绿园区人民检察院指派岳琳、明月出庭支持公诉。被告人都百强、昌鑫、兰斌到庭参加诉讼。现已审理终结。 长春市绿园区人民检察院指控： 一、2016年5月至8月份，在长春市××区吉林省百盛物流有限公司办公室，被告人都百强（吉林省百盛物流有限公司法人）因为缺钱，找到被告人昌鑫（开元金融公司吉林分公司经理），想要不购买车辆的情况下从昌鑫所在公司办理购车贷款，被告人昌鑫把被告人兰斌介绍给都百强，被告人兰斌在没有真实交易的情况下，虚开增值税专用发票12张，发票金额共计4004000元，税额共计680680元，并伪造的机动车车辆合格证等手续上传到被告人昌鑫所在公司，昌鑫通过审批后上报公司，被告人都百强使用吉林省百盛物流有限公司、长春皆达物流有限公司（法人王某1，系都百强司机）与创金天地投资有限公司两次签订虚假借款合同，骗取创金天地投资有限公司人民币144万元，部分还款后被告人都百强逃跑后被公安机关抓获归案，截止被抓前被告人都百强累计还款492055.4元。 二、霍某在已经购买车辆的情况下，2016年11月，被告人昌鑫与霍某商议，以吉林市恒瑞物流有限公司的名义向创金天地投资有限公司申请60万元的购车贷贷款。被告人昌鑫在没有真实交易的情况下，虚开增值税专用发票16张，发票金额共计1282051元，税额共计217948元，在创金天地投资有限公司贷款人民币54万元，该笔款项被昌鑫取走。 公诉机关认定上述事实的证据如下:被告人都百强、昌鑫、兰斌的供述；证人王某2、郭某、王某3、王某1、彭某、赵某、霍某、沈某的证言；书证等证据。 公诉机关认为：被告人都百强以非法占有为目的，在签订、履行合同的过程中，骗取对方当事人财物，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十四条的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以合同诈骗罪追究其刑事责任。被告人兰斌为帮助他人虚假贷款而虚开增值税专用发票，数额较大，被告人昌鑫为帮助他人虚假贷款而虚开增值税专用发票，二被告人的行为触犯在公司了《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究被告人兰斌、昌鑫的刑事责任。被告人都百强累计还款649729.8元。 被告人都百强、被告人昌鑫及其辩护人孟庆宇、被告人兰斌对公诉机关指控的事实及罪名均无异议。 经审理查明： 一、2016年5月至8月份，在长春市××区吉林省百盛物流有限公司办公室，被告人都百强（吉林省百盛物流有限公司法人）因为缺钱，找到被告人昌鑫（开元金融公司吉林分公司经理），想要不购买车辆的情况下从昌鑫所在公司办理购车贷款，被告人昌鑫把被告人兰斌介绍给都百强，被告人兰斌在没有真实交易的情况下，虚开增值税专用发票12张，发票金额共计4004000元，税额共计680680元，并伪造的机动车车辆合格证等手续上传到被告人昌鑫所在公司，昌鑫通过审批后上报公司，被告人都百强使用吉林省百盛物流有限公司、长春皆达物流有限公司（法人王某1，系都百强司机）与创金天地投资有限公司两次签订虚假借款合同，骗取创金天地投资有限公司人民币144万元。被告人兰斌获得好处费5万元，被告人昌鑫获得好处费3万元。被告人都百强部分还款后逃跑，后被公安机关抓获归案，截止被抓前被告人都百强累计还款649720.8元。 二、霍某在已经购买车辆的情况下，2016年11月，被告人昌鑫与霍某商议，以吉林市恒瑞物流有限公司的名义向创金天地投资有限公司申请60万元的购车贷贷款。被告人昌鑫在没有真实交易的情况下，虚开增值税专用发票16张，发票金额共计1282051元，税额共计217948元，在创金天地投资有限公司贷款人民币54万元，该笔款项被昌鑫取走。 上述事实，被告人都百强、昌鑫、兰斌在开庭审理过程中无异议，并有被告人都百强、昌鑫、兰斌在侦查机关的供述、证人王某2、郭某、王某3、王某1、彭某、赵某、霍某、沈某的证言、创金天地投资有限公司出具的报案材料、长春市工商行政管理局出具的企业信息、长春市市场监督管理局朝阳分局出具的企业信息、湖北省工商局信息中心出具的企业基本信息、车辆购销合同、提车单、车辆买卖合同、车辆合格证、借款服务合同、借款及担保协议、担保函、股东会决议及承诺函、中信银行股份有限公司现金管理交易凭证及业务电子回单、石家庄分行客户回单、业务回单、创金天地转垫富宝都百强借款明细、创金天地转垫富宝皆达公司借款流水、垫富宝投资有限公司出具的转账单及电脑交易记录、河北旭华贸易有限公司出具的收款证明、世捷开元汽车贸易集团有限公司出具的收款证明、中国农业银行股份有限公司十堰分行出具的十堰陆奥汽车服务有限公司交易凭证、中国工商银行股份有限公司十堰分行出具的十堰祥悦工贸有限公司交易赁证、中国农业银行股份有限公司十堰分行出具的十堰青峰贸易有限公司交易凭证、中国银行股份有限公司十堰分行出具的十堰恒创汽车服务有限公司交易凭证、中国农业银行股份有限公司十堰分行出具的十堰双鼎汽车服务有限公司交易凭证、创金天地投资有限公司出具的还款情况说明、长春市公安局绿园区分局经济犯罪侦查大队出具的情况说明、东风商用车有限公司东风创普汽车公司车辆合格回复证明、湖北增值税专用发票、都百强借款用发票鉴定证明及长春市公安局绿园区分局经济犯罪侦查大队查验证明、皆达公司借款用发票鉴定证明、吉林省百盛物流有限公司、长春皆达物流有限公司公司账户交易明细、吉林增值税专用发票、银行流水记录、吉林市恒瑞物流有限公司出具的情况说明、车辆信息及机动车销售统一发票证明、受案登记表及立案决定书、抓获经过、常住人口基本信息查询、临时羁押证明、营业执照、劳动合同书、北国商城股份有限公司辛集分公司出具的企业关系证明、轻易科技有限公司出具的情况说明、垫富宝投资有限公司出具的情况说明、河北旭华贸易有限公司出具的情况说明、世捷开元汽车贸易集团有限公司出具的情况说明、创金天地投资有限公司出具的情况说明等证据证实，足以认定。 合议庭评议认为，被告人都百强以非法占有为目的，在签订、履行合同的过程中，骗取被害单位人民币790279.2元，数额巨大，其行为已构成合同诈骗罪。被告人兰斌、昌鑫为帮助他人虚假贷款而虚开增值税专用发票，其中被告人兰斌犯罪数额较大，二被告人的行为均已构成虚开增值税专用发票罪。公诉机关指控的罪名成立，应依法惩处。被告人都百强、兰斌、昌鑫能够如实供述其罪行，依法可以从轻处罚。被告人都百强、兰斌、昌鑫违法所得的财物，应退赔给被害人。综合本案的具体案情，依照《中华人民共和国刑法》第第二百二十四条、第二百零五条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款、第四十七条之规定，判决如下： 一、被告人都百强犯合同诈骗罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币二十万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年5月19日起至2025年5月16日止。罚金于判决生效后立即缴纳。） 二、被告人兰斌犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑三年三个月，并处罚金人民币五万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年12月7日起至2022年2月27日止。罚金于判决生效后立即缴纳。） 三、被告人昌鑫犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年九个月，并处罚金人民币二万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年12月7日起至2021年9月6日止。罚金于判决生效后立即缴纳。） 四、责令被告人都百强退赔被害单位创金天地投资有限公司人民币七十一万零二百七十九点二元，被告人兰斌退赔被害单位创金天地投资有限公司人民币五万元，被告人昌鑫退赔被害单位创金天地投资有限公司人民币三万元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向吉林省长春市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  张 革 人民陪审员  赵银平 人民陪审员  王 红 二〇二〇年六月十日 书 记 员  马 欢