河南省漯河市源汇区人民法院民 事 判 决 书（2020）豫1102民初853号原告：岛金华，女，1970年12月19日生，回族，住漯河市源汇区。委托代理人：赵绍虎，河南平允律师事务所律师。被告：漯河市市场监督管理局，地址漯河市源汇区嵩山路650号。负责人：宋耀生，局长。委托代理人：闫宏，工作人员。委托代理人：张伟峰，河南永力律师事务所律师。原告岛金华与被告漯河市市场监督管理局（以下简称市场监管局）劳动争议纠纷案件，本院于2020年4月7日受理后，依法适用简易程序，于2020年4月28日公开开庭进行了审理，原告岛金华的委托代理人赵绍虎，被告市场监管局的委托代理人闫宏、张伟峰均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告岛金华向本院提出诉讼请求：1、请求判令由被告赔偿原告各项社会保险损失64774.2元；2、请求判令支付原告2003年至2015年工资差额26670元；3、请求判令支付给原告2015年度应年休假工资2206元；4、诉讼费用由被告承担。事实与理由：原告自2003年10月份起到被告处工作，前两年在办公室，后来调到档案室工作，工资由被告发放，完全受被告单位的管理。2015年12月办理了退休手续，之后仍在被告单位工作至2020年1月，本单位部门领导要求原告不要再来单位上班，原告经了解在与被告存在劳动关系期间，用人单位未依法为原告缴纳各项社会保险，无奈之下原告个人缴纳了社会保险，其中应由用人单位缴纳的部分亦有原告个人垫付，且在单位工作期间，未享受年休假待遇，经向被告交涉无果，曾依法申请劳动仲裁，但漯河市劳动人事争议仲裁委员会（以下简称劳仲委）于2020年3月30日作出不予受理通知书，并告知如不服可向人民法院起诉。被告市场监管局辩称：根据《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释三》第一条，法院受理保险金损失赔偿纠纷案件须同时满足“同人单位未为其办理社会保险手续”及“不能补办导致其无法享受养老保险待遇”，原告退休后一直享受养老保险待遇，故原告诉请的社会保险损失赔偿不符合法院受理此类案件的条件。根据劳动法及社会保险费征缴暂行条例先关规定，用人单位、劳动者及社会保险机构就欠缴社会保险费等发生争议，是征收与缴纳之间的纠纷，属于行政管理范畴，带有社会管理性质，属于行政机关职权。原告自2015年12月享受养老保险待遇起便明知被告未为其缴纳社保侵害其权利，但原告至起诉前未通过任何方式向被告主张权利，已超出诉讼时效，应驳回原告诉讼请求。原告主张2003年至2015年工资差额及2015年度应休年休假工资均已超过诉讼时效，主张300%应休年休假工资没有法律依据，其中100%正常工资已经在2015年发放。综上，原告的诉讼理由不能成立，请求法院驳回原告的诉讼请求。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。对当事人无异议的证据，本院确认如下：1、原告提供2020年3月30日劳仲委作出的漯劳人仲案字（2020）0005号不予受理通知书，用以证明本案经过仲裁程序，向人民法院起诉符合法定程序。被告对真实性无异议，但认为起诉超过诉讼时效。2、原告提供劳动人事代理缴纳手册、基本养老保险缴纳手册、人社局为原告查询的自2003年10月至2013年12月期间的养老保险缴纳基数表、岛金华社会保险费损失清单，用以证明原告2003年10月份到被告处工作后，被告未为其缴纳各项社会保险，原告无奈后仍办理人事代理，自己缴纳包括用人单位部门的社会保险费，被告违反法律规定应为职工缴纳社会保险的强制义务，造成原告社会保险费用的损失，原告自行缴纳的社会保险费标准与人社局提供的缴纳基数标准一致，被告应当赔偿原告替被告垫付的社会保险费损失。被告对真实性无异议，但认为不属于法院受理范围，超过诉讼时效。3、原告提供工资卡流水、被告欠发工资清单，用以证明原告在被告处工作期间，受被告管理、工资由被告按月发放，双方形成事实劳动关系，但部分月份发放的工资低于放低最低工资标准，严重违反了有关工资支付的法律规定，应按漯河市最低工资标准补发原告的工资待遇损失，对原告未休的年休假，应由被告补发相应工资待遇。被告对真实性无异议，但认为超过诉讼时效，即便存在年休假工资，也应以200%计算。4、原告庭审后补充提交河南社会保障自助一体机查询明细，漯河市养老保险管理处基金征收科出具的岛金华往年养老保险欠缴本息计算表，河南省人力资源和社会保障厅关于加强社会保险费征缴工作有关问题的通知（豫人社[2014]38号），2016年5月26日河南人社厅阶段性降低企业职工养老保险、失业保险费率通知，用以证明养老手册未进行人工填写的社会保险费缴纳情况。法庭从漯河市社会养老保险机构调取了养老保险历年缴费基数表。被告在庭审中要求对上述证据不再组织质证，由法庭依法核实。5、被告提供2003年至2015年原告在被告处工作时工资发放部分记账凭证，用以证明被告实际为原告发放的工资数额。原告对真实性无异议，但认为可以证明原告主张的按最低工资补发差额的清单数额计算属实。经询问，原告称原告去被告处工作之前有其他单位，但该单位效益不好，所以原告自己办理了人事代理，到被告处工作后，被告一直没有缴纳社会保险费用，原告继续自己缴费至2015年12月办理退休手续，原告在单位工作时兢兢业业，完全可以继续胜任工作岗位，被告单位的一个部门领导无缘无故于2020年1月3日不让原告继续上班了，原告生气之下想起核对自己的工资，查询了工资发放清单又到社保部门查询当地最低工资后才发现工作期间的工资过低、社会保险费由自己代单位缴纳违反了法律规定，2020年1月5日原告去被告单位找领导反映，领导要求通过诉讼解决，如果属实愿意赔偿，因此原告2020年3月申请劳动仲裁。被告称，没有为原告交纳过社会保险的单位应缴部分，对原告发问阶段的陈述没有不同意见。对无争议事实，本院确认如下：2020年3月30日，劳仲委出具《不予受理通知书》，称岛金华诉市场监管局的申请不属于规定的争议范围，决定不予受理，申请人如不服不予受理决定的，可在本通知书送达之日起十五日内向人民法院起诉。原告提供的工资卡流水和被告提供的部分工资发放记账凭证显示，2003年10月至2020年1月，原告岛金华在被告处工作，接受被告的管理，由被告按月发放工资，2006年1月份工资实际发放300元，2007年1月份工资实际发放400元，2009年1月份工资实际发放500元，2011年11月份至2012年8月份每月工资实际发放均为600元，2012年9月份至2014年11月份每月工资实际发放均为1000元，2015年1月份至2015年7月份每月工资实际发放均为1000元，2015年8月份工资实际发放2000元。2005年10月至2007年9月漯河市最低月工资标准为400元，2007年10月至2010年6月为550元，2010年7月至2011年9月为700元，2011年10月至2012年9月为950元，2013年1月至2014年6月为1240元，2014年7月至2015年6月为1400元，2015年7月起为1600元。原告岛金华自2000年8月起通过人事代理交纳社会保险，并支出了人事代理费。河南社会保障自助一体机显示，岛金华首次参保时间为1991年6月1日，本次参保时间为2014年7月1日，个人缴费基数为1924.55元，缴费状态为终止缴费，退休日期为2015年12月22日。原告岛金华的养老保险手册显示：2003年7月至2004年6月的个人缴纳基数459元，个人缴纳金额441元；2004年7月至2005年6月的个人缴纳基数538元，个人缴纳金额516元；2005年7月至2006年6月的企业缴纳金额1070元，个人缴纳基数743元，个人缴纳金额713元；2006年7月至2007年6月的企业缴纳金额1233元，个人缴纳基数856元，个人缴纳金额821元；2007年7月至2008年6月企业缴纳金额1334.88元，个人缴纳基数927元，个人缴纳金额889.92元；2008年7月至2009年6月企业缴纳金额1715.04元，个人缴纳基数1191元，个人缴纳金额1143.36元；2009年7月至2010年6月企业缴纳金额1972.8元，个人缴纳基数1370元，个人缴纳金额1315.2元。漯河市社会养老保险机构出具的漯河市灵活就业人员缴费基数表显示，2010年7月至2011年6月的缴费基数为1576元，2011年7月至2012年6月的缴费基数为1759元，2012年7月至2013年6月的缴费基数为2113.25元，2013年7月至2014年6月的缴费基数为2579元，2014年7月至2016年4月的交费基数为2896元。往年养老保险欠缴本金计算表显示，2003年7月至2004年6月、2004年7月至2005年6月的单位比例均为25%，2005年7月至2006年6月、2006年7月至2007年6月的单位比例为24%，2007年7月至2008年6月、2009年7月至2010年6月、2010年7月至2011年6月、2011年7月至2012年6月、2012年7月至2013年6月的单位比例均为20%，以上年份的个人比例均为8%。河南省人力资源和社会保障厅关于加强社会保险费征缴工作有关问题的通知（豫人社[2014]38号）显示，参保单位缴纳社会保险费的基数为本单位职工工资总额，参保人员个人缴纳社会保险费的缴费基数一般指本人上年度月平均工资；用人单位按照职工工资总额百分之二十的比例缴纳基本养老保险费，职工按照本人上年度月平均工资的百分之八缴纳；用人单位按照职工工资总额百分之六至百分之八的比例缴纳基本医疗保险费，职工按照本人上年度月平均工资的百分之二缴纳；用人单位缴纳工伤保险费不实行统一费率，而是实行行业差别费率和用人单位浮动费率相结合的工伤保险费率；用人单位按照本单位应参保职工上年度月平均工资总额的百分之二缴纳失业保险费，职工按照本人上年度月平均工资的百分之一缴纳失业保险费；国家机关和其他由财政负担工资的用人单位，生育保险缴费比例按照本单位上年度职工月平均工资总额的百分之零点五确定。2016年5月26日河南人社厅阶段性降低企业职工养老保险、失业保险费率通知，河南省企业职工养老保险单位缴费比例由20%降为19%，失业保险单位缴费比例由1.5%降为1.2%，个人缴费比例由0.5%降为0.3%.本院认为，《中华人民共和国劳动合同法》第十四条第二款规定，用人单位自用工之日起满一年不与劳动者订立书面劳动合同的,视为用人单位与劳动者已订立无固定期限劳动合同。原告岛金华自2003年到被告处工作，双方虽未签订书面劳动合同，但原告岛金华在工作期间接受被告管理，被告按月向原告发放工资，能够认定原被告之间存在事实劳动关系。《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释(二)》第一条第三项规定，劳动关系解除或者终止后产生的支付工资等争议，劳动者不能证明用人单位承诺支付的时间为解除或者终止劳动关系后的具体日期的，解除或者终止劳动关系之日为劳动争议发生之日。达到退休年龄后仍继续用工的,则从双方解除劳动关系之日起开始计算。被告2020年1月3日通知原告不再上班，则原被告解除劳动关系之日为2020年1月3日，原告于2020年3月24日提起仲裁申请，2020年4月3日提起诉讼，并未超出诉讼时效，故对被告市场监管局提出的诉讼时效抗辩，本院不予支持。《中华人民共和国劳动法》第四十八条第二款规定，用人单位支付劳动者的工资不得低于当地最低工资标准。自2005年10月份至2006年12月份，被告每月实际向原告发放工资300元，该15个月期间漯河市最低工资标准为每月400元，每月少发工资100元，共计1500元（100元×15个月）；自2007年10月份至2008年12月份，被告每月实际向原告发放工资400元，该15个月期间漯河市最低工资标准为每月550元，每月少发工资150元，共计2250元（150元×15个月）；自2009年1月份至2010年6月份，被告每月实际向原告发放工资500元，该18个月期间漯河市最低工资标准为每月550元，每月少发工资50元，共计900元（50元×18个月）；自2010年7月份至2011年9月份，被告每月实际向原告发放工资500元，该15个月期间漯河市最低工资标准为700元，每月少发200元，共计3000元（200元×15个月）；2011年10月份被告实际向原告发放工资500元，该月漯河市最低工资标准为每月950元，少发450元；自2011年11月份至2012年8月份，被告每月实际向原告发放工资600元，该10个月期间漯河市最低工资标准为每月950元，每月少发350元，共计3500元（350元×10个月）；自2013年1月份至2014年6月份，被告每月实际向原告发放工资1000元，该18个月期间漯河市最低工资标准为每月1240元，每月少发240元，共计4320元（240元×18个月）；自2014年7月份至2015年6月份，被告每月实际向原告发放工资1000元，该12个月期间漯河市最低工资标准为每月1400元，每月少发400元，共计4800元（400元×12个月）；2015年7月份被告实际向原告发放工资1000元，该月漯河市最低工资标准为每月1600元，少发600元；以上少发工资合计21320元。《中华人民共和国劳动法》第四十四条、第四十五条规定，国家实行带薪年休假制度，法定休假日安排劳动者工作的，应支付不低于工资的300%的工资报酬。2015年上半年漯河市最低工资标准为1400元，2015年度岛金华应休未休年休假10日，被告已经向原告支付了正常工资，故还应当向原告补发200%工资1287元（1400元÷21.75天/月×10天×200%）。《中华人民共和国劳动法》第七十二条规定，用人单位和劳动者必须依法参加社会保险,缴纳社会保险费。《中华人民共和国社会保险法》第六十条规定，用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费，非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免；职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴，用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人。《中华人民共和国民法总则》第一百二十二条规定，因他人没有法律根据，取得不当利益，受损失的人有权请求其返还不当利益。被告市场监管局在原告工作期间未履行其缴纳社会保险费用的强制性义务，而是由原告通过人事代理缴纳了社会保险费用的单位应缴部分，该部分应由被告负担的费用却实际由原告负担，违反法律规定，被告因此取得的不当利益应当向原告返还，为减少当事人诉累，故该部分费用在本案中予以一并处理。2003年10月至2005年6月期间原告未能举证证明其代缴了社会保险费用单位缴纳部分，故本院不予支持。原告代缴2005年7月至2006年6月养老保险费用单位缴纳金额1070元、2006年7月至2007年6月养老保险费用单位缴纳金额1233元、2007年7月至2008年月养老保险费用单位缴纳金额1334.88元、2008年7月至2009年6月养老保险费用单位缴纳金额1715.04元、2009年7月至2010年6月养老保险费用单位缴纳金额1972.8元，共计7325.72元（1070元+1233元+1334.88元+1715.04元+1972.8元）。原告提供的养老保险手册虽然未显示2010年7月及之后的缴费记录，但原告2015年12月22日办理退休手续，未欠缴社会保险费用，故能够推定原告已经缴纳2010年7月至2015年6月期间的社保费用。经计算，2010年7月至2015年6月养老保险单位缴纳比例均为20%，2010年7月至2011年6月漯河市灵活就业人员缴费基数为1576元，计算得出养老保险单位应缴金额为3782.4元（1576元×20%×12个月）；2011年7月至2012年6月漯河市灵活就业人员缴费基数为1759元，计算得出养老保险单位应缴金额为4221.6元（1759元×20%×12个月）；2012年7月至2013年6月漯河市灵活就业人员缴费基数为2113.25元，计算得出养老保险单位应缴金额为5071.8元（2113.25元×20%×12个月）；2013年7月至2014年6月漯河市灵活就业人员缴费基数为2579元，计算得出养老保险单位应缴金额为6189.6元（2579元×20%×12个月）；2014年7月至2015年6月漯河市灵活就业人员缴费基数为2896元，计算得出养老保险单位应缴金额为6950.4元（2896元×20%×12个月）；共计26215.8元。以上合计33541.52元（7325.72元+26215.8元），应由被告市场监管局向原告岛金华返还。《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释（三）》第一条规定，劳动者以用人单位未为其办理社会保险手续，且社会保险经办机构不能补办导致其无法享受社会保险待遇为由，要求用人单位赔偿损失而发生争议的，人民法院应予受理。原告岛金华要求被告赔偿失业保险、工伤保险、生育保险、医疗保险单位应缴部分的社会保险费用，于法无据，故对原告的该项诉讼请求，本院不予支持。综上所述，原告岛金华的诉讼请求：1、请求判令由被告赔偿原告各项社会保险损失64774.2元；2、请求判令支付原告2003年至2015年工资差额26670元；3、请求判令支付给原告2015年度应年休假工资2206元；4、诉讼费用由被告承担；本院予以部分支持。依据《中华人民共和国民法总则》第一百二十二条，《中华人民共和国劳动法》第四十四条、第四十五条、第四十八条第二款、第七十二条，《中华人民共和国劳动合同法》第十四条第二款，《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释(二)》第一条第三项，《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释（三）》第一条之规定，判决如下：一、被告漯河市市场监督管理局向原告岛金华支付2003年至2015年低于漯河市最低工资标准的工资差额21320元；二、被告漯河市市场监督管理局向原告岛金华支付2015年度应休未休年休假工资差额1287元；三、被告漯河市市场监督管理局向原告返还已由原告岛金华代缴的养老保险金单位缴纳费用33541.52元；四、驳回原告岛金华的其他诉讼请求。上述判项，限本判决书生效后十日内支付。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。诉讼费5元，由被告漯河市市场监督管理局负担（限本判决书生效后十日内交纳）。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于河南省漯河市中级人民法院。审判员  李笑寒二〇二〇年六月十日书记员  刘 兰