安徽省六安市中级人民法院民 事 裁 定 书（2017）皖15民终840号上诉人（原审原告）:刘勇军,男,1969年1月3日出生,汉族,住安徽省六安市金安区。委托诉讼代理人（特别授权）：黄伟，江苏禾嘉律师事务所律师。委托诉讼代理人（特别授权）：李永，江苏禾嘉律师事务所律师。被上诉人（原审被告）:六安瑞普数控装备有限公司,住所地安徽省六安市经济技术开发区迎宾大道，统一社会信用代码91341500695730113D。法定代表人：刘勇军，该公司执行董事。上诉人刘勇军因与被上诉人六安瑞普数控装备有限公司股东知情权纠纷一案，不服六安市金安区人民法院于2017年4月13日作出的（2017）皖1502民初377号民事裁定，向本院提起上诉。本院立案受理后，依法组成合议庭，进行了审理。本案现已审理终结。原审中刘勇军诉讼请求:1、请求法院判决被告公司提供自2009年10月27日起至判决生效之日止的股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告供原告复制、查阅，其中财务会计报告包括资产负债表、损益表、利润表、财务状况分析书等；2、请求法院判决被告公司提供自2009年10月27日起至判决生效之日止的会计账簿（包括总账、明细账、日记账、其他辅助型账簿）及原始会计凭证（包括银行明细账、相关原始凭证及附件）供原告和原告指定的专业人员查阅；3、请求法院指定专业机构对被告公司的财务进行审计并向原告提供审计报告；4、本案诉讼费由被告承担。事实与理由：原告自2015年12月22日成为被告公司股东，占有14%的股份,并在名义上担任公司的法定代表人、执行董事、总经理，但实际在经营管理过程中，公司的经营管理权一直由大股东张红军实际控制，原告作为被告公司的小股东，被实际控制人张红军拒绝参与公司经营管理，致使原告对被告公司经营管理及财务状况不知情，原告无法享有作为股东的合法权益，根据《公司法》第33条之规定：“股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅”。原告于2016年11月21日委托律师致函被告公司及实际控制人要求提供上述材料，但被予以拒绝。原告为了了解被告公司的运营状况及财务状况，维护原告股东的知情权，特向贵院提起诉讼，望判如所请！原审中六安瑞普数控装备有限公司未作答辩，也未提交证据。原审审理查明：1、2009年10月27日，六安瑞普数控有限公司经安徽省六安市工商行政管理局登记设立，营业期限2009年10月27日至2019年10月26日，股东（发起人）为王广成、邢成生、张红军，法定代表人为王广成、注册资本1000万元。2、2011年5月10日，六安瑞普数控有限公司将公司名称变更为六安瑞普数控装备有限公司即本案被告，同时股东邢成生将公司股份转让给张红军，股东为王广成、张红军。2011年10月18日，将公司股东变更为王广成、张红军、张勇士、徐廷康，注册资本变更为2000万元。后又分别于2012年1月4日、2014年11月18日，2014年11月26日，就公司的有关事项进行了工商登记变更。3、2015年12月22日，原告刘勇军通过股权转让，取得被告六安瑞普数控装备有限公司14%股份，并经公司股东会决定刘勇军为公司执行董事、法定代表人，同时聘任刘勇军为公司总经理。2016年1月25日，进行了工商登记变更。原审认为，依据《中华人民共和国公司法》第三十三条第二款规定，“股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅”。该条文明确规定了提起股东知情权诉讼的前置条件。本案中，原告仅提供了以“李永”名义向被告六安瑞普数控装备有限公司邮寄的一封注明股东知情权律师函EMS快递，并以此证明已履行起诉的前置程序。经查，该邮件被EMS快递注明“用户拒收”为由退回寄件人李永，不能视为被告收到原告查阅公司会计账簿申请，而拒绝原告查阅公司会计账簿。庭审后，原告刘勇军提交了于2017年3月15日向张红军申请股东知情权的申请，以及张红军为被告公司实际控制人的相关证据，但该组证据形成的时间均在开庭后，不符合公司法关于行使股东知情权诉权的有关规定。综述所述，原告刘勇军本次起诉不符合法定条件，应予驳回，原告可在条件成就后再行起诉。依照《中华人民共和国公司法》第三十三条第二款，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，裁定如下：驳回原告刘勇军的起诉。案件受理费500元，退还原告刘勇军。刘勇军上诉称：一、刘勇军已通过书面方式向六安瑞普数控装备有限公司履行请求查阅会计账簿的前置程序，但六安瑞普数控装备有限公司及实际控制人张红军均明确予以拒绝。刘勇军通过EMS国内特快专递方式，向公司经营地即注册地寄送了要求查阅会计账簿的律师函，在快递外壳“内件品名”栏内填写了“股东知情权律师函”等字样，收件人一栏为“六安瑞普数控装备有限公司”、“实际控制人张红军”，律师函中亦载明了查阅的目的，即“为了解公司经营状况，维护股东知情权”，应当可以认定已经就查阅公司会计账簿履行了向公司提出书面申请并说明目的的义务。根据EMS对应的唯一快递单号（邮件号码：1039172366721）跟踪查询，快递公司的工作人员闻成军于2016年11月24日第二次向公司经营地送达快件，但被拒绝签收，对于邮件的内容完全可以反映出来，说明六安瑞普数控装备有限公司拒绝了刘勇军的请求。同时，刘勇军在起诉时，诉状中也明确了诉讼请求为股东知情权的具体内容，一审法院自向六安瑞普数控装备有限公司送达传票至开庭之时，期限远超过《公司法》第三十三条规定的15天，但其既不签收传票，也不到庭参加诉讼，应视为其明确拒绝刘勇军股东知情权的请求。刘勇军为了完善相关证据，又在2017年3月15日向六安瑞普数控装备有限公司实际控制人张红军提出查阅会计账簿的申请，但被当场拒绝，更能说明六安瑞普数控装备有限公司实际控制人拒绝向刘勇军提供会计账簿以供查阅。二、六安瑞普数控装备有限公司经传票传唤，无正当理由拒不到庭，应按照法律规定缺席审理，并应当直接采纳刘勇军的观点。请求二审依法撤销原审裁定，并依法改判或发回重审。二审期间，承办人到六安瑞普数控装备有限公司的经营地点实地查看，该公司部分办公用房租赁给其他公司经营使用，部分由自己使用。并未改变经营地址。二审查明的案件事实与原审一致。本院认为，依据《中华人民共和国公司法》第三十三条第二款规定，“股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅”。该条文明确规定了提起股东知情权诉讼的前置条件。本案中，刘勇军提供了以“李永”名义向六安瑞普数控装备有限公司邮寄的一封注明股东知情权律师函EMS快递，该邮件被EMS快递注明“用户拒收”为由退回寄件人李永，由于六安瑞普数控装备有限公司仍在正常经营，并未改变经营地址。其拒收行为应当视为其收到刘勇军要求查阅公司会计账簿的申请，并拒绝刘勇军查阅公司会计账簿。综上所述，刘勇军的上诉请求成立。根据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（二）项、《最高人民法院关于适用的解释》第三百三十二条之规定，裁定如下：一、撤销六安市金安区人民法院（2017）皖1502民初377号民事裁定；二、本案指令六安市金安区人民法院审理。本裁定为终审裁定审判长  顾德明审判员  刘 艳审判员  卢文乐二〇一七年六月五日书记员  夏雅俊附：相关法律条款《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第二审人民法院对上诉案件，经过审理，按照下列情形，分别处理：（一）原判决、裁定认定事实清楚，适用法律正确的，以判决、裁定方式驳回上诉，维持原判决、裁定；（二）原判决、裁定认定事实错误或者适用法律错误的，以判决、裁定方式依法改判、撤销或者变更；（三）原判决认定基本事实不清的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审，或者查清事实后改判；（四）原判决遗漏当事人或者违法缺席判决等严重违反法定程序的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审。原审人民法院对发回重审的案件作出判决后，当事人提起上诉的，第二审人民法院不得再次发回重审。《最高人民法院关于适用的解释》第三百三十二条第二审人民法院查明第一审人民法院作出的不予受理裁定有错误的，应当在撤销原裁定的同时，指令第一审人民法院立案受理；查明第一审人民法院作出的驳回起诉裁定有错误的，应当在撤销原裁定的同时，指令第一审人民法院审理。