安徽省芜湖市中级人民法院刑 事 判 决 书（2017）皖02刑终1号抗诉机关安徽省芜湖经济技术开发区人民检察院。上诉人（原审被告人）钱名武，男，汉族，1972年10月15日出生于安徽省芜湖市，大专文化，芜湖名嘉小额贷款有限公司法定代表人、董事长，户籍所在地安徽省芜湖经济技术开发区，经常居住地安徽省芜湖市。因犯敲诈勒索罪于1995年5月18日被安徽省芜湖市镜湖区人民法院判处有期徒刑二年零六个月。因侵犯他人人身权利于1998年5月12日被罚款200元。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2013年9月13日被安徽省芜湖市公安局开发区分局刑事拘留，同年10月18日经安徽省芜湖市弋江区人民检察院批准，同日被安徽省芜湖市公安局弋江分局执行逮捕。现羁押于芜湖市第一看守所。辩护人李中非，江苏永衡昭辉律师事务所律师。被害单位芜湖名嘉小额贷款有限公司，组织机构代码：55923769-0，住所地安徽省芜湖市经济技术开发区双闸综合楼。诉讼代理人朱长华，安徽仝人律师事务所律师。芜湖经济技术开发区人民法院审理芜湖经济技术开发区人民检察院指控原审被告人钱名武犯非法吸收公众存款、挪用资金罪一案，于2015年4月24日作出（2014）芜经开刑初字第00108号刑事判决。宣判后，芜湖经济技术开发区人民检察院向本院提起抗诉，钱名武向本院提出上诉。本院于2015年12月24日以（2015）芜中刑终字第00173号刑事裁定书将本案发回重审，原审法院经重审后于2016年11月30日作出（2016）皖0291刑初13号刑事判决。芜湖经济技术开发区人民检察院再次向本院提起抗诉，钱名武再次向本院提出上诉。本院于2017年1月4日立案受理后，依法组成合议庭于2017年3月3日公开开庭审理了本案。芜湖市人民检察院指派检察员殷某出庭支持抗诉，芜湖名嘉小额贷款有限公司诉讼代理人朱长华、上诉人钱名武及其辩护人李中非到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原判认定：芜湖名嘉小额贷款有限公司于2010年8月4日在工商部门登记设立，被告人钱名武担任法定代表人。芜湖名嘉小额贷款有限公司设立前后，钱名武还登记设立芜湖名嘉担保公司、芜湖名嘉投资管理有限公司、芜湖顺昌贸易有限公司、芜湖名嘉模具制造有限公司等并均任公司法定代表人。2008年至2013年间，被告人钱名武或以生产经营需要资金、或以小贷公司对外放贷等为由，以口口相传、他人居间介绍的方式，共非法吸收徐凤萍、杨老五、杨静、马昌玲、张玉芹、张荣祥、吕某、宋其银、叶琴、彭传富等59人的存款计3143万元，吸收的款项，均由钱名武个人出具借条，至案发时止，已向上述集资参与人支付利息计1226.482万元，给集资参与人造成损失1916.518万元。具体事实如下：1、2011年2月12日，钱名武出具借条向徐凤萍借款20万元，口头约定月利率1.5%-2%，借款后，共支付利息10万余元；2、2011年4月6日，钱名武出具借条向杨老五借款70万元，口头约定月利率1.5%，借款后，共支付利息25万元；3、2011年3月10日，2013年7月1日钱名武两次出具借条分别向杨静借款50万元、20万元，口头约定月利率1.5%-2%，借款后，共支付利息28万元；4、2012年6月14日，钱名武出具借条向马昌玲借款15万元，口头约定月利率2%，借款后，共支付利息40700元；5、2013年7月1日，钱名武出具借条向陈云凤借款10万元，口头约定月利率1.5%，借款后，共支付利息1500元；6、2011年5月29日，钱名武出具借条向孟令玲借款10万元，口头约定月利率2%，借款后，共支付利息52000元；7、2010年11月22日，钱名武出具借条向张从明借款20万元，口头约定月利率1.5%，借款后，共支付利息24000元；8、2010年8月2日、2011年3月28日、2012年4月26日，钱名武出具借条三次向宋其银借款共计25万元，口头约定月利率1.5%，借款后，共支付利息97250元；9、2011年3月12日、2013年1月9日，钱名武出具借条二次向叶琴借款共计46万元，口头约定月利率2%，借款后，共支付利息217600元；10、2010年10月9日、2010年12月28日，钱名武出具借条二次向彭传富借款共计130万元，口头约定月利率2%，借款后，共支付利息79.6万元；11、2010年8月-2011年4月间，钱名武多次向何孝华借款，口头约定月利率2%。2011年4月1日经双方结算，钱名武出具借条载明共欠何孝华借款100万元。期间，钱名武共支付利息50万元；12、2012年2月24日，钱名武出具借条向何良婷借款20万元，口头约定月利率2%。借款后，共支付利息6万元；13、2012年6月20日，钱名武出具借条向吴昌平借款26万元，口头约定月利率1.5%。借款后，共支付利息4.68万元；14、2009年8月-2011年7月，钱名武出具借条五次共向秦明霞借款共计71万元，均口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息55.4万元。15、2012年11月27日，钱名武出具借条向刘荣平借款190万元，之前，钱名武于2011年11月9日、2012年3月15日出具借条向刘荣平之妻孙群借款共计100万元，均口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息59.3万元；16、2010年7月31日、2010年9月4日，钱名武出具借条二次向程永亮借款共计85万元，口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息56万元；17、2011年1月-2013年5月间，钱名武出具借条分18次共向凌敏借款310万元，均口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息51万元；18、2008年2月-2013年3月间，钱名武出具借条分3次共向宗某借款67万元，分6次共向其妻许红借款72万元，均口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息76万元；19、2009年8月24日、2009年10月9日、2011年1月22日，钱名武出具借条三次向王宗霞借款共计26万元，口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息20.12万元；20、2011年12月20日，钱名武出具借条向吴英群借款10万元，口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息3.6万元；21、2010年6月8日，钱名武出具借条向孙宁借款37万元，口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息26.64万元；22、2011年10月18日、2011年12月20日，钱名武出具借条二次共向孙幼宁借款15万元，口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息5.8万元；23、2009年11月18日、2010年3月7日、2010年8月3日，钱名武出具借条三次共向查争借款15万元，口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息8.28万元；24、2011年12月23日，钱名武出具借条向钱小梅借款20万元，口头约定月利率1%。借款后，钱名武共支付利息3.6万元；25、2012年3月6日，钱名武出具借条向徐培荣借款11万元，口头约定月利率1%。借款后，钱名武共支付利息1.65万元；26、2010年10月16日、2010年12月20日，钱名武出具借条二次共向郭香桂借款6万元，口头约定月利率1.5%。借款后，钱名武共支付利息2.73万元；27、2013年4月16日，钱名武出具借条向陆世凤借款12万元，口头约定月利率1%。借款后，钱名武共支付利息2400元；28、2012年8月30日，钱名武出具借条向何孝田借款5万元，口头约定月利率1.5%。借款后，钱名武共支付利息7500元；29、2011年3月1日，钱名武出具借条向张小英借款6万元，口头约定月利率1.5%。借款后，钱名武共支付利息1.92万元；30、2013年2月21日、2013年7月16日，钱名武出具借条二次共向杨爱金借款13万元，口头约定月利率1%。借款后，钱名武共支付利息2100元；31、2009年11月10日，钱名武出具借条向金玲借款13万元，口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息10.92万元；32、2009年2月2日，钱名武出具借条向钱邦金借款6万元，口头约定月利率1.5%。借款后，钱名武共支付利息4.5万元；33、2010年3月2日、2011年11月7日，钱名武出具借条二次共向杨水珠子借款16万元，口头约定月利率1%。借款后，钱名武共支付利息5.2万元；34、2012年6月7日，钱名武出具借条向庄才钢借款22万元，口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息5.28万元；35、2010年6月1日，钱名武出具借条向何效红借款65万元，口头约定月利率2%，之后归还本金15万元。借款后，钱名武共支付利息42.5万元；36、2011年3月23日、2013年3月5日，钱名武出具借条二次共向钱邦林（小名钱七莲）借款30万元，口头约定月利率1.5%。借款后，钱名武共支付利息62850元；37、2013年3月11日，钱名武出具借条向钱珍玉借款10万元，口头约定月利率1.5%。借款后，钱名武共支付利息6000元；38、2009年11月-2013年8月，钱名武出具借条分五次共向洪启贵借款40万元，口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息8万元；39、2010年11月8日、2012年3月2日，钱名武出具借条二次共向韦朝莲借款2万元，口头约定月利率1.5%。借款后，钱名武共支付利息2000元；40、2013年1月4日，钱名武出具借条向曹言贵借款4万元，口头约定月利率1%。借款后，钱名武共支付利息2000元；41、2012年10月2日、2013年1月12日，钱名武出具借条二次共向卫东借款30万元，口头约定月利率1.5%。借款后，钱名武共支付利息2.87万元；42、2012年4月13日，钱名武出具借条向陈敏借款10万元，口头约定月利率1.5%。借款后，钱名武共支付利息2.25万元；43、2012年12月26日，钱名武出具借条向甘园园借款20万元，口头约定月利率1.5%。借款后，钱名武共支付利息1.6万元；44、2010年8月24日，钱名武出具借条向王安财借款10万元，口头约定月利率1.5%。借款后，钱名武共支付利息5.3万元；45、2010年4月15日、2010年12月7日，钱名武出具借条二次共向王家华借款43万元，口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息28.68万元；46、2012年5月30日，钱名武出具借条向张宇湖借款5万元，口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息1.4万元；47、2011年12月22日，钱名武出具借条向吕美平借款14万元，口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息5.18万元；48、2013年4月24日，钱名武出具借条向张玉芹借款15万元，口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息6700元；49、2009年8月-2013年3月，钱名武出具借条12次共向宗小梅借款180万元，口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息87万元；50、2013年4月24日、2013年6月1日，钱名武出具借条二次共向宗小芜借款15万元，口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息5467元；51、2013年4月24日、2013年6月1日，钱名武出具借条二次共向汪晓红借款20万元，口头约定月利率2%。借款后，钱名武共支付利息7453元；52、2013年5月8日，钱名武出具借条向张安军借款30万元，口头约定月利率1.5%。借款后，钱名武共支付利息12300元；53、2012年10月25日、2012年12月28日、2013年1月5日，钱名武出具借条三次共向宗某借款120万元，口头约定月利率1.5-2%。该款实际债权人为王义荣，因王义荣对钱名武不了解，所以三方约定，由钱名武出具借条给宗某，再由宗某出具借条给王义荣。借款后，钱名武共支付利息11.8万元；54、2011年12月16日、2012年3月15日，钱名武出具借条二次共向郭小萍借款100万元，口头约定月利率1.5%。借款后，钱名武共支付利息25.7万元；55、2012年3月25日，钱名武出具借条向许莉借款200万元，口头约定月利率1.5%。借款后，钱名武共支付利息46万元；56、2012年3月15日，钱名武出具借条向周德凤借款200万元，口头约定月利率1.5%，同日，钱名武将该款转入芜湖名嘉小额贷款有限公司，由芜湖名嘉小额贷款有限公司财务出具收据给钱名武，收据载明交款人为钱名武，收款事由为投资款。经催要，2013年3月15日，钱名武归还本金100万元，周德凤出具收条，收条载明该100万元系撤钱名武投资款（周德凤），抬头为芜湖名嘉小额贷款有限公司，款由钱名龙账户汇付。借款之日至2013年7月，钱名武按1-1.5%共支付借款利息41万元。2013年8月14日，钱名武重新出具借条将100万元未还本金并入郭小萍名下，郭小萍、周德凤对此予以确认；57、2011年12月16日、2012年3月15日，钱名武出具借条二次共向郭小萍借款100万元。借款后，钱名武按1-1.8%月利率支付利息25.7万元。2013年8月14日，钱名武将上述两张借条收回，重新出具借条并将欠周德凤借款100万元并入其中；58、2012年3月26日，钱名武出具借条向郭某借款200万元（借款钱名武指定汇至钱名龙名下账户），口头约定月利率1.5%，同日，钱名武将该款转入芜湖名嘉小额贷款有限公司，由芜湖名嘉小额贷款有限公司财务出具收据给钱名武，收据载明交款人为钱名武，收款事由为投资款。经催要，2013年3月15日，钱名武归还本金100万元，郭某出具收条，收条载明该100万元系撤钱名武投资款（郭某），抬头为芜湖名嘉小额贷款有限公司，款由钱名龙账户汇付。借款之日至2013年7月，钱名武按1-1.5%共支付借款利息46万元。2013年8月14日，钱名武重新出具借条及确认书确认欠郭某借款200万元。原判另查明：芜湖名嘉小额贷款有限公司经营范围为发放小额贷款及相关咨询业务。公司整个经营期间一直由钱名武担任法定代表人并全面负责公司所有事务。钱名武于2009年初成立了芜湖名嘉担保有限公司，并以个人名义向社会公众集资并从事对外借款业务。芜湖名嘉小额贷款有限公司成立后，名嘉担保公司资产和负债全部转入芜湖名嘉小额贷款有限公司，前期利润转为芜湖名嘉小额贷款有限公司对名嘉担保公司的债务，并于2010年8月13日从芜湖名嘉小额贷款有限公司以现金的方式取走。芜湖名嘉小额贷款有限公司的会计核算分为内账和外账两套独立核算系统。外账提供给政府监管部门及社会审计机构使用，内账供公司内部经营管理使用。内账继承了名嘉担保公司于2010年8月5日转移过来的资产、负债，但不包括经营成果。芜湖名嘉小额贷款有限公司正常经营期间，钱名武、钱名龙等个人账户供公司使用，视同公司账户进行核算。钱名武以个人名义向社会融入的资金作为其对公司的投资款在内账记载为应付款---钱名武。自2011年4月26日始，钱名武陆续从芜湖名嘉小额贷款有限公司滚动借款，最高余额曾达千万元，其中包括2011年4月26日，钱名武出具借条所借405万借款。截至2013年9月12日止仍有借款余额633万元。钱名武借款在“其他应收款---钱名武”账户中核算，借款钱名武均出具借条，自己批准，借条未注明借款用途，所有借款按平均2%月利率计提并计入公司应收债权。2013年9月11日，因股东之间产生矛盾，股东决议解散芜湖名嘉小额贷款有限公司。2013年9月12日，周德凤等集资参与人将被告人钱名武扭送至公安机关，并报案称钱名武向不特定对象吸收存款，同日，钱名武涉嫌非法吸收公众存款罪立案侦查。原判认定上述事实的证据有：1、受案登记表，到案经过。证实：2013年9月12日，周德凤等人将钱名武扭送至公安机关，并报案称被告人钱名武向周德凤、许莉等不特定对象吸收存款。2、户籍信息，治安管理处罚审批表、裁决书，刑事判决书。证实：被告人钱名武的身份情况，系完全刑事责任能力人。1998年因侵犯他人人身权利被罚款200元。1995年5月因犯敲诈勒索罪被芜湖市镜湖区人民法院判处有期徒刑二年六个月。3、芜湖市公安局开发区分局出具的扣押决定书、扣押清单。证实:公安机关于2013年9月13日依法扣押了芜湖名嘉小额贷款有限公司的记账凭证、账本、会计凭证、银行卡、U盾等物品。4、私营企业基本注册信息查询单。证实:被告人钱名武担任法定代表人的企业有芜湖名嘉投资管理有限公司、芜湖顺昌贸易有限公司、芜湖名嘉模具制造有限公司、芜湖名嘉小额贷款有限公司。5、芜湖名嘉小额贷款有限公司账本、会计凭证、会计账簿等相关财务资料交接清单。证实:芜湖名嘉小额贷款有限公司原会计张某、出纳江某于2013年9月13日将芜湖名嘉小额贷款有限公司相关财务资料移交给芜湖名嘉小额贷款有限公司其他人员。6、芜湖名嘉小额贷款有限公司营业执照、公司章程、股东会决议、公司章程修正案，安徽省人民政府金融工作办公室皖金函[2011]741号文件，芜湖经济技术开发区管委会开管秘[2012]85号文件，股权转让合同等书证。证实:芜湖名嘉小额贷款有限公司于2010年8月4日在芜湖市工商局开发区分局正式注册成立，钱名武担任法定代表人兼董事长。分别于2011年9月13日、2012年3月4日经过两次股东变更，现公司股东为钱名武、钱名文、钱名虎、刘某2、刘某1、郭某、许红、王惠平、安徽飞跃路桥工程有限公司。7、股东会决议。证实：2013年9月11日芜湖名嘉小额贷款有限公司召开股东会决议：公司解散，由王惠平、钱名武、刘某2组成清算组，王惠平任组长。8、借条、银行对账单、交易明细、银行回单、取款凭条等相关书证。证实：被告人钱名武向集资参与人借款，集资参与人向钱名武或其指定的账户汇款，钱名武按月向集资参与人支付利息等事实。9、民事调解书、民事判决书、相关借款合同等。证实：芜湖名嘉小额贷款有限公司、钱名武、钱名龙向他人放贷的情况。其中，钱名武以个人名义放贷达500余万。10、芜湖名嘉小额贷款有限公司借款合同、保证合同等。证实：芜湖名嘉小额贷款有限公司对外借款情况。11、安徽新平泰会计师事务所新平泰会审字[2013]第792号审计报告。证实：芜湖名嘉小额贷款有限公司委托该所对截止2013年9月11日的公司资本金缴纳情况，资产、负债及所有者权益状况，公司经营情况，内控制度的建立及执行情况，有无舞弊及损害股东利益行为进行审计。2013年10月16日，该所对委托事项形成书面报告。12、安徽新平泰会计师事务所、安徽平泰司法鉴定所关于《芜湖名嘉小额贷款有限公司2012年度财务报表审计报告》的说明。证实：新平泰会审字[2013]第792号审计报告只是稿件，是对事实材料的整理归纳，不是最终的认定。13、部分集资参与人出具的谅解书。证实：部分集资人对被告人钱名武的非法吸收公众存款行为予以谅解。14、龙山派出所接处警情况登记表。证实：龙山派出所于2013年9月11日2时21分、9月12日3时13分接警，称名嘉小贷有人被囚禁。出警了解到芜湖名嘉小额贷款有限公司法定代表人钱名武不知何因导致公司亏空很大，公司股东要求查账且情绪激动，由于人数众多，双方有轻微肢体碰撞，民警积极劝解，并维持现场秩序。15、集资参与人徐凤萍证言。其称：2011年其通过一个朋友认识钱名武，知道他在芜湖做担保公司，需要资金周转。2011年2月份，其借给钱名武20万元现金，当时约定利息是1.5至2分月息。2013年8月份左右，钱名武就没有支付其利息了。钱名武向其支付利息的方式有现金也有银行转账，共计向其支付利息10万余元。16、集资参与人杨老五的证言。其称：2011年4月，其一个朋友说钱名武有个担保公司需要钱，如果有钱可以借给钱名武，钱名武可以支付利息。2011年4月6日，其通过扬子银行转账的方式借给钱名武70万元，之后钱名武向其出具了70万元的借条。当时约定的月息是1.5分，利息每个月的月底通过银行转账的方式汇至其中信银行卡内。2013年7月份钱名武就停止支付利息了，共计收了25万元的利息。17、集资参与人杨静证言。其称：2011年3月份，其婆婆陈云凤说她有个熟人叫钱名武，他名下有小额贷款公司。钱名武说如果有钱可以借给他，支付2分的利息。2011年3月6日左右其通过南京民生银行卡打给钱名武45万元，随后又让其婆婆带给他5万元现金。2013年6月底，其通过银行转账方式又借了20万元给钱名武，约定1.5分的月息，钱名武支付了7月份的利息后就说公司内部出现矛盾暂时支付不了利息，后来就找不到他了。两次借款共计70万元，每月的利息由钱名武汇至其父亲杨新民的交通银行卡内，共计收了28万元利息。18、集资参与人马昌玲证言。其称：2012年左右的时候，其通过姐姐陈云凤认识钱名武，钱名武在芜湖做担保公司，比较有信誉。同年6月份时其借给钱名武15万元，钱名武向其出具了借条，并约定月息2分，借款理由是公司经营需要资金周转。利息由钱名武每月转账至其浦发银行的卡内，2012年7月份开始支付利息，2012年6月份时支付了半个月的利息1700元，截至至2013年7月，钱名武共计支付利息4.07万元。19、集资参与人陈云凤证言。其称：2010年其通过朋友认识了钱名武，听说他经营一家小贷公司，可以支付月息1.5分，其认为利息较高，就主动借钱给他。2013年6月30日其将10万现金送到芜湖市名嘉小贷钱名武办公室，当时约定利息是1.5分。因为是月底，钱名武讲借款时间写成7月1日，7月30日钱名武通过银行汇款1500元利息到其妹妹陈胜的交通银行卡上内，其只收到这一笔利息。20、集资参与人孟令玲证言。其称：2011年4月，其在芜湖开发区管委会工作，认识芜湖名嘉模具公司的钱名武，同年5月，钱名武跟其讲他公司发展需要钱，让其借钱给他，月息2分。同年5月29日其借给钱名武10万元，钱名武出具了借条。从2011年6月开始每月付其利息2000元，利息每月付至其丈夫的建行账户内，利息支付到2013年7月，后来就找不到钱名武人了。共计收了钱名武利息5.2万元。21、集资参与人张从明证言。其称：2010年年底，其在保顺行政村做副主任，钱名武开了芜湖名嘉小额贷款有限公司。钱名武上初中的时候其当过他老师，钱名武就找到他，说他开的小额贷款公司搞得很好，很赚钱，带其挣点小钱，要是有钱的话就借给他，他付利息。其找亲家的儿子借了10万元又借给了钱名武，月息1.5分，钱名武向其出具了借条，并口头商定利息是按年结算。2012年3月30号，钱名武找到其说利息开始按月结算，其把其爱人徐圣兰的社保卡提供给他，他从2012年4月开始每月底打1500元利息到其爱人的账户上，一直到2013年7月份还在正常支付利息，8月份后，钱名武就没有支付利息了。钱名武从2012年4月1日至2013年7月份计16个月，共计向其支付2.4万元利息。22、集资参与人郭小萍证言。其称：2011年12月的时候，其妹妹郭某对其讲名嘉小额公司的钱名武通过她在外面借钱，利息每月1.5分。因为其和郭某在经济上有往来，有钱在郭某那里，其就让郭某借给钱名武60万元。郭某是什么时间、怎么把60万借给钱名武的，其不清楚。2011年12月16日，郭某给其一张钱名武出具的借条。到了2012年3月份的时候，郭某又对其讲钱名武还要借钱，其就让郭某从其银行卡内转了40万元给钱名武。2012年3月15日，郭某给其一张钱名武出具的借条。这两次借款共计100万元，在2013年6月份之前钱名武都按照约定按时支付利息。2013年6月，郭某跟其说钱名武说要把利息改为1分，其同意了。2013年8月份，郭某对其说钱名武在外面差了不少钱，其害怕他不还钱，就和郭某、周德凤一起找钱名武还钱，钱名武说没有钱。2013年8月14日，钱名武让把之前的借条带过去换借条，因为郭某借给他200万元，所以钱名武打了一张200万元的借条，时间是2013年8月14日，把之前的打给郭某的借条收走了。当时钱名武欠其100万元，欠周德凤100万元，总共200万元，钱名武对其和周德凤说你们两个人合在一起打一张200万元的借条，写郭小萍的名字，其和周德凤同意了。其总共收了25.7万元的利息。23、集资参与人许莉证言。其称：2012年3月25日前，其通过郭某的介绍认识了钱名武，后来钱名武说做生意需要资金让其借200万元给他，每个月月底给其算一次利息，月息1.5分，然后其就答应了。2012年3月25日，其到徽商银行直接给钱名武的哥哥钱名龙的账户转了200万元。2012年4月30日钱名武就开始往其卡上支付利息，每个月是3万元的利息，一直付到今年5月份。2013年6、7月按月息1分计，每个月给其2万元的利息，8月份以后就没有付息了。其想把本金拿回，可是一直找不到钱名武，共收了46万元的利息。24、集资参与人周德凤证言。其称：2012年3月15日前，其通过郭某介绍认识了钱名武，钱名武以降低芜湖名嘉小额贷款有限公司的运营成本，要其借给他200万元，月息是1.5分，其答应了。同年3月15日其到徽商银行把200万元汇至郭小萍账户上，让郭小萍把钱汇给钱名武，郭小萍把自己的卡给了郭某代办，郭某一共汇了300万元给钱名武。汇完款后，其老公和郭某到芜湖名嘉小额贷款有限公司，让钱名武补一张欠条，钱名武打了张欠条。利息按1.5分计算，2012年5月份开始，钱名武每个月付3万元利息，一直付到2013年4月。2013年3月份，钱名武还其本金100万元，欠条没有变，利息按100万元借款计算，每月支付1.5万元利息。2013年8月14日，钱名武通知其到公司换借条，钱名武给其重新打的借条如下：今借到郭小萍人民币贰佰万整（此款于2012年3月15日、2011年12月16日、2012年3月15日共三次汇款至钱名龙卡形成借款）。原300万元已归还100万元，最后确认借款200万元整。借款人钱名武。这张借条以郭小萍的名义写的，其借出的100万元和郭小萍的钱在一起。同年8月19日其陪刘某2去查账，钱名武不同意，一直僵持，晚上钱名武打电话报警，说我们要债起哄，报完警他就走了，其在芜湖名嘉小额贷款有限公司住了下来，一直住到9月11日凌晨1时，钱名武才回到公司。钱名武共计付了41万元的利息。25、证人刘某1证言。其称：2012年3月26日11时20分许钱名武给其打电话向其借200万元，月息1.5分，其于2012年3月26日11点47分通过网上银行把钱汇至钱名武指定的账户，后来其到芜湖名嘉小额贷款有限公司让钱名武打了借条，借条上写的债权人是其妻郭某。2013年7月，钱名武把利息降到1分，其同意了，8月份以后就不再支付利息了。26、集资参与人郭某证言。其称：其和钱名武2008年认识，他当时开了芜湖立幸担保公司大桥分公司。2010年钱名武又成立了芜湖芜湖名嘉小额贷款有限公司。2011年下半年，钱名武给其打电话称公司需要钱，让其帮他在外面借钱。因为其爱人刘某1的姐姐刘某2也是芜湖名嘉小额贷款有限公司股东，所以就答应帮钱名武借钱。2011年1月份的时候，其打电话给钱名武讲其姐姐郭小萍借给他60万，钱名武讲每月1.5分利息，并且提供了他哥哥钱名龙的徽商银行芜湖支行账户。2011年12月16日，其先从其徽商银行芜湖支行账户（62×××77）汇了40万元到钱名武指定的他哥哥的账户（62×××43），又从其当时开办的芜湖市慧利装饰有限公司的中信银行芜湖分行营业部的账户（73×××61）上汇了20万元到钱名武指定的他哥哥的账户。这些钱虽然是从其个人账户和公司账户上汇出，但是这些钱是其姐姐的钱，所以钱名武于2011年12月16日打了一张60万元的借条给郭小萍，上面写的是向郭小萍借款60万元。2012年春节过后，钱名武又给其打电话，让其帮他在外面借钱，其把这事告诉其姐姐和她姐姐的一个朋友周德凤，她们两个也同意借钱给钱名武。2012年3月15日，从郭小萍的徽商银行账户（62×××16）汇了40万元到钱名武指定的他哥哥钱名龙的徽商银行天门支行的账户（62×××43），接着又从郭小萍的徽商银行账户（62×××16）汇了200万元到钱名武哥哥钱名龙的徽商银行天门山支行的账户（62×××43）。第一次的40万元是郭小萍借给钱名武的，第二次的200万元是周德凤借给钱名武的。2012年3月15日，钱名武打了两张借条，一张是钱名武向郭小萍借款40万元，一张是钱名武向周德凤借款200万元。2013年3月份，周德凤需要用钱，就找钱名武要回本金100万元。同年6月份之前，月息都是1.5分，之后月息变为1分，同年8月至今都没有付利息。2013年8月14日，其和郭小萍、周德凤找钱名武要钱，钱名武把以前出具的借条换了，重新给我们出具了借条。其中郭小萍的100万元，周德凤剩余的100万元，钱名武打了一张向郭小萍借款200万元的借条。27、集资参与人王家华的证言。其称：其和钱名武是朋友关系，认识很多年了。2010年4月初，钱名武给其讲他正在经营一家小额贷款公司，如果有闲钱的话，可以借给他，月息2分。同年4月15日，其到芜湖名嘉小额贷款有限公司钱名武办公室，借给他现金18万元，钱名武出具了一张18万元的借条。同年12月7日，其又到钱名武办公室，主动提出借钱给他，其把本人徽商银行的卡交给了钱名武，钱名武安排芜湖名嘉小额贷款有限公司的一个工作人员拿着其本人的银行卡到银行转账25万元，后钱名武向其出具了借条。钱名武讲向其所借款项用于芜湖名嘉小额贷款有限公司经营周转。钱名武从2010年5月至2014年7月向其支付利息，共计收到钱名武给付利息28.68万元。28、集资参与人张宇湖证言。其称：其和钱名武系朋友关系，2012年5月份时，钱名武对其讲有闲钱可以放在他经营的芜湖名嘉小额贷款有限公司，月息2分，后来其到钱名武的办公室，借给他现金5万元，钱名武出具了借条。利息通过银行转账的方式支付到2013年7月份，共计1.4万元。29、集资参与人吕美平证言。其称：其和钱名武很早就认识，是朋友关系。2011年12月份时，钱名武找到其说生意上需要资金周转，向其借钱。其知道钱名武经营的有芜湖名嘉小额贷款有限公司，信用较好，就将14万元借给了钱名武，月息2分，钱名武向其出具了借条。2013年6月份时，钱名武打电话讲公司资金困难，将利息改成月息1分。钱名武共计向其支付利息5.18万元。30、集资参与人张玉芹证言。其称：2013年4月份时，其通过宗某认识了钱名武，知道钱名武在芜湖经营芜湖名嘉小额贷款有限公司。其通过宗某找到钱名武，和他商量将其钱放到芜湖名嘉小额贷款有限公司赚取利息，钱名武同意支付2分月息。2013年4月24日，其把10万元通过网银转账给了宗某，再由宗某通过徽商银行网银转账给了钱名武34万元。另外，在钱名武芜湖名嘉小额贷款有限公司办公室，其向钱名武支付现金5万元，钱名武向其出具了15万元借款的借条。宗某转账给钱名武的34万元中，有宗小芜借给钱名武的10万元和汪晓红借给钱名武的14万元及其借给钱名武的10万元。钱名武从2013年4月至7月，向其支付利息6700元，其中4月、5月利息按照2分支付，6月、7月利息按照1分支付，利息是通过徽商银行卡转账给付的。31、证人孙某证言。其称：2009年8月份时，其和妻子宗小梅通过其小舅子宗某认识了钱名武，后来就成了朋友，知道钱名武在芜湖经营芜湖名嘉小额贷款有限公司，为了赚取利息，其和妻子宗小梅和钱名武商量，把钱借给他经营芜湖名嘉小额贷款有限公司，钱名武同意了，并约定月息2分。从2009年8月9日至2013年3月29日，共12次借款给钱名武计180万元，该12次借款，钱名武均出出具了借条。从2009年9月至2013年7月，钱名武共计支付利息87万元。其中2009年至2010年支付其11万元利息，2011年至2013年7月支付其76万元利息。2009年9月至2013年5月的利息按月息2分计，2013年6月、7月按月息1分计。借条是以宗小梅的名义出具的。32、证人吕某证言。其称：其通过小叔子宗某认识了钱名武，知道钱名武在芜湖经营芜湖名嘉小额贷款有限公司，为了赚取利息，其和丈夫宗小芜通过宗某和钱名武商量，把钱放到芜湖名嘉小额贷款有限公司，月息2分。2013年4月24日，宗小芜通过网银将10万元转账给了钱名武，当时转了34万元，其中包含了汪晓红的14万元和张玉芹的10万元。同日，在芜湖名嘉小额贷款有限公司钱名武的办公室，钱名武向其出具了借条。2013年6月1日，汪晓红通过徽商银行转账6万元到宗小芜的账户，再有宗小芜通过银行转账11万元给钱名武。这11万元中，有其借给钱名武的5万元和汪晓红借给钱名武的6万元。当日，在芜湖名嘉小额贷款有限公司钱名武的办公室，钱名武向其出具了5万元的借条。从2013年4月至7月，钱名武共计向其支付利息5467元，其中4月、5月份月息按2分计，6月、7月月息按1分计。利息都是钱名武通过银行转账支付的。33、集资参与人张安军证言。其称：2012年初其通过朋友宗某认识了钱名武，后来成为朋友。2013年5月份时，宗某讲他将钱借给了钱名武，钱名武支付月息2分，问其是否也借钱给钱名武，赚取利息。后来其通过宗某和钱名武联系后，钱名武同意其把钱放到他的芜湖名嘉小额贷款有限公司，约定月息1.5分。2013年5月8日，其到芜湖名嘉小额贷款有限公司钱名武的办公室，谈好借给钱名武30万元，当时钱名武向其出具了借条。次日，其通过妻子许梅的银行账户向钱名武的哥哥钱名龙的账户内汇款30万元。从2013年5月9日至同年7月31日，钱名武通过银行转账共向其支付2个月零23天的利息，计1.23万元。34、集资参与人王义荣证言。其称：2011年，其通过宗某认识了钱名武。2012年10月份左右，宗某讲钱名武在芜湖经营芜湖名嘉小额贷款有限公司，经营的不错，问其是否借钱给钱名武赚取利息。其通过宗某联系到钱名武后，钱名武同意把钱放到他的芜湖名嘉小额贷款有限公司，约定借款100万元，每个季度支付利息5万元。2012年10月25日，其通过严德梅的账户向钱名武指定的钱名龙账户转账100万元，由宗某向其出具了借条，2012年12月28日，其又按照钱名武的要求，通过其兴业银行账户向钱名武指定的钱名龙账户转了10万元，2013年1月5日，其又以同样的方式借给钱名武10万元。这20万元的借款当时也是宗某向其出具的借条。当时因为对钱名武不是很了解，且是通过宗某认识的钱名武，所以其要求宗某向其写了借条，再由钱名武向宗某出具借条，但其是实际债权人，债务人是钱名武。100万元的借款每季度支付其5万元利息，后来的20万元借款月息1.5分。利息通过银行转账方式支付。钱名武共向其支付利息11.8万元。35、集资参与人宋其银证言。其称：2010年5月份时，甘昌金说钱放在自己身上没有利息，芜湖市大桥镇附近有家担保公司（名字记不清楚了），经甘昌金介绍认识了钱名武，钱名武给其出示了公司的营业执照，当时在钱名武的办公室，当场给付钱名武现金10万元，口头约定月息1.5分，由钱名武出具了借条。2011年3月，钱名武给其打电话问是否还愿意借钱给他，同年3月28日，其通过工商银行账户向钱名武汇款10万元。2012年4月26日，钱名武又给其打电话借款5万元，其又通过工商银行转账5万元到钱名武指定的钱名龙的账户。2013年5月份之前月息1.5分，同年5月、6月月息1分，之后就没有收到利息了。钱名武共计向其支付利息9.725元。36、集资参与人叶琴证言。其称：2011年3月初，其朋友宗某和陈永亮讲有个朋友在芜湖大桥镇开厂，有固定资产，把钱放在他那算作投资，有利息可赚。过了几天，钱名武让其到他的公司和厂里看看，宗某和陈永亮、钱名武三人就带其到大桥镇看了一个正在建的厂房。同年3月12日，其通过工商银行转账给钱名武26万元，当日钱名武在办公室向其出具了借条，口头约定月息2分。2013年1月，钱名武又给其打电话问其有无钱再借给他，同年1月9日，其通过工商银行又汇款20万元给钱名武指定的钱名龙的账户，当日钱名武在其办公室出具的借条。钱名武向其付息至2013年5月，共计支付利息21.76元。37、集资参与人彭传富证言。其称：2010年10月份左右，何孝华讲他的一个朋友搞小贷公司，需要钱，把钱借给他有利息赚。同年10月9日，经何孝华和钱名武联系，其去了钱名武的办公室，当时借给钱名武现金80万元，钱名武向其出具了借条。2010年12月下旬，钱名武给其打电话，讲他经营的公司需要资金周转，问其有无钱借给他，同年12月28日，其又到钱名武办公室，借给钱名武现金50万元，当时两次借款约定月息均为2分。利息每月通过银行转账至其农行账号，一直付到2013年4月，5月、6月钱名武称资金困难，按1分月息支付。钱名武共向其支付利息79.6万元。38、集资参与人何孝华证言。其称：2009年，通过朋友张海光认识了钱名武。2010年7、8月份左右，钱名武给其打电话，称他经营的立信担保公司需要资金周转，问其有无钱借给他，月息2分。2010年8月至2011年4月，其多次借钱给钱名武，都是到钱名武的办公室以现金给他，共计100万元本金。2011年4月2日，钱名武将之前的借条收回，给其重新出具了一张100万元的总借条。钱名武向其借款开始用于立信担保公司经营，2010年2、3月份用于新成立的芜湖名嘉小额贷款有限公司。钱名武向其支付利息至2013年4月，5月、6月钱名武讲资金困难，按月息1分支付利息，2013年7月停止付息，共向其支付利息50万元。39、集资参与人何良婷证言。其称：其父亲何孝华和钱名武系朋友关系，其于2010年8月至2013年4月在钱名武经营的芜湖名嘉小额贷款有限公司担任出纳。2012年中旬，何孝华讲钱名武的公司资金周转需要用钱，问其是否有钱借给钱名武，赚取利息。2012年2月24日，其通过农业银行账户向钱名武指定的钱名龙的账户转账20万元，当天钱名武在他办公室向其出具了一张借条。口头约定月息2分，利息付至2013年4月，5月、6月按月息1分计，7月份以后就不再支付利息了。钱名武共计向其支付利息6万元。40、集资参与人吴昌平证言。其称：其和钱名文一起搞装潢，钱名文说他弟弟钱名武在经营一个小贷公司，如果有钱可以放在那，利息比银行高。2012年6月20日，钱名文的妻子带其到钱名武在芜湖名嘉小额贷款有限公司的办公室，给付钱名武现金26万元，当时钱名武向其出具了一张26万元的借条。口头约定月息1.5分，截至2013年7月，钱名武共计向其支付利息4.68万元。41、集资参与人秦明霞证言。其称：其和钱名武都是龙山街道人，认识很多年了。当初钱名武在龙山街道保顺社区开担保公司，钱名武对其讲如果有钱可以放在他那，月息按2分。后分五次借给他现金计71万元，分别是2009年8月13日28万元，2009年10月19日20万元，2009年12月12日6万元，2011年2月22日6万元，2011年7月21日11万元。利息付至2013年4月均是按月息2分计，5月、6月按月息1分计，7月份后就不再支付利息了。钱名武共计向其支付利息55.4万元。42、集资参与人刘荣平证言。其称：其和钱名武是多年的朋友关系，当初钱名武在经营小额贷款公司，同时还有名嘉模具公司。钱名武给其说他的公司经营需要资金，向其借钱，并答应给付月息2分。2011年4月28日，其妻子孙群将100万元款项汇至钱名武的徽商银行天门山支行账户（11×××79），当时钱名武向孙群出具了借条。后来该款有借有还，原100元的借条被钱名武收回了，钱名武又于2011年11月9日、2012年3月15日重新向孙群出具了一张70万元和30万元的借条。2012年11月27日，其把190万元的款项汇至钱名武指定的钱名龙的账户，当时钱名武向其出具了190万元的借条。截至2013年7月，钱名武共支付利息59.3万元。43、集资参与人程永亮证言。其称：其通过同时宗某认识的钱名武，当时钱名武在经营小额贷款公司，同时也有名嘉模具公司，钱名武讲公司需要资金周转，向其借钱，口头约定月息2分。2010年7月31日，其到钱名武的办公室将一张银行卡交给他了，钱名武让公司员工从该张银行卡内转出40万元，当时钱名武向其出具了40万元借条。同年9月4日，其又到钱名武办公室将一张银行卡交给他，钱名武又让公司员工从该张银行卡内转出45万元，钱名武亦向其出具了一张45万元的借条。截至2013年7月，钱名武共向其支付利息56万元。44、集资参与人凌敏证言。其称：2011年初，其朋友宗某讲他把一些款项借给了钱名武，钱名武按月息2分付利息，问其是否借钱给钱名武，赚取利息。通过宗某和钱名武联系后，其于2011年1月28日至2013年5月31日，共18次借钱给钱名武计310万元，口头约定月息2分。从2011年2月至2013年6月，钱名武共计向其支付利息51万元。45、证人宗某证言。其称：2000年左右，其和钱名武就认识了，经常来往，后来成了朋友。2008年年初，钱名武称需要资金周转，问其妻子许红是否有钱借给他，他付月息2分。后许红于2008年2月25日至2013年3月5日共六次借给钱名武本金72万元，钱名武向许红出具了6张借条。2009年11月10日应钱名武要求其通过银行转账汇至郭某账户50万元，其中37万元是其借给钱名武的，另外13万元是另外一个朋友借给钱名武的，钱名武分别出具了借条。2010年12月9日其以现金的形式借给钱名武10万元，钱名武也出具了借条。46、集资参与人许红证言。其称：其系宗某妻子，证言证实内容同宗某。47、证人查某证言。其称：2009年左右，其通过朋友宗某认识了钱名武，并说钱名武系开小贷公司的，钱放在钱名武那利息高。2009年8月份，其从他母亲王宗霞处拿了6万元现金借给了钱名武，当时钱名武出具了向王宗霞借款6万元的借条。2009年10月9日钱名武又找其借钱，其又从王宗霞处拿了10万元借给了钱名武。2011年1月22日钱名武又借王宗霞10万元，同年12月，钱名武又找其借钱，通过其介绍，钱名武向其亲戚吴英群借款10万元。2012年2月份左右，钱名武又找其借款10万元。上述借款约定月息2分，钱名武分别向王宗霞支付利息20.12万元，向吴英群支付3.6万元，向其本人支付利息3.2万元。其还称：孙宁是其小舅子，孙幼宁是其妻子，查争是其女儿。孙宁、孙幼宁、查争通过其借钱给钱名武，赚取利息。查争于2009年11月18日借款给钱名武现金6万元，2010年3月借款给钱名武现金4万元，同年8月30日借款给钱名武现金5万元，共计15万元，约定月息2分。钱名武向查争共支付利息8.28万元。孙宁于2010年6月8日借款给钱名武现金37万元，月息2分，钱名武向孙宁共支付利息26.64万元。孙幼宁于2011年10月18日借款给钱名武现金10万元，同年12月20日借款给钱名武现金5万元，共计15万元，月息2分，钱名武共计支付利息5.8万元。48、集资参与人钱小梅证言。其称：其听村里人讲芜湖名嘉小额贷款有限公司收取借款，支付利息。2011年12月中旬，其到芜湖名嘉小额贷款有限公司找到钱名武，提出借钱给他，钱名武同意了，并答应给付月息1分。同年12月23日，其带了20万元现金，在芜湖名嘉小额贷款有限公司钱名武的办公室借给他20万元，钱名武向其出具了借条。从2012年1月至2013年6月，其共收取钱名武支付的利息3.6万元。49、集资参与人徐培荣证言。其称：其通过女儿认识的钱名武，其女儿讲钱放在钱名武那利息高。2012年3月6日其借给钱名武现金11万元，月息1分，钱名武共计向其支付利息1.65万元。50、集资参与人郭香桂证言。其称：其和钱名武系同村。其分别于2010年10月16日借给钱名武现金3万，同年12月20日借给钱名武现金3万元，口头约定利息1.5分。2013年5月、6月利息按1分计，其共收到钱名武利息2.73万元。51、集资参与人陆世凤证言。其称：其听说芜湖名嘉小额贷款有限公司收取借款，其于2013年4月10日左右到芜湖名嘉小额贷款有限公司找到法定代表人钱名武，提出借钱给他，钱名武答应给付月息1分。同年4月16日，其到芜湖名嘉小额贷款有限公司钱名武的办公室借给钱名武现金12万元，钱名武向其出具了借条。其共收取了钱名武2400元利息。52、集资参与人何孝田证言。其称：其通过母亲张小英认识的钱名武。张小英说她借钱给芜湖名嘉小额贷款有限公司的钱名武，可以赚取利息。2012年8月30日，张小英带其到芜湖名嘉小额贷款有限公司找到钱名武借给他现金5万元，月息1.5分，钱名武向其出具了借条。其共收取了钱名武7500元的利息。53、集资参与人张小英证言。其称：其听村里人讲钱放在钱名武经营的小贷公司，可以赚取利息。2011年3月1日，其到钱名武的办公室借给他现金6万元，月息1.5分，钱名武向其出具了借条。其共收取钱名武1.92万元的利息。54、集资参与人杨爱金证言。其称：2013年2月，其听村里人讲钱放在钱名武经营的小贷公司，可以赚取利息。同年2月21日，其到钱名武的办公室借给他现金7万元，月息1分，钱名武向其出具了借条。同年7月16日，其又借给钱名武6万元。钱名武共向其支付利息2800元。55、集资参与人金玲证言。其称：其和钱名武系社会上的朋友关系。2009年11月10日，其把13万元现金通过宗某的银行卡汇到钱名武的账户，当时宗某一次性汇款50万元，其中13万元是其本人的，37万元是宗某的，当时钱名武分别向他们出具了借条。约定月息2分，2013年5月、6月利息按1分计算，7月份以后钱名武就不再支付利息了。其共收到钱名武支付的利息11.05万元。56、集资参与人钱邦金证言。其称：其和钱名武系同村。2009年1月份，钱名武在经营担保公司，对其讲如果有钱可以借给他，他付月息1.5分。2009年2月2日，其到钱名武的办公室借给他现金6万元，钱名武向其出具了借条。其共收取了钱名武4.5万元的利息。57、集资参与人杨水珠子证言。其称：2010年2月份，其听村里人讲钱放在钱名武经营的小贷公司，可以赚取利息。2010年3月2日，其到大桥镇钱名武经营的担保公司借给钱名武现金10万元，月息1分，钱名武向其出具了借条。2011年11月7日，其又借给钱名武6万元，钱名武出具了借条。其共收取钱名武利息5.2万元。58、集资参与人庄才钢证言。其称：其和钱名武系同村。2012年初，钱名武讲他经营的芜湖名嘉小额贷款有限公司需要资金周转，如果有钱可以放他那赚取利息。2012年6月7日，其通过银行转账汇款22万元到钱名武指定的钱名龙账户，钱名武向其出具了借条，约定月息2分。其共收取钱名武利息5.28万元。59、集资参与人何效红证言。其称：其通过哥哥何孝华介绍借钱给钱名武。2010年6月1日，其通过银行转账借给钱名武62.9万元，另借给钱名武现金2.1万元，共计65万元，约定月息2分，钱名武向其出具了65万元的借条。2012年7月份左右，其向钱名武要回本金15万元，钱名武将65万元的借条收回，重新打了50万元的借条，落款时间还是2010年6月1日。2013年5月、6月利息按1分计，7月份后就不再付利息了。其共收取钱名武利息42.2万元。60、集资参与人钱邦林证言。其称：其和钱名武系同村，听说韦朝莲将钱借给钱名武可以赚取利息，其于2013年3月23日主动找到钱名武借给他现金13万元，钱名武向其出具了借条。2013年3月5日，其又找到钱名武借给他现金17万元，钱名武亦向其出具了借条。同年3月11日，其姐姐钱珍玉借给钱名武现金10万元，钱名武向钱珍玉出具了借条。当时约定月息1.5分。其共收取钱名武支付的利息6.285万元，钱珍玉收取钱名武支付的利息6000元。61、集资参与人洪启贵证言。其称：2009年11月份，其听宗某讲借钱给钱名武可以赚取利息。2009年11月23日，其找到钱名武借给他现金1万元。2010年5月11日，其到钱名武的家中，借给他现金8万元。2011年6月20日，其通过银行转账至钱名武指定的账户借给他20万元。2013年8月5日，其又找到钱名武借给他现金5万元。上述借款，钱名武均出具了借条，约定月息2分。其共收取钱名武支付的利息8万元。62、集资参与人韦朝莲证言。其称：其和钱名武系同村。2010年11月8日，其找到钱名武借给他现金1万元。2012年3月2日，其又找到钱名武借给他现金1万元。两次借款月息1.5分，其共收取钱名武利息6200元。63、集资参与人曹言贵证言。其称：其和钱名武系同村。2013年1月，钱名武讲他的公司需要资金周转向其借款，答应月息1分。同年1月4日，钱名武到其家中，其借给钱名武现金4万元，钱名武向其出具了借条。其共收取钱名武利息3200元。64、集资参与人卫东证言。其称：2012年3月份，其听人讲钱名武开小贷公司，很多人把钱借给他赚取利息。2012年10月2日其汇款至钱名武指定的钱名龙账户10万元，钱名武向其出具了借条。2013年1月12日，其又以同样的方式借给钱名武20万元，钱名武亦出具了借条。两次借款月息1.5分，其共收取钱名武支付的利息2.87万元。65、集资参与人陈敏证言。其称：钱名武系她丈夫的朋友，其知道钱名武在经营芜湖名嘉小额贷款有限公司。2012年4月13日，其通过银行转账汇款10万元到钱名武指定的钱名龙的账户，钱名武向其出具了借条，约定月息1.5分，其共收取钱名武向其支付的利息2.25万元。66、集资参与人甘园园证言。其称：其和钱名武是社会上的朋友，知道他在经营担保公司。2012年12月份，钱名武讲他经营的担保公司资金困难向其借钱，其于同年12月26日通过银行转账汇至钱名武指定的钱名龙的账户20万元，钱名武向其出具了借条，约定月息1.5分，其共收到钱名武支付的利息1.7万元。67、集资参与人王安财证言。其称：其和钱名武系亲戚关系，钱名武是其侄女婿。2010年8月24日起通过银行转账至钱名武的徽商银行账户10万元，钱名武向其出具了借条，约定月息1.5分，其共收取钱名武支付的利息5.15万元。68、集资参与人吕某证言。其称：其和宗小芜系夫妻关系，通过小叔子宗某认识了钱名武，知道钱名武经营芜湖名嘉小额贷款有限公司，为了赚取利息，于2013年4月24日，通过宗小芜的网银转账至钱名武34万元，其中14万元是汪晓红借给钱名武的，10万元是张玉芹借给钱名武的。钱名武向其出具了10万元的借条。2013年6月1日，通过银行转账，汪晓红转给宗小芜6万元，再有宗小芜转账给11万元给钱名武，其中5万元是其借给钱名武的，钱名武向其和汪晓红分别出具了借条。上述借款月息2分。2013年6月、7月按1分计，其共收取钱名武利息5467元。69、集资参与人张安军证言。其称：2012年，其通过朋友宗某介绍认识了钱名武。2013年5月份时，宗某讲他借钱给钱名武，月息2分，问其是是否借钱给钱名武，赚取利息。其通过宗某和钱名武联系后，钱名武答应支付月息1.5分。同年5月8日，其到芜湖名嘉小额贷款有限公司钱名武的办公室，称借钱给钱名武30万元，钱名武先出具了借条，后第二天，其通过妻子许梅的银行账户汇款30万元到钱名武指定的钱名龙的账户。其共收到钱名武支付的利息1.23万元。70、证人邓某证言。其称：我在名嘉公司实际上不占有股份，因为2010年8月份左右，钱名武找到我说要成立名嘉小额贷款有限公司，按照规定需要一定人数的人员组成公司，就和我商量说他实际出资，以我的名义占公司10%的股份。2012年3月我和钱名武说我要离开名嘉公司，钱名武就找了郭某，让她帮忙持有这10%的股份。2012年3月5日我和郭某在工商局办理了股权转让合同，将名嘉小额贷款有限公司我名下10%的股份转给了郭某。但郭某没有实际给我600万，因为这个股权变更只是挂名。钱名武让我出具了声明给他，意思就是讲我入股公司并无实际出资，只是作为名义上的股东。公司里像我这样的名义股东都写了同样的声明给了钱名武。自己担任公司办公室主任，从未在借条上盖过公司章，从未以公司名义向外吸收资金，也未以公司名义向外投资经营。……钱名武本人的银行卡在公司管理和工作上，也使用钱名武个人在银行开设的银行卡和账户。71、证人吴某的证言。其称：芜湖名嘉小额贷款有限公司实际上由钱名武负责，他是总经理，负责公司的全部事务。钱名武从社会上所借来的这些资金，并不一定都投入到芜湖名嘉小额贷款有限公司来进行经营，据我所知，钱名武他当时自己还有名嘉模具制造有限公司（桥北工业园），还有一个名豪大酒店，都是当时这段时间钱名武自己经营的。芜湖名嘉小额贷款有限公司在经营期间，公司是每年都对股东进行过分红的，分红的依据是按照每个股东实际投入到公司的资金金额，按照1.5%的比率每月进行预分红（利率月息1.5分），然后到每季度，按照公司的经营利润扣除成本，还是按照实际投入的金额按照比率进行再分红，也就是这样一种方式，对股东进行实际的分红。刚开始是按每个月每个股东都分红，按投入资金总额的1.5%进行实际分红，每周都分红，然后是每个季度再进行一次分红，分红的这些钱，实际支付给每个股东。股东分红的方式，是由钱名武决定的，有没有开股东会决定，我想不起来了。公司的财物由钱名武分管，其他人管不到。公司的名义在社会上吸收资金的情况是没有的，公司的股东在社会上吸收资金，具体情况我不清楚，按照公司规定，公司在成立之时，6000万元的资金都已经在公司的账户内，股东是按照股份比例投入到公司后，这些资金再卣公司来进行运营经营，公司是经营过程中，也是公司的自由资金进行经营。72、证人陶某的证言。其称：自己占名嘉小贷20%的股份，不参与公司的管理，钱名武占30%股份主持公司的工作，刘某2等其他股东各占10%。后来自己退股时自己一百万元的本金转为公司的借款，并支付了半年利息18万元，目前本金一直未还。之后的股东只有钱名武、刘某2和孙群。召开股东会，钱名武从没讲过自己从公司借款的事或者向外投资的事。73、证人许某的证言。其称：曾在立信公司开车，当时钱名武任立信公司总经理。后来成立了芜湖名嘉小额贷款有限公司。钱名武拿走自己的身份证办了挂名股东，自己都不知道。74、证人尹某的证言。其称：曾在立信公司开车，自己也不知是如何成为名嘉小贷的挂名股东的，未实际出资。75、证人张某的证言。其称：名嘉小贷有四名会计，分为内账会计和外账会计，自己一直是内账会计。内账是实际经营收支，外账是针对政府监管部门做的账……钱名武个人多次从公司借款大概共六百多万元。2011年4月26日借款405万元的借条是钱从公司的借款条。借款用途不清楚。其在公司期间，公司没有向外进行投资。钱名武以个人名义开设的五六个账户作为公司的内账结算使用，还以钱名龙、钱名虎等名义开设账户都视为公司账户……这些个人开设的账户都是公司资金结算的主体账户。公司内账反映实际资金运营情况是真实财务状况，公司外账指基本账户和一般结算账户，是应付检查的，不能客观反映公司真实财务状况。……这些以个人名义开设的银行账号以及银行卡，都视为公司的账户进行结算……在公司财务上对这些公司运营资金，一般都是以钱名武投入的资金（记账）。刘某2投入资金在公司财务上记账，也作为公司的运营资金来出现。76、证人江某的证言。其称：其接手出纳时所保管的银行卡就没有钱名武的了，有钱名龙、钱名虎和钱帮银的银行卡和电子银行U盾，钱名龙的账号有七个，钱名虎有八个，钱帮银有两个，总共有十七张银行卡都是个人开设的，由会计保管，视为公司的结算账户。77、被告人钱名武供述和辩解。其称：我借来的资金都是我个人银行账户来进行的，与名嘉公司无关。借来的资金投入到了名嘉模具公司的生产，其他多余的资金投入到名嘉公司的资金运营了。我支付了至少一千多万元的利息，本金大概还有一千四五百万，我不存在资不抵债的情况。芜湖名嘉小额贷款有限公司没有从民间进行融资和借款，其以个人名义找亲戚朋友借款，基本上支付1.5分至2分的月息，与芜湖名嘉小额贷款有限公司没有关系。……不认为我涉嫌犯罪，我从朋友那里借来的钱本来要用于我投资的名嘉模具制造有限公司、繁昌玉环汽车配件制造有限公司、安徽美林包装有限公司、卢顺节能建材有限公司、名嘉投资管理有限公司，但现在经济大环境不好，我借来的钱就没有在上述公司投资很多，剩余的钱都被我借出去了，我认为我的行为是正常的民间投资行为。我都是让朋友把钱借给我，作为在我名下的公司的投资，本金每个月按照一定比例返还，到年终按实际的盈利分红，投资人不承担任何风险，所以我出具的都是借条，都是他们主动把钱送过来投资，我没有向外借过钱。郭某准备往名嘉小贷投资800万元入股，我就让她把钱打到钱名龙的账户上。后来她反悔了，拿走了200万，我当时给她打的借条上注明了是预投资款，后来她反悔不投资，就让我把剩下的600万改成借条，不承担投资责任，借条是打给郭某、郭小萍和许莉名下的。郭小萍，周德凤、许莉我都不认识。郭某的600万，包括其他股东，他们投入到公司的资金我不管他们资金的结构，所交纳到公司的资金是每个月都支付利息的，一分五到两分不等，我不管他们这些资金是从什么地方拿到公司的，这是进公司内部定下来的。其不存在挪用芜湖名嘉小额贷款有限公司资金情况，其在芜湖名嘉小额贷款有限公司借款，履行了相关的借款手续。针对公诉机关的指控和被告人钱名武的辩解、辩护人的辩护意见，根据本案的事实和证据，一审法院分析评判如下：一、关于本案审计报告和鉴定意见的证据效力。本案在审理过程中，辩护人向法庭举证受芜湖名嘉小额贷款有限公司委托，安徽新平泰会计师事务所于2013年10月16日出具的《关于芜湖名嘉小额贷款有限公司的财务审计报告》一份。经查，2013年9月11日，钱名武称因公司股东间发生矛盾，需要委托账务审计，遂以芜湖名嘉小额贷款有限公司的名义与安徽新平泰会计师事务所有限公司签订《业务约定书》，委托该所对芜湖名嘉小额贷款有限公司截止2013年9月11日的公司资本金缴纳情况，资产、负债及所有者权益状况，公司经营情况，内控制度的建立及执行情况，有无舞弊及损害股东利益行为进行审计。2013年10月16日，安徽新平泰会计师事务所形成新平泰会审字[2013]第792号审计报告。2015年7月28日，安徽新平泰会计师事务所、安徽平泰司法鉴定所联名出具一份《关于芜湖名嘉小额贷款有限公司2012年度财务报表审计报告的说明》，认为2013年10月16日所作出的审计报告系稿件，该审计报告稿系对事实材料的整理归纳，不是最终的认定，审计报告没有对钱名武集资款的行为主体是个人还是公司作出认定，这也不是该审计委托所要解决的问题。本院认为，该审计报告业经事务所签章并加盖了会计师杨树杰、陈文军的印鉴，虽然没有形成最终送达件，但该审计报告非经司法机关委托应属书证的范畴，其对事实的描述不能一概否认，可以结合其他证据综合加以认定。本案重审期间，芜湖市公安局经济技术开发区分局委托安徽平泰司法鉴定所对钱名武所吸收存款的资金去向，钱名武利用吸收的存款所获得利润的归属情况以及利息支出的承担，各股东分红的依据进行司法鉴定。2016年8月6日该所出具平泰司鉴字[2016]04号司法鉴定意见书。经查，安徽新平泰会计师事务所、安徽平泰司法鉴定所联名出具说明，有主体重合之嫌，该鉴定意见书的鉴定人之一杨树杰曾是做出新平泰会审字[2013]第792号审计报告的会计师，属于鉴定人应某的情形，因此，该鉴定意见不能作为本案定案依据。二、关于本案非法吸收公众存款犯罪主体是单位还是个人的问题。单位犯罪，是指单位的负责人、主管人员或者其他责任人员为了单位的利益，以单位的名义所实施的，犯罪所得归单位所有的行为。本案不符合单位犯罪的构成，理由为：1、钱名武在吸收公众存款时，都是以个人名义出具借条，所吸收的款项由钱名武收取或汇至钱名武指定账户，款项具体用途由其个人支配；2、在名嘉公司尚未成立之前，钱名武就以个人名义对外吸收公众存款，芜湖名嘉小额贷款有限公司设立后，其将所吸收的资金一部分作为投资款在公司内账记载，并作为其对公司债权单独列项；3、芜湖名嘉小额贷款有限公司设立后，公司的经营、管理、决策都由钱名武一人负责，吸收公众存款未经公司集体决定，体现了个人意志；4、钱名武吸收公众存款所得虽然有部分在视为公司的个人账户入账，有的集资参与人借款时也表示将借款投入芜湖名嘉小额贷款有限公司，但实际上，仍由钱名武个人出具借条，公司账目也反映的仍然是钱名武投资款，公司以其投资额分配收益，其吸收公众存款并不是为了公司利益；5、钱名武在侦查机关多次供述其吸收公众存款均系个人行为，与芜湖名嘉小额贷款有限公司无关，本案审理期间其推翻供述，认为本案是单位犯罪，但其翻供的理由是芜湖名嘉小额贷款有限公司审批设立不易，为了保住公司，所以其个人主动担责。经查，芜湖名嘉小额贷款有限公司经股东会决议，在案发前已决定解散，并委托相关部门进行审计，因此其翻供理由不充分，难以采信。故被告人及辩护人关于本案犯罪主体系单位的辩解和辩护意见，不予采纳。三、关于被告人钱名武是否构成非法吸收公众存款罪的问题。被告人钱名武未经相关部门批准，以高于银行利率相诱，通过按期支付利息获取他人信任，既向亲友借款，又通过口口相传向社会上原本不熟识的人借款，甚至有人听说钱名武信誉较好主动上门提供借款，对此钱名武不加甄别，一概吸收，明知吸收资金的信息向社会扩散而予以放任。其行为符合非法吸收公众存款犯罪需要具备的非法性、利诱性、公开性和社会性四个特征，构成非法吸收公众存款罪。故被告人钱名武称其借款没有向社会公开不构成犯罪的辩解，不予采纳。四、关于被告人钱名武非法吸收公众存款犯罪数额的问题。被告人钱名武借款对象既有亲友，有同乡，有通过亲戚、朋友、客户介绍的人，也有主动上门提供借款的人等等，其吸收的资金并不仅仅针对亲友，而是包括亲友在内的不特定对象，这些集资参与人已经超出了“特定对象”的范畴，具有广延性，因此吸收亲友的资金也应纳入非法吸收公众存款的犯罪数额中。至于郭某、郭小萍、许莉、周德凤四人借款共计600万元，是否从非法吸收存款数额中扣除问题。经查，工商登记显示，郭某通过受让股权成为芜湖名嘉小额贷款有限公司股东，公司法规定非经法定程序增减，注册资本是不变的，股东转让股权所支付的对价是在股权转让人和受让人之间发生的。本案中，没有证据证明郭某受让的股权份额实际为钱名武所有，况且在案证人证言、声明、审计报告亦能佐证郭某系挂名股东，不存在支付股权转让款问题。钱名武出具借条分别与郭某、郭小萍、许莉、周德凤之间形成借贷关系，其中有的借贷关系在郭某没有成为芜湖名嘉小额贷款有限公司股东前就已存在，以上借款均按月支付利息。此外，借款虽然汇入钱名武指定的钱名龙账户，亦在芜湖名嘉小额贷款有限公司内账上也进行了记载，但凭据抬头的交款人是钱名武，事由为投资款。之后，归还周德凤、郭某的100万元是由钱名武审批并经钱名龙账户汇出，支付事由为两人的撤资款，此节与钱名武曾在侦查机关供述相吻合。其称“我都是让朋友把钱借给我，作为在我名下的公司的投资，本金每个月按照一定比例返还，到年终按实际的盈利分红，投资人不承担任何风险，所以我出具的都是借条，都是他们主动把钱送过来投资，我没有向外借过钱。”钱名武辩解所有借款都是投资款，只是对外出具的是借条而已，由此可见，其曾试图以投资入股的方式来掩盖其非法吸收或变向非法吸收公众存的目的。因此，公诉机关指控的郭某、郭小萍、许莉、周德凤四人借款共计600万元应计入钱名武非法吸收公众存款总额。故，被告人钱名武的相关辩解及辩护人相关辩护意见，不予采纳。五、关于钱名武是否构成挪用资金罪问题。经查，1、芜湖名嘉小额贷款有限公司设立后，内外两套账，且将包括钱名武在内的多个个人账户用于公司业务结算，个人账户与公司账户混同，公司独立的人格和财产遭到破坏。2、证人证言、判决书、起诉书等证据均能证实公司正常经营期间，股东不参与经营和管理，公司由钱名武一人全面负责，钱名武对公司财产及其个人投资款具有完全支配权，名嘉小贷对外发放贷款对象、条件、程序都由钱名武个人决定。3、钱名武对外吸收的存款也有相当部分进入供公司使用的个人账户，并通过个人账户支付借款利息，虽然这些个人账户也视同公司账户，但不能因此反向认定这些账户专属公司使用。在内部账务处理上，钱名武对公司债权，其多次通过向公司会计出具借条来支取款项，并按同类借款计提利息，不排除达到账务收支平衡的目的。4、小贷公司并不禁止向股东借款，钱名武作为权力高度集中的公司负责人，出具借条请款，没有证据证明其违反了公司内部规定。综上，在公司账户与个人账户混同，芜湖名嘉小额贷款有限公司独立人格缺失的情况下，钱名武作为公司法定代表人，通过出具借条向公司借款，公诉机关未能举证证明所借款的个人账户专属公司并违反公司规定给自己发放贷款，不能认定钱名武有挪用资金罪的犯罪故意。被告人钱名武及其辩护人关于被告人不构成挪用资金罪的辩解和辩护意见，予以采纳。六、关于钱名武是否构成自首问题。经查，2013年9月12日，被告人钱名武与股东发生纠纷后，其曾委托他人报警，民警赶到现场后，钱名武并没表达投案意向，缺乏投案的主动性，依法不成立自首。被告人钱名武及其辩护人关于被告人构成自首辩解和辩护意见，不予采纳。原判认为：被告人钱名武未经国家有关主管部门批准，违反国家金融管理法律法规，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，约定在一定期限内还本付息，变相吸收公众存款，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。原公诉机关指控被告人钱名武犯挪用资金罪，因证据不足，指控的犯罪不能成立，不予支持。被告人能给付利息减少集资参与人的损失，案发后，取得了部分集资参与人的谅解，酌情从轻处罚。被告人有犯罪前科，酌情从重处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第五十二条，第五十三条，第六十四条；《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条第二款；《最高人民法院、最高人民检察院、公安部＜关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见＞》第五条之规定，判决：一、被告人钱名武犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币十万元；二、被告人因吸收公众存款违法所得，予以追缴，发还集资参与人。芜湖经济技术开发区人民检察院抗诉意见：一审判决错误，导致量刑畸轻。1、一审判决认定公诉机关提交的平泰司鉴字[2016]04号司法鉴定意见书的鉴定人之一杨树杰，属于鉴定人应当回避的情形而未回避，因此，而未将该鉴定意见作为本案定案依据，于法无据。杨树杰曾受芜湖名嘉小额贷款有限公司股东委托以会计师的身份对该公司的财务情况做出过审计报告，但未担任过本案的鉴定人，与本案亦无其他利害关系，不属于应当回避的情形，该平泰司鉴字[2016]04号司法鉴定意见书应当作为本案定案依据。2、一审判决认定芜湖名嘉小额贷款有限公司账户与个人账户混同，与事实不符。钱名武的62×××89徽商银行账户一直由芜湖名嘉小额贷款有限公司作为单位账户实际使用，与钱名武个人资金无关，因此，芜湖名嘉小额贷款有限公司只存在以自然人账户当作法人账户使用，但账户内的资金权属明确，不存在混同。3、一审判决认定芜湖名嘉小额贷款有限公司由钱名武一人全面负责，钱名武对外发放贷款对象、条件、程序都由钱名武个人决定；小贷公司不禁止向股东借款，钱名武向公司借钱，没有证据证明其违反公司的内部规定。但公诉机关指控的是钱名武实施了违法犯罪行为，而非违反公司的内部规定，即使钱名武未违反内部规定，也不能反证其行为的正当合法性。钱名武从芜湖名嘉小额贷款有限公司借款405万元的行为违反了公司法第115条规定的“公司不得直接或通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款”。同时芜湖名嘉小额贷款有限公司作为依法从事贷款业务的金融企业，违反国务院《金融违法行为处罚办法》第十六条规定的“金融机构办理贷款业务，不得有下列行为：（一）向关系人发放信用贷款”，钱名武作为公司董事长，是公司的关系人，在没有提供任何担保的情况下，借用公司资金归个人使用，违反国家强制性禁止规定。4、一审判决认定，在芜湖名嘉小额贷款有限公司内部账务处理上，钱名武对公司债权，其多次通过向公司会计出具借条来支取款项，并按同类借款计提利息，不排除达到账务收支平衡的目的，该认定与事实不符。首先，钱名武投入到芜湖名嘉小额贷款有限公司的款项属钱名武个人的投资款，不是钱名武对芜湖名嘉小额贷款有限公司的借款，因此钱名武对公司享有的是股权，而非债权。其次，钱名武所借405万元，并非钱名武个人向芜湖名嘉小额贷款有限公司的投资款。再次，钱名武具有挪用资金的主观故意，与财务收支平衡无关。综上，钱名武构成挪用资金罪有明确的法律和事实依据，应将挪用资金罪与非法吸收公众存款罪并罚。出庭检察员在二审中提出：1、钱名武的行为构成挪用资金罪，一审判决未能正确认定钱名武挪用资金的犯罪事实并科处刑罚，未将该罪与原判已经认定的非法吸收公众存款罪并罚，属于适用法律错误，应予纠正。2、一审判决未采纳平泰司鉴字[2016]04号司法鉴定意见书于法无据，是对证据的错误排除，应予纠正。同时，一审判决对平泰司鉴字[2014]002号司法鉴定报告在判决书中未加以记载和评判，显属遗漏重要证据，程序违法。3、原审判决认定钱名武非法吸收公众存款罪事实清楚、证据确实充分，定性准确。芜湖名嘉小额贷款有限公司认为：1、一审判决否定钱名武构成挪用资金罪理由不能成立。（1）公司独立人格制度与挪用资金罪构成无关。（2）钱名武对公司的控制是破坏管理制度的结果而非原因。（3）钱名武挪用公司资金事实清楚。（4）钱名武挪用公司资金辩解理由不能成立。2、一审判决任意取舍证据属于程序严重违法。3、侵占公司资产应判令追缴和退赔。钱名武上诉及其辩护人辩护提出：1、钱名武以其个人名义出具借条的行为属于履行职务行为，钱名武向社会公众吸收存款的行为应认定为单位行为。2、钱名武向郭某、郭小萍、许莉、周德凤借款共计600万元实为股东郭某的出资款，不应计入犯罪数额。3、王家华、吕美平、张从明等人与钱名武系亲戚朋友关系或属于单位内部人员，属于特定对象，钱名武向他们吸收的存款数额应从非法吸收公众存款数额中扣除。4、钱名武应构成自首，原判量刑过重。5、一审认定非法吸收公众存款数额错误，其中，张从明多了10万元、吕美平多了4万元，洪启贵多了6万元，周德凤多了200万元。6、钱名武不构成挪用资金罪。作为小额贷款公司，法律并不禁止公司向股东提供借款，钱名武向公司借款，履行了借款手续，没有利用职务便利。原公诉机关在非法吸收公众存款罪名中认为对外借款是钱名武个人行为，没有用于公司，而在挪用资金罪名中，又认为钱名武账上的405万元属于公司，钱名武即使履行了财务手续借取，也构成挪用资金罪，公诉机关针对不同罪名指控时，却有完全不同的认定，逻辑上是自相矛盾的。钱名武作为芜湖名嘉小额贷款有限公司的股东，履行了相关账务审批程序，按照公司对外借款的同等条件支付利息，是合法的民间借贷行为，不构成挪用资金罪。钱名武所借的405万元已归还。在二审中，芜湖名嘉小额贷款有限公司的代理人提交新证据四组：第一组证据芜湖名嘉小额贷款有限公司2011年4月份向所聘职业经理人姚职权发放报酬的工资表、芜湖名嘉小额贷款有限公司2011年5月份向所聘职业经理人卢迪发放报酬的工资表，证明：公司设立后高薪聘请了专业金融从业人员担任公司总经理，足以证明公司股东会是要求公司贷款业务正规化，并不惜高薪聘请职业经理人到公司任职。第二组证据公司企业登记信息、钱洪兴向芜湖名嘉小额贷款有限公司借款的借款审批表、借款合同、保证合同等借款文件，证明：芜湖名嘉小额贷款有限公司股东及总经理钱洪兴在2011年5月25日向公司借款需履行一系列贷款手续。第三组证据2012年6月19日借款合同和借款借据，证实：钱名武2012年6月19日向芜湖名嘉小额贷款有限公司借款300万元签订了借款合同。第四组证据2011年11月启用的借款借据登记表和移交表，证实：借款借据登记表等由张某于2013年10月22日移交，公司实际发生借款关系的业务都需要借贷双方签署正式的借款借据。钱名武2012年6月19日与公司共同签字盖章的借款借据在登记本上有记载。钱名武及其辩护人经质证认为：芜湖市经济开发区公安分局已将芜湖名嘉小额贷款有限公司的全部财务账簿查封，而该四份证据来源于芜湖名嘉小额贷款有限公司的财务账簿，芜湖名嘉小额贷款有限公司提供的证据因取得程序不合法，不能作为证据使用；第二组证据不是钱洪兴本人的签字；第三组证据借款合同中钱名武签名非钱名武本人所书写，借款借据不是原件，该证据不具有真实性；芜湖名嘉小额贷款有限公司提供的证据与本案无关联性。芜湖名嘉小额贷款有限公司认为：证据四系芜湖名嘉小额贷款有限公司会计张某于2013年10月22日移交的财务凭证，不是保险柜里的材料，其他证据是保险柜里的材料，系公安机关移交给了鉴定机构。经审理查明：原判认定钱名武非法吸收公众存款2928万元的事实由经一审庭审质证的上述证据予以证实，证据确实充分，且能相互印证，本院予以确认。二审另查明：芜湖名嘉小额贷款有限公司于2010年8月依法注册成立，钱名武担任公司法定代表人、董事长，主持公司全面工作。芜湖名嘉小额贷款有限公司正常经营期间，钱名武、钱名龙等个人账户供公司使用，视同公司账户进行核算。自2011年4月26日始，钱名武陆续从芜湖名嘉小额贷款有限公司滚动借款，钱名武借款在“其他应收款---钱名武”账户中核算，借款最高余额曾达千万元，截至2013年9月12日止借款余额633万元。借款钱名武均出具借条，钱名武批准，借条未注明借款用途，亦未注明借款期限，所有借款按平均2%月利率计提并计入公司应收债权。其中，2011年4月26日，钱名武在没有召开股东会及通知公司其他股东的情况下，出具借条借款405万，借条载明：“今借到名嘉综合财务部人民币肆佰零伍万元。此据具借人钱名武，2011.4.26。”钱名武将该款项汇入芜湖天坤投资有限公司，委托芜湖天坤投资有限公司管理该资金，芜湖天坤投资有限公司与深圳富海银涛管理有限公司等共同成立富海银涛12号投资合伙企业基金（有限合伙），后芜湖富海银涛12号投资合伙企业基金（有限合伙）将该款投资到沐阳县苏北花卉有限公司。认定上述事实的证据有：1、报案信，证实：芜湖名嘉小额贷款有限公司向公安机关报案称钱名武侵占公司2000余万元的财产，本案案发。2、芜湖名嘉小额贷款有限公司营业执照，证实：芜湖名嘉小额贷款有限公司的相关情况。3、借条，证实：2011年4月26日，钱名武出具借条从芜湖名嘉小额贷款有限公司综合财务部借款人民币405万元。4、徽商银行卡折对账单，证实：钱名武尾号为43689的银行卡账户2011年4月25日，余额为1903.72元，4月26日8次共汇入4563750元，同日汇出405万元。5、2011年4月26日记账凭证，证实：钱名武借款405万元。6、2011年4月30日芜湖名嘉小额贷款有限公司财务状况汇总报告，证实：芜湖名嘉小额贷款有限公司将钱名武作为客户，钱名武所借的405万元计入其他应收款。7、芜湖名嘉小额贷款有限公司章程、股东投资协议书，证实：公司发起股东为钱名武、陶某等6人。8、芜湖天坤投资有限公司营业执照、公司章程、芜湖天坤投资有限公司与钱名武之间的资金委托管理协议、芜湖天坤投资有限公司出具的说明等，证实：芜湖天坤投资有限公司的相关情况；2011年4月26日钱名武将405万元委托芜湖天坤投资有限公司管理、投资苏北花卉有限公司项目，当日芜湖天坤投资有限公司收到钱名武汇入的405万元。钱名武在苏北花卉公司享有相应股权及未来的投资收益权利。9、芜湖扬子银行交易记录，证实：2011年4月26日钱名武将405万元汇入芜湖天坤投资有限公司；4月28日，芜湖天坤投资有限公司汇入芜湖富海银涛十二号投资合伙企业458万元。10、证人刘某2的证言，证实：芜湖名嘉小额贷款有限公司2010年8月成立，钱名武占30%、吴某、刘某2各占10%。钱名武担任董事长，主持公司全面工作。2011年4月26日，钱名武以个人名义在没有召开过股东会进行决议，也未告知其他股东的情况下从公司财务借款405万元汇入芜湖天坤投资有限公司扬子银行的账户上，还有其他挪用行为。11、证人陶某的证言，证实：他占芜湖名嘉小额贷款有限公司20%的股份，不参与公司的管理，钱名武占30%股份，主持公司的工作，刘某2等其他股东各占10%。后来，他退股了。之后的股东只有钱名武、刘某2和孙群。召开股东会，钱名武从未讲过从公司借款的事或者向外投资的事。12、证人许某的证言，证实：他是离开立信担保公司以后才知道是芜湖名嘉小额贷款有限公司的挂名股东。13、证人尹某的证言，证实：他不是实际的出资人，是芜湖名嘉小额贷款有限公司的挂名股东。14、证人邓某的证言，证实：他是芜湖名嘉小额贷款有限公司的挂名股东。钱名武安排他做挂名股东持股10%，未实际出资。公司的实际出资人他知道有钱名武、吴某、陶某、刘某2。芜湖名嘉小额贷款有限公司是钱名武全面主持工作。他在公司担任的是办公室主任，公司的公章由他保管，以公司的名义在民间吸收资金的情况是没有这种情况，他没有在任何借条上加盖过公司的公章。在公司管理和工作上，也使用钱名武个人在银行开设的银行卡和账户的情况。15、证人张某的证言，证实：她是2011年3月份进入芜湖名嘉小额贷款有限公司，她在芜湖名嘉小额贷款有限公司担任公司的财务会计。公司有4名会计，分为内帐会计和外帐会计，她是内帐会计。内帐是指对政府监管部门所做的账目，内帐是公司的实际经营情况的真实记录，是公司内部掌握公司资金运营和资金结算的真实反映，能反映公司真实的财务情况，公司的外帐是以公司的基本账户和一般结算账户为主体，而建立的应付外面的政府机关、税务核查及考核而建立的一套符合会计制度的账务账目，基本上不能反映公司真实的财务情况。钱名武以个人名义开设的五六个银行卡账号，作为公司的结算账户来进行运营和记账，视同为公司的账户。她刚到公司担任内帐的主办会计时，只有钱名武一个人的名义开设的银行账号及银行卡，后来销户了，又换成了钱名虎的、钱名龙、钱帮银的银行账号和银行卡，这些账户及银行卡都在会计处保管，并在公司进行运转资金，这些以个人名义开设的银行账号及银行卡，都视同为公司的账户进行结算，因为这些银行卡的对账单都在财务部保管。钱名武尾号为43689的徽商银行卡折对账单是在会计处保管的，包括银行卡都在财务处保管的，视同为公司的账户。2011年4月16日钱名武借款405万的借条是钱名武出具的，并且这张借条在财务部账目上做账，当时也是记账凭证附后的，是作为公司财务开支去向的凭证。钱名武在担任公司的总经理期间，他本人以个人的名义到财务部借款，基本上都是他以个人的名义写一张借条，包括借款金额、日期，放在财务部，由财务部在公司的内帐财务上做账。16、证人江某的证言，证实：她是2011年9月进入公司工作的，担任内帐的出纳会计。她接手出纳时所保管的银行卡就没有钱名武的了，有钱名虎、钱名龙、钱帮银的个人名义办理的银行卡和电子银行U盾。她在公安机关查封公司财务账簿及相关的物品时，总共提交了17张银行卡，这些以个人名义开设的银行卡都在公司会计部保管着，公司的资金通过这些银行卡进行周转，这些以个人名义开设的银行账号和银行卡，视同为公司的结算账户。她看到钱名武有以个人名义写的借条在会计那里。17、证人郭某的证言，证实：刘某2是公司股东，她和芜湖名嘉小额贷款有限公司没有债权债务关系，但钱名武欠她200万，这笔钱当时是在2012年3月份的时候，借了300万给钱名武，后归还了100万元现金。钱名武找她临时借钱都是以公司需要资金周转，临时调头借的款项。18、平泰司鉴字【2014】002号司法鉴定报告，证实：（1）2011年4月26日钱名武以芜湖名嘉小额贷款有限公司名义先后从三处借款420万元，其中张名涛150万元、芜湖红旗重型机床有限公司150万元，郭某120万。这些资金归集到钱名武在徽商银行芜湖天门山支行开立的账户62×××89。2011年4月26日钱名武将筹集到的420万元中的405万元从上述账户汇入芜湖天坤投资有限公司。2011年4月28日钱名武从芜湖名嘉小额贷款有限公司转款150万元归还张名涛的借款。2011年5月3日从钱名武徽商银行卡62×××89账户归还芜湖红旗重型机床有限公司30万元。2011年5月4日从钱名武徽商银行卡62×××89账户归还芜湖红旗重型机床有限公司110万元。2011年5月5日从钱名武徽商银行卡62×××89账户归还郭某121.42万元（其中含本金120万元，付息1.42万元）。截至鉴定报告出具之日，付给芜湖天坤投资有限公司的405万元仍未归还。（2）自2011年4月26日起钱名武陆续从芜湖名嘉小额贷款有限公司借款，最高借款余额达1396万元，截至2013年8月7日止仍欠本金余额633万元。钱名武借款在芜湖名嘉小额贷款有限公司内帐明细分类账“其他应收款-钱名武”账户中进行了系统的、完整的核算。（3）钱名武借款均由个人出具借条，自己审批，借条中未注明借款用途。所借款项按平均2%月利率计提并计入公司应收债权，总共计提利息3626122元。（4）通过询问会计、股东等人员，并查阅芜湖市经济开发区公安分局提供的全部鉴定资料，未发现钱名武个人借款行为得到股东会授权的记录。钱名武任职期间存在挪用公司资金行为，除非有相反的并且客观有效的证据。在鉴定中，假定钱名武徽商银行62×××89在2011年4月26日至5月5日实为芜湖名嘉小额贷款有限公司的账户，即该账户的资金全部为芜湖名嘉小额贷款有限公司所有，该卡的一切资金进出均属公司经营活动，并系统地、完整地记录在公司设立的账簿中（内帐）。19、郭某的声明，证实：她只作为芜湖名嘉小额贷款公司的名义股东。20、钱名武的供述和辩解，证实：芜湖名嘉小额贷款有限公司成立后，他主持公司的全面工作，公司的业务、财务审批，是其一个人负责。芜湖名嘉小额贷款有限公司与名嘉担保公司，名嘉投资管理公司都是他在经营。他没有挪用芜湖名嘉小额贷款有限公司的资金。他在芜湖名嘉小额贷款有限公司借款，履行了相关的借款手续。他是从芜湖名嘉小额贷款有限公司借款405万元。针对芜湖经济技术开发区人民检察院抗诉意见、出庭检察员意见、上诉人及其辩护人的上诉理由、辩护意见以及二审提交的新证据，综合评述如下：1、对于二审新证据的认定。本案新证据系芜湖名嘉小额贷款有限公司所有的财务凭证，芜湖名嘉小额贷款有限公司作为被害人有权向法庭提交证据，且芜湖名嘉小额贷款有限公司代理人当庭已就证据的来源作出说明，故证据具有合法性。钱名武所辩称的借款合同上的字不是钱洪兴或钱名武本人所签以及借款借据不是原件的意见，并不影响借款事实的发生。该新证据能证实钱名武、钱洪兴向芜湖名嘉小额贷款公司借款时履行了签订借款合同等贷款手续，本院对上述新证据予以采信。2、对于出庭检察员及芜湖名嘉小额贷款有限公司认为一审判决遗漏平泰司鉴字（2014）002号司法鉴定报告的意见，经查，一审法院虽未明确记载和评析该证据，但一审法院认为公诉机关未能举证证明所借款的个人账户专属公司并违反公司规定给自己发放贷款，不能认定钱名武有挪用资金罪的犯罪故意，平泰司鉴字（2014）002号司法鉴定报告并不能证明钱名武个人账户专属公司以及钱名武违反公司规定给自己发放贷款，该证据是否采信并不影响一审法院对挪用资金罪的认定。3、对于平泰司鉴字[2016]04号司法鉴定意见书是否采信的问题。经查，首先，安徽新平泰会计师事务所于2013年10月16日出具的新平泰会审字【2013】第792号《关于芜湖名嘉小额贷款公司的财务审计报告》是安徽新平泰会计师事务所接受民事争议委托所作的审计报告。并且，2015年7月28日，安徽新平泰会计师事务所、安徽平泰司法鉴定所联名出具一份《关于芜湖名嘉小额贷款有限公司2012年度财务报表审计报告的说明》，该说明认为2013年10月16日所作出的审计报告系稿件，该审计报告稿系对事实材料的整理归纳，不是最终的认定，审计报告亦没有对钱名武集资款的行为主体是个人还是公司作出认定。而平泰司鉴字[2016]04号司法鉴定意见书是安徽平泰司法鉴定所接受芜湖市公安局经济技术开发区分局委托，对钱名武非法吸收公众存款案相关事项进行的司法会计鉴定，该鉴定意见系具有法定资质的鉴定机构安徽平泰司法鉴定所依法定程序作出。其次，虽然杨树杰既是新平泰会审字【2013】第792号《关于芜湖名嘉小额贷款公司的财务审计报告》的会计师，又是平泰司鉴字[2016]04号司法鉴定意见书的鉴定人，但这不属于《中华人民共和国刑事诉讼法》第二十八条规定的四项应当回避的情形。因此，该鉴定意见可以作为定案的依据。该鉴定意见证实：（1）芜湖名嘉小额贷款有限公司经营期间，钱名武持续吸收个人存款至个人名下，至2013年9月12日余额为3100万元，钱名武所吸收存款一直作为钱名武对芜湖名嘉小额贷款有限公司的投资款。（2）钱名武利用所吸收的存款所获得利润由钱名武分得。（3）芜湖名嘉小额贷款有限公司主营业务成本核算和反映全部来源资金的利息支出，包括股东投入资金的利息和临时借调资金的利息，每月按固定的月利率计付，2010年8月5日至2013年7月31日，利息支出总计3857.46万元。其中，账面归集吸收存款并反映在钱名武名下的投资资金利息2056.54万元，其他实际投入资金股东投入资金的利息1180.68万元，临调资金的利息620.24万元。（4）2010年8月至2012年3月，芜湖名嘉小额贷款有限公司账面净利润1015.34万元，各股东按当期实际投入资金（包括钱名武名下吸收的存款作为投资款）进行分配。4、关于非法吸收公众存款罪。（1）关于钱名武对非法吸收公众存款的数额提出异议，经查，公诉机关指控的非法公众存款的数额系2938万元，一审法院对钱名武向查某借款10万元的事实因证据不足，未予认定，钱名武非法吸收公众存款的数额应为2928万元。原公诉机关对已归还的本金215万（周德凤100万、郭某100万、何效红15万）未指控，一审法院将该215万纳入非法公众存款的数额应予纠正。张从明的证言以及借条均证实钱名武向张从明借款实为10万元，但一审法院由于笔误认定为20万元，对钱名武的该项辩解予以采纳。钱名武非法吸收公众存款的数额由各集资参与人的证言、借条、银行对账单等证据予以认定，对钱名武就非法吸收公众存款提出的其他异议不予采纳。（2）钱名武辩称其向郭某、郭小萍、许莉、周德凤借款共计600万元为股东郭某的出资款，不应计入犯罪数额，经查，在案证据证实郭某系挂名股东，不存在支付股权转让款问题，且郭某、郭小萍、许莉、周德凤、刘某1均称是借款且有借条等证据证实，故对钱名武的辩解不予采纳。（3）钱名武辩称王家华、吕美平等人属于特定对象，向他们吸收的存款数额应从非法吸收公众存款数额中扣除的意见，经查，王家华、吕美平等人与钱名武非直系亲属关系，钱名武在吸收亲友或单位内部人员资金的过程中，还通过他人宣传、介绍吸收其他社会公众的存款，并承诺还本付息，钱名武吸收的资金并不仅仅限于亲友或单位内部人员，而是包括亲友或单位内部人员在内的不特定对象，一审法院将钱名武向亲友或者单位内部人员吸收的资金计入非法吸收公众存款的数额正确。（4）至于钱名武及其辩护人提出非法吸收公众存款罪应认定为单位犯罪的理由，一审法判决已就此作出详细阐述，本院予以确认。5、关于钱名武是否构成自首的问题，经查，接处警情况登记表证实龙山派出所于2013年9月11日2时21分接警称芜湖名嘉小额贷款有限公司有人被囚禁在里面，民警出警了解到芜湖名嘉小额贷款有限公司法定代表人钱名武不知何因导致公司亏空很大，公司股东要求查账且情绪激动，由于人数众多，双方有轻微肢体碰撞；龙山派出所于2013年9月12日3时13分接警称芜湖名嘉小额贷款有限公司又起纠纷，民警出警了解到系芜湖名嘉小额贷款有限公司法定代表人钱名武前期未到公司与股东协商公司业务经营，在公司内股东为查清账目和下一步经营发生分歧。由此可知，钱名武虽曾委托他人报警，但不是因非法吸收公众存款而投案，钱名武不具有投案的主动性且到案后，钱名武未如实供述其前科情况，不应认定为自首。6、关于挪用资金罪。（1）对于钱名武以个人名义从芜湖名嘉小额贷款有限公司借走405万元的事实，经查，徽商银行卡折对账单，记账凭证、芜湖名嘉小额贷款有限公司财务状况汇总报告、平泰司鉴字【2014】002号司法鉴定报告等证据证实钱名武以芜湖名嘉小额贷款有限公司名义于2011年4月26日从张名涛、芜湖红旗重型机床有限公司、郭某三处借款420万元，归集到钱名武在徽商银行芜湖天门山支行开立的账户62×××89，而此前一天，该账户余额1903.72元。同日钱名武将筹集到的420万元中的405万元从上述账户汇入芜湖天坤投资有限公司，2011年4月28日钱名武从芜湖名嘉小额贷款有限公司转款150万元归还张名涛的借款。2011年5月3日从钱名武徽商银行卡62×××89账户归还芜湖红旗重型机床有限公司30万元。2011年5月4日从钱名武徽商银行卡62×××89账户归还芜湖红旗重型机床有限公司110万元。2011年5月5日从钱名武徽商银行卡62×××89账户归还郭某121.42万元（其中含本金120万元，付息1.42万元）。由此可知，钱名武所借405万元，并非钱名武个人向芜湖名嘉小额贷款有限公司的投资款。证人张某证实钱名武徽商银行62×××89视同为公司的账户，钱名武曾以个人的名义用借条的形式从芜湖名嘉小额贷款有限公司借款405万。江某的证言亦证实钱名武等以个人名义开设的银行账号和银行卡视同为公司的结算账户，钱名武以借条的形式从芜湖名嘉小额贷款有限公司借款。并且，钱名武对经其本人审批从芜湖名嘉小额贷款有限公司借走405万的事实予以认可。故对于钱名武以个人名义从芜湖名嘉小额贷款有限公司借走405万元的事实予以认定。（2）芜湖名嘉小额贷款有限公司是依法成立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司，根据《安徽省小额贷款公司试点管理办法》（试行）第五条第一款“小额贷款公司向股东及关系人发放贷款不得优于其他借款人同类贷款条件，不得跨区域发放贷款”之规定，安徽省并未禁止小额贷款公司向股东及关系人发放贷款，但股东或关系人应当符合贷款的条件且发放贷款不能违反国家规定。国务院《金融违法行为处罚办法》第十六条规定“金融机构办理贷款业务，不能有下列行为：（一）向关系人发放信用贷款”，钱名武作为公司董事长、法定代表人，系公司的关系人，具有管理、支配公司财物的职权，其利用职务之便，在没有提供任何担保，未经股东会批准、未告知其他股东的情况下，以借条形式从公司综合财务部支取资金达405万元，属于以借的名义擅自动用所管理的本单位的资金，具有刑事违法性。并且，从现有证据看，其他人包括部分股东向芜湖名嘉小额贷款有限公司借款时要履行签订借款合同等贷款程序。综上，钱名武将挪用的资金汇入芜湖天坤投资有限公司，委托该公司将资金专项投资于沐阳县苏北花卉有限公司进行营利活动，数额巨大，其行为构成挪用资金罪。（3）钱名武辩称其所借的405万元已归还，经查，平泰司鉴字【2014】002号司法鉴定报告证实截止鉴定报告出具之日，付给芜湖天坤投资有限公司的405万元仍未归还，且有记账凭证等证据予以印证，钱名武对其辩解未提供充分的证据予以证实，本院不予采纳。本院认为：钱名武未经国家有关主管部门批准，违反国家金融管理法律法规，向社会不特定对象吸收资金，变相吸收公众存款，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。钱名武作为芜湖名嘉小额贷款有限公司的董事长、法定代表人，利用职务上的便利，挪用本单位资金405万元归个人使用，数额巨大，进行营利活动，其行为已构成挪用资金罪。钱名武一人犯数罪，应当数罪并罚。对检察机关提出钱名武构成挪用资金罪以及一审判决错误的抗诉意见，于法有据，本院予以支持。原判依据钱名武非法吸收公众存款罪的犯罪事实以及相关量刑情节，对钱名武所犯非法吸收公众存款罪在法定刑幅度内所判刑罚适当，故对钱名武及其辩护人提出的量刑过重的上诉理由及辩护意见不予采纳。据此，案经本院审判委员会讨论决定，本院依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第一百七十六条第一款、第六十九条、第六十四条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条第二款；《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条第（一）项、第十一条第二款、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）、（三）项，判决如下：一、维持安徽省芜湖经济技术开发区人民法院（2016）皖0291刑初13号刑事判决第二项，即被告人因吸收公众存款违法所得，予以追缴，发还集资参与人。二、撤销安徽省芜湖经济技术开发区人民法院（2016）皖0291刑初13号刑事判决第一项，即被告人钱名武犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币十万元。三、上诉人钱名武犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币十万元；上诉人钱名武犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年；决定执行有期徒刑五年零六个月，并处罚金人民币十万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年9月13日起至2019年3月12日止；罚金于本判决生效之日起十日内缴纳。）四、上诉人钱名武所挪用的资金405万元，依法予以追缴，返还被害单位芜湖名嘉小额贷款有限公司。本判决为终审判决。审 判 长  梁 莹审 判 员  陈莲莲助理审判员  张赵慧二〇一七年六月二十二日书 记 员  徐永芳附：本案适用法律条款《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二百七十二条第一款公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条第一项挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：（一）挪用公款数额在二百万元以上的；第十一条第二款刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形本解释关于挪用公款罪的数额起点，按照“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。