湖南省长沙市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2016）湘01刑初91号 公诉机关湖南省长沙市人民检察院。 被告人成宇，男，1969年8月25日出生，汉族，大学本科文化，住湖南省长沙市。因涉嫌犯合同诈骗罪，于2015年7月3日被抓获，次日被刑事拘留，同年8月10日被逮捕。现羁押于宁乡县看守所。 辩护人贺小电、杨章保，湖南纲维律师事务所律师。 被告人周莉蓉，女，1972年4月8日出生，汉族，中专文化，住湖南省长沙市，户籍地：湖南省长沙市。因涉嫌犯合同诈骗罪，于2015年7月5日被刑事拘留，同年8月10日被逮捕，2015年10月14日被指定居所监视居住，2016年4月21日被取保候审。 辩护人边均福，湖南湘行律师事务所律师。 辩护人林小兵，湖南纲维律师事务所律师。 被告人段争取，男，1969年7月3日出生，汉族，研究生文化，住湖南省长沙市。因涉嫌合同诈骗罪，于2015年7月3日被抓获，次日被刑事拘留，同年8月11日被逮捕。现羁押于宁乡县看守所。 辩护人张朝，湖南方顺律师事务所律师。 辩护人周彦，北京盈科（长沙）律师事务所律师。 被告人李宇波，男，1968年2月27日出生，汉族，大专文化，住湖南省长沙市。因涉嫌合同诈骗罪，于2015年7月10日被刑事拘留，同年8月11日被逮捕。现羁押于宁乡县看守所。 辩护人李中健，湖南湘和律师事务所律师。 被告人吉灿，男，1963年3月29日出生，汉族，大专文化，住湖南省长沙市。因涉嫌犯合同诈骗罪，于2015年9月9日被刑事拘留，同年10月16日被逮捕。现羁押于宁乡县看守所。 辩护人廖伟，湖南精彩律师事务所律师。 被告人成凌云，男，1971年11月25日出生，汉族，大学本科文化，住湖南省长沙市，户籍地湖南省长沙市。因涉嫌犯合同诈骗罪，于2015年9月9日被刑事拘留，同年10月16日被逮捕。现羁押于宁乡县看守所。 辩护人袁坦中，湖南旷真律师事务所律师。 辩护人王海军，湖南通程律师事务所律师。 被告人黄维，男，1964年6月19日出生，汉族，大学文化，住湖南省岳阳市，户籍地：湖南省岳阳市，原系中国石油化工股份有限公司长岭分公司储运作业部主任。因涉嫌犯非国家工作人员受贿罪，于2016年1月4日被指定居所监视居住，2016年1月16日被监视居住。 辩护人汤炳煌、方婉婷，湖南三湘律师事务所律师。 被告人沈骏，男，1969年5月21日出生，汉族，大学文化，住湖南省长沙市，户籍地：广东省广州市。因涉嫌犯合同诈骗罪，于2015年12月19日被刑事拘留，2016年1月26日被逮捕。现羁押于宁乡县看守所。 辩护人刘毅，湖南慧力律师事务所律师。 被告人陈建波，男，1961年3月25日出生，汉族，大专文化，住湖南省岳阳市，户籍地：湖南省岳阳市，原系中国石油化工股份有限公司长岭分公司物资供应处职员。因涉嫌犯合同诈骗罪，于2015年7月10日被刑事拘留，同年8月11日被逮捕。2016年6月12日被取保候审。 辩护人詹硕、任崇明，湖南金州律师事务所律师。 被告人张元，男，1969年11月29日出生，汉族，大学文化，住湖南省长沙市，户籍地：湖南省长沙市。因涉嫌犯合同诈骗罪，于2015年12月19日被刑事拘留，2016年1月26日被逮捕。现羁押于宁乡县看守所。 辩护人陈滨慧，湖南同湘律师事务所律师。 长沙市人民检察院以长检刑二刑诉（2016）71号起诉书，指控被告人成宇、周莉蓉、段争取、李宇波、吉灿、成凌云、黄维、沈骏、陈建波、张元合同诈骗一案，向本院提起公诉。本院于2016年10月8日审查受理后，依法组成合议庭，于2017年2月14日至16日、6月29日公开开庭审理了本案。长沙市人民检察院指派检察员胡勇超出庭支持公诉，被告人成宇及其辩护人贺小电、杨章保，周莉蓉及其辩护人边均福、林小兵，段争取及其辩护人张朝、周彦，李宇波及其辩护人李中健，吉灿及其辩护人廖伟，成凌云及其辩护人袁坦中、王海军，黄维及其辩护人汤炳煌、方婉婷，沈骏及其辩护人刘毅，陈建波及其辩护人詹硕、任崇明，张元及其辩护人陈滨慧等到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 湖南省长沙市人民检察院指控： 一、合同诈骗罪 2004年7月，被告人成宇成立湖南惠远科技开发有限公司与中国石油化工股份有限公司长岭分公司及涟钢等单位开展粗苯等产品购销业务，后因经营亏损，资金链断裂，至2010年已无实际经营活动。从2010年开始，被告人成宇陆续收购并控制了存续期3年以上的湖南虹智能源科技有限公司、湖南省中楚贸易有限公司、湖南奉商科技有限公司、长沙卓邦金属材料有限公司、湖南创赢贸易有限公司、湖南亚河实业有限公司等空壳公司，并安排张元、沈骏、傅某1、陆某、王某1等人担任上述公司股东或法定代表人，上述公司自2010年起无任何经营活动，实际控制人均为被告人成宇。另外，被告人成宇又以支付手续费的方式使用北京智盈创业科技有限公司、宜昌润鑫煤化工有限公司等作为骗取资金后过账公司，后为节约资金成本，被告人成宇又自行成立北京云帆济海科贸有限公司、北京楚光科贸有限公司用于资金过账。 被告人成宇联系他人伪造了“中国石油化工股份有限公司长岭分公司4306000000633”公章、“李某1印”法人印鉴等印章，安排被告人周莉蓉、段争取、成凌云伪造了与中石化长岭分公司业务有关的采购及销售合同等贸易资料，虚构与中石化长岭分公司存在大量购销业务、应收账款债权的事实。以上述空壳公司的名义先后向东方资产管理公司长沙办事处、招商银行、财富证券、建设银行、光大银行、广发银行、广东南粤银行、中信银行等多家金融机构申请办理保理融资和质押贷款业务，骗取金融机构资金。同时，为满足金融机构对申请融资公司的合规要求，被告人成宇安排被告人周莉蓉、段争取、成凌云伪造了湖南惠远科技开发有限公司、湖南虹智能源科技有限公司、湖南省中楚贸易有限公司、湖南奉商科技有限公司、长沙卓邦金属材料有限公司、湖南创赢贸易有限公司、湖南亚河实业有限公司等公司财务报表，并伪造了审计报告，以上述公司应收账款提供担保，签订《债权转让协议》、《债权重组协议》、《国内保理业务合同》等融资合同。 在应付金融机构尽职调查时，被告人成宇多次安排被告人陈建波、李宇波、吉灿分别冒充中石化长岭分公司的“物资供应处处长”、“财务处处长”、“副总经理”，虚假确认对中石化长岭分公司的应收账款债权；向被告人黄维等人借用中石化长岭分公司储运作业部会议室及办公室，让黄维帮助虚假确认涉案空壳公司与中石化长岭分公司存在业务关系；安排被告人成凌云伪造了一个显示涉案空壳公司对中石化长岭分公司应收账款财务数据的虚假财务软件，安装在中石化长岭分公司厂办张某4办公室的电脑主机中，在核保时帮助确认享有中石化长岭分公司应收账款债权的真实性。 被告人成宇安排被告人张元担任亚河公司股东、法定代表人，安排被告人沈骏担任中楚公司股东，张元、沈骏明知与中石化长岭分公司无真实业务往来，受成宇安排，在《综合授信协议》等资料上签字；被告人沈骏介绍被告人李宇波、吉灿等人为成宇假冒中石化长岭分公司的“财务处长李某2”，“常务副厂长蒋某1”，以应付金融机构的下户调查；张元接受成宇安排，为李宇波、吉灿制作了假冒“李某2”、“蒋某1”的虚假身份证件和工作证件，用以蒙骗金融机构。 通过上述手段，先后骗取东方资产管理公司长沙办事处、招商银行等金融机构融资款共计689156.94万元，不断以“后款还前款”或以后款填补公司开支费用、高利贷本息、承兑汇票贴现、个人挥霍或赌博等，至今仍有东方资产管理公司长沙办118024.66万元、招商银行13184万元、建设银行15168.21万元、财富证券15000万元、光大银行7750万元，共计169126.87万元金融机构融资款本金无法归还。 公诉机关认定上述事实的证据有：1、金融机构报案材料、户籍证明、湖南银行业监督管理委员会湖南监管局关于国内保理业务有关问题的复函、工商内档材料、银行资金流水信息等书证；2、电子证物检查工作记录、搜查笔录、辨认笔录等；3、物证检验报告、司法会计鉴定意见书等鉴定意见；4、证人傅某1、李某3、王某1、程某、李某4、陈某1、李某2、蒋某1等人的证言；5、被告人成宇、周莉蓉、段争取、成凌云等10人的供述和辩解等。 二、对非国家工作人员行贿罪 被告人成宇在实施上述行为的过程中，向时任中信银行长沙分行解放路支行行长和公司银行部总经理的居某（另案处理）、时任光大银行长沙分行营业部总经理助理的张某1、时任光大银行长沙分行营业部信贷经理的欧某1、时任建设银行长沙芙蓉支行下属高桥支行信贷经理的吴某1、时任广发银行长沙分行南湖路支行行长的邓某多次行贿合计人民币844万元。 公诉机关认定上述事实的证据有：1、惠远、中楚、卓邦等公司在中信银行、光大银行、建设银行、广发银行的融资材料等书证；2、物证检验报告、司法会计鉴定意见书等鉴定意见；3、证人居某、张某1、欧某1、吴某1、邓某等人的证言；4、被告人成宇、周莉蓉、段争取等人的供述和辩解等证据。 湖南省长沙市人民检察院认为，被告人成宇、周莉蓉、段争取、李宇波、吉灿、成凌云、黄维、沈骏、陈建波、张元以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取金融机构财物，数额特别巨大，其行为均已构成合同诈骗罪。被告人成宇为谋取不正当利益，给予金融机构工作人员以财物，数额巨大，其行为还构成对非国家工作人员行贿罪。在共同犯罪中，被告人成宇系主犯；被告人周莉蓉、段争取、李宇波、吉灿、成凌云、黄维、沈骏、陈建波、张元系从犯。被告人成宇犯数罪，依法应当数罪并罚。提请本院依法判处。 被告人成宇及其辩护人辩称：1、合同诈骗的金额应剔除已经归还的数额、扣除保证金数额；2、起诉书指控的对非国家工作人员行贿的事实部分，第8笔是费用，第9笔没有送、第11笔是介绍房产业务的感谢费用、第12笔没有送、第16-17笔没有送、第27笔是借款、第28笔是做其他业务的感谢费；3、成宇在到案前向被害单位如实陈述了犯罪事实，构成自首。 被告人周莉蓉及其辩护人辩称：1、周莉蓉只经手负责中楚公司向东方资产、建设银行、光大银行、中信银行，惠远公司向建设银行、中信银行，亚河公司向光大银行，卓邦公司向光大银行、中信银行的贷款业务；2、周莉蓉只是按成宇的安排负责具体的工作，并不知道成宇的全部经济状况和主观故意，也不具有非法占有为目的，不构成合同诈骗罪；3、周莉蓉所起作用不大，系从犯；4、周莉蓉检举他人犯罪，经查证属实，有立功情节。 被告人段争取及其辩护人辩称：1、段争取只是按成宇的安排负责具体的工作，并不知道成宇的全部经济状况和主观故意，不具有非法占有为目的，不构成合同诈骗罪；2、段争取所起作用不大，系从犯；3、段争取主动放弃犯罪，系犯罪中止；4、段争取在侦查机关掌握其犯罪事实和证据前主动交待犯罪事实，系自首。 被告人李宇波及其辩护人辩称：1、李宇波只是按成宇的安排负责具体的工作，并不知道成宇的全部经济状况和主观故意，也不具有非法占有为目的，不构成合同诈骗罪；2、李宇波所起作用不大，系从犯；3、李宇波在押期间，检举成宇向他人行贿的事实，应认定有重大立功表现。 被告人吉灿及其辩护人辩称：1、吉灿只是按成宇的安排负责具体的工作，并不知道成宇的全部经济状况和主观故意，也不具有非法占有为目的，不构成合同诈骗罪；2、吉灿所起作用不大，系从犯；3、吉灿有自首情节。 被告人成凌云及其辩护人辩称：1、成凌云只是按成宇的安排负责具体的工作，并不知道成宇的全部经济状况和主观故意，也不具有非法占有为目的，不构成合同诈骗罪；2、成凌云所起作用不大，系从犯；3、成凌云有自首情节。 被告人黄维及其辩护人辩称：1、黄维在侦查机关的供述系因身体原因而被逼所签，不能作为证据使用；2、黄维没有帮助成宇实施诈骗的故意，也没有实施诈骗行为，只是借了会议室给成宇使用，其行为不构成犯罪。 被告人沈骏及其辩护人辩称：1、沈骏只是按成宇的安排负责具体的工作，并不知道成宇的全部经济状况和主观故意，也不具有非法占有为目的，不构成合同诈骗罪；2、沈骏所起作用不大，系从犯；3、沈骏有自首情节。 被告人陈建波及其辩护人辩称：1、陈建波涉案金额的资金已全部归还；2、陈建波只有帮成宇骗取贷款用于周转的故意，不具有非法占有为目的，不构成合同诈骗罪；3、陈建波所起作用不大，系从犯；4、陈建波主动放弃犯罪，系犯罪中止。 被告人张元及其辩护人辩称：1、张元只是按成宇的安排负责具体的工作，并不知道成宇的全部经济状况和主观故意，也不具有非法占有为目的，不构成合同诈骗罪；2、张元所起作用不大，系从犯；3、张元有自首情节。 经审理查明： 一、贷款诈骗的事实 2004年7月，被告人成宇成立湖南惠远科技开发有限公司（以下简称“惠远公司”）与中国石油化工股份有限公司长岭分公司（以下简称“中石化长岭分公司”）等单位开展粗苯等产品购销业务，后因经营亏损，资金链断裂，至2010年已无实际经营活动。 为偿还高利贷借款，被告人成宇产生了虚构中石化长岭分公司应收账款骗取金融机构资金弥补亏空的想法。从2010年开始，被告人成宇陆续收购并控制了存续期3年以上的湖南虹智能源科技有限公司（以下简称“虹智公司”）、湖南省中楚贸易有限公司（以下简称“中楚公司”）、湖南奉商科技有限公司（以下简称“奉商公司”）、长沙卓邦金属材料有限公司（以下简称“卓邦公司”）、湖南创赢贸易有限公司（以下简称“创赢公司”）、湖南亚河实业有限公司（以下简称“亚河公司”）等空壳公司，并安排张元、沈骏、傅某1、陆某、王某1等人担任上述空壳公司股东或法定代表人，上述公司自2010年起无任何经营活动，实际控制人均为成宇。另外，成宇又以支付手续费的方式使用北京智盈创业科技有限公司（以下简称“智盈公司”）、宜昌润鑫煤化工有限公司（以下简称“润鑫公司”）等作为骗取资金后过账公司，后为节约资金成本，成宇又自行成立北京云帆济海科贸有限公司（以下简称“云帆公司”）、北京楚光科贸有限公司(以下简称“楚光公司”)用于资金过账。 为达到虚构中石化长岭分公司应收账款骗取金融机构资金的目的，被告人成宇联系他人伪造了“中国石油化工股份有限公司长岭分公司4306000000633”公章、“李某1印”法人印鉴、“中国石油化工股份有限公司长岭分公司物资采购合同专用章（2）”、“中国石油化工股份有限公司长岭分公司合同专用章（1）”、“中国石油化工股份有限公司长岭分公司财务处”、“中国石油化工股份有限公司长岭分公司物资供应处”、“中国石油化工股份有限公司长岭分公司财务专用章”、“智盈公司合同专用章”等印章，安排被告人周莉蓉、段争取、成凌云伪造惠远、虹智等空壳公司与中石化长岭分公司业务有关的采购及销售合同、应收账款明细表、汽车衡检单、铁路罐车计量单、结算增值税发票等贸易资料，虚构上述空壳公司与中石化长岭分公司存在大量购销业务并享有该公司巨额应收账款债权的事实。 尔后，被告人成宇以上述空壳公司名义先后向东方资产管理公司长沙办事处（以下简称“东方资产长沙办”）、招商银行、财富证券、建设银行、光大银行、广发银行、广东南粤银行、中信银行等多家金融机构申请办理保理融资和应收账款质押贷款业务，骗取金融机构资金。为满足金融机构对申请融资公司的要求，包括股东担保、股权质押、经营情况等，成宇安排周莉蓉、段争取、成凌云伪造了惠远、虹智、中楚、奉商、卓邦、创赢、亚河等公司的财务报表，联系陈建新、江抒（均另案处理）控制的湖南德缘彩虹有限责任会计师事务所（以下简称德缘彩虹事务所）出具虚假审计报告，以证明上述空壳公司经营状况良好，符合金融机构融资业务要求。上述资料准备齐全并经金融机构审核通过后，成宇安排周莉蓉、段争取带领惠远、虹智、中楚、奉商、卓邦、创赢、亚河等公司的挂名法定代表人及股东到金融机构为应收账款转让提供担保，并签订《债权转让协议》、《债权重组协议》、《国内保理业务合同》等融资合同。 为应付金融机构对虚假应收账款的尽职调查，被告人成宇安排被告人陈建波、李宇波、吉灿分别冒充中石化长岭分公司的“物资供应处处长”、“财务处处长李某2”、“副总经理蒋某1”，虚假确认对中石化长岭分公司的应收账款债权；向被告人黄维等人借用中石化长岭分公司储运作业部会议室、办公室，虚假确认涉案空壳公司与中石化长岭分公司存在业务关系；安排被告人成凌云伪造了涉案空壳公司对中石化长岭分公司应收账款财务数据的虚假用友财务软件，安装在中石化长岭分公司厂办张某4办公室的电脑主机中，在金融机构到中石化长岭分公司核保时帮助确认惠远等空壳公司享有中石化长岭分公司应收账款债权；冒用中石化长岭分公司的名义与各金融机构签订《债权转让协议》、《债权重组协议》等合同，加盖伪造的中石化长岭分公司相关印鉴，成功将虚假应收账款债权转让给上述金融机构。 被告人成宇安排被告人张元担任亚河公司股东、法定代表人，被告人沈骏担任中楚公司股东，张元、沈骏在明知亚河、中楚公司与中石化长岭分公司并无真实业务往来的情况下，仍受成宇安排，在以亚河公司名义诈骗光大银行、以中楚公司名义诈骗东方资产长沙办、招商银行、光大银行等金融机构的《综合授信协议》、《保证合同》、《最高额不可撤销担保书》、《股权质押合同》等资料上，以股东、法定代表人名义签字；沈骏明知被告人成宇虚构空壳公司享有对中石化长岭分公司的债权，以此骗取各金融机构资金，仍介绍李宇波、吉灿等人为成宇假冒中石化长岭分公司的“财务处长李某2”、“常务副厂长蒋某1”，以应付金融机构的下户调查；张元按成宇的安排，为李宇波、吉灿制作了假冒“李某2”、“蒋某1”的虚假身份证件和工作证件，在金融机构到中石化长岭分公司核查成宇控制的空壳公司应收账款债权时用以蒙骗金融机构，证明李宇波、吉灿的虚假身份，帮助成宇在公司应付金融机构核查时虚构公司正常经营的假象。 金融机构放款后，资金由被告人成宇安排，融资还款期限到期前，被告人成宇、周莉蓉、段争取等人通过购买承兑汇票，背书加盖伪造的“中石化长岭分公司财务专用章”，虚构中石化长岭分公司背书还款的假象，让金融机构误认为资金来源系中石化长岭分公司的业务还款，维系应收账款转让的“真实性”。还款逾期时，成宇又安排被告人吉灿、被告人李宇波假冒中石化长岭分公司“副总经理蒋某1”、“财务处长李某2”，负责协调、拖延还款事宜。 通过上述手段，被告人成宇先后从东方资产长沙办、招商银行、建设银行、财富证券、光大银行、广发银行、广东南粤银行、中信银行等金融机构骗出贷款共计689156.94万元，不断以“后贷还前贷”或以后贷填补公司开支费用、高利贷本息、承兑汇票贴现、个人挥霍或赌博等支出，至今仍有东方资产长沙办118024.66万元、招商银行13184万元、建设银行15168.21万元、财富证券15000万元、光大银行7750万元，共计169126.87万元本金无法归还。具体事实分述如下： （一）骗取东方资产长沙办7笔，贷款金额共计173806.95万元，目前仍有118024.66万元本金不能归还。 1、2011年9月，被告人成宇虚构了中楚公司享有中石化长岭分公司应收账款债权7515.4028万元的事实，安排被告人周莉蓉伪造了中楚公司与中石化长岭分公司之间虚假的《高温缓蚀剂采购合同》、《平衡催化剂采购合同》、《石脑油采购合同》，虚假的中楚公司财务报表和铁路罐车计量单，成宇联系好制作虚假的财务审计报告、开具空白小额增值税专用发票后，安排周莉蓉具体对接汇总。2011年9月15日，成宇以中楚公司、中石化长岭分公司名义与东方资产长沙办委托的湖南省信托有限责任公司签订了《应收账款质押合同》，陈建波假冒中石化长岭分公司物资供应处处长身份，在《应收账款质押合同》、《质押应收账款明细表》、《应收账款付款时间表》等资料上加盖伪造的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司合同专用章（1）”公章；亚河公司作为保证人与湖南省信托有限责任公司签订了《保证合同》，被告人张元、沈骏明知中楚公司与中石化长岭分公司并无实际业务往来，仍在相关保证合同上以亚河公司法定代表人、股东，中楚公司股东身份签字。2011年9月20日，成宇成功骗取东方资产长沙办5000万元，2011年9月22日至2012年3月16日，中楚公司共归还本金、利息、财务顾问费5402.2万元，目前该笔款项本息已全部归还。 2、2012年9月，被告人成宇虚构了奉商公司享有中石化长岭分公司应收账款债权14122.847万元的事实，安排被告人段争取采取上述同样方式并负责与东方资产长沙办衔接并递送相关资料。2012年10月16日，被告人成宇以奉商公司、中石化长岭分公司名义与东方资产长沙办签订了《三方债权转让及重组协议》，被告人陈建波在该协议上加盖了伪造的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”公章，并在“应收账款明细表”上盖章虚假确认该笔债权。2012年10月22日，成宇骗取了东方资产长沙办14122.847万元。2012年10月22日至2013年10月11日，奉商公司共归还本金、利息、财务顾问费17057.42万元，目前该笔款项本息已全部归还。 3、2012年12月，被告人成宇虚构了虹智公司享有中石化长岭分公司应收账款债权20000.282064万元的事实，安排被告人周莉蓉、段争取采取上述同样的方式并由段争取负责与东方资产长沙办衔接并递送相关资料。2012年12月27日，成宇以虹智公司名义与东方资产长沙办签订《债权转让协议》、并以虹智公司、中石化长岭分公司名义与东方资产公司长沙办签订了三方《债务重组协议》，陈建波在《债务重组协议》上加盖了伪造的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”公章和“李某1印”私章，并在“债权债务确认书”、“应收账款明细表”上盖章虚假确认该笔债权。2012年12月28日、2013年1月25日，成宇以虹智公司名义分别骗取东方资产长沙办10000.282064万元、10000万元，共计20000.282064万元。2012年12月28日至2014年1月16日，虹智公司共归还本金、利息、财务顾问费23529.66万元，目前该笔款项本息已全部归还。 4、2013年5月，被告人成宇虚构了虹智公司享有中石化长岭分公司应收账款债权30216.538196万元的事实，并安排被告人周莉蓉、段争取采取上述同样手段，由段争取负责与东方资产长沙办衔接并递送相关资料。2013年6月6日，成宇以虹智公司名义与东方资产长沙办签订《债权转让协议》，以虹智公司、中石化长岭分公司名义与东方资产长沙办签订了三方《债务重组协议》，在东方资产长沙办到中石化长岭分公司核实应收账款债权并面签过程中，被告人陈建波在《债务重组协议》上加盖了伪造的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”公章和“李某1印”私章，并在“债权债务确认书”、“应收账款明细表”等资料上盖章虚假确认该笔债权。被告人黄维向东方资产长沙办虚假确认虹智公司与中石化长岭分公司存在业务往来关系。2013年6月9日，成宇骗取东方资产长沙办30216.54万元。2013年6月20日至2014年7月16日，共归还本金、利息、财务顾问费18879.004274万元，目前该笔款项尚有本金15822.382894万元不能归还。 5、2013年8月，被告人成宇虚构了奉商公司享有中石化长岭分公司应收账款债权44084.3411万元的事实，安排被告人周莉蓉、段争取采取上述同样手段，并由段争取负责与东方资产长沙办衔接并递送相关资料。2013年9月10日，成宇以奉商公司、中石化长岭分公司名义与东方资产长沙办签订《债权转让协议》、《债务重组协议》，由被告人李宇波假冒中石化长岭分公司“财务处处长李某2”在上述协议上加盖了伪造的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”公章和“李某1印”私章，并在“债权债务确认书”、“应收账款明细表”等资料上盖章虚假确认该笔债权。2013年9月13日、2013年10月18日，成宇骗得东方资产长沙办30084.3411万元、14000万元，共计44084.3411万元。目前该笔款项本金44084.3411万元不能归还。 6、2013年11月，被告人成宇虚构了中楚公司享有中石化长岭分公司应收账款债权43046.926475万元的事实，安排被告人周莉蓉、段争取采取上述同样手段，由段争取负责与东方资产长沙办衔接并递送相关资料。2013年12月13日，成宇以中楚公司、中石化长岭分公司名义与东方资产长沙办签订《债权转让协议》、《债务重组协议》。被告人沈骏明知中楚公司与长岭分公司无真实业务往来和应收账款债权，仍在《股权质押合同》、《保证合同》上以股东身份签字。在东方资产长沙办核实应收账款债权面签过程中，被告人李宇波假冒中石化长岭分公司“财务处处长李某2”在上述协议上加盖了伪造的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”公章和“李某1印”私章，并在“债权转让通知书”、“应收账款明细表”等资料上盖章虚假确认该笔债权。2013年12月20日、2014年1月8日，成宇分别骗取东方资产长沙办20248.876254万元、20000万元，共计40248.876254万元。2013年12月20日至2014年6月20日，中楚公司共归还本金、财务顾问费3123.316499万元，目前该笔款项尚有本金38448.876254万元不能归还。 7、2013年12月，被告人成宇虚构了虹智公司享有中石化长岭分公司应收账款债权21533.7589万元的事实，安排被告人周莉蓉、段争取采取上述同样手段，并由段争取负责与东方资产长沙办衔接并递送相关资料。2014年1月7日，成宇以虹智公司、中石化长岭分公司与东方资产长沙办签订《债权转让协议》、《债务重组协议》。被告人李宇波假冒中石化长岭分公司“财务处处长李某2”在上述协议上加盖了伪造的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”公章和“李某1印”私章，并在“债权债务确认书”、“应收账款明细表”等资料上盖章虚假确认该笔债权。2014年1月26日，成宇以中楚公司名义骗取东方资产公司长沙办20134.0646万元。2014年1月26日至2014年6月20日，虹智公司共归还本金、财务顾问费1027.858962万元，目前该笔款项有本金19669.064616万元不能归还。 2014年7月26日至2015年6月7日期间，被告人成宇对东方资产长沙办还款出现逾期，多次安排被告人李宇波假冒中石化长岭分公司“财务处处长李某2”、吉灿假冒“副总经理蒋某1”应付东方资产长沙办相关人员现场核查、会谈，编造公司停产检修、中石化反腐等各种谎言应对、拖延涉案空壳公司在东方资产长沙办的逾期还款。 上述事实，有下列由公诉机关举证，并经庭审质证的证据予以证明： 1、被告人的供述和辩解 成宇对收购空壳公司，安排段争取、周莉蓉等人制作空壳公司的虚假财务资料，空壳公司与中石化长岭分公司业务往来采购及销售合同、应收账款明细表等交易材料，虚构空壳公司与中石化长岭分公司存在大量购销业务并享有中石化长岭分公司应收账款债权的方式，骗取东方资产长沙办7笔共计17亿余元资金的事实有多次供述。段争取是2011年下半年通过聘请方式成为虹智、中楚、奉商、创赢公司财务负责人，主要负责做虹智、中楚、奉商、创赢公司的虚假财务报表、管理财务资料，负责做虚假中石化的磅单、运货单，负责伪造中石化长岭分公司合同及上游供货商合同，与金融机构联系接洽；段争取工资每个月2万元至3万元。周莉蓉是2005年作为财务专业人员来亚河、惠远公司做财务负责人，主要负责10家公司资金收款业务，负责审核虚假增值税发票，负责做亚河、惠远公司虚假财务报表，负责做虚假中石化的磅单、运货单，负责保管私刻的中石化长岭分公司7枚印章，保管控制公司银行的U盾，负责联系金融机构；周莉蓉系公司员工，工资为每个月5千元，案发时每个月1万元。成凌云是2014年上半年进入卓邦公司担任财务负责人，负责做卓邦公司虚假财务资料，负责做虚假中石化的磅单、运货单，负责做虚假中石化长岭分公司电子档财务资料。成凌云是公司员工，工资为每个月2万元。沈骏是2008年左右在中楚公司担任股东，负责在东方资产长沙办合同上签字，负责开车接送，介绍了吉灿、李宇波假冒中石化长岭分公司工作人员。吉灿是经沈骏2014年上半年介绍扮演中石化长岭分公司常务副厂长“蒋某1”。李宇波是沈骏2010年上半年介绍认识，系原亚河公司股东，扮演中石化长岭分公司财务处长“李某2”。张元系亚河公司法定代表人、股东，负责在东方资产长沙办业务提供虚假担保，也是其公司的办公室主任，在金融机构核保时负责虚构其旗下公司处于正常经营的假象。陈建波是1994年与中石化长岭分公司做业务时候认识，现系中石化长岭分公司工作人员，自2010年开始负责以“中石化长岭分公司工作人员物资科长身份”对其虚构中石化长岭分公司合同予以确认加盖伪造的合同章，对虚构的应收账款债权予以确认加盖伪造的合同章。黄维是1994年与中石化长岭分公司做业务时候认识，现系中石化长岭分公司油品处长，负责以“中石化长岭分公司工作人员油品处长身份”对其虚构中石化长岭分公司合同、虚构的应收账款债权予以认可，对其控制的公司予以美化，知道其虚构事情欺骗金融机构。其联系找德缘彩虹事务所进行了审计，委托“笑哥”支付5万元现金去火车站私刻了中石化长岭分公司公章、法人私章、财务章等7枚印章。 （2）被告人周莉蓉的供述，其从2011年开始，帮助被告人成宇伪造中楚公司财务报表、假磅单、假计量单、合同、增值税专用发票、假的应收款等材料，以骗取资金。 （3）被告人段争取的供述，其于2011年年初通过创亿猎头公司介绍进入成宇的公司担任财务工作，帮助伪造奉商公司、虹智公司、中楚公司的虚假财务报表，衔接递送相关资料，帮助成宇骗取东方公司金融机构资金。2013年段争取认识到上述公司与中石化长岭分公司之间的应收账款存在虚假，之后仍然继续为成宇工作一段时间后并于2014年底离职。 （4）被告人陈建波的供述，其于2011年至2013年7月在明知成宇及其控制的公司与中石化长岭分公司之间没有业务往来，不存在应收账款的情况下，仍然按照成宇的要求冒充物资供应处处长接待东方资产长沙办的工作人员，称成宇的公司与长岭分公司有大量业务往来，并在《债权转让协议》等合同文本上加盖成宇事先伪造的中国石油化工股份有限公司长岭分公司物资采购合同专用章等印章。 （5）被告人张元的供述，其在成宇控制的亚河公司担任挂名法人和股东，2011年下半年在成宇的安排下，在不知道中楚公司与中石化长岭分公司是否存在真实债权债务关系的情况下以亚河公司法人和股东的名义在对东方资产长沙办的5000万元担保合同上签字；介绍刘某1、刘某2、谢某1到惠远公司、亚河公司、卓邦公司担任挂名股东；按照成宇的指示找人制作了虚假的蒋某1、李某2身份证和中石化长岭分公司工作证。 （6）被告人沈骏的供述，其在成宇控制的中楚公司担任挂名股东，代表中楚公司到金融机构签订贷款融资合同等文件；帮成宇介绍李宇波冒充中石化长岭分公司财务处长李某2，介绍吉灿冒充中石化长岭分公司副总经理蒋某1，介绍冯柯冒充中石化长岭分公司的接待人员应付金融机构的尽职调查；在成宇、周莉蓉的安排下将虚假的财务资料、购销合同、发票等资料和假公章从周莉蓉处送给被告人陈建波；在成宇还款出现逾期时帮助成宇伪造相关材料延期付款。 （7）被告人李宇波的供述，其在成宇控制的亚河公司担任挂名股东，并按照成宇的指示帮成宇冒充中石化长岭公司财务处长李某2与东方公司等金融机构进行面签，在成宇的空壳公司出现逾期还款时按照成宇的指示冒充李某2与东方公司开展谈判拖延还款时间。 （8）被告人吉灿的供述，其在成宇安排下冒充中石化长岭公司副总经理蒋某1，在成宇控制的公司向东方公司等金融机构还款出现逾期时编造理由出面搪塞金融机构以延期还款。 （9）被告人黄维的供述，其供述为成宇做了三件事：一是给成宇接待金融机构工作人员提供会议室；二是接待时帮其介绍成宇及其控制公司的与其所在分公司的业务开展情况，让金融机构人员更加确信成宇讲信誉，确信与中石化长岭分公司有业务往来；三是李宇波冒充分公司财务处长李某2时，应成宇的要求当着当时来考察的金融机构工作人员的面打电话通知李宇波到会议室，让金融机构确信李宇波为分公司财务处长。其中有两次接待应成宇要求，当着金融机构工作人员的面，通知物质供应处的陈建波来油品会议室一同接待，有两次应成宇要求，带金融机构工作人员到生产车间参观。黄维的上述供述内容不仅有其在侦查机关指定居所监视居住期间的，也有侦查机关对其立案之前在中石化长岭分公司会议室对其询问笔录中的内容，内容客观真实。 2、书证 （1）2011年9月中楚公司在东方资产长沙办事处办理5000万元应收账款质押业务的相关材料，包括《东方资产公司对认购湖南信托有限责任公司发行的湖南省中楚贸易有限公司项目单一信托计划的批复》、《东方资产公司长沙办事处关于认购湖南省信托有限责任公司发行的湖南省中楚贸易有限公司项目单一信托计划的请示》、法律意见书、经营审查委员会会议纪要、湖南省中楚贸易有限公司与中国东方资产管理公司长沙办事处的财务顾问协议、中国东方资产管理公司长沙办事处与湖南省信托有限责任公司的资金信托合同、湖南省中楚贸易有限公司与湖南省信托有限责任公司与中石化长岭分公司的应收账款质押合同、亚河公司作为保证人对湖南省信托有限责任公司的保证合同、王某1沈骏作为保证人对湖南省信托有限责任公司的保证合同、湖南省中楚公司与湖南省信托有限责任公司的信托贷款合同、中国人民银行征信中心应收账款质押登记、铁路罐车计量单、汽车衡检重单等、增值税专用发票，高温缓蚀剂采购合同、石脑油采购合同等合同、5000万资金的往来记录及相关付款、收款凭证、湖南德缘彩虹有限责任会计师事务所审计报告、新商业化项目后期跟踪管理表、尽职调查报告、贷后检查记录。 （2）2012年9月奉商公司在东方资产长沙办事处办理14122.847万元应收债权转让的相关材料。 （3）2012年12月虹智公司第三次在东方资产长沙办事处办理20000.282064万元应收债权转让的相关材料至第七次2012年12月虹智公司在东方资产长沙办事处办理21533.7589万元应收债权转让的相关材料与上述第二次即2012年9月奉商公司在东方资产长沙办事处办理14122.847万元应收债权转让的相关材料相同。 3、鉴定意见，湖南恒基司法鉴定所出具的[2016]湘恒基鉴字第011号《关于成宇用公司名义以应收账款为担保条件从金融机构融资的司法会计鉴定意见书》：证明中国东方资产管理公司：累计融资总额为1,738,069,492.30元（17.38亿元）；累计归还本金总额为557,822,843.66元；累计支付利息2,472,222.52元；累计支付费用173,205,253.32元；欠本金1,180,246,648.64元。 4、证人证言 （1）证人陈某1（中国东方资产管理公司长沙办事处办公室主任）的证言，证明被告人成宇以自己所实际控制的虹智、中楚、奉商三家公司与中石化长岭分公司具有债权债务关系向东方公司办理应收账款质押的相关情况，东方公司内部对相关债权进行核实的情况以及中石化长岭分公司后来以银行承兑汇票的形式向东方公司还款的情况；2015年6月以后成宇告知东方公司上述债权债务均为虚假，并且除了陈建波和黄维是中石化长岭分公司的正式员工外，常务副厂长蒋某1和财务处处长李某2都是成宇找人假冒的，蒋某1的真实身份叫吉灿，李某2的真实身份叫李宇波。 （2）证人李某4（中国东方资产管理有限公司长沙办事处市场业务部高级经理）的证言，证明中行湖南省分行原业务部副处长谭某把中楚公司享有长岭分公司应收账款的业务介绍给东方公司的副总杨某1，随后杨某1指示证人李某4负责跟进该业务。东方公司随后由李某4负责的团队牵头陆续与被告人成宇控制的中楚、奉商、虹智开展了7笔应收账款质押业务，业务开展过程中，东方公司去光大银行长沙市分行营业部学习了光大银行保理业务的操作流程，对成宇控制的公司情况进行了调查，到中石化长岭分公司核实了债权债务的真实性，2014年7月中石化还款出现逾期时，东方公司相关人员与长岭分公司的自称副厂长的蒋某1和李某2当面就长岭分公司债务偿还事宜进行过5次会谈，2015年6月9日后成宇将自己伪造与长岭分公司采购合同、印章、磅单等一系列造假的事告诉了东方公司。 （3）证人罗某1（中国东方资产管理公司长沙办事处新商业化部门工作人员）的证言，证明其参与东方公司与中楚公司5000万元应收账款质押项目的情况。 （4）证人杨某1（中国东方资产管理有限公司长沙办事处副总经理、纪委书记）的证言，证明东方资产长沙办事处与中石化长岭分公司及中楚公司、奉商公司、虹智公司开展7笔业务的基本情况以及在应收账款款项出现逾期后东方公司进行催收，随后成宇称中石化长岭分公司的应付账款业务都是其采用刻假章、做假合同、伪造磅单的形式伪造的情况。 （二）骗取招商银行贷款2笔，金额共计20000万元，目前仍有13184万元本金不能归还。 8、2014年4月，被告人成宇虚构了中楚公司享有中石化长岭分公司应收账款债权的事实，安排被告人周莉蓉、段争取采取上述同样手段，并由段争取负责与招商银行衔接并递送相关资料。2014年5月22日，招商银行工作人员到中石化长岭分公司核实中楚公司应收账款的真实性，被告人黄维将中石化长岭分公司油品处会议室提供给成宇等人作为接待场所，虚假确认成宇控制的空壳公司与中石化长岭分公司存在业务关系，并陪同招商银行工作人员参观生产车间，被告人李宇波假冒中石化长岭分公司“财务处处长李某2”虚假确认应收账款债权，在《确认回执》上加盖了虚假的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”印章。2014年6月3日至4日，中楚公司与招商银行签订了由招商银行授信15000万元给中楚公司的《授信协议》和《国内保理业务协议》，被告人沈骏明知中楚公司与中石化长岭分公司无真实业务往来和应收账款，仍在《最高额不可撤销担保书》、《股东会决议》等融资资料上签字。2014年6月4日，招商银行向中楚公司发放了第一笔6个月期限保理融资5000万。尔后，成宇要求使用后续10000万元授信，2014年6月13日和17日，招商银行两次到中石化长岭分公司核实中楚公司应收账款情况，沈骏负责接送招商银行工作人员，李宇波假冒“财务处处长李某2”，吉灿假冒“副总经理蒋某1”，两人使用并出示由被告人张元联系制作的虚假“李某2”、“蒋某1”身份证和工作证给招商银行工作人员查验，同时由李宇波登录预先由被告人成凌云制作并安装在中石化长岭分公司厂办101办公室电脑中的虚假财务软件系统，向招商银行工作人员展示中楚公司的应收账款虚假数据，确认中楚公司对中石化长岭分公司的虚假应收账款债权。2014年6月18日，招商银行向中楚公司发放第二笔6个月期限保理融资10000万元。2014年11月，第一笔5000万保理融资即将到期归还，成宇伪造了中石化长岭分公司函件，编造了因中石化长岭分公司安全事故导致延期投产及国际油价暴跌导致公司亏损严重的谎言，并由李宇波、吉灿假冒“李某2”、“蒋某1”出面拖延还款并签署《应收账款转让通知书》。2014年12月3日，招商银行为到期的5000万元保理融资办理了借新还旧手续。在随后第二笔10000万元保理融资到期之后，李宇波、吉灿又多次假冒“李某2”、“蒋某1”拖延还款事项，至今该部分款项尚有本金13184万元不能归还。 上述事实，有下列由公诉机关举证，并经庭审质证的证据予以证明： 1、被告人的供述和辩解 （1）被告人成宇的供述，中楚公司虚构中石化长岭分公司应收账款债权骗取招行贷款1.5亿元的事，与东方资产公司的手段是一样的，伪造公章、采购合同、磅单、应收账款明细表、虚开增值税发票、财务资料、财务系统、文件，骗取招商银行1.5亿元资金。在此过程中，公司每个人都会按其安排做与之前同样的方式，同样的事，面签期间招商银行连续去了中石化长岭分公司核实了三次。 （2）被告人周莉蓉的供述，在此过程中，其按成宇的要求去税务局开出了小额空白发票，另外按成宇要求将需要的数额和内容打印出来交给段争取。其他需要的材料与其同期经手的向光大银行贷款材料基本相同。 （3）被告人段争取的供述，其于2014年6月份以将审计报告等资料交给招商银行，并陪同招商银行工作人员进行下户调查的形式帮助成宇以其控制的中楚公司从招商银行骗取15000万元资金的事实。 （4）被告人成凌云的供述，其于2014年6月进入成宇控制的卓邦公司工作担任财务负责人，2014年10月担任创赢公司的财务负责人，帮助被告人成宇伪造财务报表骗取金融机构资金，制作了虚假的中石化长岭分公司财务软件并多次修改其中数据应付金融机构检查。 （5）被告人李宇波的供述，其按照成宇的指示冒充中石化长岭分公司财务处长李某2，在招商银行到中石化长岭分公司核实应收账款真实性的时候，虚假确认应收账款债权并在相关文件上加盖虚假印章，在长岭分公司登陆虚假的财务软件向招商银行工作人员出示虚假的财务数据，在成宇的空壳公司出现逾期还款时按照成宇的指示冒充李某2拖延还款时间。 （6）被告人沈骏的供述，其作为中楚公司担任挂名股东代表中楚公司到招商银行侯家塘支行，与招商银行长沙分行签署了1.5亿元综合授信协议及国内保理协议、最高额不可撤销担保书等相关文件，并多次开车接送被告人成宇及招商银行工作人员到中石化长岭分公司开展下户调查。 （7）被告人张元的供述，其按照成宇的指示以及提供的相片等资料找人伪造中石化长岭分公司“李某2”和“蒋某1”的身份证和工号牌。 （8）被告人吉灿的供述，其在成宇安排下冒充中石化长岭分公司副总经理蒋某1，在招商银行工作人员前往中石化长岭分公司核实应收账款真实性时当面拿出虚假的“蒋某1”身份证和工作证给招商银行的工作人员查看以增加其确信，在对招商银行还款逾期时编造理由出面搪塞金融机构以拖延还款。 （9）被告人黄维的供述，其在成宇的要求下将自己所在的油品处的会议室提供给成宇接待金融机构的工作人员，接待时帮其介绍成宇及其控制公司的与中石化长岭分公司油品处的业务开展情况让金融机构人员确信应收债权的真实性，并且陪同招商银行的工作人员参观中石化长岭分公司车间。 2、书证及物证照片，2014年4月中楚公司在招商银行办理20000万元应收债权转让的相关材料，包括《授信调查报告》、《风险经理报告》、《授信协议》、《最高额不可撤销担保书》、信贷资料审查表、授信额度使用审批表、授信额度使用申请书、国内保理业务协议、应收账款转让登记协议、人民银行产权统一登记、国内保理业务转让凭证、工业品买卖合同，确认回执，增值税专用发票，铁路罐车计量单等。 3、鉴定意见，湖南恒基司法鉴定所出具的[2016]湘恒基鉴字第011号《关于成宇用公司名义以应收账款为担保条件从金融机构融资的司法会计鉴定意见书》：招商银行累计融资总额为200,000,000.00元（2亿元）；累计归还本金总额为68,160,000.00元；累计支付利息7,795,412.59元；累计支付费用251,650.00元；欠本金131,840,000.00元。 4、证人证言 （1）证人彭某1（招商银行股份有限公司长沙分行交易银行部总经理助理）的证言，证明湖南省中楚贸易有限公司以中石化长岭分公司应收账款向招商银行侯家塘支行申请保理融资1.5亿元的过程及相关情况，目前仍有融资本金1.3184亿元，利息逾期560余万元无法归还。 （2）证人王某2（招商银行股份有限公司长沙分行晓园支行行长）的证言，证明被告人成宇以其控制的中楚公司以中石化长岭分公司应收账款向招商银行侯家塘支行申请保理融资1.5亿元的详细过程以及2015年6月以后招商银行工作人员在长岭炼化职工之家2015年元月的一份微信新闻发现其中李某2、蒋某1与其下户调查时所见的人出入很大，随即发现该笔业务涉嫌诈骗并向公安机关报案的事实。 （三）骗取财富证券公司贷款1笔，金额15000万元，目前仍有15000万元本金不能归还。 9、2014年11月，被告人成宇虚构了卓邦公司享有中石化长岭分公司应收账款债权18800万元的事实，安排被告人周莉蓉、成凌云采取上述同样手段，并由成凌云负责与财富证券衔接并递送相关资料。成凌云明知卓邦公司与中石化长岭分公司没有真实业务往来，不存在应收账款，仍在2014年11月12日财富证券工作人员到卓邦公司进行尽职调查时，出示给财富证券工作人员其参与伪造的虚假汽车衡检重单，并假称系其亲自去中石化长岭分公司领回，以此蒙骗财富证券工作人员。2014年11月12日下午，财富证券工作人员到中石化长岭分公司核实卓邦公司应收账款的真实性，成宇安排被告人李宇波、吉灿假冒中石化长岭分公司“财务处处长李某2”、“副总经理蒋某1”虚假确认卓邦公司应收账款债权。2015年2月3日，成宇以卓邦公司的名义与财富证券签订了《应收账款转让及回购协议》、《资金监管协议》、《最高额权利质押合同》。2月4日，财富证券再次到中石化长岭分公司核实卓邦公司应收账款的真实性，成宇安排被告人李宇波、吉灿假冒中石化长岭分公司“财务处处长李某2”、“副总经理蒋某1”虚假确认应收账款债权，并由李宇波在《应收账款债权转让通知书》和《应收账款转让明细清单》上加盖虚假的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”印章。通过上述方式，2015年2月9日，成宇等人骗取财富证券资金15000万元，至今该笔款项仍不能归还。 上述事实，有下列由公诉机关举证，并经庭审质证的证据予以证明： 1、被告人的供述和辩解 （1）被告人成宇的供述，其以控制的卓邦公司在财富证券贷款1.5亿元，被告人成凌云制作了卓邦公司基本情况、假的财务报表、假的磅单。 （2）被告人周莉蓉的供述，其将此前已有的相关材料交给了成凌云。 （3）被告人成凌云的供述，其作为成宇控制的卓邦公司财务负责人参与虚构与中石化长岭分公司的业务往来及应收账款在财富证券骗取1.5亿元融资的情况，在该笔融资过程中成凌云递送了相关资料并多次在接待财富证券工作人员过程中进行虚假陈述。 （4）被告人李宇波、吉灿的供述，二人在财富证券工作人员到中石化长岭分公司核实卓邦公司应收账款的真实性的过程中，分别假冒中石化长岭分公司“财务处处长李某2”、“副总经理蒋某1”虚假确认卓邦公司应收账款债权。 2、书证及物证照片 （1）2014年11月卓邦公司在东方资产长沙办事处财富证券办理15000万元应收账款转让及回购业务的相关材料，包括卓邦公司章程、营业执照、2011-2013年度审计报告、验资报告、氯化稀土采购合同、卓邦公司向中石化长岭分公司供货磅单、有追索权国内保理业务合同、尽职调查报告、风险评估报告、惠远公司征信记录、虹智公司征信记录、财富证券就长沙卓邦项目确权流程内部讨论备忘录、财富证券2015年第五次总裁办公会会议纪要、应收账款转让及回购协议、应收账款转让清单、资金监管协议、最高额权利质押合同、保证合同、应收账款债权转让通知书、财富证券付款指令文件、农业银行长沙芙蓉区支行付款凭证、贷后管理文件,证明2014年11月，被告人成宇以其实际控制的卓邦公司在财富证券办理15000万元应收账款转让及回购业务。 3、鉴定意见 湖南恒基司法鉴定所出具的[2016]湘恒基鉴字第011号《关于成宇用公司名义以应收账款为担保条件从金融机构融资的司法会计鉴定意见书》：财富证券有限责任公司：累计融资总额为150,000,000.00元；累计归还本金总额为0.00元；累计支付利息0.0元；欠本金150,000,000.00元。 4、证人证言 （1）证人曹某（财富证券有限责任公司董事长）的证言，证明其通过其之前在中国银行湖南省分行工作的部下谭某介绍认识被告人成宇，随后由财富证券以1.5亿元的资金收购成宇所控制的卓邦公司对中石化长岭分公司应收账款。 （2）证人单某（财富证券有限责任公司资产管理部产品经理）的证言，证明在办理财富证券以1.5亿元的资金收购成宇所控制的卓邦公司对中石化长岭分公司应收账款的业务过程中，对卓邦公司进行尽职调查、到中石化长岭分公司进行下户调查均没有发现有不良纪录和风险，随后起草了本次业务的相关协议。 （3）证人马某、彭某1、钟某的证言，证明的内容与证人单某的证言内容基本一致。 （四）骗取广东南粤银行（原湛江市商业银行）贷款1笔，金额共计6500万元，目前本息已全部归还。 10、2011年8月，被告人成宇虚构了创赢公司享有中石化长岭分公司应收账款债权5154.9435万元的事实，安排被告人段争取、周莉蓉采取上述同样手段，并由段争取负责与南粤银行衔接并递送相关资料。2011年8月，成宇以创赢公司名义与广东南粤银行签订了《国内保理业务合同》、《最高额融资合同》、《借款合同》，骗取广东南粤银行资金4000万元，其中以50%保证金比例开具5000万银行承兑汇票，流动资金款项1500万元。目前该笔款项本息已经全部归还。 上述事实，有下列由公诉机关举证，并经庭审质证的证据予以证明： 1、被告人的供述 （1）被告人成宇的供述，其以控制的创赢公司在广东南粤银行融资4000万元，其中以50%保证金比例开具5000万元银行承兑汇票，流动资金款项1500万元。 （2）被告人周莉蓉的供述，其参与创赢公司以虚构的中石化长岭分公司应收账款，向广东南粤银行融资4000万。 （3）被告人段争取的供述，其参与创赢公司以虚构的中石化长岭分公司应收账款向广东南粤银行融资4000万。 2、书证及物证照片 2011年8月被告人成宇以虚构的创赢公司享有中石化长岭分公司应收账款债权与广东南粤银行签订了《国内保理业务合同》、《最高额融资合同》、《借款合同》的相关书证。 3、鉴定意见 湖南恒基司法鉴定所出具的[2016]湘恒基鉴字第011号《关于成宇用公司名义以应收账款为担保条件从金融机构融资的司法会计鉴定意见书》：南粤银行：累计融资总额为65,000,000.00元（0.65亿元）；累计归还本金总额为65,000,000.00元；累计支付利息587,125.00元；累计支付费用105,000.00元。 4、证人证言 （1）证人夏某（广东南粤银行长沙分行总经理助理）的证言，证明广东南粤银行长沙分行和成宇控制的创赢公司开展一笔4000万的保理业务，2011年8月15日至22日，广东南粤银行办理了三笔业务，分别为金额为3000万元、1500万元、2000万元，金额共计6500万元，随后因为证人夏某对成宇的公司产生怀疑便催促还款，该笔资金已经全部归还。 （2）证人肖某1、张某2的证言，证言内容与证人夏某的证言一致。 （五）骗取广发银行贷款1笔，金额共计8000万元，目前本息已全部归还。 11、2014年7月，被告人成宇虚构了卓邦公司享有中石化长岭分公司应收账款债权的事实，安排被告人周莉蓉、成凌云采用上述同样的方式，成凌云负责与广发银行对接并递送相关资料。2014年7月9日，被告人成宇以卓邦公司名义与广发银行签订了《有追索权国内保理业务合同》、《应收账款转让登记合同》、《最高额应收账款质押合同》。2014年7月10日，广发银行到中石化长岭分公司核保面签，被告人成宇安排被告人吉灿假冒中石化长岭分公司“副总经理蒋某1”虚假确认卓邦公司的应收账款债权。2014年7月15日，广发银行对卓邦公司发放保理融资款8000万元。2014年12月4日，广发银行到长岭分公司做贷后检查，被告人成宇安排被告人吉灿再次假冒“副总经理蒋某1”应付广发银行的检查。后广发银行为规避风险催收该笔款项，目前被告人成宇对该笔款项本息已全部归还。 上述事实，有下列由公诉机关举证，并经庭审质证的证据予以证明： 1、被告人的供述 （1）被告人成宇的供述，其以控制的卓邦公司以虚假中石化长岭分公司应收账款做质押的方式在广发银行长沙分行贷款8000万元，成凌云在卓邦公司向广发银行长沙分行申请贷款过程中所扮演的是卓邦公司的财务经理、业务经理，周莉蓉是财务人员，吉灿扮演了蒋某1，李宇波扮演了李某2，张元负责联系了卓邦公司的挂名法定代表人谢某1、挂名股东王再中在银行贷款资料上签字确认。 （2）被告人周莉蓉、成凌云、李宇波、吉灿的供述，供述与成宇供述相同。 2、书证及物证照片 2014年7月被告人成宇以虚构的卓邦公司享有中石化长岭分公司应收账款债权与广发银行长沙分行签订《人民币短期贷款合同》、《提前还款申请》等相关书证。 3、鉴定意见 湖南恒基司法鉴定所出具的[2016]湘恒基鉴字第011号《关于成宇用公司名义以应收账款为担保条件从金融机构融资的司法会计鉴定意见书》：广发银行：累计融资总额为80,000,000.00元（0.8亿元）；累计归还本金总额为80,000,000.00元；累计支付利息3,968,000.00元；累计支付费用400,000.00元。 4、证人证言 （1）证人匡某（广发银行长沙市八一路支行公司业务部主管）、邓某（广发银行长沙分行南湖路支行行长）的证言，证明卓邦公司于2014年7月份在广发银行办理一笔应收账款融资业务的情况，该笔业务的贷款额度为8000万元，该笔贷款后经催收已经全部归还。 （六）骗取建设银行贷款13笔，金额共计50100万元，目前仍有本金15168.21万元不能归还。 12、2010年1月，被告人成宇虚构了中楚公司享有中石化长岭分公司应收账款债权3000余万元的事实，安排被告人周莉蓉采取上述同样的方式，并与建设银行对接并递送相关资料。2010年1月5日，被告人成宇以中楚公司名义与建设银行签订了《有追索权国内保理合同》。款项发放前，建设银行到中石化长岭分公司核查应收账款真实性，被告人陈建波将成宇预先准备好的资料出示给建设银行工作人员核对，被告人黄维提供储运作业部会议室作为成宇等人的接待场所并虚假确认中楚公司与长岭分公司存在业务关系，以此蒙骗建设银行核查。2010年1月11日，被告人成宇骗取建设银行6个月期保理资金2000万元，该款项到期后已经全部归还。2010年7月，成宇以中楚公司名义再次安排被告人周莉蓉以同样的方法于2010年7月7日再次骗取建设银行6个月期保理资金2000万元，后该笔款项本息由成宇全部归还。 13、2010年9月，被告人成宇虚构了惠远公司享有中石化长岭分公司应收账款债权5800余万元的事实，安排被告人周莉蓉采取上述同样的方式，并与建设银行对接并递送相关资料。2010年11月15日，成宇以惠远公司名义与建设银行签订了《有追索权国内保理合同》，款项正式发放前，建设银行工作人员到长岭分公司核查应收账款真实性，被告人陈建波将成宇预先准备好的资料出示给建设银行工作人员核对，被告人黄维虚假确认惠远公司与长岭分公司存在业务关系，以此蒙骗建设银行核查。2010年11月16日、12月10日，建设银行分别向惠远公司发放6个月期保理资金2000万元、1800万元，共计3800万元，到期之后，成宇将该笔3800万元本息归还建设银行。2011年5月，被告人成宇又以惠远公司名义向建设银行申请保理融资，并再次安排被告人周莉蓉采取上述同样的方式，并与建设银行对接并递送相关资料。款项正式发放前，建设银行工作人员到长岭分公司核查应收账款真实性，成宇安排被告人陈建波、黄维、李宇波应对。被告人黄维虚假确认惠远公司与长岭分公司存在业务关系，陈建波持预先准备的相关虚假资料出示给建设银行工作人员核对，被告人李宇波假冒“财务处处长李某2”在《应收账款转让通知书》资料上加盖伪造的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”公章。2011年6月3日、6月14日，建设银行对惠远公司发放6个月期保理资金2000万元、1700万元，共计3700万元，后该笔3700万元到期后已归还。 14、2012年7月，被告人成宇虚构了惠远公司享有中石化长岭分公司应收账款债权5500余万元的事实，安排被告人周莉蓉采取上述同样的方式，与建设银行对接并递送相关资料。2012年7月27日，被告人成宇以惠远公司名义与建设银行签订了《有追索权国内保理合同》，款项下发前，建设银行工作人员到中石化长岭分公司核查应收账款真实性，被告人成宇使用被告人黄维提供的储运作业部二楼会议室，并由黄维虚假确认惠远公司与长岭分公司存在业务关系，被告人李宇波假冒“财务处处长李某2”出示相关虚假资料，在《应收账款转让通知书》上加盖伪造的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”公章。2012年8月3日，建设银行对惠远公司发放6个月期保理资金3800万元，到期之后，被告人成宇将该笔3800万元归还。后被告人成宇以惠远公司名义于2013年2月4日再次骗取建设银行6个月期贷款3800万元，后该笔3800万元到期后已归还。 15、2013年7月，被告人成宇虚构了惠远公司享有中石化长岭分公司应收账款债权5780余万元的事实，安排被告人周莉蓉采取上述同样的方式，并与建设银行对接并递送相关资料。2013年9月30日，被告人成宇以惠远公司名义与建设银行签订了《有追索权国内保理合同》，于2013年9月30日、10月8日分别骗取建设银行6个月期保理资金3500万元、500万元，共计4000万元，到期之后，被告人成宇将该笔4000万元资金归还了建设银行。2014年2月，被告人成宇又向建设银行申请保理融资，并再次安排周莉蓉采取上述同样方式。建设银行工作人员2月20日到长岭分公司核查时，被告人黄维提供储运作业部二楼会议室作为接待场所，并帮助虚假确认惠远公司与中石化长岭分公司的业务关系。被告人李宇波假冒“财务处处长李某2”出示相关虚假资料，在《应收账款转让通知书》上加盖伪造的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”等公章。2014年3月31日，建设银行对惠远公司发放6个月期保理资金4000万元，后该笔4000万元资金到期后由成宇归还给建设银行。 16、2014年6月，被告人成宇虚构了虹智公司享有中石化长岭分公司应收账款债权的事实，安排被告人段争取、周莉蓉采取上述同样的方式，段争取与建设银行对接并递送相关资料，成宇以此骗取了建设银行对虹智公司有追索权国内保理资金19000万元额度的授信，授信期1年。2014年9月，被告人成宇安排被告人段争取、周莉蓉采取上述同样的方式，段争取与建设银行对接并递送相关资料。2014年10月15日、10月23日建设银行工作人员到中石化长岭分公司核查应收账款的真实性，被告人成宇安排被告人李宇波假冒中石化长岭分公司“财务处处长李某2”，被告人吉灿假冒“副总经理蒋某1”虚假确认该笔应收账款债权，并由被告人李宇波操作登录了被告人成凌云制作并预先安装在电脑中的虚假用友财务系统，向建设银行工作人员展示虹智公司债权。2014年10月24日，被告人成宇以虹智公司名义与建设银行签订了《有追索权国内保理业务合同》，2014年10月27日，建设银行对虹智公司发放保理资金4000万元。 2015年2月，被告人成宇一方面组织资金对前期骗取的4000万元予以归还，一方面要求继续使用剩余保理授信额度，安排被告人段争取、周莉蓉采取上述同样的方式，在建设银行工作人员到中石化长岭分公司核查应收账款时，成宇安排被告人李宇波假冒中石化长岭分公司“财务处处长李某2”，被告人吉灿假冒“副总经理蒋某1”虚假确认该笔应收账款债权，被告人李宇波在“应收账款债权转让通知书回执”上加盖虚假的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”公章，并将成宇预先准备的7张金额合计6592万元银行承兑汇票出示给建行工作人员，再由李宇波登陆操作被告人成凌云事先制作的虚假用友财务系统给建设银行工作人员查看虹智公司的应收账款数额，以应付建设银行的核查。2015年3月2日、3月9日，建设银行对虹智公司两次分别发放保理资金4000万元、6000万元；2015年4月2日、5月6日，建设银行再次对虹智公司发放保理资金5000万元、4000万元，金额共计19000万元。至今，该笔款项仍有本金15168.21万元不能归还。 上述事实，有下列由公诉机关举证，并经庭审质证的证据予以证明： 1、被告人的供述和辩解 （1）被告人成宇的供述，其以虚假的与中石化长岭分公司的应收账款做质押的方式骗取建设银行高桥支行的贷款。段争取、周莉蓉、吉灿、李宇波等人都按其要求做了具体的事情。 （2）被告人周莉蓉的供述,中楚、惠远、虹智公司以虚假中石化长岭分公司应收账款在建设银行办理保理融资业务的情况，其在以上三家公司向建设银行融资过程中向建设银行递交了虚假资料，虹智公司向建设银行贷款是段争取经手申请的。 （3）被告人段争取的供述，其经办虹智公司以虚假中石化长岭分公司应收账款在建设银行办理保理1.9亿元授信融资业务。 （4）被告人李宇波的供述，其扮演中石化长岭分公司财务处长李某2，在包括建设银行工作人员在内的金融机构工作人员到中石化长岭分公司办理贷款手续的时候出面接待，介绍在中石化长岭分公司的应收账款情况，加盖虚假的中石化长岭分公司印章。 （5）被告人吉灿的供述，其冒充中石化长岭分公司的蒋某1副厂长，与建设银行的人员进行接洽。 （6）被告人陈建波的供述，其冒充物资供应处负责人接待建设银行工作人员，将成宇预先交给自己的虚假铁路罐车计量单、汽车衡检重单、相关合同资料出示给建设银行工作人员核对。 （7）被告人黄维的供述，其将自己所在中石化长岭分公司油品处会议室借给成宇接待建设银行工作人员，在下户调查时介绍成宇所控制的公司与长岭分公司有业务关系。 （8）被告人成凌云的供述，其按照成宇的要求制作虚假的用友财务软件以帮助应付包括建设银行下户调查。 2、书证及物证照片 2010年1月至2015年3月被告人成宇以虚构的中楚公司、惠远公司、虹智公司享有中石化长岭分公司应收账款债权与建设银行签订《有追索权国内保理合同》等协议，并提供虚假的铁路罐车计量单、汽车衡检重单、相关合同等资料给银行予以审核以及建设银行分批次放款和收回款项的凭证。 3、鉴定意见 湖南恒基司法鉴定所出具的[2016]湘恒基鉴字第011号《关于成宇用公司名义以应收账款为担保条件从金融机构融资的司法会计鉴定意见书》：建设银行：累计融资总额为501,000,000.00元；累计归还本金总额为349,317,933.69元；累计支付利息11,992,093.60元；累计支付费用2,909,593.92元；欠本金151,682,066.31元。 4、证人证言 （1）证人傅某2（建行长沙高桥支行行长）的证言，证明2010年1月至2014年6月，成宇控制的中楚公司、惠远公司、虹智公司在建设银行多次办理授信业务的情况及相关过程，在该部分业务办理过程中建设银行到成宇控制的公司开展了尽职调查、到中石化长岭分公司开展了尽职调查、进行了信用评级和授信，2010年以来建行长沙芙蓉支行先后和成宇控制的中楚公司、惠远公司及虹智公司都开展过保理业务，但目前只有虹智公司的贷款本金未还，未还贷款总金额为15168.2万元。 （2）证人吴某1（建行长沙芙蓉支行员工）的证言、证人徐平（建行长沙芙蓉支行公司业务部员工）的证言，内容与证人傅某2证言一致。 （七）骗取光大银行贷款共计146000万元，目前仍有本金7750万元不能归还。 17、2011年5月，被告人成宇虚构了中楚公司享有中石化长岭分公司应收账款债权的事实，安排被告人周莉蓉采取上述同样的方式，并与光大银行对接并递送相关资料。在光大银行工作人员放款前到中石化长岭分公司面签核查应收账款真实性时，被告人成宇预先安排被告人李宇波将资料送至被告人陈建波手中，由被告人陈建波在接待光大银行工作人员时出示核对，并在光大银行提供的《应收账款债权转让通知书》等资料上加盖或者由银行工作人员加盖虚假的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”、“中国石油化工股份有限公司长岭分公司物资采购合同专用章”，虚假确认中楚公司对中石化长岭分公司的应收账款债权。后被告人成宇以中楚公司名义与光大银行签订《综合授信协议》、《有追索权国内保理业务协议》，被告人沈骏明知中楚公司与中石化长岭分公司没有真实业务关系和应收账款债权，仍在《最高额保证合同》等相关资料上以中楚公司股东名义签字。2011年7月21日光大银行向中楚公司发放保理资金5000万元；归还后又相继两次循环使用授信，光大银行于2012年1月5日、6月19日先后两次发放5000万元。 2012年6月，光大银行追加对中楚公司授信至12000万元，被告人成宇再次安排被告人周莉蓉采取上述同样的方式对接并递送相关资料，被告人陈建波接待应付光大银行面签，虚假确认中楚公司的虚假应收账款债权。2012年6月20日，光大银行对中楚公司发放保理资金7000万元，并于2012年11月5日、2013年5月8日两次发放5000万元，2012年12月11日、2013年5月22日、2014年2月25日三次发放，每次7000万元。 至此，光大银行对中楚公司发放保理资金共计53000万元，其中2014年2月25日发放的7000万元中，目前仍有3800万本金不能归还，其余款项已全部归还。 18、2011年9月，被告人成宇虚构了亚河公司享有中石化长岭分公司应收账款债权的事实，安排被告人周莉蓉采取上述同样的方式，并与光大银行对接并递送相关资料，同时光大银行工作人员在放款前到中石化长岭分公司面签核查应收账款真实性时，被告人成宇安排被告人陈建波在接待时虚假确认亚河公司对中石化长岭分公司的应收账款债权。后被告人成宇以亚河公司名义与光大银行签订《综合授信协议》、《有追索权国内保理业务协议》，光大银行给予亚河公司8000万元综合授信额度，可循环使用。被告人张元明知亚河公司与中石化长岭分公司没有真实业务关系和应收账款债权，仍在《最高额保证合同》等相关资料上以亚河公司股东、法定代表人名义签字。2011年11月21日光大银行向亚河公司发放保理资金5000万元；2011年12月13日发放3000万元；2012年5月发放8000万元；后于2012年8月、2013年4月、2013年10月、2014年4月又四次发放，每次发放金额8000万元。 至此，光大银行对亚河公司发放保理资金共计48000万元，其中2014年4月发放的8000万元中，目前仍有3950万元本金不能归还，其余款项均已全部归还。 19、2011年1月，被告人成宇虚构了卓邦公司享有中石化长岭分公司应收账款债权的事实，安排被告人周莉蓉采取上述同样的方式，并与光大银行对接并递送相关资料，在光大银行放款前到中石化长岭分公司面签核查应收账款真实性时，被告人成宇安排被告人陈建波在接待光大银行工作人员时虚假确认卓邦公司对中石化长岭分公司的应收账款债权。后被告人成宇以卓邦公司名义与光大银行签订《综合授信协议》、《有追索权国内保理业务协议》。2011年3月2日，光大银行给予卓邦公司5000万元综合授信额度，可串用为保理项下银行承兑汇票表外融资业务，保证金比例40%；2012年3月9日，光大银行给予卓邦公司6000万元综合授信额度，可串用为保理项下银行承兑汇票表外融资业务，保证金比例40%。2011年3月3日光大银行向卓邦公司发放保理项下银行承兑汇票款项5000万元；6月1日发放银行承兑汇票2000万元；7月26日发放3000万元；11月2日发放2000万；12月2日发放3000万元；2012年3月22日发放6000万元，银行承兑汇票敞口部分（实际发放金额）为12600万元；另外光大银行于2012年9月21日、2013年3月5日两次分别发放卓邦公司保理资金6000万元，共12000万元。 至此，光大银行对卓邦公司发放保理款项敞口部分共计24600万元，目前所有款项本息已全部归还。 20、2012年，被告人成宇借用其朋友叶某所实际控制的湖南奥科贸易有限公司(以下简称奥科公司)的名义，虚构了奥科公司享有中石化长岭分公司应收账款债权的事实，并安排被告人周莉蓉、段争取采取上述同样的方式，由段争取与光大银行对接并递送相关资料。在光大银行工作人员放款前到中石化长岭分公司面签核查应收账款真实性时，被告人成宇安排被告人陈建波虚假确认奥科公司对中石化长岭分公司的应收账款债权。后被告人成宇以奥科公司名义与光大银行签订《综合授信协议》，光大银行给予奥科公司可循环使用综合授信额度。2012年6月21日，光大银行向奥科公司发放保理资金6000万元，该笔融资款项到期，被告人成宇归还后又循环使用1次；2012年12月12日光大银行再次向奥科公司发放保理资金6000万元，发放金额共计12000万元。目前所有该笔款项本息已全部归还。 上述事实，有下列由公诉机关举证，并经庭审质证的证据予以证明： 1、被告人的供述 （1）被告人成宇的供述，中楚公司、亚河公司、卓邦公司、奥科公司向光大银行融资，基本由周莉蓉负责对接，递送资料；沈骏在相关的银行贷款资料签字；陈建波以中石化长岭分公司物资供应处领导的身份接待到中石化长岭分公司现场办理手续的光大银行工作人员，加盖相关假公章；李宇波假冒的中石化长岭分公司财务处长并将公章及相关资料送给陈建波。 （2）被告人周莉蓉、沈骏、张元、陈建波的供述，四人供述与成宇供述一致。 2、书证及物证照片 （1）2011年5月至2012年6月被告人成宇以虚构的中楚公司享有中石化长岭分公司应收账款债权与光大银行签订的《综合授信协议》、《有追索权国内保理业务协议》、《最高额保证合同》等协议，虚假的铁路罐车计量单、汽车衡检重单、相关合同等资料给光大银行予以审核以及光大银行分多次放款和收回款项的凭证。 （2）2011年9月至2014年4月被告人成宇以虚构的亚河公司享有中石化长岭分公司应收账款债权与光大银行签订的《综合授信协议》、《有追索权国内保理业务协议》《最高额保证合同》等协议，虚假的铁路罐车计量单、汽车衡检重单、增值税用发票、亚河公司虚假财务报表等资料给光大银行予以审核以及光大银行分多次放款和收回款项的凭证。 （3）2011年1月至2013年3月被告人成宇以虚构的卓邦公司享有中石化长岭分公司应收账款债权与光大银行签订的《综合授信协议》、《有追索权国内保理业务协议》、《最高额保证合同》等协议，虚假的上下游采购合同、汽车衡检重单、增值税用发票、卓邦公司虚假财务报表等资料给光大银行予以审核以及光大银行分多次放款和收回款项的凭证。 （4）2012年2月至2012年12月被告人成宇以虚构的奥科公司享有中石化长岭分公司应收账款债权与光大银行签订《综合授信协议》，虚假的上下游采购合同、汽车衡检重单、增值税用发票、奥科公司虚假财务报表等资料给光大银行予以审核以及光大银行分多次放款和收回款项的凭证。 3、鉴定意见 湖南恒基司法鉴定所出具的[2016]湘恒基鉴字第011号《关于成宇用公司名义以应收账款为担保条件从金融机构融资的司法会计鉴定意见书》：光大银行：累计融资总额为1,460,000,000.00元（14.6亿元）；累计归还本金总额为1,382,500,000.00元；累计支付利息46,298,569.58元；累计支付费用6,135,174.47元；欠本金77,500,000.00元。 4、证人证言 （1）证人龙某（光大银行人民路支行副行长）的证言，证明成宇控制的中楚公司、亚河公司在光大银行人民路支行以应收债权作为质押办理保理融资业务的情况和相关过程，在该部分业务办理过程中光大银行到成宇控制的中楚和亚河公司开展了下户调查，到中石化长岭分公司进行了核保，直到2015年6月才发现被骗。 （2）证人朱某1（光大银行人民路支行客户经理）的证言，证明内容与证人龙某证言一致。 （八）骗取中信银行贷款共计269750万元，目前所有款项本息已全部归还。 21、2009年开始，被告人成宇虚构了惠远公司享有中石化长岭分公司应收账款债权的事实，安排被告人周莉蓉采取上述同样的方式，并与中信银行对接并递送相关资料。在中信银行工作人员到中石化长岭分公司核查应收账款真实性过程中，被告人成宇安排被告人李宇波假冒长岭分公司财务处副处长，陈建波冒充物资供应处处长，持预先准备好的虚假的汽车衡检重单、增值税专用发票等资料交中信银行核对，并使用伪造的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”等印章在《应收账款回款付款通知书》等资料上盖章，虚假确认应收账款债权，被告人黄维按照成宇的安排在中信银行核查时带中信银行工作人员参观中石化长岭分公司生产厂区并介绍情况。在此情况下，从2009年6月18日至2013年8月21日，中信银行先后向惠远公司以银行承兑汇票方式发放款项38笔，金额共计72360万元，其中敞口银票对应的贷款额为36500万元，以银行承兑汇票垫款形式发放1笔，金额2000万元。被告人成宇以惠远公司名义骗取中信银行实际金额共计38500万元，该部分款项目前已经全部归还。 22、2011年12月开始，被告人成宇虚构了虹智公司享有中石化长岭分公司应收账款债权的事实，安排被告人段争取采取上述同样的方式，与中信银行对接并递送相关资料，并以此虚假的应收账款债权为质押从中信银行长沙分行申请贷款，骗取了中信银行长沙分行对虹智公司15000万元的授信额度。在中信银行工作人员到中石化长岭分公司核查应收账款真实性过程中，被告人成宇安排被告人李宇波假冒长岭分公司财务处副处长，陈建波冒充物资供应处处长，持预先准备好的虚假的汽车衡检重单、增值税专用发票等资料交中信银行核查，并使用伪造的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”、“中国石油化工股份有限公司长岭分公司财务专用章（1）”、“中国石油化工股份有限公司长岭分公司物资采购合同专用章（2）”印章在《应收账款回款付款通知书》等资料上盖章，虚假确认应收账款债权。在此情况下，从2011年12月30日至2013年7月30日，中信银行先后向虹智公司发放流动资金贷款4笔，金额共计25000万元，以银行承兑汇票方式发放9笔，金额共计50000万元，其中50%敞口银票对应的贷款额为25000万元。被告人成宇以虹智公司名义骗取中信银行实际金额共计50000万元，该部分款项目前已经全部归还。 23、2012年4月开始，被告人成宇虚构了创赢公司享有中石化长岭分公司应收账款债权的事实，安排被告人段争取采取上述同样的方式，与中信银行对接并递送相关资料，并以此虚假的应收账款债权为质押从中信银行长沙分行申请贷款，骗取了中信银行对创赢公司6000万元的授信额度，2012年7月该授信额度增加至13000万元。在中信银行工作人员到中石化长岭分公司核查应收账款真实性过程中，被告人成宇安排被告人李宇波假冒中石化长岭分公司财务处副处长，陈建波冒称物资供应处处长，持预先准备好的虚假汽车衡检重单、增值税专用发票等资料交中信银行核对，并使用伪造的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”、“中国石油化工股份有限公司长岭分公司财务专用章（1）”、“中国石油化工股份有限公司长岭分公司物资采购合同专用章（2）”印章在《应收账款回款付款通知书》等资料上盖章，虚假确认应收账款债权。从2012年5月31日至2013年9月3日，中信银行先后向创赢公司发放流动资金贷款4笔，金额共计7000万元，以银行承兑汇票方式发放款项13笔，金额共计50000万元，其中50%敞口银票对应的贷款额为25000万元。成宇以创赢公司名义骗取中信银行实际金额共计32000万元，该部分款项目前已经全部归还。 24、2011年3月，被告人成宇虚构了卓邦公司享有中石化长岭分公司应收账款债权的事实，安排被告人周莉蓉采取上述同样的方式，负责与中信银行对接并递送相关资料，以此虚假应收账款债权为质押从中信银行长沙分行申请贷款。在中信银行工作人员到中石化长岭分公司核查应收账款真实性的过程中，被告人李宇波、陈建波使用伪造的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”、“中国石油化工股份有限公司长岭分公司物资采购合同专用章（2）”、“中国石油化工股份有限公司长岭分公司财务专用章（1）”印章在《应收账款回款付款通知书》等相关资料上盖章，虚假确认应收账款债权。自2011年4月14日至2012年12月6日，中信银行先后向卓邦公司以银行承兑汇票方式发放款项7笔，金额共计20000万元，其中敞口银票对应的贷款额为8000万元。成宇以卓邦公司名义骗取中信银行实际金额共计8000万元，该部分款项目前已经全部归还。 25、2010年1月开始，被告人成宇虚构了中楚公司享有中石化长岭分公司应收账款债权的事实，安排被告人周莉蓉采取上述同样的方式，与中信银行对接并递送相关资料，并以此虚假应收账款债权为质押从中信银行长沙分行申请贷款。在中信银行工作人员到中石化长岭分公司核查应收账款真实性的过程中，成宇安排被告人李宇波假冒中石化长岭分公司财务处副处长，陈建波冒充物资供应处处长，使用伪造的“中国石油化工股份有限公司长岭分公司财务处”、“中国石油化工股份有限公司长岭分公司物资采购合同专用章（2）”等印章在《货款支付及监管协议》等资料上盖章，虚假确认应收账款债权。自2010年2月11日至2012年6月13日，中信银行先后向中楚公司以银行承兑汇票方式发放款项18笔，金额共计48750万元，其中敞口银票对应的贷款额为22500万元。被告人成宇以中楚公司名义骗取中信银行实际金额共计22500万元，该部分款项目前已经全部归还。 综上所述，从2010年1月1日至2015年6月30日期间，被告人成宇等人骗取上述金融机构资金总额累计68.91亿元，累计归还本金总额52亿元，累计支付利息总额0.996亿元，累计支付费用总额1.84亿元，尚未归还的诈骗款项本金总额16.91亿元。该尚未归还的16.91亿元中，被告人成宇除支付各金融机构还本付息费用2.84亿外，另有1.74亿元资金用途已经查明，其中包括被告人成宇赌博及消费支出金额共计0.30亿元，银行承兑汇票被骗损失0.22亿元，高利贷本息、资金过桥好处费、银行承兑汇票贴息支出0.70亿元等，另有人民币12.33亿元使用用途无法查明。 上述事实，有下列由公诉机关举证，并经庭审质证的证据予以证明： 1、被告人的供述和辩解 （1）被告人成宇的供述,其以实际控制的惠远公司、虹智公司、创赢公司、卓邦公司、中楚公司向中信银行融资；周莉蓉、段争取与银行对接；陈建波在中信银行到中石化长岭分公司调查的时候，提供办公室接待银行工作人员，提供虚假中石化长岭分公司公章给银行工作人员在贷款支付与监管协议上面盖章；李宇波负责扮演中石化长岭分公司财务处长李某2。 （2）被告人周莉蓉、段争取、李宇波、陈建波、黄维的供述，供述与成宇供述一致。 2、书证及物证照片 （1）2009年6月18日至2013年8月21日，被告人成宇以虚构的惠远公司享有中石化长岭分公司应收账款债权与中信银行签订应收债权质押等协议，虚假的汽车衡检重单、增值税专用发票等资料给中信银行予以审核以及中信银行分38次放款和收回款项的凭证。 （2）2011年12月30日至2013年7月30日，被告人成宇以虚构的虹智公司享有中石化长岭分公司应收账款债权与中信银行签订应收债权质押等协议，虚假的采购合同、汽车衡检重单、增值税专用发票等资料给中信银行予以审核以及中信银行分13次放款和收回款项的凭证。 （3）2012年4月至2013年9月，被告人成宇以虚构的创赢公司享有中石化长岭分公司应收账款债权与中信银行签订应收债权质押等协议，并提供虚假的采购合同、汽车衡检重单、增值税专用发票等资料给中信银行予以审核以及中信银行分17次放款和收回款项的凭证。 （4）2011年3月至2012年12月，被告人成宇以虚构的卓邦公司享有中石化长岭分公司应收账款债权与中信银行签订应收债权质押等协议，并提供虚假的采购合同、汽车衡检重单、增值税专用发票等资料给中信银行予以审核以及中信银行分7次放款和收回款项的凭证。 （5）2010年1月至2012年6月，被告人成宇以虚构的中楚公司享有中石化长岭分公司应收账款债权与中信银行签订应收债权质押等协议，并提供虚假的采购合同、汽车衡检重单、增值税专用发票等资料给中信银行予以审核以及中信银行分18次放款和收回款项的凭证。 3、鉴定意见 湖南恒基司法鉴定所出具的[2016]湘恒基鉴字第011号《关于成宇用公司名义以应收账款为担保条件从金融机构融资的司法会计鉴定意见书》：中信银行累计融资总额为2,697,500,000.00元（26.975亿元）；累计归还本金总额为2,697,500,000.00元；累计支付利息26,578,958.27元；累计支付费用1,188,750.00元。 4、证人证言 （1）证人罗某2（中信银行人民路支行客户经理）的证言，证明成宇控制的惠远公司、创赢公司、虹智公司、中楚公司、卓邦公司在中信银行长沙市人民路支行办理贷款业务的情况和过程，成宇控制的公司的贷款都是以成宇的公司在中石化长岭分公司所做供货业务后产生的应收账款作为质押的形式贷款的，到2014年2月由于应收款质押贷款的模式在其他贷款项目中出了问题，同时经济环境也不好，中信银行停止了与成宇控制的公司贷款业务。 二、对非国家工作人员行贿的事实 被告人成宇通过伪造虚假资料，虚构惠远、中楚、卓邦、虹智、创赢等空壳公司拥有对中石化长岭分公司的巨额应收账款债权的事实，并以该虚假应收账款债权质押或转让的方式，骗取中信银行、光大银行、建设银行、广发银行等金融机构的贷款。在实施上述行为的过程中，成宇向时任中信银行长沙分行解放路支行行长及公司银行部总经理的居某（另案处理）、时任光大银行人民路支行总经理助理的张某1（另案处理）、时任光大银行人民路支行信贷经理的欧某1（另案处理）、时任建设银行长沙芙蓉支行下属高桥支行信贷经理的吴某1（另案处理）、时任广发银行长沙分行南湖路支行行长的邓某（另案处理）行贿合计人民币844万元。具体事实分述如下： （一）被告人成宇向居某行贿11次，行贿现金及商场购物卡共计价值175万元。 1、2008年，被告人成宇找到时任中信银行长沙分行解放路支行行长的居某，以惠远公司名义向中信银行长沙分行申请融资授信1000万元，后该笔授信顺利通过批复。为感谢居某的帮助，2008年6月的一天，被告人成宇在居某的行长办公室内，向居某行贿10万元现金。 2、2009年初，被告人成宇以惠远公司名义向中信银行长沙分行续申请授信1000万元。为取得居某的关照和帮助，以便授信批复顺利通过，2009年4月的一天，被告人成宇在居某的行长办公室内，向居某行贿5万元现金和价值5万元的长沙平和堂商场购物卡。 3、2009年8、9月间，被告人成宇虚构了中楚公司拥有中石化长岭分公司巨额应收账款债权的事实，并以该虚假债权质押向中信银行长沙分行申请5000万元融资授信业务。为取得居某的关照和帮助，在支行层面通过审批顺利上报分行，同时让居某帮助协调关系推动该授信批复通过，2009年9月的一天，被告人成宇在长沙市紫东阁华天大酒店其长期租住房间内，向居某行贿10万元。 4、2010年，被告人成宇虚构了惠远公司拥有中石化长岭分公司巨额应收账款债权的事实，并以该虚假债权质押向中信银行长沙分行申请授信并欲大额增加授信额度。为获得中信银行大额授信，被告人成宇与居某商议后决定分多次申报，并于2010年3月取得续授信1000万元，同年6月取得新增授信1500万元，同年7月再启动新增1500万元授信审批。在此过程中，被告人成宇在居某解放路支行的办公室向居某行贿10万元现金和5万元平和堂商场购物卡。 5、2010年12月，被告人成宇虚构了卓邦公司拥有中石化长岭分公司巨额应收账款债权，以此虚假债权质押向中信银行长沙分行申请授信2000万元，被告人成宇与时任中信银行长沙分行公司部总经理居某沟通并商议后启动了该笔授信，为取得居某的支持、关照，帮助推动该笔授信的进度，让该笔授信尽快通过审批，顺利批复，2011年年初的一天，被告人成宇在中信银行长沙分行附近一茶楼内向居某行贿10万元现金，后该笔授信于2011年3月获批。 6、2011年3月，被告人成宇虚构了中楚公司拥有中石化长岭分公司巨额应收账款债权的事实，并以该虚假债权质押向中信银行长沙分行申请授信。为获得居某的帮助、支持和协调关系，以便该笔2500万元授信顺利批复，2011年3月份的一天，被告人成宇在居某位于中信银行长沙分行的办公室向居某行贿了10万元现金。 7、2011年上半年，被告人成宇虚构了惠远公司拥有中石化长岭分公司巨额应收账款债权的事实，并以该虚假债权质押向中信银行长沙分行申请授信，2个多月后该笔授信一直未获批复，被告人成宇与居某沟通希望其推动该笔授信批复，并出面去分行相关部门协调关系。2011年8、9月间的一天，被告人成宇与居某约好在长沙市解放路省建设银行宿舍旁的马路上见面。在被告人成宇所驾驶的奔驰车上，成宇向居某行贿15万元现金和价值5万元的购物卡，后该笔3000万元授信业务顺利批复。 8、2011年8、9月间，被告人成宇虚构了虹智公司拥有中石化长岭分公司巨额应收账款债权的事实，并以该虚假债权质押向中信银行长沙分行申请授信，因虹智公司系首次向中信银行申请授信，而且授信额度巨大，被告人成宇多次向居某征求意见，并请求居某帮助协调中信银行长沙分行人民路支行和分行相关部门关系。2011年10月份的一天，被告人成宇在中信银行长沙分行办公大楼旁的一条小巷子里，向居某行贿50万元现金，后虹智公司从中信银行获得授信1.5亿元。 9、2012年，被告人成宇虚构了惠远公司拥有中石化长岭分公司巨额应收账款债权的事实，并以该虚假债权质押向中信银行长沙分行申请增加授信7000万。2012年3月份的一天，成宇约居某在长沙市潇湘华天大酒店所住房间见面，请其关照并协调该笔授信业务，以便顺利批复，在该房间内成宇向居某行贿20万元现金，后该笔授信顺利批复。 10、2012年底，被告人成宇虚构了虹智公司拥有中石化长岭分公司巨额应收账款债权的事实，并以该虚假债权质押向中信银行申请授信1.5亿。授信到期后被告人成宇想继续申请授信并增加授信额度，其找到居某帮助开展授信审批程序。为获取居某的关照和帮助，推动授信业务顺利批复，2012年12月的一天，在中信银行长沙分行办公楼下，成宇向居某行贿20万元现金，后虹智公司获取中信银行2亿元的授信。 上述事实，有下列由公诉机关举证，并经庭审质证的证据予以证明： 1、被告人成宇的供述，证明其为从中信银行获取融资款项的不正当利益，分十一次向时任中信银行长沙分行解放路支行行长、公司银行部总经理的居某行贿现金及商场购物卡共计价值175万元。 2、证人居某的证言，其对上述收受成宇贿赂的事实在侦查机关都有多次供述。 3、证人成某、付某、李某3、王某3、鲁某、辜某、张某3的证言。 4、居某的任职文件、分工情况、会议记录、银行交易流水等书证。 （二）被告人成宇向张某1行贿9笔，行贿金额共计265万元。 11、2011年，被告人成宇虚构了卓邦公司拥有中石化长岭分公司巨额应收账款债权的事实，并以该虚假债权转让向光大银行长沙分行申请办理了保理融资业务5000万元。为感谢时任光大银行长沙分行营业部总经理助理的张某1对其融资业务的帮助，2011年5月的一天晚上，成宇安排其司机陈某2将用帆布袋装的50万元现金到湖南省委旁九所宾馆送给张某1，随后陈某2将该50万元现金交给谭某，由谭某转交张某1。 12、2011年9月份，被告人成宇虚构了亚河公司拥有中石化长岭分公司巨额应收账款债权的事实，并以该虚假债权转让向光大银行长沙分行申请办理保理融资业务。为获得张某1对该业务的支持和帮助以便审批通过，2011年9月份的一天晚上，在长沙市潇湘华天大酒店的一房间内，成宇将用潇湘华天酒店塑料袋装好的20万元现金送给张某1。 13、2011年末，被告人成宇虚构了中楚公司拥有中石化长岭分公司巨额应收账款债权的事实，并以该虚假债权转让向光大银行长沙分行申请办理保理融资业务。为感谢张某1对中楚公司向光大银行长沙分行融资业务的帮助，2012年春节后农历正月初八或初九下午，被告人成宇在长沙市解放路华天酒店贵宾楼一房间内，向张某1行贿60万元现金，并承诺后续还将继续感谢张某140万元。 14、2012年中秋节前的一天晚饭后，被告人成宇给张某1打电话联系，听张某1讲在长沙市财信酒店的金水湾食府吃饭后打牌手气不好，遂安排司机陈某2送现金5万元给张某1，后陈某2在长沙市财信大厦后门下坡处将5万元现金送给张某1。 15、2012年中秋节前的一、二天，被告人成宇为感谢张某1对其在光大银行保理融资业务的帮助，在长沙市潇湘华天大酒店地下二层停车场出口，向张某1行贿35万元现金。 16、2013年春节前的一天晚上，被告人成宇为感谢张某1对其在光大银行保理融资业务的帮助，在长沙市潇湘华天大酒店向张某1行贿30万元现金。 17、2013年端午节前的一天晚上，被告人成宇为感谢张某1对其在光大银行保理融资业务的帮助，在长沙市潇湘华天大酒店对张某1行贿20万元现金。 18、2014年春节前一天晚上10时许，被告人成宇为感谢张某1对其在光大银行保理融资业务的帮助，在潇湘华天大酒店房间对张某1行贿30万元现金。 19、2014年，被告人成宇希望张某1帮助联系广发银行长沙分行的邓某，与广发银行审批部门拉近关系，以便从广发银行骗取资金。4月份的一天下午，成宇在潇湘华天大酒店一套间内向张某1行贿人民币20万元现金和5台苹果5S手机，后张某1将其中5万元交给了邓某，张某1得15万元。 上述事实，有下列由公诉机关举证，并经庭审质证的证据予以证明： 1、被告人成宇的供述，其分9次向张某1行贿265万元。 2、证人张某1的证言，其对上述收受成宇贿赂的事实在侦查机关有多次供述。 3、证人陈某2的证言，其证明按成宇的安排将一个旅行袋交给谭某，成宇说里面有50万元，给谭的时候说明了里面有50万元，当时谭看了一下没有说话，应该是认可有50万元。 4、证人谭某的证言，其证言与陈某2的证言吻合。 （三）被告人成宇向欧某1行贿4笔，行贿金额共计54万元。 20、2012年6月的一天晚上，被告人成宇在长沙市车站北路万象新天小区门口停车坪前马路上，向欧某1行贿40万元现金。 21、2013年春节前的一天晚上，被告人成宇在长沙市车站北路万象新天小区门口停车坪前马路上，向欧某1行贿10万元现金和两条和天下香烟。 22、2013年中秋节前的一天，被告人成宇安排周莉蓉到光大银行长沙分行营业部欧某1的办公室，向欧某1行贿2万元现金。 23、2014年春节前的一天，被告人成宇安排周莉蓉到光大银行长沙分行营业部欧某1的办公室，向欧某1行贿2万元现金。 上述事实，有下列由公诉机关举证，并经庭审质证的证据予以证明： 1、被告人成宇的供述，其分4次向欧某1行贿54万元。 2、被告人周莉蓉的供述，其2次按照成宇的安排给予欧某1贿赂的事实。 3、证人欧某1的证言，其对上述收受成宇贿赂的事实有多次供述。 4、证人欧某2、朱某2、王某4、朱某1、项瑽、蒋某2、项某的证言。 （四）被告人成宇向吴某1行贿6笔，行贿金额共计114万元。 24、2009年11月至2010年1月间，被告人成宇虚构了中楚公司对中石化长岭分公司拥有巨额应收账款债权的事实，向建设银行长沙芙蓉支行成功申请授信3000万元。2010年1月底的一天，为感谢建设银行长沙芙蓉支行具体经办该授信业务的吴某1的帮助，成宇安排其公司职员李某3、陈某2预先从银行支取了50万元现金，晚上9时许，成宇与吴某1相约在长沙市桔园小区2路公交车终点站见面，将用黑色塑料袋装的50万元现金送给吴某1。 25、2010年9月，被告人成宇虚构了惠远公司对中石化长岭分公司拥有巨额应收账款债权的事实，向建设银行长沙芙蓉支行成功申请授信5000万元。2010年11月的一天晚上9点多钟，为感谢吴某1的帮忙，成宇与吴某1相约在长沙市桔园小区2路公交车终点站见面，将用黑色塑料袋装的20万元现金送给吴某1。 26、2012年6月，被告人成宇虚构了惠远公司对中石化长岭分公司拥有巨额应收账款债权的事实，向建设银行长沙芙蓉支行申请第二次授信5000万元。2012年6月该笔授信放款前，成宇在长沙市潇湘华天大酒店3028房间向吴某1行贿20万元现金。 27、2013年，被告人成宇虚构了惠远公司对中石化长岭分公司拥有巨额应收账款债权的事实，向建设银行长沙芙蓉支行申请第三次授信5000万元。2013年4月份的一天晚上，吴某1以有急事为由向被告人成宇“借款”20万元，在长沙市潇湘华天大酒店3128房间，被告人成宇“借”给吴某120万元现金，该笔“借款”至今未予归还。 28、2015年3月的一天晚上，被告人成宇利用虹智公司名义向建设银行长沙芙蓉支行申请授信1.9亿元。为加速办理授信事项及感谢吴某1帮助介绍民生银行配资参与财富证券的增发，成宇在长沙市五一路银华大酒店一房间内对吴某1行贿100万元现金；约一周之后的一天晚上10时许，在该酒店同一房间内，成宇再次对吴某1行贿100万元现金。2015年5月，国家审计署介入调查成宇的贷款融资问题，成宇因担心出事遂找吴某1要回其中的170万元。 29、2012年春节前的一天，被告人成宇在建设银行长沙高桥支行门口，对吴某1行贿黄色信封装的2万元现金；2013年春节前的一天，成宇再次在建设银行高桥支行门口，对吴某1行贿黄色信封装的2万元现金。 上述事实，有下列由公诉机关举证，并经庭审质证的证据予以证明： 1、被告人成宇的供述，其分6次向吴某1行贿，因国家审计署介入调查，将其中170万元贿赂要回的事实。 2、证人吴某1的证言，其对上述收受成宇的贿赂的事实有多次供述。 3、被告人段争取、证人李某3、陈某2、何某、郭某、易某1、魏某、彭某2、黄某1、邹某、谭某、江某的证言。 4、吴某1等人银行账户流水信息。 （五）被告人成宇向邓某行贿3笔，行贿金额共计40万元。 30、2014年，被告人成宇虚构了卓邦公司拥有中石化长岭分公司巨额应收账款债权，并以该虚假债权转让向广发银行长沙分行申请办理保理融资业务。被告人成宇请求张某1从中疏通关系帮助联系广发银行长沙分行的邓某，并交给张某1人民币20万元和5台苹果5S手机。2014年6月，该笔8000万元保理业务批复通过，张某1将其中5万元现金转送给了邓某。 31、2014年7月中旬的一天中午，为感谢邓某在卓邦公司向广发银行长沙分行申请8000万保理业务过程中的帮助，被告人成宇联系邓某在长沙市潇湘华天大酒店二楼咖啡厅见面，并向邓某行贿15万元现金和1台苹果5S手机。 32、2014年8月中旬的一天下午，为取得邓某的帮助扩大在广发银行的信贷业务，被告人成宇联系邓某在长沙市潇湘华天大酒店二楼咖啡厅见面，并向邓某行贿20万元现金和1台苹果5S手机。 上述事实，有下列由公诉机关举证，并经庭审质证的证据予以证明： 1、被告人成宇的供述，其分3次向邓某行贿40万元。 2、证人邓某的证言，其对收受成宇的贿赂的事实在侦查机关有多次供述。 三、本案的到案情况及赃款赃物扣押情况 2015年6月24日，中国东方资产管理公司长沙办事处的李某4向湖南省公安厅经侦总队报案称，其公司被成宇及中石化的员工陈建波、黄维等人相互勾结，伪造公章、合同、收货单等，虚构在中石化长岭分公司有应收账款债权，通过债权转让的方式，骗取该公司贷款13.47亿元，未归还的本金共计11.8亿元。 2015年7月3日下午2时许，经侦总队民警在通程大酒店2018房将被告人成宇抓获；当天和成宇同时被抓获的还有和成宇在一起的其公司财务人员段争取，侦查人员将其一同带回审查，并于次日与成宇同一天被刑事拘留。 2015年7月5日，被告人周莉蓉在长沙市雨花区金地华园9栋楼下被抓获。 2015年7月9日，被告人陈建波在中石化长岭分公司物资供应处一楼办公室被公安机关抓获。 2015年7月10日，被告人李宇波在长沙市雨花区城南东路141号南郡小区地下车库被公安机关抓获。 2015年7月22日和23日，吉灿作为证人主动到经侦总队接受调查询问，在笔录中基本陈述了其帮助成宇所负责的事项，9月9日，被告人吉灿接公安机关电话到公安机关，随即被刑事拘留。 2015年8月3日和4日，成凌云作为证人主动到经侦总队接受调查询问，在笔录中基本陈述了其帮助成宇所负责的事项，9月9日，被告人成凌云接到公安机关电话到公安机关，随即被刑事拘留。 2015年7月13日，经侦总队民警在中石化长岭分公司对黄维进行调查询问，黄维交待了其配合成宇从银行骗取贷款的事实。2016年1月4日，公安机关在岳阳市岳阳楼区德胜南路香洲名都小区12栋附近将被告人黄维抓获。 2015年7月21日至23日，沈骏在省公安厅经侦总队接受了三次调查询问，如实交待其帮助成宇所负责的具体事情。案件移送至宁乡县公安局之后，宁乡县公安局干警电话传唤沈骏，沈骏未到案且去了广州。民警赶赴广州，在其居住的小区没有找到沈俊。后民警通过电话与沈骏联系得知其在广东省第二中医院心血管住院部32床住院，民警赶赴医院通过其主治医生了解了病情后将沈骏带回审查。 2015年7月27日，张元在省公安厅经侦总队接受调查询问，对其受成宇安排在公司所完成的事项基本有交待。12月18日，公安机关在长沙市天心区博林金谷B2栋1903房间内将被告人张元抓获。 案发后，被告人黄维退缴人民币40万元，被告人沈骏退缴人民币20万元，被告人周莉蓉退缴人民币10万元；公安机关依法扣押被告人成宇及涉案公司所有的车辆4台。 被告人成宇在骗取金融机构资金后，多次利用所得款项与彭某3、易某2等人赌博。在与成宇赌博过程中，彭某3、易某2、吴某2、黄某2等从中非法获利。案发后，彭某3主动退缴人民币500万元，易某2主动退缴人民币90万元，吴某2主动退缴人民币120万元，黄某2主动退缴人民币40万元。 被告人成宇在给付手续费使用智盈公司、湖北润鑫公司等作为骗取资金后过账公司。在案件侦查过程中，刘某3、谢某2、杨某2主动退缴款项，其中刘某3退缴人民币245.5万元，谢某2退缴人民币30万元，杨某2退缴人民币10万元。 本院审理期间，经江苏省高级人民法院作出（2015）苏刑二终字第00042号刑事判决，本院函请苏州市中级人民法院协助将湖南惠远科技开发有限公司按比例应获的退赔赃款直接付至湖南省宁乡县公安局专款专户暂扣处理，该笔款项总额11225741.06元。 另查明，本院审理期间，被告人周莉蓉向公安机关举报他人涉嫌贩卖毒品，经查证属实。 上述事实，有下列由公诉机关举证，并经庭审质证的证据予以证明： 1、书证及物证照片 （1）受案登记表、立案决定书、拘留通知书、批准逮捕材料、监视居住材料。 （2）报案材料、报案人提供的证据清单。 （3）被告人成宇、周莉蓉等10人的户籍证明、前科材料。 （4）抓获经过及到案经过。 （5）关于7.01专案增值税发票查询情况说明。 （6）长沙市国土资源局档案室出具的证明。 （7）扣押决定书、扣押物品清单等。 （8）成宇所控制的惠远公司等公司工商资料。 （9）北京云帆公司、智盈公司、楚光公司等上游公司的银行资金流水信息。 （10）长沙市开福区、雨花区国家税务局出具的证明及相关凭证。 （11）中石化长岭分公司出具的情况说明及中石化长岭分公司提供的营业执照、印章管理制度、合同管理制度等相关材料。 （12）湖南银行业监督管理委员会湖南监管局关于国内保理业务有关问题的复函、关于保理业务定性问题的说明及相关规定，湖南银监局出具对保理业务性质进行说明的函件，称贷款和保理业务同属表内授信，但属不同业务类型。保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。银行开展国内保理业务发放的资金应不属于银行贷款。 （13）证人彭某1拍摄的自称中石化副总经理“蒋某1”、中石化长岭分公司财务处处长“李某2”照片，“李某2”将盖有中石化长岭分公司财务处处章的文件交给彭某1的照片，“李某2”向证人展示的中石化长岭分公司财务系统中中楚公司的客户余额表。 2、电子证物检查工作记录、搜查笔录、辨认笔录。 3、鉴定意见 （1）物证鉴定书，湖南省公安厅物证鉴定中心出具的湘公（物）鉴（文检）字[2015]279号物证检验报告，证实检材1-19上“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”的印文（提取于本案涉案的《债务重组协议》等合同）与样本1-2（提取于中石化长岭分公司《关于油品质量升级改扩建项目试生产运行情况》等内部文件）同内容的印文间在规格性特征和细节性特征上存在本质差异，不是同一印章所盖印。 （2）物证鉴定书，湖南省公安厅物证鉴定中心出具的湘公（物）鉴（文检）字[2015]279号物证检验报告，证实本案涉案合同上的“李某1印”、“中国石油化工股份有限公司长岭分公司”、“中国石油化工股份有限公司长岭分公司合同专用章（1）”均与中石化长岭分公司提供的样本是不同印章所盖印。 4、证人傅某1（创赢公司、虹智公司法定代表人）、李某3（惠远公司）、刘某1、王某1（中楚公司法定代表人）、周某2（成宇的前妻）、程某（中石化长岭分公司法律部事务主管）、蒋某1（中石化长岭分公司副总经理）、李某2（中石化长岭分公司财务资产处处长）、唐某（中石化长岭分公司物资供应处商务科任合同管理主管师）、肖某2（中石化长岭分公司总经理办秘书科科长）、张某4（中石化长岭分公司副总经济师）的证言，上述证人证明的内容与成宇的供述相互印证。 5、关于赃款扣押部分的证据 （1）被告人成宇的供述，证明其参与赌博及支付过桥资金等情况。 （2）证人彭某3、易某2、吴某2、黄某2的证言，证明的内容与成宇的供述相互印证。 （3）公安机关扣押相关款物的书证。 6、证明被告人周莉蓉检举他人涉嫌犯罪的证据有： 询问笔录、受案回执、情况说明、线索来源及抓获经过、拘留证、逮捕证、起诉意见书、起诉书。 关于本案的事实层面，控辩双方的争议焦点集中在以下几点，结合控辩双方就具体的事实提出的相关证据，本院综合评判如下： 1、被告人周莉蓉称其只负责经手所办贷款的事项材料的准备，没有负责伪造其他材料。经查，成宇供述公章是其找别人出钱伪造的；审计报告、增值税专用发票是他联系好固定的事务所或税务所，根据不同的数据伪造的，其安排周莉蓉或公司其他员工取回，再交给段争取或成凌云。公司的合同、磅单等材料从第一次申请保理贷款之后已有固定的模本。段争取、成凌云负责的贷款部分，周莉蓉虽没有着手伪造资料，但会对部分资料经手打印、汇总等。故本院综合评判后，在审理查明的事实部分作了客观认定。 2、被告人黄维辩称其在侦查机关的供述系因身体原因而作了违心供述，只是提供了会议室给成宇使用，其侦查阶段所作的供述不能作为证据使用。经查，在对黄维没有立案侦查时，曾在中石化长岭分公司会议室对其进行询问，其陈述的内容与其在被指定居所监视居住期间所作供述的内容一致，笔录的形成可排除刑讯逼供和诱供，且其供述的内容与成宇的供述及其他证据相互印证。故上述理由缺乏事实和法律依据，本院不予采纳。 3、关于本案涉案金额的认定问题，被告人成宇系采用骗取新贷还前贷，中间掺杂大部分的民间过桥资金，高利贷等，每笔资金的去向因其可用于走账的账号群及高利贷等指定的账户数量庞大及取现的金额特别巨大，无法还原每笔资金的流向及所交保证金的情况，只能以鉴定来认定每笔资金尚未归还的本金或已归还的本金和利息及手续费的部分。鉴于控方亦在庭审中明确，只指控尚未归还的数额为诈骗金额。故本院依法支持该项指控。 4、关于向非国家工作人员行贿的事实部分，被告人成宇当庭对以下事实提出以下异议：（1）起诉书指控的第8笔50万元是给居某的费用，第9笔20万元没有送，因其没有住过3128房间。经查，关于50万元，证人居某有多次证言证明其系收受50万元好处费，与成宇在侦查机关有多次供述吻合；而关于20万元的问题，证人居某证明收受的地点在潇湘华天酒店的3128房间，成宇供述送了钱但没有供述送钱的具体地点，故该行贿的事实成立。（2）起诉书指控的第11笔是介绍房产的业务费用，第12笔没送，第16、17笔其没有住过3106房。经查，关于50万元，证人张某1有多次证言证明其系收受50万元好处费，与成宇在侦查机关有多次供述吻合；而关于20万元的问题，证人张某1证明收受的地点在潇湘华天酒店，成宇在侦查机关也有供述，送钱的事实是成立的；关于第16、17二笔事实，张某1证明收受的地点在潇湘华天酒店3106房，成宇有供述但没有供述具体的房间号码，故该行贿的事实成立。（3）起诉书指控的第27笔是借款，第28笔的200万元是做其他业务的感谢费。经查，虽然20万元系以借款为名，但没有合法的正当的借款用途，从2013年4月借款直至案发二年多时间，吴某1有能力还款却一直没有履行还款义务，实质就是以借为名，行受贿之实，吴某1本人亦证明该20万元是受贿；虽然吴某1有介绍成宇参与财富政券增发一事，但同期成宇也在向建设银行申请授信，需要吴某1帮忙，成宇送钱在先并不影响行受贿关系的成立。吴某1是收受200万元之后，成宇因国家审计署介入调查担心出事才从吴某1处要回170万元，系为掩盖犯罪事实被查处，不影响行贿事实的认定。 关于本案的法律层面，控辩双方的争议焦点集中在以下几点，结合控辩双方就具体的事实提出的相关证据，本院综合评判如下： 1、银行所开展的保理业务及东方资产公司和财富证券参照银行保理业务所开展的同类型的投资性贷款是否属于贷款业务的范围。公诉方根据侦查机关从湖南银行业监督管理委员会湖南监管局关于国内保理业务有关问题的复函、关于保理业务定性问题的说明及相关规定、湖南银监局出具对保理业务性质进行说明的函件，认为保理业务不属于《商业银行法》所规制的仅限于银行和城市信用合作社的贷款范围，即保理业务不属于狭义的银行贷款。本院审查认为，保理业务是银行的表内授信，实质是应收账款质押贷款。各家银行的具体操作格式文本中称呼稍有不同，但本质相同。司法实践中有很多将银行保理业务认定为贷款的案例。银行之外的东方资产公司和财富政券，都是国有控股公司，属非银行类金融机构，上述到期债权质押融资业务与银行的保理业务相同，系公司开展的受银监会、证监会批准的金融投资业务。故应将本案的全部款项认定系银行或其他金融机构的贷款。 2、本案的各被告人是否具有非法占有目的问题。（1）从成宇个人的犯意看，成宇对自己的实际债务情况、全部经营情况是明知的，成宇虽然有利用上述款项开展房产项目或其他项目的想法或付出部分开支的行为，但从实际运作情况来看，成宇将到手的资金大笔的用于行贿、赌博、支付高额的高利贷利息，总计达十二亿多元去向不明。而且，没有证据证明成宇确实付出大额资金用于购买土地或其他合法经营。其不断以虚假的手段骗取银行和其他金融机构的资金用于挥霍，足以认定其具有非法占有为目的。（2）对于本案中被告人周莉蓉、段争取、李宇波、吉灿、成凌云、黄维、沈骏、陈建波、张元，其一是从主观证据来看，成宇并没有将自己的真实财务情况告诉本案所涉案的其他被告人，也没有表明自己真实的犯罪目的。成宇供述：“所有的事情都是我安排，我不会直接告诉他们真实情况，而是安排他们做具体的事情，当他们逐渐怀疑时，我告诉他们这些资金我会想办法归还的，项目没有出来，股票没有出来，需要等待一段时间；周莉蓉是我前妻的姐姐，我都没有直接告诉她是如何骗金融机构的，也没有和她商量过，她提出疑问时，我就告诉她部分资料是假的，资金我会想办法归还。公司贷款逾期了，周莉蓉催问，我讲公司有二块地，会想办法将地卖掉归还资金”。成宇的供述与其他被告人的供述可以印证。故现有证据，即各被告人在卷供述，无法证明被告人周莉蓉、段争取、李宇波、吉灿、成凌云、黄维、沈骏、陈建波、张元具有非法占有的目的，而帮助成宇实施诈骗行为；其二是从客观事实来看，能否认定被告人周莉蓉、段争取、李宇波、吉灿、成凌云、黄维、沈骏、陈建波、张元应当明知成宇具有非法占有为目的而帮助其实施犯罪？被告人周莉蓉、段争取、李宇波、吉灿、成凌云、黄维、沈骏、陈建波、张元因受成宇安排负责具体的事项，受成宇系亿万富豪的表象所影响，并不明知成宇所控制的公司及个人真实的财务状况，均以为成宇因从事项目需要资金周转。其客观行为只能证明被告人周莉蓉、段争取、李宇波、吉灿、成凌云、黄维、沈骏、陈建波、张元均有帮助成宇从银行骗取贷款使用的故意。三名财务人员周莉蓉、段争取、成凌云虽然应当知道成宇部分财务状况，但成宇一直说资金主要用于大的或利润可观的项目开支或项目运作，成宇也从没有告诉其他人不准备还或者根本还不起贷款，故现有客观证据亦不足以认定被告人周莉蓉、段争取、李宇波、吉灿、成凌云、黄维、沈骏、陈建波、张元具有非法占有的目的。 3、本案被告人应以何罪名定罪处罚的问题。依照前述二点分析，成宇有非法占有的目的，从银行骗取贷款，其行为构成贷款诈骗罪。本院根据主客观相一致的原则，认定本案被告人周莉蓉、段争取、李宇波、吉灿、成凌云、黄维、沈骏、陈建波、张元系受成宇安排和指使，帮助成宇以虚假手段骗取贷款后，被成宇非法占有，被告人周莉蓉、段争取、李宇波、吉灿、成凌云、黄维、沈骏、陈建波、张元与成宇不具有共同的非法占有的目的，也没有共同占有赃款的客观行为。根据事实、证据区分犯意之后，对被告人周莉蓉、段争取、李宇波、吉灿、成凌云、黄维、沈骏、陈建波、张元应以实施的客观行为即帮助骗取贷款的行为定罪处罚，即骗取贷款罪。 4、关于本案被告人的量刑情节问题：（1）被告人周莉蓉、段争取、李宇波、吉灿、成凌云、黄维、沈骏、陈建波、张元均系受成宇的安排，客观上为成宇从银行和其他金融机构骗取贷款提供帮助，起次要作用，均可认定系从犯。（2）被告人段争取、陈建波是否系犯罪中止。本院审查认为，犯罪中止是指某一次犯罪的犯罪形态，在犯罪过程中主动放弃犯罪或者自动有效防止犯罪结果的发生。被告人段争取、陈建波帮助成宇实施多次骗取贷款行为，每次的犯罪结果已经既遂，被告人段争取、陈建波拒绝继续帮助成宇实施其他骗取贷款犯罪行为，不是在某次犯罪过程中自动放弃犯罪。本案特点是以后贷还前贷，虽然最初贷款已归还，不能评价等同于二人的之前帮助实施完毕犯罪行为之后，自动有效的防止了犯罪结果发生，不属于犯罪中止的法定情形。（3）被告人吉灿、成凌云、黄维、沈骏、张元在立案之前调查询问阶段主动到公安厅接受调查并如实作了供述。事后被告人吉灿、成凌云接到电话通知主动到案，系自首；被告人沈骏虽接到电话后没有主动到案，但在电话中陈述其在医院住院并告知侦查人员自己的具体位置，愿意接受处理，可认定系自首；被告人黄维、张元在调查询问阶段虽作了如实陈述，但后被侦查机关抓获到案，没有主动投案，不能认定系自首。（4）周莉蓉检举他人涉嫌犯罪，相关的事实已经查证属实，应认定有立功表现。（5）被告人张元的辩护人当庭提交了宁乡县看守所的表现情况材料，拟证明张元在被关押期间，阻止他人自杀，有立功表现。经庭后核实，被告人张元在关押期间，其同监房犯人周某1情绪不稳定，有过将自己头放进房间内用于装水的水桶中的举动，张元与同监房的犯人制止了。但周某1的该行为是否属于自杀行为，看守所没有提交相关的证据，而且周某1在本院核实期间已刑满释放，无法进一步核实。现有证据尚不足以证明张元的行为系阻止他人自杀，不能认定有立功表现，但对其量刑时可酌情考虑。（6）被告人成凌云的辩护人当庭提交了看守所出具的成凌云的表现情况，亦不属于刑法规定的立功范围。（7）李宇波在侦查阶段检举成宇向他人行贿，但该检举线索尚未查证属实。（8）被告人成宇系因涉嫌合同诈骗犯罪被抓获，到案后，如实供述其向非国家工作人员行贿的事实，对其所犯对非国家工作人员行贿罪可认定有自首情节。 综上所述，本院认为，被告人成宇以非法占有为目的，明知自己资不抵债，仍虚构自己拥有到期债权，伪造相关票证、合同、公章、文件，骗取银行和其他金融机构的信任，签订应收账款质押合同，骗取银行和其他金融机构的贷款，其行为构成贷款诈骗罪，数额特别巨大且给银行和其他金融机构造成的损失达16亿多元。被告人成宇为谋取不正当利益，给予金融机构工作人员以财物，其行为已构成对非国家工作人员行贿罪，且数额巨大。被告人周莉蓉、段争取、李宇波、吉灿、成凌云、黄维、沈骏、陈建波、张元受成宇的安排，客观上为成宇从银行和其他金融机构骗取贷款提供帮助，均构成骗取贷款罪。被告人成宇犯数罪，依法应当数罪并罚；被告人成宇所犯对非国家工作人员行贿罪有自首情节，依法可从轻处罚。在共同犯罪中，被告人周莉蓉、段争取、李宇波、吉灿、成凌云、黄维、沈骏、陈建波、张元均系受成宇安排从事某项具体事项，起次要作用，均系从犯;被告人吉灿、成凌云、沈骏有自首情节；被告人周莉蓉有立功表现;综合上述情节，决定对被告人周莉蓉从轻处罚，对被告人段争取、李宇波、吉灿、成凌云、黄维、沈骏、陈建波、张元均减轻处罚；被告人周莉蓉、黄维、陈建波有悔罪表现，没有再犯罪的危险，宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，其居住地司法行政机关建议对其社区矫正，依法可适用缓刑。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十三条，第一百七十五条之一第一款，第一百六十四条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一、四款，第二十七条，第五十六条，第五十七条第一款，第六十七条，第六十八条，第六十九条，第七十二条第一款、第三款，第七十三条第二款、第三款和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第三款，第七条，第八条第一款及《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》第二百四十一条第一款第二项、第二款之规定，判决如下: 一、被告人成宇犯贷款诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收财产人民币三千万元；犯对非国家工作人员行贿罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币五百万元；决定执行无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收财产人民币三千万元，罚金人民币五百万元； 二、被告人周莉蓉犯骗取贷款罪，判处有期徒刑三年，宣告缓刑五年，并处罚金人民币三十万元（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴纳）； 三、被告人段争取犯骗取贷款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币二十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年7月3日起至2017年7月2日止。罚金已缴纳）； 四、被告人李宇波犯骗取贷款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币二十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年7月10日起至2017年7月9日止。罚金已缴纳）； 五、被告人吉灿犯骗取贷款罪，判处有期徒刑一年十个月，并处罚金人民币二十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年9月9日起至2017年7月8日止。罚金限于本判决生效后十日内缴纳）； 六、被告人成凌云犯骗取贷款罪，判处有期徒刑一年十个月，并处罚金人民币二十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年9月9日起至2017年7月8日止。罚金已缴纳）； 七、被告人黄维犯骗取贷款罪，判处有期徒刑二年，宣告缓刑三年，并处罚金人民币二十万元（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限于本判决生效后十日内缴纳）； 八、被告人陈建波犯骗取贷款罪，判处有期徒刑二年，宣告缓刑三年，并处罚金人民币二十万元（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴纳）； 九、被告人沈骏犯骗取贷款罪，判处有期徒刑一年七个月，并处罚金人民币二十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年12月19日起至2017年7月18日止。罚金已缴纳）； 十、被告人张元犯骗取贷款罪，判处有期徒刑一年七个月，并处罚金人民币二十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年12月18日起至2017年7月17日止。罚金已缴纳）； 十一、已扣押的赃款赃物由侦查机关依法处理，继续追缴被骗赃款，发还被害单位。 如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向湖南省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审判长 刘征 审判员苏诞阳 代理审判员龚文 二〇一七年六月二十九日 书记员 许 贤 娟   书 记 员 林 剑 附相关法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百九十三条有下列情形之一，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产： (一)编造引进资金、项目等虚假理由的； (二)使用虚假的经济合同的； (三)使用虚假的证明文件的； (四)使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的； (五)以其他方法诈骗贷款的。 第一百七十五条之一以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第一百六十四条为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。 为谋取不正当商业利益，给予外国公职人员或者国际公共组织官员以财物的，依照前款的规定处罚。 单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚。 行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处;应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第五十六条对于危害国家安全的犯罪分子应当附加剥夺政治权利；对于故意杀人、强奸、放火、爆炸、投毒、抢劫等严重破坏社会秩序的犯罪分子，可以附加剥夺政治权利。 独立适用剥夺政治权利的，依照本法分则的规定。 第五十七条对于被判处死刑、无期徒刑的犯罪分子，应当剥夺政治权利终身。 在死刑缓期执行减为有期徒刑或者无期徒刑减为有期徒刑的时候，应当把附加剥夺政治权利的期限改为三年以上十年以下。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚;有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： (一)犯罪情节较轻； (二)有悔罪表现； (三)没有再犯罪的危险； (四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第七条为谋取不正当利益，向国家工作人员行贿，数额在三万元以上的，应当依照刑法第三百九十条的规定以行贿罪追究刑事责任。 行贿数额在一万元以上不满三万元，具有下列情形之一的，应当依照刑法第三百九十条的规定以行贿罪追究刑事责任： （一）向三人以上行贿的； （二）将违法所得用于行贿的； （三）通过行贿谋取职务提拔、调整的； （四）向负有食品、药品、安全生产、环境保护等监督管理职责的国家工作人员行贿，实施非法活动的； （五）向司法工作人员行贿，影响司法公正的； （六）造成经济损失数额在五十万元以上不满一百万元的。 第八条犯行贿罪，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百九十条第一款规定的“情节严重”： （一）行贿数额在一百万元以上不满五百万元的； （二）行贿数额在五十万元以上不满一百万元，并具有本解释第七条第二款第一项至第五项规定的情形之一的； （三）其他严重的情节。 为谋取不正当利益，向国家工作人员行贿，造成经济损失数额在一百万元以上不满五百万元的，应当认定为刑法第三百九十条第一款规定的“使国家利益遭受重大损失”。 第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。 刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。 刑法第一百六十四条第一款规定的对非国家工作人员行贿罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规定的二倍执行。 《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》 第二百四十一条对第一审公诉案件，人民法院审理后，应当按照下列情形分别作出判决、裁定： （一）起诉指控的事实清楚，证据确实、充分，依据法律认定指控被告人的罪名成立的，应当作出有罪判决； （二）起诉指控的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名与审理认定的罪名不一致的，应当按照审理认定的罪名作出有罪判决； （三）案件事实清楚，证据确实、充分，依据法律认定被告人无罪的，应当判决宣告被告人无罪； （四）证据不足，不能认定被告人有罪的，应当以证据不足、指控的犯罪不能成立，判决宣告被告人无罪； （五）案件部分事实清楚，证据确实、充分的，应当作出有罪或者无罪的判决；对事实不清、证据不足部分，不予认定； （六）被告人因不满十六周岁，不予刑事处罚的，应当判决宣告被告人不负刑事责任； （七）被告人是精神病人，在不能辨认或者不能控制自己行为时造成危害结果，不予刑事处罚的，应当判决宣告被告人不负刑事责任； （八）犯罪已过追诉时效期限且不是必须追诉，或者经特赦令免除刑罚的，应当裁定终止审理； （九）被告人死亡的，应当裁定终止审理；根据已查明的案件事实和认定的证据，能够确认无罪的，应当判决宣告被告人无罪。 具有前款第二项规定情形的，人民法院应当在判决前听取控辩双方的意见，保障被告人、辩护人充分行使辩护权。必要时，可以重新开庭，组织控辩双方围绕被告人的行为构成何罪进行辩论。