天津自由贸易试验区人民法院民 事 判 决 书（2021）津0319民初2771号原告：世欣荣和投资管理股份有限公司，住所地北京市朝阳区关东店28号3号楼11层1110室。法定代表人：田小雷，董事长。委托诉讼代理人：张毅，北京市大地律师事务所律师。委托诉讼代理人：张权，北京市大地律师事务所律师。被告：天津东方高圣股权投资管理有限公司，住所地天津市开发区新城西路52号滨海金融街6号楼三层AI308室。法定代表人：花正金。原告世欣荣和投资管理股份有限公司（以下简称“世欣荣和公司”）与被告天津东方高圣股权投资管理有限公司（以下简称“东方高圣公司”）股东知情权纠纷一案，本院于2021年2月2日立案，适用简易程序于2021年3月24日公开开庭进行了审理。原告的委托诉讼代理人张毅到庭参加诉讼，被告东方高圣公司经本院传票传唤，无正当理由未到庭参与诉讼，本案现已审理终结。原告向本院提出诉讼请求：1．被告于判决发生法律效力之日起十日内在被告住所地提供其自2011年度至判决发生法律效力期间的公司章程（章程修正案）、股东会决议及股东会会议记录、董事会决议及董事会会议决议、监事会决议和监事会会议决议和财务会计报告（包括资产负债表、损益表、利润分配表、财务状况变动表、财务状况说明表、纳税申报表、审计报告等）以供原告及其委托的会计师事务所查阅、复制；2．被告于本判决发生法律效力之日起十日内在被告住所地提供其自2011年度至判决发生法律效力之日期间的会计账簿（包含总账、明细账、往来账、现金日记账、银行日记账、固定资产卡片明细表、其他辅助性账簿）、会计凭证（含记账凭证、原始凭证、银行对账单、交易明细及作为原始凭证入账备查的有关资料）和会计报表（包括资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附注及其他辅助性报表）供原告及其委托的会计师事务所查阅；3．本案全部诉讼费用由被告承担。事实和理由：原告于2011年成为被告公司股东，现持有被告公司全部股权份额的25%。由于被告公司现出现经营困难，并被中国证券基金业协会列入异常机构，原告多次与被告协商要求查看诉请中列明的会议记录及财务信息，但被告均予以拒绝或者不予回复。根据《公司法》及《公司法解释四》相关规定，原告现诉至贵院，望依法判如所请。被告东方高圣公司未作答辩亦未提交证据。为证明其主张，原告提交了如下证据：证据1．被告公司企业信用信息公示报告，证明被告住所地位于天津市滨海新区。证据2．被告公司章程及修正案，证明被告住所地位于天津市滨海新区，原告属于被告公司股东。证据3．被告公司在企业信用信息网2019年的年报，证明原告属于被告公司股东。证据4．被告公司的私募基金管理人公示信息，证明被告公司已经被中国证券投资基金业协会列入经营异常名单。证据5．律师函，证明原告在诉前委托律师向被告公司发律师函，主张股东知情权。证据6.EMS快递单据，证明原告已经向被告公司履行了事先通知义务。证据7.电汇凭证一张，证明原告对被告公司进行了实缴出资。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。被告未到庭参与诉讼应视为其放弃当庭质证和答辩的权利，对原告提交的证据，本院予以确认并在卷佐证。根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：被告东方高圣公司是一家成立于2009年3月6日的有限责任公司，注册资本为1200万元，该公司共有8名股东，其中原告世欣荣和公司为持股比例最大的股东，持股比例为25%。原告世欣荣和公司为了解东方高圣公司的经营情况，分别于2020年10月、11月向被告的多个联系地址分别邮寄发送了请求查阅公司有关资料的律师函。其中寄往北京市朝阳区东四环中路41号嘉泰国××大厦××座××室的邮件于2020年11月28日签收，签收人的联系电话为137××××3707。原告邮寄的律师函内容为：由于被告东方高圣公司被中国证券基金业协会列入异常机构，原告世欣荣和公司为全面了解公司运营及财务状况，促进公司更好发展，亦为行使股东知情权之权利，依据《中华人民共和国公司法》第三十三条之规定，需查阅公司以下资料：一、2011年度至今的章程（包括章程修正案）、股东会会议决议和会议记录、董事会会议决议和会议记录、监事会会议决议和会议记录。二、2011年度至今的财务会计报告（包括但不限于资产负债表、损益表、利润分配表、财务状况变动表、财务状况说明表、纳税申报表、审计报告等）。三、2011年度至今的会计账簿（包括但不限于总账、明细账、往来账、现金日记账、银行日记账、固定资产卡片明细表、其他辅助性账簿等）和会计凭证（包括但不限于记账凭证、原始凭证、银行对账单交易明细及作为原始凭证入账备查的有关资料等）。要求被告东方高圣公司自接到该函之日起15日内对上述理由进行审查，并将查阅时间及地点书面告知原告。原告称在查阅申请规定的时限内，被告公司未向原告作出任何回复，故成讼。另查，被告东方高圣公司在企业信用公示系统所公示的联系电话为137××××3707，该公司2018年度公示的基本信息中企业的通信地址为北京市朝阳区东四环中路41号嘉泰国××大厦××座××室。本院认为，股东知情权是股东享有对公司经营管理等重要情况或信息真实了解和掌握的权利，是股东依法行使资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利的基础性权利。《中华人民共和国公司法》第三十三条规定股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。从上述法律规定可知，只要属于公司股东就享有作为股东应有的知情权。本案中，原告具有被告公司的股东身份，依法享有查阅、复制公司章程、股东会决议及会议记录、董事会会议决议及会议记录、监事会会议决议及会议记录和财务会计报告的权利，故对原告的上述诉讼请求，本院予以支持。关于原告要求查阅会计账簿一节，《中华人民共和国公司法》第三十三条规定“股东有权查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账目有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅”。原告作为被告公司的股东，其查阅公司的财务会计账簿必须依法履行相应的书面申请的前置程序。本案原告在提起本诉之前已向被告提出书面查阅申请，查阅范围已经包含了本案中原告要求查阅的范围，被告东方高圣公司在收到原告书面申请后的法定期限内并没有给予原告任何答复。故原告亦依法履行了提起股东知情权诉讼的法定前置程序，故对原告要求查阅被告公司会计账簿及会计凭证的诉讼请求，本院予以支持。对于原告主张查阅的会计报表，根据《中华人民共和国会计法》第二十条第二款的规定，财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。因此会计报表系财务会计报告的法定组成部分，包含在财务会计报告之中，故在本院已支持原告查阅、复制财务会计报告的情况下，对于原告在第二项诉请中要求查阅会计报表的主张不再单独予以支持。对于查询的时间范围，原告主张自2011年起至本判决生效之日止时间范围内的公司材料，其主张并未违反法律规定，本院予以确认。关于查阅方式、时间及地点，鉴于财务会计报告、会计账簿、会计凭证具有较高的专业性，不具有专业知识的股东在查阅上述资料时难以全面、真实地了解公司的财务及经营状况。专业会计人员的协助，有助于股东知情权充分行使。根据《最高人民法院关于适用若干问题的规定（四）》第十条第二款的规定，股东依据人民法院生效判决查阅公司文件材料的，在该股东在场的情况下，可以由会计师、律师等依法或者依据执业行为规范负有保密义务的中介机构执业人员辅助进行。故原告主张有权委托律师、注册会计师协助其查阅符合相关司法解释的规定。公司法赋予股东知情权的目的和价值虽在于保障股东权利的充分行使，但这一权利的行使也应在权利平衡的机制下进行，即对于经营效率、经营秩序等公司权益未形成不利影响。因此原告查阅的应当是和其欲知情的事项相互关联的材料，而并非对公司财务的全面审计，故查阅应当在公司正常的业务时间内且不超过十个工作日为宜，查阅的方便地点应在被告公司内。同时，原告在行使股东知情权的过程中，应当谨慎行使权利，原告委托的专业会计人员，应当具有相应执业资格，向被告公司出示身份证明及授权委托书等手续，不得有干扰被告的正常经营、泄露公司商业秘密等损害公司合法权益的情形。综上，依照《中华人民共和国公司法》第三十三条，《最高人民法院关于适用若干问题的规定（四）》第十条第二款，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条规定，判决如下：一、被告天津东方高圣股权投资管理有限公司自本判决生效之日起十日内将公司2011年度起至本判决生效之日止的公司章程、股东会决议及股东会会议记录、董事会决议及董事会会议决议、监事会决议和监事会会议决议和财务会计报告置备于公司，供原告世欣荣和投资管理股份有限公司查阅、复制，原告有权委托注册会计师协助查阅、复制，时间不得超过十个工作日；二、被告天津东方高圣股权投资管理有限公司自本判决生效之日起十日内将公司2011年度起至本判决生效之日止的公司会计账簿、会计凭证置备于公司，供原告世欣荣和投资管理股份有限公司查阅，原告有权委托注册会计师协助查阅，查阅时间不得超过十个工作日；三、驳回原告世欣荣和投资管理股份有限公司的其他诉讼请求。案件受理费减半收取计40元，由被告天津东方高圣股权投资管理有限公司负担。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于天津市第三中级人民法院。审判员 耿 亮二〇二一年三月二十九日书记员 杨天乐附相关法条：《中华人民共和国公司法》第三十三条股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。《最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（四）》第十条人民法院审理股东请求查阅或者复制公司特定文件材料的案件，对原告诉讼请求予以支持的，应当在判决中明确查阅或者复制公司特定文件材料的时间、地点和特定文件材料的名录。股东依据人民法院生效判决查阅公司文件材料的，在该股东在场的情况下，可以由会计师、律师等依法或者依据执业行为规范负有保密义务的中介机构执业人员辅助进行。