天津市东丽区人民法院执 行 裁 定 书（2021）津0110执异24号案外人：遵义市红花岗区财政局（统一社会信用代码1152030200950511XB），住所地遵义市中华南路99号。负责人：孙昕，该单位局长。委托诉讼代理人：王博，男，该单位员工。申请人：天津市三六零建筑装饰工程有限公司（统一社会信用代码911201023515649834），住所地天津市河东区六纬路85号万隆中心大厦A-1205。法定代表人：王凯强，该公司经理。委托诉讼代理人：陈宗跃，天津耀达律师事务所律师。委托诉讼代理人：贾凡，天津耀达律师事务所实习律师。被申请人：天津市恒源建筑工程有限公司（统一社会信用代码91120110566115501F），住所地天津市东丽区新立街道新乡路9号-106。法定代表人：刘召辉，经理。被申请人：遵义市湘江投资（集团）有限公司（统一社会信用代码91520300692713721C），住所地贵州省遵义市红花岗区新能源汽车产业园创客中心大楼。法定代表人：陶在刚，董事长。本院在审理申请人天津市三六零建筑装饰工程有限公司（以下简称三六零公司）与被申请人天津市恒源建筑工程有限公司（以下简称恒源公司）、遵义市湘江投资（集团）有限公司（以下简称湘江公司）票据追索权纠纷一案中，案外人遵义市红花岗区财政局（以下简称红花岗区财政局）对本院冻结湘江公司名下银行账户的行为提出书面异议。本院受理后，依法组成合议庭进行了审查。现已审查终结。红花岗区财政局称，东丽区人民法院冻结的招商银行遵义分行银行账户（账号：×××01）中的50万元系贵州省财政厅通过发行专项债券筹集而得，专项用于遵义市南部新区南关护城片区城市棚户区改造项目，该款项系贵州省财政厅所有。2018年，遵义市南部新区财政金融处受遵义市红花岗政府委托，对遵义市南部新区南关护城片区城市棚户区改造资金进行监管，为了专款专用，遵义高新技术产业开发区（贵州红花岗经济开发区）财政金融处实施监管，与招商银行遵义分行、湘江公司三方共同签订了《政府债券资金监管协议》，开设了案涉账户，为棚改专项资金账户，账户中的资金来源于政府债券，支出须经政府批准，接受银行监督，湘江公司对案涉账户内的资金无支配权。2019年12月，遵义市人民政府下发《关于撤销遵义市南部新区管理体制的意见》（遵党办字﹝2018﹞54号）撤消了遵义市南部新区的建制，由红花岗区财政局承接遵义市南部新区财政金融处工作职责，故资金权属人实为红花岗区财政局。根据财政部住房城乡建设部关于《中央财政诚征保障性安居工程专项资金管理办法》（财综﹝2019﹞31号），地方各级财政部门应当对专项资金实行专项管理、分账核算，并严格按照规定用途使用；不得截留、挤占、挪作他用，不得用于平衡本级预算。地方各级住房保障部门及项目实施单位应当严格按照本办法规定使用专项资金，不得挪作他用。专项资金不得用于人员经费、公用经费、购置交通工具等支出之规定，用于支持城市棚户区改造的资金属于专项资金。综上，红花岗区财政局认为案涉账户内的资金系棚改专用资金，是为了补偿被征收人的安置补偿款而设立的专项资金账户，不能用于其他用途，账户内的棚改资金已经特定化，为了实现专项目的，该类账户资金是享有因一般债权阻却执行的权益，随意冻结可能导致不安定的社会因素，故申请依法解除对该账户的冻结。三六零公司称，红花岗区财政局不是涉案保全裁定的当事人，其保全异议申请书中未提出对冻结的50万元具有实体权利，无权提起保全异议。案涉账户系湘江公司的存款账户，权利人应为湘江公司，账户内的存款同样系湘江公司所有，法院冻结该账户具有事实及法律依据。即使案涉账户为专用账户，其性质也是存款账户，而不是贷款账户，红花岗区财政局以该账户系专用账户作为不能冻结查封的理由，无事实及法律依据。同时，货币没有所有权与使用权分离的规定，谁持有货币谁就是货币的所有权人。案涉账户内的存款是湘江公司银行账户名下，该账户内的存款就是湘江公司的存款，该款项用途及性质的内部约定对协议以外的当事人无效，不能对抗第三人，且红花岗区财政局提供的《政府债券资金监管协议》明确约定，在项目执行过程中，发生监管专户内的资金被强制划扣的，乙方即湘江公司应当弥补甲方即南部新区（贵州红花岗经济开发区）财政局的资金损失。该约定内容可以证明协议当事人对账户内资金被司法查控存在事先约定，没有排除被司法查控的可能。另外，湘江公司的股东系遵义市国有资产监督管理委员会，湘江公司为国有独资企业，其作为商业承兑汇票的出票人，发行票据是否与棚户区改造相关应当由湘江公司承担举证责任。综上，三六零公司认为红花岗区财政局的异议申请没有事实及法律依据，请求法院予以驳回。本院查明，三六零公司与恒源公司、湘江公司票据追索权纠纷一案，三六零公司向本院申请财产保全，本院于2020年8月6日作出（2020）津0110民初4369号民事裁定书，冻结了湘江公司在招商银行股份有限公司遵义分行账号×××01账户内的存款人民币50万元，冻结期限为一年，自2020年8月6日至2021年8月5日止。另查，2020年12月16日，遵义湘江投资建设有限责任公司变更为遵义市湘江投资（集团）有限公司。本院认为，《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第二十五条规定：“对案外人的异议，人民法院应当按照下列标准判断其是否系权利人：……（三）银行存款和存管在金融机构的有价证券，按照金融机构和登记结算机构登记的账户名称判断；有价证券由具备合法经营资质的托管机构名义持有的，按照该机构登记的实际投资人账户名称判断。”本案中，案涉账户的开户人为湘江公司，本院冻结案涉账户时，该银行存款的权利人亦为湘江公司。另外，红花岗区财政局提供的《政府债券资金监管协议》第十一条约定，如在项目执行过程中发生监管专户内资金被强制划扣，乙方即湘江公司应弥补甲方即遵义市南部新区（贵州红花岗经济开发区）财政局的资金损失。该协议也未排除司法机关对案涉账户的冻结、扣划。综上，红花岗区财政局提供的证据不能证明其为案涉账户存款的权利人，且未有禁止司法机关对此类账户存款冻结的相关规定，故本院冻结湘江公司名下的银行账户符合法律规定，红花岗区财政局的异议请求不成立，应予驳回。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十七条，《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第十七条、第二十四条、第二十五条的规定，裁定如下：驳回案外人遵义市红花岗区财政局的异议请求。案外人、当事人对裁定不服，认为原判决、裁定错误的，应当依照审判监督程序办理；与原判决、裁定无关的，可以自本裁定送达之日起十五日内向人民法院提起诉讼。审 判 长  田培东人民陪审员  刘振华人民陪审员  朱广齐二〇二一年三月十一日书 记 员  李维成本裁定所依据的法律法规一、《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十七条：执行过程中，案外人对执行标的提出书面异议的，人民法院应当自收到书面异议之日起十五日内审查，理由成立的，裁定中止对该标的的执行；理由不成立的，裁定驳回。案外人、当事人对裁定不服，认为原判决、裁定错误的，依照审判监督程序办理；与原判决、裁定无关的，可以自裁定送达之日起十五日内向人民法院提起诉讼。二、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第十七条：人民法院对执行行为异议，应当按照下列情形，分别处理：（一）异议不成立的，裁定驳回异议；（二）异议成立的，裁定撤销相关执行行为；（三）异议部分成立的，裁定变更相关执行行为；（四）异议成立或者部分成立，但执行行为无撤销、变更内容的，裁定异议成立或者相应部分异议成立。三、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第二十四条：对案外人提出的排除执行异议，人民法院应当审查下列内容：（一）案外人是否系权利人；（二）该权利的合法性与真实性；（三）该权利能否排除执行。四、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第二十五条：对案外人的异议，人民法院应当按照下列标准判断其是否系权利人：（一）已登记的不动产，按照不动产登记簿判断；未登记的建筑物、构筑物及其附属设施，按照土地使用权登记簿、建设工程规划许可、施工许可等相关证据判断；（二）已登记的机动车、船舶、航空器等特定动产，按照相关管理部门的登记判断；未登记的特定动产和其他动产，按照实际占有情况判断；（三）银行存款和存管在金融机构的有价证券，按照金融机构和登记结算机构登记的账户名称判断；有价证券由具备合法经营资质的托管机构名义持有的，按照该机构登记的实际投资人账户名称判断；（四）股权按照工商行政管理机关的登记和企业信用信息公示系统公示的信息判断；（五）其他财产和权利，有登记的，按照登记机构的登记判断；无登记的，按照合同等证明财产权属或者权利人的证据判断。案外人依据另案生效法律文书提出排除执行异议，该法律文书认定的执行标的权利人与依照前款规定得出的判断不一致的，依照本规定第二十六条规定处理。