四川省成都高新技术产业开发区人民法院 民 事 判 决 书 （2021）川0191民初4316号 原告：张莹，女，1982年7月7日出生，汉族，住成都市高新区。 委托诉讼代理人：何晓风,四川衡平律师事务所律师，特别授权代理人。 被告：刘亚南，男，1979年10月28日出生，汉族，住四川省自贡市自流井区。 原告张莹与被告刘亚南民间借贷纠纷一案，本院于2021年3月4日立案，后依法适用简易程序于2021年3月17日公开开庭进行了审理。原告张莹的诉讼代理人何晓风到庭参加诉讼，被告刘亚南经本院合法传唤未到庭参加诉讼，本院依法进行缺席审理。本案现已审理终结。 张莹向本院提出诉讼请求：1.判令刘亚南归还借款195000元并支付利息（以195000元为基数，按年利率15.4%的标准从2014年8月21日起计算至本金付清之日止）；2.本案诉讼费由刘亚南承担。事实及理由：2014年1月20日，刘亚南与张莹签订《融资协议书》，约定张莹向刘亚南出借200000元，期限12个月，月利率2.5%。后张莹向刘亚南转账支付借款本金195000元。2019年12月3日，刘亚南向张莹出具《借条》，确定张莹合计向刘亚南出借款项200000元，并承诺于2020年12月3日归还。后刘亚南未按约归还借款本息，张莹多次催告无果，为维护自身合法权益提起诉讼。 刘亚南未到庭发表答辩意见，也未向法庭提交任何书面材料。 审理查明的事实：2014年1月20日，张莹与刘亚南签订《融资协议书》，载明：张莹将200000元贷给刘亚南使用，期限为12个月，月利率为2.5%，交付现款之日起计提张莹所得利息，按1个月支付利息一次。当日，张莹通过招商银行账户分4次向刘亚南转款共计195000元。后刘亚南分别于2014年2月20日、3月20日、4月20日、5月20日、6月20日、7月20日、8月20日7次向张莹的招商银行账户转入5000元，共计35000元。2019年12月3日，刘亚南向张莹出具《借条》，载明：借到张莹现金200000元，还款日期2020年12月3日。 另查明，张莹向本院提交起诉状的时间为2020年12月18日。 庭审中，张莹称，第一次支付款项时因扣除“砍头息”5000元，故实际出借金额为195000元；《借条》中虽未约定利息，但其事实上是对《融资协议书》的延续和确认，故应按《融资协议书》中双方约定利率计算利息；张莹收到的7笔5000元均为刘亚南支付的2014年8月21日之前的利息，故未还利息起算日应为2014年8月21日。 以上事实，有《融资协议书》《借条》、招商银行户口历史交易明细表等证据在卷予以佐证。 判决理由：张莹与刘亚南之间建立的民间借贷法律关系系双方当事人真实意思表示，内容不违反法律行政法规效力性强制性规定，合法有效，各方均应当按照约定履行义务。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定，预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。本案中，张莹通过银行转账向刘亚南实际出借195000元，本院予以确认。刘亚南共以本金200000为基数，按月利率2.5%的标准归还利息7次，因借款本金实际为195000元，故利息中超过以195000元为基数，按月利率2.5%计算的部分应抵扣为本金，计算如下:                            本金                       起算       时间                       还款       时间                       用款天数                       实际标准利息                       上期累计到本期利息                       还款金额                       应抵扣       本金                               195000.00                       2014/1/20                       2014/2/20                       31                       4968.49                       0.00                       5000.00                       31.51                               194968.49                       2014/2/20                       2014/3/20                       28                       4486.95                       0.00                       5000.00                       513.05                               194455.44                       2014/3/20                       2014/4/20                       31                       4954.62                       0.00                       5000.00                       45.38                               194410.06                       2014/4/20                       2014/5/20                       30                       4793.67                       0.00                       5000.00                       206.33                               194203.73                       2014/5/20                       2014/6/20                       31                       4948.20                       0.00                       5000.00                       51.80                               194151.93                       2014/6/20                       2014/7/20                       30                       4787.31                       0.00                       5000.00                       212.69                               193939.24                       2014/7/20                       2014/8/20                       31                       4941.47                       0.00                       5000.00                       58.53                               193880.71                                                                                                                                                                                 本案中，双方在《融资协议书》中约定借款12个月，即2015年1月20日还款，在《借条》中约定还款日期为2020年12月3日，现均已届满，故本院对张莹要求刘亚南归还借款本金193880.71元的诉请予以支持，超出部分不予支持。 关于利息的问题。2015年9月1日生效的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款规定，借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持；第二款规定，借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。2021年1月1日生效的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十五条第一款规定，出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外；第二十八条第二款第（二）项规定，约定了借期内利率但是未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；第三十一条第二款规定，2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持。本案借贷合同成立于2020年8月20日前，案件受理时间在2020年8月20日后，合同约定利率为月利率2.5%，张莹主动将2014年8月20日后的利息调减为年利率15.4%，未超过司法解释规定上限，本院予以确认。2014年8月21日后的利息应以193880.71元为基数，按照年利率15.4%的标准计算至该款项还清之日止。 法律依据：《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十五条第一款、第二十六条、第二十八条第二款第（二）项、第三十一条第二款、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条。 判决结果：一、被告刘亚南于本判决生效之日起10日内向原告张莹归还借款本金193880.71元并支付利息（以193880.71元为基数，按照年利率15.4%的标准从2014年8月21日起计算至本金付清之日止）； 二、驳回原告张莹的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费减半收取3525元，由被告刘亚南负担。 权利告知：如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于四川省成都市中级人民法院。 本案判决书生效后，负有履行义务的当事人应当依法按期履行。逾期未履行的，权利人申请执行后，人民法院依法对相关当事人采取限制高消费、列入失信名单、罚款、拘留等措施，构成犯罪的，依法追究刑事责任。 审判员 李 冯 二〇二一年三月三十日 书记员 欧成绮