广西壮族自治区柳州市鱼峰区人民法院 民 事 判 决 书 （2021）桂0203民初367号 原告：韦金棉，女，1978年11月12日出生，壮族，住广西柳州市。 委托诉讼代理人：平子敬，广西都乐律师事务所律师。 被告：罗世智，男，1966年12月15日出生，汉族，住广西柳州市鱼峰区。 原告韦金棉与被告罗世智民间借贷纠纷一案，本院于2021年1月13日立案后，依法适用简易程序，于2021年3月2日公开开庭审理了本案，原告韦金棉及其委托诉讼代理人平子敬，被告罗世智到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告韦金棉向本院提出诉讼请求：1.判令被告向原告偿还借款本金人民币148800元，支付利息88834元（以148800元为基数：（1）2018年6月至2020年7月共计26个月按月利率2%计算：148800×0.02×26＝77376元，（2）2020年8月至2021年1月共计6个月的利息按银行报价利率四倍15.4%计算：148800× -2- 15.4%÷12×6＝11458元。以上（1）、（2）合计88834元）；2021年1月之后的利息另计至债务清偿之日止；2.本案诉讼费由被告承担。 事实和理由：被告因资金紧张向原告借款，原告通过农业银行分别于2016年6月8日向被告支付借款290000元；2016年7月4日向被告支付借款310000元，2016年7月18日向被告支付借款100000元，三笔借款共计700000元，约定按月利率2%计算利息。2019年4月17日经双方核对确认，被告向原告出具了《借款确认书》，确认书载明：截止2018年5月31日经双方确认罗世智所欠韦金棉借款人民币120000元，欠利息人民币28800元，合计148800元，现以人民币148800元为本金，每月利率2%。此后被告没有按照《借款确认书》约定的内容向原告支付借款本金及利息，原告多次催要无果，遂向法院提起诉讼，请求法院依法判如所请。 被告罗世智辩称，被告于2016年6月8日、7月4日、7月18日向原告借款共计700000元，其已于2017年至2018年通过银行转账偿还原告借款本息共计761500元，已还清原告全部借款本金，仅欠部分利息。 本院经审理认定事实如下：2016年6月至7月期间，被告因资金周转向原告借款，原告分别于2016年6月8日、7月4日、7月18日以银行转账方式向被告支付借款290000元、310000元、 -3- 100000元，共计700000元。双方约定借款月利率为2%。2019年4月17日双方对账后被告出具一份《借款确认书》，确认截止2018年5月31日，被告尚欠原告借款本金120000元、利息28800元，合计148800元，现以148800元为本金，每月利息按月利率2%计算。被告出具该《借款确认书》后，未偿还借款本金或支付利息。 被告提供的广西鹿寨农村商业银行雒容政通分理处活期存款历史明细查询、中国建设银行股份有限公司活期个人明细交易查询、中国农业银行银行卡交易明细清单，拟证实其还款情况。本院根据被告提供银行交易明细并结合双方陈述，确认2016年至2018年被告向原告转款11笔，其中（1）2016年10月28日向原告转款300000元，（2）2016年12月13日向原告转款10000元，（3）2017年1月4日向原告转款10000元，（4）2017年1月26日向原告转款20000元，（5）2017年3月23日向原告转款7000元，（6）2017年7月22日向原告转款30000元，（7）2017年11月29日向原告转款150000元，（8）2018年2月13日向原告转款50000元，（9）2018年4月4日向原告转款104500元，（10）2018年8月29日向原告转款30000元，（11）2018年9月18日向原告转款50000元。 本院认为，合法的借贷关系受法律保护。被告于2016年6月至7月期间向原告借款共计700000元，借款月利率为2%，有被告 -4- 出具的《借款确认书》及银行流水予以证实，原、被告均无异议，本院予以确认。 本案争议焦点为，被告尚欠原告借款本息及金额是多少？原告认为根据《借款确认书》，被告尚欠借款本金120000元、利息28800元，被告认为已还清原告全部借款本金，仅欠部分利息。据被告提供的银行交易明细，2016年至2018年期间被告向原告转款共计11笔，在原告未能提供反驳证据的情况下，本院认定该11笔转款系被告对原告的还款。根据先息后本的原则，双方未对款项清偿顺序有特别约定的情况下，该11笔还款应视为先偿付利息，再归还本金。本院对上述11笔转款进行逐笔核算，截止2019年4月17日被告出具《借款确认书》时尚欠原告借款本金总额超出《借款确认书》记载的借款本息之和，在被告未能举证证实尚有其他还款的情况下，本院采信原告的观点，确认被告尚欠借款本金120000元、利息28800元。 双方未约定还款期限，原告可随时要求被告归还借款，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号）第二十八条第一款“借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金”的规定，《借款确认书》约定将利息28800元一并计入借款本金 -5- 并以148800元（120000元+28800元）为基数，按月利率2%计息，超出法律规定的保护范围，故被告应向原告归还的借款本金为120000元。 关于利息。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕17号）第二十五条、第三十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号）第二十六条规定，被告应向原告支付的利息分三个阶段计算：（1）据《借款确认书》，2018年5月31日前的利息为28800元；（2）2018年6月1日至2020年8月19日，以本金120000元为基数，按月利率2%计算为63920元（120000元×2%×26个月+120000元×2%÷30天×19天）；以上（1）、（2）合计92720元；（3）自2020年8月20日至债务清偿时止的利息，以尚欠借款本金为基数，按年利率15.4%计算）。 综上所述，依照《中华人民共和国民法通则》第一百零八条，并参照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号）第二十六条、第二十八条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕17号）第二十五条、第三十一条，《最高人民法院关于适用时间效力的若干规定》第一条，判决如下： -6- 一、被告罗世智应于本案判决生效之日起十日内向原告韦金棉偿付借款本金120000元及该款利息（利息计算：（1）2020年8月19日前的利息为92720元；（2）自2020年8月20日至债务清偿之日止的利息，按年利率15.4%计算）； 二、驳回原告韦金棉的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限最后一日起二年内，向本院申请执行。 案件受理费4864元，减半收取2432元（原告韦金棉已预交），由被告罗世智负担。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广西壮族自治区柳州市中级人民法院。 审判员  全晓岚 二〇二一年三月三十日 -7- 书记员  丘 雪 -8- 附相关法条： 《中华人民共和国民法通则》 第一百零八条债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号） 第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。 借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。 第二十八条借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。 按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。 -9- 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕17号） 第二十五条出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。 前款所称“一年期贷款市场报价利率”，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。 第三十一条本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。 2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算。 本规定施行后，最高人民法院以前作出的相关司法解释与本规定不一致的，以本规定为准。 《最高人民法院关于适用时间效力的若干规定》 第一条民法典施行后的法律事实引起的民事纠纷案件，适用民法典的规定。 -10- 民法典施行前的法律事实引起的民事纠纷案件，适用当时的法律、司法解释的规定，但是法律、司法解释另有规定的除外。 民法典施行前的法律事实持续至民法典施行后，该法律事实引起的民事纠纷案件，适用民法典的规定，但是法律、司法解释另有规定的除外。