成都市温江区人民法院 民 事 判 决 书 （2020）川0115民初5108号 原告：卡得万利商业保理有限公司，住所地：上海市浦东新区杨高南路**由由实际广场**楼**。 法定代表人：张旭东，首席执行官。 委托诉讼代理人：姜丽娜，四川智见成律师事务所律师，特别授权代理。 被告：温江区马西亚服装店，住所地：四川省成都市温江区柳城镇文武路******。 经营者：王雯鹃。 被告：王雯鹃，女，1994年2月1日出生，汉族，住四川省成都市温江区。 原告卡得万利商业保理有限公司（以下简称卡得万利公司）诉温江区马西亚服装店（以下简称马西亚服装店）、王雯鹃合同纠纷一案，本院于2020年11月9日立案后，根据《全国人民代表大会常务委员会关于授权最高人民法院在部分地区开展民事诉讼程序繁简分流改革试点工作的决定》，依法适用简易程序，于2021年3月9日公开开庭进行审理。原告卡得万利公司委托诉讼代理人姜丽娜到庭参加诉讼，被告马西亚服装店、王雯鹃经本院合法传唤无正当理由拒不到庭，本院依法进行缺席审理。本案现已审理终结。 卡得万利公司向本院提出诉讼请求：1、判令被告一向原告返还人民币64,734元；2、判令被告一支付自2019年1月7日起至实际清偿日止的逾期违约金，暂计算至2020年9月6日为26,238.85元（违约金以所有逾期未付款项的年利率24%计算）；3、判令被告二对上述1、2项还款义务承担连带保证责任；4、判令本案受理费等诉讼费用由两被告承担。事实与理由：2018年1月11日，原告与被告一签订了合同号为CSC20180104095691的《商业保理确认书》以及《商业保理协议书》，约定被告一向原告批量转让其在协议期限内使用POS收款工具、在线支付平台，予以销售商品或提供服务所形成的应收账款。为此，原告就被告一店铺、经营情况及先前一定期限内所形成的应收账款流水予以审查；并根据审查结果受让一定金额的应收账款，共计人民币563,880元。同时，在受让上述应收账款的情况下，拟向其支付融资对价款人民币96,000元。另外，双方在《商业保理确认书》中就被告一具体还款数额及方式等，予以明确约定如下：每月最低还款额为9,248元。为此，2018年1月12日原告向中国人民银行征信中心申请办理了应收账款转业务登记。原告依约于2018年1月12日向被告一提供了融资对价款，扣除管理服务费4,800元及人行登记费60元后，被告一实际收到91.140元。截至2019年1月7日，被告一共偿还原告46,242元后至今再未按约定向原告还款。根据《商业保理确认书》和《商业保理协议书》的约定，被告一应及时归还融资对价款余额、保理手续费及相应的违约金。被告二作为被告一的经营者及协议的签署人对被告一不能按期足额归还原告的融资对价款及相关费用，负有连带清偿责任。原告为了维护自身的合法权益，请法院依法支持原告的诉讼请求。 马西亚服装店、王雯鹃经传唤未到庭，亦未提交书面答辩意见。 本院经审理认定事实如下：2018年1月11日，原告与被告一签订《商业保理协议书》，第3.1条约定：“受让账款及权利：甲方在协议期间内批量受让乙方在其营业执照核定的经营范围内出售商品或提供服务所形成的所有应收账款及其收款权利，但对已设定担保物权以及权属不清的账款除外。”第3.2条约定：“支付对价：甲方向乙方一次性支付保理预付款，保理余款在甲方收到受让账款后支付。”第5.1.1条约定：“甲方在本协议生效后，甲方保理资金监管账户收到第一笔乙方POS机刷卡交易额之日起24小时内，向乙方一次性支付保理预付款。实际支付金额以《商业保理确认书》为准。”第5.1.2条约定：“甲方在收到乙方收单机构支付账款的3个工作日内，按《商业保理确认书》的约定扣除相应的保理预付款及相关费用后，将保理余额支付到乙方结算账户。”第5.4条约定：“乙方授权甲方在保理预付款内扣除保理手续费、管理服务费、代垫费用后，所剩金额向乙方实际支付后，保理预付款视为全部支付完毕。” 当日，卡得万利公司与马西亚服装店的经营者王雯鹃签订了《商业保理确认书》，确认卡得万利公司受让马西亚服装店自2018年1月11日起至2019年1月6日止的消费应收账款563880元，保理预付费96000元，实际支付金额91140元。卡得万利公司向马西亚服装店发放保理预付款的账户为王雯鹃的招商银行账户（账号：6214××××3817，开户行：招商银行成都分行西安北路支行）。还款方式为：直接扣款，每月最低还款额为9248元，目标还款期为12个月，扣款账户为王雯鹃的招商银行账户（账号：6214××××3817，开户行：招商银行成都分行西安北路支行）。费用确认：综合管理服务费率5%，共计4800元；综合保理手续费率1.30%／月，共计14976元；代垫人行登记费60元。逾期违约金条款：1.1…乙方在“直接扣款”按月还款方式下，每月计为一个还款节点。对于乙方未能按商业保理确认书约定在每个还款节点足额归还保理预付款及保理手续费，三天宽限期到期后仍未足额归还的，按全部剩余保理预付款及保理手续费的万分之五／日收取违约金；1.2乙方享受累计三天的违约金减免优惠；2．对于乙方未能按商业保理确认书约定在保理期限到期足额归还全部保理预付款及保理手续费，五天宽限期到期后仍未足额归还的，按全部剩余保理预付款及保理手续费的千分之一／日收取逾期违约金；3．乙方的还款次序依次为：违约金、保理手续费和保理预付款。 2018年1月12日，马西亚服装店作为出让人，卡得万利公司作为受让人，双方在中国人民银行征信中心办理了应收账款转让业务登记，转让财产为马西亚服装店从2018年1月12日至2019年1月7日经营期间内产生的所有应收刷卡交易额，价值为563,880元。 2018年1月12日，卡得万利公司通过招商银行成都分行西安北路支行王雯鹃账号62xxx17，实际支付王海燕91,140元，备注为保理放款。 王雯鹃2018年2月11日还款9,248元，其中扣收本金8,000元，扣收手续费1,248元；2018年3月12日还款8,632元，其中扣收本金7,467元，扣收手续费1,165元；2018年4月12日还款9,557元，其中扣收本金8,267元，扣收手续费1,290元；2018年5月12日还款9,248元，其中扣收本金8,000元，扣收手续费1,248元；2018年6月29日还款9,557元，其中扣收本金8,267元，扣收手续费1,290元。截至2020年11月9日，马西亚服装店仅支付上述五期还款，共偿还本金40,001元、利息6,241元后至今再未按约定向卡得万利公司还款。 上述事实，有双方当事人的身份证明与原告方当庭陈述、《商业保理协议书》、《商业保理确认书》、《中国人民银行征信中心动产权属统一登记》、招商银行付款回单、银行流水记录等证据在案佐证，本院予以确认。 本院认为，依据原、被告约定和实际履行情况，本案是基于卡得万利公司向马西亚服装店提供融资，马西亚服装店在约定期间内分期偿还本金并支付固定费用所产生的纠纷。双方虽然进行了应收账款转让的登记，但在履行合同的过程中并不存在真实的应收账款转让，卡得万利公司作为保理商也未进行应收账款的催收、管理，仅向马西亚服装店提供了融资服务。依据《中华人民共和国合同法》第一百九十六条“借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同”的规定，本案符合借款合同的法律特征，应当适用借款合同的法律关系进行调整。 关于借款本金认定。卡得万利公司与马西亚服装店签订《商业保理确认书》及《商业保理协议书》系双方真实意思表示，合法有效。合同约定的保理预付款实为借款本金，约定的综合管理服务费和综合保理手续费实为借款利息。根据《中华人民共和国合同法》第二百条：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”因卡得万利公司收取马西亚服装店4,800元的综合管理服务费没有法律依据，其实际向马西亚服装店支付的金额为91,140元，其中代缴人民银行登记费系代被告交纳60元，本院认定出借金额为91,200元。被告应当偿还借款本金91,200元及其占用资金利息。 关于借期内利率。因双方约定的综合保理手续费率1.30%/月即15.6%/年，未超过年利率24%的标准，故双方约定的利率本院予以认可。故马西来服装店应支付的借款期限内的利息为14,227.2元（91,200元×15.6%）。 关于已实际偿还利息、本金部分。马西亚服装店仅支付五期还款，共偿还本金40,001元、利息6,241元。被告实际下欠借款本金：51,199元，借款期限内尚欠利息：7,986.2元。 关于违约金计算。根据《商业保理确认书》约定，所有款项未能足额、按时还款的逾期违约金为每日千分之一。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条：“出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但是总计超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的部分，人民法院不予支持”。第三十一条：“本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算”。双方约定的融资到期日为2019年1月6日，马西亚服装店享有五天宽限期，故违约金应自2019年1月12日起计算，至实际还清之日止。卡得万利公司的借款利息元虽不属于马西亚服装店出借的款项，但案涉协议中约定上述款项在保理期限到期之日未按时、足额归还的，按照全部款项计算违约金，故违约金应以借款本金51,199元＋借款利息7,986.2元=59,185.2元为基数进行计算，从2019年1月12日至2020年8月19日，违约金按24%计算；从2020年8月20日至实际还清日止，按合同成立时即2018年1月11日一年期贷款市场报价利率四倍计算。 根据《中华人民共和国民法总则》第五十六条第一款：“个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担。”卡得万利公司请求王雯鹃和马西亚服装店承担连带清偿责任的诉讼请求无法律依据。 据此，依照《中华人民共和国民法总则》第五十六条第一款、《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条、第三十一条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉时间效力的若干规定》第一条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十二条、第一百四十四条之规定，判决如下： 一、温江区马西亚服装店经营者王雯鹃于本判决生效之日起十日内向卡得万利商业保理有限公司支付59,185.2元及违约金（以本金59,185.2元为基数，从2019年1月12日至2020年8月19日，按年利率24%计算；从2020年8月20日至实际还清之日止，按2018年1月11日一年期贷款市场报价利率四倍计算）； 二、驳回卡得万利商业保理有限公司其他诉讼请求。 如果未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费1,037元，由卡得万利商业保理有限公司承担37元，由温江区马西亚服装店实际经营者王雯鹃承担1,000元；公告费260元及后续需公告费由温江区马西亚服装店实际经营者王雯鹃承担。 如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于四川省成都市中级人民法院。 本判决生效后，负有履行义务的当事人应当依法按期履行。逾期未履行的，权利人申请执行后，人民法院依法对相关当事人采取限制高消费、列入失信名单、罚款、拘留等措施，构成犯罪的，依法追究刑事责任。 审判员  孙怡 二〇二一年三月二十九日 书记员  蒲敏