北京市朝阳区人民法院刑 事 判 决 书（2020）京0105刑初1580号公诉机关北京市朝阳区人民检察院。被告人张帆，女，1983年11月17日出生，汉族，公民身份号码×××，大学文化，原某1有限公司招聘总监，户籍所在地北京市昌平区。因涉嫌犯职务侵占罪于2020年1月13日被羁押，次日被刑事拘留，同年2月20日被逮捕，同年7月28日被取保候审。辩护人王文定，北京德和衡律师事务所律师。北京市朝阳区人民检察院以京朝检公诉刑诉〔2020〕1509号起诉书指控被告人张帆犯挪用资金罪，于2020年8月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。北京市朝阳区人民检察院指派检察员张恺出庭支持公诉。被害单位的诉讼代理人赵越、乔靖龙，被告人张帆及其辩护人王文定，证人段某、冉某到庭参加了诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：被告人张帆于2019年4月至9月间，在北京市朝阳区某1有限公司内，利用其担任公司招聘总监的职务便利，多次挪用公司备用金、海外物业费等各项资金共计人民币20余万元，归个人使用，超过三个月未还。被告人张帆于2020年1月13日被公安机关抓获归案。被告人家属已退赔被害单位219,000元。被告人张帆已签署《认罪认罚具结书》。公诉机关向本院提供了被害单位出具的报案材料，证人段某、冉某、霍某的证言、书证、鉴定意见、被告人供述等证据，指控被告人张帆的行为构成挪用资金罪，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定依法惩处。鉴于张帆退赔损失，建议对其从轻处罚，适用缓刑。被告人张帆当庭对指控的罪名不持异议，承认其有挪用公司资金的行为，但是数额应该是14万元以下，其没有及时归还，是因为与公司出现了劳动报酬纠纷，正在与公司协商的过程中；其辩护人认为被告人张帆未能在三个月内退还所挪用的资金，单位也有一定的责任，同时张帆归案后认罪认罚，已经退还了全部违法所得，建议法庭对其从轻处罚,依法适用缓刑。经审理查明：某1有限公司（英文名称F***），于2014年3月25日在香港特别行政区注册成立，段某系公司董事。2020年11月26日某1有限公司在北京市注册成立北京代表处，首席代表人段某。在注册成立北京代表处之前，某1有限公司在北京市以公司名义开展相关活动。2017年某1有限公司与某2人力资源服务有限公司签订派遣服务协议，约定由某2人力资源服务有限公司向某1有限公司派遣工作人员。被告人张帆于2019年4月与某2人力资源服务有限公司签订派遣员工劳动合同，被派遣至某1有限公司工作，职位是招聘总监。张帆在某1有限公司任职期间，经段某同意，公司的员工工资、差旅报销、办公支出等费用由段某个人银行账户转账至张帆个人工商银行账户，由张帆负责对外发放和支出。此外，公司还授权张帆使用本人的同一个工商银行账户代公司收取客户缴纳的海外物业费等费用。张帆利用保管和支配公司资金的职务便利，将部分公司款项挪用于个人消费等，在2019年6月至9月间，共计挪用公司资金211,855．97元，超过三个月未归还。2020年1月13日公安机关将被告人张帆抓获归案。在公诉机关提起公诉前，被告人张帆的亲属向公安机关账户代为退缴人民币219,000元。该款现由公诉机关移送至本院。上述事实，有控辩双方当庭提供的以下证据予以证明：1．被害单位的书面报案材料证明：张帆于2019年4月22日由某2人力资源服务有限公司派遣至某1有限公司担任招聘总监，在职期间主要负责员工招聘、人员工资发放、机票采购、差旅费公关费发放、物业费支付等工作。公司于2019年9月进行财务核账时，发现张帆在2019年6月起，多次在工作中利用职务便利无故克扣经手的各种款项，且拒绝与公司配合并拒不返还侵占公司的款项与财物。经公司核对，张帆涉嫌侵占公司的财产总额高达30余万元。故于2019年12月25日委托冉某向公安机关报案。公司于2021年1月27日出具金额说明证明：段某共计转给张帆2,052,948．64元，张帆支出1,813,150．9元，差额239,797．74元。海外物业费顾客支付张帆共计119,268．7元，张帆转给海外同事唐某91,940．3元，剩余27,328．4元未退还。至此，张帆欠公司共计267,126．14元。2．证人段某的证言证明：其在公安机关的证言证明：我是某1有限公司董事，张帆是我公司之前的员工，后来被辞退了。张帆之前是人事总监，负责公司人事方面的工作。另由于我公司人事、行政、财务分得不是特别清楚，张帆也管行政和财务的事。公司支出费用时，张帆给了我两个她本人的银行卡（号），公司支出费用都是走张帆的银行卡。2019年7月，我在国外生孩子及坐月子，这期间我公司之前干了5年的财务离职了，张帆新招聘了一个财务童某某，张帆说童某某刚入职直接让她管账，她不放心，让我把钱先打给她本人，还给了我一个张帆本人的银行卡（号）。过了一段时间，张帆又换了一张银行卡（号），让我把钱给她打到新换的那张银行卡。张帆通过邮件向我发送各种款项的申请及具体结果，我看完之后，通过转账把钱给张帆打过去。张帆与公司没有纠纷，不知道张帆为什么要侵占公司的钱。2019年8月，我听同事说有几个之前离职的同事要联合起来告我，说我没给他们结清离职费用，当时我已经把这几个人的离职费用56,554元打给张帆，还让她结给这几个离职的人，但是这几个人说没收到钱。后来经过调查是张帆把这几个人的离职费用给截留了。经多次与张帆交涉，张帆于2019年9月4日把这个56,554元打过来了。之后我把这笔钱结给了几个离职的员工。2019年8月13日，我打给张帆的11,900元，是张帆应得的境外补助。其当庭的证言证明：我在公安机关所做的笔录都是真实的，我本人看过并签字确认。我是某1有限公司的董事，我们公司是推销海外房产、办理移民、留学的中介公司。我在公司负责全面工作。2018年开始在大陆开展业务。2019年我们了解到不能以香港公司名义在大陆直接开展业务，于2019年年底到工商行政部门咨询，了解到需要注册代表处，因为香港放假和疫情原因，我们一直到2020年11月才注册了代表处。在注册代表处之前，我们没有办法为员工上社保，所以就与派遣公司合作。我打给张帆个人银行账户的钱是某1有限公司的钱。某1有限公司先将钱打入我的香港账户，然后我再转入我在大陆的账户，我再转给张帆名下的银行账户。之所以用张帆的个人银行账户，是张帆提出的，她说公司财务是新招聘的，她不放心，于是我同意了她的意见。张帆在公司既负责人事工作，又负责一些财务工作。公司请款和报销票据审核一般是财务人员童某某负责，之后我把钱打给张帆，由张帆负责对外发放。2019年9月20日左右，我回到国内，有人反映差旅费得不到报销，离职人员的工资未发放，导致离职人员要告我。经过了解，发现张帆确实有问题，才决定报案的。在报案之前，还有发律师函前后，我们和张帆有沟通，都是希望她配合对账，交接清楚就算了，我没有不让她来公司。但是她拒绝，每次让她来她就找各种理由不来。我们没办法才报警的。3．证人冉某的证言证明：其在公安机关的证言：我是某1有限公司国内市场总监。张帆于2019年4月22日由某2人力资源服务有限公司劳务派遣至我公司担任招聘总监，其在任职期间主要负责员工招聘、员工工资发放、订购机票、办公用品采购、公司差旅费、公关费发放、物业费支付等工作。我公司在2019年9月进行账目审核时，发现张帆自2019年6月起，多次在工作中利用职务便利，无故克扣经手的各种款项，并将单位财产据为己有。在我公司要求其进行交接并核对账目时，她拒绝工作交接核对账目，并拒不返还侵占公司款项。经公司初步核对，张帆涉嫌侵占公司财产达40万元左右。张帆是2019年9月26日起就没再来过公司，她与公司领导因工作有点冲突，未办理工作交接。我公司与张帆未签订劳动合同，我公司与某2人力资源服务有限公司有劳务派遣合作协议，张帆与某2人力资源服务有限公司签订的劳动合同，某2人力资源服务有限公司将张帆派遣至我公司工作。我公司进行账目审核时，将张帆在公司任职期间的账目都审核了。张帆通过公司邮件向公司董事段某申请资金，由段进行审核通过后，公司通过段的个人账号将张帆的申请款打至张帆的个人账号，来支付公司的款项。张帆申请资金时都有资金用途说明，申请金额的依据有的是其他部门做好资金需求计划提给张帆，由张帆去申请，有的是张帆根据市场行情自己判断大概需要申请的金额。段某向张帆支付申请款是她的工商银行账户，卡号6215**2782，户名段某。张帆接收公司申请款用的账号是本人工商银行账户，分别为卡号6215**0598和卡号6212**0494。张帆为公司所用支出时全部是她本人操作支出。张帆克扣经手的各种款项约40万元，分两部分：一部分是张帆通过邮件向段某申请的资金，这部分张帆未将申请的款项全部用于相应的支出，截至她离职时大概还有393,835．42元的缺口。比如未将申请的员工工资全部发放，或者有个别员工的工资未发放，还有申请的其它费用，却未将申请的款项全部支付。第二部分就是我们公司的客户需要由公司代缴海外房产的物业费用。2019年6月中旬至7月中旬，客户将钱打到张帆的个人账户，张帆应该将收到的钱打至公司海外项目经理那里。经过统计，截至2019年7月25日，张帆收到客户海外物业费119,268．7元，只打给海外项目经理91,940．3元，截止她离职有27,328．4元的缺口。张帆收取公司客户物业费用是用她的工商银行卡6215**0598和6212**0494账户。她将收到的公司客户物业费打至公司海外项目经理时也是使用上述账户。公司海外项目经理的收款账户为工商银行账户，卡号6212**0223，户名唐某。张帆在公司申请资金仅向段某一个人申请，基本都是通过邮件申请。据统计，目前有3笔资金未通过邮件申请，分别是6月14日的11,199元、8月16日的10,000元和9月5日10,000元。张帆向段某申请资金有段某打给张帆账号的银行流水为证，张帆支付出去的申请款部分有回单交到公司，有一笔支付手机的费用76,823元没有回单，但公司也认可这笔费用，她确实是为公司所用了。但是393,835．42元的缺口，既没有回单，张帆也未向公司说明去处。张帆收取公司客户物业费用有公司客户的转账截图为证，张帆向公司海外项目经理转账有银行的回单为证，两者相差27,328．4元。我现在还能联系上张帆，我让她来公司核对账目，她回避这个问题。公司让她交回账目，审核那40万元左右的缺口，她拒绝返还，说法院见。张帆的基础工资是由某2人力资源服务有限公司向其发放的。张帆的补助及差旅费由我们公司予以发放。公司与张帆有签订补助差旅费怎么发放的协议，公司不欠张帆的钱。6月17日的“5月差旅未付金额11,462．24元”，是指张帆为支付5月的差旅费向段某申请了46,437．02元，段某也将此款转给张帆，后张帆向公司出具了34,974．78元的差旅票据，剩余的11,462．24元张帆既没有向公司提供发票，也未将剩余的钱交回公司。7月12日的“6月份工资福利（绩效+补贴）”未付金额67,739元，这是段某按照申请打至张帆个人账号314,298元，张帆实际向员工发放了6月份工资福利246,559元，剩余的67,739元未交回公司。7月13日的“7月预算人事行政部-张帆个人垫付款”未付金额9512元钱，是张帆个人垫付的公司员工杨博宁7月9日杭州至郑州的火车票459元，7月3日至5日年会超预算金额5087元和7月8日购买的四部手机3966元。其中杨博宁7月9日杭州至郑州的火车票459元是实际发生的，张帆和杨博宁都没有将票据交公司。7月3日至5日，年会超预算金额5087元，公司未进行核实，张帆也没有将这些钱票据交回公司。7月8日购买的四部手机3966元，公司未见到手机，也没见到发票。7月14日，“机票备用金”未付金额18,000元，这钱张帆申请了，段某将这个钱打到张帆账户，张帆未向公司提供发票，张帆申请的这个机票费用到底有没有发生我不确定。7月22日，20部手机未付金额32,928元，当时张帆为了买20部手机，向段某请款109,760元，段某打给张帆个人账户，张帆实际购买了14部手机交给公司，但是未向公司交手机票。因为没有发票我公司无法精准计算每部手机的价格，就按照20部手机总价109,760元算出每部手机的单价，然后再算出14部手机的费用。用109,760元减去14部手机的费用就得出了32,928元的未付金额。买的14部手机是华为P30pro，市场价约5200元。张帆通过邮件向段总请款，然后段总打给张帆，再由张帆给员工发放工资，其中也包括张帆自己的工资。我公司不欠张帆工资。现向公安机关提供6-9月的工资表，支付工资和奖金的说明。还有一部分工资是张帆未支付，我公司也提供了说明。张帆于2019年9月4日向段某账户转账56,554元，是张帆将未发放的工资部分退还给公司。证人冉某当庭的证言证明：我在公安机关的证言都是属实的，我是代表公司向公安机关报案的。报案时的报案金额是我们当时核算的。报案前我代表公司和张帆沟通过让她回公司把账目核对清楚，但是她一直不同意，还说法院见，所以公司才选择报案的。我们公司不欠张帆的工资，公司不认为与张帆之间有工资的纠纷。我们公司就是某1有限公司，与某3公司没有关系。4．证人霍某的证言证明：我是某1有限公司销售总监。张帆由某2人力资源服务有限公司劳务派遣至某1有限公司担任招聘总监，负责公司的员工招聘、人员工资发放、机票采购、差旅费、公关费的发放、公司物业费的支付等工作。据我所知，北京某3投资管理有限公司和某1有限公司没有实际关系，确实之前有一个北京某3投资管理有限公司，但是该公司早就不使用了。F***就是某1有限公司，它是一家香港注册的公司，注册名称和公章上的名称就是F***。张帆实际侵占公司人民币393,835．42元。她主要通过虚报其负责的各项费用，导致事后无法核实账务，还推脱拒不核实账务，同时还有恶意克扣的情况。几乎每月都有迟发工资和拖欠工资的情况，工资款打入张帆的个人账户，她都会迟发工资或者故意不发放离职人员的离职工资。张帆通过个人银行卡转账给员工发放工资。因何使用张帆个人银行卡转账我不清楚，应该是公司事先定好的。她用她的尾号0598和0494的工商银行储蓄卡给员工发工资。我受公司委托向公安机关提供18笔财务的请款、放款电子邮件，财务打款凭证、明细等材料，以及公司支付工资、社保的材料。张帆共侵占公司393,835．41元。唐某是公司希腊办事处的负责人。5．相关书证材料：⑴某1有限公司北京代表处提供的外国（地区）企业常驻代表机构登记证、中国委托公证人出具的证明书、某1有限公司提供的该公司在香港特别行政区注册登记材料、公司章程等书证证明：该公司中文名称某1有限公司，英文名称F***，注册地址在香港特别行政区，于2014年3月25日成立。2020年11月26日某1有限公司在北京注册成立北京代表处，首席代表人段某，该代表处从事与隶属外国（地区）企业有关的非营利性业务活动。⑵授权证明：某1有限公司特别授权公司董事段某使用其个人银行账户（中国工商银行，6215**2782）代为公司支出各项公司业务活动中的商务费用及行政费用。若在上述有关费用支出过程中产生法律问题，由我公司负责处理并承担相应法律责任。出具日期2019年1月9日。加盖了某1公司公章。⑶某1有限公司提供的证明：证实段某公司董事身份。⑷某1有限公司提供的派遣员工劳动合同证明：该合同的签订方甲方为某2人力资源服务有限公司，乙方为张帆。合同期限从2019年4月22日至2022年4月21日，试用期6个月，从2019年4月22日至2019年10月21日止。工作岗位在F***，职位是招聘总监。乙方张帆用工期间的基本工资为3500元，由甲方按月支付，同时乙方享有用工单位同类岗位员工实行同工同酬分配方法。双方依法参加社会保险，其中依法应由乙方缴纳的部分由甲方或用工单位从乙方的工资中代扣代缴。该合同甲方公司盖章，乙方张帆签字。⑸某1有限公司提供的派遣服务协议证明：某1有限公司与某2人力资源服务有限公司签订该协议，该协议的有效期限为2017年8月11日至2020年7月31日。双方约定由乙方某2人力资源服务有限公司向甲方某1有限公司派遣工作人员。工作人员的各项社会保险费用由乙方申报。⑹某1有限公司于2020年3月6日出具的《使用原因》证明：张帆于2019年4月22日由某2人力资源服务有限公司派遣至某1有限公司担任招聘总监，负责员工招聘、人员工资发放、机票采购、差旅公关费发放、物业费支付等工作。张帆协助公司支付相关款项时使用了张帆名下的工商银行卡，卡号分别为尾号0598和0494，这两张卡始终由张帆持有，公司其他人员从未使用。⑺某1有限公司提供的由某2人力资源服务有限公司为张帆上交各种保险的凭证复印件证明：2019年5月至10月间，某2人力资源服务有限公司一直为张帆缴纳社保费用和发放基本工资3500元。⑻某1有限公司提供的北京市房屋租赁合同复印件证明：2019年1月25日某1有限公司与北京某3投资管理有限公司签订该合同，甲方为北京某3投资管理有限公司，乙方为某1有限公司，双方约定甲方将朝阳区某广场的房屋出租给乙方使用，作为办公场所。租期自2019年2月1日至2021年2月28日。⑼某1有限公司提供的《声明》并附工资补助转账凭证证明：张帆系某2人力资源服务有限公司派遣至F***公司从事招聘总监岗位，合同期限从2019年4月22日至2022年4月21日。工作期间由于张帆不能履行工作职能，并拒不配合公司进行工作交接，2019年10月10日，某1有限公司将张帆退回至某2人力资源服务有限公司，并于2019年11月15日将张帆的所有工资及补助结算完毕。⑽某1有限公司北京代表处提供的《说明》证明：2019年6月12日段某支付张帆的269,810元中，包含张帆5月的工资6900元；2019年7月12日段某支付张帆的342,012元中，包含张帆6月份工资8900元；2019年8月12日段某支付张帆363,318元中，包含张帆7月工资11,900元。至此，公司不再由张帆代发工资，因此张帆8月的工资11,900元、9月份工资9081元以及绩效奖金23,803元由冉某代为支付。⑾某1有限公司出具的海外物业费用收取名单和金额表、付款凭证以及张帆工商银行卡交易明细证明：张帆的涉案工商银行账户收取100余名客户交纳的海外物业费共计119,268．7元。张帆分三次共转给公司相关工作人员唐某账户91,940．3元，截留27,328．4元未支付。⑿段某工商银行尾号2782账户的交易明细证明：段某于2019年6月12日至2019年9月9日期间使用该账户给张帆工商银行账户共计转款36笔，共计人民币2,055,385．94元。⒀张帆工商银行卡号尾号0598和0494账户的交易明细、相关付款凭证、公司相关请款邮件、被害单位书证、司法鉴定意见书关于张帆手机中提取的微信聊天记录、微信转账记录、支付宝转账记录、张帆提供的付款凭证、银行交易明细等证据相互结合综合证明：①张帆工商银行尾号0598和0494的两张卡系张帆同一账户，开始卡号为尾号0598，2019年7月17日，张帆申请换卡，卡号变更为尾号0494。②张帆账户从2019年6月12日至9月9日期间，共计收取段某账户转账36笔，共计人民币2,055,385．94元，2019年6月26日返还段某2438元，2019年9月4日返还段某56,554元。③2019年6月12日张帆账户收取段某第一笔汇款前账户余额为10．52元。该账户收到段某最后一笔转账系2019年9月9日为3442元，经多笔支出，至2019年9月23日，该账户余额7．39元。该账户此后的收支与某1有限公司完全无关。④张帆账户在2019年6月至7月间，共收取100余名客户支付的海外物业费用共计11万余元，转给唐某共计91,940．3元。⑤张帆账户在2019年6月12日至9月23日之间，除段某向其账户转账和公司客户转入海外物业费用外，还有本人其他银行账户、深圳前海微众银行股份有限公司、微众银行、支付宝（中国）网络技术有限公司等账户转入金额共计36万余元；张帆向本人其他银行账户转账、用于个人消费、归还支付宝花呗借款、微信零钱充值、向通联支付网络服务股份有限公司、深圳前海微众银行股份有限公司付款等共计支出74万余元。⑥经张帆以公务支出为由申请，段某通过微信给张帆微信转账共计22,300元，霍某退还的公款3500元亦通过微信转入张帆微信零钱。其中12,259．4元用于公务支出，其余13,450．6元存入张帆微信零钱，归个人使用。⑦张帆使用本人其他信用卡、银行卡账户等支付方式为公司公务支出共计18．8万余元。⑧张帆与冉某的微信聊天记录显示：2019年10月7日，张帆发微信给冉某“1．工资部分，给我结清到明天为止的工资，再给我一个月工资，作为提前解除劳动合同，找工作的代通知金。2．社保给我上到11月。3．按照邓某某的4．5．6．7．8，五个月的公佣，给我支付6．7．8．9．10五个月的公佣。4．以上款项先支付给我，我立刻配合公司交接所有工作。5．所有工作在一天之内交接完，我不想在公司多停留”。2019年11月15日15时许，冉某发送“你回来做交接，把账理清楚不好吗？”张帆回复“姐，我从来没有说过不交接，但段某如何对我的，你从头到尾都看到了”“6．7．8月账目我一直到九月初一直在和她对，她要我转回给她，我都转了”；冉某给张帆发送“你确定现在把公司的账都交清了，不欠公司的吗？如果是，我跟公司说一下”；张帆给冉某回复“公司从未从公司账户转给我一分钱，我欠公司什么钱？段某为了逃税，利用我个人银行卡走私账，反而诬陷我，难道不该给我个交代吗？6．7．8月她转给我的钱，她让我转给她的，我当天就都转给她了，至于未到核对周期，我就被他违法解除工作，这是我故意的吗？我要我该拿的钱，我有什么错？”。⒁张帆建设银行尾号1819账户交易明细单证明：张帆2019年5月，收到韩某某转账的4月份工资3736．36元，6月至9月，每月收到某2人力资源服务有限公司支付的基本工资3500元。另，9月16日、9月27日、11月15日分三次从冉某账户收取11,900元、23,803元、9081元。该账户交易明细还显示，共收到张帆涉案工商银行账户转款共计11万余元，用于归还信用卡和个人消费。还有从微信零钱提现到该账户共计5万元，用于归还信用卡、微粒贷和个人消费。该5万元来源于张帆涉案工商银行账户。⒂张帆工商银行尾号6475信用卡账户和民生银行尾号9758信用卡账户、招商银行尾号0934、6836信用卡账户交易记录证明：张帆在2019年间使用信用卡、归还信用卡欠款的情况，其中从涉案工商银行账户向尾号6475、6836信用卡均有转款归还个人欠款的情况。尾号0934信用卡有支付公务费用的情况，同时该信用卡也存在多笔分期付款消费的情况。⒃到案经过证明：公安人员于2020年1月13日22时许将张帆拘传到案。⒄案款凭单证明：在公诉机关提起公诉前，张帆的亲属向公安机关账户代为退还人民币21,900元，该款现已移送至本院。⒅扣押清单证明：公安机关依法扣押张帆粉色苹果手机一部。6．被告人张帆在公安机关的供述：我是2019年4月22日与某2人力资源服务有限公司签订的派遣合同，人事关系在某2人力资源服务有限公司，派遣到某1有限公司，职务是招聘总监。我实际工作在北京某3投资管理有限公司，是人力总监。我不是很清楚某1有限公司和北京某3投资管理有限公司的关系。我觉得他们俩是一家公司，因为实际控制人是段某。我没有与某1有限公司签订劳务合同。我的工作内容负责公司的人事和行政招聘，帮段某个人用我的银行卡进行差旅费、年会、工资绩效、办公用品采购、公关费等转账，转账回执单我会提供给段某，我还做工资表、销售人员绩效评定管理，我只知道段某是老板娘。我用我的银行卡做的报账业务是某1有限公司的业务，使用的是我的工商银行卡，卡号尾号0494、0598。银行卡和银行卡的密码是我保管。我把报销凭证给段某用来证明实际发生的转账。公司有项目如差旅费、年会、工资绩效、收取海外客户物业管理费等，财务会发邮件，段某会向我转账，然后告诉我让我转账给项目方，我会把回执单凭证给段某进行核账。公司的项目段某、财务童某某等知道，有时邮件也抄送给我。公司海外客户物业管理费也是经我的银行卡转给负责人唐某，是我操作的。我认为我没有侵占公司的财产和截留过工资项目支出和收入。我后来不去上班，是因为段某停止了我的工作，因为当时我算的我应拿的提成是七八万，段某算的是两三万，中间差不少没有给我，我们吵了一架。10月份公司对账后说我侵占公司14万，找过我退钱。我算的是9月份的钱因为还没有核算，所以有2万多未转给段某。我通过邮箱把申请资金的项目和金额报给段某。每个月段总会把钱打到我的账户上，我负责做工资表申报资金，有一些钱没有花，包括有的离职的没有发放工资，还有就是差旅的报销，这些就是造成多申请的资金实际上没有花的原因。9月份之前通过我的银行卡转账支出都是结清的，没有问题。除了尾号0598和0494的银行卡，我没有其他银行卡由公司使用。这张银行卡转到过我的其中一张建设银行卡上资金，账号记不清了，没有转到其它银行了。2019年8月13日有转到我个人银行卡尾号1819账户的一笔1．19万元是我的工资和管理津贴。之前，我没有提取工资和管理津贴到这个卡是因为之前的工资还在卡里没有提取的。2019年8月14日，我的工商银行卡0494转到个人银行卡尾号1819的一笔8万元是什么钱我不记得了，是我转的账。8月22日，我的银行卡0494转到个人银行卡1819四笔共2．1万是什么钱记不清了，可能是个人花销。7月22日，申报的资金有买过20部手机给公司的行政部和销售部，市场总监冉某1（真名冉某）申报，我去购买的，有的从实体店，有的网上购买，我给了十四五部手机的发票，剩余的票没有交，记不住了。公司海外客户物业管理费是由我的银行卡收取客户的钱，然后我用银行卡再把钱转到唐某的银行卡上，有未核销的，具体多少钱我不知道。公司有找过我对账核实。我觉得应该结算我的工资社保同时一块对公司的账。公司与我有纠纷，我觉得公司有没结完的工资、社保。我觉得我没有跟公司进行核销账目是我的疏忽，但通过我的个人卡走账我就后悔了，我觉得劳务纠纷应该给我解决，给我提成。童某某是我通过招聘来公司的，公司之前没有财务，只有出纳，我就招了童某某，他是湖北人，我事先根本不认识他。公司的流程是工资是我通过邮件向公司老板段某申请，然后段某把钱打入我的个人账户，我再使用我的卡来支付。除工资以外所有的其它费用，都是段某和财务商量好金额转至我的账户，我再支付的。如果有些钱暂时不支出，就会在我的账上，我再等段某核对好后再支付。我们公司不是很正规。段某一直这样做。之前使用的是我前一任招聘总监的个人银行卡，这次用我的是因为段某要去欧洲生孩子，她告诉我她生完孩子回来就用她自己的卡，临时用一下我的，所以公司用我的卡用于工作业务的支出。先用的我的尾号0598的工商银行卡支付公司的费用，这个卡后来丢失了，我补办后卡号尾号变成了0494。我还用过我的尾号1819的建设银行借记卡、我的尾号6475工商银行信用卡、我的招商银行信用卡结算过公务支出。原因是因为我个人账号每日支付是有限额的，有的支付事项需要在一天内支付就超额了，所以我就只能使用多个个人账户用于支付公司业务。2019年6月12日，段某转入我尾号0598的工商银行账户268,910元，用于5月份工资支付，到账后我先是消费支出18,454．88元、3033．71元、4000元，2019年6月13日，我又支出一笔9202．7元的支付宝消费，这4笔钱是什么我记不清了，应该是有我的工资。银行流水显示为“消费”“跨行转账”的明确显示，消费支付就是花钱。2019年6月13日，网转给我自己17,548．16元，这个是我的工资。账上也有我自己的钱。我自己的账上2019年6月12日段某给我转账之前有多少钱，我记不清了。2019年7月12日，段某给我尾号0598的工商银行卡账户转的342,012元用于6月份工资发放，到账后我再次消费6533元、36元、3元、2700元，这4笔钱是什么钱我记不清了。我每月工资大概是15,500元上下。我6月份工资是15,500左右。6月份公司把工资342,012元转入我的账上，我先将40,038．54元转入我的工商银行信用卡，之后再跨行转给建行1819尾号的借记卡8900元，是什么钱我记不清了。2019年7月13日段某转给我18,994元，之后用于消费9012．04、8200元、9000元、1423．5元这4笔消费是什么钱我不知道。公司将工资转给我用于公司工资和业务支付的钱，我有过用于个人消费，每个月都有，但是多少钱我记不清了。我本身账上就有自己的钱。我将自己的卡用于公司支付的第一笔钱，是在2019年6月份那笔员工工资支付。我记不清了自己到底有多少钱用于自己花销。段某是陆陆续续打给我钱的，我是有用于自己花销，但是人民币也没印着人名，我哪记得哪笔是我花的。我没想着犯法，我也是第一次做这种事，我觉得我挪用我能还上，我没想到这么严重。我真的记不清侵占了公司多少钱，因为段某陆陆续续给我打了两三百万。我后悔用我自己的卡用于公司支付，段某把钱先给我打过来，她让我再发，我们都是一季度一对账，后续的钱我们还没有对账。我没有花公司的钱，我花的是自己的储蓄。我会把钱还给他们。我没有侵占公司的钱，因为段某还欠我钱呢。我和段某核算过一次有5万元，这笔钱我已经还给她了。段某打给我的钱还没有往下发的这部分钱是6万元，其中2万元是活动经费，剩下的钱我真记不清了，我又不是会计。是段某说的让钱先放我这，我不知道到段某为什么报警，公司还欠我工资呢。根据银行流水显示，2019年7月22日段某转给我的131,084元，根据公司提供的报表显示其中有109,760元用于购买20部手机，公司报表显示实付金额为76,832元，未付32,928元。未付的32,928元的去向，是因为当时我是通过京东买的，当时有活动的价格有18台。之后财务说没买够可以先不买，可以买别的产品，这笔钱后来一直在我卡里，我就自己花了。有的是借给朋友了，有的是给家人看病了。我以为我可以支配这笔钱之后再还给她就行。2019年8月15日段某打给我广州活动经费33,000元，我实际支付24,362．5元，未付8637．5元，这笔钱的去向我记不清了，我记得我都付了。2019年8月24日段某打给我深圳活动、济南活动经费未付金额4300元、4600元，这笔未付的金额去向我记不清了，济南活动经费我记得都付了。我曾任职的某1有限公司认为我侵占公司钱款共计393,835．41元，我不认可。某1公司使用我个人名下的工商银行账户作为公司费用的支付账户。请款、拨款、支付的流程是：通过邮件的方式向段某申请，她批准后会放款，然后我的上述账号收到钱后，按照申请明细使用，并提供支付凭证来平账。有的时候也是电话申请，段总可能口头同意，也可能口头不同意。我当时在公司管理人事和行政两个部门，不管出入账，童某某的职务是财务经理，负责公司常规财务做账、报销。因为最后钱是打给我的，童某某申请费用的邮件抄送我是让我知道这笔钱。工商银行卡一直是我自己使用，童某某申请支付公司的费用也是由我来支付。但请款的使用项目是童某某申请的，他邮件抄送我只是为了让我知道使用的地方。根据公司资料显示，段某将申请的钱转入我银行卡里，有些没有支付凭证，这些没有凭证有的我记不清楚了，有的我认为我交过记账凭证对过账。被告人张帆在公诉机关的供述：我认可我挪用资金的这件事，但是数额没有这么多，我记得就是14万余元。这些钱我挪用还自己的信用卡，用信用卡消费等。我确实有未按时发放公司职工工资等情况，公司让我买20部手机，我只买了15部手机，机票款我还有3万余元未结算。海外物业费我也有没结清的部分，大概是一两万元。其他一些市场费用没计算，需要进一步对账。我认罪认罚。被告人张帆当庭的供述：我承认我有挪用公司资金的行为，但是金额应该只有14万余元，而且我挪用的资金我认为是某3公司的钱。同时我认为公司还拖欠我劳动报酬未予支付。我并不是不想归还公司的钱，是想让公司把拖欠我的工资和提成给我，我再与公司交接。后来公司表示让我等消息，才没有及时与公司交接账目。上述证据，经法庭举证、质证，本院对相关事实认证如下：1．确认被告人张帆挪用的资金金额为211,855．97元。根据公诉机关和被告人张帆向法庭提供的全部证据，能够证明被告人张帆在控制单位资金期间，因个人使用等原因从涉案账户转出74万余元，至2019年9月23日，本人的其他账户归还了36万余元，扣除被告人张帆使用本人其他银行卡、信用卡等支付方式为单位支出的公务费用，其挪用资金的总额为211,855．97元。2．被告人张帆挪用的钱款属于某1有限公司，张帆对上述钱款具有管理的职责。首先，根据现有证据，能够证明某1有限公司系在香港特别行政区注册成立的公司，于2020年11月26日在北京注册成立北京代表处。但在成立代表处之前，该公司即以公司名义在大陆开展相关业务活动，与某2人力资源服务有限公司签订派遣服务协议，约定由某2人力资源服务有限公司向某1有限公司派遣工作人员。被告人张帆于2019年4月与某2人力资源服务有限公司签订派遣员工劳动合同，被派遣至某1有限公司工作。其次，从某1有限公司提供的请款邮件、支付凭证等书证、张帆的微信聊天记录来看，段某个人账户和相关客户打给张帆的钱款系单位因公支出和单位代客户缴纳费用的资金，且张帆对该资金有管理和按单位要求支出的职责。虽然微信聊天记录也显示在一些业务活动中单位使用了某3公司的名义，但是根据派遣协议、单位负责人段某、证人冉某等人的证言能够证明涉案资金系某1有限公司的资金。3．被告人张帆挪用单位资金归个人使用超过了三个月。挪用资金归个人使用超过三个月未还，是指从挪用时开始计算。根据现有涉案账户交易明细等证据显示，张帆的挪用行为是连续的和持续的，从2019年6月12日开始，其每个月都有挪用行为，在7月上旬，其挪用的金额即超过10万元，至7月中下旬，其挪用的资金即超过了20万元，且一直持续到案发，因此其挪用数额较大的资金归个人使用，已超过三个月未还。本院认为，被告人张帆利用其在单位负责资金保管和支出的职务便利，挪用本单位资金供个人使用，且数额较大，超过三个月未归还，其行为构成挪用资金罪，依法应予惩处。北京市朝阳区人民检察院指控被告人张帆犯挪用资金罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立。鉴于被告人张帆归案后能够供认主要犯罪事实，在公诉机关提起公诉前，在其亲属的帮助下退缴了全部违法所得，当庭有一定的认罪悔罪表示，本院对其依法从轻处罚，并适用缓刑。关于其当庭就指控的犯罪金额提出自己仅挪用了14万元的辩解，本院不予采纳。关于辩护人认为被告人张帆挪用资金超过三个月未还单位也有责任的辩护意见，本院认为，被告人张帆挪用单位资金用于个人使用后，及时归还是其法定义务，与单位之间的劳动报酬纠纷不能构成不返还挪用资金的理由，因此对辩护人的该辩护意见，本院不予以采纳，对辩护人所提其他建议从轻处罚之辩护意见，本院酌予采纳。在案之钱款及扣押的物品，本院依法予以处理。综上，根据被告人张帆犯罪的事实、犯罪的性质、情节以及对于社会的危害程度，本院依照《中华人民共和国刑法》第十二条、第二百七十二条第一款、第三款、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款、第六十一条和第六十四条之规定，判决如下：一、被告人张帆犯挪用资金罪，判处有期徒刑七个月，缓刑一年（缓刑考验期限，从判决确定之日起执行）。二、在案之人民币二十一万九千元，其中二十一万一千八百五十五元九角七分，发还某1有限公司北京代表处，其余七千一百四十四元零三分发还被告人张帆。三、在案之粉色苹果手机一部，发还被告人张帆。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向北京市第三中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  朱旭晖审 判 员  张 妍人民陪审员  杨燕慧二〇二一年三月二十六日书 记 员  崔芳芳