黑龙江省绥化市中级人民法院刑 事 裁 定 书（2021）黑12刑终21号原公诉机关黑龙江省肇东市人民检察院。上诉人（原审被告人）刘铁华,女,1979年3月14日出生,汉族,大学本科文化,户籍所在地黑龙江省绥化市肇东市,现住肇东市。2019年6月7日因涉嫌伪造公司印章被肇东市公安局刑事拘留。同年7月16日因涉嫌犯伪造公司印章罪被肇东市检察院批准逮捕,同年7月18日被肇东市公安局执行逮捕,现羁押于安达市看守所。辩护人姜庆冕,黑龙江远东律师事务所律师。辩护人曲直,黑龙江远东律师事务所律师。黑龙江省肇东市人民法院审理黑龙江省肇东市人民检察院指控原审被告人刘铁华犯集资诈骗罪一案，于2020年11月25日作出（2020）黑1282刑初83号刑事判决。原审被告人刘铁华不服，提出上诉。本院于2021年1月8日受理后，依法组成合议庭,经过阅卷，讯问上诉人，认为案件事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。原审法院认定，被告人刘铁华系中国人寿保险股份有限公司肇东支公司工作人员,于2005年至2019年在中国人寿保险股份有限公司肇东支公司负责财务工作,并管理单位公章和财务专用章,2005年至2013年间,经单位领导于某1经理同意,刘铁华以单位名义向社会不特定对象借款,由刘铁华代表单位给出借人出具借款手续,借款用于单位垫付保费、企划费用、员工工资及其他日常各项开销,截至2013年7月于某1离任时,尚有25人的37笔共计584.3万元借款本金及16.366万利某没有偿还,其中最后偿还借款时间为2014年5月30日。于某12013年7月20日离任后,至2017年4月14日陆续偿还了上述借款本息的500万元。2013年7月,黄某1经理接任肇东支公司总经理后,被告人刘铁华继续采取同样方式以单位名义向社会不特定对象借款。黄某1在职期间,单位没有让刘铁华以单位名义借款为单位所用,单位领导对刘铁华以单位名义借款一事不知情。2009年和2013年省公司将肇东支公司的公章和财务专用章收回统一管理。被告人刘铁华分别于2016年和2018年私刻单位公章和财务专用章各一枚,并使用伪造的单位印章给一部分出借人开具借据,截至2019年5月,有43人共计14138389元借款本金没有偿还。2019年6月7日,被告人刘铁华被肇东市公安局传唤到案。中国人寿保险股份有限公司肇东支公司于2020年3月20日前先后向32名被害人支付“救助款”11047760元。上述事实,有经庭审质证、认证的下列证据予以证实：一、书证1.户籍证实,证实被告人刘铁华达到完全负刑事责任年龄。2.到案经过、破案经过,证实被告人刘铁华的抓获经过以及案件的侦破情况。3.调取证据通知书,证实公安机关调取被告人刘铁华银行账户信息情况。4.肇东市公安局经侦大队2020年1月9日出具的《补充侦查工作情况说明》,证实被告人刘铁华以中国人寿保险肇东支公司名义借款的数额、每一笔借款的数额,借款的本金和利某；刘铁华在于某1任职经理时期向不特定的25名被害人、在黄某1任职经理时期向不特定的40名被害人进行借款。5.王某12等33名被害人签字的《肇东市公安局刘铁华案涉案金额确认表》,证实此33名被害人已经在保险公司领取了出借款项。6.肇东市公安局经侦大队2020年3月24日出具的《补充侦查工作情况说明》,证实被害人刘某2等人手中留存的带有黄某1名字的借据原件上“黄某1”的签字不是黄某1书写。7.王某4杰等被害人出具的借据、微信聊天与转账记录,证实系被告人刘铁华向各被害人借款并出具借据,以及借款和被害人追讨的过程。8.肇东市公安局经侦大队于2019年10月21日出具的《王某1、张某4借款及还款情况说明》,证实肇东市公安局工作人员电话联系到被害人王某1的大女儿张某3,张某3称王某1以其女儿张某4（张某3妹妹）的名义借款给中国人寿肇东支公司,但张某4对借款一事并不知情,所借的款项均是王某1的钱,借款均已还清,借款及还款具体数额不清楚。9.肇东市公安局经侦大队于2019年10月21日出具的《姜某1借款及还款情况说明》,证实肇东市公安局工作人员电话联系到被害人姜某1,姜某1称其丈夫在世期间曾经借款给中国人寿肇东支公司,在其丈夫离世之前借款均已还清,借款及还款手续均由其丈夫办理,具体数额回忆不清。10.被害人王某2于2019年10月20日出具的书面证明,证实其2007年至2013年在中国人寿肇东公司工作期间曾经借给公司120000元借款,在其离职后,2014年5月由原任经于某1臣将120000元款项归还。11于某1臣在中国银行的银行交易流水明细,证于某1臣的银行账户曾经与被告人刘铁华和多名被害人发生过银行转账交易。12.被告人刘铁华在中国银行的银行交易流水明细,证实刘铁华的银行账户曾经于某1臣发生过银行转账交易。13.中国人寿黑龙江省分公司纪委于2019年10月23日出具的于某1臣违规经营情况梳理》,证于某1臣违规经营的具体情况。14.2013年7月20于某1臣离职时被告人刘铁华向其交付的37人、25笔借款明细表,证实在上述时间点各被害人的借款数额、借款时间、约定还款时间利某息等。15.被害刘某1东的借款情况统计表,证实被害刘某1东向被告人刘铁华提供借款的借款时间、约定还款时间、借款金额。16于某1臣于2019年5月31日出具的情况说明、中国银行交易流水明细清单,证实其与刘铁华向被害人的还款情况。17于某1臣于2019年10月22日出具的情况说明,证实其自述任职中国人寿肇东支公司总经理的时间和离职时间,以及对其任职总经理期间公司产生债务的说明。18.肇东市公安局吸毒现场检测报告书,证实被告人刘铁华尿液现场检测样本结果为甲基苯丙胺呈阴性。19.黑龙江佳华会计师事务所有限公司于2019年9月30日出具的《专项审计报告书》,证实被告人刘铁华在收取款项和支付款项中均与多名被害人存在频繁的资金交易来往,且往来数额巨大。20.肇东市公安局经侦大队于2020年1月8日出具的《关于刘铁华集资诈骗案集资款去向无法查清的情况说明》,证实无法查清集资款去向。21于某1臣离任时公司尚欠借款及后来还款情况登记表、汇总表,证实各被害人借款及还款情况。22.于某1及其亲属转款给刘铁华情况统计表,证实于某1与刘铁华之间转款的时间和金额。23.黄某1任职期间刘铁华借款未偿还情况统计表、汇总表,证实黄某1任职期间向各被害人借款未偿还情况、实际损失情况。24.肇东市公安局协助查询财产通知书、被告人刘铁华在肇东市农村信用合作联社、中国农业银行、中国邮政储蓄银行、中国工商银行、中国建设银行、中国银行的银行交易流水明细,证实刘铁华在上述存款类金融机构的业务交易,其中部分交易涉及向其提供借款的被害人。25.中国人寿保险股份有限公司于2020年7月20日向肇东市公安局提供的情况说明,证实中国人寿保险股份有限公司黑龙江省分公司工作组到肇东支公司调取了收款收据、借据及付款凭证等相关资料,没有调取于某1离职时与刘铁华交接的原始对账单,证实其公司内部调取证据的范围。26.肇东市公安局于2020年7月13日出具的情况说明,证实侦查机关经工作没有找到被害人孙某1、杨某1二人。27.2020年7月10日调取的刘铁华向李某1借款的借据,证实该笔借款的金额和时间。28.补充侦查情况说明,证实各被害人的陈述、刘铁华称集资款被其提现后如何支配记不清楚了以及侦察机关对案件的补充侦破情况的说明。29.肇东市不动产登记机关出具的查档《证实》,证实刘铁华、孙洪某在登记机关无登记信息,肇东市南十街工商行投资楼三层、五层、十五北街石油开发四号楼五层的权利人。30.绥化市车辆登记部门出具的机动车车辆登记,证实刘铁华名下无机动车,孙洪某名下有车牌号为黑Ａ×××××的传祺GA、黑Ｍ×××××的夏利TJ7的机动车二台。31.肇东支公司刘铁华涉嫌诈骗案件情况统计表（白条）,证实系公安机关统计的刘铁华2015年至2019年向他人借款时出具的白条收据,金额为823.17万元。32.肇东支公司刘铁华案件涉及提供带印章收据人员明细清单,证实系公安机关统计的刘铁华2017年至2019年向他人借款时出具的盖有公章和财物专用章的收据,金额为737.42万元。33.中国人寿保险股份有限公司肇东支公司于2020年3月20日出具的情况说明,证实中国人寿保险股份有限公司肇东支公司先后向33名被害人支付“救助款”11047760元。二．证人证言1.证人黄某1的证言,证实其是从2013年7月20日调到中国人寿保险股份有限公司肇东支公司任经理的,是中国人寿保险股份有限公司肇东支公司经理法人。其到刑警大队报案是因为中国人寿保险股份有限公司肇东支公司综合部经理刘铁华,假冒中国人寿保险股份有限公司肇东支公司名义向多人以借为名骗钱,数额特别大。公司有员工姚某2山来公司对其说公司通过刘铁华借他30万元钱借的钱到期了,让公司还,因为公司从来没有向任何个人借过钱,后来何某1对其说刘铁华在杨某4、迟继湘两人处以公司名义借款100多万元,其让何某1通过微信将借款票据发到手机上,其看到借款的票据上有公司的公章,有的还有公司财务章,还有的是借款的白条,上面还有模仿其签名,其公司从来没有向个人借过钱,也没有在这些借条上盖有公司的公章,就开始找刘铁华,刘铁华家里没人,打电话不接,刚刚听说她割腕自杀,就来报案了。在其到中国人寿保险股份有限公司肇东支公司之前刘铁华管理公司的公章和财务章,截止到2013年7月10日省公司将肇东支公司的公章和财务章按照不同时间分别收回统一管理,2013年7月10日以后盖印其公司公章必须经过网上公文流转系统层层审批,而且携带需要盖印公章的原件到省公司盖印。其和公司都不知道刘铁华假冒公司名义借款的行为。公司的公章和财务章,由省公司同一管理,其猜测刘铁华盖印公司公章和财务章是她自己私刻的或者是在她上交公章和财务章之前,自己私自偷着盖印后留存的。2.证人于某1的证言,证实其2005年4月26日调到中国人寿保险股份有限公司肇东支公司任总经理,2013年7月调到中国人寿保险股份有限公司绥化分公司任大病办主任,2014年初调任中国人寿保险股份有限公司安达支公司任总经理,2015年1月离任转岗。其在中国人寿保险股份有限公司肇东支公司任职期间由单位的办公室主任管公章,具体负责人是焉长宏和姚某2山不同时期管理单位的公章,刘铁华管理单位的财务章,在其任职期间公司的公章和财务公章都被上级公司收回保管和使用了。在其工作期间,每年每月上级公司都有任务,任务完成后,上级公司给拨付的费用包括两项,一是支公司完成业务的奖励资金,二是按照相关规定上级公司给拨付的推动业务所产生的各项支出费,这两项也就是支公司的收入项。公司将任务派发给所有员工,当上级派发的任务到达以后,公司会召开班子会议确定落实部署分配方案,每一次任务上级公司都是要求限时完成,并且上级公司不先给拨经费只有会战结束实行报账制,当时班子会议决定哪条战线需要资金,哪条战线自己先垫付,最后由财务统一在会战结束后向上级财务部门报销,所以当时并不是刘铁华一个人垫付资金,个险业务、团险业务、银行业务都分别垫付,最后汇总到刘铁华处,同时也有各部门没有能力垫付,通过刘铁华借钱垫付,在借钱的过程当中产生的利某由公司在费用中支出,前提是利某不能超过月利一分五。其知道刘铁华给公司借款,不知道她用什么方式借款的,也不知道她跟别人借了多少。在其任职期间刘铁华是公司的报账员,管理财务章。在其任职期间公司外债产生的原因,第一是因为上级公司任务下达后不给经费,需要下级工作人员现行垫付支付营销员奖金,最后上级公司用种种理由不能按照事先承诺的给付,第二是因为公司员工正式职工二十七人,实际在岗七十人,正式员工以外的工资都要支公司自己承担,公司的费用不够,所以就产生了外债,第三是因为上级下达的任务比较紧急按照时间限制必须完成,有的业务主管就垫付了这笔钱,最后有些营销员离职钱追不回来了,能够有证据证实离职欠款的员工有何某1并且在法院对他进行起诉,直到其离职的时候也没有结果,具体承办人是现任呼兰支公司庞中海去起诉的何某1。2013年其调走的时候公司不欠刘铁华的钱,在其离任的当天,刘铁华与其将欠款的账目进行了交接,在离任审计的时候财务一共拿出来接近二百万的费用账目让离任审计组给公司核准报销,当时上级分公司总经理吴鑫华明确说明只管他在任期间的账目,因为其在肇东支公司工作了八年多,经历了三任上级领导,每任领导离职时都只管自己任职期间的费用,最终只核销20多万。其离任当天找到刘铁华跟她要公司外欠的所有账目,刘铁华当时用打字表格的形式交给其保存,欠款达五百多万,当时其想因为自己管理不善,上级公司也不管,其决心由自己偿还这笔钱,其与刘铁华各持有一份表格,其对刘铁华说从现在开始所有到期欠款通知其及时偿还,例如有大笔的欠款其要亲自跟他们见面说明此欠款和公司无关由其个人偿还。其在2016年之前连本带息全部还清了所有欠款,这些钱如果是大笔欠款的其亲自面对面给对方,小份的钱就直接打款给刘铁华（中国银行卡）,具体给刘铁华打过钱的人有王某14、于某3、王某15、王某16、还有其本人,查银行流水就能查出来。都解决了,其离任肇东支公司时刘铁华给的所有欠款明细其都还清了,其有还钱的汇款凭条。其离任时跟刘铁华要欠款名单后,再三问是不是再没有别的欠款了,刘铁华表示没有了。后来在2017年,刘铁华给其打电话说还欠十几万的欠款,其查了一下她当时给的底子,根本就没有这个人,其就跟刘铁华急眼了,说你不能坑我,我已经倾家荡产了,以后就再没有跟刘铁华联系。证人于某12020年10月17日的证言,证实其离任后自行偿还的大额借款人的借款都是通过现金方式偿还的,这部分欠款有的是到期偿还的,有的是逾期偿还的。逾期偿还的借款其会和债权人协商,并按天给付逾期利某。其让刘铁华代为偿还的借款,逾期还款的部分借款,其将逾期的利某按天转给刘铁华,由刘铁华代为偿还。其以前陈述的于某3、王某15、王某16、张某5等亲属给刘铁华汇款,为其偿还欠款,是其记错了,这几个亲属汇款不是转给刘铁华的,与本案无关。只有王某14给刘铁华转过两笔钱,每笔10万共计20万元。3.证人魏某的证言,证实其是肇东市人寿保险公司的正式职工,刘铁华没有在其处借过款,其是在刘铁华出事后才知道刘铁华以公司名义借款的。其听说过刘铁华借款为客户垫付保费的事,不了解具体情况。因为有的客户在参保时暂时交不上保费,就可以由单位为客户垫付保费,之后再由客户把保费偿还给单位。单位内业工作人员平时只是挣取固定工资,没有任何北绩提成,只是到年底时,上级部门根据单位全年整体业绩的完成情况,如果单位全年业绩好,我们内业岗人员就能得到相应的奖金,如果单位全年业绩完成的不好,我们内业岗人员就得不到奖金。收付费岗具体业务操作流程是业务员或者是单个客户将投保单交给内业窗口的契约岗,契约岗将投保单进行核保和录机后,投保单按照业务流程流转到我所在的收付费岗,我负责按照保单上的保费金额收取业务员或单个客户的保费,有的是现金支付方式,有的是银行转账方式直接转入上级公司的账户（大约2010年之前都是通过这种方式交保费,2010年之后都是业务员或客户直接将保费存入我们单位的对公账户）,收取的现金保费每天下午三点半我都要到银行存入上级公司的对公账户。保费是每日一结账,就是每天办理的投保单上是多少钱保费,当天就必须上交多少保费,一分钱都不能差。不知道刘铁华借款为客户垫付保费的业务是如何操作的,没有业务员将被垫付客户的保费白条交给内业,再由内业人员拿着白条去找刘铁华要取被垫付客户的保费单位情况。其单位有时给我们内业人员下达保费任务,但不是每年都给内业人员下指标任务,如果单位给我们内业下指标,任务也都不重,每人一年几千块钱的保费任务,内业人员到年底前基本都能完成任务,内业人员完成的指标任务都是走业务员的工号（因为我们内业人员没有工号）,就是把完成的任务落到业务员的名下,这样内业人员也能得到相应的佣金提成。团险部的业务员将各校的参保学生的学平险保费收上来后统一交给财务刘铁华保管,这时还没有形成正式的保险合同和参保学生清单,待业务员参保学生清单整理完备后,再由业务员将清单及先期交给刘铁华保管的保费一同交给我们内业走流程,经过内业契约岗录机、收费岗收费后形成正式参保合同,这就是办理学平险的业务流程。每年交到我这的学平险的保费金额大约从100万到200万左右不等。4.证人连某的陈述,证实其不认识刘铁华,其是通过朋友邓某把钱借给肇东市保险支公司的,邓某当时是支公司的副经理,2013年4、5月份,邓某对其说他们支公司现在需要资金周转,借款给1.5分钱月利某,如果我手里有钱就借给他单位,由他负责帮着经管,其当时考虑既然是保险公司用钱,又有邓某在那儿,应该没什么风险,这样我就同意借款给他们单位用。2013年5月7日其拿20万元现金交给邓某,没到保险公司去,后邓某给其拿回一张由他们支公司给出具的借据,约定月利某1.5分,借款期限6个月,到2013年11月7日。2013年7月份支公司经理于某1调走之后,其就找邓某还款,邓某告诉其到肇东市文博西畔小区楼下的一个屋内去找于某1取钱,其就到那找到于某1,于某1就把钱连本带利都还清了,是以现金形式偿还的,其就把借据交给于某1了。5.证人陈某4的陈述,证实其与刘铁华曾经是同事关系,2013年其在中国人寿保险有限公司肇东支公司（以下简称支公司）任兼职业务员期间,听同事们说借款给单位的事,其当时考虑单位用款应该没什么风险,而且听说有的同事都已经借款给单位了并挣到利某了,同事说要是手里有闲钱就找财务刘铁华,由刘铁华给出具借款手续。其就找到刘铁华说打算借钱给单位,当时说给1分钱的月利某,刘铁华当时说支公司需要资金周转用钱,其没有问具体用钱做啥。在2013年1月29日其以其母亲陈会荣的名义借款给单位第一笔款5万元本金,月利某1分,借款期限到2013年7月29日；第二笔是2013年7月1日以其本人名义借款给单位2万元本金,月利某1.5分,借款期限到2014年1月1日；第三笔是2013年7月6日以其母亲陈会荣名义借款给单位8万元本金,月利某1.5分,借款期限到2014年1月6日；第四笔2013年7月19日以其本人名义借款给单位6万元本金,月利某1.5分,借款期限到2014年1月19日。这四次借款其都是以现金形式拿到刘铁华办公室交给她的,每次刘铁华都给其出具一张带有单位印章（忘记是什么印章了）的借据,每笔借款在到期前几天其都给刘铁华打电话提醒借款快到期了,着急用钱催刘铁华还款,刘铁华都告诉其到期拿借据去办公室取钱,就这样每一笔借款到期时,其都到刘铁华的办公室取回借款的本息,并把借据交给刘铁华,再以后就没借给支公司钱。其在保险公司做业务期间没有通过单位为参保客户垫付保费这种情况,不清楚别人是否有这种情况。6.证人董某的证言,证实其妻子赵某2曾经借钱给中国人寿保险股份有限公司肇东支公司。是2012年和2013年借的,一共是三笔,一笔是20万元、一笔是40万元、一笔是10万元。共计本金是70万元。其妻子认识中国人寿保险股份有限公司肇东支公司一个业务员,这个业务员找其妻子说她们公司要用钱,问有没有钱借给公司,月利某是1.5分钱。其妻子分三次通过这个业务员借给中国人寿保险股份有限公司肇东支公司三笔现金,公司给出具了三张收据,收据上均带有公司的印章。这三笔钱都已经还了。是2016年5、6月份还的,是原先的经理于某1还的。这三笔钱到期时我给于某1打电话要钱,于某1说他调走了,这钱由他还,让我别找公司了。就这样在2016年于某1给我打电话,让我到肇东的龙江银行门口,于某1把70万元本金和利某都给我了,当时利某是多少钱忘了。其不认识中国人寿保险股份有限公司肇东支公司的刘铁华。7.证人邵某的证言,证实其不熟悉刘铁华,只知道刘铁华是中国人寿保险股份有限公司肇东支公司的财务人员,其通过买保险认识支公司经理于某1,是于某1找其借款给支公司,当时于某1和其说,单位（支公司）着急用钱周转,如果其手里有闲钱就借款给他单位,单位给付1分钱月利某,如果其着急用钱,单位可以随时偿还本息,其当时考虑是保险公司用钱就借款给支公司了。2013年1月初,于某1找到其说单位要借款一事,让其把60万元交给刘铁华,刘铁华就给其出具了一张带有单位印章的借据,借据上注明借款本金60万元,月利某1分,借款期限一年到2014年1月18日,先扣除60万元一年的利某共计7.2万元,其实际交给刘铁华52.8万元,所以刘铁华给其出具了一张60万元的借据；第二笔借款也是于某1对其说单位继续用钱周转,因当时其手里没有闲钱了,在其三姨张朝辉处拿20万元现金,到支公司找于某1,于某1领其到刘铁华那里办理的借款手续,时间是2013年1月30日,月利某1分,借款期限一年到2014年1月30日,先扣除20万元一年的利某共计2.4万元,实际交给刘铁华17.6万元,刘铁华给其出具了一张带有单位印章的20万元的借据；第三笔也是于某1找其说单位继续用钱周转,当时其手里没有闲钱,在其大姨张亚琴处拿了50万元现金,于某1领其到刘铁华那里办理的借款手续,时间是2013年5月30日,这时利某涨到月利某1.5分,借款期限一年到2014年5月30日,先扣除50万元一年的利某共计9万元,最后我实际交给刘铁华41万元,刘铁华给我出具了一张带有单位印章的50万元的借据。每次借款时都是于某1领其去刘铁华那里办理的手续,当其需要用钱时,于某1都能偿还借款,所有借款到期后于某1都陆续偿还了。8、证人韩某2的证言,证实其是通过朋友中国人寿保险股份有限公司肇东支公司员工王某3把钱借给支公司的。2010年前后,王某3对其说她们支公司需要资金周转,如果有闲钱可以借给她们单位,月利某6厘,由她们单位给出具借款手续,随时用钱可随时支取,王某3领其到支公司财务刘铁华办公室,其将10万元钱一直就借给支公司用。2013年3月15日向其借款本金13万元,借款期限是1年,月利某是6厘。2013年王某3对其说于某1经理要调走了,如果那笔借款要觉着不放心就要回来,这样其就找刘铁华要求偿还13万元的借款本息,刘铁华领其到他们单位旁边的银行储蓄所支款,刘铁华偿还其本金13万元,并付给3000元左右利某。9.证人邓某的证言,证实其自1997年3月份中国人寿保险股份有限公司肇东支公司成立,其就一直在支公司工作了,是支公司正式员工。2005年10月份之前我在支公司任个险业务员,2005年10月至2015年7月我任支公司副总经理职务,一直负责个险业务,2015年7月份之后其辞去副总经理职务,成为普通员工。于某1经理上任之后开始借款的,具体时间我记不清了,几乎每年都借款。通过单位财务人员刘铁华从单位员工或单位以外的人手中借款,借款带有利某,月利某从6厘到1.5分不等（我在职期间）,用款期从一个月到一年不等,由刘铁华代表单位给出借人开具借据,借据上盖有单位的公章或财务章,也有时给出借人出具白条借据,借据存根由刘铁华统一保管,待单位还款后,刘铁华将出借人手中的借据抽回。单位借款主要用来为客户垫付保费、业务员年终完不成任务做假参保再退保产生的损失、个险部企划费用（业务员奖励）、编外人员开支、保险公司与银行合作办理存款业务中支付给客户的利某差、单位的一些上级公司不予核销的日常开销费用。于某1经理在任期间,单位就借款一事没有召开过专门会议贯彻传达,但是凡事遇到单位资金周转困难,于某1经理就和下边分管战线的领导说,让我们分管领导告诉单位内部员工或员工的亲属朋友,有闲钱就借款给单位,单位给付借款月利某,月利某不超过1.5分,由单位财务刘铁华以单位名义给出具借款手续,到期偿还本息。这样分管的领导就把借款一事和下边员工传达了,员工就陆续借款给单位,也有的员工亲属或朋友也都借款给其单位了。单位借款的第一种用途是为了完成上级下达的保费任务,完成绩效获得佣金提成,业务员在拓展业务时,如果客户暂时交不上保费,就可以由单位借款为客户垫付保费,之后再由客户把保费偿还给单位,借款到期后需支付利某。另外有的被垫付保费的客户到期偿还不上保费,一年后退保或者弃保,这样就会产生一部分损失；第二种用途：如果业务员通过用单位借款为客户垫付保费的方式还完不成任务,就由业务员自己选择险种,以自己的名义参保交纳保费（就是假参保),业务员以自己名义参保交纳保费之前都和单位一把手谈好,自己拿的保费不能损失,一年后再办理退保手续,因退保时不是原额退保,根据参保险种不同,损失金额也不同,这部分损失由单位给补偿,这样业务员不但没有损失,还得到了绩效佣金；第三种用途：单位和各大银行都有合作,客户在银行办理人寿保险存款业务时,保险公司业务员为了完成业绩,口头承诺存款到期后给客户一定比例的利某,但是合同上约定的利某要低于业务员口头承诺的利某比例,这样客户在保险到期后,由于对客户兑现不了当初口头承诺的利某,很多客户就会找我们单位讨要说法,单位只能筹钱来给客户弥补那部分利某差；第四种用途:个险战线的业务员按照业绩完成情况,由支公司给予一定的营销奖励,也叫企划费用,这部分企划费用也由单位借款来支付；第五种用途：单位有一部分编外人员（非业务员）需要开支,这部分编外人员开支需要单位自筹开支；第六种用途:单位为了完成业绩,需要支付一部分攻关费用,这部分攻关费用上级公司不能予以核销,所以就只能由单位自行筹款解决。单位为客户垫付保费的业务具体操作流程是上级部门下达保费任务后,业务员在拓展业务时承诺,单位可以为客户垫付保费,这样业务员和客户办理完参保手续后,业务员将客户的投保单交给内业窗口的契约岗,契约岗将投保单进行核保和录机,同时业务员也会交给收付费岗一张客户欠保费的欠条（这张欠条上有单位领导和此务员的签字）,之后收付费岗的工作人员将那张欠条交给单位财务刘铁华,并由刘铁华负责给客户的保费交上,保费都转入单位的对公账户。凡是业务员每天完成保单上的保费,当天都得由单位财务负责将保费上交,一分钱都不能差。等欠保费客户偿还保费后,业务员再将保费交给刘铁华。但是有的欠保费的客户后来没能偿还上单位垫付的保费,造成很多退保或弃保现象,这样单位给客户垫付的保费就会产生一部分损失,这种情况很普遍。其实业务员这么做的原因就是为了完成投保任务,从而获得绩效佣金。单位借款为客户垫付保费,从而达到完成业绩赚取佣金提成,这都是违规操作的。在没有实行报账制之前,上级公司会定期给支公司拨付一定费用支出,实行报账制之后,上级公司就不再给支公司拨付费用了,上级公司会根据支公司的上报的费用情况给与报销,符合核销条件的给与报销,不符合核销条件的就不予报销,这里面就会产生一部分费用核销不了,只能由支公司自行解决。其在职时,单位领导不得佣金,上级公司会根据其单位全年完成的业务量,如果全年任务完成的好,会给与我们单位领导一定比例的绩效工资。改革之后现在的支公司领导到年终时,如果业绩完成的好,会得到上级公司支付的奖金。其是在刘铁华出事之后才听说刘铁华使用假公章和财务章为他人出具借据借款一事的,其在任时单位借款使用的都是真公章和财务章。其只知道通过其借款给单位的亲属和朋友的钱是于某1偿还的,其他人的借款是不是于某1偿还的我就不清楚了,但是于某1和我说过他离任后处理单位欠账的事儿,大约在2015年或2016年前后,于某1和我说他在职期间的单位欠账,他都已经和刘铁华结清了,意思就是他在职期间单位所欠的债务都已经处理完了,不用再借款周转了。于某1经理在任期间,通过其借款给单位的亲属和朋友有其舅妈马艳云于2013年4月25日借款本金6万元,月利某1.5分,借款期限6个月,到期偿还了本息；其弟媳张连红于2013年4月30日借款本金12万元,月利某1.5分,借款期限6个月,到期偿还了本息,于2013年7月11日借款本金3万元,月利某1.5分,借款期限6个月,到期偿还了本息；外甥袁学斌于2013年5月31日借款本金10万元,月利某1.5分,借款期限6个月,到期偿还了本息；外甥姑爷汪学利于2013年5月16日借款本金11万元,月利某1.5分,借款期限6个月,到期偿还了本息；朋友连某于2013年5月7日借款本金20万元,月利某1.5分,借款期限6个月,到期偿还了本息。以上借款都是其让他们把借款以现金形式交到给其,其再让刘铁华到其办公室取款,其再把刘铁华给出具的借据交给他们,这几个人的借款都是于某1经理离任之后,由于某1偿还的。于某1经理在离任时,其就找于某1问亲属和朋友的这几笔借款咋办,于某1当时说这钱到期后由他来偿还,这样借款陆续到期后,于某1就把这几笔借款都偿还完了。10.证人鄢某的证言,证实其是中国人寿保险股份有限公司肇东支公司正式员工,现任支公司任副经理,主管人保和团险业务,支公司主管财务工作的是刘铁华,其于2005年至2013年于某1经理在任期间任支公司综合部任职,但是我不主管财务工作,只是负责单位办公室的一些杂务工作,财务一直由支公司一把手直管,其不知道刘铁华以单位名义借款垫付保费的事。其支公司一楼大厅的内业窗口共有四个岗位,分别是：理赔岗（负责保险理赔业务)；保全岗（负责客户信息批改、生存金领取、养老金领取业务）；契约岗（负责客户保单的收取和录机业务）；收付费岗（负责收取客户保费及各项付费业务）。在支公司从事内业业务时,内业业务的具体工作流程是业务员或者是单个客户将投保单交给内业窗口的契约岗,契约岗将投保单进行核保和录机后,投保单按照业务流程流转到收付费岗,收付费岗按照保单上的保费金额收取此务员或单个客户的保费,有的是现金支付方式,有的是银行转账方式直接转入上级公司的账户（大约2010年之前都是通过这种方式交保费,2010年之后都是业务员或客户直接将保费存入我们单位的对公账户）,收取的现金保费每天下午三点半都要由收付费岗工作人员到银行存入上级公司的对公账户。保费是每日一结账,就是每天办理的投保单上是多少钱保费,当天就必须上交多少保费,一分钱都不能差。黄某1经理离任、绥化的田某经理临时接任支公司经理后,田经理才让我协助他管理团险业务的,学生平安险业务属于团险业务范畴。11.证人丁某的证言,证实其儿子陈某3在中国人寿保险股份有限公司肇东支公司（以下简称支公司)工作,刘铁华是支公司的会计,从2018年开始刘铁华以单位名义找陈某3陆续借款多笔,刘铁华借款时说单位为了完成保险任务,有些资金需要先垫付,借款都是用于单位的业务周转,由刘铁华给出具借款手续,这样其儿子陈某3就先后借款9笔给刘铁华。第一笔2018年6月14日借款本金5万元,借款期限1个月,2018年7月14日还清；第二笔2018年6月17日借款本金6万元,借款期限1个月,2018年7月17日还清；第三笔2018年6月24日借款本金6万元,借款期限1个月,2018年7月24日还清；第四笔2018年6月28日借款本金5万元,借款期限1个月,2018年7月28日还清；第五笔2018年7月5日借款本金15万元,借款期限1个月,2018年8月5日还清；第六笔2018年9月26日借款本金10.6万元,借款期限20天,2018年10月16日还清；第七笔2018年9月27日借款本金6.4万元,借款期限20天,2018年10月17日还清；第八笔2018年10月29日借款本金10万元,没约定借款期限和还款日,月利某三分;第九笔2019年1月15日借款本金5.5万元,没约定借款期限和还款日,月利某三分。九笔借款本金总计借款本金69.5万元。单位员工都知道公章和财务章被上级部门收回统一保管了,所以这九笔借款刘铁华给出具的都是白条借据,前七笔没在白条借据上约定利某的,都是按照月利某三分计算,这是刘铁华和陈某3口头约定的。虽然前几笔借款陆续到期没有偿还,但刘铁华每次借款时都说单位着急用款,等单位的款下来后一起偿还,因为认为保险公司差不了个人钱,所以就陆续又继续借款给支公司。九笔借款到期后,借款本息刘铁华分文没有偿还。12.证人孙某6的证言,证实刘铁华是其姨家妹妹,刘铁华的母亲王某20玲是其姨,其不知道王某20玲以其名义借给刘铁华17万元钱的事,其与刘铁华之间没有任何经济往来。13.证人韩某3的证言,证实其与刘铁华系同学关系,2016年初,刘铁华给其打电话说单位保额任务没有完成,要借钱完成任务,其联系其父亲韩某4于2016年3月25日借给刘铁华人民币3万元,刘铁华去其家楼下取的现金,刘铁华给出具了一张3.09万元钱的欠条,含一个月利某900元；2017年1月11日刘铁华打电话说单位用钱,其父亲借给刘铁华人民币10万元钱,刘铁华去其家楼下取的现金,刘铁华给出具了一张10.3万元钱的欠条,含一个月利某3000元；2017年11月18日刘铁华打电话说单位用钱,其借给刘铁华人民币2万元钱,刘铁华去其家楼下取的现金,刘铁华给出具了一张2万元钱的欠条；上述三笔借款月利某是三分。2018年11月9日刘铁华说单位用钱,其父亲借给刘铁华人民币5万元,刘铁华去其家楼下取的现金,刘铁华给出具了一张5.3万元钱的欠条,含一个月利某3000元,相当于月利某六分。以上这四笔借款中的前三笔刘铁华定期向其支付利某,基本都是一个多月左右支付一次利某,一直支付利某到2018年8月份,从2018年9月份以后就再也没有支付过利某,总共支付了9.3万元利某,因为是同学关系,一直也没有更换借据,手里留存的这四张借据还是刘铁华开始向我借那四笔款时给我出具的原始白条借据。刘铁华尚欠其借款本金20万元。另外,刘铁华还让其联系别人帮助单位借钱,其联系朋友张某1借给刘铁华5万元钱。三、被害人陈述1.被害人王某4杰的陈述,证实其到公安机关报案,是因为刘铁华向其借钱的事,是王某4介绍其认识的刘铁华,王某4是中国人寿保险有限公司肇东支公司营销经理。其去中国人寿保险公司肇东支公司找王某4交保险,王某4领其到刘铁华办公室屋里说,刘铁华是公司会计,为了完成任务,开始其借给刘铁华60万元钱,利某是六厘,这些本金利某刘铁华都偿还了。现在其借给刘铁华五笔款,其有刘铁华出具的六张借条,其中一张96100元的借条是其中四笔借款产生的利某。第一笔借款本金是25万元,第二笔借款本金是5万元,第三笔借款本金是11万元,第四笔借款本金是35万元,加上利某刘铁华出具的借条是386200元,其中利某是36200元,第五笔借款本金是10万元,加上利某刘铁华出具的是15.25万元借据,其中利某5.25万元。前四笔刘铁华又给加在一起给算了一个利某,利某总数是146100元钱,给了50000元利某,尚欠利某96100元。2.被害人王某4的陈述,证实其与刘铁华是同事关系,刘铁华从2013年开始以公司用钱为由向其借钱,用于垫付学生平安保险费和其他保险费。现在刘铁华尚欠其两笔借款本金共40万元,一笔钱是2018年9月10日借款本金30万元,约定月利某三分,借款期限为一年,借据上有公司的财务专用章和刘铁华签字。一笔钱是2019年3月15日借款本金10万,没约定利某,借款期限为三个月,刘铁华直接出的11.5万元的借据,没有盖章。刘铁华用微信转账给了1.5万元的利某,没有偿还本金。其只知道刘铁华借款是用于给客户垫付保费,不知道刘铁华是否将借款用于其他用途。3.被害人王某3的陈述,证实其是肇东保险公司的外勤人员,于某1总经理是2005年上任的,于总上任后找到其说,单位需要用钱为客户垫付保费和支付业务员的企划宣传费用,问其手里或者其身边人亲属朋友手里是否有闲钱借给单位,单位给支付利某,利某一定高于同期银行利某,假如同期银行年利某是1万元给100元利某,单位就给150元利某,就是这么个利某比例,单位财务给出具借款手续。其当时认为是单位借款有保障,就同意借款给单位了。第一笔（具体时间不记得了）其就张罗100万元,这100万元有其自己的,还有亲属及朋友的,其以现金形式把100万元借款交给单位财务人员刘铁华,刘铁华给其出具了借款手续,借据上盖有单位公章,借款期限一年,约定利某大约是多少不记得了,到期之后单位连本带利偿还了,支付多少利某记不清了。从那以后其就陆续通过这种方式借款给单位,有时是于某1经理找其借,有时是刘铁华找其借,都是刘铁华和其办理的借款手续,利某都高于同期银行利某,具体哪笔借款本金和利某都是多少记不清了,借款期限从几个月到一年不等。在于某1经理离任之前,单位借的钱都偿还清了。黄某1经理接任后,刘铁华又找其借款,说单位用款,其又陆续借给单位几笔款,也是刘铁华给出具的借款手续,其手里有这几笔借款的借据,分别是2018年9月13日给其出具5.3万元的借据,这其中包括3000元的利某；2018年11月12日给其出具本金10万元的借据,借款期限20天,刘铁华口头承诺月利某3分；2018年11月29日给其出具本金3万元的借据（出借人是王某12,实际其本人是出借人,其当时说这是王某12的钱,目的是让刘铁华到期快点偿还)；此外在黄总上任后,单位还欠其一笔20万元的借款,这20万元借款没有借据,含本金10万元、利某10万元,截至目前单位尚欠其这几笔款没有偿还。刘铁华通过这种方式先后向单位员工几十人借款,还向单位以外的人借款。单位完成业绩赚取的佣金提成,这些提成业务员得一部分,单位得一部分。上级部门会根据单位全年完成的业务量,给与单位领导(一把手）一定比例的奖金,具体的奖金比例是多少其不知道。单位借款没有召开正式会议传达此事,但是于某1经理在不同场合都与中层主管说过这事,告诉中层主管或其亲朋有钱可以借给单位用,单位给的利某比银行利某高。不知道黄某1经理开始是否知道此事,在后来刘铁出事之前,黄总找其核实过刘铁华向其借款一事。黄总没有向单位中层主管传递过可以借款给单位的信息,黄总在职期间都是刘铁华出面和其交涉借款一事。4.被害人姜某2的陈述,证实其与刘铁华系同事关系,刘铁华从2017年开始向其借钱,一直到2018年11月份,刘铁华第一次跟其借钱时,说单位资金紧张要用钱,其就开始陆续借钱给刘铁华,借了六次,共借款三十万,这六次借钱约定利某都是三分,借钱时每次都出条,都是刘铁华签字。直到现在共欠其六笔借款,第一笔本金是4万元,借款日期是2017年3月30日,还款日是2017年6月30日,用款三个月,利某3600元,本金和利某加在一起写的43600元的借条。第二笔是2018年3月1日,借款10万,还款日2018年5月1日。第三笔是2018年5月16日,借款5万元,借款期限2个月。第四笔是2018年6月30日,借款3万元,借款期限2个月。第五笔是2018年8月15日,借款5万元,借款期限3个月。第六笔是2018年11月26日,借款3万,借款期限2个月。这六笔钱都是月利某三分。只有第一笔借本金4万借款的欠条里加上了3600元的利某。2018年1月10日刘铁华给其10800元的利某,没有偿还本金。5.被害人杨某2的陈述,证实其与刘铁华是同事关系,其于2007至2009年间在中国人寿保险有限公司肇东支公司工作了,其当时是支公司临时聘用的业务员,刘铁华从2007年起就一直以单位资金紧张用钱向其借款,之前借的钱都还了。一直到2019年4月份,其手中刘铁华出具的7张欠据。本金总计62.5万元,利某11.68万元,本息合计74.18万元至今也没有偿还。6.被害人何某1的陈述,证实其在肇东市人寿保险公司工作,职务是业务经理。刘铁华在2000年左右就在公司工作了,2004年左右就在中国人寿保险公司肇东支公司当会计了,一直干到现在。其与刘铁华平时处的关系较好。2018年12月份的时候,刘铁华对其说："黄总让我跟你们说,公司需要资金,给你们利某",其当时借给过刘铁华两三次钱,每次都是3万-10万不等,约定利某是2-3分,刘铁华给其出具借据,借据就是用公司的收据改写的,借款内容有借款单位,人民币数额,还款日期,借据上有公司黄某2欣总经理的签字,有公司的公章和财务专用章。借款人处是刘铁华签字。借款到期后刘铁华就还款了,并按约定给付利某。2019年01月份的时候,刘铁华向其借款,但借款数额由3万增加到50多万,利某3分,其当时没有那么多钱,其给刘铁华介绍了杨某4,范某、李某1、王某5、李某6这几人,这几人既是公司的客户,又是公司的员工,我当时对这几个人说,刘铁华说公司借款,你们手里要是有钱,就到公司找她谈。这样有的是其领着去公司财务室找刘铁华,有的是自己去找刘铁华的,这几个人借给“公司”3-80万不等,刘铁华以公司的名义给他们开具借据,借据上约定了还款日期,借款数额,借款人是刘铁华,有的借据有黄某2欣签字,有的借据没有,借据上都有公司公章和公司财务章。其中有三个人的借据上有其的签字,其是中间人,借款期限一般是1-4个月不等,期间有几笔都到期,他们去找刘铁华要钱,刘铁华以各种理由推脱,他们有的在刘铁华处要不出钱就找其向刘铁华要钱,刘铁华说公司钱没有到账。其到刘铁华办公室要钱10多次,她都是以公司的拨款没有到账为由推脱其和客户。公司经理黄某2欣给其打电话,其才知道刘铁华失踪了,后来听说她割腕自杀了。刘铁华是以公司名义借款的,刘铁华写完借据内容,拿着借据去黄某2欣经理办公室去签字,看到上面有黄总签字,有的客户借据上没有黄某2欣经理的签字。其借给刘铁华钱后,其和客户去过刘铁华办公室几次,其看见刘铁华拿出一本收据,填写借款数额,交款单位上写借谁的钱,收据上有已经盖好的公章和财务章,现在刘铁华还欠其3万元借款没有还。7.被害人杨某3的陈述,证实其是中国人寿肇东分公司的员工,职务是个险部门经理。刘铁华是中国人寿肇东分公司的会计,管理整个公司的财务。有一次她对其说公司的钱倒不开了向其借5万元钱,月利某一分五,其给出具一个带有中国人寿肇东分公司财务公章的借据,半年之后连本带利都还了,后来陆续的一万、两万借的,过不了几天就还了,有时候其把本金放在刘铁华处,她就一直给利某,她每次都说单位用钱,月末钱回来就给,要着急就把本金拿走,不着急就放在她手中,她正常给利某,开始的时候是一分五的利某,后来涨到二分钱利某。因为对刘铁华信任,开的借据上面还有公司的财务公章,其就没有怀疑,也没有向黄某1经理核实过,刘铁华现在尚欠其6万块钱。8.被害人迟某的陈述,证实其于2018年至2019年间在中国人寿肇东分公司做过临时业务员,刘铁华通过其上级何某1找其说单位用钱向其借款,一共借了三笔,口头约定给三分利某。第一笔是2019年1月18日借款52万,第二笔是2019年1月30日借款26万,第三笔是2019年4月30日借款10万元钱,利某5千,借款期限三天,出具的是10.5万的借条。在借款期间刘铁华拿了一个保险公司的车辆大照原件给其作抵押,只有最后一张10.5万的欠条里有5千是利某,其余借款都是本金。在这之前刘铁华没向其借过钱。欠据是其在场的情况下,刘铁华和何某1自己签的,然后刘铁华拿走欠据后找黄某1签的字,刘铁华当时说她找黄总签字。刘铁华借款后一直到被抓,没有偿还过借款本息。9.被害人王某5的陈述,证实其是肇东中国人寿保险公司业务员,2019年3月27日,刘铁华说单位资金紧张要用钱,借款5万元,借款期限一个月,约定利某是三分,2019年4月27日借款到期后,其去找刘铁华要钱,刘铁华没偿还本金,重新出具了一份借款四个月的借据,并给了上次借款一个月的利某1500元,借据上写的是借款5.6万元。刘铁华尚欠其借款本金5万元及利某6千元没有偿还。10.被害人孙某2的陈述,证实其是中国人寿保险公司肇东支公司的业务员,2018年6月13日刘铁华向其借钱,说单位用钱,垫付学生平安保险费,8月13日还本付息,用款两个月借款是20万,欠条上刘铁华签的字、盖的单位财务公章。8月13日其向刘铁华要钱,刘铁华说暂时没有,刘铁华给其微信转账借款两个月的利某1.2万元,刘铁华说借款这20万还继续用,在2018年8月13日又重新写了一张借据,借据上写的借款金额是21.2千元,意思是继续使俩月,到10月13日连本带利都给我,所以写了21.2千元的借据,到了10月13日,刘铁华又给其俩月的利某1.2千元,这样陆续俩月一给利某,给其到2019年的4月13日,一共给其五次利某,共6万元,每次都是微信转账。刘铁华尚欠其借款本金20万元,2019年的4月13日以后的利某。2018年的12月份,刘铁华继续向其借钱,当时其有事要用钱,就没借,并且向她要钱,刘铁华就推脱,其还找过保险公司的领导要过钱。11.被害人薛某的陈述,证实其是通过买保险认识的肇东人寿保险公司的王某4,通过王某4介绍认识的刘铁华。2017年下半年王某4找其说她们单位抬款用于周转,问其手里是否有闲钱,如果有的话就抬给她们单位,给月利某1.5分,她说由单位给出具借据,借据上带单位印章,保险公司用钱不会出问题,啥时用钱啥时就能还上,王某4还说她可以在中间担保。2017年11月份的一天,其与妻子筹集15万元找到王某4,王某4领着到肇东支公司四楼的财务室见到财务人员刘铁华,刘铁华说这钱是单位保险公司用,借款期限1年,给月利某1.5分,到2018年11月8日借款期满,由刘铁华给出具借款手续,借据上有她和单位领导的签字,还有单位的印章。到2018年4月其又通过这种方式借给刘铁华25万元钱,借款期限4个月,这两笔借款利某是从本金中先扣除的。在2018年8月11日25万借款到期后,王某4领着我见到保险公司会计刘铁华,在刘铁华的办公室屋里,当时去掉六万利某,其给刘铁华19万现金,刘铁华拿出一张空白的借据,有保险公司公章和领导签字,刘铁华当时签的字,王某4签的担保,领导签字之前就有,借据上写的金额是25万,利某是二分,借款期限一年,到2019年8月11日还款。2018年11月8日15万借款到期后,还是王某4领着其到刘铁华的办公室,扣掉利某1.8万,其给刘铁华拿13.2万元现金,刘铁华又给其重新出具借据,借据上写的是十五万元,月利某是二分,借款期限六个月,到2019年5月8日借款到到期。12.被害人陈某1的陈述,证实其是中国人寿肇东保险公司职工,2017年3月30日刘铁华向其借过一次钱,当时说单位资金紧张要用钱,借款3万元,借款期限三个月,约定利某三分,到2017年6月30日借款到期后,其去找刘铁华要钱,刘铁华说还想继续借,就这样一直没还款。现在其持有的借据是借款本金3万元,至2019年9月9日尚欠其利某0.27万元,当时出的是欠款3.27万元的借据。刘铁华没有偿还其本金和利某。13.被害人方某的陈述,证实其是中国人寿肇东保险公司的工作人员,其单位会计刘铁华以公司需要垫付学平险及业务奖励用钱为名,向其借款387600元钱。2017年09月份左右,刘铁华对其说公司需要垫付学平险及业务奖励用钱,向其借款25万,利某2分,借款期限为六个月,其在公司四楼财务室把25万现金交给刘铁华,刘铁华给其出了一张公司专用的收据写的借据。借据上盖有中国人寿保险股份有限公司肇东支公司财务专用章。借款到期后,其向刘铁华要钱,刘铁华说公司现在没有钱,省公司没有给批下来,她说借款差不了,利某按借据走,刘铁华总共给了大约5万元利某。2018年9月22日,刘铁华找其说单位用钱,向其借款12.5万,其从家中拿的现金到单位财务室把钱交给刘铁华,刘铁华又给其出具一张借款13.76万元的借据,当时加上以前欠的1.26万元的利某,借据上写的的是13.76万元,本金实际是12.5万,刘铁华没有给付利某。后期因其要用钱,多次向刘铁华索要欠款,刘铁华说黄总在绥化开会,钱已经批了,黄总回来就把钱带回来,结果钱也没有带回来。2019年3月22日,其找刘铁华要25万借据的欠款,刘铁华说9月份公司的钱就回来了就还款,其说9月份孩子结婚用钱必须还款。刘铁华又重新给我开一张借据,日期写的是2019年3月22日,里面内容和借这笔钱时开的借据一样,25万和12.5万元的借款本金一直没有偿还。14.被害人李某1的陈述,证实其是肇东市四站镇巨蒙村汤家屯的农民,2016年8月份中国人寿保险公司肇东支公司何某1让其到肇东支公司工作,推销保险给佣金提成,到公司认识刘铁华后,2018年5月份开始刘铁华对其说单位要用钱做业务,开始多次向其少量借款,都陆续偿还了。最后一笔借款是2018年12月22日借款3万元,约定2109年1月22日还钱,并出具一张借款3.1万元的借据。1000元钱是利某,当时刘铁华说用款一、两个月,借款到期后刘铁华说还要继续用一个月,刘铁华就给了利某1000元钱,然后她就继续用,最近其多次催促刘铁华还款,刘铁华推脱说公司现在资金紧张一直没有还款,因为听说刘铁华出事了就到公安机关来报案了。15.被害人张某1的陈述,证实其是通过初中同学韩某3认识中国人寿保险股份有限公司肇东支公司负责财务工作的刘铁华的,刘铁华和韩某3是职高同学。大约2016年,一天韩某3给其打电话,问其有没有闲钱,肇东人寿保险公司刘铁华单位需要抬款用于周转,完成保险任务,单位给月利某3分钱,有刘铁华在那儿,把钱抬给她们单位不能有啥风险,由刘铁华代表单位给出具借款手续,韩某3还说她已经抬给刘铁华单位一些钱了,现在她手里没有闲钱了,如果我有闲钱就抬给她们单位,保险公司钱准成,而且如果提前用款可以随时就能还款。过了几天（大约是2016年9月份的一天）其就和韩某3联系说我去肇东支公司附近的农村信用社支取2万元钱抬给支公司,在农村信用社刘铁华对其说她们单位着急用这笔钱,有韩某3在中间,你这钱肯定差不了事,用三个月就行,刘铁华在农村信用社里给其出具一张2万元的白条借据,月利某3分钱。借款到期后,刘铁华主动与偿还了2万元钱的借款本息。2018年4月份韩某3又给其打电话说刘铁华单位还继续用钱周转,其通过同样方式把5万元钱借给支公司,约定借款期限四个月,月利某3分钱,每月利某1500元,刘铁华给其出具一份借款金额为5.6万元的借据,借据包括6千元利某。截止到2018年12月份,其得到7个月的利某1.05万元,刘铁华没有偿还借款本金。16.被害人韩某1的陈述,证实韩某3是其女儿,刘铁华是其女儿的同学,刘铁华向其女儿借过四笔钱,总共是20万元,有2万元是韩某3出资,18万元是其出资,其不清楚利某是如何约定的,利某都给韩某3,不清楚韩某3得到多少钱利某,刘铁华出事前没有偿还其借款本金。17.被害人刘某2的陈述,证实其经营肇东市庆东楼万顺五金日杂商店,肇东市中国人寿保险公司总在其商店买货,所以认识了刘铁华。2017年4月份的一天,刘铁华说其单位给员工发分红钱和垫付保费需要资金周转,单位给支付利某,单位给出具借款手续,借据上有领导签字,带单位印章,其是单位主管财务的,保证借款没有任何风险。刘铁华说就急需6.5万元用一个月,其在商店以现金形式给刘铁华6.5万元借款,过了几天刘铁华拿来6.5万元借据,上面盖有单位的红章和领导黄某1的签字,这笔借款到一个月后,刘铁华偿还借款本金6.5万元和一个月的利某3000元,此后刘铁华通过这种方式陆续向其多次借款,并偿还了部分借款,从2018年12月份之后的借款总共8笔,至2019年5月份刘铁华出事被抓时,尚欠其8笔总计120.1万元的借款本金没有偿还。第一笔是2018年12月11日借款本金20万元,借款期限4个月到2019年4月11日；第二笔是2019年1月11日借款本金11万元,借款期限2个月到2019年3月11日；第三笔是2019年1月16日借款本金17万元,借款期限2个月到2019年3月16日；第四笔是2019年1月18日借款本金11万元,使借款期限2个月到2019年3月18日；第五笔是2019年1月20日借款本金5万元,刘铁华在其商店给我出具一张临时借据,借据上没有标注借款期限,说过几天把单位正式借据给其拿来,但后来一直没有出具正式借据；第六笔是2019年1月28日借款本金21万元,借款期限1个月到2019年2月28日；第七笔是2019年2月1日借款本金8.6万元,借款期限4个月到2019年6月1日,这次借款刘铁华一直没有出具借据；第8笔是2019年2月3日借款本金26.5万元,借款期限1个月到2019年3月3日。每次借款都是以现金形式交给刘铁华的,每次都是把现金从商店拿走,下次到商店时把借据送过来。刘铁华承诺不会让其吃亏,没有明确约定利某。总共给其十几万元利某,尚欠其2018年12月份之后的借款8笔总共120.1万元的本金和剩余利某没有偿还。18.被害人李某2的陈述,证实其是通过何某1认识的刘铁华,其在中国人寿保险股份有限公司肇东支公司工作过一年,刘铁华2019年2月份开始向其借钱,借钱的时候何某1对其说保险公司用钱三分利,到时候保险公司不给钱他给,其就陆续从2019年2月份借钱给保险公司刘铁华一直到5月中旬,其一共借给保险公司四笔钱共计17.77万元。第一笔本金是10万元,借款日期是2019年2月28日,借款时刘铁华口头约定三分利某,刘铁华写欠条时把三千块钱利某也写到欠条里了,欠条上是10.3万元,第二笔是2019年4月28日,本金是1.2万元,也是约定三分利某,第三笔是2019年4月30日本金是2.5万元,约定5月底还清本金及利某,第四笔是2019年5月10日,本金是3.77元,口头约定三分利某,约定还款日期是2019年5月底还清本金及利某。一次刘铁华着急用钱坐保险公司的车向其借款2.7万元,没有给其出具欠据。19.被害人孙某3的陈述,证实其是中国人寿保险股份有限公司肇东支公司的外聘人员,2017年6、7月份,刘铁华开始向其借钱,当时刘铁华说单位用钱,约定三分利某,第一次刘铁华借5万元,过一、两个月就还了,后来陆续借给刘铁华钱,借款本金利某都及时还了。最近两次没有还款,一次是2019年2月27日,刘铁华又说单位用钱,向其借钱,约定利某三分,其借给刘铁华5万元钱现金,刘铁华出具一张借条（白条）；第二次,2019年5月23日,刘铁华说单位用钱,向其借款,约定利某三分,其借给刘铁华10万元钱现金,刘铁华给其出具一张借条（白条）。这两次借款本金利某都没有偿还。20.被害人姚某1的陈述,证实其是中国人寿保险股份有限公司肇东支公司的正式职工,具体负责团险（单位或学校等）业务工作。从2005年至今,肇东支公司就开始向单位内部员工和社会不特定对象借款,刘铁华是单位负责财务工作的,其在借款时都得和刘铁华办理借款手续,由刘铁华以单位名义给其出具借据。从2016年11月27日第一笔借款开始,刘铁华陆续向其借款,每年都借款多次,带有利某,月利某从几分钱到1角多不等,借款期限从一个月到三个月不等,开始借款时到期就偿还利某,一直没有偿还本金,到2018年3、4月份左右刘铁华就再没有支付利某,因为单位的公章在2009年就由上级公司收回统一保管了,隔不长时间单位的财务章也由上级公司收回统一保管了,刘铁华向其借款时都说是单位借款,她个人出具借据。借款有的是现金支付给刘铁华,有的是转账支付,其能调取转账支付的有12笔,转账总金额为215万元。目前其手里有刘铁华给出具的借据21张,借据上欠款总金额为500.7万元,其中含本金425万元,含利某75.7万元,以前按月支付给其利某总计大约110万元左右。21.被害人张某2的陈述,证实其从2005年至今是中国人寿保险股份有限公司肇东支公司五站镇营销服务部经理。负责五站镇内及农村人寿保险业务的拓展、业务员管理、协调出险理赔、保全及传达支公司会议精神等业务。前些年五站镇营销服务部业务员多达几十人,最近两年还剩七名业务员,这些业务员也不是肇东支公司的正式员工,都是保险代理人,靠发展业绩挣取保费佣金。上级保险部门根据业务员发展客户、上交保费的多少给予一定的佣金提成,每月23日将佣金打入业务员的工资卡,佣金比例根据险种和年期的不同从5%-48%(税前）不等,而且单位（支公司）也会依据业务员拓展的业务量得到上级部门相应比例的佣金。刘铁华具体负责公司的财务工作,2005年之前刘铁华是肇东支公司的财务人员,2005年于某1任支公司经理后,刘铁华就任支公司财务主管,之后一直都负责公司的财务工作。从2005年开始,于某1任单位经理之后,单位为了完成上级部门下达的保费任务,就需要发展客户（保户）,上级下达的任务一般都是时间紧、任务重,所以业务员在拓展业务时,如果客户暂时手里投保的钱不宽裕,业务员就承诺可以先为客户垫付保费,后由客户再偿还,这样就需要单位借款用于为客户垫付保费,以便完成任务。但是有很多客户由于后期偿还不上单位为其垫付的保费而放弃投保,这样单位就只能为客户办理退保手续,在办理退保业务时,就只能按照当时投保金额的百分比退款,退款的比例非常小,退保费的比例大约占投保费10%左右,还有的被垫付保费又弃保的客户不来单位办理弃保手续,这样单位给客户垫付的保费就全额损失了。因为刘铁华代表单位借款都是带利某的,为了按期支付借款本息,就只能一直不停地借款、还款,资金缺口越来越大。目前产生损失的借款人大约有30多人。刘铁华任职期间大约从四、五年前刘铁华就陆续向其借钱,每次都是以单位名义向其借款几万元,因单位的费用钱没有报回来,用几天就偿还,当时没有利某,说用几天基本就几天能把借款偿还上,就这样刘铁华陆续向其借款多次,相互之间都很熟悉,所以都没有借款手续,这样几万几万的倒款多次,记不清多少次、多少钱了。从2018年开始刘铁华再向其借款时就给利某了,月利某是3分钱,现在其有两张刘铁华给出具的白条借据,一张借据是2018年12月7日借款2万元,月利某3分,借款期限6个月,2019年6月7日还清；另一张借据是2018年12月29日借款10万元,月利某3分,借款期限5个月,2019年5月29日还清,这两笔借款到期后,刘铁华每次都以公司的费用钱没回来等种种理由推脱,至今没有偿还。22.被害人孙某4的陈述,证实其是中国人寿保险股份有限公司肇东支公司临时聘用的业务员,2019年4月6日,刘铁华到其办公室对其说,单位急需2万元钱周转,向其借款2万元,借款期限一个月,利某600元,其当天下午凑了2万元现金到刘铁华的办公室交给刘铁华,刘铁华给其出具一张2.06万元的白条借据（包括本金2万元,利某600元）,借款期限到2019年5月10日。2019年4月10日那天刘铁华又到其办公室对其说单位还急需1万元钱,也是用1个月,按照上一次借款的标准给付利某,因其当时只有7000元,当天下午在刘铁华的办公室交给刘铁华7000元现金,刘铁华给其出具一张0.72万元的白条借据（包括本金7000元,利某200元）,借款期限到2019年5月10日。2019年4月29日那天,刘铁华又到其办公室说单位还急需2万元,因其手里钱不够就借给刘铁华5000元现金,刘铁华给其出具一张5200元的白条借据（包括本金5000元,利某200元）,借款期限到2019年5月9日,其总共借给刘铁华三笔款。借款本金总计3.2万元。借款到期后,其多次找刘铁华要求还款,到2019年5月24曰刘铁华出事,刘铁华没有偿还借款本息。23.被害人孟某的陈述,证实其在中国人寿保险股份有限公司肇东支公司做门卫收发工作。2015年9月29日,刘铁华到门卫室对其说,单位现在着急需2万元钱周转如果有就借给单位,用十天就行,给其400元利某,刘铁华给其出具借款手续。因为她是单位负责财务工作的,就相信刘铁华了,当天下午其凑了2万元现金,刘铁华到门卫室取走2万元现金,出具了一张2.04万元的白条借据（包括本金2万元,利某400元）,借款期限到2015年10月9日。2017年2月28日刘铁华到门卫公室对其说单位急需用钱,向其借款5万元钱,借款期限4个月,约定月利某3分钱,当天下午刘铁华又到门卫室取走5万元现金,并出具一张5.6万元的白条借据（包括本金5万元,利某6000元）,2017年6月28日还款。2018年12月6日,其又以同样的方式借给刘铁华4万元现金,其出具一张4.05万元的白条借据(包括本金4万元,利某500元),借款期限为10天,2018年12月16日还款,借款本金总计11万元,借款本息均未偿还。24.被害人杨某4的陈述,证实2017至2018年间,其在中国人寿保险股份有限公司肇东支公司做临时业务员工作,与刘铁华是同事关系。刘铁华以单位名义向其借过钱。2018年7月初的一天其单位宋站片区域经理何某1对其说,单位需要资金用于业务周转,单位给出手续,给利某,何某1还说单位很多员工都己经借了,应该没啥问题。到2018年7月11日其就支取了5万元现金并告知了何某1,到单位后刘铁华对其说,单位急需用钱垫付保费、学平险和企划方案,给3分钱的月利某,由她刘铁华给出具借款手续,借款保证没风险,上级公司给拨付的费用下来就偿还,于是当时就把5万元现金交给刘铁华了,刘铁华出具了一张5.6万元的借据（包括本金5万元,4个月利某6000元）,借据上有刘铁华签字和单位印章,约定借款期限4个月到2018年11月11日。2018年11月11日借款到期时,其崔刘铁华还款,刘铁华说这笔钱单位打算再继续用几个月,刘铁华把原据抽回,她又重新给出具一张带有单位印章和刘铁华签字的5.6万元借据,这5.6万元就全算作借款本金了,借款期限4个月到2019年3月11日;第二笔是2018年7月19日借款本金6万元,月利某3分,借款期限4个月到2018年11月19日,刘铁华给其出具一张6.72万元的借据（包括本金6万元,4个月利某7200元）,2018年11月19日借款到期时,其催刘铁华还款,刘铁华说单位继续借用这笔款,利某照常按月利某3分钱计算,刘铁华把原据抽回,重新给我出具一张带有单位印章和刘铁华签字的6.72万元借据,这6.72万元就全算作借款本金了,借款期限4个月,到2019年3月11日还款;第三笔是2018年8月1日借款本金4万元,月利某3分,借款期限4个月到2018年12月1日还款,刘铁华给我出具一张4.48万元的借据（包括本金4万元,4个月利某4800元）,2018年12月1日借款到期时,其催刘铁华还款,刘铁华说单位继续借用这笔款,利某按月利某3分钱计算,刘铁华重新给其出具一张带有单位印章和刘铁华签字的4.48万元借据,这4.48万元就全算作借款本金了,借款期限4个月到2019年4月1日;第四笔是2018年12月3日借款本金3万元,月利某3分,借款期限4个月到2019年4月3日,刘铁华给其出具一张3.36万元的借据（包括本金3万元,4个月利某3600元）；第五笔是2019年1月3日借款本金2万元,月利某3分,借款期限2个月到2019年3月3日,刘铁华给其出具一张2.12万元的借据（包括本金2万元,2个月利某1200元）；第六笔是2018年11月5日借款本金8万元,月利某3分,借款期限2个月到2019年1月5日,刘铁华给其出具一张8.48万元的借据（包括本金8万元,2个月利某4800元）,到2019年1月5日借款到期时,其找刘铁华催她还款,刘铁华说单位继续借用这笔款,利某照常按月利某3分钱计算,刘铁华把原据抽回,又重新给我出具一张带有单位印章和刘铁华签字的8.48万元借据,这8.48万元就全算作借款本金了,借款期限2个月到2019年3月5日;第七笔是2018年11月8日借款本金5万元,月利某3分,借款期限2个月到2019年1月8日,刘铁华给其出具一张5.3万元的借据（包括本金5万元,2个月利某3000元）,到了2019年1月8日借款到期时,其催刘铁华还款,刘铁华说单位继续借用这笔款,利某按月利某3分钱计算,刘铁华把原据抽回,又重新给其出具一张带有单位印章和刘铁华签字的5.3万元借据,这5.3万元就全算作借款本金,借款期限4个月,到2019年3月8日还款;第八笔是2018年10月10日借款本金5万元,月利某3分,借款期限期3个月到2019年1月10日还款,刘铁华给其出具一张5.45万元的借据（包括本金5万元,3个月利某4500元）,到了2019年1月10日借款到期时,刘铁华说单位继续借用这笔款,利某按3分钱计算,刘铁华把原据抽回,重新给其出具一张带有单位印章和刘铁华签字的5.45万元借据,这5.45万元就全算作借款本金,借款期限3个月到2019年4月10日还款;第九笔是2019年1月18日借款本金20万元,借款期限1个月到2019年2月18日还款,刘铁华给其出具一张21万元的借据（包括本金20万元,1个月利某1万元）,这笔借款是因为刘铁华说单位着急垫付学平险,借款期限短,所以给的利某高,相当于月利某5分;第十笔是2019年2月2日借款本金7.5万元,借款期限12天到2019年2月15日,刘铁华给其出具一张7.61万元的借据（包括本金7.5万元,12天利某1100元）；在这十笔借款之后,刘铁华又陆续向其借款两次共计12万元,一次借款5万元本金,另一次借款7万元本金,口头约定月利某都是3分,这两次借款刘铁华当时没有给其出具借款手续,刘铁华就先后以单位名义向其陆续借款12笔本金77.5万元。至今没有偿还本息。所有这些笔借款其都是以现金方式交给刘铁华的。总计12笔借款,其现有10张借据（另外两笔没有借据）和1张总借据。因刘铁华一直推脱不还款,2019年5月20日其就和何某1到肇东支公司找刘铁华,刘铁华说2019年5月23日一定偿还,其与何某1就让刘铁华把其借款账仔细算一下,并重新给我出具一张应偿还的借款总据。刘铁华承认她没给其出具借据的那两笔共计12万元的借款,经双方确认同意后,由何某1代笔书写了一张欠杨某482万元借款的借据（包括本金和利某）,刘铁华保证在2019年5月23日上午偿还82万元借款本息,刘铁华在此借据上签了字,并要求刘铁华找单位领导黄某1签的字,刘铁华之前给其出具的那十张原始借据也没有往回抽取。其实际损失为77.5万元借款本金和利某,但其要求按照双方确认的82万元计算。25.被害人王某6的陈述,证实其是中国人寿保险股份有限公司肇东支公司职工,负责扶贫工作。刘铁华从2005年于某1经理上任后就一直负责单位的财务工作。2018年8月份刘铁华先后几次找其说她同学做煤炭生意需要资金周转,就算她借款,借款给利某,其拒绝后刘铁华又多次向其借款,其于2018年9月1日在单位门口借给刘铁华6万元,刘铁华给其出具一张事先写好的白条借据,借据上注明借款使用2个月,2018年11月1日还清,借款金额6.3万元（包含本金6万元,2个月利某3000元）,6.3万元借款到期后,刘铁华说这笔借款她同学已经还给她了,让她用到单位了,等单位报账费用下来后就还款,其等了一段时间又催刘铁华还款,刘铁华以各种理由推托,一直到2019年5月份刘铁华出事,这笔借款刘铁华一直都没有偿还。后来2019年春节前后刘铁华又找过其借款,因其就再没借过。于某1经理在任期间有存在单位借款用于业务周转一事,不清楚黄某1经理任职期间单位是否存在借款用于业务周转的事。另外,刘铁华大约从2014年至2018年间,其业务佣金总共有4万元钱,刘铁华说这4万元让她用给单位了,等单位的钱下来就给我,一直推到2019年刘铁华出事,这4万元钱刘铁华没有给其出具任何手续,但是其本人承认这事儿,其总计有10万元借款本金的损失。26.被害人王某7的陈述,证实其与刘铁华系表兄妹关系,从2016年开始刘铁华就陆续找其借款,刘铁华当时说她们保险公司为了完成上级下达的任务,需要借款用于垫付学生险保费,约定月利某3分,由她代表单位出具借款手续,因为保险公司这么大个企业,又有单位给出具的借款手续,借款应该没什么风险,就答应她了,筹集钱陆续借给她几笔,开始借款金额都是几万元的,用几个月就连本带息都偿还了,具体借多少笔、多少钱都不记得了。2017年刘铁华又通过同样方式陆续向其借两笔款,2017年10月14日借款本金30万元这笔借款从借款至今,本息一分钱都没有偿还；2017年10月29日借款本金35.36万元这笔借款本金是通过利滚利的方式产生的,2017年6月29日借款本金25万元,月利某4分,借款期限3个月到2019年9月29日,本息共计28万元,2017年9月29日借款本金6万元,共计借款本金累计34万元,这34万元到2017年10月29日这一个月产生利某1.36万元,这时本金累计到35.36万元,这35.36万元本金一直使用到2018年5月29日,共计产生本息合计46.5311万元,5月29日刘铁华偿还了其中的16.5311万元的借款利某,这笔钱还剩共计30万元的借款本金没有偿还。这两笔总计还剩60万元借款本金没有偿还。27.被害人王某8的陈述,证实其是中国人寿保险股份有限公司肇东支公司临时聘用的业务员。2018年刘铁华说单位需要资金周转,向其借款4万元,借款期限1个月约定月利某3分,其拿4万元现金到刘铁华的办公室,刘铁华给其出具了一张4.12万元的白条借据（包括本金4万元,1个月利某1200元）,借款期限1个月。这笔借款刚借完没几天,刘铁华又通过同样方式陆续向其借款三笔,刘铁华给其出具了3张白条借据,分别是3.1万元（包括本金3万元,一个月利某1000元）、2.06万元（包括本金2万元,1个月利某600元）、3.1万元（包括本金3万元,1个月利某1000元）,这四笔借款陆续到期后,刘铁华支付利某后,说单位继续使用这几笔借款,每次付完利某都给更换新借据,按月给付利某。一直到2019年4月份,刘铁华给其更换了4张新借据,即2019年4月25日4.12万元、2019年4月27日3.1万元、2019年4月28日2.06万元、2019年4月28日3.1万元,本金共计12万元和利某没有偿还。28.被害人王某9的陈述,证实其与刘铁华系母女关系,其2015年开始,刘铁华说单位垫付保费着急用钱周转,让其把手里的闲钱借给单位,单位给3分钱利某,其考虑保险公司那么大个单位,借款也不能有含风险,就陆续把手里的闲钱拿给刘铁华让她单位用了。其通过刘铁华陆续借款给中国人寿保险股份有限公司肇东支公司使用,刘铁华定期支付月利某3分的利某。2017年7月份刘铁华把其之前的借款重新出具了两张借据,一张是17万元的借款,另一张是27万元的借款,其中17万元的借款是其私房钱,其把这笔借款落在其外甥孙某9的名下。其现在有两张借据,一张是2017年7月18日借款本金17万元,出借人是孙某9,月利某3分,借款期限2个月；另一张是2017年7月27日借款本金27万元,出借人是其本人王某20玲,月利某3分,借款期限2个月,这两张借据上都有刘铁华的签字和肇东支公司的财务专用章,这两笔借款都没有偿还。这两笔借款从重新更换借据以后,刘铁华说单位资金紧张,等单位资金宽裕的时候就连本带利都偿还,其考虑刘铁华在单位负责财务,就没再逼刘铁华还款,刘铁华再没有给其支付过利某。其问刘铁华单位领导知不知道借款的事,刘铁华说单位借款领导怎么能不知道。刘铁华平时就是上班下班,从来没有经营过什么买卖或投资,家里的日子也过的挺拮据的。在刘铁华自杀出事的前两天,刘铁华说单位急用向其借款4万元钱,其问刘铁华单位为什么一直用钱,而且都得由刘铁华出来借钱,单位不是还有领导吗？刘铁华说她是负责单位财务工作的,单位需要钱就得由她张罗这事,其当时很生气,就没再给她拿这4万元钱,过两天刘铁华就自杀了。其问刘铁华借钱做什么用,刘铁华就简单回答说给单位用了,还说这是单位的事,不用其管。29.被害人王某10的陈述,证实其是刘铁华的姨,刘铁华在中国人寿保险股份有限公司肇东支公司（以下简称支公司）负责财务工作,2017年7月份刘铁华对其说支公司着急用钱周转,问其手里有没有钱,借给她们单位给3分钱的月利某,由她代表单位给我出具借条,其开始没答应她,过几天刘铁华的母亲王某20玲(我妹妹）又给其打电话说刘铁华单位急用钱,让其有钱就借给刘铁华单位,单位给3分利,这样其就答应了。其准备了10万元现金,刘铁华到其家取走10万元现金,给其出具了一张带有支公司财务专用章的借据,约定借款期限2个月,月利某3分,这10万元借款刘铁华给过其2.7万元利某,到期后其找刘铁华还款,刘铁华说单位用钱差不了事。2017年11月份其卖完房子,刘铁华就让她母亲王某20玲找其把卖房子的钱再借给刘铁华单位,还是给3分利,等单位的款下来后,连同之前的那笔10万元借款本息一起偿还,其让儿子去银行把卖房子钱支出25万元送到刘铁华单位,过几天刘铁华给其拿回一张25万元的借据,约定月利某3分,借款期限3个月,刘铁华在借款时说是单位用,而且刘铁华给其出具的借据上有她和单位领导的签字,还有单位的印章,这25万元借款一分钱本息也没有偿还。这两笔借款到期后其多次催促刘铁华还款,刘铁华均没有偿还借款本金。30.被害人庞某1的陈述,证实刘铁华是其表妹,刘铁华在中国人寿保险股份有限公司肇东支公司负责财务工作。大约从2015年开始,刘铁华说她们单位为了完成上级下达的保险任务,着急用钱周转,问其有没有钱借给她们单位给3分钱的月利某,由她代表单位给我出具借条,借款是保险公司使用,据上有刘铁华和单位领导的签字,还有单位的公章。从2015年到2018年间,其陆续给刘铁华拿过几次钱,这几笔借款都是多少其记不准了,都是随借随还借款本息,因为出于对亲属的信任,其也都没让刘铁华给其出具借款手续,一直到2018年年底,刘铁华单位还欠其20.05万元借款本息没有偿还,这时保险公司借的钱在还款时都不太及时,怕再有什么风险,于是在2019年1月日那天其便让刘铁华给其出具了一张20.05万元的借据,约定月利某3分,出具20.05万元借据后刘铁华就没有再给其支付利某,本金也没有偿还。在这20.05万元借款外,在2019年3月29日刘铁华向其借款2.2万元,2019年4月3日刘铁华向其借款1万元,这两笔借款其是通过手机银行转账方式支付给刘铁华的,没让刘铁华给其出具借款手续,借完后来这两笔款后,经过其和刘铁华对账确认同意,加之以前的那笔20.05万元借款产生的未支付利某1.8万元,总计又欠25.05万元借款本金,从那以后其就再也没有得到任何利某和还本金,不知道刘铁华本人是否占有使用借款。31.被害人庞某2的陈述,证实刘铁华是其表妹,在中国人寿保险股份有限公司肇东支公司负责财务工作。大约2017年4、5月份开始,刘铁华说其单位为了完成上级下达的保险任务,着急用钱垫付周转,向其借款,给付月利某3分,由刘铁华代表单位给其出具借条,由于是保险公司借钱,刘铁华又是单位管财务的,于是陆续给刘铁华拿过几次钱,这几笔借款都是多少其记不准了,用款时间都是一两个月不等,随借随还借款本息,因为出于对亲属的信任,我也都没让刘铁华给我出具借款手续,一直到2017年9月份,刘铁华单位还欠其10.38万元借款本息没有偿还,这时其就觉得刘铁华还款有点费劲,于是在2017年8月29曰其让刘铁华出具了一张10.38万元的借据（这其中包括未偿还的借款本金10万元、利某3800元）,约定月利某3分,2017年9月29日还清,出完借据以后其多次催促刘铁华还款,刘铁华一直没有偿还过借款本金和利某。32.被害人贾某的陈述,证实其是中国人寿保险股份有限公司肇东支公司临时聘用的业务员。2019年3月份,刘铁华到其办公室问其手里是否有闲钱,说单位需要资金周转,收学平险需要用钱送礼,其考虑单位用钱也差不了就同意借了,于是在2019年3月29日拿1万元现金到刘铁华的办公室交给她,刘铁华给其出具了一张1万元的白条借据,约定2019年4月2日还清。借完这笔款没几天,刘铁华又说单位还急需5万元周转,给月利某2分,因其手里钱不够就联系亲属赵某1,2019年4月21日其让赵某1拿了5万元现金,其领赵某1到刘铁华办公室把5万元现金交给刘铁华,刘铁华给出具一张5.2万元的白条借据（包括本金5万,利某2000元）,月利某2分,借款期限2个月到2019年6月21日还款,在刘铁华出事后,保险公司在统计借款人名单上把这两笔借款都登记在其名下,一笔1万元,另一笔5.2万元。其与赵某1手里各有一张白条借据,分别是2019年3月29日1万元本金、2019年4月21日5.2万元（包括本金5万,利某2000元）,刘铁华没有偿还其与赵某1的借款本金和利某。33.被害人孙某5的陈述,证实其是中国人寿保险股份有限公司肇东支公司（以下简称支公司）临时聘用的业务员。从1997年7月至今,其一直在支公司任个险业务员,靠工作绩效挣取工资。刘铁华负责支公司财务工作。2018年年底,刘铁华到其办公室说单位需要资金周转,单位向其借款5万元,借款期限2个月按照月利某3分给付利某,刘铁华以单位名义出具借据。于是其拿5万元现金到刘铁华办公室交给刘铁华,刘铁华给其出具了一张白条借据,借款到期后,刘铁华偿还了借款本息。2019年3月27日刘铁华又以单位用钱为由向其借款人民币7万元,其给刘铁华7万元现金,刘铁华给其出具白条借据,约定借款期限一个月,2019年4月28日还款,口头约定月利某还是3分。借款到其后,刘铁华没有偿还借款本息。另外刘铁华还通过微信向其借款6800元,刘铁华尚欠其借款本金7.68万元没有偿还。其不清楚单位领导黄某1是否知道刘铁华借款,只是听说在于某1经理在任期间,单位就通过这种方式借款。34.被害人王某11的陈述,证实其是通过中国人寿保险股份有限公司肇东支公司员工王某4认识刘铁华的,其和王某4是通过买保险认识的,2017年12月份王某4对其说,她们保险公司借钱用于单位业务周转,如果手里有闲钱就借给她们单位,单位给月利某1.5分,保险公司用钱不能有啥风险,由单位财务人员刘铁华给出具带单位印章的借据,其陆续借给支公司三笔款,三笔借款本金分别50万元、50万元、20万元共计120万元。都是在借款时都是先扣除利某后,再将剩余本金交给刘铁华,都是其通过银行转账方式支付给刘铁华的,当时是王某4领着刘铁华,三人在支公司附近的银行办理的转账手续,在转完款后,刘铁华给其出具带有她们单位财务专用章的借据,这几笔借款的借款期限从几个月到一年不等,这几笔借款到期后,刘铁华就给其重新更换新的借据,现有三张刘铁华给其出具的带有财务专用章的借据,第一笔是2017年12月份,借款本金50万元,借款期限12个月,月利某1.5分,扣除利某9万元,其实际出资41万元；借款到期后刘铁华没有还款,但又给了9万元利某,出具一张50万元,借款期限为6个月,月利某3分的借据。第二笔借款时间是2019年1月8日,借款本金50万元,借款期限6个月,月利某1.5分,扣除利某9万元,其实际出资41万元,借款没到期刘铁华就出事了。第三笔是2019年2月5日,借款本金20万元,借款期限12个月,扣除利某3万元,其实际出资17万元；其共借给刘铁华99万元,刘铁华给付利某9万元,尚欠其借款本金99万元和利某没有偿还。35、被害人刘某3的陈述,证实是中国人寿保险股份有限公司肇东支公司（以下简称支公司）聘用的业务员,是2018年从支公司离职的。2019年4月17日刘铁华说单位着急用钱周转,问其有没有5000元钱,说使用五天就还,因为和刘铁华是多年同事,之前也向其借过款给单位使用,到期都偿还了,所以这次我也没考虑太多,就拿5000元现金交到刘铁华办公室。刘铁华当时给我出具一张由其本人签名的借款5000元白条借据,2019年4月22日还款。所以当时没约定利某。借款到期后其打过两次电话催她还款,刘铁华说过一段时间就还款,因为单位现在资金紧张,我想5000元借款也不多,加之我俩多年的感情不错,所以之后我也没再找她催要过这笔借款。刘铁华当时说是单位着急用款,如果是刘铁华个人借款使用,也不会让她出具借据,其不清楚刘铁华是否占有或使用这笔借款了。36.被害人陈某2的陈述,证实其2016年至2018年在中国人寿保险股份有限公司肇东支公司（以下简称支公司）做过临时聘用的业务员,刘铁华是支公司负责财务工作的。从2017年开始刘铁华就以单位名义陆续向其借过几次款,刘铁华开借款时说,单位需要资金周转,用于购买企划奖品,单位给付月利某4分,由刘铁华代表单位给出具借款手续,其陆续两次借款给支公司,刘铁华给出具借款手续,借款到期后刘铁华还清了借款本息。后来其又通过同样方式三次借款给支公司,分别是2017年11月27日借款本金10万元,约定借款期限1个月至2017年12月27日还款,借据上加盖公司印章。2017年12月4日借款本金10万元,约定借款期限1个月至2018年1月4日还款。2018年2月11日借款本金6万元,约定借款期限1个月至2018年3月11日还款,后两笔借款借据上加盖支公司的财务专用章,其与刘铁华口头约定前两笔借款的月利某是5分,最后一笔借款的月利某是4分。这三笔借款共计26万元,其都是以现金形式交给刘铁华的,刘铁华没有偿还本金和利某。37.被害人刘某1的陈述,证实其在明水县人寿保险公司任综合部经理,负责单位财务工作,与刘铁华从2008年通过业务联系认识的。2019年3月份,刘铁华给其打电话说单位着急用钱周转,向其借5万元钱给单位用,使用1个月,单位给利某,2019年3月6日其凑够3万元钱,刘铁华给其发一个其本人的银行卡号,其把3万元借款通过银行转账方式转给刘铁华,没有出具借据。借款到期后,其先后给刘铁华打过两次电话催要,刘铁华都说过几天就给,后来听说刘铁华因为借款出事了,现在这3万元借款也没有偿还。其有当时给刘铁华转款3万元的转账凭证。38.被害人李某3的陈述,证实其是中国人寿保险股份有限公司肇东支公司（以下简称支公司）临时聘用的业务员,2019年3月初,刘铁华到其办公室以单位年初开门后需要垫付企划费用,提前兑现奖金及奖品需要资金周转为由向其借款20万元,单位支付月利某3分,由刘铁华以单位名义给其出具借据,其说如果要是短期用款,就不要利某了,因为其可能随时都要用钱。其陆续将4笔钱通过刘铁华借给支公司了,四笔借款本金总计19.5万元,刘铁华给其出具了借款手续。其都是以现金形式到刘铁华的办公室交给刘铁华的。其手里现有四张白条借据,分别是2019年3月13日借款本金14万元,约定月利某3分；2019年3月13日借款本金2万元,约定月利某3分；2019年3月15日借款本金1.5万元,约定月利某3分；2019年3月16日借款本金2万元,总计借款本金19.5万元,这四笔借款都没有约定借款期限。2019年5月14日因其父亲患脑梗住院,其向刘铁华要过一次借款,刘铁华说过两天公司款下来就还款,直到2019年5月末听说刘铁华出事了也没有偿还借款本息,以后就再也没有见过刘铁华。39.被害人李某4的陈述,证实其是中国人寿保险股份有限公司肇东支公司(以下简称支公司）临时聘用的员工,从2006年6月至今,先后在支公司任个险业务员、业务主管,挣取工作绩效工资。大约从2016年开始,刘铁华向其陆续借过几次款,从几千元到几万元不等,都是随借随还,当时刘铁华借款没有约定利某,刘铁华当时说是单位借款用于业务周转,用一段时间就还,刘铁华借款很讲信用,借款后都陆续偿还了。2018年11月26日刘铁华又以单位名义向其借款1.5万元,其通过两次微信转账转给李某41.5万元,刘铁华没有出具借款手续,后来刘铁华偿还8000元借款,还差7000元借款没有偿还。40.被害人王某12的陈述,证实其侄女王某3在中国人寿保险股份有限公司肇东支公司（以下简称支公司）工作,其通过王某3借给刘铁华6万元钱。2018年10月17日,其侄女王某3给其打电话说支公司交学平险急需6万元钱,并说支付利某,其到支公司找到王某3,一起到财务室把6万元钱交给刘铁华,刘铁华给其出具了一张带有单位财务章的借据,借款期限是10天,到2018年10月27日到期。借款到期后其侄女王某3给其拿来2000元钱利某,经其同意后本金继续借给支公司使用。2019年春节前后,其让王某3帮其要回6万元钱本金,王某3说她朝刘铁华要了,等单位有钱了就给。一直到刘铁华出事了也没有偿还6万元借款本金。41.被害人陈某3的陈述,证实刘铁华任职期间以单位为了完成保险任务,需要资金周转为由,于2018年开始先后向其借款9次。第一笔是2018年6月14日向其借款5万元,借款期限为1个月；第二笔是2018年6月17日向其借款6万元,借款期限1个月；第三笔是2018年6月24日向其借款6万元,借款期限一个月；第四笔是2018年6月28日向其借款5万元,借款期限一个月；第五笔是2018年7月5日向其借款15万元,借款期限一个月；第六笔是2018年9月26日向其借款10.6万,借款期限20天；第七笔是2018年9月27日向其借款6.4万元,借款期限20天；前七笔借款口头约定月利某三分。第八笔是2018年10月29日向其借款10万元,没有约定借款期限,约定月利某三分；第九笔是2019年1月15日借款5.5万元,没有约定借款期限,约定月利某三分,刘铁华给出具的都是白条借据。借款本金共计69.5万元,钱都是其在母亲丁某处拿的,刘铁华没有偿还借款本金和利某。42.被害人赵某1的陈述,证实保险公司的业务员贾某介绍其买保险,其认识的刘铁华。2019年4月份,贾某问其手里是否有闲钱,保险公司需要资金周转,给利某,刘铁华给出具借据。2019年4月21日其凑了5万元钱,贾某领其到保险公司找的刘铁华,刘铁华给其出具一张借款5.2万元的借据,其中包括利某2000元,借款期限2个月,月利某2分,借款还没有到约定的还款日刘铁华就出事了。四．被告人供述和辩解被告人刘铁华的供述和辩解,证实因为其以单位名义向他人借款大约六、七百万人民币还不上了。所以到公安机关来投案。其1996年开始在中国人寿保险股份有限公司肇东支公司工作,1996年至2005年12月任核保员,2005年开始其在单位综合部工作,2013年9月份之前在中国人寿保险股份有限公司肇东支公司担任会计和报账员,单位的公章和财务章由其保管和使用。2013年9月份起任中国人寿保险股份有限公司肇东支公司综合部经理。主要负责支公司的财务工作,相当于财务主管；2019年6月至今任支公司综合部行政岗,还是负责支公司财务工作。保险公司有保险任务,需要完成一定的保险额,有需要买保险的客户在公司买保险钱不够,就由公司先垫付,把保险业务录入微机,其再以公司的名义在外面借钱,等客户把买保险的钱凑齐交到公司之后,其再把钱还给借款人,同时给付利某,利某是由其公司出。从于某1任经理时就开始借款,一直借到2019年。2005年到2008年借钱的利某是一分五,2008年到2010年利某是二分,2010年以后基本都是三分利的多一些,在黄某1任总经理期间借款利某最多时是一角钱。借款对象有其公司内部员工、亲属、朋友,还有这些人对外宣传说其保险公司借款向社会其他人借的款。其对公司内部人说公司借钱,事先录入微机保险费,使用固定期限后连本带息归还,并且出具带公司财务章或者公司公章的借据,其每次向公司员工借款时都说自己如果没有钱,可以找亲属或者朋友借款给公司,公司支付利某,向不特定人借款。为客户垫付保费有时会产生损失,因为有的业务员为客户办理完参保手续、单位为客户垫付完保费之后,有的客户因偿还不上垫付的保费而退保或直接弃保,在为客户办理退保手续时,上级部门只能给退保费的比例相当于保费的10%-30%左右,加之在借款时承诺给出借人支付利某,这样就产生很大的损失,直接弃保的客户就不会来单位办理退保手续,这样先期单位为其垫付的保费就全额损失了,这样其就只能再继续借款用来填补之前的损失,越借越多,直至到后来黄某1经理接任后,其还得继续借款偿还以前的借款,就是一直在拆东墙补西墙。再有就是于某1经理在任期间,单位有一些不合理的花销上级部门不能给核销,所以借款有一部分用来支付单位的不合理开销了。有单位雇佣的临时工（上级不给开支的八、九个人）开支、企划宣传费用（上级不给核销的那部分）、为了搞宣传,单位每年都组织相关部门旅游费用以及招待费等。2013年黄某1任经理以后,公司公章、财务章被省公司收回,在公司公章和财务章收回之前,其就有盖好财务章的30多本空白收据,还有大约一本盖有其公司公章的空白收据,这个公章是其自己盖的,印有财务章的空白收据是之前就在我办公室了,其向别人借钱的时候就是用印有财务章的空白收据和印有公司章的空白收据直接手写改成借据,然后把借款金额和日期利某借款人填写在上面。2016年其到肇东市四道街南五十米路东一家箱包店私自刻了公章,2018年其私自到刻公章的地方刻了单位的财务章。后来公章和财务章被其刮花扔掉了。后来客户将其垫付的保险费还了,但是其在外面借的钱有利某,得自己还,借款的事上任领导于某1知道,现任领导黄某1不知道,借款多数都是其本人签字,借款人要求总经理签字的,其就模仿黄某1的签字。公司借钱是为了给他人垫付保费,具体是那个客户想不起来了。于某1离任时其将欠款人打印在两张A4纸上,一共是三十七人,上面记录着欠款人姓名、金额、借款起止日期、到期利某、备注利某,当时欠了五百八十多万元钱,于某1通过现金和转账的方式偿还过欠款,但没有还清。其后期借款都用于偿还借款本息,用于公司了,没有用于个人投资理财、购置房产、转借他人和个人消费。从2013年年末开始借来的钱都用于还以前借钱的利某和本金了。借款人大约有四、五十人,借款本金八百多万元。因没有借款人的账目明细,也没有偿还票据,不知道具体数额。后来因为要钱的人太多了,其没有偿还能力,感觉有压力,一时想不开就自杀了。于某1调离肇东支公司其与于某1交接时,有借款人的名单和明细,案发后给省公司的人了。但没有于某1还款的明细。五、鉴定意见1.绥化市公安局刑事技术支队（绥）公（刑技）鉴（文检）字［2019］42号鉴定书、鉴定意见通知书,证实送检的收据上所盖的“中国人寿保险股份有限公司肇东支公司”和“中国人寿保险股份有限公司肇东支公司财务专用章”印某与比对样本上的印某不是同一枚印章盖印形成,以及鉴定书的送达情况。2.绥化市公安局刑事技术支队（绥）公（刑技）鉴（文检）字［2020］2号鉴定书,证实十份借据检材与2017年案件防范工作检查记录、依法合规承诺书、保险资金案件统计表三份样本上所签写的“黄某1”三个字不是同一人书写形成。原审法院认为,被告人刘铁华以非法占有为目的,使用诈骗方法非法集资,数额特别巨大,其行为构成集资诈骗罪。公诉机关指控刘铁华犯集资诈骗罪的事实清楚,证据确实、充分,指控罪名成立,应予支持。刘铁华伪造公司印章的行为是其实施集资诈骗的手段行为,系牵连犯罪,被集资诈骗罪吸收,不单独定罪处罚。对公诉机关指控被告人刘铁华某成伪造公司印章罪不予支持。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第四十五条、第五十二条、第五十三条第一款、第六十一条、第六十四条、最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第七项、第五条的规定,判决：被告人刘铁华犯集资诈骗罪,判处有期徒刑十一年,并处罚金二十万元；责令被告人刘铁华退赔被害人经济损失,退赔的赃款按比例发还给被害人。上诉人刘铁华上诉提出：上诉人的借款却用于偿还公司借款,没有非法占有借款的目的,一审判决认定事实错误，上诉人的行为不构成集资诈骗罪。上诉人刘铁华的辩护人提出辩护意见：上诉人借款属于公司授意,非其个人借款行为,所借款项大部分被公司所用,没有非法占有借款的事实,上诉人不构成集资诈骗罪。经审理查明：二审查明的事实和证据与一审法院认定的事实和证据相一致，本院予以确认。本院认为，上诉人刘铁华以非法占有为目的，使用欺骗方法非法集资，隐匿资金去向，拒不返还，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。对于上诉人刘铁华与其辩护人所提出的上诉理由和辩护意见,经查,2013年7月,黄某1接任中国人寿保险股份有限公司肇东支公司经理后,没有委托刘铁华为单位借款。刘铁华却伪造肇东支公司印章仍以单位名义向社会不特定对象借款,用诈骗的方法非法集资,数额特别巨大,并非法占有拒不归还,其行为已构成集资诈骗罪。上诉人刘铁华与其辩护人提出的上诉理由和辩护意见不能成立，不予采纳。原审法院认定上诉人刘铁华犯集资诈骗罪的事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第（一）项的规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审判长  王伟刚审判员  杨照娜审判员  许 雷二〇二一年三月二十二日法官助理李世猛书记员于晓峰PowerbyYOZOSOFT