上海市第三中级人民法院刑 事 判 决 书（2021）沪03刑初10号公诉机关上海市人民检察院第三分院。被告人敬定虎，男，1976年10月16日生，汉族，户籍地四川省，住四川省。辩护人沈珍妮，上海九安律师事务所律师。辩护人沈艳薇，上海市联合律师事务所律师。上海市人民检察院第三分院以沪检三分刑诉〔2021〕8号起诉书指控被告人敬定虎犯走私普通货物罪，于2021年1月21日向本院提起公诉。本院于次日立案并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。上海市人民检察院第三分院指派检察员聂某某出庭支持公诉，被告人敬定虎及其辩护人沈珍妮、沈艳薇到庭参加诉讼。现已审理终结。上海市人民检察院第三分院起诉指控：2019年12月，被告人敬定虎在明知张迪洪、赵前松(均另案处理)等人从境外购买成品油后绕关走私入境并销售牟利的情况下，仍出资支付购油款、购买及改装“小巴”等费用参与走私。2020年7月11日，侦查机关在黄浦江水域查获涉案走私船舶“信通16”船和“皖舒城货0556”船，并分别查扣成品油234余吨和243余吨。经计核，敬定虎参与出资购买涉案走私成品油共计6票，偷逃应缴税额共计人民币12,528,233.35元(以下币种均为人民币)。2020年7月11日，敬定虎被抓获归案。为证明上述指控事实，公诉机关当庭出示了侦查机关的《受案登记表》《立案决定书》《案发经过》《侦破经过》《搜查证》《搜查笔录》《扣押决定书》《扣押清单》《扣押笔录》《海关交(付)款通知书》《现金交款单》《协助查询财产通知书》《资金串联表》《核税说明》《人口信息证明》《刑事摄影照片》，《刑事判决书》，上海海关缉私局司法鉴定中心的《检验报告》，从赵前松、张向东处扣押的《记账单》，中国检验认证集团上海有限公司出具的《品质证书》《重量证书》，上海浦江海关的《偷逃税款海关核定证明书》，另案处理人员姚长峰、张迪洪、张向东、赵前松、胡永松等人的供述及被告人敬定虎的供述等证据，认为被告人敬定虎为谋取非法利益，经与赵前松、张迪洪等人共谋后，出资参与走私成品油，偷逃应缴税额达1,252万余元，偷逃应缴税额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第一百五十三条第一款第(三)项、第三款，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人敬定虎系从犯，应当从轻或者减轻处罚。被告人敬定虎在被抓获到案后如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。据此提请本院依法审判。被告人敬定虎对起诉指控的犯罪事实供认不讳，并自愿认罪。其辩护人对起诉指控的事实和罪名均无异议，认为敬定虎在本案中处于从犯地位，应当从轻或减轻处罚，虽然到案之初未供认犯罪事实，但在审查起诉阶段能如实供述犯罪事实，认罪态度良好，有悔罪表现，可以从轻处罚，其实施的犯罪属破坏市场经济秩序犯罪，主观恶性不大，社会危害性较小，家里有老人又有两个未成年子女需要抚养，在家庭困难的情况下预缴了部分罚金，请求法院对其最大幅度的从轻处罚。经审理查明，自2018年11月起，姚长峰、张迪洪、张向东、赵前松(均另案处理)等人经共谋后，集资从境外购买成品油，由薛春霖(另案处理)安排“中巴”船舶从我国领海外接驳成品油并绕关走私入境，再由姚长峰等人安排“小巴”船舶从“中巴”上过驳走私成品油后运输至浙江省嘉兴市姚庄镇中展石油化工有限公司进行销售谋利。2019年12月，被告人敬定虎在明知张迪洪、赵前松等人从境外购买成品油后绕关走私入境并销售牟利的情况下，经与赵前松共谋后决定参与绕关走私成品油。此后，敬定虎多次使用其所控制的敬定喜、赖珍永、高仕荣等人的银行账户，向张迪洪、赵前松等人指定的银行账户出资支付购油款、购买及改装“小巴”等费用。2020年7月11日，侦查机关在黄浦江水域查获涉案走私船舶“信通16”船和“皖舒城货0556”船，并分别查扣成品油234余吨和243余吨。经上海浦江海关计核，被告人敬定虎参与出资购买涉案走私成品油共计6票，偷逃应缴税额共计12,528,233.35元。2020年7月11日，侦查机关在被告人敬定虎的居住地将其抓获归案，并依法扣押手机、银行卡、现金等物品。被告人敬定虎在审查起诉阶段对上述走私犯罪事实供认不讳。上述事实，有公诉机关提供，经当庭质证、查证属实的下列证据予以证实，本院予以确认：1.侦查机关的《受案登记表》《立案决定书》《案发经过》《侦破经过》等书证，证实本案的案发经过，及被告人敬定虎被抓获到案情况等事实。2.侦查机关的《搜查证》《搜查笔录》《扣押决定书》《扣押清单》《扣押笔录》《海关交(付)款通知书》《现金交款单》等书证，证实侦查机关从敬定虎住所依法扣押手机3部、银行卡13张以及现金6,800元等事实。3.上海海关缉私局司法鉴定中心的《检验报告》，侦查机关的《协助查询财产通知书》《技术侦查决定书》《资金串联表》及转化的技术侦查材料、从赵前松、张向东处扣押的《记账单》等书证，另案处理人员姚长峰、张迪洪、张向东、赵前松、胡永松等人的供述，与被告人敬定虎的供述相互印证，证实敬定虎出资参与走私成品油犯罪的事实，以及涉案走私的次数、数量、实际成交价格等事实。4.中国检验认证集团上海有限公司出具的《品质证书》《重量证书》、上海浦江海关的《偷逃税款海关核定证明书》、侦查机关出具的《核税说明》及转化的技术侦查材料等书证，证实涉案走私成品油的重量、品质及偷逃应缴税额等事实。5.侦查机关调取的《人口信息证明》《刑事摄影照片》《刑事判决书》等书证，证实被告人敬定虎的自然身份及前科情况。6.被告人敬定虎到案后对上述犯罪事实供认不讳。在审理过程中，被告人敬定虎向本院缴纳了三万元。本院认为，被告人敬定虎为牟取非法利益，经与赵前松、张迪洪等人共谋后，出资参与走私成品油，偷逃应缴税额达1,252万余元，偷逃应缴税额特别巨大，其行为已构成走私普通货物罪，依法应予惩处。公诉机关的指控成立。在共同犯罪中，敬定虎起次要作用，系从犯，应当从轻或者减轻处罚。敬定虎到案后在审查起诉阶段能如实供述自己的罪行，且预缴部分罚金，可以从轻处罚。鉴于本案的犯罪事实、数额、情节等，本院决定对敬定虎减轻处罚。辩护人提出的合理辩护意见，本院予以采纳。据此，为维护国家对普通货物的进出口监管及税收征收制度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第(二)项、第(三)项、第三款，第二十五条第一款，第二十七条，第六十七条第三款，第五十二条，第五十三条第一款，第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款之规定，判决如下：一、被告人敬定虎犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币八十万元。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日，折抵刑期一日。即自2020年7月11日起至2025年1月10日止。已缴纳罚金人民币三万元，其余罚金于本判决生效后30日内一次向本院缴纳。)二、扣押在案的供犯罪所用的本人财物及现金六千八百元予以没收，剩余违法所得继续予以追缴。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  高卫萍审 判 员  程亭亭人民陪审员  刘文彬二〇二一年三月三十一日书 记 员  顾佳妮附：相关法律条文一、《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）……（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。……对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。……第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条……犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。……第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。二、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。……