四川省宜宾市翠屏区人民法院 民 事 判 决 书 （2021）川1502民初893号 原告:卡得万利商业保理有限公司，住所地中国（上海）自由贸易试验区芳春路400号1幢3层，统一社会信用代码913100000593167555。 法定代表人：ZHANGXUDONG（张旭东）。 委托诉讼代理人：蔡华宗，四川军和伟律师事务所律师，执业证号××。 被告：宜宾市翠屏区志拓办公设备经营部，住所地四川省宜宾市翠屏区经纬商场3层49号柜，统一社会信用代码92511502MA67GUF68N。 经营者：罗焱良。 原告卡得万利商业保理有限公司（以下简称卡得万利公司）与被告宜宾市翠屏区志拓办公设备经营部（以下简称志拓经营部）借款合同纠纷一案，本院于2021年2月18日立案受理后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告卡得万利公司的委托诉讼代理人蔡华宗到庭参加诉讼，被告志拓经营部经本院合法传唤，无正当理由，拒不到庭参加诉讼。本案依法缺席审理终结。 原告卡得万利公司向本院提出诉讼请求：1.判令被告向原告返还人民币17681元；2.判令被告支付自2017年12月1日起至实际清偿日止的逾期违约金，暂计算至2020年12月15日为9812.96元（违约金以所有逾期未付款项的17861元为本金，按日利率万分之五计算违约金）；以上金额合计27493.96元；3.判令被告承担本案诉讼费用。事实和理由：2017年5月2日，原被告签订合同号为CSC20170503365045DE《商业保理确认书》及《商业保理协议书》，约定被告向原告转让其在从事电子通讯设备经营产生的，时间自2017年5月4日起至2018年5月3日止的消费应收账款。为此，原告就被告店铺、经营情况及先前一定期限内所形成的应收账款流水予以审查；并根据审查结果受让一定金额的应收账款，共计205660元。同时，在受让上述应收账款的情况下，原告经过核定，拟向被告支付保理预付款34000元。双方在《商业保理确认书》中就被告具体还款数额及方式、逾期违约金等，予以明确约定。原告依约向被告提供了融资对价款，扣除管理服务费800元及人行登记费60元后，被告实际收到33090元。2017年5月4日原告向中国人民银行征信中心申请办理了被告应收账款转让业务登记。被告在2017年11月30日前，每周基本能按还款计划归还款项。至2017年11月30日，被告一共偿还原告22301元，至今再未按约定向原告还款。原告为维护合法权益，诉至法院，希判如所诉。 被告志拓经营部未作答辩。 本案当事人围绕诉讼请求，向本院提交了证据，因被告未到庭不能组织质证，对原告提交的营业执照、法定代表人身份证明、身份证复印件、工商登记信息、商业保理申请书、确认书、商业保理协议书、动产权属统一登记书、请款单、付款回单、还款交易记录，本院审查后予以确认并存卷佐证。 对原告提交的被告公司店内照片、POS机照片，本院将综合全案事实和证据予以认证。 根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下： 2017年5月2日，卡得万利公司（甲方）与志拓经营部（乙方）签订《卡得万利商业保理有限公司商业保理确认书》（以下简称《确认书》），约定（与本案有关的内容）“目标还款期：52周；融资到期日：2018年5月1日。受让从事电子通讯设备经营产生的、时间自2017年5月2日起至2018年5月1日止的消费应收账款；受让账款总额：205660元；保理预付款：34000元；实际支付金额：33090元；还款确认方式：直接扣款；每月最低还款额：3295元；综合管理服务费率：2.5%，共计850元；综合保理手续费率：1.45%/月，共计5982元；代垫费用：人行登记费60元。逾期违约金条款：1．乙方在“直接扣款”按周还款方式下，每周计为一个还款节点；乙方在“直接扣款”按日还款方式下，每日计为一个还款节点；乙方在“关联POS机账户还款”方式下，每月计为一个还款节点。1.1对于乙方未能按确认书约定在每个还款节点足额归还保理预付款及保理手续费，三天宽限期后仍未足额归还的，按全部剩余保理预付款及保理手续费的万分之五/日收取违约金；1.2乙方享受累计三天的违约金减免优惠。2．对于乙方未能按确认书约定在保理期限到期足额归还全部保理预付款及保理手续费，五天宽限期后仍未足额归还的，按全部剩余保理预付款及保理手续费的千分之一/日收取违约金。3．乙方还款次序依次为，违约金、保理手续费和保理预付款”。在该页签章处，分别有甲方的电子签章、乙方签章处有乙方的盖章及其经营者罗焱良的签名及捺印。 2017年5月2日《卡得万利商业保理有限公司商业保理协议书》（以下简称《协议书》），约定（与本案有关的内容）“鉴于甲方系政府中小企业服务机构和国家商业保理试点企业，提供以商业保理为内容的中小企业融资公共服务。乙方将一定经营期间通过指定收单机构的POS机产生的所有营收刷卡交易额，向甲方申请办理商业保理业务，获得生产经营资金。1．定义。1.1应收账款或账款是指乙方在营业执照记载的经营范围内提供一定的货物、服务或设施而获得要求义务人付款的权利以及依法享有的其他从属权利，包括现有和未来的金钱债权及其产生的收益。1.3保理预付款是指甲方按受让消费账款的一定比例计算的保理融资金额。1.4管理服务费指甲方按本协议的约定，对乙方商业保理相关的账户管理收取的费用。1.5保理手续费指甲方按本协议的约定，向乙方提供保理融资或其他服务，而有权向乙方收取的费用。 2017年5月4日，卡得万利公司就案涉应收账款在中国人民银行征信中心动产权属统一登记平台完成了初始登记，显示转让的财产价值205660元，出让人为志拓经营部，从2017年5月4日至2018年5月3日经营期间内产生的所有应收刷卡交易额。同时，在该登记表上首行黑色加粗字体显示“以下内容为填表人填写，填表人对所填内容的真实性、合法性承担全部责任”，“填表人”为卡得万利公司。 2017年5月4日，卡得万利公司通过招商银行账户，向户名为罗焱良、账号6222××××1182的中国工商银行股份有限公司宜宾分行白沙湾支行的账户付款33090元，摘要信息为保理放款。 原告卡得万利公司出示了其于2017年5月11日至2017年11月23日期间扣收了志拓经营部款项的记录。卡得万利公司确认，至2017年11月23日，志拓经营部已还本金和手续费共计22301元。 因被告志拓经营部未按约还款，原告卡得万利公司遂诉至本院，要求判如所请。 本院认为，本案系原告卡得万利公司与被告志拓经营部签订保理协议，在约定期间内由被告分期偿还款项并支付固定的手续费所产生的纠纷。原告卡得万利公司遂以本案系保理合同纠纷诉至本院。 一、本案的基础法律关系。根据中国银保监会办公厅《关于加强商业保理企业监督管理的通知》第三条的规定，商业保理系指供应商将其基于真实交易的应收账款转让给商业保理企业，由商业保理企业向其提供的以下服务：1．保理融资；2．销售分户（分类）账管理；3．应收账款催收；4．非商业性坏账担保。保理合同的核心是应收账款转让，当发生约定事由，保理商既可向应收账款债务人主张债权，也可按约向应收账款债权人主张回购。 而本案中，第一，原告卡得万利公司未举证证明其在签订案涉《确认书》时，对志拓经营部所属POS机在一定期限内的应收账款的债务人、债权性质、标的物、履行期限、付款方式等交易基本要素处于明确状态，也不能证明前述应收款系真实、可转让，故本案不具备保理合同成立的基本前提；第二，原告卡得万利公司仅向志拓经营部提供保理款，并据此获取综合保理手续费、综合管理服务费等费用，而该类费用性质与资金利息相同；第三，案涉应收账款虽在中国人民银行征信中心进行初始登记，但仅发生公示效力，并不确认债权的真实、合法性。综上，本院依法认定案由变更为借款合同纠纷。 二、案涉借款本金、利息及违约金认定。 （一）关于尚欠本金。依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》法释〔2020〕6号第二十七条“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”的规定，原告卡得万利公司系在扣除综合保理手续费和综合管理服务费后才向被告支付了相应保理预付款。故案涉保理预付款实为借款本金，综合保理手续费及综合管理服务费实为借款利息。据此，本院依法认定案涉借款本金为33090元。鉴于卡得万利公司对志拓经营部归还22301元，其中本金为18966元、利息为3335元等事实的自认，故志拓经营部应归还的本金为14124元（计算方式33090元-18966元）。 2．关于欠付利息。依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》法释〔2020〕6号第二十六条第一款“出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外”、第三十二条第二款“借贷行为发生在2019年8月20日之前的，可参照原告起诉时一年期贷款市场报价利率四倍确定受保护的利率上限。”，即以年利率15.4%（计算方式：起诉时间2020年12月的一年期贷款市场报价利率3.85%×4倍）为限。 本案中，《确认书》约定借款期限内卡得万利公司收取志拓经营部费用共计6832元（计算方式：综合管理服务费850元＋综合保理手续费5982元），此利息金额超过以本金33090元为基数、以年利率15.4%为上限的金额，对超过部分不应支持，应予调整。关于利息计算，从借款出借之日，即2017年5月4日，至约定的融资到期日2018年5月1日，用款天数共计363天，利息为5067.94元（计算方式：33090元×年利率15.4%÷365天×363天），扣除卡得万利公司自认的志拓经营部已付利息3335元，故至借期届满，志拓经营部欠付利息1732.94元（计算方式：5067.94元-3335元）。 3．关于违约金。依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》法释〔2020〕6号第二十九条第一款“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但是以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限。”、第三十二条第二款“借贷行为发生在2019年8月20日之前的，可参照原告起诉时一年期贷款市场报价利率四倍确定受保护的利率上限。”，即以年利率15.4%（计算方式：起诉时间2020年12的一年期贷款市场报价利率3.85%×4倍）为限。本案中，卡得万利公司明确以《确认书》中“逾期违约金条款”第1.1条为依据，本院认为该款项性质为逾期借款利息。因该条约定按日万分之五收取违约金，超过法律规定上限，超过部分不应支持，本院予以调整。另，按约定，志拓经营部享有3天宽限期，2018年5月1日是双方约定融资到期日，故逾期还款违约金的起算时间应为2018年5月5日。即志拓经营部应向卡得万利公司支付逾期违约金，计算方式：以全部剩余保理预付款（即本金14124元）、手续费（即利息1732.94元），共计15856.94元（14124元+1732.94元）为基数，按照年利率15.4%，从2018年5月5日起计算至实际付清之日止。 综上所述，依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕6号）第二十六条第一款、第二十七条、第二十九条第一款、第三十二条第二款，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条规定，判决如下： 一、被告宜宾市翠屏区志拓办公设备经营部于本判决生效之日起十日内向原告卡得万利商业保理有限公司归还本金14124元，并支付至2018年5月1日止的利息1732.94元，上述本息合计15856.94元； 二、被告宜宾市翠屏区志拓办公设备经营部于本判决生效之日起十日内向原告卡得万利商业保理有限公司支付逾期违约金（计算方式：以尚欠本息15856.94元为基数，按年利率15.4%，从2018年5月5日起计算至实际清结之日止）。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费487元，减半收取计243.5元，由原告卡得万利商业保理有限公司负担66.5元，被告宜宾市翠屏区志拓办公设备经营部负担177元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起15日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于四川省宜宾市中级人民法院。 本案生效后（当事人提起上诉的，以上诉法院生效判决为准），负有履行义务的当事人须依法按期履行判决，逾期未履行的，应向本院报告财产状况，并不得有高消费及非生活和工作必需的消费行为。本条款即为执行通知，违反本条规定的，本案申请执行后，人民法院可依法对相关当事人采取列入失信名单、罚款、拘留等措施，构成犯罪的，依法追究刑事责任。 审 判 员  蒋 波 二〇二一年三月九日 法官助理  孙 琳 书 记 员  杨嘉豪