广东省广州市天河区人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤0106刑初1353号公诉机关广东省广州市天河区人民检察院。被害单位广州市某供应链管理有限公司，住所广州市天河区。诉讼代理人易远芝，广东鹏浩律师事务所律师。被告人邹仲蘅，男，1979年2月12日出生，汉族，出生地广东省广州市，文化程度中专，户籍地广东省广州市荔湾区。因本案于2019年12月6日被羁押，同日被刑事拘留，2020年1月8日被逮捕。现押于广州市第一看守所。辩护人潘宗懿，北京市盈科（广州）律师事务所律师。广东省广州市天河区人民检察院以穗天检刑诉（2020）Z1367号起诉书指控被告人邹仲蘅犯职务侵占罪，于2020年9月23日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省广州市天河区人民检察院指派检察员王焱林出庭支持公诉，被告人邹仲蘅及辩护人潘宗懿、诉讼代理人易远芝到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。广东省广州市天河区人民检察院指控：2013年11月至2018年2月间，被告人邹仲蘅在本市利用其担任广州市某供应链管理有限公司总经理、法定代表人及广州市某贸易有限公司总经理的职务之便，通过伪造购销合同、虚构客户订单、擅自审批提取公司仓库存货、调包公司仓库存货和使用其本人或本人控制的银行账户私下收取公司货款等方式将公司酒类货物、酒类销量货款非法占为己有，所得赃款被其用于赌博等个人挥霍，造成该公司重大损失。经审计确定，被告人邹仲蘅在任期间利用职务之便侵占上述公司物款金额合共人民币99965514.51元，其中包括：（一）公司账目显示邹仲蘅作为业务员的销售成本减去应收回款项的实际差额为人民币52365913.63元；（二）公司承担因邹仲蘅私自收取客户货物、货款而产生的债务人民币13945695元；（三）因邹仲蘅私自提货及调包假酒，造成公司仓库存货盘亏金额和假酒货值合计人民币33653905.88元。2017年10月间，被告人邹仲蘅将公司库存酒调换成假酒后，为应付公司检查，在本市通过不法分子伪造得“某（中国）贸易有限公司市场部专用章”的印章一枚，并使用该印章以“某（中国）贸易有限公司”的名义向某公司出具信函，要求该公司暂停销售库存酒。2019年12月6日，被告人邹仲蘅被抓获归案。公诉机关认为被告人邹仲蘅的行为已构成职务侵占罪，提请本院判处，并列举了相关证据。被害单位诉讼代理人提出如下意见：一、对公诉机关认定的罪名没有异议。二、被害单位在本案中遭受巨大经济损失，且被告人邹仲蘅拒不悔改，资金也拒不退赃，请法庭严惩。被告人邹仲蘅对公诉机关指控的罪名不持异议，但对指控金额提出如下意见：一、公诉机关指控的差额人民币52365913.63元并非其个人侵占，其高买低卖、虚构客户、虚构订单是为了快速增长销售额。二、其对私下收取客户货物、货款，侵占公司人民币13945695元的指控没有异议。三、其确认购买陈列酒冒充公司存酒，相对应金额应在人民币二、三千万元左右。辩护人提出如下辩护意见：一、对公诉机关指控的罪名不持异议。二、公诉机关指控的人民币52365913.63元的成本差不属于被告人邹仲蘅职务侵占款项。三、现无充分证据证实价值人民币3000余万元库存酒的相关情况，不应认定被告人邹仲蘅侵占该部分款项。四、被告人邹仲蘅自愿认罪。综上，请法院根据案件实际情况综合考虑。经审理查明：2013年11月至2018年2月间，被告人邹仲蘅担任广州市某供应链管理有限公司总经理、法定代表人及广州市某贸易有限公司总经理，其利用管理公司销售与运营的职务之便，通过伪造购销合同、虚构客户订单、擅自审批提取公司仓库存货、调包公司仓库存货，并使用其本人或本人控制的银行账户私下收取公司货款等方式将公司货物、货款非法占为己有，所得赃款被其用于赌博等个人挥霍，造成该公司重大损失。经审计，被告人邹仲蘅非法侵占上述公司物款金额合共人民币99965514.51元，其中包括：（一）公司账目显示邹仲蘅作为业务员的销售成本减去已收回款项和公司欠款的差额人民币52365913.63元；（二）公司承担因邹仲蘅私自收取客户货物、货款而产生的债务人民币13945695元；（三）因邹仲蘅私自提货及调包假酒，造成公司仓库存货盘亏金额和假酒货值合计人民币33653905.88元。另被告人邹仲蘅将公司库存酒调换成假酒后，为应付公司检查，在本市通过不法分子伪造“某（中国）贸易有限公司市场部专用章”印证，并使用该印章以“某（中国）贸易有限公司”的名义向广州市某供应链管理有限公司出具信函，要求该公司暂停销售库存酒。2018年2月，被告人邹仲蘅离开公司并逃匿至国外。同年3月12日，被害单位报案。2019年12月6日，被告人邹仲蘅被抓获归案。2020年5月26日，公安机关冻结被告人邹仲蘅名下账号为39×××37的兴业银行账户余额人民币26975.36元。上述事实，有被害单位委托人韦某、刘某2的陈述及辨认笔录，证人郑某、孙某、何某、廖某、蔡某1、刘某1、吴某、吕某的证言及辨认笔录，证人蔡某2、李某、陈某的证言，受理报警登记表、受案登记表、立案决定书、抓获经过，授权委托书，微信聊天记录，《广州市某供应链管理有限公司-下游明细表》、《投资补充协议》、《公司章程》、《声明》、《物流专员岗位说明书》、《仓库作业管理规定》、《出资合作合同书》、《劳动合同书》，营业执照，工商登记资料，指定收款账户说明，和解协议，银行账户明细清单，供货合同，银行回单，提货单，送货单，支票签收单，消费单据，消费凭证，银行卡照片，广东增值税普通发票，EMS快递单，专项审计报告，犯罪财富调查工作表，某（中国）贸易有限公司出具的情况说明，商标注册证，鉴定报告，户籍资料，以及被告人邹仲蘅的供述等证据证实，足以认定。关于被告人邹仲蘅及辩护人对本案犯罪金额提出的辩护意见，经查，（一）被害单位委托人的陈述、证人证言、被告人邹仲蘅的供述以及银行账户明细清单等证据能够证实被告人邹仲蘅长期通过伪造购销合同、虚构客户订单，将公司货物低于销售成本价进行销售，并使用其本人或本人控制的银行账户私下收取公司货款，虽有部分款项返还公司，但公司货物销售成本价与回收款的差额属于被告人邹仲蘅未返还公司的款项，仍应作为其职务侵占的部分，经审计，公司账目显示邹仲蘅作为业务员的销售成本减去已收回款项和公司欠款的差额为人民币52365913.63元，该部分款项应认定为被告人邹仲蘅职务侵占的款项；（二）经审计，公司承担因邹仲蘅私自收取客户货物、货款而产生的债务为人民币13945695元；被告人邹仲蘅对此不持异议，并有证人证言、和解协议、银行账户明细清单、供货合同等证据印证，本院予以确认；（三）经审计，因被告人邹仲蘅私自提货及调包假酒，造成公司仓库存货盘亏金额和假酒货值合计人民币33653905.88元；被告人邹仲蘅亦当庭供述因私自提取公司库存酒销售，无法填补，遂购买陈列酒冒充，亦确认该部分货物价值人民币二三千万元，与专项审计报告的结论相符，本院予以确认。综上，被告人邹仲蘅职务侵占的金额为人民币99965514.51元。被告人邹仲蘅及辩护人的相关辩护意见与查明事实不符，本院不予采纳。本院认为，被告人邹仲蘅利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪，依法应对其适用“处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产”的量刑幅度予以处罚。被告人邹仲蘅如实供述基本犯罪事实，酌情从轻处罚。被告人邹仲蘅的违法所得，依法应予追缴并发还被害单位。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十四条的规定，判决如下：一、被告人邹仲蘅犯职务侵占罪，判处有期徒刑十三年，并处没收财产二百五十万元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年12月6日至2032年12月5日止）。二、追缴被告人邹仲蘅的违法所得人民币99965514.51元，发还被害单位广州市某供应链管理有限公司；不足以弥补的损失部分，责令被告人邹仲蘅退赔（公安机关已冻结邹仲蘅名下账号为39×××37的兴业银行账户余额人民币26975.36元，纳入本判决追缴被告人违法所得、罚金、责令退赔的执行范围）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省广州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  罗 成人民陪审员  黎粤花人民陪审员  罗汉强二〇二一年三月二十三日书 记 员  区倩慧