广东省深圳市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）粤03刑初770号 公诉机关广东省深圳市人民检察院。 被告单位深圳市某某集装箱有限公司，法定代表人周某某，经营范围：集装箱的租赁、检测、上门维修、上门装卸(不含运输)；集装箱及配件的技术开发及销售；集装箱周边设备的租赁及销售；国内贸易；货物及技术进出口。 诉讼代表人：张某，女，汉族。 被告人周某，男，l982年11月13日出生。因本案，于2018年9月14日被刑事拘留；于同年10月19日被执行逮捕。现羁押于深圳市第一看守所。 辩护人高某，北京市某某（深圳）律师事务所律师。 辩护人欧某，北京市某某（深圳）律师事务所律师。 被告人许某，男，l987年2月1日出生，汉族。因本案，于2018年9月14日被刑事拘留；于同年10月19日被执行逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。 辩护人何某，广东某某律师事务所律师。 广东省深圳市人民检察院以深检刑诉[2019]692号起诉书指控被告人周某、许某，被告单位深圳市某某集装箱有限公司涉嫌走私废物罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭于2020年07月15日、2021年2月26日公开开庭审理了本案，广东省深圳市人民检察院指派检察员赵某出庭支持公诉，被告人周某及辩护人高某、欧某某，被告人许某及其辩护人何某，被告单位深圳市某某集装箱有限公司诉讼代表人均到庭参加诉讼。现已审理终结。 广东省深圳市人民检察院指控：2016年初，深圳市某某集装箱有限公司的实际经营人被告人周某向多家境外船公司购买已淘退的冷冻集装箱，通过(香港)某某运输公司等公司以申报空柜方式将其上述废弃冷冻集装箱走私入境，周某雇请被告人许某负责管理堆场的运输调度、日常维修、组织员工拆解旧制冷机组、销售记账等工作。对于能修好的，维修后予以出租或出售；对于不能修好的，则予以拆解，然后将拆解下的制冷机组、废铁等卖给刘某某等国内废品收购者。经审计，该团伙2016年至案发共走私入境冷冻集装箱境298条，共重l418050公斤。 经后续重新审计，深圳市某某集装箱有限公司涉嫌走私废物案中847条按其他合理价格计税，共计偷逃税款2124853.07元，按实际成交价计税52条，共计偷逃税款246680.49元，共计2371533.56元。 为证明指控的事实，公诉机关出示了查获经过，抓获经过，搜查证，搜查笔录，扣押决定书，扣押笔录，扣押清单，电子数据现场勘验检查笔录，现场照片，记录本，邮件，对账单、进出场箱报表、账户流水、聊天记录、堆场入场数据、通关数据，船公司情况说明，工商档案，户籍材料等物证书证；证人刘某某、林某某、郭某、陈某某、余某某、冯某某、陈某某、陈某建、黄某祥、谢某昌、廖建永、邵玮霖、潘志强、李冠强的证言；被告人周某、许某的供述与辩解；审计报告、电子取证报告等鉴定意见等证据。 公诉机关认为，被告单位深圳市某某集装箱有限公司逃避海关监管将境外固体废物运输进境，情节特别严重，被告人周某作为该公司直接负责的主管人员、被告人许某作为该公司的直接责任人员，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私废物罪追究其刑事责任。 被告人周某表示对起诉书描述的事实没有异议。但辩称起诉书指控的罪名有不同看法。 其辩护人提出：1.被告人周某没有走私废物的主观故意，走私犯罪应以国家法律明确规定为前提，法律规则为普通民众所知悉、识别，从目前来看，旧集装箱是否属于国家禁止进口的废物至今仍有不确定性。2.周某没有逃避法律，根据海关法第二条，海关作为国家监督管理机关，监督对象是三大类，货物、行邮物品、运输工具，对于货物类的东西，海关通过报关单管理，行邮物品用申报单，集装箱属于运输工具用舱单系统进行申报。本案没有证据证实298个集装箱是废物，鉴别报告来源于某某堆场109个集装箱，这跟298集装箱没有交集，来源各异，尺寸、使用程度均不同。通过证人证言、船公司的证言说东西卖了就变成废物了，旧物的买卖有客观的状况，市场的形成也是这样，不能依据个别人行为的标准。 被告人许某表示不认罪。 其辩护人提出：公诉机关指控298条属于固体废物是证据不足的，本案没有查到实物，缺少物证。公诉机关指控298条集装箱，辩护人认为证据不足，对复运出境的集装箱没有从总数总删除。许某主观明知的证据也不充分，法律没有明确，没有相关条目只能列为其他废物，现有的行业标准也没有对集装箱设定报废标准，各公司淘退标准不一。恳请法庭对许某作出证据不足，作出无罪判决。 经审理查明，2016年初，深圳市某某集装箱有限公司的实际经营人被告人周某向多家境外船公司购买已淘退的冷冻集装箱，通过(香港)某某运输公司等公司以申报空柜方式将其上述废弃冷冻集装箱走私入境，周某雇请被告人许某负责管理堆场的运输调度、日常维修、组织员工拆解旧制冷机组、销售记账等工作。对于能修好的，维修后予以出租或出售；对于不能修好的，则予以拆解，然后将拆解下的制冷机组、废铁等卖给刘某某等国内废品收购者。经审计，该团伙2016年至案发共走私入境冷冻集装箱境298条，共重l418050公斤。 经后续再次审计，深圳市某某集装箱有限公司涉嫌走私废物案中847条按其他合理价格计税，共计偷逃税款2124853.07元，按实际成交价计税52条，共计偷逃税款246680.49元，共计2371533.56元。 上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据证实： （一）书证 1.查获经过、抓获经过 2018年9月14日，在深圳市南山区中信红树湾9B3001房抓获周某，同日，在深圳市宝安区固戊综合楼5栋907室将许某抓获。 2.搜查证、搜查笔录、扣押决定书，扣押笔录，扣押清单、电子数据现场勘验检查笔录、照片 （1）2018年9月14日，对被告人周某的住宅进行了搜查，在周某的卧室内背包内查获银行卡、U盘、U盾等、在卧室手提袋内发现苹果笔记本电脑一台，在周某身上发现华为手机两部、小米手机一部。在衣柜抽屉内发现公司印章三枚。 （2）2018年9月14日对许某的住宅进行搜查。在卧室内发现手机两部、硬盘两个。在其公司车内发现书证材料一批、U盘一个。 （3）2018年9月27日。对深圳市新某某集装箱服务有限公司进行搜查。搜查到32G的U盘一个、某某出入场单证一批、招商银行账户历史交易明细表一批。 （4）2018年11月2日。对位于深圳市福田区皇御苑1205室某某公司进行搜查，扣押手机两部。电脑硬盘三个、移动硬盘一个、单证一批。对冯某某的房间进行搜查，扣押书证一批、电脑硬盘一个。 3.周某本人使用的在扣手机的电子证据中发现，周某在国外购买废旧冻柜的“商业发票”、“订舱单”、“提单”等英文资料（已翻译）证实案发期间，周某以“香港某某国际集装箱有限公司”的名义从境外多家船公司采购废弃冷藏集装箱的事实。 4.许某的记录本： 记录了维修冷柜、卖冷柜和卖废料机的账单共65页，已由许某签字确认 5.许某邮箱邮件许某签字确认“这是我邮箱的邮件”。 6.郭某使用的工作邮箱的邮件 郭某签字确认“以下5页是某某堆场的opsasia发送给我的。让我转发给某某公司通知某某公司将冻柜从香港码头运到新某某堆场。” 7.邮件 冯某某签字确认“以下37页是某某公司发给某某公司的邮件委托某某公司帮他们运输集装箱柜” 冯某某签字确认“以下52页是某某公司给某某公司的邮件委托某某公司帮他们运输集装箱柜。 陈某某签字前确认“以下27页是某某公司发给某某公司的邮件。 8.某某公司对账单（该证据来源于某某公司的工作硬盘） 冯某某签字确认“以下118页是2016年某某公司记的帮某某拉集装箱进出大陆的记录” 冯某某签字确认“以下93页是2017年某某公司记的帮某某拉集装箱进出大陆的记录” 陈某某签字前确认“以下146页是2018年1月至2018年10月某某委托我们某某公司运输集装箱柜冻柜等记录的表格” 9.进出场箱报表 余某某签字确认“以上八页材料是从我随身携带的U盘里提取的，此报表是某某对某某客户的进出场的统计，具体每一项的含义我已在笔录中做详细解释” 陈某某签字确认“以下八页是新某某登记的某某2016至2017拉至新某某堆场的冷藏集装箱的部分报表。其中入场备注为拆机版的，拆铝槽、办公室的就是某某将烂的冷藏集装箱的机板拆下来后卖掉”。 10.某某（冷）进出场箱报表 余某某签字确认“以上53页材料是从我随身携带的U盘里提取的，此报表是某某对某某客户的进出场的统计，具体每一项的含义我已在笔录中做详细解释” 11.林某某农业银行卡流水 林某某签字确认“以下51页是我本人使用的户名为林德伟、林某某的银行流水。其中我转给周某某、许某的钱都是我向某某堆场购买集装箱货款，转给王某的都是我向卓信堆场购买集装箱的货款，转给王某根的都是我向某某堆场购买集装箱货款。” 12.户名：周某某，账号：62284801284********《银行账户明细》：许某签字确认“以下六页标注部分是我卖废机头给刘某某收货款的银行交易记录”。刘某某签字确认“以下六页我标注的支付给周某某账户的钱。除后面备注的20万外，其他的都是买许某废旧机头后支付的货款”。 这是周某某用于向国内买家收款的深圳农业银行账户。2017年1月至2018年9月的银行交易流水显示，其向刘某某（使用“向某新”、“陈某洪”等账号）收取的旧压缩机货款共计228余万元，向刘小平收取的旧压缩机货款共计4.9万元。 13.刘某某手写记账本共5本 经审计：2017年2月底-2018年9月初，刘某某向许某购卖废弃冷藏集装箱制冷机组手写账本显示，共928台。 14.刘某某在扣手机内的微信聊天记录 刘某某、许某均签字确认，证实许某将每次交易的散账记录及旧压缩机实物拍照发给刘某某进行对账，并在对账后向刘某某催收货款；刘某某用银行转账或微信转账支付货款后，将对应转账记录拍照微信发给许某。上述聊天记录内显示，刘某某向周某某、许某两人账户支付旧压缩机货款共计100余万元。 15.JTS工作组群聊天记录（来自许某手机取证报告） 郭某签字确认“以下是JTS工作组群聊天记录，群聊中有我、许某、周某、余超好、陈浩” 郭某将周某在微信群中的语音首写出来：第一句周某说“那个我们JTS成立一个工作组，你们看还要拉谁进来就拉进来”，周某讲第二句：“拍个照片，有客人现在要两条冻柜，04年511，箱体机板同一年龄，你们看一下，挑好了柜子就拍照片挑两个。前后左右里面拍照片发给我，我发给客人。今明两天之内做出来尽快。”周某第三句说“这个916这个不行。有一面的补丁太大啦，这个卖柜来说客人肯定接受不了，要求再高一点没有这种补丁的。”第四句周某说“这个可以动动脑子库存可以多写一点，不够柜再从香港拉过来，不一定非要是原装的机器和箱体一体的，也可以咱们自己去组装，大金的换开利你就拍照，先拍原装的就行了。去赶紧准备出来。 16.微信群“朝阳”：（取自许某手机内） 群成员：某某小徐、许某、阿廖儿子、廖某辉、三舅 群聊内容：许某对空柜的价格、运输等情况与群成员进行交流 微信群“JTS香港群”的聊天内容 群成员：许某、香港黄小姐、三舅、小利、某某小徐、 群聊内容：许某聊天内容“今天拖十个40HQ回来，明天再拖10个回来”、“以前走香港现在走蛇口我们还赚点。”“船运费多50美金，拖车费用省了100美金，我们可以赚几十美金。” 17.深圳某某集装箱有限公司海星堆场（某某堆场租用部分场地作为自己的运营场地）提供的集装箱入场电子及纸质资料及新某某公司2017年11月至2018年8月电子版费用清单（由某某堆场管理人宋欢提供） 证实某某公司废旧冷藏集装箱进出场时间、旧冻柜与普通旧集装箱的属性、运输车队、进场车牌、货主名称、柜号、车牌号、进场目的备注等内容；显示周某在境外采购的废旧冷藏集装箱大部分由某某公司的港车运进深圳某某堆场进行维修或拆解。 18.海关通关系统调取的通关数据 记载有运输工具代码、车辆类型、集装箱号、入场通道验放时间、集装箱自重等情况，全部为空箱、暂时进出境空集装箱。 19.马士基中国航运有限公司、深圳中远海运国际货运有限公司、万海航运股份有限公司、达飞轮船中国有限公司、以星综合航运中国有限公司等12家公司出具的《情况说明》，对其已淘退的柜号给出详细的数据列表 20.深圳市某某集装箱有限公司工商管理档案 设立时间，2005年3月28日。 法人代表：周某某 股东：周某某、周某 21.深圳市新某某集装箱服务有限公司股权分配 第一股东周某某占58%，第二股东陈某某占30%、第三股东许某占6%、第四股东余某占6%。 陈某某签字确认“上述股东所占股权所属属实” 22.诉讼代表人 诉讼代表人：张某，女，汉族，1989年10月5日出生，身份证号码：3624011989********，联系电话：13510******。 （二）证人证言 1.刘某某 我主要做废品回购生意的。我收购过从冻柜上拆下来的报废的制冷设备，就是机板，我记得。是找王经理，许付，小梁、林老板等人买的。我的账本上面有记录，我都是卖到了清远市的一些再生工厂。这五本账本都是我自己亲笔写的，从买家那购买的货，我会记录清楚，然后发给卖家和买家进行对账。其中，林老板是某某堆场的。王经理，许付，小梁、林老板都是废旧压缩机的卖家，他们手中有废旧压缩机的时候会打电话或者通过微信告诉我。压缩机的数量，品牌短少部件等内容，然后我们会商谈价格。如果价格谈妥了。他们就会把这一批压缩机的。品牌数量短少部件通过微信发给我。有时候也会写在纸上，让司机带给我。并且联系好司机运输压缩机。然后我会与司机联系告诉司机把压缩机运到。我在清远租来的一个空地。司机的运费，有时候是我出有时候是卖家出。有好几个司机，我只认识其中一个司机的绰号叫飞机。我简单检查后。联系好下游买家有买家联系好司机，他车把货从空地上运走。 2.林某某 证实买冷藏集装箱分两种情况，一种在国内买，一种在国外买。国内主要是跟某某、某某、卓信堆场，跟某某堆场购买时我直接跟许某联系，在我已经确认的我公司登记的来柜表上登记为某某、许某、老周、周某的，都是跟某某堆场买的冷藏集装箱，货款，我有时候给现金给许副。有时候通过林德伟林某某的银行账户转账给徐复。大部分货款是打给周某某的银行账户。因为某某堆场周某某、周某是大股东、许某也是股东，我认为不管是某某还是某某、我有时候随口就说某某，有时候说许某、有时候说老周。老周就是周某某。 3.郭某 证实2017年6月我到某某堆场上班，某某堆场用的办公场地是新某某的场地，老板是周某某，周某、许某、wesley会安排我干一些关于冻柜方面的业务，周某会在微信群聊上安排和督促某某冻柜的业务，我上班后每天新某某那边的余灵燕会给我进出堆场的冻柜的报表，我就统计成一个总表。 许某比较少在办公室，一般在堆场的现场安排其他人的工作。我遇到冻柜方面的业务问题时，就会问许某如何做。许某具体负责什么我也说不出来，我只知道他会跟进维修现场，他会将某某冷冻集装箱维修后租给别人。 微信群聊JTS工作组，JTS指的是某某堆场的冻柜，里面是某某堆场冻柜业务的人，有许某、陈浩、我、余超好，周某、陈宏志。周某在群聊中的语音信息。我不知道周某在某某堆场是什么角色，他在这个群聊中就直接安排冷冻集装箱的业务和工作。 4.陈某某 我是深圳市新某某集装箱服务有限公司的股东兼经理，公司成立于2015，年法人是陈磊。股东是陈某娣，陈磊。2016年4月份，陈某娣将股份转给了周某某，我、许某、余某。在工商注册登记股东只有我和余某，实际出资人是周某某占58%，陈某某占30%、许某占6%、余某占6%。现在新某某的堆场地址是在深圳市某某集装箱有限公司、海星场租了一块场地。新某某的业务有集装箱堆存、吊装、修理。周某某前几年因为冷柜的事情被海关处理过他意识到有风险，所以藏在幕后指挥，他每周都会来堆场查看现场情况。他现在基本把所有的业务交给了他儿子周某打理，大多数时候都是周某在指挥许某工作，许某再指挥堆场，许某在堆场负责冷柜的工作，包括冷柜的进出、冷机头修理、冷机头的处理。 周某在香港有一个某某堆场，他们在香港和国外向各大船公司收购船公司退下来的报废冷柜，然后把这些冷柜拉到深圳市新某某集装箱服务有限公司所在的堆场维修。冷柜到了堆场后，许某在周某的指挥下负责这些冷柜的维修工作。冷柜在新某某堆场修好之后运回香港出租，其中周某他们要求我们要帮修好要拉回香港的冷柜修改柜号，修不好的冷柜许某他们就将冷机头拆解和卖掉。我所知道的就是他们将修不好的废冷机头达到一定数量就卖掉了，卖给一个姓刘的人。因为姓刘的经常来堆场，周某他们卖掉的报废冷机头的钱。都是不算入堆场利润的，都是周某他们自己拿走的。我听许某他们说修改柜号的原因就是为了过海关的系统，不修改柜号过不了海关系统。 流程：港车司机从香港将需要维修的冷柜拉到深圳，因为新某某堆场是在某某堆场里面租了一块场地，所以进出闸口都是要在某某的闸口那边统一登记入场，登记完入场后，就到新某某所在的位置卸下冷柜，卸完之后我们统一堆存。然后许某指挥某某的维修组对冷机头进行检测维修，修好之后堆放好，黄小姐在香港那边需要这些冷柜的时候，她就会在前一天在微信群中说明天需要多少条柜和某某来拉回香港，某某的维修组就根据黄小姐的指示的数量把修好的冷机头装好，最后就是港车司机来拉回香港，冷柜出场也是要在某某闸口登记的 2019.9.30笔录：修改过后的情况分好几种。一是船公司要求改柜号，好像OOLU、香港的东方海外船公司，这家公司的报废柜客户买回来之后被船公司要求改的，不可以用原来的柜号。另外，客户某某公司要求改，黄小姐会发邮件给我们新某某的余某某，要去修改柜号，具体改成什么号码，黄小姐是不管的，我们的工人通过手机小程序修改成为能够通过海关申报的号码就可以了，改好之后会把这个号码发给黄小姐告诉他这个柜号改成什么柜号。 2018年12月26日笔录 某某其实就是某某，某某在大陆对外称为某某，其实我们登记表格中为JTS、JTC、某某都是某某堆场的柜。JTS指某某的冷藏集装箱、JTC是某某的干集装箱。 5.余某某 我在深圳市新某某集装箱服务有限公司做财务岗位工作。我是2016年4月，应许某介绍来做财务的，许某是我的妹夫。某某公司有四个老板，分别是周某某、陈某某、许某、余某。我负责公司每天的开支（主要是场地费用维修零件采购办公的费用）、收入（租柜、卖柜、维修柜子收入），做好财务表，然后把这个表截图给四个老板的微信群里给他们看，这个群里还有某某公司的徐姐、周某。某某公司的柜子，哪里来的都有，大陆的也有、香港也有。某某公司存放在某某公司的所有柜子都是有记录的。我从海星堆场的闸口那里可以调出来。 2018年12月26日笔录。某某是我们的客户某某、标注为RH的是冷冻集装箱柜。“箱来源”是指某某货柜来源的地点，比如青衣就是指从香港青衣堆场购买的。HIT是从香港码头来的 6.冯某某 2014年我到宏运公司工作。2016年开始负责某某在大陆公司的全面业务，包括调度、跟单、月末工作表、与客户对账。与某某的对账单发给某某的黄某，某某公司有多个邮箱号在发邮件与我们联系业务，登记表中某某前石指的是某某委托我公司拉到前石寄存。某某公司委托某某公司将冻柜从香港拉到大陆的某某堆场、兆邦堆场、前石堆场、汇恒达。将运输车与制冷集装箱捆绑一起申报空车的方式申报入境，牌头公司司机负责我们不管。 7.陈某某 我在某某公司做跟单员；我们的老板是廖某建；经理是冯某某，负责对账出账单；我是跟单员。 我是2017年9月份开始到某某公司上班的，我的日常工作是跟单，就是客户每天有集装箱冻柜（冻柜我在工作表中登记为：HG、HQ、HC、RH、GP、RF、RHQ等）和干柜需要我们公司运输的时候，客户那边会提前一天通知我们，会告诉我们提柜地点、交柜地点、柜的数量、客户名称，我收到后就会通知我们公司的司机告诉他们提柜地点，司机就会根据我的通知去提柜，司机提完柜后会告诉我柜号同时问我交柜地点和客户。我们建有微信群聊，平时业务就在微信群聊上开展，比如与某某公司、许某的微信群聊名称我记得是“拖车一”，还有一些公司与我们联系是通过邮箱，比如说某某、某某也偶尔使用邮件、某某也使用邮件。 从香港堆场将冻柜运到深圳堆场都是通过深圳湾口岸以申报空柜的方式入境的。具体怎么入境的都是司机在操作，我不清楚，但听司机讲过，司机他们自己操作，去找牌头公司，将冻柜、运输车捆绑在一起，然后以申报空柜的方式入境的。 我们公司和某某开展业务与黄小花、许某联系过几回、还有“小利”；冯某某负责与某某、某某对账，我只负责将每个月运输的柜号、司机姓名、提柜地点、交柜地点等相关信息制作成EXCEL表，我会将这些表发给冯某某，由她去与客户对账，具体怎么对账我不清楚。我们公司和某某公司很久没有开展业务了，他们一般是邮件和电话通知，对方具体是谁我不清楚。 （侦查人员向陈某某出示她本人制作的某某公司的工作表），表上包含了提柜时间、提柜地点、提柜的司机、车牌号、箱型、柜号、提单号等；其中交柜登记为“某某”和“许某”都是某某公司的。取柜为HIT、HIT8、MTL、MOL指的是取柜地点为香港的HIT、HIT8、MTL、MOL码头；这些取柜登记为香港那边的码头和堆场的，这些柜都是运输到大陆的；箱型我在工作表中登记为：HG、HQ、HC、RH、GP、RF、RHQ等的指的是冻柜。箱型为“40”和“20”指的是我没分清是冻柜还是普通柜；交柜地点登记为“某某前石”我只知道是许某通知的，具体是某某还是许某自己的要问冯某某。 jason@yxtlogistics.asia,guo@juntaicontainer.com、alinaxu@juntaicontainer.com以上这些发件人是某某公司的，发邮件给我们公司是通知我们去香港码头等地方提柜然后运输进大陆。 8.陈某建 证实我在山东临沂集装箱市场租了一块地，开了一家名字为老鸿通集装箱有限公司的公司，以前我做旧柜的来源，一是直接跟我们当地码头公司把冷柜租下来，我再转租给物流公司，另一种来源就是我向黄某祥购买的，黄卖给我的旧柜是报废的集装箱柜组装上的旧的冷机，我知道黄某祥是向杨明达和周某买的，有时候，我没旧冷柜出租的时候，我就找周某租旧冷柜，一般是我找周某租的多，他运到青岛码头，我直接去码头提柜。 9.黄某祥 证实周某是某某公司的大老板，他的父亲是周某某，在收购、倒卖冷机这一行业里，生意做得很大，周某某还有两个小舅子叫王红根、王某根，他们也是做这个生意的，那你们扣留的35台冷机只有七、八台是我从香港买回来。机的生产年份为99、98、2000，冷机由香港司机阿勇拉过来的，再由司机把货款带回香港。大部分等级是中文的。他的冷机生产年份为06、07、08、09，小部分是小梁的，他的冷机年份是2003至2006。中文和小量的这些等级。都是用香港货柜车拉过来的。 10.谢某昌 证实我开的货柜车大陆牌照粤XXX**港，香港车牌照RG46**。我是帮老板开车的，老板将我开的车挂靠在某某公司，主要帮某某运输旧冷冻集装箱的空柜和拉货，是从去年七月份开始做的。比如某某公司要帮某某堆场将一条旧冷冻集装箱空柜，香港内河堆场拉到蛇口的某某堆场。某某公司的调度陈某某就会通知我去内河堆场提柜，并告诉我提单号、地址。我到内核堆场后，在闸口对完提单号办完单后闸口就会放行。就会安排将冷冻集装箱柜吊装上我的车，我就会联系陈某某，他就会告诉我送柜地址为深圳的某某，也就是某某堆场那里，我就根据送柜地址到指定堆场后，堆场的闸口会对一下冷冻集装箱空柜的信息，确认无误后就会在托运单上签收并放行。 旧冷冻集装箱是各个堆场向船公司买的。我送去某某、新某某、某某堆场的次数较多，前石堆场、某某堆场只去过几次。我所了解的是海关要检查是否夹藏，还有要登记柜号，空柜进来一段时间要出去，多长时间我不了解。拉旧冷冻集装箱空柜的申报空柜入境。 谢某昌的《来往香港/澳门汽车进出境签证簿》：车辆情况：粤XXX**港，香港车牌照RG46**。2018年1月--4月载货情况都是空车。 11.廖建永 我有四台港车，都挂靠于某某公司，我自己开一台。大陆牌照粤XXX**港，香港车牌照FY1006.某某公司的调度陈某某会通知我提柜。我主要是运输船公司淘汰下来的旧冷冻集装箱空柜。我送去某某堆场、新某某、某某堆场的次数较多，前石堆场、小梁和某某堆场只去过几次。我没有运输过只有旧压缩机没有冻柜的柜子。 廖建永的《来往香港/澳门汽车进出境签证簿》：车辆情况：粤XXX**港，香港车牌照FY10**。2018年5月--8月载货情况都是空车，并注明了集装箱号。 12.邵玮霖 证实我2014年到的某某公司开粤港两地车。我们某某公司自己成立了一个微信群，每天的工作安排都是通过微信群来下达的，一般都是“阿婷”（陈某某）和冯某某在群里安排司机去某个地点去提冻柜，会将提冻柜的文件也发到微信群。我就去指定地点拉冻柜。在香港提到冻柜后，我们将司机名字、车牌号、柜号、柜重、托架、重量等信息报给牌头公司，由牌头公司向海关申报。海关审核完后，牌头公司会通知我们过关，然后我们直接将冻柜送到深圳各堆场。主要有大铲湾的海星某某堆场、新某某堆场、石竹堆场、茂达堆场、前石堆场。一般我们都是按照公司的要求，从其规定点拉上柜送到目的地点就行，没有注意过这些冻柜是否会在拉回香港。 《来往香港/澳门汽车进出境签证簿》：2018年5月--7月载货情况都是空车，并都注明了集装箱号。 13.潘志强 2017年年中的时候通过朋友介绍来某某公司上班，陈某某在群里安排司机去香港某个地点提冻柜，提到后，我们会通过牌头公司将车和柜等信息去向海关申报空柜入境。然后把冻柜送到深圳各堆场。深圳堆场的地点就主要有大铲湾的某某堆场、某某堆场、海星堆场、某某堆场、前石堆场也送过，但不多。我们公司的排头公司叫粤桥公司。运输一条冻柜会给我350港币。一般我们装载的都是使用过的装有压缩机的冷冻柜，这种货柜都是旧的没有新柜，我没有直接运输过只有压缩机没有冷冻柜的。 《来往香港/澳门汽车进出境签证簿》：2017年3月—2018年5月，载货情况都是空车，并都注明了集装箱号。 14.李冠超 2018年3月我开始帮某某公司开港车，拉冷冻集装箱空柜。有从深圳拉到香港也有从香港拉到蛇口。主要是船公司淘汰下来的旧冷冻集装箱空柜。一种是好的拉到深圳寄存的，另一种是需要维修的冷冻集装箱空柜。主要维修旧冷冻集装箱空柜的制冷机组和箱体修好之后再拉回香港，运输一个柜的费用大概是250元港币。那就冷冻集装箱空柜的就申报空柜入境。 《来往香港/澳门汽车进出境签证簿》：2018年3月--5月载货情况都是空车，并都注明了集装箱号。 （三）被告人供述与辩解 1.周某 我公司叫香港某某集装箱国际有限公司。实际办公地点在香港天水围思信堆场。我是唯一的出资人。我还请了一个叫黄美华的文员，还有两个维修工大肥小肥。 我们通过船公司租箱公司的招标，购买他们淘汰的旧集装箱。这些箱子如果还可以使用我们就直接租给客户。有问题的箱子，我们就先修理了再租出去。我买的集装箱里面会有一些报废的集装箱。可以拆了之后把还能用的配件用在其他集装箱上其他就当废铁卖掉了。我们在香港买到的报废的集装箱通过拖车公司已申报空柜入境的方式运到国内。再进行拆解和售卖。这些报废的集装箱卖给谁，我记不起来啦。我找的香港堆场的拖车队的一个人叫阿志。他没有公司，他有几辆拖车可以帮我通过申报空柜入境的方式把集装箱运到国内。我是从2018年五月份开始卖报废集装箱的。我认识陈兆健。 我没有卖报废集装箱，我卖的是可以用的集装箱。我要卖也是卖国内采购的集装箱不会再卖。在香港买的集装箱。三香港某某给许副维修的柜子是给她维修的扶她维修费具体他干什么了我不知道。 注：周某对于经侦查人员对其微信聊天记录等提出的问题，均表示记不清不知道。 《辨认笔录》辨认出陈某建、许某、王某根。 2.许某 周某的舅舅就是王某根。我跟周某也是亲戚关系。周某是我三舅周某某的儿子。我在某某公司负责在大陆这边的事情，主要是负责柜子在深圳的存放和维修，哪些柜子入境哪些柜子出境。柜子从香港运到深圳新某某堆场之后，我就和新某某堆场老板陈惠秋联系，他登记货柜号、需要维修的部位、维修的金额等等，告诉我要花多少钱维修，我就让某某公司转钱过去把柜子修好。哪些柜子运进深圳时候就没有压缩机，或者哪些货柜需要更换好的制冷设备、需要更换哪些智能设备等等信息，都是陈惠秋登记的，登记的信息就在新某某堆场里面。 某某堆场只堆放冷冻集装箱货柜，没有干货柜。冷冻货柜是从香港进来的是从周某那里买的。冷冻货柜从香港进来之后，他们就把制冷压缩机拆下来进行维修，修好之后再转卖给别人。 周建星和周某在香港和深圳。主要是做集装箱货柜的维修和出租生意。他们从香港找来货柜运到深圳。在深圳维修之后再运回香港或者转租给别人。周某和周某某在香港有自己的堆场。名字叫香港某某集装箱有限公司。具体位置在香港元朗思信B场，某某公司还有一个负责联系的经办人叫黄少花。 周某和周某某都是从香港那边船公司买来旧的冷冻柜。也有很少一部分干货柜。大部分都是冷冻货柜。他们买回旧货柜之后就再租出去赚钱。他们买来这些旧的冷冻货柜大多需要维修的。就把这些冷冻货柜运到深圳蛇口的新某某堆场进行维修和存放。能为修好的就修好，不能维修的就卖掉给别人。他们是用两地牌港车直接用空车方式，把那些旧货柜运到深圳的。冷冻货柜都是空的，里面没有装东西。这是周某周某某和我说的。 运到新某某堆场之后。新招华工人们把就冷冻货柜维修一下。把实在用不了的制冷压缩机、压缩棒、智能面板、风机、风扇等部分拆下来，换成能用的二手配件。保证这个冷冻货柜能用。之后，周某、周某某就把这些维修过的冷冻货柜出租给别人。拆下来的部分基本都给我了，我没有花钱。我再找些零部件进行维修，维修好之后就再转卖给别人赚些钱。如果实在没办法维修的我就当废铁卖掉。 我还从王某根的某某堆场、王某的前石堆场、林某某的某某堆场那里购买制冷压缩机、压缩棒、智能面板、风机、风扇等，其实某某堆场、前石堆场、某某堆场和某某集装箱有限公司都是一个运作模式。我从某某那里是直接拿的，从另外三家堆场是花钱购买的压缩机，大部分是通过我的微信转账和招商银行卡，还有一些是直接现金交易了，这些就制冷压缩机等基本上都卖给了刘某某，我一共卖给刘某某加起来大概有50个机头，算下来差不多15万到20万左右。某某堆场、前石堆场、某某堆场也都是空车方式从香港直接把冷冻柜运到深圳的。某某堆场适合王某根联系的、前石堆场我是和王某联系的、某某堆场我是和林某某谈的买卖，具体经办人是林某某。 2017年下半年开始。倒手转卖整枝制冷货柜。一共买了30到50个冷冻货柜，每次每个冷冻柜基本赚到的利润在500到1000块钱。 我只知道某某集装箱有限公司是经办人黄少花在负责联系香港的运输车队，黄小姐把货物提单交给车队，车队就安排司机开车拉到深圳。香港那边的车队叫某某车队。我不认识他们的司机在我微信中有一个叫“某某某某拖车一”这个微信群，里面有黄少花、我三舅周某某，还有香港某某车队的办公职员。需要提交运输车辆信息或者货柜柜号等信息的都在这个微信群里聊。 在我家里扣押的一本送货单。上面记载的收货单位“某某冻柜厂”，这本送货单就是记载卖给深圳某某冻柜厂制冷压缩机的。2017年君泰公司存放在新某某的冷冻货柜放不下了，就暂放在深圳某某冻柜厂的堆场里，冻柜厂的人看到货柜里有压缩机就问我卖不卖，我说可以卖，周某周某某也知道这个事情他们同意的，这个送货单上还有君泰公司的公章。赚到的钱。实际了某某公司的公账，我没有收到钱。 一个冷冻货柜在新某某堆场堆放每天五块钱人民币。某某公司的货柜就是做长租生意的基本不卖。从我家查扣的一个2018年度黑色日记本儿里，记录的都是每天某某公司从香港那边运到深圳的货柜编号，每天入境到深圳的具体货柜，具体的维修费用、维修项目等内容。 深圳市新某某集装箱服务有限公司我占6%的股份，我主要负责帮某某公司维修处理冷机头，维修冷机头有一个小组，都是某某公司请的人发的工资。陈某某负责冷柜机头维修除外的一些工作。周某有时候会在新某某办公室的二楼办公，周某负责某某公司在香港和大陆的一切业务， 《辨认笔录》辨认出王某、林某某、王某根、刘某某、林某某、周某。 （四）鉴定意见 利安达会计师事务所《审计报告》 司法审计人员对堆场进场数据、某某公司运输数据、海关通关系统调取的通关数据、12家船公司的淘退集装箱数据表进行了审计，结论：共有298条冷冻集装箱同时存在运输、进场、通关、淘退数据匹配，共重1418050公斤。 （五）电子取证报告 对涉案的手机、U盘、硬盘进行了电子取证。 公诉人以及侦查机关对本案补充的新证据： 1．深圳市某某集装箱有限公司关于变更诉讼代表人的声明（2020.11.13） 现委托张某女士作为我公司诉讼代表人参与本案。 2．关于我公司涉案298台集装箱购买价格的报告、集装箱采购发票、合同情况一览表、销售发票（英文版）、以星航运带离有限公司设备采购协议三份。 3．深圳市某某集装箱有限公司运输数据、进场数据、通关数据匹配情况表 4．计税说明：52台实际价格—价格来源：发票、合同； 847台—当事人供述的最低价格1300美元。 5．计核证明书：深圳市某某集装箱有限公司涉嫌走私废物案中847条按其他合理价格计税，共计偷逃税款2124853.07元，按实际成交价计税52条，共计偷逃税款246680.49元，共计2371533.56元。 本院认为，被告单位深圳市某某集装箱有限公司无视国家法律，违反海关法规，逃避海关监管，将集装箱走私入境牟利，偷逃税额数额巨大，其行为已构成走私普通货物罪，依法应予追究其刑事责任。被告人周某作为该公司直接负责的主管人员、被告人许某作为该公司的直接责任人员，其行为均已构成走私普通货物罪，依法应予刑事处罚。 关于罪名的异议，本案中侦查机关未查扣到集装箱废物，对查扣入境的集装箱具体状况并不清楚。涉案集装箱并非是作为运输工具入境，而是以普通货物入境，偷逃应缴关税，因此被告单位及被告人之行为按照走私普通货物罪定罪处罚更为妥当，相关部分辩护理由本院予以支持。被告人周某仅对罪名提出异议，对于基本的事实供认不讳，本院在量刑时，酌情予以考虑。根据《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第三十条、第三十一条、第二十五条、第二十六条、第六十七条第三款，第六十四条之规定，判决如下： 一、被告单位深圳市某某集装箱有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币二百五十万元（罚金限于本判决生效后一个月内向本院缴纳）。 二、被告人周某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的， 羁押一日折抵刑期一日，即自2018年9月14日起至2023年9月13日止）。 三、被告人许某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年六个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年9月14日起至2022年3月13日止）。 四、扣押在案的走私物品及作案工具依法予以没收，上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长 周  正  茂 审判员 张    宇 审判员 黎    峰 二〇二一年三月十六日 本件与原件核对无异 书记员 周雪芳（兼）