广东省广州市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤01刑初417号公诉机关广东省广州市人民检察院。被告单位派益森（天津）国际贸易有限公司，统一社会信用证代码91120116061212840D，住所地天津经济技术开发区洞庭路******，法定代表人李民喜。诉讼代表人李秀梅，女，汉族，1984年5月29日出生，户籍所在地天津市静安县，系派益森（天津）国际贸易有限公司员工。被告人李民喜，男，1979年10月10日出生，汉族，文化程度小学，户籍所在地天津市静海县。因走私废物罪于2015年12月2日被河北省廊坊市中级人民法院判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币十万元。2018年9月11日因缓刑期间脱离监管被其裁定撤销缓刑，收监执行（未执行）。因本案于2020年4月15日被刑事拘留，同日变更为监视居住，同年4月30日被收监执行。现羁押于广州市第三看守所。辩护人林昭润，广东金轮律师事务所律师。辩护人陈钊域，广东金轮律师事务所律师。被告人姜丽，女，1977年5月6日出生，汉族，文化程度中专，户籍所在地天津市塘沽区。因本案于2020年4月15日被羁押并被刑事拘留，同日被取保候审。经本院决定，于2021年3月4日对其执行逮捕。现羁押于广州市第一看守所。辩护人王廷，广东金轮律师事务所律师。广州市人民检察院以穗检三部刑诉【2020】Z149号起诉书指控被告单位派益某1（天津）国际贸易有限公司、李民喜、姜丽犯走私废物罪一案，于2020年9月24日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广州市人民检察院指派检察官郑利伟出庭支持公诉，被告单位派益某1（天津）国际贸易有限公司诉讼代表人李秀梅、被告人李民喜及其辩护人林昭润、陈钊域，被告人姜丽及其辩护人王廷到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控：2015年至2017年12月，派益某1（天津）国际贸易有限公司（以下简称派益某1公司）为无进口固体废物资质的天津高某2公司（另案处理）包税代理进口废塑料。派益某1公司收集其他公司的固体废物进口许可证后制作虚假单证向海关伪报进口废塑料，之后负责将废塑料运输至天津高某2公司境内交货地点。被告人李民喜作为派益某1公司的负责人，为派益某1公司招揽天津高某2公司的进口废塑料业务，使用他人的进口废物许可证并指示员工制作虚假报关单证。被告人姜丽作为派益某1公司的总经理，在李民喜的指使下掌控进口许可证额度，负责管理员工、财务和进口业务等事项。经审计鉴定，被告单位派益某1公司涉嫌走私进口废塑料34493.95吨。被告人李民喜作为单位犯罪的直接负责的主管人员，被告人姜丽作为单位犯罪的其他直接责任人员，应对全案负责。为证实上述事实，公诉机关向本院移交了书证，同案人姚某1辉、孙某1滢等人供述，鉴定意见，被告人李民喜、姜丽的供述与辩解等证据。据此，认为被告单位派益某1公司、被告人李民喜、姜丽逃避海关监管，将境外固体废物运输进境，情节特别严重，应当以走私废物罪追究其刑事责任。被告人李民喜、姜丽犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，依法可以从轻或者减轻处罚。被告人李民喜在前案判决宣告后执行完毕前又犯新罪，应数罪并罚。被告人李民喜认罪认罚，并出具认罪认罚具结书，建议对其判处有期徒刑五年并处罚金。被告人姜丽认罪认罚，并出具认罪认罚具结书，建议对其判处有期徒刑三年并适用缓刑。特提起公诉，请本院依法判处。被告单位派益某1公司的诉讼代表人对公诉机关指控的犯罪事实和罪名无异议，希望法庭酌情考虑被告人李民喜的量刑。被告人李民喜对公诉机关指控的犯罪事实和罪名及量刑建议没有异议且签字具结。其辩护人提出的辩护意见是：1.认为本案手机提取走私废物数量在程序要求上存在缺失。2.被告人李民喜从国外自动归案并如实供述，属于自首情节。3.本案属单位犯罪，非个人犯罪，应在量刑上予以比照从轻处罚。4.在犯罪过程中，天津高某2公司是犯意发起者及具体行为指挥者、组织者，派益某1公司在犯罪过程中处于从属地位，应认定为从犯。5.被告人李民喜认罪认罚，已预缴罚金且退缴非法所得，该走私废物行为未造成重大环境污染、社会危害性相对较小。6.被告人李民喜家庭困难。综上所述，希望法庭对其从轻、减轻处罚。被告人姜丽对公诉机关指控的犯罪事实和罪名及量刑建议没有异议且签字具结。其辩护人提出的辩护意见是：1.被告人姜丽主动到案，有自首情节，且其认罪认罚。2.被告人姜丽在取保候审期间，严格遵守取保候审的相关规定，有明显的悔罪表现。3.被告人姜丽是单亲母亲，家庭较为困难。综上所述，请求法庭采纳公诉人提交的量刑建议，对被告人姜丽适用缓刑。经审理查明：2015年至2017年12月，派益某1（天津）国际贸易有限公司（以下简称派益某1公司）为无进口固体废物资质的天津高某2公司（另案处理）包税代理进口废塑料。派益某1公司收集其他公司的固体废物进口许可证后制作虚假单证向海关伪报进口废塑料，之后负责将废塑料运输至天津高某2公司境内交货地点。被告人李民喜作为派益某1公司的负责人，为派益某1公司招揽天津高某2公司的进口废塑料业务，使用他人的进口废物许可证并指示员工制作虚假报关单证。被告人姜丽作为派益某1公司的总经理，在李民喜的指使下掌控进口许可证额度，负责管理员工、财务和进口业务等事项。经审计鉴定，被告单位派益某1公司涉嫌走私进口废塑料34493.95吨。被告人李民喜作为单位犯罪的直接负责的主管人员，被告人姜丽作为单位犯罪的其他直接责任人员，应对全案负责。上述事实，有由公诉人当庭举证，并经法庭质证，本院予以确认的下列证据证实：1.立案决定书，证实2018年4月24日决定对“天津派益某1公司走私进口废物”案立案侦查。2.身份证复印件，证实上述认定各被告人的身份信息。3.黄埔海关缉私局查私处出具的查获经过，证实被告人李民喜打电话至该局指挥中心，称其与被告人姜丽因涉嫌走私逃往境外，近期愿主动回国投案说明情况，2020年4月15日，被告人李民喜电话通知该局侦查员，其与被告人姜丽乘坐当日CZ3082次航班（曼谷-广州）前往该局投案。同日，被告人李民喜入境被白云出入境边防检查站查获，交由该局侦查员，该局对被告人李民喜、姜丽执行刑事拘留强制措施，因广州市“新冠病毒”疫情防控需要，分别对被告人李民喜变更强制措施为监视居住，对被告人姜丽变更强制措施为取保候审。4.白云出入境边防检查站出具的抓获经过，证实分别于2020年4月15日21时20分、2020年4月15日21时13分，白云出入境边防检查站在查验入境CZ3082航班（曼谷-广州）旅客时，查获被告人李民喜、姜丽。5.被告人姜丽农业银行账户62×××73、62×××74、62×××72、62×××74、62×××73开户情况及随附的银行流水及被告人李民喜建设银行账户62×××85自20160201-20180703、农业银行账户62×××18、62×××72、62×××77，证实本案涉案资金的往来情况。6.河北省廊坊市中级人民法院出具的（2015）廊刑初字第45号刑事判决书、裁定书，证实被告人李民喜因犯走私废物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币十万元。被告人李民喜因缓刑期间脱离监管被廊坊市中级人民法院于2018年9月11日裁定撤销缓刑，收监执行原判有期徒刑三年。7.河北省罚款统一收据，证实被告人李民喜已实际缴纳（2015）廊刑初字第45号刑事判决中的罚金。8.拘留证、拘留通知书、监视居住决定书，证实被告人李民喜于2020年4月15日被刑事拘留，同日变更强制措施为监视居住。9.拘留证、拘留通知书、取保候审决定书，证实被告人姜丽于20250年4月15日被刑事拘留，同日变更强制措施为取保候审。10.逮捕决定书、逮捕证、讯问笔录、逮捕决定书（回执），证实经本院决定，于2021年3月4日对被告人姜丽执行逮捕。现羁押于广州市第一看守所。11.鉴定意见通知书，证实该局聘请有关人员，对派益某1（天津）国际贸易有限公司走私进口废物案进行了涉案标的数量鉴定。鉴定意见是进口废塑料34493.95吨。该鉴定意见已通知被告单位派益某1公司的诉讼代表人李秀梅、被告人李民喜、姜丽。12.报关单证及随附资料,证实2015-2017年期间，派益某1公司利用天津福广美金属制品有限公司、大城县裕弘再生资源利用有限公司、塑亚金属（天津）有限公司、大城县聚和再生资源利用有限公司等公司作为收货单位或经营单位进口废塑料。13.大城县裕弘再生资源利用有限公司等公司情况（1）桥南村委会出具情况说明，证实该村在白洋淀北侧有厂地一块，于2007年4月1日租给保定凯亮工贸有限公司使用，该公司合同在2017年4月1日到期，到期后该公司搬离。（2）内资企业登记基本情况表，证实大城县裕弘再生资源利用有限公司法定代表人王某2成，营业期限2013年6月27日至2023年6月26日，住所大城县旺村镇张荆河村南。2017年9月7日股东由高某1、王某2成变更为孙某2、王某2成。（3）张荆河村委会出具的证明，证实该村无大城县裕弘再生资源利用有限公司经验场地。（4）内资企业登记基本情况表。证实大城县聚和再生资源利用有限公司原用名大城县冠华塑料制品有限公司，住所地，住所地大城县态注销，法定代表人范某1。（5）大城县兆福新材料科技有限公司出具的情况说明及营业执照，证实该公司与2018年2月承接大城县聚和再生资源利用有限公司住所，原聚和公司人员全部遣散。14.广东省广州市中级人民法院出具的（2019）粤01刑初261号刑事判决书、广东省高级人民法院出具的（2020）粤刑终115号刑事裁定书，证实2015-2017年期间，闵某伙同张某2在未经国内工商登记注册、我国的固体废物进口许可证的情况下，以高某2公司名义委托天津永晟货运公司、派益某1公司等公司非法使用他人固体废物进口证，境外废塑料走私入境，在国内销售牟利。被告单位天津金某1货运代理有限公司、玉田县盈辉塑料制品有限公司、许某1、吴某、孙某3、姚某2、范某2、李某1、孙金华犯走私废物罪被判处刑罚。广东省高级人民法院(2020)粤刑终115号刑事裁定书驳回姚某2的上诉请求,维持原判。15.派益某1（天津）国际贸易有限公司工商登记信息、营业执照，证实上述认定被告单位的企业信息。内容如下：派益某1公司法定代表人李民喜。2014年8月1日派益某1（天津）国际贸易有限公司法定代表人原为裴某3后变更为李民喜，职务是执行董事，住所地，住所地天津经济技术开发区洞庭路******限起始日2013-01-22，经营期限截止日期2033-01-21，经营范围自营和代理货物和技术进出口等。原投资人裴某3投资额100万元，变更为出资人李民喜认缴出资额90万元，李**认缴出资10万元。16.天津凯源国际货运代理有限公司工商登记信息，证实天津凯源国际货运代理有限公司成立日期2010-03-18，经营期限截止日期2030-03-17，因股权转让，法定代表人由李民喜变更为姜丽，姜丽任执行董事、经理。17.黄埔海关缉私局查私处出具的情况说明，证实被告人李民喜因涉嫌走私进口废塑料被该局执行刑事拘留强制措施，因广州市“新冠”疫情防控需要，同日，由该局变更强制措施为监视居住。2020年4月30日，依据河北省廊坊市中级人民法院（2015）廊刑初字第45号刑事判决书，撤销罪犯李民喜缓刑五年的执行部分，对李民喜收监执行原判有期徒刑三年，现羁押在广州市第三看守所。18.被告单位派益某1公司的诉讼代表人委托书，证实派益某1公司的员工李秀梅作为本案的诉讼代表人参与诉讼。19.扣押决定书、扣押笔录、扣押清单，证实被告人姜丽委托其李秀梅代为退缴非法所得人民币1万元；被告人李民喜委托李秀梅代为退缴非法所得人民币2万元。20.广东省暂时扣留、冻结财务收据、交易明细清单、随案移送赃证款物品清单、广州市人民检察院讯问笔录、情况说明，证实被告人李民喜、姜丽分别向广州市人民检察院退缴违法所得人民币30万元、20万元。21.广东诚安信会计师事务所出具的司法审计报告，证实天津高某2公司未显示注册信息，天津凯源国际货运代理有限公司的法定代表人为姜丽，派益某1公司法定代表人为李民喜。天津金某1货运代理有限公司，法定代表人徐某。鉴定意见：（1）天津高某2公司与派益某1公司（Li）业务往来和款项支付情况：根据与黄埔海关提供的报关单在相近时间、相同货柜号的经高某2公司孙某3确认的跟踪表、入库表、清关费用明细表反映，2015年6月11至2017年12月15日间（跟踪表显示的放行日），通过公司显示为“LI”的高某2公司货物跟踪表显示的报关重量合计为34,797.581吨，高某2公司入库表显示的重量合计34,493.950吨，清关费用明细（结算）表重量合计为34,389.986吨、费用明细表总金额41,332,891.03元。22.证人证言（1）证人张某1的证言及其签认材料：我知道派益某1（天津）国际贸易有限公司，这是一家代理进口废塑料的货代公司，老板为李民喜，他还有一家公司叫天津凯源国际货运代理有限公司，都是做废塑料货运代理的。该公司2013年后代理进口的废塑料都是我公司代理报关的。凯源公司和派益某1公司老板都是李民喜，都是代理他人进口废塑料，其他我就不清楚了。李民喜公司员工有姜丽、小许，其他不知道。我公司一年代理李民喜公司报关进口三四百票废塑料。我和李民喜从2013年6月1合作，2017年12月因天津口岸禁止进口废塑料，终止与李民喜的合作。2013年后，李民喜委托我公司办理进口废塑料报关业务，李民喜有个员工叫小许，他负责将进口废塑料的提单、正本盖章发票、正本盖章箱单、正本盖章合同、正本盖章委托书、固体废物进口许可证复印件递交到我公司，单据齐全后，我公司根据其提供的单据、品名、税号、申报要素向海关申报，一票废塑料出税后由我公司通知李民喜缴税，税款全有李民喜自行缴纳，交完税后通知我公司报关员向海关递单，等待货物放行,放行后所有相关单证有李民喜或其派员拿走。我不知道进口废塑料放行后货物的去向,我公司只负责报关、报检业务,废塑料放行后的物流由李民喜自行负责,李民喜按照每票300元人民币向我公司支付现金。李民喜公司委托我公司报关进口的废塑料经营单位主要有大城县弘某再生资源利用有限公司、大城县裕弘再生资源利用有限公司、天津塑亚金属有限公司、天津福广美金属制品有限公司等，大概有十余家公司，以报关数据为准。李民喜公司委托我报关进口废塑料的货主单位主要有天津福广美金属制品有限公司、天津驰乐金属制品有限公司、大城县弘某再生资源利用有限公司、大城县万色再生资源利用有限公司等，也是大概有十余家公司，以报关数据为准。我不知道李民喜公司代理进口的废塑料是否是代理报关单上货主单位进口的废塑料,我公司都是按照李民喜公司递交的报关单证向海关申报，具体其是代理谁进口废塑料我不清楚。2015年8月天津口岸发生爆炸，我公司留存的纸质单证已全部销毁，2015年11月，天津口岸实施无纸化报关，我公司也未留存相关单证，可以海关报关数据为准。附：证人张某1签认的材料：①黄埔海关缉私局提供的报关数据。签认系天津海兴报关行代理李民喜公司向海关申报进口废塑料的相关数据。真实反映了海兴报关行代理李民喜公司报关进口废塑料的海关编号、进出口岸代码、申报日期、经营单位名称、申报单位名称、合同号、提单号、商品编号、商品名称、集装箱号。②天津海兴报关行营业执照、情况说明，证实天津海兴报关行2015年1月-2017年12月该司申报的货物是李民喜委托该司办理通关业务，每次单据都是有李民喜委托其员工小许带过来的，通关的任何问题该司都是跟李民喜联系。该司收到李民喜提供的单据有：提货单、正本盖章发票、正本盖章箱单、正本盖章合同、正本盖章报关委托书、环保证复印件，单据齐全后该司根据提供的单据等要素向海关进行申报。单子出税后由该司公司人员通知李民喜交税。交税都是李民喜自己交的，交完税由该司报关员递单子。放行后将税单拿走，每票单子报关费为300元。该司于13年6月开始接受李民喜委托报关废塑料，17年12月因天津口岸禁止进口废塑料与李民喜终止合作，该段期间该司大概受李民喜委托进口废塑料30-40票/月。该司均是按李民喜所报经营单位（天津驰乐金属制品有限公司、大城县民众再生资源利用公司、天津福广美金属制品有限公司、塑亚金属天津有限公司、大城县弘某再生资源理由有限公司）向海关申报。（2）证人刘某1的证言及其签认材料：天津福广美金属制品有限公司是2014年注册的从事废塑料的加工生产，开始是我经营，大概干了不到一年，我就生病了，这间公司我就开始对外承包，承包给谁，法定代表人就改成谁，但是公司股份始终是在我哥哥的名下。我承包过给刘某2、李民喜、齐某，承包期间按承包人的要求，公司法人他们说写谁就写谁。李民喜是在2017年3月到2018年3月期间承包天津福广美金属制品有限公司，他之后就是承包给后来的齐某。李民喜承包期间的法人代表是李某2，和他们一起做的还有个郭某1，就是李民喜、李某2和郭某1三个人合伙承包了我的公司，李民喜是老板。我和李民喜签定的承包合同。他们从事废塑料的进口业务。天津福广美合属制品有限公司是一家在海关备案的企业，有进出口经营权，可以向国家申领废塑料进口许可证，李民喜就是以天津福广美金属制品有限公司的名义向国家申请废塑料进口许可证从境外进口废塑料回国。我不清楚这些废塑料进口后是否运回到天津福广美金属制品有限公司，承包给他们了就是他们的事情。在李民喜承包期间天津福广美金属制品有限公司的废塑料进口许可证的申领、使用、核销等事项，都是李民喜负责，我不清楚。该公司的相关进口的增值税发票、关税发票等是由李民喜自己管理，我完全不参与。李民喜承包天津福广美公司期间，由于进口废塑料产生的相关付汇额度等是由李民喜自己管理的。李民喜是天津人，我记得他是38岁，属鸡的，大概1米8。附：证人刘某1提供并签认的材料：①天津天厦金属制品有限公司与天津福广美金属制品有限公司签订的园区租赁合同。②郭某1签署的承诺书，郭某1原系天津福广美金属制品有限公司经理，任职期间为2017年3月至2018年3月27日，在任职期间公司发生的海关及税务的违规现象其承担相应的法律责任和经济责任。③天津福广美金属制品有限公司营业执照，证实法定代表人齐某，成立日期2014年3月10日，住所天津子牙循环经济产业区。（3）证人王某1的证言及其签认的材料：我是天厦公司老板，法人是厂长李某3。天津福广美金属制品有限公司和我公司在同一个地址，使用同一个厂房，福广美公司具体经营什么我就不知道了。这两个公司所使用的厂房是归我们家所有，对公使用天津天厦金属制品有限公司。福广美公司和天厦公司是租赁关系，福广美公司成立于2014年3月，注册人是谁我不知道，2017年3月、2018年分别更换过两次老板和法人代表。他们都是继续承租我们家的厂房。天厦厂房2016年1月就租出去了，租期是5年，2017年转租是之前的租户转让给他们的。租客之间互相转租厂房不需要转告我们。天厦公司2017年8月之前是我妈刘某1负责，之后我负责，是刘某1负责跟福广美公司签订租赁合同的。天厦公司与福广美公司在2016年1月1日签订了五年合同，之后就没有合同的。天厦公司和福广美公司只有租赁合同，没有业务关系。我不参与福广美公司工作，只是我会帮助福广美公司从子牙园区管委会拿一下他公司固体废物进口许可证。因为我们办公室就在隔壁，而且和我天厦公司同一批发放就一起拿了，我知道固体废物进口许可证的相关规定，固体废物进口许可证只允许自己公司使用。福广美公司有允许和生产加工废塑料的资质，因为网上有公布过，福广美和天厦公司是同一天批准资质的。2017年3月至2018年3月福广美的法人代表是李某4超，经理是郭某1。我不认识李某4超，郭某1是我远方亲戚，平时称呼他表弟，他是天津静海区大黄子村人，郭某1是经常在福广美办公室，应该是福广美公司实际运营人，而且福广美公司签订的法律责任承诺书也是与郭某1签订的。福广美除了李某4超、郭某1之外还有一个郭会计，女性，35岁。我认识李民喜，我在我们共同使用的办公场地福广美公司办公室见过。2017年9月左右，李民喜来过我们这，他自己介绍叫李民喜，他来过三、四次福广美公司，坐在福广美公司办公室，其他都不知道了，李某4超和李民喜是合作关系。我不知道福广美公司是做什么业务。刘某3是我大舅，我不清楚福广美公司的工商登记显示刘某3是100%股东。刘某3与天厦公司没有关系，福广美和天厦公诉租赁关系如何结算我不清楚。是刘某1结算。我不清楚所在园区有无废料运送回来，我也没有看见。我没有进过福广美车间，不知道他们是否生产废塑料。2018年3月前后福广美员工全换了。我不知道派益某1公司和凯源公司。附：①营业执照，天津天厦金属制品有限公司法定代表人李某3，成立日期2004年11月5日，住所天津子牙环保产业园，营业期限2004年11月5日至2024年11月4日。②张某3的情况说明，证实张某3系福广美金属制品公司的负责人，福广美公司母公司为日本奥通株式会社，是一家在日本收购、加工废塑料的公司，2018年3月28日其公司租赁所有权为刘某3的天津福广美公司场地、公司名称及废塑料生产加工资质，以你更美公司名义运营，法人代表变更为齐某。张某3与齐某系亲戚关系。2018年3月28日前该厂地址、公司名称及废塑料生产加工资质由李某4超使用。③天津福广美公司变更登记材料，原法定代表人系李某4超变更为齐某。（4）证人谷某1的证言：派益某1公司从事代理客户进口塑料业务，塑料实质塑料制品和塑胶颗粒。Ｙｕｌ×××＠126.ｃｏｍ和138×××＠163.ｃｏｍ这两个邮箱是我用的。我邮箱中“Peter宋付款跟踪表”这个表有提单号、箱号、柜号、清单发票号、发票总额、付款金额、付款日期、余额等信息，我不知道什么意思，这个表是我公司裴某1发给我的，这个表也是他做的。裴某1应该是2015年上半年离职的。邮件是“自在”发给我的，我不知道“自在”是谁，我不知道为何“自在”要发这封邮件给我。我不知道peter宋是谁。我在海关替驰乐、福广美公司变更过一个关于报关、报检证书，具体证书名字不清楚，变更完之后就交给李民喜了。我的邮箱中我发送给收件人为“pusun”的邮件，里面有“李民喜的承包租赁协议、“福广美财物交接余额统计”我不记得这些是什么。邮箱中我发送一封“五月”为发件人发给我的邮件，里面是天津驰乐金属制品有限公司写给天津出入境检验检疫局的情况说明，情况说明中驰乐金属公司的联系人、身份证号、电话号码均是我，我和驰乐公司没有关系，我不知道邮件中五月是什么。李民喜之前要求我去办理银行账户，但是我没有使用过，开户之后就交给李民喜了，李民喜转交给姚某2用于公司运转了。我公司是零业务，没有用派益某1、凯源公司名义开展过贸易业务。在我公司领取公司的人员有李民喜、姚某2、许某2、范某2和我，公司在2017年底，我公司快解散的时候拖欠了一小段时间工资。我不知道天津高等公司，我不认识孙某3，但是的个税、社保挂靠在凯源公司。我跟孙某3是通过微信联系的，微信号不记得了。我不认识peter、向我汇款的邢某，不知道他们和高某2公司有什么关系。2013年廊坊海关来凯源公司调查，当时在场的有姜丽、姚某2、裴某1等人。在我2013年10月至2017年12月任职期间，我没有在其他员工处了解过廊坊海关缉私局来调查公司的相关情况。我会说最简单的越南话，在越南一家超市从事销售工作，一个月有20兆越南盾，折合人民币5800元。因为越南工资比国内高很多，我就留在越南打工赚钱了。附：①邮箱ｙｕｌ×××＠126.ｃｏｍ和138×××＠163.ｃｏｍ中的平安人寿人身保险费交纳对账单、康子含的投保通知书、驰乐自理报检重置情况说明、李民喜的承包经营协议、发票、派益某1公司进口明细2012年12月起2015年（付款跟踪表）等。证实该两邮箱是为谷某1所用。（5）证人裴某1的证言：2010年至2015年4月期间我在凯源公司做文某，因为凯源公司涉嫌走私被海关采取过强制措施，我后来就不干了，虽然老板是李民喜，但是姜丽才是实际负责人，姜丽老是针对我，我就离职了。负责三项工作：一是根据国外客户发给我的废塑料信息（包括品名、价格、柜号、提单号等）录入按李民喜、姜丽要求制作的表格（2018.5.22供述：我负责统计各种费用（包括运费、港杂费等），做好统计表交给姜丽签名后，再交给财务。）；二是向国内货主收取清关费用；三是发放凯源公司员工的工资。凯源公司的人员情况：凯源公司成立于2010年初，主要从事代理进口废塑料业务。老板李民喜，李民喜是我妹妹裴某2的老公。业务方面都由姜丽负责。业务员姚某2主要负责联系国内货主相关业务，我离职后我的工作都交给姚某2。业务员范某2的工作由姜丽直接安排。还有司机许某2，负责外勤业务，主要是向报关行递交发票、合同等相关单证；还有财务谷某1，负责报税、统计公司的财务状况，代婷婷是负责处理关税、邮件等方面的工作。凯源公司主要从事使用他人进口废塑料许可证代理进口废塑料。凯源公司的业务情况：李民喜、姜丽受国内客户委托代理进口废塑料，国内客户就通过邮件将准备进口的废塑料信息（品名、货物价格、提单号、柜号等）发给姜丽、姚某2，姚某2会转告我，我就根据信息录入相关表格。经李民喜同意受理委托后，李民喜和姜丽会委托许某2去某地拿合同、发票、提单、许可证等相关单证，再递交报关行申报进口。我公司有的时候按每吨包干价收费，具体多少钱我不清楚，有的时候是按关税、港杂费、服务费等单独计算合计支付。凯源公司在2013年底因为使用他人许可证代理进口废塑料被廊坊海关缉私局查获，我、姜丽、姚某2、代婷婷被取保候审。凯源公司从2011年开始，李民喜从天津、河北等地以2000-2500元每张向有资质的批文厂收购许可证，再使用此许可证代理国内客户进口废塑料。被查后到我离职前，凯源公司继续代理进口废塑料。凯源公司没有进口废塑料许可证，使用过弘某、塑亚等公司的许可证。我公司原先有弘某、塑亚的印章，是李民喜拿回来的，放在财务办公室。这个办公室就我和谷某1两个人，谁用谁拿，无专人保管，主要是平时和客户联系的人在用，主要是李民喜、姜丽、许某2、姚某2在用。派益某1公司也是李民喜注册的公司，两个公司实际是一个公司，只是挂了不同的招牌。凯源公司的国内货主我知道有天津高某2公司，老板是PETER，联系人是孙某3，还有一个大客户叫曾庆春。凯源公司和高某2公司的业务往来：高某2公司从国外采购废塑料，因为没有进口废塑料许可证，委托凯源公司进口，会将废塑料的品名、价格、提单号、柜号等信息发给姚某2邮箱，姚某2告知李民喜、姜丽，在李民喜接收委托后，会向国内有资质的批文购买许可证，将合同、发票、许可证递交报关行报关进口，然后我公司负责将货物送到国内客户指定仓库，我就会制作相关的清关费用表通过邮件发给高某2公司的PETER，他会安排孙某3向凯源公司账户付款。我公司2014年上半年开始为高某2公司代理进口废塑料，我2015年4月离职一直都有为他们进口废塑料。凯源公司没有公司账户，都是使用李民喜、姜丽、裴某2、李民喜亲属的账户收付款。（6）证人裴某2的证言及其签认的材料：2010年，李民喜自己成立了天津凯源公司，刚开始从事红酒、木材等代理货物报关进口业务，2013年底，凯源公司因为代理废旧货物进口被廊坊海关查货，凯源公司的李民喜、姜丽、裴某1、姚某2都被采取了强制措施。2013年10月我和李民喜离婚后也没有过多接触。2013年，我没有在凯源公司工作过，凯源公司员工有姚某2、裴某1、姜丽。我不认识范某2、许某2、谷某1、孙某3。我知道派益某1公司，我个人社保之前是挂在凯源公司名下，2017年12月我将社保转到天津社保中心时发现我个人社保已经转到派益某1公司。社保的钱是李民喜交的。凯源公司李民喜、姜丽、裴某1、姚某2因代理废旧货物进口被廊坊海关采取强制措施。与李民喜离婚前，我有一张农行卡在他那里。李民喜说这张农行卡用于凯源公司收取公司经营费用用途。大概2013年12月我注销那张银行卡。附：证人裴某2签认的材料：①裴某2银行卡号62×××19的银行流水共四张，经裴某2签认是其名下的银行账户，具体支付用途不清楚。（7）证人何某的证言：高某2公司主要是做废塑料业务的，我刚进公司的时候基本上都是做废塑料，到了后来才做一些塑料颗粒。我不知道公司所经营的废塑料是从哪里购买的。高某2贸易公司的老板我只知道他是江苏人，一米八左右，姓闵，叫闵什么泰，不确定全名，我就见过他两次面，我没有他的电话，但我有他微信，微信名叫“PeterMin”，头像就是他本人。陈能钊应该可以算是公司在佛山的主管，老板跟我说他不在佛山就让我听陈某的，整个公司也就我和陈某在佛山，其他人都是在天津。公司老板是姓闵的，叫闵什么泰，全名就不知道了，我就见过他两次，第一次是面试的时候，第二次是去年过年的时候来过一次，他基本上都是不过来佛山顺德这边的仓库。公司在天津有一个叫孙某3的员工，她也是跟我一样负责单据的，因为平时我要把货物出入库的过磅单都寄给她，每个月寄一次，所以跟她联系就比较多。还有一个女的姓邢，名字我就不知道，但我有她微信，她的微信名字叫梦梦，她是公司的财务，负责给我发工资的。还有个女的叫刘捷，她应该是天津公司的仓管，平时我跟她没什么联系的，因为没有业务来往。公司在佛山这边还有个销售叫陈某，他大部分时间是在佛山杏坛的，但是今年过完年后他就出差去越南了。（8）证人刑某的证言：GoldenTrustTrdainR.LTD据我了解是一家在力口拿大注册的外贸企业，具体老板是不是闵某还是另有他人我就不清楚了，我们国内的员工都是由闵某负责管理，该公司在天津设有办事处，另外在广东顺德还有仓库。老板闵某是江苏徐州人，常驻加拿大、越南等境外，很少回国。在加拿大还有张某2等人，公司还有股东李永超，江苏徐州人，据说他是闵某亲戚，负责公司销售，常驻天津，公司在广东顺德吕地还有个仓库，仓库负责人陈某。长期在广东。常驻天津公司的除了我这个出纳还有业务跟单孙某3，她是负责国外进口货物的联系跟单。我作为出纳兼职后勤，负责公司各项费用支付记录及报.销日常开销杂费等。我们这家公司主要就是从加拿大等国外采购废塑料进口至中国或者越南。但现在废塑料基本都是去到越南。我只是负责GoldenTrustTrdaing.LTD公司的出纳和后勤工作，平时老板或者同事通过邮箱向我发送支付款项的要求，我就按照公司指示通过网银汇款并做好记录工作，比如货款、报销的费用、杂费、房租、工资等等费用及记录工作，至于公司如何进口的废塑料我也不清楚，这块工作不归我管，我也没过问。我不清楚进口废旧塑料需要进口许可证。公司进口事务不该我过问，这不是我的工作范畴。我也不用跟进公司的进口业务。我只要按照公司要求支付公司相关款项并做好记录就行了。我不清楚我公司有正规的进口许可证吗。我己经把我在公司所有的资料都提供给你们核查，我也会积极配合你们调查工作。23.同案人的供述（1）同案人姚某2的供述：派益某1公司的业务是代理进口废塑料。公司老板是李民喜，他不经常来办公室，主要在公司负责的是姜丽，员工有许某2，负责外勤，具体工作我不清楚，会计谷某1，负责报税，范某2是业务员，具体工作我不清楚。天津凯源国际货运代理有限公司与派益某1公司为两块招牌，一套人马，2013年因凯源公司代理进口废塑料被廊坊海关缉私局查货，涉嫌走私，我公司李民喜、姜丽、裴某1和我也因此被采取刑事强制措施，2014年2月我因怀孕休养离职凯源公司，2015年6月回公司后就叫派益某1公司了。我公司范某2会将进口废塑料的提单号、柜号、品名、箱数、重量的截图通过微信发给我，再将进口废塑料应向海关缴纳的税款截图（包括公司名称、缴纳金额、柜号、报关单号等）微信给我，我会将此截图发送给公司名称联系人，按实际税款垫付给该公司，由该公司向海关缴纳税款，许某2会在报关公司拿回保管费用单据（包括报关费、码头费、换单费等）给我，我根据此表和之前范某2给我的应付税款制作我公司的清关成本表，将此表拿给姜丽审核。审核后我将这些账单通过微信发给代理进口废塑料的客户（孙某3），我再依据范某2发给我的相关内容制作清关费用结算单，我将此发送给孙某3，要求其按此向我公司缴纳清关费用。我做的清关费用结算表包含提单号、柜号、重量、应收取的清关费用等相关内容。清关费用都是按代理进口废塑料的品名、重量收取包税费用，姜丽说按多少钱一吨收取我就算在费用表里发给孙某3。清关费用都是姜丽告知我打入哪个账户，我就转告给孙某3的哪个账户，我记得用过姜丽的账户，其他我就不记得了。我不知道孙某3是否有进口废塑料的资质，我不知道进口废塑料需要进口固体许可证。我不知道孙某3公司在国内没有工商注册，也没有进口废塑料资质，我供职是如何代理孙某3公司进口废塑料的，我公司除了孙某3外，没有其他客户。孙某3是派益某1公司的客户，我公司代理孙某3进口废塑料，我负责与孙某3对接。代理孙某3公司进口废塑料使用的是塑亚、弘某、福广美公司的固体废物许可证。因为范某2发给我的微信截图上有公司名称，由这些公司向海关缴纳进口废塑料税款，所以我觉得代理进口孙某3进口废塑料是使用这些公司的许可证。孙某3有时打电话或者微信方式询问我是否可以帮其付外汇，我在请示姜丽取得同意后，联系塑亚、弘某、福广美公司的郭某2、小高是否有额度向境外付汇，他们告知我有额度后我就转告孙某3要求转账至我公司姜丽等人个人账户，我掌握的这些账户的银行秘钥，收到钱后我就会转账至塑亚、弘某、福广美公司的指定账户，他们负责将这些钱付汇至境外，具体怎么操作我就不清楚了。这些公司帮助我公司向境外付汇没有收取好处费。我不知道为什么帮助我公司向外付汇。2015年6月至2017年12月我任职期间，大概一星期一次，每次50万至100万元人民币不等，太具体的我也记不清了。我公司也没有向孙某3公司收取境外付汇的好处费。我公司没有利润。我掌握李民喜、姜丽还有XX芳的银行密钥用于收取清关费用，转账给塑亚、弘某、福广美公司缴纳海关税费和付外汇。我不常看银行账户，但是收取每笔清关费用，姜丽或者孙某3都会告诉我清关费用到账了，我也会根据到账的情况录入我公司的账单。孙某3公司都是20万至50万元人民币不等转入我公司我掌握的银行账户内，按每次代理进口废塑料的品名、重量减扣清关费用，直至账户内的余额不足，就会通知孙某3再次向我公司汇款。代理孙某3公司进口废塑料的账目有我制作也由我保管。账目存放在我公司我使用的电脑中，2017年12月，李民喜说公司没有活，要解散了，要求我们配发电脑、手机都归还给李民喜，我都如数归还了，最后去向我也不知道了。公司解散后，李民喜答应我再发半年工资，缴纳半年保险。2018年5月9日李民喜打电话要求我即刻飞往境外，我去了是因为李民喜之前也提过一次要去境外考察市场，而且许诺大额工资福利待遇，我就跟着李民喜飞往境外了，到了境外李民喜也没有兑现。因为越南工资比国内高，我们想在越南赚点钱，所以就留在越南打工赚钱了。我会将简单的越南问候语，在越南期间在一间超市做销售工作。我在越南超市打工一个月差不多1万元人民币，我在天津工作一个月五千元左右。李民喜是在5月9日通知我出境的，我大概是晚上11点钟出门。我的手机在越南被抢了，我没有用谷某1的银行账户帮孙某3向境外支付钱款。（2）同案人范某2的供述及其材料：我公司主要业务就是他人许可证代理进口废塑料，2017年12月因收集不到相关批文，不能从事代理进口废塑料业务就停止运营。派益某1公司与凯源公司同为一套人马，就是一个公司，只是挂了两块招牌，这两个公司的办公地址为同一地点，我知道凯源公司被廊坊海关缉私局处理过。我刚进公司不久，李民喜、姜丽、姚某2、谷某1、许某2坐在一块聊天，我听他们说起凯源公司因为涉嫌走私进口废塑料被廊坊海关缉私局处理，他们几个被带到廊坊海关缉私局接受调查，姜丽还说我们公司为了逃避海关审查还搬迁过几次办公地点，最后搬回原来的办公地点还是被海关查获了，都很害怕，其他具体细节不清楚。我负责统筹我公司使用批文的情况，与真实货主和报关行沟通使用哪家公司批文、使用的品名、数量等。批文指固体废物进口许可证。批文就是国家许可某个公司进口、生产废塑料的资质，且进口回的废塑料必须运送至许可证上指定的公司生产使用。我公司使用批文不是代理批文厂进口废塑料，主要是代理天津高某2公司进口废塑料，李民喜还代理过其他一些没有进口废塑料资质的公司和个人进口废塑料，我公司都是使用他人许可证代理天津高某2等无进口废塑料资质的公司和个人进口废塑料。我主要面对的客户是天津高某2公司的孙某3，其他还有一些客户由李民喜、姜丽联系，公司名称我都不知道。代理无资质的公司和个人进口废塑料使用的许可证都是姜丽给我的，她会一次给我四、五张许可证，直至用完许可证额度，她会给我新的许可证。我公司使用过天津福广美金属制品有限公司、天津驰乐金属制品有限公司、大城县弘某再生资源有限公司、塑亚再生资源有限公司等公司的许可证。这些许可证姜丽拿回来后都放在我这里留存，我会将可申报不同品名的许可证各拿一张委托许某2递交报关行用于向海关申报，按真实进口数量扣减许可证额度，一张许可证额度使用完我会委托许某2再拿一张有额度的许可证去递交报关行。我2014年12月开始进入派益某1公司时，我公司就一直存在使用他人许可证代理天津高某2公司进口废塑料，之前是否有代理过我就不知道了。2017年12月，姜丽告诉我，我公司已经无法借用他人许可证了，不能再代理他人进口废塑料了，我就打电话转告天津高某2公司的孙某3，便停止了代理与天津高某2公司进口废塑料。与天津高某2公司间的业务流程：姜丽、李民喜与高某2公司的老板Peter沟通，需要我公司代理高某2公司进口废塑料，姜丽就会指示我将使用时的国内收货人（批文单位）的信息通过电子邮件的形式发送给孙某3，加拿大高某2公司的lina会通过电子邮件发给我提单（提单收货人为我提供的国内收货人）、废塑料照片、废塑料重量等信息，孙某3也会给通过微信发送给我一份废塑料明细（包括废塑料的品名、重量），我就会找谷某1要国内收货人的公章盖几十份空白A4纸连同打印出来的提单、装柜照片、详细废塑料信息（品名、数量）拷在U盘内给许某2，由许某2递交给天津海兴报关行的funny报关、报检，报关、报检全权由海兴报关行负责。废塑料到港后，海兴报关行的Tina通过微信发给我一个进口废塑料应缴关税、增值税截图，我将此截图转发给姚某2，由姚某2负责缴税完成后，我告知Tina缴税完成，等待废塑料海关放行，放行后我会分别告诉姚某2，由姚某2制作代理进口废塑料账单，向孙某3收取清关费用，在告知许某2运送废塑料目的地，由许某2负责联系车队运送，最后告诉孙某3，孙某3找人接收进口的废塑料。我公司代理进口废塑料不向报关行提供合同、发票，仅提供一张盖了章的A4纸，这种操作模式是姜丽与报关行已协商好的。A4纸的章就是各个国内收货人，也就是我公司使用他人许可证公司的章，包括福广美公司、驰乐公司、弘某公司等，这些公章都在我公司留存，由谷某1保管。这些章都是姜丽拿回来的，只要是报关递单时就可以使用，这些章为什么在我公司留存我不清楚。报关的合同、发票不是我做的，我也不知道是谁做的，但是我觉得是用盖了章的A4纸制作的，因为报关完成后所有报关单证回到我这里，我看里面的报关合同、发票就像我递交给报关行盖了章的空白A4纸打印上去的内容。姚某2是我公司财务，相关费用支出、收入等都由姚某2负责，我会提供给姚某2代理高某2公司进口废塑料的品名、数量、运送目的地等相关信息，姚某2负责根据这些信息以及她向海关缴纳的相关税费制作清关费用账单，姚某2将账单发送给孙某3，要求孙某3根据账单转账清关费用。清关费用的收取由李民喜或姜丽定，姚某2具体实施。申报进口完成后，姜丽会告诉我运送地址，我转告许某2，由许某2负责联系车队，具体实施运送废塑料。2017年3月以前我公司代理天津高某2公司进口的废塑料是运送至高某2公司指定的天津的天马仓库，2017年3月姜丽告诉我海关严查，为了逃避审查，要求所有进口的废塑料必须运送至使用的许可证上指定工厂，我就转告了孙某3，废塑料全部运送至使用的许可证上的工厂，之后再由孙某3负责联系车队从批文厂拉走，至于他们运送到什么地方我就不知道了。2017年上半年，天津高某2公司租用了天津福广美公司的仓库，之后代理天津高某2公司进口的废塑料全部运送到了福广美公司仓库。天津高某2租用了福广美的仓库后，我公司代理进口的废塑料所有权是天津高某2的，因为我与孙某3和加拿大高某2公司有联系，确定申报进口的废塑料都是高某2公司的，而且也由姚某2向孙某3收取了清关费用，只是我们代理高某2公司进口废塑料报关时使用了福广美公司的许可证，租用福广美仓库可能也只是一种逃避海关检查的手段。2018年5月9日，姜丽微信语音通话要求我去我妈妈家或者我婆婆家躲几天。之后我因怀孕在身，行动不便也没去。因为姜丽2018年4月告诉过我们公司的人天津高某2公司出事了，孙某3被抓了，我们怕牵扯其中，都在做思想准备。姜丽还要求我们把手机中我公司工作相关内容全部删除，我们公司的人也按要求做了。李民喜、姜丽、姚某2等人为了逃避海关审查，要我公司员工全部逃往越南，当时我怀孕7个月，行动不便，也没有通知我去越南，只是让我躲起来。对于我公司非法使用许可证代理他人进口废塑料这件事我在工作中就知道违反了海关规定，我作为公司员工参与其中，对此我深感后悔，我只是派益某1公司的一个员工，一个月4000元工资，在公司无股份无分红，拿了工资只能接受李民喜、姜丽的指示干活。附：①范某2的结婚证、天津市孕产妇保健手册、天津市永久医院菜色超声检查报告单，证实同案人范某2怀孕情况。（3）同案人孙某3的供述及签认的材料：我2013年7月至今在天津高某2公司任职文某工作，清关公司替我公司进口废塑料、胶粒到港后，我会根据国外供应商通过邮件的形式发送给我柜号、品名等资料，负责核对港口到我公司仓库的流程，以及录入我公司账目。天津高某2公司GoldenTrustTrading有两个老板PETER（闵某，闵某使用的邮箱186×××＠163.ｃｏｍ）、MICHAEL（张某2），分为加拿大公司和天津办公室。公司主要业务是加拿大公司负责从美国、加拿大等地组织塑料、塑料颗粒货源，天津办公室委托国内清关公司申报进口至公司驻天津、顺德的仓库，然后国内销售。目前我公司无国内工商注册，也没有进口允许进口废塑料的资质。老板闵某和张某2在加拿大、美国组织塑料货源后，直接发送到香港或天津口岸，闵某负责委托清关公司，加拿大公司的工作人员以邮件形式将货物明细表、提单、装柜照片发送给我和中天恒业公司、派益某1公司、金某1公司等代理清关进口废塑料的公司，进口提单上的收货单位都不是我公司名称，废塑料由清关公司提货，之后清关公司会以邮件形式发送给我和闵某一份清关确认书（内含称重磅单及清关费用等相关信息，我怕老板看不见，会再转发一次给闵某），经闵某确认后，由清关公司负责清关报关进口，待货物报关进口后由清关公司负责运送至天津高某2公司天津仓库或顺德仓库。之后清关公司会以邮件发我一份对账单（进口费用结算表），天津的仓管刘某4、顺德负责人陈某和仓管员何某会将入仓记录表、磅单等信息以快递的形式给我。（我凭两个资料核对账单，一个是境外发给我的货物跟踪表，上面列明了货物的货柜号码、提单号码、清关公司名称等；另外一个就是广东仓库会发给我收货记录。两份资料都列明相关货柜号码等信息，入仓资料和清关公司的对账单都吻合了，就表示进口完成了，我会根据相关信息制作进口入仓信息电子表格，邮件发送给闵某，闵某通过微信、邮件等形式回复我确认后，我会告知出纳邢某按照清关费用表向清关公司结算，由我来记账，邢某具体付款。我也会依据清关公司、仓管发送给我的信息录入我公司自制的表格。我会根据货物信息录入货物跟踪表，出入库明细表，清关费用表等相关表格。这些表格我储存在我个人持有的U盘或公司云储存内。我公司进口的废塑料用于国内销售牟利。我知道固体废物进口许可证是一个公司允许进口废塑料的资质，规定了有资质公司允许进口的数量，并且进口的废塑料应运送至许可证上指定的公司。天津高某2公司没有固体废物进口许可证，我公司是委托清关公司非法使用他人许可证进口废塑料。我公司进口的废塑料不是运送到许可证上指定的公司，都是运送至我公司的天津、顺德仓库，有时候海关严查，我公司进口的废塑料货柜不能运往我公司仓库，必须送回批文厂卸货后再运送至我公司仓库。天津凯源公司（LI公司）是一个有进口废塑料许可证的废塑料加工厂，我公司在天津子牙的仓库就是租用天津凯源公司的。老板是李民喜，该公司有个类似老板的人叫姜丽，还有报关文某范某2、业务员姚某2、会计谷某1，还有一个员工许某2，我公司的业务都是与她们联系。2013年凯源公司只帮我公司进口塑胶粒子，到2015年我公司开始委托凯源公司清关进口塑胶粒子及废塑料。2017年姜丽打电话告诉我，他们公司进口废塑料许可证的使用额度不够了，不能再为我公司进口废塑料了，我们才停止合作。闵某告诉我凯源公司的老板是李民喜，但是我没有见过，也没有联系过。姜丽是一个类似老板的人，我与姜丽联系可使用的许可证公司、额度、海关限价、代理费、银行收款账户等比较重要的事情。与范某2主要沟通的是使用许可证公司，范某2会通过电子邮件将公司名称发送给我和加拿大高某2公司，用于我公司制作进口废塑料提单，之后货物到港、放行等工作也是与范某2联系。姚某2负责与我核对代理进口废塑料的相关费用和催缴清关费用。因为我的社保挂在凯源公司名下，我与谷某1联系都是我个人社保的问题。许某2偶尔会来我公司拿或送一些进口废塑料的相关单证。（2018.04.18）：Li和Wu公司是有进口废塑料进口证的，但是他为我公司清关具体是使用自己的许可证还是其他人的我就不清楚了。天津清关公司代理清关完成后，2013年开始是清关某、运费、关税、增值税等相关费用单算，合计付款，2015年开始都是按重量、货物品种1100-1800元人民币/吨包税进口。我公司委托天津清关公司进口的废塑料都是属于老板从国外采购的。2013年开始天津清关进口的废塑料运送至我公司天津天马仓库，2016年我公司开始租用Li公司天津静海子牙仓库，废塑料全部运送到我公司的子牙仓库。我公司委托天津清关公司进口废塑料大概两万多吨，以我制作的天津清关费用明细表或天津货物跟踪表为准。）清关公司收取代理进口废塑料的清关某大部分都是按重量、货物品种包税进口。具体付款由我公司邢某负责，付款后会截图通过电子邮件发送我留存记录，我记得有李民喜、姜丽、李某1等人账户，以我提供的U盘中的记录为准。我公司非法使用他人许可证进口废塑料的数目以我制作、签认的清关费用明细表或者天津货物跟踪表为准。这些都是我公司进口用于国内销售的废塑料，进口废塑料向清关公司支付过清关费用，并运送至我公司国内仓库销售的废塑料。进口回来后直接售卖给国内客户赚取利益。我与清关公司间除了代理进口废塑料外，还有付外汇的业务。我公司都是非法使用他人许可证代理进口废塑料，在国内销售废塑料牟取的利益不能正常手段转入至高某2加拿大公司，只能通过清关公司转入加拿大高某2账户，我听闵某的指示联系清关公司向境外付汇。我主要负责转账人民币至清关公司账户，联系人有李某1、姚某2等人。每个月拿固定工资，没有股份，没有分成，在老板的指示下负责具体的对账工作，我也是工作中慢慢知道我公司从事灰色地带，国家是不允许像我们这样进口废塑料的，我们这样做是违反海关规定的，但我有得过且过的心理，觉得拿一份工资为老板做事也是应该的。附：孙某3签认的材料：①付款凭证，系天津高某2公司委托Li公司包税进口废塑料相关费用的支付凭证，真实反映高某2公司向Li公司支付包税进口废塑料的金额、支付账户、收款账户、支付时间等相关信息。其中有部分抬头为税金转账明细的支付凭证为向Li公司支付清关费用，我公司都是委托清关公司包税进口，不会产生相关税费，只是有段时间按闵某指示将清关费用结算写成税金项目。（原件存于孙某3U盘）②清关费用确认书。系高某2公司2015-2017年期间委托Li公司包税进口废塑料完成后，Li公司通过邮件、微信的方式发送给孙某3归档的进口废塑料清关费用确认书，反映了高某2公司委托Li公司进口废塑料的合同号、柜号、货物名称、能够明细等相关信息。③清关明细表，系2015-2017年Li公司清关明细表，系孙某3根据国外组织货源，委托Li公司包税进口废塑料至我公司仓库的货物跟踪表、清关费用表、入库统计表等相关信息制作，真实反映了高等公司委托Li公司进口废塑料的提单号、柜号、重量、放行日期、相关费用等相关信息。④清关费用明细表，Li公司清关费用确认表是我根据Li公司通过邮件、微信发送给我的账单制作，反映了天津高某2公司2015-2017年期间委托Li公司包税进口废塑料向其支付清关费用的相关情况。（原件存于孙某3U盘）。⑤货物跟踪表，系根据加拿大goldentrust公司发送给我shippingdate表和Li公司告诉我的清关信息制作，反映了高等公司2015-2017年从国外采购废塑料运送到天津口岸，委托Li公司包税进口废塑料的柜号、提单号、柜数、到港时间、报关时间、入我公司仓库时间等相关信息。（原件存于孙某3U盘）。⑥2015-2017年出库销售记录表及相关的入库纸质单证，证实高某2公司委托Li晟清关公司包税进口后储存与天津仓库的废塑料，转卖给国内客户的日期、品名、重量、金额、联系方式、出库编号。⑦2015-2017年入库记录表，证实系孙某3根据加拿大公司邮件发送的货物明细表及天津仓库管理员发送的入库信息制作的天津仓库入库表，反映高某2公司从国外采购，委托Li、金某1公司包税进口废塑料到天津仓库的相关信息。24.被告人供述与辩解（1）被告人李民喜的供述与辩解：2008年天津金某2华商贸有限公司做进出口贸易，2010年自主成立天津凯源国际货运代理有限公司，任职法人及老板，2013年自主成立派益某1（天津）国际留易有限公司，任职法人及老板。派益森（天津）国际贸易有限公司位于天津经济技术开发区洞庭路10号四层4003室，2013年1月22日注册，我为法人代表，从事自营和代理货物和技术讲出口、商务咨询服备等相关、业务。实际上在从事代理进口塑胶颗粒及废塑料的业务。天津凯源国际货运代理公司成立于2010年3月18日，位于天津市经济技术开发区洞庭路******，从事国际货物运输代理、商务咨询等相关业务，法人开始是我，2013年变更为姜丽，但卖际出资人与控制人均是我，实际上也是从事代理他人进口废塑料的业务。2013年以前我是使用天津凯源公司的名义代理他人进口废塑料，但是2013年这个公司因非法使用他人许可证走私进口废塑料，被廊坊海关缉私局查获，因此，凯源公司被处罚，我也被判刑，所以我就不想再用凯源公司了，成立了派益某1公司，其实这两个公司就是一个公司，老板都是我，员工也都一样，也都是从事代理他人进口废塑料的业务。派益某1公司老板是我，负责整体协调，姜丽是我公司经理，负责公司内部管理，姚某2是公司统计，负责所有的业务、财务单据，范某2是公司业务员，制作报关单据，谷某1是我公司会计，主要负责公司员工的社保、我公司进口塑胶颗粒的报税业务，许某2是公司外勤，负责递送报关单据、运输废塑料。天津高某2公司的老板是闵某，英文名Peter,其公司有个女性文某，具体姓名我不知道，我也没见过，当高某2公司需要进口废塑料，高某2公司的文某就会把柜号、数量、品名等相关信息通过电子邮件的方式发送给我公司范某2，范某2依据废塑料信息制作虚假的报关合同、发票、箱单等相关单据，由许某2涕交报关行报关进口，报关、报关环节全权由报关行负责，货物放行后，由许某2联系运输公司运送废塑料至天津高某2公司的仓库。废塑料入库后，姚某2会制作账单交由姜丽确认后，向天津高某高某2公司收取代理费用。代理进口废物收费，分两种，一种是实报实销，在报关、报检废、港杂费、税费、运输费等费用合计后加入我公司收取的代理费向高某2公司收费。一般是实报实销的基础上加300-600元人民币每柜的代理费。还有一种是包税包证代理收费，包干价是依据海关限价调整，大概是1100元至1400元人民每吨调整。每个月月初的时候报关行都会告知大家海关现价，我们公司向海关申报采购价格的时候也是按海关限价申报的。费用都是闵某通过银行转账的方式给我公司，转入我或姜丽的农业银行账户，具体账号我不记得了。我公司代理只有天津高某2公司进口废塑料，在很久以前，我在一个朋友的饭局上就认识了闵某，当时我就知道他是废塑料国内采购商，他也知道我有代理废塑料清关的公司，2015年初，具体时间也不记得了，闵某说他从境外采购了废塑料，需要清关，问我能不能做，我试着代理他进口了几票废塑料，他觉得我钱收的也不多，而且人也比较靠谱，我们就开始长期合作。从2015年初至2017年底。我代理的数量太多了，我都记不清了。天津高某2公司没有进口废塑料资质，都是我公司收集其他公司公司的批文，使用他人许可证代理天津高某2公司进口废塑料。客户进口废塑料需要提供只需要提供需进口废塑料货柜的货柜号、重量、品名、中检证书，就可以了。报关使用的相关单证都是我公司范某2根据需进口废塑料的重量、品名，核对我公司持有的固体废物进口许可证（天津地方都称为批文）自行制作的。我公司使用过天津福广美金属制品有限公司、塑亚金属（天津）有限公司、大城县宏亚再生资源利用有限公司等十余家批文。这些批文都是我找批文厂买的。天津福广美公司是我承包，其工厂场地及批文使用权限，60万元人民币每年，其他的许可证工厂都是按吨收费，使用每吨80元人民币。我都是银行转账的方式跟批文厂结算，具体使用哪张卡我不记得了。我公司委托都是天津海兴报关代理报关、报检业务。报关报检需要合同、提单、发票、批文、装箱单等相关咨料，这些资料都是由公司范某2制作的，制作好盖章后由许某2交由天津海兴报关行。公司制作的虚假单证上的公章都是我购买了批文厂的批文使用权限后，批文厂就会杷批文和公章一起寄给我，批文厂的公章应该不只我这一个，因为我的公章上有序号，听废塑料行业从业人员说，批文公章原章都在批文厂内，卖给一家批文就给一个公章，上面标志1号，如果卖给5家，上面公章上就会1-5号序号。海兴报关行会制作报关、报检、港杂费等相关费用账单交予许某2带回我公司，此账单交由姜丽核对、确认后，通过银行转账的方式付给海兴报关行。联系运输公司全权交给许某2，由他负贵。运输费用是1200-1500元人民币每柜，许某2拿运输账单回来，交由姜丽确认，确认后结算给许某2，由许某2向运输公司结算。废塑料送到天津福广美金属制品有限公司。因为我知道批文使用的规定，废塑料必须运送会批文厂地点，所以我把福广美公司承租下来租给闵某，把废塑料运送到福广美公司做成废塑料运送到批文厂的假象，逃避海关侦查人员的监管。我知道只有通过环评资质，国家颁发了批文的公司才可以使用批文，不允许租用，给予他人，只有批文工厂才能申报进口废塑料，生产、加工废塑料，而且进口的废塑料只能运送会批文厂，用于批文厂生产、加工。2018年4月11日晚，闵某通知我高某2公司员工被黄埔海关缉私局抓获，我因为害怕被公安机关查获，临时通知我公司全部员工集体前往越南躲避。有姜丽、姚某2、谷某1，范某2因为怀孕，就没有通知其离开了。2017年6月，我在越南和越南人合伙开了一个废塑料加工工厂，因为国内不给做废塑料行业了，2018年3月，我就安排许某2去了越南的工厂，是我派驻越南工厂的监管人。我公司员丁是否都知道用他人许可证进口废塑料违法，因为我们公司之前被廊坊海关缉私局因非法使用他人许可证代理进口废塑料处理过，所以他们都是知道的，除了范某2是后期入职的，可能不是那么清晰，但是我们在办公室也经常会谈论起这些事，知道我们做的事情是违法的。2017年开始，海关开始大规模清理非法进口废塑料行业，我知道后，也都告知了我公司员工，要求她们做事小心点，注意点，并每做一票的单据及时清理，不要给办案人员查获相关单据。我和姚某2、谷某1、许某2一开始我们是在一起的，都是跟我在我的越南废塑料工厂工作，后来我越南的废塑料丁厂不景气，被越南人坑了，我也养不起他们了，而且我拿的是旅游签证，我只能在签证到期后飞往不同的国家，也就管不了他们了，他们也是没办法活下去了，就只能先行回国投案了。我和姜丽在公司我们是员工、老板的关系，私底下我们两就是情人关系。姜丽在公司没有持有股份或参与分红，她就是每月拿固定工资，每月7000千元人民币。许某2在我公司没有持有股份参与分红。其领取5000元人民币每月固定工资。我是派益某2公司和凯源公司的老板、负责人，我在明知天津高某2公司无进口废塑料资质，且使用他人许可证代理进口废塑料违法的情况下，指使我公司员工代理天津高某2走私进口废塑料，对此我很后悔，也很愧疚，我积极供述犯罪事实，承担自己相应的的贵任。对于河北省廊坊市中级人民法院（2015)廊刑初字第45号刑事裁定书，撤销我缓刑五年的执行部分，对我收监执行原判有期徒刑三年，我明白。附：李民喜签认的材料：①报关数据，证实2015-2017年派益某1公司非法使用他人许可证代理天津高等公司走私进口废塑料。（2）被告人姜丽的供述与辩解：我任职派益某1（天津）国际贸易有限公司经理，也是天津凯源国际货运代理有限公司法人。1996年毕业于天津市塘沽冈第二职业中专，毕业后在海关办理的源海录入公司做报关单录入工作，2000年3月，入职天津金龙达报关行负贵出口制单工作，2008年6月，在一个废塑料加工工厂（具体名称忘了）报关制单工作，2013年入职天津凯源货运代理有限公司，负责凯源公司制作虚假报关单证委托报关行报关进口废塑料的工作，2015年，当时凯源公司老板李民喜将凯源公司的法人代表更改为我。在此期间，2013年，李民喜还成立了派益某1（天津）国际贸易有限公司，我任职该公司经理。派益森（天津）国际贸易有限公司位于天津经济技术开发区洞庭路10号四层4003，2013年1月22日注册，李民喜为法人代表，从事自营和代理货物和技术讲出口、商各咨询服务等相关业务。实际是上派益某1公司就是在从事非法使用他人许可证代理无资质的客户进口废塑料的业务。天津凯源国际货运代理有限公司成立于2010年3月18日，位于天，位于天津市经济技术开发区洞庭路****从事国际货物运输代理询等相关业务，之前法人代表是裴某3,2015年法人代表更改为我，实际该公司也是从事非法使用他人许可证代理无资质的客户进口废塑料的业务。派益某1公司与凯源公司这两个公司其实就是一个公司，老板都是李民喜，员工都一样，也都是从事代理他人进口废塑料的、业务。至于当时李民喜为什么要成立两个公司我就不知情了。因为派益某1公司非法使用他人许可证代理无进口废塑料资质客户进口废塑料，涉嫌违法，我作为派益某1公司的经理，参与其中，被采取取保候审强制措施，派益某1（天津）国际留易有限公司老板李民喜，它主要负责收集固体废物进口许可证予我公司使用。我是该公司经理，负责派益某1的财务、人员管理，以及监管代理进口废塑料的整个业务流程。出纳姚某2，负贵制作代理进口废塑料的账单、以及结算进口废塑料产生的报关费、增值税、关税等相关业务。外勤许某2，负责向报关行递送报关资料、结算报关费用，以及配合海关查验和联系运输的业务。会计谷某1，具体业务我也不知道，她由李民喜直接指挥。天津高某2公司的孙某3会将其公司准备进口的塑料相关信息，包括重量、品名、柜号通过电子邮件的方式发给亚萍，范某2依据这些废塑料信息制作合同、发票、提单、装葙单等相关报关资料，制作好后，交由谷某1盖章，我公司持有的许可证公司公章都交予谷某1保管。盖好章后交由许某2送往报关行代理报关、报检业务，期间许某2负责配合报关行现场查验的工作。货物放行后，报关行通知范某2，范某2告知许某2安排送货至天津高某2公司的仓库。废塑料入库后，姚某2依据报关行给出的报关、报检费用、港杂费，加上缴纳的税费和运输费基础上，李民喜会加上我公司的代理费用制作清关费用账单，此账单交给我确认后，由姚某2通过电子邮箱的方式发送给天津高某2公司的孙某3，高等公司确认无误后，就会将款项转入我或李民喜等相关账户。我公司代理只有天津高某2公司过进口废塑料，天津高某2公司的老板闵某（英文名Peter)与李民喜是朋友关系，是李民喜负责联系的，他们开始怎么联系的我也不清楚。公司共代理天津高某2公司进口过多少废塑料具体的我也不记得了。我公司和高某2公司2015年至2017年都有合作，但是时间太长，具体的时间也不记得，高某2公司有没有工商注册我不知道，只是他们公司的员工孙某3不能在他们公司买社保，最后都是以我公司的名义给孙某3买的社保。高某2公司是没有进口废塑料资质的，因为其公司进口废塑料使用的许可证都是我公司提供的我公司使用过天津福广美佥属制品有限公司、塑亚金属（天津）有限公司、大城具宏亚再生资源利用有限公司等十余家公司的许可证代理天津高某2公司进口废塑料，这些许可证都是李民喜与工厂的负责人协商，以每年承包的方式交予我公司使用，谈妥后工厂会将其公司的许可证、公章快递至我公司使用。一张许可证使用一年多少钱具体的是李民喜协商，我也不清楚。我公司拿到许可证后会交给范某2，收到高某2公司需要进口废塑料的信息后，范某2就会根据我品名、可使用的额度，挑选合适的许可证制作提单、合同、发票等相关单证，交由报关行报关使用。我公司只委托天津海兴报关行，只有这一间。报关进口废料需要提供提单、合同、发票、装箱单、许可证、报关报检委托书。都是我公司范某2依据我公司可使用的许可证匹配高某2公司需进口废塑料重量、品名自行制作的虚假单证，在谷某1处盖好许可证公司公章后，由许某2交由报关行。报关行负责报关、报检、港内所有业务都由报关行全权负责，只是需要海关查验、商检查验时，我公司才会委派许某2配合报关行前往现场查验。海关放行后由许某2去报关行结清所有报关、报检、港杂费，报关行会交给许某2放行条，许某2联系孙某3，再依据放行条联系车队运输废塑料到天津福广美金属制品有限公司。我不知道委托哪个车队运输，运输环节全权由许某2负责。许某2与车队谈好的价格，大概1000元人民左右每柜，具体的我也忘了，许某2会每月去车队领取账单交给姚某2，我和姚某2确认后，姚某2会将运输费用转入运输公司指定贩户，或者费用结给许某2，由许某2交予运输公司。天津海兴报关行会制作纸质账单，由许某2拿回公司交给姚某2，姚某2要绐我签字确认后，由姚某2转入报关行指定账户或由许某2领取现金交给报关行。因为我公司客户就是天津高某2公司，我公司的人员因走私进口废塑料被查处过，明确知道代理进口的废塑料需要运送到许可证上的公司地址，为了逃避监管，当时李民喜不仅承包了福广美公司的许可证借用权限，还将福广美公司承包了下来，租给了天津高某2公司，做成废塑料运送至许可证工厂的假象。我知道许可证只有申领的公司才能使用，不能转于他人使用，而进口废塑料只能运送至许可证工厂。李民喜告诉我们，我们公司可能要出事了，让我们都出去躲躲，当时，李民喜让我打电话给姚某2、谷某2并把我们公司要出事的情况告诉了她们，要求她们跟我和李民喜一起前往国外躲避，因为当时范某2怀孕了，就只是让她自己在国内躲避。通知完成后，我们连夜飞往了越南。李民喜说许某2已经早我们前往越南了，是李民喜安排的还是他自行的前往的我就不知道了。李民喜、我、姚某2、谷某1、许某2我们在越南都在一起，后来，我和李民喜也没什么钱了，养不起那么多人了，除了我和李民喜外，他们都自行出去找工作了，过了没多久，李民喜就告诉我，姚某2和谷某1回国投案了，我们因为害怕，也一直不敢回国。公司的人员都知道我公司的行为涉嫌违法，因为我公司在2014年因为非法使用他人许可证走私进口废塑料被廊坊海关缉私局查获过，我们都知道我们公司的行为是涉嫌违法的，而目在办公室的时候，我们经常谈论这些事。我公司的许某2经常去海关查验现场或者报关行，会听到海关对进口废塑料查处的比较严格等话题，都会回来转告我公司员工，提醒公司的做事注意一些，因为李民喜经常不在办公室，我们也会把这些问题反映给他。我和李民喜是职员关系，也是男女交往的关系。我在凯源公司或派益某1公司不持有股份也不参与分红，只是因为我是李民喜的女朋友，任职这两个公司的经理，负责公司的内部菅理。7000元人民币每月，无其他提成。许某25000元人民币每月。我公司在明知非法使用他人许可证代理进口废塑料违法的情况下，代理天津高某2公司走私进口废塑料，我作为公司经理，参与其中，知道自己的行为违反了国家的法律法规，而且潜逃境外，给公安机关办案带来了麻烦、困难，对此我深感后悔，所以我主动回到国内投案自首，愿意把我所知道如实供述，绝不隐瞒，希望获取公安机关的谅解，争取宽大处理。谅解，争取宽大处理。附：被告人姜丽签认的材料：①清关费用结算单，证实2017年1月18日-2017年8月3日进口废塑料期间的代理费、商检验货费、滞报金等费用。②报关数据，证实2015-2017年派益某1公司非法使用他人许可证代理天津高等公司走私进口废塑料。③进口费用结算单，证实系姚某2制作经姜丽或李民喜确认后发给天津高某2够公司的清关费用结算单，反映派益某1公司非法使用他人许可证代理天津高等公司进口废塑料的时间、品名、重量、提单号、柜号、价格等相关信息。关于被告人李民喜、姜丽的辩解及其辩护人提出的辩护意见，本院综合评判如下：1.关于被告人李民喜及其辩护人提出的本案手机提取走私废物数量在程序要求上存在缺失的意见。经查，该审计报告是由黄埔海关缉私局依法委托广东诚安信会计事务所有限公司作出的，属于专项审计，与同案人孙某3签认的清单表、出入库记录、清关费用确认书等证据相互印证，审计程序符合法律规定，报告内容客观真实，与本案待证事实存在关联，可作为本案的证据使用。该项辩护意见理据不足，本院不予采纳。2.关于被告人李民喜、姜丽及其辩护人提出的李民喜、姜丽有自首情节的意见。经查，现有证据有黄埔海关缉私局、白云出入境边防检查站出具的相关书证可证实被告人李民喜主动电话联系侦查人员，其与被告人姜丽涉嫌走私废物逃往境外，表达其主动回国投案自首的意愿，并将相关航班信息告知黄埔海关侦查人员。被告人李民喜、姜丽入境后，侦查人员遂将二被告人带回归案。被告人李民喜、姜丽归案后，如实供述其犯罪事实，可认定有自首情节。该辩护意见与查明的事实相符，本院予以采纳。3.关于被告人李民喜及其辩护人提出的在犯罪过程中，天津高某2公司是犯意发起者及具体行为指挥者、组织者，派益某1公司在犯罪过程中处于从属地位，应认定为从犯意见。经查，被告单位派益某1（天津）国际贸易有限公司明知实际货主无进口许可证和加工环评资质的情况下，为谋取非法利益，接受实际货主的委托，由其公司或者转托其他公司办理，使用其所掌握的相关单位的许可证为实际货主走私进口废塑料。其在走私犯罪过程中，起主要作用。另被告人李民喜作为被告单位派益某1公司的实际控制人，应承担相应的责任，是主犯。该辩护意见理据不足，本院不予采纳。4.关于被告人李民喜、姜丽及其辩护人提出的认罪认罚，已退缴违法所得的意见。经查，被告人李民喜、姜丽在侦查阶段，委托其家属分别退缴违法所得人民币2万元、1万元；在审查起诉阶段，又主动向广州市人民检察院退缴违法所得人民币30万元、20万元。且在本院审理期间，又主动分别预缴罚金人民币20万元、10万元，被告单位派益某1（天津）国际贸易有限公司也主动预缴罚金人民币20万元，确有悔罪表现。该辩护意见与查明的事实相符，本院予以采纳。本院认为，被告单位派益某1（天津）国际贸易有限公司、被告人李民喜、姜丽逃避海关监管，将境外固体废物走私入境，情节特别严重，其行为均已构成走私废物罪，依法应予惩处。公诉机关指控的犯罪事实清楚，罪名成立，应予支持。被告人李民喜在前罪判决宣告后执行完毕前又犯新罪，依法应数罪并罚。被告单位派益某1（天津）国际贸易有限公司在走私共同犯罪中，起主要作用。被告人李民喜作为该公司的实际控制人，应承担主要责任，是主犯。被告人姜丽在走私共同犯罪中，起次要作用，是从犯，依法对其予以减轻处罚。被告人李民喜、姜丽是主动投案，且归案后如实供述其犯罪事实，可认定有自首情节，依法对其予以从轻处罚。被告人李民喜、姜丽在侦查阶段，分别退缴违法所得人民币2万元、1万元；在审查起诉阶段，又主动分别向广州市人民检察院退缴违法所得人民币30万元、20万元；在本院审理期间，又主动分别预缴罚金人民币20万元、10万元，被告单位派益某1（天津）国际贸易有限公司也主动预缴罚金20万元，确有悔罪表现，可酌情从轻处罚。对被告人李民喜、姜丽及其辩护人提出的上述辩护意见，经查理据充分，本院予以采纳。被告人李民喜、姜丽认罪认罚，在公诉机关按认罪认罚程序办理了具结书，建议对被告人姜丽适用缓刑的意见，经查，被告人姜丽在凯源公司从业时，就开始协助被告人李民喜从事走私废塑料的相关业务，在本案中，作为被告单位派益某1（天津）国际贸易有限公司的总经理，掌控进口许可证额度，负责财务、员工管理事务，所处的地位作用比一般的员工要明显一些，且考虑到该案中其他同案人判决的量刑均衡，不宜对被告人姜丽适用缓刑，故本院不予采纳。根据本案的犯罪事实、性质及社会危害性，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第三十条、第三十一条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第六十九条、第七十一条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条第二款第（一）项、第二十一条，以及《最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家安全部、司法部关于规范量刑程序若干问题的意见》第二十三条第二款的规定，判决如下：一、被告单位派益森（天津）国际贸易有限公司犯走私废物罪，判处罚金二十万元（罚金已向本院缴纳，上缴国库）。二、被告人李民喜犯走私废物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币二十万元；前罪尚未执行的余刑二年零359天，罚金刑人民币十万元已执行完毕。数罪并罚，决定执行有期徒刑六年，并处罚金二十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，因本案被监视居住15天，可折抵刑期8天，即自2020年4月30日起至2026年4月21日止；罚金已向本院缴纳，上缴国库）。三、被告人姜丽犯走私废物罪，判处有期徒刑二年三个月，并处罚金人民币十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2021年3月4日起至2023年6月3日止；罚金已向本院缴纳，上缴国库）。四、被告人李民喜退缴违法所得人民币三十二万元（其中，人民币三十万元已由广州市人民检察院予以扣押；人民币二万元已由黄埔海关缉私局予以扣押），予以没收，上缴国库（详见扣押清单，由扣押机关执行）。五、被告人姜丽退缴违法所得人民币二十一万元（其中，人民币二十万元已由广州市人民检察院予以扣押；人民币一万元已由黄埔海关缉私局予以扣押），予以没收，上缴国库（详见扣押清单，由扣押机关执行）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  丁阳开审 判 员  林旭群人民陪审员  李清萍二〇二一年三月二十三日书 记 员  汤嘉慧肖乔