江苏省泰州市中级人民法院刑 事 判 决 书(2021)苏12刑初9号公诉机关江苏省泰州市人民检察院。被告人束志兰，男，1969年2月15日生，无业，住江苏省兴化市。因涉嫌走私普通货物罪，于2019年10月30日被刑事拘留，分别于2019年11月1日、2020年11月1日、2021年1月6日被取保候审，2021年3月26日被逮捕。现羁押于泰州市看守所。辩护人吕柯威，江苏法端律师事务所律师。江苏省泰州市人民检察院以泰检三部刑诉[2020]24号起诉书指控被告人束志兰犯走私普通货物罪，于2020年12月30日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2021年3月11日公开开庭审理了本案。江苏省泰州市人民检察院指派检察员路梅出庭支持公诉，被告人束志兰及其辩护人吕柯威到庭参加诉讼。现已审理终结。江苏省泰州市人民检察院指控：2017年7、8月间，被告人束志兰与朱平、费正东、周书顺(均已判刑）共谋，采用海上偷运绕越设关地的方式，走私柴油进境销售牟利，约定四人共同出资筹集购油款，各自分工负责。其中朱平负责与邱共和（已判刑）联系商定走私柴油的数量、价格，费正东负责在船管理、与大船接头过驳，周书顺负责船舶驾驶并事先安排妻子负责油款支付，被告人束志兰与朱平负责柴油销售。2017年12月，费正东、周书顺等人驾驶费正东事先购买的“华通油158”船舶，先后2次从公海外籍油轮过驳走私柴油入境后销售牟利，合计走私柴油960吨。经泰州海关核定，被告人束志兰与朱平、费正东、周书顺共同涉嫌偷逃税款计人民币2310696.96元。其中，被告人束志兰先后两次合计出资1533400元，非法获利约200000元。2019年9月10日，被告人束志兰主动向侦查机关投案并如实供述了自己的犯罪事实。同年12月3日，被告人束志兰规劝并陪同网上追逃人员孙怀德投案。2020年11月12日，被告人束志兰向泰州市人民检察院退出赃款人民币20万元。为证实上述指控，公诉机关提交了相关证据。公诉机关认为被告人束志兰违反海关法规，逃避海关监管，伙同他人共同将柴油走私入境，偷逃应缴税额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第二项、第三款、第二十五第一款之规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任，且系共同犯罪。在共同犯罪中被告人束志兰参与共同投资，起主要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十六条第一、四款的规定，系主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。被告人束志兰主动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，系自首，可以从轻或减轻处罚；被告人束志兰协助侦查机关抓捕其他犯罪嫌疑人，根据《中华人民共和国刑法》第六十八条的规定，具有立功表现，可以从轻或者减轻处罚。被告人束志兰自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，可以依法从宽处理。据此，建议以走私普通货物罪，判处被告人束志兰有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币四十五万元。被告人束志兰对指控事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。辩护人的辩护意见：被告人束志兰具有多个法定、酌定从轻、减轻情节，建议对其从宽处理并适用缓刑。经审理查明：2017年7、8月间，被告人束志兰与朱平、费正东、周书顺(均已判刑）共谋，采用海上偷运绕越设关地的方式，走私柴油进境销售牟利，约定四人共同出资筹集购油款，各自分工负责。其中朱平负责与邱共和（已判刑）联系商定走私柴油的数量、价格，费正东负责在船管理、与大船接头过驳，周书顺负责船舶驾驶并事先安排妻子负责油款支付，被告人束志兰与朱平负责柴油销售。2017年12月，费正东、周书顺等人驾驶费正东事先购买的“华通油158”船舶，先后2次从公海外籍油轮过驳走私柴油入境后销售牟利，合计走私柴油960吨。经泰州海关核定，被告人束志兰与朱平、费正东、周书顺共同涉嫌偷逃税款计人民币2310696.96元。其中，被告人束志兰先后两次合计出资人民币1533400元，非法获利约人民币200000元。2019年9月10日，被告人束志兰主动向侦查机关投案并如实供述了自己的犯罪事实。同年12月3日，被告人束志兰规劝并陪同网上追逃人员孙怀德投案。2020年11月12日，被告人束志兰向泰州市人民检察院退出赃款人民币20万元。上述事实，被告人束志兰在开庭审理过程中无异议，且有书证受案登记表、立案决定书、移送案件通知书、到案经过、户籍资料、过闸记录、船舶登记资料、挂靠协议、银行卡往来明细、海关核定证明书、缴款凭证、进账单，证人曹某、吴某、汤某、束某乙、刘某等人的证言，视听资料、电子数据，同案犯朱平、费正东、周书顺的供述等证据证实，足以认定。本院认为，被告人束志兰违反海关法规，逃避海关监管，伙同他人共同将柴油走私入境，偷逃应缴税额巨大，其行为已构成走私普通货物罪，且系共同犯罪。被告人束志兰在共同犯罪中起主要作用，系主犯，应当按照其所参与或组织、指挥的全部犯罪处罚。被告人束志兰主动投案，如实供述自己的罪行，系自首，可以从轻或减轻处罚；被告人束志兰协助侦查机关抓捕其他犯罪嫌疑人，具有立功表现，可以从轻或者减轻处罚。被告人束志兰主动退出部分赃款，可酌情从轻处罚。被告人束志兰自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，依法可以从宽处罚。公诉机关指控被告人束志兰犯走私普通货物罪的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，量刑建议适当，依法予以支持。关于辩护人所提“对被告人束志兰从宽处罚并适用缓刑”的辩护意见，经查，被告人束志兰走私普通货物，偷逃应缴税额达231万余元，鉴于其具有自首、立功等多个从轻、减轻处罚情节，本院依法对其减轻处罚，但对其适用缓刑不能体现罪责刑相适应原则，故对该辩护意见本院不予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项，第三款，第二十五第一款，第二十六条第一、四款，第六十七条第一款，第六十八条，第六十四条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：一、被告人束志兰犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币四十五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2021年3月26日起至2023年9月22日止。罚金在判决生效后一个月内缴纳。）二、依法没收被告人束志兰违法所得人民币二十万元（暂存于泰州市人民检察院）。三、继续追缴被告人束志兰与同案犯共同偷逃的应缴税款二百三十一万六百九十六元九角六分，上缴国库。如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审判长 徐 佼审判员 曲 怡审判员 祝年玺二〇二一年三月二十四日书记员 沈元元书记员 李 逸附录：《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《中华人民共和国刑事诉讼法》相关条文：第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。