陕西省咸阳市中级人民法院 刑 事 判 决 书 (2021)陕04刑终68号 原公诉机关旬邑县人民检察院。 上诉人（原审被告人）刘伟，男，1983年11月7日出生于陕西省淳化县，公民身份号码：61043XXXX311070015，汉族，高中文化，居民，住咸阳市渭城区，2019年6月12日因涉嫌犯诈骗罪被咸阳市公安局渭城分局刑事拘留，2019年7月19日被逮捕，2019年11月21日被监视居住，同日，咸阳市渭城区监察委员会对采取留置措施，2019年12月18日被咸阳市公安局渭城分局逮捕，现羁押于渭城区看守所。 辩护人靳丹，陕西丰瑞律师事务所律师。 辩护人苏娜娜，陕西丰瑞律师事务所实习律师。 上诉人（原审被告人）权亚红，男，1972年12月1日出生于陕西省西安市长安区，公民身份号码：61012XXXX212012832，汉族，初中文化，农民，住咸阳市，2019年6月13日因涉嫌犯虚假诉讼罪被咸阳市公安局渭城分局刑事拘留，2019年7月19日被逮捕，2020年10月9日因病被旬邑县人民法院取保候审。 辩护人王智祥，陕西秦瀚律师事务所律师。 上诉人（原审被告人）张孟军，男，1982年7月19日出生于咸阳市秦都区，公民身份号码：61040XXXX20719201X，汉族，高中文化，咸阳市文汇房管所职工，住秦都区，2019年6月16日因涉嫌犯虚假诉讼罪被咸阳市公安局渭城分局刑事拘留，2019年7月19日被逮捕，现羁押于渭城区看守所。 辩护人安龙斌，陕西至正律师事务所律师。 辩护人侯希月，陕西至正律师事务所律师。 旬邑县人民法院根据指定管辖审理旬邑县人民检察院指控原审被告人刘伟犯诈骗罪、虚假诉讼罪、高利转贷罪、非法经营罪、原审被告人权亚红、张孟军犯虚假诉讼罪一案，于2020年6月29日作出（2020）陕0429刑初13号刑事判决。原审被告人刘伟、权亚红、张孟军均不服，分别提起上诉。本院经审理，以部分事实不清为由裁定撤销原判，发回重审。旬邑县人民法院依法另行组成合议庭，于2020年12月29日作出（2020）陕0429刑初91号刑事判决。原审被告人刘伟、权亚红、张孟军均不服，分别提出上诉。本院立案受理后，依法组成合议庭，经过阅卷、讯问被告人、听取辩护人的意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。 原判认定，被告人刘伟犯诈骗罪、高利转贷罪、非法经营罪的犯罪事实有： 1、2016年3月，被告人刘伟利用被害人周某甲委托其修车之机，授意修车店老板张某甲伪造修车明细与修车款收条10万元，实际支付修车款7万元，处理该车违章花费8000元。并通过民事诉讼程序取得该笔修车款10万元债权，刘伟诈骗周某甲22000元。 2、2014年4月至2018年3月，被告人刘伟以本人及亲朋王某乙、周某乙等人名义向咸阳秦都农村商业银行、陕西秦龙商业银行、中国邮政储蓄银行咸阳市秦皇路支行共贷款18笔，共计677万元，贷款取得后均由刘伟控制使用，同时，刘伟将银行贷款150万元高利转贷他人，共获利121437.79元。被告人刘伟在讨债过程中有限制他人人身自由、张贴“还钱”标语、电话滋扰等行为，张孟军有协助讨债行为。 3、2016年10月至2019年1月，被告人刘伟利用拉卡拉支付股份有限公司POS机通过虚构交易形式（以商户秦汉新城刘伟饭店、咸阳市渭城区都市家园家装设计室、咸阳市秦都区XX居房屋中介交易的名义）向信用卡持卡人支付现金95笔2812829元；2017年11月至2019年2月，利用乐刷科技有限公司POS机通过虚构交易形式（以商户咸阳市渭城区福客来商务宾馆交易的名义）向信用卡持卡人支付现金327笔5700358元，共计422笔8513187元，除去POS机公司收取的手续费外，刘伟向部分信用卡持卡人收取手续费。 被告人刘伟、张孟军、权亚红犯虚假诉讼罪犯罪事实有： 1、2016年1月5日至2016年5月14日，被告人刘伟因孙某某、咸阳红信石化物资贸易有限公司（以下简称：咸阳红信石化公司，系孙某某自然人独资公司）未能按期归还借款或资金往来，授意被告人权亚红与孙某某签订虚假借据，捏造与孙某某借贷关系，制造空转银行流水等证据，以民间借贷纠纷向咸阳市渭城区人民法院提起对咸阳红信石化公司、孙某某、牛某乙民事诉讼，致使该院基于捏造的事实作出裁判文书，判决咸阳红信石化公司、孙某某、牛某乙共同归还权亚红借款本金233万元及利息。经查，权亚红账户分别转入孙某某、咸阳红信石化公司账户120万元、113万元，后在刘伟指使下转回刘伟及刘伟指定相关人（张孟军、成某甲、王某甲）账户233万元，孙某某并未实际取得该233万元。 2、2016年3月18日至2016年8月29日，被告人张孟军在被告人刘伟授意下，与孙某某签订虚假借据，捏造与孙某某借贷关系，制造空转银行流水等证据，以民间借贷纠纷向咸阳市渭城区人民法院提起对咸阳红信石化公司、孙某某、牛某乙民事诉讼，致使该院基于捏造的事实作出裁判文书，判决咸阳红信石化公司、孙某某、牛某乙共同归还张孟军借款本金109万元及利息。经查，张孟军账户转入孙某某账户3笔109万元后，在刘伟指使下转回刘伟及刘伟指定相关人（李某甲、王某甲）账户34.4万元，孙某某并未实际取得该34.4万元。上述权亚红、张孟军分别诉咸阳红信石化公司、孙某某、牛某乙民间借贷三案，咸阳市渭城区人民法院一审判决后，当事人提起上诉，咸阳市中级人民法院二审改判，均驳回对牛某乙起诉，均由咸阳红信石化公司、孙某某共同归还借款本金及利息。后孙某某提起申诉，陕西省高级人民法院指令咸阳市中级人民法院再审，咸阳市中级人民法院再审后作出裁定，裁定撤销该二案的咸阳市渭城区人民法院、咸阳市中级人民法院原判决，均驳回权亚红、张孟军的起诉。 认定上述事实的证据，有书证、证人证言、被害人陈述、被告人供述与辩解、鉴定意见、提取笔录、视听资料等。据此，原审法院认为，被告人刘伟以非法占有为目的，虚构事实、隐瞒真相，骗取他人财物，数额较大，其行为已构成诈骗罪；被告人刘伟分别伙同被告人权亚红、张孟军以捏造的事实提起民事诉讼，妨害司法秩序，严重侵害他人合法权益，情节严重，其行为均构成虚假诉讼罪。被告人刘伟与权亚红、刘伟与张孟军分别属共同犯罪，均属主犯，按照各被告人参与的全部犯罪处罚，结合各被告人在共同犯罪中作用，权亚红、张孟军可比照刘伟从轻处罚；被告人刘伟以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大，其行为已构成高利转贷罪；被告人刘伟违反国家规定，非法从事资金支付结算业务，扰乱市场秩序，情节严重，其行为已构成非法经营罪。公诉机关指控被告人刘伟犯诈骗罪、虚假诉讼罪、高利转贷罪、非法经营罪；被告人权亚红、张孟军犯虚假诉讼罪的事实清楚，证据确实、充分，应当追究刑事责任。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第一百七十五条第一款、第二百二十五条第（三）项、第三百零七条之一第一款、第二十五条、第二十六条、第五十二条、第六十一条、第六十四条、第六十九条、《最高人民法院最高人民检察院关于办理虚假诉讼刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条、第二条、第三条、《最高人民法院最高人民检察院关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条、第三条、《最高人民法院最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，判决：一、被告人刘伟犯诈骗罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币3万元；犯虚假诉讼罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币50万元；犯高利转贷罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币20万元；犯非法经营罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币5万元。合并刑期有期徒刑七年六个月，决定执行有期徒刑六年六个月，并处罚金人民币78万元；二、被告人权亚红犯虚假诉讼罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币30万元；三、被告人张孟军犯虚假诉讼罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币10万元；四、责令被告人刘伟在本判决生效后三日内退赔被害人周某甲涉案款人民币22000元；五、对被告人刘伟犯罪所得121437.79元、25530元，依法予以追缴，上缴国库。 上诉人（原审被告人）刘伟提出，他和周某甲是基于真实的民事委托关系形成的相关费用，并没有诈骗的故意，也没有使周某甲陷入错误认识并基于该错误认识而处分财物。且该案一审时没有认定诈骗罪，在发回重审后，也不能再认定诈骗罪来加重上诉人的刑罚；权亚红、张孟军和孙某某之间签订的借条是真实意思表示，孙某某不存在任何受欺诈、胁迫的情形，款项的流入流出只是一种现象，不能说明本质，根据鉴定意见，张孟军转给孙某某109万元，银行流水回转34.40万元，未见回转74.60万元，意味着有74.60万元的真实借款，所以他与权亚红、张孟军之间不存在虚假诉讼的共同犯罪；他向银行贷款是为了扩大自身经营，并不是为了牟利而贷款，主观上没有高利转贷的目的，且陕西秦都农村商业银行彩虹一路支行等三家银行出具情况说明，他以本人及其亲戚、朋友的名义向银行贷款，均符合要求，按时偿还本金和利息，没有给贷款银行造成任何损害后果，不具有社会危害性，所以他不构成高利转贷罪。一审主刑和附加刑量刑畸重，请求二审改判。 其辩护人靳丹、苏娜娜提出，刘伟主观上不具有诈骗的故意，也没有使周某甲陷于错误认识并基于该认识处分财物，且该案一审时没认定诈骗罪，根据上诉不加刑的规定，发回重审后也不应再认定为诈骗罪；孙某某和权亚红、张孟军之间签订的借条是真实意思表示，是基于真实的债权债务关系，不存在任何受欺诈、胁迫的情形，资金来源和走向不能确定资金的性质，所以，刘伟、权亚红、张孟军不构成虚假诉讼罪；刘伟以本人和亲戚、朋友的名义从银行获取贷款，均符合银行贷款要求，并按时偿还本金和利息，且不能证明高息放贷行为和高利转贷的资金具有同一性，也不能排除借款当事人的转款是偿还其他借款的可能性，所以刘伟不构成高利转贷罪；案件侦查人员和本案被害人周某甲系同事关系，没有自行回避，程序不合法律规定。请求二审改判。 上诉人（原审被告人）权亚红提出，孙某某和刘伟之间的民间借贷关系是真实的，他向孙某某转借款233万也是真实的，银行流水也是客观存在的，后来孙某某将这些款项转给刘伟及相关人账户，他并不知情，他始终认为孙某某并未偿还自己的借款。根据法律规定，他没有恶意串通，没有犯罪故意，所以不构成犯罪，请求撤销原判，改判无罪。 其辩护人王智祥提出，孙某某和刘伟存在真实的借贷关系，至于借贷款项的后续流动，权亚红并不知情，没有恶意串通，没有犯罪故意，不构成犯罪，且权亚红患有严重疾病，请求定罪量刑时予以考虑。 上诉人（原审被告人）张孟军提出，他和刘伟是朋友关系，刘伟请他帮忙借给孙某某109万元，资金由刘伟提供，他是名义借款人，孙某某与刘伟、他之间存在真实的借贷关系，他并不清楚刘伟与孙某某之间的债务情况，也不清楚他将钱打给孙某某之后，孙某某又将34.4万元用于归还刘伟的债务。所以他没有凭空编造不存在的事实，也没有隐瞒债务已经全部清偿的事实，他的行为不符合虚假诉讼罪的构成要件，请求改判无罪。 其辩护人安龙斌、侯希月提出，刘伟没有虚增借贷资金，张孟军并不明知刘伟虚增借贷资金，也没有与刘伟恶意串通，且本案中张孟军和孙某某的债权债务关系客观真实，也没有全部清偿，张孟军没有捏造不存在的事实，也没有隐瞒债务全部清偿的事实，张孟军以自己的名义提起诉讼，维护自身权益，并没有妨害司法秩序，在情节上也不存在“情节严重”的情形，公安机关立案管辖程序违法，违反《最高人民检察院公安部关于公安机关办理经济犯罪案件的若干规定》第二十条，请求二审法院改判张孟军无罪。 经审理查明，原审判决认定的事实是清楚、正确的。证明上述事实的证据有受案登记表、立案决定书、拘留证、逮捕证、监视居住决定书、留置决定书、情况说明、户籍证明、车辆维修费收条及销售清单、情况说明、车辆违章处理记录、民事诉讼案卷资料、抓获经过、办案情况说明、关于刘伟反映刘铭明有关问题的答复情况、保险单、银行流水、扣押清单、协助冻结财产通知书（回执）、查封决定书、协助解除冻结财产通知书；证人张某甲、黄某某、牛某甲、成某甲、成某乙、王某甲、李某甲、郑某某、张某乙、牛某乙、王某乙、周某乙、赵某甲、刘某甲、迟某某、王某丙、左某某、张某丙、杨某某、荆某某、王某丁、唐某某、吴某某、王某戊、王某已、马某甲、赵某乙、王某庚、王某辛、兰某某、王某丁、范某某、王某壬、赵某丙、丁某某、侯某甲、曹某某、罗某某、姚某某、王某癸、陈某某、李某乙、李某丙、侯某甲、蔡某某、程某某、刘某乙、马某乙、侯某乙、马某丙、冯某某、杜某甲、杜某乙、马某丁、张某丁、南某某、王某子的证言；被害人周某甲、孙某某的陈述；被告人刘伟、权亚红、张孟军的供述；陕新司鉴字（2019）第11号司法会计鉴定意见书、陕新司鉴字（2019）第14号司法会计鉴定意见书、陕新司鉴字（2019）第15号司法会计鉴定意见书；搜查、提取笔录；视听资料等。 以上证据经一审庭审质证，来源合法，客观真实、且能相互印证，本院予以确认。 本院认为，上诉人（原审被告人）刘伟以非法占有为目的，虚构事实、隐瞒真相，骗取他人财物，数额较大，其行为已构成《中华人民共和国刑法》第二百六十六条规定的诈骗罪；刘伟以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大，其行为已构成《中华人民共和国刑法》第一百七十五条规定的高利转贷罪；刘伟违反国家规定，非法从事资金支付结算业务，扰乱市场秩序，情节严重，其行为已构成《中华人民共和国刑法》第二百二十五条规定的非法经营罪；刘伟指使上诉人（原审被告人）权亚红以捏造的事实提起民事诉讼，妨害司法秩序，严重侵害他人合法权益，情节严重，其行为均已构成《中华人民共和国刑法》第三百零七条之一规定的虚假诉讼罪；刘伟在明知由他提供资金，由张孟军和孙某某签订的借款合同有虚增本金、资金回转等情况下，指使张孟军向人民法院提起诉讼，作虚假陈述，致使人民法院据此作出裁判文书，严重扰乱法院审判秩序，其行为均已构成《中华人民共和国刑法》第三百零七条第一款规定的妨害作证罪，原审判决将此宗事实认定为虚假诉讼罪，定性错误，应予纠正。 关于刘伟及其辩护人靳丹提出的刘伟不构成诈骗罪、高利转贷罪及侦查回避问题的意见及理由，经查，车辆维修费收条及销售清单、车辆违章处理记录、证人证言、被害人陈述等证据，证明刘伟隐瞒修车、处理违章等实际费用，伪造修车费用清单及收条，骗取被害人周某甲22000元，事实清楚。本案在上次一审判决中，刘伟犯虚假诉讼罪、高利转贷罪、非法经营罪，数罪并罚，决定执行有期徒刑六年六个月，发回重审后经审理，以刘伟犯诈骗罪、虚假诉讼罪、高利转贷罪、非法经营罪数罪并罚，决定执行有期徒刑六年六个月，并未加重处罚，符合法律规定。银行流水、贷款记录、证人证言、鉴定意见等证据，证明在同一时间段内，刘伟利用本人及亲戚、朋友的名义向商业银行套取贷款677万元，共支付利息33882.71元，又以高于银行贷款利率数倍的利率贷给他人155万元，获取利息163166.33元，净获利129283.62元，刘伟的行为符合高利转贷罪的构成要件。侦查程序中的回避问题，原审法院已经进行处理且符合法律规定。此意见及理由不成立，不予采纳。 关于刘伟及其辩护人靳丹、苏娜娜、权亚红及其辩护人王智祥提出的刘伟、权亚红不构成虚假诉讼罪的意见及理由，经查，权亚红与孙某某签订233万借条，被告人供述和被害人陈述证明，这233万是刘伟计算的孙某某借款利息，用重新打借条的方式转变为本金。银行流水和证人证言、被告人供述等证据证明，这233万是由刘伟出资，转入到孙某某账户后及时回转给了刘伟及其控制的银行账户，刘伟、权亚红对这个过程是明知的。2017年4月10日，权亚红在刘伟的安排下，向咸阳市渭城区人民法院起诉孙某某及其妻子牛某乙，请求偿还此233万借款本金及55.64万利息，并得到法院民事判决的支持。从233万的性质看，既是借款利息，应当和基础借贷关系一并处理，刘伟、权亚红却重新签订借条，空走银行流水，凭空捏造出权亚红所拥有的债权，据此进行司法诉讼，妨害司法秩序，情节严重。此意见及理由不成立，不予采纳。 关于刘伟及其辩护人靳丹、苏娜娜、张孟军及其辩护人安龙斌、侯希月提出的刘伟与张孟军不构成虚假诉讼罪的意见及理由，经查，银行流水、被告人供述、被害人陈述等证明，张孟军与孙某某109万的借贷关系中，109万资金由刘伟提供，资金流向、被告人供述、被害人陈述、鉴定意见等证据，证明第一笔79万借贷资金经张孟军账户提供给孙某某，孙某某收到资金以后将23万转账给李某甲银行账户，后李某甲将该笔资金转入刘伟账户，孙某某陈述剩余的56万以现金形式让刘伟提走，根据现有证据，第一笔79万元中的56万元不能排除孙某某自行使用的可能性；第二笔20万元借款中有11.4万元及时转给王某甲账户，王某甲又将11.4万转给刘伟，孙某某自行使用8.6万；第三笔10万元借款由孙某某实际使用，故原审判决将这三笔借款认定为捏造事实，实属错误，不构成虚假诉讼罪。但是，张孟军在明知109万借款中有23万虚增借款及34.4万元已回转给刘伟相关账户的情况下，仍然按照刘伟的安排，向人民法院提起诉讼，作虚假陈述，请求偿还109万本金及利息，致使人民法院据此作出民事判决，严重妨害司法秩序，构成妨害作证罪，应当依法惩处。此意见及理由不成立，不予采纳。 关于辩护人安龙斌、侯希月提出的本案侦查立案程序违反《最高人民检察院公安部关于公安机关办理经济犯罪案件的若干规定》第二十条的意见，经查，本案是公安机关在办理涉黑线索和诈骗案件中发现的，立案程序符合刑事诉讼法的规定。此意见不成立，不予采纳。 综上，原审判决认定事实清楚，审判程序合法，但对刘伟安排张孟军提起偿还109万借款及利息的民事诉讼行为的定性不准，进而导致部分具体罪名及量刑不当，应予纠正。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第（一）、（二）项、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》第四百零一条第一款第（三）项、《中华人民共和国刑法》第三百零七条第一款、第二百六十六条、第一百七十五条第一款、第二百二十五条第（三）项、第三百零七条之一第一款、第二十五条、第二十六条第一、四款、第五十二条、第六十一条、第六十四条、第六十九条、《最高人民法院最高人民检察院关于办理虚假诉讼刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条、第二条、第三条、《最高人民法院最高人民检察院关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条、第三条、《最高人民法院最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条的规定，判决如下： 一、维持旬邑县人民法院（2020）陕0429刑初91号刑事判决第二、四、五项，即：被告人权亚红犯虚假诉讼罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币30万元；责令被告人刘伟在本判决生效后三日内退赔被害人周某甲涉案款人民币22000元；对被告人刘伟犯罪所得121437.79元、25530元，依法予以追缴，上缴国库。 二、撤销旬邑县人民法院（2020）陕0429刑初91号刑事判决第一、三项，即：被告人刘伟犯诈骗罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币3万元；犯虚假诉讼罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币50万元；犯高利转贷罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币20万元；犯非法经营罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币5万元。合并刑期有期徒刑七年六个月，决定执行有期徒刑六年六个月，并处罚金人民币78万元；被告人张孟军犯虚假诉讼罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币10万元。 三、上诉人（原审被告人）刘伟犯诈骗罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币3万元；犯虚假诉讼罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币50万元；犯妨害作证罪，判处有期徒刑二年；犯高利转贷罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币20万元；犯非法经营罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币5万元，决定执行有期徒刑六年六个月，并处罚金人民币78万元。 （刑期自判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年6月12日起至2025年12月11日止。罚金限判决生效后10日内缴纳。） 四、上诉人（原审被告人）张孟军犯妨害作证罪，判处有期徒刑二年。 （刑期自判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年6月16日起至2021年6月15日止。） 本判决为终审判决。 审判长 张 琳 审判员 冯 义 审判员 刘建明 二〇二一年三月十一日 书记员 王旭红 附相关法条： 一、《中华人民共和国刑事诉讼法》 1、第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理： （一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判； （二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判； 二、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》 2、第四百零一条：审理被告人或者其法定代理人、辩护人、近亲属提出上诉的案件，不得对被告人的刑罚作出实质不利的改判，并应当执行下列规定： （三）原判认定的罪数不当的，可以改变罪数，并调整刑罚，但不得加重决定执行的刑罚或者对刑罚执行产生不利影响。 三、《中华人民共和国刑法》 3、第三百零七条：以暴力、威胁、贿买等方法阻止证人作证或者指使他人作伪证的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。 4、第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。 5、第一百七十五条以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金;数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。 6、第二百二十五条违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金;情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产： (一)未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的; (二)买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的; (三)未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的，或者非法从事资金支付结算业务的; (四)其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。 7、第三百零七条之一以捏造的事实提起民事诉讼，妨害司法秩序或者严重侵害他人合法权益的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金;情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 有第一款行为，非法占有他人财产或者逃避合法债务，又构成其他犯罪的，依照处罚较重的规定定罪从重处罚。 司法工作人员利用职权，与他人共同实施前三款行为的，从重处罚;同时构成其他犯罪的，依照处罚较重的规定定罪从重处罚。 8、第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 9、第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 10、第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 11、第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 12、第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 13、第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 四、《最高人民法院最高人民检察院关于办理虚假诉讼刑事案件适用法律若干问题的解释》 14、第一条采取伪造证据、虚假陈述等手段，实施下列行为之一，捏造民事法律关系，虚构民事纠纷，向人民法院提起民事诉讼的，应当认定为刑法第三百零七条之一第一款规定的“以捏造的事实提起民事诉讼”： （一）与夫妻一方恶意串通，捏造夫妻共同债务的； （二）与他人恶意串通，捏造债权债务关系和以物抵债协议的； （三）与公司、企业的法定代表人、董事、监事、经理或者其他管理人员恶意串通，捏造公司、企业债务或者担保义务的； （四）捏造知识产权侵权关系或者不正当竞争关系的； （五）在破产案件审理过程中申报捏造的债权的； （六）与被执行人恶意串通，捏造债权或者对查封、扣押、冻结财产的优先权、担保物权的； （七）单方或者与他人恶意串通，捏造身份、合同、侵权、继承等民事法律关系的其他行为。 隐瞒债务已经全部清偿的事实，向人民法院提起民事诉讼，要求他人履行债务的，以“以捏造的事实提起民事诉讼”论。 向人民法院申请执行基于捏造的事实作出的仲裁裁决、公证债权文书，或者在民事执行过程中以捏造的事实对执行标的提出异议、申请参与执行财产分配的，属于刑法第三百零七条之一第一款规定的“以捏造的事实提起民事诉讼”。 15、第二条以捏造的事实提起民事诉讼，有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百零七条之一第一款规定的“妨害司法秩序或者严重侵害他人合法权益”： （一）致使人民法院基于捏造的事实采取财产保全或者行为保全措施的； （二）致使人民法院开庭审理，干扰正常司法活动的； （三）致使人民法院基于捏造的事实作出裁判文书、制作财产分配方案，或者立案执行基于捏造的事实作出的仲裁裁决、公证债权文书的； （四）多次以捏造的事实提起民事诉讼的； （五）曾因以捏造的事实提起民事诉讼被采取民事诉讼强制措施或者受过刑事追究的； （六）其他妨害司法秩序或者严重侵害他人合法权益的情形。 16、第三条以捏造的事实提起民事诉讼，有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百零七条之一第一款规定的“情节严重”： （一）有本解释第二条第一项情形，造成他人经济损失一百万元以上的； （二）有本解释第二条第二项至第四项情形之一，严重干扰正常司法活动或者严重损害司法公信力的； （三）致使义务人自动履行生效裁判文书确定的财产给付义务或者人民法院强制执行财产权益，数额达到一百万元以上的； （四）致使他人债权无法实现，数额达到一百万元以上的； （五）非法占有他人财产，数额达到十万元以上的； （六）致使他人因为不执行人民法院基于捏造的事实作出的判决、裁定，被采取刑事拘留、逮捕措施或者受到刑事追究的； （七）其他情节严重的情形。 五、《最高人民法院最高人民检察院关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》 17、第一条违反国家规定，具有下列情形之一的，属于刑法第二百二十五条第三项规定的“非法从事资金支付结算业务”： （一）使用受理终端或者网络支付接口等方法，以虚构交易、虚开价格、交易退款等非法方式向指定付款方支付货币资金的； （二）非法为他人提供单位银行结算账户套现或者单位银行结算账户转个人账户服务的； （三）非法为他人提供支票套现服务的； （四）其他非法从事资金支付结算业务的情形。 18、第三条非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇，具有下列情形之一的，应当认定为非法经营行为“情节严重”： （一）非法经营数额在五百万元以上的； （二）违法所得数额在十万元以上的。 非法经营数额在二百五十万元以上，或者违法所得数额在五万元以上，且具有下列情形之一的，可以认定为非法经营行为“情节严重”： （一）曾因非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇犯罪行为受过刑事追究的； （二）二年内因非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇违法行为受过行政处罚的； （三）拒不交代涉案资金去向或者拒不配合追缴工作，致使赃款无法追缴的； （四）造成其他严重后果的。 六、《最高人民法院最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 19、第一条诈骗公私财物价值三千元至一万元以上、三万元至十万元以上、五十万元以上的，应当分别认定为刑法第二百六十六条规定的“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”。 1