上海市第三中级人民法院刑 事 判 决 书（2021）沪03刑初22号公诉机关上海市人民检察院第三分院。被告人李某某，男，1963年12月7日出生，汉族，户籍地上海市杨浦区，住上海市普陀区。辩护人曾金艳、刘高，上海明泰律师事务所律师。上海市人民检察院第三分院以沪检三分刑诉〔2021〕19号起诉书指控被告人李某某犯走私普通货物罪，于2021年1月28日向本院提起公诉。本院于同年2月3日立案并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。上海市人民检察院第三分院指派检察员沈某某出庭支持公诉，被告人李某某及其辩护人曾金艳到庭参加诉讼。现已审理终结。上海市人民检察院第三分院起诉指控，2018年3月至6月间，被告人李某某为牟取不正当利益，在明知货主“杰森”(音)所进口的货物应当以一般贸易方式进口的前提下，联系鹰腾网络科技(上海)有限公司(以下简称“鹰腾公司”)王某1、季某某、王某2(另案处理)并传递单证、个人采购订单等，将11票货物以伪报贸易性质的方式，伪报成跨境电商贸易方式进口。经计核，共计偷逃税款人民币5,191,680.81元(以下币种均为人民币)。2020年9月23日，经侦查人员电话联系，被告人李某某主动配合侦查人员接受调查。为支持上述指控事实，公诉机关出示了《受案登记表》《立案决定书》《案发表格》《情报线索移交单》《扣押决定书》《扣押清单》《扣押笔录》、涉案11票货物的相关单证、涉案货物发货统计表、李某某与季某某微信聊天记录、李某某、季某某银行账户流水单、《情况说明》《户籍资料》、证人朱某某、倪某某的证言、另案处理人员王某1、季某某、王某2、刘某某的供述以及被告人李某某的供述，认为被告人李某某违反海关法规，逃避海关监管，在货主与跨境电商平台之间传递单证，伪报货物进口贸易方式，偷逃国家税款519万余元，偷逃应缴税额特别巨大，被告人李某某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第(三)项、第三款，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人李某某系从犯，应当从轻或者减轻处罚；犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，系自首，可以从轻或者减轻处罚。被告人李某某自愿认罪认罚，可以从宽处理。建议判处被告人李某某有期徒刑三年，适用缓刑，并处罚金人民币一百二十万元。据此提请本院依法审判。被告人李某某对指控事实、罪名及量刑建议均没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。其辩护人对起诉指控的基本犯罪事实、证据、罪名均无异议，认为被告人系初犯，无前科劣迹，具有自首情节，认罪态度良好，庭前签署了《认罪认罚具结书》，在货主和鹰腾公司间仅起牵线搭桥作用，系从犯，家庭困难，其父身患癌症但仍积极筹措罚金，恳请法庭对被告人适用缓刑。经本院审理查明的事实与公诉机关起诉指控的事实相同。另查明，另案处理人员季某某通过其个人账户向被告人李某某转账384,048.63元。上述事实，有控辩双方当庭出示、经当庭质证、查证属实的下列证据予以证实，本院予以确认：1.侦查机关收集、出具的《受案登记表》《立案决定书》《案发表格》《情报线索移交单》《扣押决定书》《扣押清单》《扣押笔录》等书证，与被告人李某某的供述相互印证，证实本案的案发经过、被告人到案经过、涉案手机被依法扣押的事实。2.侦查机关收集、出具的涉案11票货物的相关单证、涉案货物发货统计表、李某某与季某某微信聊天记录、李某某、季某某银行账户流水单等书证，证人朱某某、倪某某的证言，另案处理人员王某1、季某某、王某2、刘某某的供述，与被告人李某某的供述相互印证，证实被告人李某某联系介绍他人并传递相关单证，通过伪报贸易性质的方式进口涉案货物，并获取非法利益的事实。3.侦查机关出具的《情况说明》，松江海关出具的《海关核定证明书》，证实被告人李某某偷逃税款的具体数额。4.侦查机关调取的《户籍资料》，证实被告人李某某的自然身份情况。5.被告人李某某到案后对上述犯罪事实供认不讳。本院审理期间，被告人向本院缴纳了七十万元。本院认为，被告人李某某违反海关法规，逃避海关监管，在货主与跨境电商平台之间传递单证，伪报货物进口贸易方式，偷逃国家税款519万余元，偷逃应缴税额特别巨大，被告人李某某的行为已构成走私普通货物罪，依法应予惩处。公诉机关的指控，事实清楚，证据确实充分，起诉的事实和罪名成立，本院予以支持。在共同犯罪中，被告人李某某系从犯，应当从轻或者减轻处罚；具有自首情节，可以从轻或者减轻处罚。被告人李某某当庭认罪悔罪，庭前缴纳了部分罚金，可依法从宽处理。鉴于被告人的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度等，本院决定对被告人减轻处罚并适用缓刑。辩护人的相关合理辩护意见，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第(二)(三)项、第三款，第二十五条第一款，第二十七条，第六十七条第一款，第七十二条第一款、第三款，第七十三条第二款、第三款，第五十二条，第五十三条第一款，第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条第一款之规定，判决如下：一、被告人李某某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币一百二十万元。(缓刑考验期从判决确定之日起计算。已缴纳罚金人民币七十万元，其余罚金于本判决生效后一个月内向本院一次缴纳。)二、违法所得予以追缴，扣押在案的供犯罪所用的本人华为手机1部予以没收。李某某回到社区后，应当遵守法律、法规，服从监督管理，接受教育，完成公益劳动，做一名有益社会的公民。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  程亭亭审 判 员  高卫萍人民陪审员  艾霞芳二〇二一年三月九日法官 助理  王思嘉书 记 员  王思嘉附：相关法律条文一、《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：……（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。……对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。……第二十七条在共同犯罪中起次要作用或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。……第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。……被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条……有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。……第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。二、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条走私普通货物、物品,偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的,应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”;偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的,应当认定为“偷逃应缴税额巨大”;偷逃应缴税额在二百五十万元以上的,应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。……三、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。第二百零一条对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外：（一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的；（二）被告人违背意愿认罪认罚的；（三）被告人否认指控的犯罪事实的；（四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的；（五）其他可能影响公正审判的情形。……