黑龙江省牡丹江市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2021)黑10刑初2号 公诉机关黑龙江省牡丹江市人民检察院。 被告人陈军，女，1985年11月20日出生于黑龙江省黑河市,汉族，大学文化，无固定职业，住绥芬河市。因本案于2019年8月27日被取保候审。 指定辩护人张冕，黑龙江国大律师事务所律师。 黑龙江省牡丹江市人民检察院以牡检三部刑诉[2021]1号起诉书指控被告人陈军犯走私普通货物罪，向本院提起公诉。本院于2021年1月19日受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。牡丹江市人民检察院指派检察员王雨晗出庭支持公诉，由黑龙江省牡丹江市人民检察院于2021年1月19日以牡检三部刑诉（2021）1号起诉书，向本院提起公诉，被告人陈军及其辩护人到张冕到庭参加诉讼。现已审理终结。 黑龙江省牡丹江市人民检察院指控,被告人陈军在经营俄货过程中，认识网上销售电子香烟烟弹的境外人员武某，双方约定，由陈军在俄罗斯格城购买烟弹，通过向其出售烟弹的俄罗斯商店老板谢瓦（音泽）找到从俄罗斯来的俄罗斯旅客，让旅客携带烟弹从绥芬河海关入境带给陈军，由陈军向带货的俄罗斯旅客支付人民币15元-20元好处费。走私进境后，陈军以175元的价格将烟弹出售给武某，中间差价为陈军的报酬。武某将全国各地收货人地址发给陈军，由陈军通过快递将烟弹发送给全国各地收货人。2019年8月10日至2019年8月25日，陈军走私电子烟弹的数量共计1057条。经哈尔滨海关计核，被告人陈军偷逃应缴税额为人民币326340.94元。2019年8月26日，被告人陈军在绥芬河市三合林社区振远楼被侦查机关抓获。上述事实，检察机关提供了电子香烟照片、案件侦破经过、扣押清单、户籍证明、现实表现及证人武某、马某等证言、海关核定证明书、辨认笔录、电子数据检查笔录、提取笔录、被告人陈军的供述和辩解、视听资料等证据材料。公诉机关认为，被告人陈军违反海关法规，走私电子香烟，偷逃应缴税款数额较大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款的规定，应当以走私普通货物罪追究刑事责任。被告人陈军认罪认罚，主动缴纳部分罚金，建议判处被告人陈军有期徒刑一年缓刑二年，并处偷逃应缴税额一倍罚金。 被告人陈军对起诉书指控的犯罪事实、罪名及量刑建议没有异议，并签字具结,认罪认罚。其辩护人的辩护意见是陈军无前科劣迹，案发后，陈军如实供述，协助办案单位侦破案件，具有坦白情节，且认罪认罚，表示愿积极缴纳罚金，可从宽处罚，建议合议庭对其适用缓刑。 经审理查明，被告人陈军在经营俄货过程中，认识网上销售电子香烟烟弹的境外人员武某，双方约定，由陈军在俄罗斯格城购买烟弹，通过向其出售烟弹的俄罗斯商店老板谢瓦（音泽）找到从俄罗斯来的中国旅客，让旅客携带烟弹从绥芬河海关入境带给陈军，由陈军向带货的俄罗斯旅客支付人民币15元-20元好处费。走私进境后，陈军以175元的价格将烟弹出售给武某，中间差价为陈军的报酬。武某将全国各地收货人地址发给陈军，由陈军通过快递将烟弹发送给全国各地收货人。2019年8月10日至2019年8月25日，陈军走私电子烟弹的数量共计1057条。经哈尔滨海关计核，被告人陈军偷逃应缴税额为人民币326340.94元。 2019年8月26日，被告人陈军在绥芬河市三合林社区振远楼被侦查机关抓获。2021年2月4日被告人陈军签署认罪认罚具结书。 上述事实，由检察机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实： 1.受案登记表、立案决定书、破案及被告人到案经过证实，案件的来源及侦破经过。 2.户籍证明证实，被告人陈军自然身份情况。 3.绥芬河海关缉私分局绥关（缉）刑扣字（2019）11号、19号扣押决定书、扣押清单、扣押笔录及照片证实，2019年8月27日在海林市海林中通速递扣押电子烟弹142条（28400支）；2019年9月5日，在海林市海林中通速递扣押电子烟弹20条(4000支)。 4.发货录像及发货明细证实，陈军及其丈夫金某于同年8月24日、25日发货共430单，分别发往四川、河北、江苏、广东山西、福建、北京、湖南等地及该时间段中通快递发货现场情况。 5.绥芬河海关缉私分局绥关（缉）刑搜查字（2019）2号、3号搜查证、搜查笔录、扣押清单及照片证实，2019年8月26日，侦查人员扣押陈军持有电子烟弹的账本二个、手机二部（vivoy93、三星S6）、中通快递单及金某持有的手机一部（海信HLTE215T）、电子烟弹55条（11000支）。 6.陈军持有日记本图片及日记本中记录内容复印件证实，谢瓦找俄罗斯人帮陈军带烟弹的具体数量及货配付款的情况。经陈军确认与原件一致。 7.人员电子档案、舟山市普陀区人民检察院批准逮捕决定书、受案登记表、立案决定书、拘留证、逮捕证证实，涉案人员武某的个人信息，舟山市普陀区烟草专卖局于2020年1月2日向舟山市公安局普陀区分局移送“AAAA菲”等微信号网上销售加热不燃烧卷烟案，普陀分局当日立案，于同年4月22日决定对武某拘留，舟山市普陀区人民检察院于2020年5月29日对武某批准逮捕。 8.中国农业银行股份有限公司绥芬河市支行银行卡流水证实，户名为陈军银行卡的交易情况。 9.交通银行牡丹江分行银行卡流水证实，户名为张某交易情况。 10.本案各证人对陈军丈夫金某的辨认笔录证实，在见证人的见证及翻译人袁某的参与下，证人维拉经过混合辨认，辨认出金某是到忘不了宾馆取电子烟弹的男子；证人哇俩经过混合辨认，辨认出金某是到忘不了宾馆取电子烟弹的男子；证人娜达莎经过混合辨认，辨认出金某是到忘不了宾馆取电子烟弹的男子。 11.绥芬河海关缉私分局出具的情况说明证实，翻译人员袁宏宇毕业于吉林俄语专修学校，多年来一直在绥芬河口岸从事俄语相关工作，具备俄语听说翻译能力。 12.被告人陈军与证人武某的聊天记录证实，小帅昵称为A仕途，微信号分别Z1172413601、79771520062，其给陈军发送邮寄地址、联系方式和需要烟弹的品类。陈军发货后将发货单发给小帅的事实。 13.被告人陈军与证人谢瓦的聊天记录证实，陈军向谢瓦购买电子烟弹的数量、品种及谢瓦回复取货的地点等基本情况。 14.账号名称为张某与jig聊天记录证实，陈军于2019年8月23日发货记录情况。 15.电子数据检查笔录证实，2020年7月27日，侦查机关提取恢复VIVO黑色直板触屏手机内7月27至7月28日的微信数据；提取恢复海信手机7月27日微信数据情况。 16.侦查机关提取笔录证实，绥芬河海关缉私分局工作人员将被告人陈军手机的电子数据予以提取情况。 17.证人金某手机微信聊天记录证实，金某与俄罗斯人联系带电子烟入境及到宾馆取电子烟弹的情况及金某使用微信名“文华”给中通快递发邮寄地址等事实。 18.证人武某向陈军转账明细统计表证实，武某给陈军转款10笔共计人民币126893元。 19.舟山市公安局普陀分局舟普公（经）诉字[2020]00254号起诉意见书、电子证据检查工作记录证实，武某利用闲鱼、微信等网络平台，对外发布流入我国境内的系列加热不燃烧电子卷烟信息，截止案发，武某涉案金额50余万元，该案由舟山市公安局普陀区分局以嫌疑人武某等人犯非法经营罪，向舟山市普陀区人民检察院移送起诉，在侦查过程中，对武某持有的红色iphone手机和绿色华为手机及其他涉案人员的手机进行电子证据检查，提取手机文件电子数据。 20.出入境记录查询结果证实，侦查机关通过公安部出入境管理信息系统查询，被告人陈军于2019年1月1日至2019年8月31日期间出入境情况。 21.证人金某证实，我妻子陈军大概在2019年7月底开始卖电子烟弹，2019年8月25日她让我帮她去忘不了宾馆取烟弹43条，每条20元好处费，付了860元现金。微信中提到的发货地址是我妻子发货，有时是烟弹，有时是海鲜、食品还有药，这些货都是俄罗斯的，有的是陈军从俄罗斯拎回来的，有的是在国内到其他地方取的，我和陈军微信中互相发送的地址、收件人姓名、电话号码、数量、口味的内容可能是陈军手机没电两个手机之间互传的信息，这些信息不是我发的。8月24日和25日我和陈军去海林发货。我从俄罗斯旅客手中接货，由陈军联系，她让我去哪找谁我就去哪取货，就是给俄罗斯人钱，把货拿走，放到我租的库房里，陈军清点货。发货是陈军找一个叫“小马”的快递员发货，通常到库房取货然后发走。因海林的运费低，在海林发过一两次。 22.证人武某证实，我于2019年倒卖电子烟，当时我在俄罗斯。货源通过网上的咸鱼平台寻找，我在网上销售，买家把收货地址发给我，我把信息发送给我的上家，上家按照我发送的消息将烟弹快递给我的买家，我挣取差价。上家的名字我不知道，2019年8月我给张某银行卡转的钱。 23.证人马某证实，我在绥芬河市中通快递工作，大概三、四个月之前，公司通知我去揽件，位置是老火车站附近的一个小旅店二楼房间，“文华”的老公在旅店，床上放个包裹，他说是两条电子烟。上个月“文华”让我在上当狗肉馆附近等她取件，大约有十多个包，之后陆续去她家取过几次。大约8月20日那天，她发货量很大，到她家后看到桌子上有一些电子烟，我帮她打包一部分，当天打了五、六十包。她给我打电话送件，都是她丈夫送的。最近两天她联系我让我帮她发件，我跟她说最近管的严，发不了。她发件用别人的名字，也不写自己真实地址，支付快递费大约1500元。 24.证人维拉（译音）证实，我于2019年8月25日下午从俄罗斯格城乘坐客车来到绥芬河市，随身带有三条电子烟弹，烟弹是我和丹妮娅、娜达莎在格城客运站商店取的，每人随身带三条，另一旅游团的其他人也带电子烟弹，每条运费20元人民币，带到绥芬河后有人到宾馆取烟弹，我们告诉老板在绥芬河都住忘不了宾馆，他给我们每个人都拍了照。到宾馆后，电子烟都放在我们的房间，共计43条，当天晚上八、九点钟，一个中国男子到我们住的房间取烟弹，按每条20元付运费860元，我把我们三个人的运费留下，剩余680元交给另一个旅游团的柳塔（音译）。 25.证人哇俩（音译）证实，2019年8月25日14时许到达绥芬河口岸，我们的团有5个人，其中娜达莎、丹妮娅、维拉他们三人带电子烟弹了，带多少不知道。当晚八九点钟，一个中国男子到她们住的房间取走了，当时我在她们房间整理货来着。 26.证人娜达莎（音译）证实，我和丹妮娅、维拉等于2019年8月25日下午从俄罗斯格城到绥芬河市。格城客运站的商店老板问我们是否带电子烟弹到绥芬河，每条运费人民币20元，到绥芬河后有人取货，我们同意后，老板给我们三人每人3条电子烟弹，我们告诉商店老板在绥芬河住的宾馆名称，老板给我们每个人都拍了照片，当晚八、九点钟，一名中国男子到我们居住的绥芬河市忘不了宾馆取的烟弹，每条付运费20元。 27.证人丹妮娅证实，我和娜达莎、维拉等于2019年8月25日下午从俄罗斯格城到绥芬河市。格城客运站的商店老板问我们是否带电子烟弹到绥芬河，每条运费人民币20元，到绥芬河后有人取货，我们同意后，老板给我们三人每人3条电子烟弹，我们告诉商店老板在绥芬河住的宾馆名称，老板给我们每个人都拍了照片，当晚八、九点钟，一名中国男子到我们居住的绥芬河市忘不了宾馆取的烟弹，每条付运费20元。 28.证人张某证明证实，2019年8月23日，我在网上看到有人销售电子香烟，联系后能过平台向其汇款820元，第五天有人告知我已发货，我告知已收到四条，收货地址陕西省宝鸡市，购买后将对方微信删除。 29.证人谢某证实，2019年8月初，我在微信朋友圈中发现有人销售电子烟，我分四次通过微信向对方转款约38000元，对方向我发了150多条，每条200元左右，剩余烟弹没有发货，我问原因，答复货被扣了，再联系对方不予答复。我只知道对方在黑龙江发货，详细地址不清楚。 30.证人卢某证明证实，我居住在福建省福州市台江区。2019年8月，在淘宝网看到有人销售电子香烟，下单购买2条，三天后快递送达，所收物品与我网上购买相符。 31.证人杨某证明证实，我居住在陕西省西安市雁塔区。2019年8月23日，在网上看到有人销售电子烟，通过网上销售平台汇款500元购买2条电子烟，所收香烟与网上购买相符。 32.证人聂某证明证实，我居住在陕西省泾阳县。2019年8月在网上看到有人销售电子烟，通过网上平台汇款500元购买2条电子烟。 33.证人吴某证明证实，我居住在福建省福州市仓山区。2019年8月25日我在网上找到销售烟弹的人，通过微信转账购买3条电子烟，每条215元，收件地址福州市仓山区，二天后收到电子烟。 34.证人刘某证明证实，我居住在上海市北华路XX弄。2019年8月24日，在网上找到有人卖电子烟，通过微信付款后，把地址发给对方，3天后收到2条电子烟，每条260元，收到的电子烟跟我订购的相符。 35.证人朱某证明证实，我居住在浦东新区。2019年8月初，通过网上购买电子香烟2条，由牡丹江中通快递发货，中通来电话说扣了，至今没收到货。我留的收货人是朱某。 36.证人李某证实，我在中通快递海林营业厅负责日常快递工作。陈军、金某跟我们说他们是干电商的，发烟弹的量比较大，我们要求每个快递费6元，最多装2条，每次发货都是他们两人，发货人由他们提供的姓名和身份证。 37.证人陈某证实，陈军是我三女儿，常年在绥芬河市。我有一张银行卡陈军使用，这张卡是我很早办理的，大概七、八年前陈军回家，把这张卡拿走，一直是她使用，她怎么使用我不清楚。 38.证人张某证实，陈军是我妻子的三妹，常年在绥芬河，大约在三、四年以前，陈军跟我借钱，当时我有一张在齐齐哈尔办理的一张交通银行卡，卡里有有卖西瓜的钱，可能是1万多元钱，我把卡给陈军了，之后这张卡一直都在陈军处，她的使用情况我不清楚。 39.中华人民共和国哈尔滨海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书（哈关计核（2020）045号）证实，涉嫌走私电子香烟弹1057条（每条10盒，每盒20支），计税价格为146913.49元，核定偷逃税款为326340.94元。 40.被告人陈军供述证实，我和小帅在网上相识，双方商定由我联系买烟弹，按照每条人民币175元给他，差价是我的带货费。我到格城找到卖烟弹的商店，商店老板谢瓦(译音)负责联系俄罗斯人带货，谢瓦一条收5元费用，带货的俄罗斯人一条收15元费用。烟弹有六种口味（原味、琥珀、葡萄、薄荷、朗姆酒和抹茶），小帅将需求告诉我，给我货款，我和谢瓦订货，他用微信告诉我到绥芬河的取货地点，我按照小帅提供收货人的信息和需要的数量通过中通快递发送给收货人，快递费由小帅支付，我先垫付。付款是由我自己或找人往俄罗斯带卢布，个别时候找人在俄罗斯付卢布，然后我在国内给人民币。上周向谢瓦一次支付20万卢布，主要是烟弹款，还有一些奶酪和药的钱，之前也付过多少记不清了。小帅通过微转账给我付款，8月份我在谢瓦处买的烟弹都是给小帅的，谢瓦发货记录和货款往来都记录在日记本里，主要内容是8月10日收到164条烟弹、8月11日收到111条烟弹、8月12日收到26条烟弹、8月13日收到49条烟弹、8月14日收到87条烟弹、8月15日收到80条烟弹、8月16日收到112条烟弹、8月17日收到72条烟弹、8月18日收到17条烟弹、8月19日收到45条烟弹、8月20日记录是我在谢瓦处订货向其预付货款的数量，当天收到20条烟弹、8月21日收到36条烟弹、8月22日收到28条烟弹、8月23日收到55条烟弹、8月24日收到100条烟弹、8月25日收到55条烟弹，没记在本里。收到的烟弹除了最后一次的55条烟弹外，其他的都已经通过快递发走了。小帅通过微信和支付宝给我付款，每条175元，含烟钱和带货费，快递费另算，近三、四天涨5元，每条180元。8月24日晚我们将接到的烟弹按照小帅发信息分装好，将收件人信息发给海林中通快递，次日下午我和金某到海林中通快递将烟弹搬到里面，快递费共计580元，8月24日和25日两次在海林发走的烟弹应该是23日和24日两天收到的烟弹数量，我还在绥芬河中通快递找小马发过烟弹。陈某的银行卡是张某帮我借的，这张卡绑定微信还是支付宝忘记了。我还让张某办了一张银行卡给我用。 本院认为，被告人陈军违反海关法规，走私电子香烟，偷逃应缴税款数额较大，以伪报贸易性质的方式走私普通货物，偷逃应缴税额特别巨大，其行为均已构成走私普通货物罪。公诉机关指控被告人陈军犯走私普通货物罪，事实清楚，证据确实、充分，予以支持。被告人陈军的辩护人提出陈军归案后，如实供述犯罪事实，认罪认罚，签署认罪认罚具结书，建议适用缓刑的辩护意见。经查，被告人陈军真诚悔罪，经绥芬河市司法局庭前社会调查评估，无再犯罪的危险，宣告缓刑对其居住社区没有重大不良影响，公诉机关作出的量刑建议适当，故决定对被告人陈军适用缓刑，支持辩护人的辩护意见。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第五十二条、第五十三条、第七十二条、第七十三条第二款、第六十四条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条规定，判决如下： 被告人陈军犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币330000元； （缓刑考验期自判决生效之日起计算；罚金于该判决发生法律效力后三十日内缴纳） 在案扣押的涉案赃物由扣押机关依法处理。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向黑龙江省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长 杨柏苓 审 判 员 王友清 审 判 员 毕 旭 二〇二一年三月二日 法官助理 张伟帅 书 记 员 张 晨