广东省东莞市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020)粤19刑初340号公诉机关广东省东莞市人民检察院。被告人赵野，男，1986年9月7日出生，公民身份号码：210×××××××********，汉族，文化程度本科，户籍地为辽宁省庄河市××××××××××××，住辽宁省大连市沙河口区××××××××××。因涉嫌犯走私普通货物罪于2020年6月11日被刑事拘留，同年7月17日逮捕。现押于东莞市第二看守所（牛山）。辩护人苏保忠、曾展聪，北京市盈科（东莞）律师事务所律师。被告人高俊，男，1989年7月29日出生，公民身份号码：320×××××××********，汉族，文化程度中专，户籍地为江苏省南京市雨花台区*********。因犯销售假药罪于2018年11月5日被江苏省常州市天宁区人民法院判处有期徒刑十个月，缓刑一年六个月，并处罚金人民币十二万元。因涉嫌犯走私普通货物罪于2020年6月11日被刑事拘留，同年7月17日被逮捕。现押于东莞市第二看守所（牛山）。辩护人龙元富，广东举正律师事务所律师。广东省东莞市人民检察院以东检刑检刑诉〔2020〕Z329号起诉书指控被告人赵野、高俊犯走私普通货物罪，于2020年11月18日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2020年12月25日公开开庭进行了审理。广东省东莞市人民检察院指派检察员王笑音出庭支持公诉。被告人赵野及其辩护人苏保忠、曾展聪，被告人高俊及其辩护人龙元富到庭参加诉讼。经广东省高级人民法院批准，本案延长审理期限三个月。现已审理终结。广东省东莞市人民检察院指控，被告人赵野系日本****株式会社委派到中国的负责人。2017年9月至2018年7月期间，***株式会社的于*、文**（后二人均另案处理）、赵野等人委托被告人高俊通过行邮渠道走私威士忌酒到中国境内，行邮包裹到达东莞市长安镇后再由高俊通过国内物流转运给辽宁大连的赵野，赵野按照于*要求向购买威士忌酒的中国国内客户发货。部分不需要拆分的包裹则由高俊直接从东莞长安转运给于*的中国国内客户。经核定，赵野委托高俊利用个人行邮走私威士忌酒偷逃税款755657.17元。2018年9月至2020年6月期间，赵野等人终止与高俊合作后自行通过行邮渠道及水客渠道，从日本将威士忌酒等货物走私到中国境内，再由赵野按照于*要求通过国内物流向国内客户发货。该团伙2019年11月至2020年5月期间走私威士忌酒1097瓶，白兰地酒5瓶，红葡萄酒14瓶，水晶杯11只。经核定，偷逃税款共计2351079.08元。公诉机关向法庭提供了海关核定证明书等鉴定意见，搜查笔录等书证，马*等人证言，缴获的手机等物证，被告人赵野、高俊的供述和辩解等证据。公诉机关认为，被告人赵野违反海关法规，走私普通货物，情节严重，其行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第三十条、第一百五十三条第二款的规定；被告人高俊违反海关法规，走私普通货物，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项的规定。均应当以走私普通货物罪追究被告人赵野、高俊的刑事责任。被告人赵野、高俊在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当从轻或者减轻处罚。被告人赵野、高俊自愿如实供述其罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，可以依法从宽处理。建议判处赵野有期徒刑二年一个月，判处高俊有期徒刑一年四个月，并处罚金。提请本院依法判处。被告人赵野、高俊在法庭上对指控的事实无意见，认罪认罚并签字具结。被告人赵野的辩护人提出赵野系从犯，认罪认罚，主动退缴违法所得，建议判处缓刑。被告人高俊的辩护人提出指控高俊犯罪的事实不清、证据不足，按照疑罪从无原则，应判处高俊无罪。经审理查明，被告人赵野自称其受雇于某公司。2017年9月至2018年7月期间，公司的于*、文**（二人均另案处理）、赵野等人委托被告人高俊通过行邮渠道走私威士忌酒到中国境内，行邮包裹到达东莞市长安镇后再由高俊通过国内物流转运给辽宁大连的赵野，赵野按照于*要求向购买威士忌酒的中国国内客户发货。部分不需要拆分的包裹则由高俊直接从东莞长安转运给于*的中国国内客户。经黄埔海关东莞海关核定，赵野委托高俊利用个人行邮渠道走私威士忌酒偷逃应缴税额人民币755657.17元。2018年9月至2020年6月期间，赵野等人终止与高俊合作后自行通过行邮及水客渠道，从日本将威士忌酒等货物走私到中国境内，再由赵野按照于*要求通过国内物流向国内客户发货。2019年11月至2020年5月期间共走私威士忌酒1097瓶，白兰地酒5瓶，红葡萄酒14瓶，水晶杯11只。经黄埔海关东莞海关核定，偷逃应缴税额共计人民币2351079.08元。2020年12月3日，赵野家人代赵野向本院预缴违法所得人民币4万元。上述事实，有经法庭质证、认证的下列证据证实，足以认定：1.搜查笔录、扣押清单证实：从赵野、高俊处扣押了手机、电脑、洋酒等物品。2.物证手机、手提电脑、洋酒等物品。3.海关核定证明书证实：通过高俊行邮渠道走私威士忌酒部分，核定偷逃应缴税额共计人民币755657.17元；赵野团伙通过水客渠道走私威士忌酒部分，核定偷逃应缴税额共计人民币2351079.08元。4.检验报告证实：扣押在案的酒为进口酒类。5.电子数据检验报告证实：从涉案人员的手机中依法恢复、提取、固定电子数据的情况。6.到案经过证实：被告人高俊、赵野均被抓获归案。7.户籍证明、刑事判决书证实：赵野、高俊身份情况及高俊被判处情况。8.高俊与赵野微信聊天记录证实：高俊、赵野通过微信谈虚假申报品名进口洋酒避税事宜。9.寄送货物明细记录表及行邮数据证实：赵野委托高俊走私威士忌酒国际行邮、国内物流对应关系、转运以及对账情况。10.赵野团伙委托高俊行邮进口威士忌酒大连发货物流数据及赵野团伙水客等渠道走私威士忌酒顺丰发货物流数据证实：赵野从国内通过物流将走私进境的威士忌酒等货物再发给客户，其中有冯**、王*、吴*、许**等人。11.高俊手机微信聊天记录证实：高俊与赵野沟通走私洋酒事宜，发给赵野国内的物流数据以及转运的物流数据。高俊要求货主按照他提供的不同收件人姓名进行行邮申报，轮换使用，不能重复，地址写到长安宵边即可，通过伪报品名和价值逃避海关监管。高俊给邮局工作人员费用，让邮局工作人员为其提供便利，不进行身份核实收取包裹。12.海关行邮进口报关数据、高俊手机中日本行邮面单照片证实：高俊提供多个收货姓名给赵野团伙使用，为了区分货主，高俊要求赵野在地址最后填写一个“野”字，并将威士忌酒伪报成各种杂货、并填写多处地址、多名收货人进行伪报。经统计，报关4338.83公斤，申报货值146244.06元，缴纳关税2428.89元。13.高俊进口行邮数据证实：高俊确认让其客户以高俊为发货人、以高俊手机号码作为收货人电话、以东莞长安镇霄边作为收货地址，从澳大利亚、英国、日本等地不如实申报邮寄快递。14.赵野微信聊天数据、行邮水客聊天记录、国内发货物流单据及走私酒类具体过程数据证实：赵野团伙通过国际行邮、水客等多种方式走私威士忌酒进境，销售给国内客户牟利。15.赵野走私团伙微信群聊天记录、朋友圈广告证实：赵野团伙走私威士忌酒进境并销售给国内客户的流程情况。赵野为公司国内员工，负责国内物流转运等业务。16.赵野所在公司资料证实：从赵野手机、电脑中提取文件显示，公司成员有于*、杨*等人。17.支付宝收付款记录证实：高俊收取行邮转运清关费，赵野收取货款及支付水客、行邮通关费的具体情况。18.赵野向国内客户发货的物流数据证实：赵野在收到日本走私进来的酒后再发给于健已联系好的客户。19.马*等国内客户向文成俊、于*等人买酒的采购单、付款通知、转账记录、微信聊天记录等资料证实：海关向赵野团伙走私的国内客户取证，提取到国内客户向文**购买威士忌的品牌、数量、单价及付款等情况。20.库存表证实：详细记录公司库存酒的品名、编号、采购价格、水客走私成本等信息。21.刑事判决书证实：2018年11月5日，江苏省常州市天宁区人民法院以销售假药罪判处高俊有期徒刑十个月，缓刑一年六个月，并处罚金12万元。22.证人马*证实：其在微信群认识了文**，多次找他酒。文**有使用文**、于*、刘**户名的账号收款。文**的酒比行货便宜10%左右，后来通过代理商拿货知道文**的货或许不是正规渠道，就不再找他拿货了。23.证人谯**证实：2017年、2018年替马*收过邮寄的酒，不清楚寄件人是谁。24.证人马*证实：其是做网上代购的。高俊说有办法寄货到国内。高俊帮其带货到国内的钱，不包括英国到东莞的运费，收货地址是高俊提供的，高俊还说，如果货发来的比较密集，要变更收件人。高俊帮带的货都是超出了中国海关免税额的货物，其找高俊就是为了避税。高俊收的钱不足以足额缴税。25.证人周*证实：其主要靠网上代购谋生，国外货物邮寄的地址是前夫高俊公司的，高俊帮其取件，在国内发货给客户。听高俊说，有人用他公司的地址(东莞长安)收国外进口的邮件。26.证人冯**证实：2018年2月，其向东莞的“阿涛”买过日本走私酒，阿涛说他有水客带回日本威士忌酒。27.证人许**证实：2018年，其代朋友收过赵野从辽宁大连沙河口区寄过来的酒。28.证人杨*证实：2017年开始从文**处购买威士忌酒，文**说日本非现货要发行邮，买家提供收货地址和名字电话给他，他负责在日本发货，不需要交税。其购买的国内现货没看到报关单和税单，这些酒在国内正规渠道是买不到的，都是一些年份酒，数量很少，只有在网上找这些微商才买的到。29.证人王*证实：2017年开始，其向文**、杨*、张**等人买日本威士忌酒用来收藏。文**发的酒都是日本原包装，无中文标签。30.证人吴*证实：文**说他在日本东京有公司经营威士忌酒，其跟他下单购买威士忌酒，他再通过物流发货。从2017年11月到2018年6月，文**都是通过国内顺丰快递从大连和东莞发货。其没有支付国内物流税费，国际的付过几次，被海关查到了才付税费。购买的威士忌酒都是日本原装，没有中文标签。31.证人孙**证实：其通过一个朋友认识了“杨*”。2019年，其开始在微信上找他下单购买威士忌老酒，他通过国内顺丰物流发货，其通过微信、支付宝、银行转账付款给他。其没有见过酒的税单，也没有支付过税。32.李*证实：文**的朋友圈会每天发威士忌的广告，其看到喜欢的酒就在微信上跟他下单购买，先通过微信付款，他再发国内顺丰物流过来，是一个叫赵野的人从辽宁大连发过来的。不清楚酒是怎么进口到国内的。其没见过税单，也没有付过税费。33.被告人高俊供述和辩解，其之前在东莞长安霄边经营一家销售不锈钢材料的公司。其前妻周*会从国外买奶粉寄到其公司。后找其代收货的越来越多，其便开始收费，开始是30元/件，后来涨到50元/件。其知道通过邮政渠道进口货物的价值不能超过800-1000元，也要交税，要向海关如实填写申报单证。为了有更多客户多赚钱，其有告诉别人如何填写品名伪报过关。赵野是其一个客户，用其公司地址进货。赵野的货物有两次因为玻璃瓶破碎，酒味很浓，才知道是酒。知道赵野的货是酒后，其觉得既然能进来，就没事了，一点违规应该问题不大，但没有想到问题这么严重，否则也不会为了30-50元冒这么大险。其不应该提供自己公司地址给国内客户使用，尤是在知道有些客户没有如实申报进口货物时仍然提供公司地址给他们使用。其告诉客户地址写到东莞长安霄边就可以了，后面的具体地址可以乱写，这些地址是根本派送不到，其可以去邮局投递部直接把快递拿出来。客户要求其提供不同的姓名和地址，担心用一个名字和地址收取太多数量的行邮包裹会引起海关的注意。其提供给客户的收件人名字，刚开始邮局会让其出示身份证明，后来熟悉了就可以直接拿了，邮局的人会把其常用的几个名字的包裹挑出来，其到邮局直接拿走，然后通过国内物流转运给国内的客户。赵野是通过国际行邮方式把酒邮寄到东莞长安，大部分是寄给辽宁大连的赵野，有些不需要拆包裹的赵野让直接转寄给他的国内客户。34.被告人赵野对走私行为供认不讳，供称：其大学同学于*让其一起做洋酒进口生意，主要是通过邮递的方式从日本进口洋酒。于*在日本设立贸易公司，于*负责采购，文**和杨*负责向国内客户推销威士忌酒，赵野在国内负责联系清关人、收发货。所有的洋酒都不是正常报关进口的，涉嫌走私。2018年6月前销售的酒都是国际邮包从日本寄到高俊那里，高俊再通过顺丰转寄给其。其手机里记录的高俊手机号的名称是“东莞清关”。与高俊谈洋酒的进口清关主要是在网上及后来的微信上讲的。其找高俊，不用按品类收费，也不用交高额的关税。2018年7月之后就没有通过高俊进口威士忌酒了。赵野等人就通过水客渠道进口威士忌酒。赵野辨认出高俊。关于被告人赵野的辩护人所提辩护意见。经查，被告人赵野在共同犯罪中起次要作用，属于从犯，其自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚。辩护人所提从犯、认罪认罚的辩护意见，本院予以采纳。关于被告人高俊的辩护人所提指控高俊犯罪的事实不清、证据不足，应判处高俊无罪的辩护意见。经查，被告人高俊对其参与走私的行为予以供认，且有同案人赵野指认，从扣押的手机中提取的聊天记录、转账记录、快递单照片均可证实高俊参与走私，手机电子数据取证报告、海关核定证明书等均系侦查机关依法提取、制作，可证实高俊参与走私的数额，认定高俊参与走私的事实清楚，证据确实充分。故辩护人该辩护意见，本院不予采信。本院认为，被告人赵野违反海关法规，以公司名义走私普通货物，现有证据不排除其为单位犯罪的其他直接责任人员，情节严重，其行为构成（单位）走私普通货物罪。被告人高俊走私普通货物，偷逃应缴税额巨大，其行为构成走私普通货物罪。被告人赵野、高俊在共同犯罪中起次要作用，是从犯,依法予以减轻处罚。被告人赵野、高俊认罪认罚，对指控的犯罪无异议，依法可从宽处理。公诉机关指控罪名成立，量刑建议适当，本院予以支持。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三第一款第（二）项、第二款、第三十条、第二十七条、第四十七条、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：一、被告人赵野犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年一个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年6月11日起至2022年7月10日止）。二、被告人高俊犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年四个月，并处罚金人民币二十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年6月11日起至2021年10月10日止；罚金在本判决生效后一个月内向本院缴纳，上缴国库）。三、暂扣在黄埔海关驻长安办事处缉私分局的洋酒，由暂扣机关予以没收，上缴国库。四、被告人赵野退缴的违法所得人民币四万元，待判决生效后予以没收，上缴国库。如不服本判决，可在收到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  叶 颖审 判 员  李太平人民陪审员  李艳玫二〇二一年三月十日书 记 员  谢怡涵附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。