文书内容河南省洛阳市中级人民法院民 事 判 决 书（2021）豫03民终1280号上诉人（原审原告）：蒋军，男，1964年6月26日出生，汉族，住洛阳市涧**。委托诉讼代理人：马龙，河南万基律师事务所律师。上诉人(原审被告）：颜先平，女，1974年5月29日出生，满族，住河南省洛宁县。上诉人蒋军、颜先平因民间借贷纠纷一案，均不服洛阳市涧西区人民法院（2020）豫0305民初5642号民事判决，向本院提起上诉。本院受理后，根据《全国人民代表大会常务委员会关于授权最高人民法院在部分地区开展民事诉讼程序繁简分流改革试点工作的决定》，依法适用普通程序，进行了独任审理。本案现已审理终结。蒋军上诉请求：1.撤销一审判决第一项，改判颜先平偿还蒋军借款本金149950元并支付利息（利息以本金149950元为基数，自2016年9月12日起至全部借款还清之日止，按照年利率24%计算）；2.本案一、二审诉讼费用均由颜先平承担。事实与理由：一、一审适用法律错误。一审判决适用《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年修订）第二十六条计算利息，属于法律适用不当。该司法解释第三十二条规定：“本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。借贷行为发生在2019年8月20日之前的，可参照原告起诉时一年期贷款市场报价利率四倍确定受保护的利率上限。本规定施行后，最高人民法院以前作出的相关司法解释与本解释不一致的，以本解释为准。”本案立案时间为2020年5月20日，应当适用《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干规定》（2015）。二、一审对借款本金和利息计算错误。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2015），本案借款本金为149950元，利息以本金149950元为基数，自2016年9月12日起至全部借款还清之日止，按照年利率24%计算。并且，颜先平前期支付款项应当视为履行合同义务，不应以利息调整而对前期自觉履行进行变相返还。综上，请求二审法院支持上诉人的上诉请求，维护蒋军的合法权益。颜先平辩称，本案欠款已经结清，颜先平不欠蒋军钱，一审判决错误。颜先平上诉请求：1.撤销本案一审判决，并改判驳回蒋军诉讼请求，或将本案发回一审法院重审；2.本案一、二审诉讼费用由蒋军承担。事实与理由：一、一审法院认定事实不清。一审法院未查清出借资金来源。蒋军原系中国邮政储蓄银行洛阳市中心支行客户经理，负责金融贷款及承兑汇票业务。蒋军利用职务之便以其战友刘恒泰等人名义套取银行贷款后高利转贷给颜先平以赚取息差，牟取利益。一审法院未查明此18万元具体来源，属认定事实不清。二、一审法院认定事实错误。一审法院未查清颜先平具体还款数额。一审过程中颜先平向法庭提交了其向蒋军还款的全部银行流水，流水显示颜先平向蒋军账户还款99750元，通过刘恒泰账户还款157900元，共计257650元。颜先平申请一审法院通知刘恒泰到庭接受询问，一审法院未向刘恒泰核实情况，便认定颜先平未偿还此157900元，属于认定事实错误。三、一审法院适用法律错误。1、一审法院适用《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款规定认定颜先平未举证证明其向蒋军还款157900元属适用法律错误。颜先平与刘恒泰并不相识，只是根据蒋军的指示将还款转入刘恒泰账户，故颜先平不能自行收集相关证据来证明蒋军系通过刘恒泰账户进行收款。一审法院未依职权调查，系适用法律错误。2、一审法院适用《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条判决颜先平按照年利率15.4%支付利息，属适用法律错误。因蒋军向颜先平出借的款项系其利用职务之便以自己或他人名义从邮政储蓄银行套取的贷款资金。根据法律规定，套取金融机构贷款转贷的，应当认定民间借贷合同无效。故本案借贷合同无效，民间借贷利息不应被支持。四、本案的事实系颜先平已将本息全部偿还完毕，甚至已经还超。颜先平系洛阳市关林市场一名普通商贩，文化程度不高，对于民间借贷利率的法律规定并不明晰，再加之生意人注重诚信。故颜先平在向蒋军出具20万元借条后虽然只收到了18万元，但是颜先平依然按照本金20万元，月利率2.5%向蒋军还款。颜先平于2016年10月底之前已向蒋军还款共计257650元。除了已经偿还本息之外，颜先平还多还了数万元。五、本案已过诉讼时效。即便按照本案借条上约定的本息计算，2016年10月底之前已将借款偿还完毕。蒋军当时口头上称账务已清，借条已经销毁，蒋军此后也一直未向颜先平主张过还款，故本案已超过诉讼时效。综上所述，一审法院认定事实不清，认定事实错误，适用法律错误，请二审法院将本案发回一审法院重审，或查明事实后改判驳回蒋军诉讼请求，维护颜先平的合法权益。蒋军辩称，一、蒋军出借的资金均为自有资金，不存在从银行贷款后转贷，也与其他人无任何关系，颜先平并未偿还全部本息，应当偿还剩余部分。二、刘恒泰与颜先平之间的经济往来与本案无关。三、本案借条未约定还款期限，并没有超过诉讼时效。蒋军向一审法院起诉请求：1.依法判令被告偿还原告借款本金18万元；2.判令被告向原告支付借款利息（利息以18万元为基数，按年息24%从借款日2015年3月18日计算至实际付清之日止，暂计算至2020年5月18日为226560元）；3.依法判令被告承担本案诉讼费。一审法院认定事实：2015年3月18日，被告颜先平向原告蒋军借款，当日，被告颜先平向原告蒋军出具《借条》一份，载明：今借蒋军人民币贰拾万元整。2015.3.18-2015.7.18四个月利息已付（2万元）。次日，原告蒋军通过自己名下邮政储蓄银行卡号为62×××88向被告颜先平名下邮政储蓄银行卡号为62×××70转款180000元。2015年5月14日，被告颜先平偿还原告蒋军20000元，2015年7月16日，被告颜先平偿还原告蒋军10000元，2015年10月15日，被告颜先平偿还原告蒋军5000元，2016年2月28日，被告颜先平偿还原告蒋军800元，2016年4月1日，被告颜先平偿还原告蒋军500元，2016年4月15日，被告颜先平偿还原告蒋军700元，2016年6月13日，被告颜先平偿还原告蒋军2500元，2016年9月5日，被告颜先平偿还原告蒋军400元，2016年9月12日，被告颜先平偿还原告蒋军49850元。一审法院认为，被告颜先平向原告蒋军借款，并向原告出具了借据，双方之间构成了借款合同关系，依法应受法律保护。作为借款合同的原、被告应当按照约定全面履行自己的义务。原告已按约定向被告提供了借款本金，被告应当按照诚实守信的原则履行还款义务。被告未能履行还款义务，故原告要求被告偿还借款的诉讼请求，一审法院予以支持。借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。故原告蒋军要求被告颜先平还借款，应以实际出借本金180000元计算。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条：出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。前款所称“一年期贷款市场报价利率”，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。原、被告双方借条中约定的借款利率超出法律禁止性规定，本案借贷行为发生在2019年8月20日之前，双方约定的利率不得超过原告起诉时一年期贷款市场报价利率四倍即15.4%。故该借款合同利息应当从被告借款之日至实际清偿之日止按照年利率15.4%计算。被告颜先平自2016年9月12日偿还原告蒋军最后一笔款项49850元，至今未再向原告蒋军偿还借款本金及利息。按照被告颜先平偿还款项计算，被告颜先平尚欠原告蒋军借款本金126913元，以借款本金126913元为基数，自2016年9月12日至全部借款本金清偿之日止，按年利率15.4%计算。被告颜先平辩称，原告蒋军让其将还款款项转入刘恒泰银行账户，但其没有提供相应证据证明，一审法院不予采信。被告颜先平可另案主张权利。被告颜先平无正当理由，未到庭参加诉讼，是对自己民事权利的放弃，其应承担的民事法律责任不能免除。综上，依据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款，第一百四十四条之规定，判决：一、被告颜先平于判决生效之日起十日内偿还原告蒋军借款本金126913元及利息（利息以126913元为基数，自2016年9月12日至全部借款还清之日止，按照年利率15.4%计算）；二、驳回原告蒋军的其他诉讼请求。案件受理费3699元，由原告蒋军负担699元，被告颜先平负担3000元。本院二审期间，当事人围绕上诉请求依法提交了证据。本院组织当事人进行了证据交换和质证。对当事人二审争议的事实，本院认定与一审认定事实基本一致。本院认为，债务应当清偿。2015年3月18日蒋军扣除四个月利息后向颜先平出借18万元，同日，颜先平向蒋军出具金额为20万元的《借条》一份，双方借款合同关系成立并生效，本案借款本金依法为实际出借的18万元。颜先平上诉称蒋军套取银行贷款后向其高利转贷，但其未能提供证据予以证明，难以采信。颜先平上诉称其转到案外人刘恒泰账户的157900元应计入还款金额，但其未能提交充分有力的证据证明曾受蒋军指示将款项转入刘恒泰银行账户，且蒋军对此不予认可，该上诉主张不予采信。关于诉讼时效，《最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定》第四条规定，“未约定履行期限的合同，依照民法典第五百一十条、第五百一十一条的规定，可以确定履行期限的，诉讼时效期间从履行期限届满之日起计算；不能确定履行期限的，诉讼时效期间从债权人要求债务人履行义务的宽限期届满之日起计算，但债务人在债权人第一次向其主张权利之时明确表示不履行义务的，诉讼时效期间从债务人明确表示不履行义务之日起计算。”本案借款双方未约定还款期限，颜先平亦未提交证据证明其曾向蒋军明确表示不履行义务，蒋军向法院提起诉讼并未超过诉讼时效，颜先平关于本案超过诉讼时效的主张，不予采信。关于利息问题，根据法律规定，2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，应予支持。对于自2020年8月20日至借款返还之日的利息部分，适用起诉时现行司法解释的利率保护标准计算。案涉借贷合同成立于2020年8月20日之前，双方当事人约定借款月息2分，而本案于2020年9月1日立案受理，故本案借款利息应分段计算，蒋军关于利息的诉讼请求应予以部分支持。即利息以尚欠借款本金为基数按年利率24%从借款之日起计算至2020年8月19日，并从2020年8月20日起按起诉之时一年期贷款市场报价利率四倍即15.4%计算至偿还完毕之日止。一审查明颜先平多次还款，双方未约定偿还本息顺序，其偿还款项依法应先行支付利息，多出部分抵扣本金，经核算，颜先平2016年9月12日清偿最后一笔49850元后，尚欠本金149372元。故颜先平应继续向蒋军偿还149372元并支付利息。综上所述，颜先平的上诉请求不能成立，应予驳回；蒋军的上诉请求部分成立。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项规定，判决如下：一、撤销洛阳市涧西区人民法院（2020）豫0305民初5642号民事判决第二项；二、变更洛阳市涧西区人民法院（2020）豫0305民初5642号民事判决第一项为：颜先平于本判决生效之日起十日内偿还蒋军借款本金149372元及利息（利息以149372元为基数，从2016年9月12日起按年利率24%计算至2020年8月19日，从2020年8月20日起按起诉之时一年期贷款市场报价利率四倍即15.4%计算至偿还完毕之日止）；三、驳回蒋军的其他诉讼请求。如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审案件受理费3699元，由蒋军负担699元，颜先平负担3000元。二审案件受理费2838元，由蒋军负担838元，颜先平负担2000元。本判决为终审判决。审判员  王茂兵二〇二一年三月二十五日法官助理郭富林书记员雷力附：还款分段计算表            日期              还款      金额              计息天数              本期      生息              应付息              还息              还本              剩余本金              剩余      利息                  2015-03-19                                                                                                        180000                                 2015-05-14              20000               56              6628               6628               6628               13372               166628               0                   2015-07-16              10000               63              6903               6903               6903               3097               163530               0                   2015-10-15              5000               91              9785               9785               5000               0               163530               4785                   2016-02-28              800               136              14624               19409        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