江苏省苏州市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）苏05刑初95号公诉机关江苏省苏州市人民检察院。被告人朱树元，男，1987年11月4日生，汉族，大专文化，公司员工，住昆山市。2020年1月15日因涉嫌走私普通货物罪被苏州海关缉私分局取保候审，2020年9月8日经苏州市人民检察院决定继续被取保候审。辩护人吴开征，江苏合展兆丰律师事务所律师。江苏省苏州市人民检察院以苏检四部刑诉〔2020〕112号起诉书指控被告人朱树元犯走私普通货物罪一案，于2020年12月14日向本院提起公诉。本院立案受理后，依法组成合议庭公开开庭进行了审理。江苏省苏州市人民检察院指派检察员王玉飞出庭支持公诉，被告人朱树元及其辩护人吴开征到庭参与诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：2018年，被告人朱树元开始从事手表买卖。2018年6月，被告人朱树元通过朋友介绍认识易某（另案处理）。2018年7月至9月期间，被告人朱树元明知易某采用水客夹藏方式从香港走私劳力士手表入境销售，为转卖牟利，通过微信先后向易某购买潜航者日历型（型号116610LV，俗称绿水鬼）、宇宙计型迪通拿(型号116508，俗称绿迪)劳力士手表2块。后易某通过水客夹藏走私进境后，再通过快递邮寄至被告人朱树元指定的地址，被告人朱树元转卖获利人民币4500元。经海关计核部门计核，上述劳力士手表2块共偷逃应缴税款人民币174629.5元。2020年1月15日，被告人朱树元经电话通知后，主动到案并如实供述犯罪事实。2020年12月4日，被告人朱树元在律师在场的情况下，自愿签署认罪认罚具结书，表示认罪认罚。为证明上述指控的事实，公诉人当庭宣读并出示了相关证据。据此，公诉机关认为，被告人朱树元违反海关法规，逃避海关监管，走私进口普通货物，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）项、第三款的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人朱树元起主要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款，第二十六条第一、四款的规定，系主犯。被告人朱树元主动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，系自首，可以从轻或者减轻处罚。被告人朱树元自愿如实供述罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。综上，提请本院依法判处。被告朱树元对起诉书指控的犯罪事实及罪名均不持异议，希望本院充分考虑其认罪态度和悔罪表现，对其从宽处理。辩护人对起诉书指控被告人朱树元犯罪的事实及罪名亦不持异议，认为被告人朱树元系初犯、偶犯，具有自首、认罪认罚、主动退缴全部偷逃税款等情形，建议本院充分考虑其具有的法定、酌定从宽处理情节，依法对被告人朱树元从轻处罚并适用缓刑。经审理查明:2018年，被告人朱树元开始从事手表买卖。2018年6月，被告人朱树元通过朋友介绍认识易某（另案处理）。2018年7月至9月期间，被告人朱树元明知易某采用水客夹藏方式从香港走私劳力士手表入境销售，为转卖牟利，通过微信先后向易某购买潜航者日历型（型号116610LV，俗称绿水鬼）、宇宙计型迪通拿(型号116508，俗称绿迪)劳力士手表2块。后易某通过水客夹藏走私进境后，再通过快递邮寄至被告人朱树元指定的地址，被告人朱树元转卖获利人民币4500元。经海关计核部门计核，走私上述劳力士手表2块共计偷逃应缴税额人民币174629.5元。2020年1月15日，被告人朱树元经电话通知后，主动到案并如实供述自己的犯罪事实。2020年12月4日，被告人朱树元在律师在场的情况下，自愿签署认罪认罚具结书，表示认罪认罚。在本院审理期间，被告人朱树元主动退缴了偷逃的全部税款，另向本院预缴罚金保证金人民币三万五千元，并自愿将取保候审保证金二万五千元用于缴纳罚金。上述事实，有公诉机关当庭出示，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：1.证人吴某的证言证明：其和“苏源”是网上认识的，加了微信没有见过面。“苏源”的朋友圈经常发一些国外的高级手表，其知道他就是卖表的。2018年7、8月，其朋友楠子跟其说想买一块俗称“绿金迪”的劳力士手表，其就帮楠子问了下“苏源”，“苏源”报的价格大概是二十几万，报价比官方价格便宜。“苏源”报价给其，其再转给楠子，没有加价。“京门地主会-吴少”是其微信，货款是通过支付宝或者微信分几笔打过去的，付完了所有货款，“苏源”才通过顺丰快递把货发到其指定的收货地址，其收到后再通过顺丰快递寄给楠子。“苏源”的表是哪里来的其不知道，他是国内发给其的，是新表。2.证人李某的证言证明：其在微信群里加的“苏源”，当时他在微信朋友圈经常发布买卖文玩一类的产品。2018年的时候，市面上劳力士绿水鬼非常火，价格也一直在涨，其就想搞一块自己戴戴，正巧看到“苏源”朋友圈发布了名表销售维修的广告，就在7月31日通过微信和“苏源”取得联系，以88000元的价格向他订购了一块绿水鬼手表。当日通过支付宝向“苏源”支付了20000元定金，8月3日下午，“苏源”说手表到了，其就开车去昆山接手表，现场把尾款68000元通过支付宝分三次打给对方。在支付宝转账的时候，显示“苏源”的真实姓名叫朱树元。其向朱树元买表的时候他说货是从香港调货调到国内来的，他们有特殊途径可以直接从专柜提货，他跟其发语音时有提到找人带回来，其没有细问，认为就是他自己南京表行的商业途径。3.证人易某的证言证明：2015年的时候，其在名表论坛和深圳皓墨网站上留下境外名表的信息，国内货主看到信息后会陆续通过电话或微信和其联系，跟其咨询他们要的品牌和型号的名表，其再向香港表行咨询同款手表当天香港港币售价，并将价格发给国内货主，再加上自己赚的一点利润。国内客户都知道表是从香港进来的，也都知道是通过水客走私到深圳的，所以他们比较完后会留给其一只表1500元左右的利润，扣除其还要支付的代工费，一块表其实际纯利润只有人民币1000元左右。国内货主付了预付款后，其就安排人到香港表行拿货，再委托曾志德通过自己或其他水客走私到深圳，其安排李明让、易婷在深圳接货，然后通过顺丰快递给国内货主发货。国内货主都知道手表是走私的，手表的进口税挺高，他们也会估算其报的价格完全不可能是含税的。国内货主向其催货时，其也会告诉他们带工还没带过来，要等等。微信“苏源”的真实姓名其不知道，没和对方见过面。2018年7月31日，“苏源”以人民币85000元的价格向其买了一块劳力士潜航者手表，俗称绿水鬼，型号1166101V。8月27日，“苏源”以人民币217000元的价格向其买了一块绿迪手表。这两块手表都是以上述方式走私入境的，入境后其都通过顺丰快递寄给买家了。4.银行账户明细、支付宝交易记录证实了朱树元购表、售表资金的收付情况，内容与上述证据相互印证。5.顺丰速运公司快递信息查询证实了朱树元从上家处收表后售出的情况。6.易婷、李明让手机提取部分记账图片明细、汇总及手表图片证实了涉案收表的品名、型号及走私入境时间。7.涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书证明：经海关计核部门核定，朱树元走私入境货物偷逃应缴税额共计人民币174629.5元。8.招商银行个人转账汇款业务受理回单证明：朱树元于2020年12月23日向中华人民共和国苏州海关账户存入人民币174629.5元。9.收取保证金通知书（回执）、海关保证金专用收据等书证证明：交通银行苏州吴中支行于2020年1月15日收取朱树元交来的取保候审保证金人民币二万五千元。10.中国农业银行业务凭证、江苏省行政事业单位资金往来结算票据证明：2021年3月3日，朱树元向本院账户补缴罚金保证金人民币三万五千元。11.发破案经过证实了朱树元的经过。12.人员电子档案、常住人口信息证实了朱树元的身份信息。13.认罪认罚具结书证实了朱树元认罪认罚的情况。14.被告人朱树元对上述事实供认不讳。本院认为，被告人朱树元违反海关法规，逃避海关监管，伙同他人共同走私进口普通货物，偷逃应缴税额较大，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关指控被告人朱树元犯走私普通货物罪的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，应予支持。在共同犯罪中，被告人朱树元起主要作用，系主犯。被告人朱树元犯罪以后主动投案，如实供述自己的罪行，系自首，依法可从轻或者减轻处罚。被告人朱树元自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，可从宽处理。综上，根据被告人朱树元犯罪的事实、性质、情节和对社会的危害程度，结合司法行政机关对其是否适合进行社区矫正的调查评估意见，本院决定对其从轻处罚，并适用缓刑。对被告人朱树元及其辩护人的意见，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）项、第三款，第二十五条第一款，第二十六条第一、四款，第六十七条第一款，第七十二条第一、三款，第七十三条第二、三款，第六十四条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款之规定，判决如下：一、被告人朱树元犯走私普通货物罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币六万元。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算。罚金从被告人朱树元预缴至本院的罚金保证金和暂存于苏州海关缉私分局的取保候审保证金中执行。）二、对被告人朱树元走私犯罪所得予以追缴，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  辛以春审判员  吴继华审判员  徐莉娜二〇二一年三月八日书记员  刘东辉