江苏省淮安市清江浦区人民法院 刑 事 判 决 书 (2020)苏0812刑初479号 公诉机关江苏省淮安市清江浦区人民检察院。 被告人满杨，女，1986年8月3日出生于淮安市淮阴区，汉族，中专文化，原淮安五星舒适家居有限公司会计，住淮安市淮阴区。2019年8月5日因涉嫌犯职务侵占罪被刑事拘留，同年9月11日转取保候审，2020年8月25日经淮安市清江浦区人民检察院决定逮捕（未执行），2021年2月3日经本院决定逮捕。现羁押于淮安市看守所。 辩护人丁宗祥、杨学锋，江苏引航律师事务所律师。 江苏省淮安市清江浦区人民检察院以清检一部刑诉〔2020〕480号起诉书指控被告人满杨犯职务侵占罪，于2020年8月31日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。淮安市清江浦区人民检察院指派检察官康莉莉出庭支持公诉，被告人满杨及其辩护人丁宗祥、杨学锋到庭参加诉讼。2020年11月20日，经淮安市中级人民法院批准，本案延长审限三个月。现已审理终结。 江苏省淮安市清江浦区人民检察院指控，2017年7月1日，被告人满杨与江苏五星舒适家居有限公司签订劳动合同后，通过人事代理的方式，被委派至淮安五星舒适家居有限公司（系江苏五星公司控股子公司，以下简称淮安五星公司）担任会计，同时兼任淮安五星舒适家暖通工程有限公司（系淮安五星公司控股子公司，以下简称暖通公司）会计。 2017年7月1日至2019年3月期间，被告人满杨利用其任会计的职务便利，将两公司账户上的280余万元转入其个人及孙某、沈某、王某甲等人的银行账户，用于其个人消费使用。2017年11月至2018年11月期间，被告人满杨以虚构的淮安五星公司与淮安市安泰机电工程有限公司、宿迁万邦连公司、江苏依斯特公司等公司之间存在12笔交易往来为由，制作累计金额230余万元的虚假凭证11张用以平账。 2019年3月，被害单位发现账户异常进行财务核查后，被告人满杨向被害单位归还56万元。 为证实上述指控，公诉机关宣读、出示了被告人供述、证人证言以及相关书证等证据，公诉机关认为，被告人满杨利用职务上的便利，侵占本单位资金用于个人消费使用，数额巨大，其行为应当以职务侵占罪追究刑事责任。被告人满杨归案后如实供述自己的罪行，系坦白，可以从轻处罚；其自愿认罪认罚，可酌情从轻处罚。据此，提请本院依法予以惩处。建议判处被告人满杨有期徒刑七年。 被告人满杨对起诉书指控的犯罪事实及罪名均不表异议。 辩护人提出被告人满杨不构成职务侵占罪，应当按照挪用资金罪定罪处罚，且具有坦白，退赃等情节，建议适用缓刑的辩护意见。 经审理查明，2017年7月1日，被告人满杨与江苏五星舒适家居有限公司签订劳动合同后，通过人事代理的方式，被委派至淮安五星公司担任会计，同时兼任暖通公司会计。 2017年7月1日至2019年3月期间，被告人满杨利用其担任会计的职务便利，将两公司账户上的2835144元转入其个人及孙某、沈某、王某甲等人的银行账户，用于其个人消费使用。2017年11月至2018年11月期间，被告人满杨以虚构的淮安五星公司与淮安市安泰机电工程有限公司、宿迁万邦连环境科技有限公司、江苏依斯特制冷有限公司等公司之间存在12笔交易往来为由，制作累计金额2459664.51元的虚假凭证11张用以平账。 2019年3月，被害单位发现账户异常进行财务核查后，被告人满杨向被害单位归还560000元，案发后，被告人满杨退赔被害单位经济损失人民币1610元。 上述事实，有公诉机关当庭宣读、出示的被告人满杨的供述，证人张某、沈某、孙某、仲某、周某甲、李某甲、王某甲、王某乙、吴某、洪某、满某甲、王某丙、王某丁、陆某、刘某、于某、周某乙、徐某、彭某、王某戊、王某己、王某庚、满某乙、李某乙、陈某、汪某的证言，被告人满杨的微信聊天记录、转账记录，手机交易记录截图，南京七度美容医院收费通知单、认购协议解除律师函、收据及刷卡POS单据，银行交易记录，淮安五星公司与淮安市安泰机电工程有限公司、宿迁万邦连环境科技有限公司、江苏依斯特制冷有限公司与五星公司往来对账单、银行回单、销售回款统计、账务明细，淮安五星公司、暖通公司营业执照、情况说明，被告人满杨的劳动合同书、还款计划书，被告人满杨所做假账的财务凭证，淮安五星公司基本户交易记录，公安机关的提取笔录，江苏中天华夏会计师事务所有限公司出具的咨询报告，发破案经过等证据证实。 上述证据均经庭审质证，来源合法、有效，相互印证，具有证明效力，本院予以确认。 关于辩护人提出被告人满杨不构成职务侵占罪，应认定为挪用资金罪的辩护意见。经查，被告人满杨自入职次日起即利用职务上便利，将单位资金转入自己的账户用于个人消费，后期竟直接通过单位账户将单位资金用于支付其个人消费项目，且为掩盖其侵吞单位资金的行为，其又制作假账进行平账，应当认定其具有非法占有的主观故意，应当认定被告人满杨构成职务侵占罪。辩护人所提辩护意见不成立，本院不予采信。 本院认为，被告人满杨利用职务便利，侵占本单位的资金用于个人消费使用，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。被告人满杨归案后如实供述自己的罪行，系坦白，可以从轻处罚；其自愿认罪认罚，依法可以从宽处理；其案发后退赔被害单位部分经济损失，可酌情从轻处罚。据此，依据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，判决如下： 一、被告人满杨犯职务侵占罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币十万元。 (刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2021年2月3日起至2024年12月26日止。罚金于本判决生效后十日内一次性缴纳。)。 二、责令被告人满杨退赔被害单位经济损失人民币2273534元。 如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向淮安市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  姚 伟 审 判 员  李鸿雁 人民陪审员  王桂华 二○二一年三月一日 书记员谢鋆川 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。