山东省垦利县人民法院刑 事 判 决 书（2016）鲁0521刑初58号公诉机关垦利县人民检察院。被告人王安林，新发药业有限公司财务部资金科科长。2015年7月22日因涉嫌犯挪用资金罪被刑事拘留，同年8月28日被逮捕。现羁押于垦利县看守所。辩护人李江波，山东地义律师事务所律师。被告人张某，新发药业有限公司财务部核算科科长。2015年7月23日因涉嫌犯挪用资金罪被垦利县公安局取保候审。2016年5月13日被我院取保候审。辩护人臧成文，山东利顺律师事务所律师。垦利县人民检察院以垦检公刑诉（2016）19号起诉书指控被告人王安林、张某犯挪用资金罪，于2016年5月11日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。垦利县人民检察院指派检察员王晓晴出庭支持公诉，被告人王安林、张某及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。垦利县人民检察院指控：2009年6月至2015年7月，被告人王安林在任新发药业有限公司财务部资金科科长期间，利用职务上的便利，先后挪用新发药业有限公司资金1431万元，归个人使用超过三个月未还、进行营利活动。2013年2月，被告人王安林在任新发药业有限公司财务部资金科科长、被告人张某在任新发药业有限公司财务部核算科科长期间，利用职务上的便利，共同挪用新发药业有限公司资金89万元，该89万元张某归个人使用超过三个月未还、进行营利活动。公诉机关就上述事实向法庭出示了书证、证人证言、被告人供述和辩解等证据，指控被告人王安林、张某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款的规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任，要求依法惩处。被告人王安林对起诉书指控的罪名及犯罪事实没有异议，辩护人李江波提出的辩护意见是：1、被告人王安林具有自首情节，应当从轻或者减轻处罚。2、被告人王安林系初犯、偶犯，可以酌情从轻、减轻处罚。因此建议判处被告人王安林三年以下有期徒刑并适用缓刑。被告人张某对起诉书指控的罪名及犯罪事实没有异议，辩护人藏成文提出的辩护意见是：1、被告人张某系自首，可以对其减轻或从轻处罚。2、被告人张某在共同犯罪中处于从属地位，起次要作用，属从犯，应当对其从轻、减轻处罚。3、被告人张某系初犯，可对其从轻处罚。4、被告人张某积极退还了受害单位全部款项，可以对其从轻或减轻处罚。经审理查明，2010年11月至2015年7月期间，被告人王安林在新发药业有限公司财务部任职期间，利用职务上的便利，先后多次挪用新发药业有限公司资金共计1520万元，归个人使用超过三个月未还、进行营利活动。其中2013年挪用的89万元系被告人王安林和时任新发药业有限公司财务部核算科科长的被告人张某利用职务上的便利，共同挪用，该89万元归张某个人使用，超过三个月未还、进行营利活动。案发后，被告人王安林于2015年7月22日到垦利县公安局经侦大队投案，被告人张某于2015年7月23日到垦利县公安局经侦大队投案。另查明，案发后，被告人张某向新发药业有限公司退还资金1546000元（其中包括王安林挪用资金后存放于张某处的495000元），被告人王安林向新发药业有限公司退还资金8276643.16元，王安林挪用资金仍有5538356.84元没有退还。上述事实，有公诉机关提交、并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：一、书证1、垦利县公安局经济犯罪侦查大队受案登记表，证实本案于2015年7月22日立案及受理等情况。2、垦利县公安局出具的归案情况说明，证实被告人王安林、张某分别于2015年7月22日、2015年7月23日到垦利县公安局经侦大队投案的情况。3、被告人王安林身份信息，证实被告人王安林出生于1979年8月24日及其他身份信息情况。4、被告人张某身份信息，证实被告人张某出生于1977年11月28日及其他身份信息情况。5、新发药业有限公司的营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件，证实被害单位新发药业有限公司的注册登记情况。6、新发药业有限公司出具的任命文件、劳动合同、岗位职责，证实被告人王安林、张某的任职情况及岗位职责。7、涉案记账凭证、业务凭证、转账支票、银行进账单、银行凭证及附件、银行交易明细、股票账户及挂靠银行账户交易明细、新发药业有限公司鉴证报告等，证实被告人王安林利用职务便利将单位资金1520万元挪用归个人使用并进行营利活动的事实，其中89万元为王安林与张某共同挪用归张某个人使用，并进行营利活动的事实。8、新发药业有限公司出具的情况说明、收据，证实案发后张某退还资金1546000元，王安林退还资金8276643.16元。二、证人证言1、证人刘某证言，证实他是新发药业有限公司的副总经理，分管公司财务工作。自2010年11月份至2015年7月份，他们公司发现王安林、张某先后挪用公司资金共计1520万元。2010年11月底，中国银行垦利支行请他们公司帮助其完成揽储任务，经公司同意后，他安排王安林调拨720万元给中国银行垦利支行使用，王安林从公司账中开出了720万元银行支票交给中国银行垦利支行。但在完成了揽储任务后，王安林直到案发时仍没有将720万元转回到公司账户中。2011年6月22日，王安林通过编造署名为李某的400万元收条、做假账的方式挪用了他们公司400万元。直到案发时，王安林仍没有将这400万元转回到公司账户中。2014年1月份，在他们公司帮助银行完成400万元揽储任务后，王安林又在公司账目中标记减记银行存款400万元，增记其他应收款400万元，王安林将这400万元挪为他用，直到案发时，王安林仍没有将这400万元转回到公司账户中。王安林、张某一共挪用了公司1520万元资金。在案发后，王安林只退还了公司7986643.16元，张某共退还公司1546000元，王安林、张某的行为给公司造成了5667356.84元的损失。王安林、张某挪用公司的资金不是他们公司批准允许的，王安林都是在帮助银行完成任务后，瞒着公司领导将资金转入到他个人的银行账户中去购买理财产品、股票的。案发前，他们公司并不知道王安林伙同张某挪用公司资金投资理财的事情。2、证人胥某证言，证实他在中国银行垦利支行工作期间，大约是2010年年底，因为他们垦利支行的单位业务需要，于11月30日借用新发药业有限公司720万元资金，经新发公司的领导同意后，安排其公司的资金管理员王安林来帮助划拨。王安林将720万元的转账支票交付给他们，他们银行通过代发工资模式至多名个人账户、个人又到山东万得福实业集团有限公司刷卡等资金流转方式最终将资金汇入张维美账户中，期间捎带刘某个人信用卡刷卡161282元，最终于2010年12月10日、17日分别从张维美账户、张东伟账户付款至王安林账户共计7361282元（其中包括刘某刷卡的161282元），这样从新发药业有限公司借用的720万元全部归还至其公司资金管理员王安林的账户中。当时他们银行借用新发药业有限公司资金时，都是协调新发药业有限公司领导同意后，其公司领导安排公司的资金管理员王安林来处理借款事宜的，最后银行在使用完后咨询王安林如何归还时，王安林要求他们银行将资金转账到他个人的银行账户中，银行就按照王安林的要求去做了。他们也不知道王安林是否将他们归还的资金转回给新发药业有限公司。3、证人李某证言，证实他原来是新发药业有限公司的职工，2011年4月29日从他的账户向新发药业有限公司账户汇入400万元，2011年6月29日从他的账户向新发药业有限公司账户汇入200万元；2011年7月29日从他的账户向新发药业有限公司账户汇入280万元。上述款项都是新发药业有限公司的钱，每次转汇完成后都通知新发药业有限公司的副总经理刘某，同时也告诉财务部资金科王安林。他将这880万元转回新发药业有限公司之后就不知道公司用来做什么了。他从来没有写过内容为：今收到新发药业有限公司还款400万元大写肆佰万元整的收条。今年7月份王安林、张某挪用资金案发之后他才听人说王安林以他的名义伪造了一张400万元的收条。三、被告人供述和辩解被告人王安林供称，他在新发药业有限公司财务部任职期间负责公司资金的接收与支付，平时他接触到的公司资金很多，流动性也很大，公司的领导并不能时刻掌握公司资金的动向。于是他就想利用公司的资金在股票市场和银行理财赚钱。他总共挪用公司资金1520万元，他为了防止公司发现他挪用资金的事情，分别于2010年11月、2011年6月、2014年1月通过做账的方式掩盖他挪用公司资金的事实。2011年11月底，中国银行垦利支行的工作人员想从他们公司调用720万元完成揽储任务，公司同意后安排他负责操作，银行完成任务后他应该立刻将这720万元转回公司账户，但因股市不景气，他购买的股票和理财都亏损了，为了挽回亏损，他就用这笔钱进行购买股票、纸黄金等投资活动，这720万元他一直没有归还给公司。后来他又陆续挪用公司的部分资金及代收的职工购房款150万元左右，投入股票账户炒股，到了2011年6月底，职工购房款需要上交售楼单位，然后他就从公司账户转汇至他个人账户400万元，一部分用于弥补职工购房款亏空，其他资金被他陆续用于个人炒股。2014年1月份，当时中行垦利支行正巧有个400万元揽储任务，他将400万元从公司账户转付至他个人在中行垦利支行开设的账户，完成任务后他应当及时将这400万元还回公司，但他将这400万元用来炒股和购买理财产品了。2012年或者2013年的时候，他们公司的张某在查账的时候发现他挪用720万元的问题，后来，他记不清具体日期了，他跟张某说他朋友有50万放在他那儿，他把这50万给张某炒股，赚了钱两人共享，张某同意了，他就从挪用的资金中拿出50万元汇入张某的个人账户。这笔钱张某用来购买股票，一直赔着钱，也没有将钱还给他。2013年，中国银行又有揽储任务，中行怕上级发现造假，就让他使用别人的账户存款，经被告人张某同意后，他向被告人张某在中行垦利支行的账户存入489万元，后来又存入200万元，完成任务后他没让张某将全部资金转回公司，而是在张某的账户上余下了89万元，这笔钱张某一直没有还给公司，由于张某负责监督他，知道他挪用资金的事，他就没有追要这89万元，为了平公司的帐，他从他原来挪用的资金里调回公司89万元，这个事张某应该知道，因为他负责审核账目。公司发现他挪用资金后，他通过股票套现约7157000元、上交14万元和15万元存单各1张、上交外借的借款分别是30万元和29万元借条、上交内有1.9万元和21.7万元的银行卡2张的形式归还挪用资金共计约8273000元，剩下的钱他已经没法偿还了。2、被告人张某供称，他在新发药业有限公司财务部核算科担任科长，大约2011年年初的时候，他在核算公司账目的时候，发现有一笔700多万元的银行账款有异常，当时王安林管理公司资金，负责公司资金的调度，他就问王安林是怎么回事，他说公司在银行做的理财，还没有给公司转回来。因为公司有时也做银行理财业务，他当时就认为是公司在银行理财的户头，然后就没有再询问王安林具体情况。到了2011年10月份，王安林说用一下他个人在工行的账户，他同意了，后来，王安林可能是从银行柜台往他账户中汇入了80万元，他也没有告诉他是干什么的钱，只是先放在他账户里。2011年10月份或者是11月份，按照王安林的指示，他从他的账户中转账到王安林银行账户中29万元。后来王安林对他说，可以从剩下的资金中调出一部份来去购买股票，赚了钱再分，他认可了。后来他将上述资金一次性转入到他的股票账户中40万元，用来购买股票。剩下的钱他又陆续购买了股票，后来还剩下了1.5万元。2011年12月份，他又转给王安林1.5万元。当时他使用这49.5万元购买股票时并不知道是公司的资金，王安林也没有告诉他这些钱的来源。2013年1月份，王安林告诉他要用他在中行的个人账户完成一个银行业务，他就将他中国银行卡卡号告诉了王安林。当时王安林从公司账户中往他这个银行卡号中汇入了489万元。到了2月份，王安林又从他们公司账户中往他这个银行卡号中汇入了200万元。帮银行完成任务后，按照王安林的要求，他往公司账户中汇入了100万元。后来王安林安排他从新发药业有限公司的P0S机上刷卡到公司账户500万元，这样他账户里还剩下公司的89万元。王安林一直没有让他将这89万元转回公司，他就将这89万元陆续转入到他个人的股票账户中购买股票了，他使用这89万元购买股票时知道是他公司的资金，这笔钱他一直没有还给公司。直到2015年7月份案发时，他将股票套现，又从家里拿了钱补给了公司，他一共补偿公司损失1546000元，这其中包括王安林放在他那儿的49.5万元。本院认为，被告人王安林、张某身为公司工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，超过三个月未还、进行营利活动，被告人王安林挪用资金1520万元，系数额巨大，被告人张某挪用资金89万元，系数额较大，已构成挪用资金罪，应予惩处。公诉机关指控被告人王安林、张某犯挪用资金罪的罪名成立。被告人王安林、张某到公安机关自动投案，如实供述自己的犯罪事实，系自首，可以对其从轻处罚，辩护人该项辩护意见成立，予以采纳。被告人张某系初犯，案发后积极退还了被害公司全部款项，可以对其从轻处罚，辩护人相关辩护意见成立，予以采纳。被告人王安林案发后退还了被害公司部分款项，可以对其从轻处罚。辩护人李江波提出被告人王安林系初犯、偶犯，可以酌情从轻、减轻处罚的辩护意见，经查，本案被告人王安林在近五年的时间内多次挪用资金，不应认定为初犯、偶犯，故对该辩护意见不予采纳。辩护人藏成文提出被告人张某在共同犯罪中处于从属地位，起次要作用，系从犯，应当对其从轻、减轻处罚的辩护意见，经查，本案中王安林和张某共同挪用89万元公司资金全部由张某控制使用，二人在该起共同犯罪中所起作用相当，不宜区分主、从犯，故对该辩护意见不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第一款、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院〈关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、第十一条第二款之规定，判决如下：一、被告人王安林犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年六个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年7月22日起至2020年1月21日止）。二、被告人张某犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。（缓刑考验期自本判决确定之日起计算）。三、责令被告人王安林于本判决书生效后二十日内退赔挪用新发药业有限公司人民币5538356.84元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向山东省东营市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  李 东审 判 员  朱丽翠人民陪审员  崔永生二〇一六年八月二日书 记 员  冯成成