文书内容广东省珠海市香洲区人民法院民 事 判 决 书（2019）粤0402民初8810号原告：袁新芳，男，汉族，1963年4月12日出生，住址：委托诉讼代理人：李成军，广东运胜律师事务所律师。被告：珠海市扬名房产开发有限公司，住所：珠海市香洲翠香路43号花园酒店副楼。统一社会信用代码：9144040061825781X2。法定代表人：杨海波，董事长。被告：珠海市扬名百货有限公司，住所：珠海市香洲凤凰南路1088号扬名商业广场六楼。统一社会信用代码：91440400747066593F。法定代表人：杨海波，董事长。被告：杨海波，男，汉族，1961年10月11日出生，住址：三被告共同委托诉讼代理人：党浩丹，北京市盈科（珠海）律师事务所律师。三被告共同委托诉讼代理人：罗鸣奇，北京市盈科（珠海）律师事务所实习律师。原告袁新芳诉被告珠海市扬名房产开发有限公司、珠海市扬名百货有限公司、杨海波民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告袁新芳及其委托诉讼代理人李成军，被告珠海市扬名房产开发有限公司、珠海市扬名百货有限公司、杨海波共同委托诉讼代理人党浩丹、罗鸣奇到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。原告袁新芳向本院提出诉讼请求：1.三被告向原告连带偿还借款本金人民币200万元；2.三被告向原告连带支付借款利息和违约金，自2017年8月起，按照月利率2%计算，计至付清之日。暂计至2019年5月31日为人民币1015000元；3.本案诉讼费由三被告连带承担。事实和理由：三被告于2014年8月25日与原告签订《借款合同》，向原告借款人民币200万元用于被告扬名广场二期建设。2017年3月5日，原告与三被告就此签订了《借款合同延期》，约定将借款期限延至2017年12月31日，利息按月支付，月利率为2.5%。2017年8月之前，被告按月利率2.5%向原告支付了借款利息，2017年8月开始，三被告再未向原告支付过利息。上述借款到期后，三被告未向原告偿还借款本金，以及未支付利息，原告多次催促三被告偿还借款本金和利息，但三被告至今仍未履行义务。原告认为三被告应当诚信履行承诺到期还款，被告未按承诺归还借款本息的行为显属违约，因此依据《中华人民共和国合同法》、最高人民法院《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》、《中华人民共和国民事诉讼法》等法律规定，特向法院提起诉讼，请求法院依法判决，以维护原告的合法权益。原告袁新芳对其诉称提交如下证据：1.借款合同；2.借款合同延期；3.收款收据；4.北京银行个人账户对账单、明细清单。被告珠海市扬名房产开发有限公司、珠海市扬名百货有限公司、杨海波共同辩称：一、我方收到的借款金额为185万元。2014年8月29日被告收到了原告借款200万元后立即支付了15万元利息至原告账户。原告借款目的是为了取得利益，同时包括借款的期限利益，如果获得借款后当即支付利息，无疑剥夺了原告对于部分借款本金的期限利益。虽然本案中的情形与《合同法》第二百条规定并不完全一致，并非典型的“本金中扣除利息”的行为，但对于此种行为的认可，无疑是原告可以借此规避法律强制性规定的纵容。所以，对于此种行为，结合法律规定、利息性质分析，应认定为变相提前扣除利息行为，参照《合同法》第二百条以及《民间借贷规定》第二十七条“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金”的规定进行处理，将利息从本金中予以扣除。代理人的观点在最高院案例中亦得到了支持，在（2018）最高法民再28号案件中，最高院认为出借人和借款人约定借款人在收到款项的当天就应当支付当月利息，且借款人按约定履行的，应认为属借款的利息预先在本金中扣除的情形，在此情况下，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。该案与本案情形基本相同，对于被告和原告而言，获取利息是原告出借款项的动机和追求的目的，通过资金的占有、使用创造更大的价值，最终在还本付息后实现盈利则是被告的借款目的。利息的产生是经由原告出借款项并经被告占有、使用后才可能产生，是被告完全支配和使用借款本金所承担的成本，是被告使用该借款本金所创造经济效益一部分利润转移给原告。如果在出借款项后当即要求被告支付利息，无疑使被告利用本金创造经济效益的资金条件受到限制，无法完全占有借款，更谈不上使用全部借款创造价值，对被告而言，更是在享受到权利前便开始履行义务，显然对被告是不公平的，按合同法第五条“当事人应当遵循公平原则确定各方的权利和义务”的规定，其不应承担使用全部借款的义务。由此可见，被告收到的借款本金应为185万元人民币，双方应当以此为基准计算利息。二、我方支付的利息均超过了双方约定的利率，应当在本金中予以抵扣，抵扣后的本金为1792648.51元。由于被告和原告之间实际借款本金为185万元人民币，那么被告每月支付的5万元利息是超过双方约定利率的，超出部分应当视为已偿还部分本金。故截止至2017年8月，被告与原告之前所涉的欠款本金为1792648.51元。三、原告主张的利息及违约金计算方式不符合法律规定。根据民间借贷的相关法律规定及司法解释，无论双方借款利息约定的利率是多少，我方均无义务支付超过年利率24%部分的借款利息。并且，逾期还款的违约金和利息总和不得超过年利率24%。而原告主张的利息及违约金已远远超出年利率24%的标准。综上所述，原告的诉讼请求是缺乏法律依据和事实依据的，请求法院依法查实原告的诉讼请求，以维护国家法律的正确实施和原告的合法权益。被告珠海市扬名房产开发有限公司、珠海市扬名百货有限公司、杨海波对其辩称提交如下证据：1.中国工商银行转账凭据；2.中国农业银行电子回单。本院经审理查明事实如下：2014年8月25日，袁新芳作为出借人（甲方），珠海市扬名房产开发有限公司、珠海市扬名百货有限公司、杨海波作为借款人（乙方）签订了一份《借款合同》，约定甲方出借给乙方200万元，用于扬名广场二期施工建设；借款期限从2014年8月27日起至2015年8月26日止，以款项实际到达乙方指定的收款账户之日起计算；乙方按月利率2.5%支付借款利息，乙方在甲方转入借款的当天支付甲方3个月利息，以后利息每隔3个月一付等内容。2017年3月5日，袁新芳作为出借人（甲方），珠海市扬名房产开发有限公司、珠海市扬名百货有限公司、杨海波作为借款人（乙方）签订了一份《借款合同延期》，约定：甲方向乙方出借的200万元延期至2017年12月31日止；乙方必须于2017年12月31日将借款200万元全部偿还给甲方，并同时结清应付甲方的全部利息；如果乙方逾期偿还本金则每逾期一日，乙方需按所欠付金额的千分之一向甲方支付违约金，如果乙方逾期支付利息，则每逾期一日，乙方需按借款总金额200万元的万分之八向甲方支付违约金；珠海市扬名房产开发有限公司、珠海市扬名百货有限公司与杨海波为共同借款人，分别对乙方所欠甲方的借款本金、利息及违约金承担连带清偿责任等内容。根据原告袁新芳提供的北京银行个人账户明细清单，显示袁新芳在2014年8月29日向被告杨海波名下账户转账汇款200万元。被告珠海市扬名房产开发有限公司于同日向原告袁新芳出具收到其短期借款200万元的收款收据。根据原告袁新芳提供的北京银行个人账户对账单，原、被告双方共同确认三被告偿还的利息情况如下：三被告分别于2014年8月29日、2014年11月28日、2015年3月11日向原告袁新芳支付利息各15万元，另外还分别在2015年5月28日、2015年7月16日、2015年7月29日、2015年8月28日、2015年9月29日、2015年10月29日、2015年11月30日、2015年12月30日、2016年1月28日、2016年2月29日、2016年3月29日、2016年4月29日、2016年5月30日、2016年6月29日、2016年7月29日、2016年8月29日、2016年9月29日、2016年10月31日、2016年11月29日、2016年12月29日、2017年2月7日、2017年2月28日、2017年3月29日、2017年5月2日、2017年5月31日、2017年7月5日及2017年8月8日向原告袁新芳支付利息各5万元。本院认为，原告袁新芳以民间借贷纠纷为由提起本案诉讼，对其主张的与三被告之间存在200万元的借贷关系，提供了案涉《借款合同》、《借款合同延期》及北京银行个人账户明细清单等证据为证，三被告对原告袁新芳提供的上述证据真实性均无异议，并承认共同向原告袁新芳借款的事实，同时还确认收到原告袁新芳转账交付的借款185万元，故本院对原、被告之间形成的借贷关系予以认定。关于借款本金的数额。《中华人民共和国合同法》第二百条规定：“借款利息不能预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”以及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”根据上述规定，因民间借贷的借款合同属于实践性合同，且合同法中已明确禁止预先扣除利息，即应以实际交付的借款数额确定为本金，凡属于预先扣除利息，使借款人实际取得的借款数额低于借款合同约定数额的情形均是法律加以禁止的情形。就本案而言，原告袁新芳向三被告交付借款200万元后，三被告于交付当天即向原告袁新芳转账支付三个月利息15万元，该利息虽然不是原告袁新芳在交付借款时预扣的利息，但产生的后果为三被告不能按照合同约定金额使用借款，与预扣利息效果无异，应视为预扣利息的情形处理，故本院认定借款本金为185万元。对于原告袁新芳主张的三被告还款情况，三被告对此均未提出异议，本院予以确认。对于三被告已支付的利息及欠款情况，本院列表如下：            日期              内容              金额              月利率              应付利息              欠付利息              抵充本金              冲抵后期末剩余本金                    2014年8月29日              借入              1850000              2.5%              -                 -                 -              1850000                  2014年11月28日              还款              150000              2.5%              141833.64              -              8166.36              1841833.64                  2015年3月11日              还款              150000              2.5%              158090.58              -8090.58              -              1841833.64                  2015年5月28日              还款              50000              2.5%              119719.08              -77809.66              -              1841833.64                  2015年7月16日              还款              50000              2.5%              75208.14              -103017.80              -              1841833.64                  2015年7月29日              还款              50000              2.5%              19953.18              -72970.98                    -              1841833.64                  2015年8月28日              还款              50000              2.5%              46045.80              -69016.78                    -              1841833.64                  2015年9月29日              还款              50000              2.5%              49115.52              -68132.30                    -              1841833.64                  2015年10月29日              还款              50000              2.5%              46045.80              -64178.10                    -              1841833.64                  2015年11月30日              还款              50000              2.5%              49115.52              -63293.62                    -              1841833.64                  2015年12月30日              还款              50000              2.5%              46045.80              -59339.42                    -              1841833.64                  2016年1月28日              还款              50000              2.5%              44510.94              -53850.36                    -              1841833.64                  2016年2月29日              还款              50000              2.5%              49115.52              -52965.88                    -                 1841833.64                  2016年3月29日              还款              50000              2.5%              44510.94              -47476.82                    -                 1841833.64                  2016年4月29日              还款              50000              2.5%              47580.66              -45057.48                    -                 1841833.64                  2016年5月30日              还款              50000              2.5%              47580.66              -42638.14                    -                 1841833.64                  2016年6月29日              还款              50000              2.5%              46045.80              -38683.94                    -                  1841833.64                  2016年7月29日              还款              50000              2.5%              46045.80              -34729.74                    -                 1841833.64                  2016年8月29日              还款              50000              2.5%              47580.66              -32310.40                    -                 1841833.64                  2016年9月29日              还款              50000              2.5%              47580.66              -29891.06                    -                 1841833.64                  2016年10月31日              还款              50000              2.5%              49115.52              -29006.58              -                 1841833.64                  2016年11月29日              还款              50000              2.5%              44510.94              -23517.52                    -                 1841833.64                  2016年12月29日              还款              50000              2.5%              44510.94              -118028.46                    -                 1841833.64                  2017年2月7日              还款              50000              2.5%              61394.40              -29422.86                    -                 1841833.64                  2017年2月28日              还款              50000              2.5%              32232.06              -11654.92                    -                 1841833.64                  2017年3月29日              还款              50000              2.5%              44510.94              -6165.86                    -                 1841833.64                  2017年5月2日              还款              50000              2.5%              52185.24              -8351.1                    -                 1841833.64                  2017年5月31日              还款              50000              2.5%              44510.94              -2862.04                    -                 1841833.64                  2017年7月5日              还款              50000              2.5%              53720.10              -6582.14              -              1841833.64                  2017年8月8日              还款              50000              2.5%              52185.24              -8767.38              -              1841833.64      据此，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”的规定，经核算，截至2017年8月8日，三被告尚欠原告袁新芳借款本金1841833.64元及利息8767.38元，对上述欠款，三被告理应向原告袁新芳予以偿还。此外，根据原、被告签署的《借款合同延期》约定，案涉借款的借期延长至2017年12月31日，故三被告还应向原告袁新芳支付以借款本金1841833.64元为基数，从2017年8月9日起按月利率2%计至2017年12月31日止的利息176816.03元。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条规定：“出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。”本案中，由于三被告未按约定的期限向原告袁新芳偿还全部借款，其逾期还款行为已构成违约，应承担相应的违约责任。但因案涉《借款合同延期》约定的逾期还款违约金标准已超出法律保护范围，因此，根据上述规定，本院确定三被告应向原告袁新芳支付的违约金为以借款本金1841833.64元为基数，从2018年1月1日起按年利率24%计至付清之日止。对于原告袁新芳要求三被告支付的违约金超出上述本院确定的部分，本院不予支持。综上，依照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百零七条、第二百条、第二百零五条、第二百零六条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第三十条之规定，判决如下：一、被告珠海市扬名房产开发有限公司、珠海市扬名百货有限公司、杨海波于本判决发生法律效力之日起十日内向原告袁新芳偿还借款本金1841833.64元及利息185583.41元；二、被告珠海市扬名房产开发有限公司、珠海市扬名百货有限公司、杨海波于本判决发生法律效力之日起十日内向原告袁新芳支付以借款本金1841833.64元为基数，自2018年1月1日起按年利率24%计至付清之日止的违约金；三、驳回原告袁新芳其他的诉讼请求。如未按本判决指定的期间履行支付的义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费减半收取15460元，由原告袁新芳负担4174元，由被告珠海市扬名房产开发有限公司、珠海市扬名百货有限公司、杨海波连带负担11286元。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省珠海市中级人民法院。审判员  陈彦薇二〇一九年九月九日书记员  庞曼榆劳慧花