河北省唐山市中级人民法院 刑 事 裁 定 书 （2019）冀02刑终328号 原公诉机关河北省迁安市人民检察院。 上诉人（原审被告人）谷立柱，男，1978年3月20日出生，汉族，初中文化，、负责人，户籍所在地山东省阳信县，住广东省深圳市宝安区。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2017年3月31日被唐山市丰南区公安局取保候审。现住广东省深圳市宝安区。 辩护人吴晓琳，北京市盈科（广州）律师事务所律师。 原审被告人吴文川，男，1969年10月30日出生，汉族，中专文化，户籍所在地广东省深圳市龙岗区，住广东省深圳市盐田区。2010年8月3日因犯非法经营罪被深圳市盐田区人民法院判处有期徒刑一年二个月，并处罚金人民币40000元，2010年8月15日刑满释放。因涉嫌犯非法经营罪于2016年11月11日被唐山市公安局刑事拘留，2016年12月14日被逮捕。现押迁安市看守所。 原审被告人王得海，男，1984年6月13日出生，汉族，初中文化，无业，户籍所在地广东省汕头市潮阳区，住广东省汕头市潮南区。因涉嫌犯非法经营罪于2016年8月10日被唐山市公安局刑事拘留，2016年9月14日被逮捕。现押迁安市看守所。 原审被告人吴少玲，女，1985年6月15日出生，汉族，大学文化，无业，户籍所在地广东省深圳市盐田区，住广东省深圳市盐田区。因涉嫌犯非法经营罪于2016年12月22日被唐山市公安局取保候审。现住广东省深圳市盐田区。 原审被告人吴金保，男，1989年6月2日出生，汉族，大学文化，个体工商户，户籍所在地广东省深圳市盐田区，住广东省深圳市盐田区。因涉嫌犯非法经营罪于2017年4月28日被唐山市公安局取保候审。现住广东省深圳市盐田区。 原审被告人谢智豪，男，1987年12月21日出生，汉族，大学文化，户籍所在地广东省深圳市罗湖区，住广东省深圳市罗湖区。因涉嫌犯非法经营罪于2016年8月9日被唐山市公安局刑事拘留，2016年9月14日被逮捕。现押唐山市丰南区看守所。 原审被告人谢俊演，男，1983年12月6日出生，汉族，初中文化，无业，户籍所在地广东省潮州市饶平县，住广东省潮州市饶平县。因涉嫌犯非法经营罪于2016年8月9日被唐山市公安局刑事拘留，2016年9月14日被逮捕。现押唐山市丰南区看守所。 原审被告人刘委烈，男，1987年2月16日出生，汉族，高中文化，无业，户籍所在地广东省潮州市饶平县，住广东省深圳市罗湖区。因涉嫌犯非法经营罪于2016年8月9日被唐山市公安局刑事拘留，2016年9月14日被逮捕。现押唐山市丰南区看守所。 原审被告人张智奋，男，1993年6月16日出生，汉族，初中文化，无业，户籍所在地广东省潮州市饶平县，住广东省深圳市罗湖区。因涉嫌犯非法经营罪于2016年8月9日被唐山市公安局刑事拘留，2016年9月14日被逮捕。现押唐山市丰南区看守所。 原审被告人马创杰，曾用名马灿杰，男，1985年12月10日出生，汉族，初中文化，深圳市九鼎盛信投资管理有限公司实际控制人，户籍所在地广东省汕头市潮阳区，住广东省汕头市潮阳区。因涉嫌犯非法经营罪于2017年4月25日被唐山市公安局刑事拘留，2017年5月27日被逮捕。现押迁安市看守所。 原审被告人马泽辉，男，1986年7月12日出生，汉族，大专文化，户籍所在地广东省深圳市罗湖区，住广东省深圳市南山区。因涉嫌犯非法经营罪于2016年8月9日被唐山市公安局刑事拘留,2016年9月14日被逮捕。现押迁安市看守所。 原审被告人胡沐鑫，男，1985年2月24日出生，汉族，初中文化，户籍所在地广东省汕头市潮南区，住广东省深圳市罗湖区。因涉嫌犯非法经营罪于2016年8月9日被唐山市公安局刑事拘留，2016年9月14日被逮捕。现押迁安市看守所。 原审被告人马慈玲，女，1994年1月14日出生，汉族，初中文化，户籍所在地广东省汕头市潮阳区，住广东省深圳市罗湖区。因涉嫌犯非法经营罪于2016年8月9日被唐山市公安局刑事拘留，2016年9月14日被逮捕。现押唐山市第一看守所。 原审被告人马宝叶，女，1987年9月27日出生，汉族，小学文化，无业，户籍所在地广东省汕头市潮阳区，住广东省深圳市罗湖区。因涉嫌犯非法经营罪于2016年8月9日被唐山市公安局刑事拘留，2016年9月14日被逮捕。现押唐山市第一看守所。 原审被告人何彩英，女，1981年4月7日出生，汉族，初中文化，无业，户籍所在地广东省深圳市宝安区，住广东省深圳市龙岗区。因涉嫌犯非法经营罪于2016年8月9日被唐山市公安局刑事拘留，2016年8月11日被唐山市公安局决定指定居所监视居住，2016年9月26日被逮捕。现押唐山市第一看守所。 原审被告人何合欢，男，1976年12月3日出生，汉族，初中文化，无业，户籍所在地广东省深圳市龙岗区，住广东省深圳市龙岗区。因涉嫌犯非法经营罪于2016年8月9日被唐山市公安局刑事拘留，2016年8月11日被唐山市公安局决定指定居所监视居住，2016年9月26日被逮捕。现押滦南县看守所。 原审被告人黄晓梅，女，1984年12月16日出生，汉族，大专文化，无业，户籍所在地广东省深圳市罗湖区，住广东省深圳市罗湖区。因涉嫌犯非法经营罪于2016年8月9日被唐山市公安局刑事拘留，2016年8月11日被唐山市公安局决定指定居所监视居住，2016年9月26日被逮捕。现押唐山市第一看守所。 原审被告人詹俊钦，男，1990年5月15日出生，汉族，小学文化，无业，户籍所在地广东省饶平县，住广东省深圳市罗湖区。因涉嫌犯非法经营罪于2016年8月9日被唐山公安局刑事拘留，2016年9月8日被唐山市公安局决定指定居所监视居住，2016年12月2日被唐山市丰南区公安局刑事拘留，2017年1月5日被逮捕。现押唐山市丰南区看守所。 原审被告人朱耿得，男，1987年6月2日出生，汉族，大学文化，户籍所在地广东省深圳市罗湖区，住广东省深圳市罗湖区。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2017年1月15日被唐山市丰南区公安局刑事拘留，2017年2月17日被逮捕。现押唐山市丰南区看守所。 原审被告人莫舒媛，女，1985年9月4日出生，壮族，中专文化，无业，户籍所在地广西壮族自治区忻城县，住广东省深圳市福田区。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2017年1月13日被唐山市丰南区公安局刑事拘留，2017年2月18日被逮捕。现押唐山市第一看守所。 原审被告人黄明暧，男，1987年5月19日出生，汉族，初中文化，户籍所在地广东省五华县，住广东省深圳市宝安区。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2016年12月21日被唐山市丰南区公安局刑事拘留，2017年1月5日被逮捕。现押唐山市丰南区看守所。 原审被告单位东莞市泛结机电有限公司，注册地址广东省东莞市万江区万江社区黄屋基爱民路8号联胜大厦217号，统一社会信用代码为91441900680640385M。 诉讼代表人王旭哲。 原审被告人吴东金，男，1974年11月21日出生，汉族，中专文化，户籍所在地江西省九江市庐山区，住广东省东莞市万江区。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2016年12月16日被唐山市丰南区公安局取保候审。现住广东省东莞市万江区。 原审被告单位深圳市鑫达亿通精密电子有限公司，注册地址广东省深圳市光明新区公明办事处田寮社区宝山路铭锋达生产基地厂房A栋二楼B区及C区一楼，统一社会信用代码为91440300743247135P。 法定代表人王道前。 原审被告人余西林，曾用名余西灵，男，1978年11月13日出生，汉族，大学文化，户籍所在地湖南省临湘市，住广东省深圳市光明新区。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2017年2月21日被唐山市丰南区公安局取保候审。现住广东省深圳市光明新区。 原审被告单位济南同旺鑫电子科技有限公司，注册地址山东省济南市高新区工业南路44号丁豪广场6号楼2单元2303室，统一社会信用代码为913701000761819876。 诉讼代表人郑振忠。 原审被告单位东莞市金英工业设备有限公司，注册地址广东省东莞市常平镇桥沥村桥头工业区，统一社会信用代码为441900001853600。 诉讼代表人莫洪敏。 原审被告人**，男，1967年7月18日出生，布依族，中专文化，、法定代表人，户籍所在地贵州省都匀市，住广东省东莞市。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2017年4月13日被唐山市丰南区公安局取保候审。现住广东省东莞市。 原审被告单位东莞市昶熙电子科技有限公司，注册地址广东省东莞市万江区大莲塘社区泰新路大莲塘工业区，统一社会信用代码为91441900052425844C。 法定代表人夏晶晶。 原审被告人张志泉，男，1977年10月9日出生，汉族，高中文化，户籍所在地湖南省华容县，住东莞市万江区。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2017年4月13日被唐山市丰南区公安局取保候审。现住东莞市万江区。 原审被告单位惠州市鸿鸣电子科技有限公司，注册地址广东省惠州市惠阳区镇隆镇楼下村楼下新东南公司A栋，统一社会信用代码为441381000096272。 诉讼代表人郭毅。 原审被告人刘常云，曾用名刘常荣，男，1983年10月22日出生，汉族，初中文化，、法定代表人，户籍所在地四川省江油市，住广东省惠州市惠阳区镇隆镇楼下村。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2017年4月14日被唐山市丰南区公安局取保候审。现住广东省惠州市惠阳区镇隆镇楼下村。 原审被告单位深圳市华奕联创科技有限公司，注册地址深圳市龙岗区龙城街道龙西社区陂头肚工业区L4栋2楼203室，统一社会信用代码为91440300319341210L。 法定代表人唐巧升。 原审被告人唐燕华，女，1970年8月24日出生，汉族，初中文化，户籍所在地湖北省咸宁市咸安区，住深圳市龙岗区。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪于2017年4月17日被唐山市丰南区公安局取保候审。现住深圳市龙岗区。 河北省迁安市人民法院审理河北省迁安市人民检察院指控原审被告人吴文川、王得海、吴少玲、吴金保、谢俊演、刘委烈、张智奋、马创杰、马泽辉、胡沐鑫、马慈玲、马宝叶、何彩英、何合欢、黄晓梅犯非法经营罪，原审被告人谢智豪犯非法经营罪、虚开增值税专用发票罪，原审被告人詹俊钦、朱耿得、莫舒媛、黄明暧、吴东金、余西林、谷立柱、**、张志泉、刘常云、唐燕华犯虚开增值税专用发票罪，原审被告单位东莞市泛结机电有限公司、深圳市鑫达亿通精密电子有限公司、济南同旺鑫电子科技有限公司、东莞市金英工业设备有限公司、东莞市昶熙电子科技有限公司、惠州市鸿鸣电子科技有限公司、深圳市华奕联创科技有限公司犯虚开增值税专用发票罪一案，于2018年12月24日和2019年1月9日作出（2017）冀0283刑初515号刑事判决和刑事补正裁定，认定被告人吴文川犯非法经营罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币80万元。被告人王得海犯非法经营罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币5万元。被告人吴少玲犯非法经营罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币2万元。被告人吴金保犯非法经营罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月，并处罚金人民币2万元。被告人谢智豪犯非法经营罪，判处有期徒刑二年十个月，并处罚金人民币4万元；犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币20万元。决定执行有期徒刑四年，并处罚金人民币24万元。被告人谢俊演犯非法经营罪，判处有期徒刑二年五个月，并处罚金人民币5000元。被告人刘委烈犯非法经营罪，判处有期徒刑二年五个月，并处罚金人民币2000元。被告人张智奋犯非法经营罪，判处有期徒刑二年五个月，并处罚金人民币5000元。被告人马创杰犯非法经营罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币200万元。被告人马泽辉犯非法经营罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币5万元。被告人胡沐鑫犯非法经营罪，判处有期徒刑二年五个月，并处罚金人民币2万元。被告人马慈玲犯非法经营罪，判处有期徒刑二年五个月，并处罚金人民币10万元。被告人马宝叶犯非法经营罪，判处有期徒刑二年五个月，并处罚金人民币10万元。被告人何彩英犯非法经营罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币70万元。被告人何合欢犯非法经营罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币5万元。被告人黄晓梅犯非法经营罪，判处有期徒刑二年四个月，并处罚金人民币1万元。被告人詹俊钦犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币10万元。被告人朱耿得犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币10万元。被告人莫舒媛犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑二年六个月，缓刑三年，并处罚金人民币5万元。被告人黄明暧犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑二年六个月，缓刑三年，并处罚金人民币5万元。被告单位东莞市泛结机电有限公司无罪。被告人吴东金无罪。被告单位深圳市鑫达亿通精密电子有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币4万元，于本判决生效之日起一个月内缴纳。被告人余西林犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年。被告单位济南同旺鑫电子科技有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币2万元，于本判决生效之日起一个月内缴纳。被告人谷立柱犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年。被告单位东莞市金英工业设备有限公司无罪。被告人**无罪。被告单位东莞市昶熙电子科技有限公司无罪。被告人张志泉无罪。被告单位惠州市鸿鸣电子科技有限公司无罪。被告人刘常云无罪。被告单位深圳市华奕联创科技有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币2万元，于本判决生效之日起一个月内缴纳。被告人唐燕华犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年。相关被告人的违法所得应当予以追缴，在案扣押的财物涉及作案工具予以没收，并在相关被告人所判处罚金限额内用于执行所判处的罚金。宣判后，原审被告人谷立柱不服，提出上诉。本院审理过程中，上诉人（原审被告人）谷立柱自愿申请撤回上诉。 本院认为，河北省迁安市人民法院认定上诉人（原审被告人）谷立柱和原审被告人詹俊钦、朱耿得、莫舒媛、黄明暧、余西林、唐燕华犯虚开增值税专用发票罪，原审被告人吴文川、王得海、吴少玲、吴金保、谢俊演、刘委烈、张智奋、马创杰、马泽辉、胡沐鑫、马慈玲、马宝叶、何彩英、何合欢、黄晓梅犯非法经营罪，原审被告人谢智豪犯非法经营罪、虚开增值税专用发票罪，原审被告单位深圳市鑫达亿通精密电子有限公司、济南同旺鑫电子科技有限公司、深圳市华奕联创科技有限公司犯虚开增值税专用发票罪一的事实清楚，证据确实充分，适用法律正确，量刑适当，审判程序合法。上诉人谷立柱申请撤回上诉，符合法律规定。依照《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》第三百零五条第一款、第三百零八条之规定，裁定如下： 准许上诉人（原审被告人）谷立柱撤回上诉。 河北省迁安市人民法院（2017）冀0283刑初515号刑事判决自本裁定送达之日起发生法律效力。 本裁定为终审裁定。 审 判 长 陈之乔 审 判 员 陈凤丽 审 判 员 曹留柱 二〇一九年四月十五日 法官助理 崔建明 书 记 员 马慧双