广东省广州市黄埔区人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤0112刑初355号公诉机关广东省广州市黄埔区人民检察院。被告人王伟，曾用名王卫，男，1975年10月10日出生，汉族，出生地陕西省商州市，文化程度大学，户籍地址广东省广州市越秀区。因涉嫌犯职务侵占罪于2018年5月30日被羁押及刑事拘留，同年7月5日被逮捕。现羁押于广东省广州市越秀区看守所。辩护人李强、熊千喜，北京市炜衡（广州）律师事务所律师。公诉机关以穗埔检刑诉[2019]241号起诉书指控被告人王伟犯职务侵占罪，于2019年3月19日向本院提起公诉。本院依法适用简易程序，组成合议庭，分别于同年4月2日、4月29日公开开庭进行审理。公诉机关指派检察员李卓佳、郑帆出庭支持公诉，被告人王伟及辩护人李强到庭参加了诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：2009年12月至2017年6月，被告人王伟利用其担任松下电子材料（广州）有限公司（简称松下电子公司）财务部副理的职务便利，利用松下电子公司财务制度的漏洞，于2009年12月以胡某1、胡某2的名义注册成立广州葳颐华机械配件有限公司（后更名为广州敏泰机械配件有限公司，简称敏泰公司），通过虚构交易项目，伪造请购单、经费支付单、发货单等单据，以敏泰公司为供货商进行虚假交易，套取松下电子公司的货款合计人民币3215504.22元。为侵占公司更多财物，2011年11月，被告人王伟以其本人与胡某1的名义又注册成立广州瑞旭机械设备安装有限责任公司（后更名为广州市科贝机械设备安装有限责任公司，简称科贝公司），以上述方式套取松下电子公司货款合计人民币2007999元。综上，被告人王伟共侵占松下电子公司财物合计人民币5223503.22元。被告人王伟将上述侵占的财物用于其个人生活消费和挥霍以及支付其女朋友张某3的生活、购房、装修、购买奢侈品、旅游等各类费用。其中，被告人王伟使用侵占的松下电子公司的钱款通过其名下建设银行卡55×××65向张某3转账人民币614106.88元、2013年9月11日、12日通过转账和现金的形式给张某3人民币140000元用于支付张某3购买陕西省西安市曲江新区曲江池北路曲江梧桐苑的商品房的部分首付、为其本人名下卡号为43×××34的建设银行信用卡还款人民币689010.82元，该信用卡主要用于支付被告人王伟与张某3的各类消费。2018年5月30日，被告人王伟被公安机关抓获。公诉机关认为：被告人王伟无视国家法律，作为公司人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人王伟虽不具有自首情节，但是如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚。被告人王伟自愿如实供述涉嫌的犯罪事实，对指控的犯罪没有异议，接受刑事处罚，依法可以从宽处理。综上，建议判处被告人王伟八年以上九年以下有期徒刑，并处没收财产。被告人王伟对公诉机关指控的犯罪事实、罪名及所提量刑建议均无异议，表示认罪认罚并签署具结书。辩护人对公诉机关指控的犯罪事实、罪名无异议，并提出以下量刑意见：1.被告人王伟在被害单位报案之前已主动向公司陈述涉案基本情况，应当视为自动投案，且如实供述自己的罪行，构成自首。2.被告人王伟归案后配合被害单位和公安机关调查，自愿认罪认罚。3.被告人王伟一向表现良好。4.被告人王伟积极配合退赃、追赃，积极交代赃款去向，尽量降低被害公司的损失。5.被害单位存在财务制度漏洞，可酌情对被告人王伟从轻处罚。综上，请求对被告人王伟从轻、减轻处罚，在公诉机关建议的量刑范围内判处八年或以下刑期。经审理查明：2009年12月至2017年6月期间，被告人王伟以胡某1、胡某2的名义注册成立广州葳颐华机械配件有限公司（后更名为广州敏泰机械配件有限公司，简称敏泰公司），并利用其担任松下电子材料（广州）有限公司（以下简称松下电子公司）财务部副理的职务便利，利用松下电子公司财务制度的漏洞，通过虚构交易项目，伪造请购单、经费支付单、发货单等单据，以敏泰公司为供货商进行虚假交易，套取松下电子公司货款共计人民币3215504.22元。为侵占公司更多财物，2011年11月，被告人王伟以其本人与胡某1的名义又注册成立广州瑞旭机械设备安装有限公司（后更名为广州市科贝机械设备安装有限责任公司，简称科贝公司），并以上述方式套取松下电子公司货款，截至2017年6月，套取货款共计人民币2007999元。综上，被告人王伟侵占松下电子公司款项合计人民币5223503.22元。被告人王伟将上述侵占的财物用于其个人生活消费和挥霍以及支付其女朋友张某3的生活、购房、装修、购买奢侈品、旅游等各类费用。其中，被告人王伟使用侵占的松下电子公司的钱款通过其名下中国建设银行账户向张某3转账人民币614106.88元、2013年9月11日和12日通过银行转账和现金的形式给张某3人民币140000元用于支付张某3购买位于陕西省西安市曲江新区曲江梧桐苑的商品房的部分首付、为其本人名下的中国建设银行信用卡还款人民币689010.82元（该信用卡主要用于支付被告人王伟与张某3的各类消费）。2018年5月30日，被告人王伟被公安机关抓获归案。案发后,公安机关冻结被告人王伟本人银行账户及由其控制的胡某1银行账户内款项共计人民币340000余元。上述事实，有经当庭质证认证的公诉机关提供的《抓获经过》《劳动合同》《解除劳动关系通知》《人事课资料卡》《采购订单》《销售合同》《请购单》《报价单》《产品报价表》《送货单》《经费支付单》《扣账单》《广东增值税普通发票》《记账凭证》《采购交易及其支持性文件的真实性访谈记录》《协助冻结财产通知书》、相关企业工商登记材料、银行账户流水清单、被害单位报案材料及委托代理人王某的陈述、证人胡某1、胡某2、张某1、邓某、万某1、叶某、刘某、高某1、吴某1、吴某2、万某2、龚某、杨某、张某2、远藤浩二、张某3、竹内铁夫的证言、被告人王伟的供述、辨认笔录、《司法会计鉴定报告》、现场勘验检查笔录等证据证实，本院予以认定。本院认为：被告人王伟身为公司人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控被告人王伟犯职务侵占罪犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。被告人王伟归案后自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，本院依法对其从轻从宽处罚。公诉机关及辩护人提出的量刑建议，与被告人王伟的罪责相符，本院予以采纳。对于辩护人提出的相应辩护意见，本院综合评析如下：1.关于辩护人提出被告人王伟构成自首的辩护意见。经查，被告人王伟在接受被害单位调查时并未主动交代其通过虚构交易套取被害单位货款的犯罪事实，亦未主动向公安机关投案，不符合自首的构成要件，依法不应认定为自首。故对该辩护意见，本院不予采纳。2.关于辩护人提出被害单位存在财务制度漏洞、可酌情对被告人王伟从轻处罚的辩护意见。被告人王伟身为财务主管，利用本单位财务制度上的漏洞，非法侵占本单位巨额财产，主观恶性大，被害单位对被告人王伟实施犯罪行为不存在过错，不应因被害单位在监管上存在漏洞而减轻被告人王伟的罪责。故对该辩护意见，本院不予采纳。3.辩护人提出被告人王伟具有认罪认罚等从轻处罚情节的辩护意见，与查明的事实相符，本院予以采纳，并在量刑时已予考虑。综上，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款、第二条第一款之规定，判决如下：一、被告人王伟犯职务侵占罪，判处有期徒刑八年，并处没收财产人民币二万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2018年5月30日起至2026年5月29日止。）二、责令被告人王伟于本判决发生法律效力第二日起十五日内向被害单位松下电子材料（广州）有限公司退赔人民币5223503.22元。三、已冻结在案被告人王伟的中国建设银行账户55×××65内款项人民币271731元及孳息、胡忆的中国工商银行卡62×××36内款项人民币70098元及孳息，折抵上述第二项退赔款，发还给被害单位松下电子材料（广州）有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省广州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。审 判 长  张 茵人民陪审员  林少畅人民陪审员  何锦培二〇一九年四月二十九日法官助理韦家璐书记员池东莹附：本裁判主要法律依据《中华人民共和国刑法》第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《中华人民共和国刑法》第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条贪污或者受贿数额在二十万元以上不满三百万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额巨大”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。贪污数额在十万元以上不满二十万元，具有本解释第一条第二款规定的情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他严重情节”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。受贿数额在十万元以上不满二十万元，具有本解释第一条第三款规定的情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他严重情节”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。刑法第一百六十四条第一款规定的对非国家工作人员行贿罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规定的二倍执行。