广东省广州市海珠区人民法院民 事 判 决 书（2018）粤0105民初19781号原告：冼妙钏，女，1977年2月9日出生，汉族，住所地广州市海珠区，委托代理人：王冬娜,广州金鹏律师事务所律师。被告：苏渭灌，男，1976年4月23日出生，汉族，住所地广州市天河区,原告冼妙钏诉被告苏渭灌民间借贷纠纷一案，本院于2018年12月29日受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告的委托代理人王冬娜，被告苏渭灌到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。原告诉称：被告因资金周转需要，分别于2015年7月13日向原告借款60万元。被告收到原告上述借款后，一直有向原告支付利息及偿还本金。双方于2016年5月27日签订《借款补充合同》，对借期、利率进行约定。2017年8月5日，双方再签订《债权债务确认书》，确认被告尚欠原告借款本金45万元及利息57500元。后被告并未依约归还借款本息，经原告多次催促，仍未予以清偿。为此，现起诉请求判令1、被告立即清偿拖欠借款本金人民币45万元及利息（暂计算至2018年5月31日123853元，以45万元为本金，年息18%，庭审时变更为从2017年7月28日开始计算至实际清偿之日止；如法院依法认定已还的本息，则要求从2017年1月27日起按照年利率24%计至实际清偿日止）；2、本案受理费由被告负担。被告辩称：对45万本金无异议，之前双方有多次协商，但是因我资金困难，故暂未能还款，不是故意拖欠。当初借60万时，原告扣除了12万利息后转了48万给我，后来我按照借款合同还了部分款项，后面就暂时没办法偿还。经审理查明：2015年7月13日，原告与被告签订《借款合同》，约定被告因经营需要，向原告借款60万元，借款期限从2015年7月13日起至2017年7月13日止(具体从2015年8月1日起至2017年7月止，在每月13日各归还25000元，共60万元)；自支用贷款之日起，被告一次性支付2年贷款利息共12万元，在贷款期内，被告自贷款日次月起每月归还本金25000元，被告如不按期还款，逾期部分按照日息0.2%进行罚息等。签约当天，原告通过银行转账方式，向被告支付了48万元。被告收款后，陆续归还了部份款项，对于余下的欠款，双方于2016年5月27日再签订《借款合同》，明确对原合同进行补充，借款本金更改为45万元，借款期限内月利率为1.5%；被告保证从2016年5月27日至2017年5月27日止按本合同规定偿还本金和利息。2017年8月5日，原、被告签订《债权债务确认书》，确认被告于2015年7月13日向原告借款60万元，截至2017年7月27日止，被告尚欠原告本金45万元，利息57500元等。之后，被告一直未归还借款，原告因而向法院起诉。诉讼中，原告提供的名下中国工商银行账户明细表显示被告还款情况如下，2015年8月18日、9月16日、10月17日、11月17日分别各归还25000元；2015年12月26日15000元，12月31日10000元；2016年3月3日10000元、3月6日15000元；2016年5月31日6750元，2016年7月10日6750元，2016年8月5日6750元，2017年1月26日10000元。原告表示本案发生的借款本金为48万元，被告每次归还的款项应包括本金和利息。本院认为：被告为向原告借款，双方签订《借款合同》，除本金和部分利率超出法定而无效外，其余内容合法有效，均应遵守执行。关于借款本金。虽然合同约定“向原告借款60万元，自支用贷款之日起，被告一次性支付2年贷款利息共12万元”，但原告实际于签约日只转账支付了借款48万元给被告。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金”的规定，应认定本案实际发生借款的本金金额为48万元。关于借款利率。原、被告在第一份合同中以约定的本金60万元，借期2年，计算得出利息12万元，即实际的年利率为10%，换算得出月利率0.83%，在法定范围内，有效。因此，还款期限内的月利率执行0.83%的标准。双方在第一份合同中另约定逾期以日利率0.2%计算，按此计月利率为6%，已超出法定标准，故不能采纳。以双方在协议中约定每月13日还款25000元，原意是归还本金的内容来看，被告在借款后的每次还款均有逾期，且未越过约定的应还本金额，因此，本案的逾期利率不宜执行上述司法解释第二十六条第二款“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”的规定，宜按照“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限”的规定，本案逾期利率执行月利率2%的标准。关于还款。以上述执行利率按照被告各次还款时间分别计算清偿本息情况如下(其中，按照合同的约定，每期还款是25000元，因此，计算逾期利息的本金应以25000元为准)：1、2015年8月18日还款25000元：比较约定第一期还款时间2015年8月13日逾期5天，计至还款日，产生的正常利息是4613.42元［(48万元×0.0083)+(455000元×0.0083÷30天×5天)］，逾期利息是83.33元(25000元×0.02÷30天×5天)；合计4696.75元。被告还款25000元，扣减产生的利息、逾期利息后，余额20303.25元应抵偿本金。抵扣后，借款本金余额为459696.75元(48万元-20303.25元)。2、2015年9月16日还款25000元：逾期3天，计至还款日，产生的正常利息是3667.55元［(459696.75元×0.0083÷30天×26天)+(459696.75元-25000)×0.0083÷30天×3天］，逾期利息是50元(25000元×0.02÷30天×3天)；合计3717.55元。被告还款25000元，扣减产生的利息、逾期利息后，余额21282.45元应抵偿本金。抵扣后，借款本金余额为438414.30元(459696.75元-21282.45元)。3、2015年10月17日还款25000元：逾期4天，计至还款日，产生的正常利息是3732.46元［(438414.30元×0.0083÷30天×27天)+(438414.30元-25000)×0.0083÷30天×4天］，逾期利息是66.67元(25000元×0.02÷30天×4天)；合计3799.13元。被告还款25000元，扣减产生的利息、逾期利息后，余额21200.87元应抵偿本金。抵扣后，借款本金余额为417213.43元(438414.30元-21200.87元)。4、2015年11月17日还款25000元：逾期4天，计至还款日，产生的正常利息是3550.63元［(417213.43元×0.0083÷30天×27天)+(417213.43元-25000)×0.0083÷30天×4天］，逾期利息是66.67元(25000元×0.02÷30天×4天)；合计3617.30元。被告还款25000元，扣减产生的利息、逾期利息后，余额21382.70元应抵偿本金。抵扣后，借款本金余额为395830.73元(417213.43元-21382.70元)。5、2015年12月26日还款15000元：逾期13天，计至还款日，产生的正常利息是4181.09元［(395830.73元×0.0083÷30天×26天)+(395830.73元-25000)×0.0083÷30天×13天］，逾期利息是216.67元(25000元×0.02÷30天×13天)；合计4397.76元。被告还款15000元，扣减产生的利息、逾期利息后，余额10602.24元应抵偿本金。抵扣后，借款本金余额为385228.49元(395830.73元-10602.24元)。6、2015年12月31日还款10000元：因上一期的还款不足25000元，故有10000元属于一直逾期，即计至还款日，产生的正常利息是519.07元［(385228.49元-10000)×0.0083÷30天×5天］，逾期利息是33.33元(10000元×0.02÷30天×5天)；合计552.40元。被告还款10000元，扣减产生的利息、逾期利息后，余额9447.60元应抵偿本金。抵扣后，借款本金余额为375780.89元(385228.49元-9447.60元)。6、2016年3月3日还款10000元：因2016年1月13日、2月13日均没有还款，产生逾期，故计至还款日，产生的正常利息是A计至2016年1月13日为1351.56元(375780.89元×0.0083÷30天×13天)，B计至2016年2月13日为2911.48元［(375780.89元-25000元)×0.0083］，C计至2016年3月3日为1712.52元［(375780.89元-25000元-25000元)×0.0083÷30天×19天］，A+B+C=5975.56元；产生的逾期利息(其中2016年1月1日至1月13日不存在逾期利息)是D计至2016年2月13日为500元(25000元×0.02)，E计至2016年3月3日为633.34元［(25000元+25000元)×0.02÷30天×19天］，D+E=1133.34元；合计7108.90元。被告还款10000元，扣减产生的利息、逾期利息后，余额2891.1元应抵偿本金。抵扣后，借款本金余额为372889.79元(375780.89元-2891.1元)。7、2016年3月6日还款15000元：因上一期(视为2016年1月13日当期)的还款不足25000元，2016年2月13日当期亦未还，故有15000元+25000元属于一直逾期，即计至还款日，产生的正常利息是268.00元［(372889.79元-25000元-25000元)×0.0083÷30天×3天］；产生的逾期利息分别是A2016年1月当期计至2016年3月6日为30元(15000元×0.02÷30天×3天)，B2016年2月当期计至2016年3月6日为50元(25000元×0.02÷30天×3天)，A+B=80元；合计348元。被告还款15000元，扣减产生的利息、逾期利息后，余额14652元应抵偿本金。抵扣后，借款本金余额为358237.79元(372889.79元-14652元)。8、2016年5月31日还款6750元：因第二份借款合同于2016年5月27日签订，双方并未明确要变更第一份合同约定的利率，故第二份合同约定的月利率1.5%应从2016年5月27日起执行，逾期月利率虽然约定2.25%，但已超过法定利率，故仍然执行月利率2%的标准。据此，产生的正常利息分别是A计至2016年3月13日为596.95元［(358237.79元-25000元-25000元)×0.0083÷30天×7天］，B计至2016年4月13日为2350.87元［(358237.79元-25000元-25000元-25000元)×0.0083÷30天×30天］，C计至2016年5月13日为2143.37元［(358237.79元-25000元-25000元-25000元-25000元)×0.0083÷30天×30天］，D计至2016年5月26日为928.80元(258237.79元×0.0083÷30天×13天)，E计至还款日2016年5月31日为645.59元(258237.79元×0.015÷30天×5天)，A+B+C+D+E=6665.58元。产生的逾期利息分别是F2016年2月当期从2016年3月7日起计至2016年5月31日为1433.33元(25000元×0.02÷30天×86天)，G2016年3月当期计至2016年5月31日为1316.67元(25000元×0.02÷30天×79天)，H2016年4月当期计至2016年5月31日为800元(25000元×0.02÷30天×48天)，J2016年5月当期计至2016年5月31日为300元(25000元×0.02÷30天×18天)，F+G+H+J=3850元。上述利息、逾期利息合计10515.58元。被告于2016年5月31日还款6750元，可扣减已产生的利息、逾期利息，扣减后，截至2016年5月31日，尚欠利息、逾期利息3765.58元(10515.58元-6750元)，尚欠本金358237.79元。9、2016年7月10日还款6750元：产生的正常利息分别是A计至2016年6月13日为1678.55元(258237.79元×0.015÷30天×13天)，B计至2016年7月10日为3148.71元［(258237.79元-25000元)×0.015÷30天×27天］，A+B=4827.26元。产生的逾期利息，均从2016年6月1日起计，分别是C2016年2月当期从2016年6月1日起计至2016年7月10日为666.67元(25000元×0.02÷30天×40天)，D2016年3月当期计至2016年7月10日为666.67元(25000元×0.02÷30天×40天)，E2016年4月当期计至2016年7月10日为666.67元(25000元×0.02÷30天×40天)，F2016年5月当期计至2016年7月10日为666.67元(25000元×0.02÷30天×40天)，G2016年6月当期计至2016年7月10日为450元(25000元×0.02÷30天×27天)；C+D+E+F+G=3116.68元。上述利息、逾期利息合计7943.94元。被告于2016年7月10日还款6750元，可扣减已产生的利息、逾期利息，扣减后，截至2016年7月10日，尚欠利息、逾期利息4959.52元［(7943.94元-6750元)+此前尚欠数3765.58元］，尚欠本金358237.79元。10、2016年8月5日还款6750元：产生的正常利息分别是A计至2016年7月13日为349.86元［258237.79元-25000)×0.015÷30天×3天］，B计至2016年8月5日为2394.73元［(258237.79元-25000元-25000元)×0.015÷30天×23天］，A+B=2744.59元。产生的逾期利息，均从2016年7月11日起计，分别是C2016年2月当期从2016年7月11日起计至2016年8月5日为433.33元(25000元×0.02÷30天×26天)，D2016年3月当期计至2016年8月5日为433.33元(25000元×0.02÷30天×26天)，E2016年4月当期计至2016年8月5日为433.33元(25000元×0.02÷30天×26天)，F2016年5月当期计至2016年8月5日为433.33元(25000元×0.02÷30天×26天)，G2016年6月当期计至2016年8月5日为433.33元(25000元×0.02÷30天×26天)，H2016年7月当期计至2016年8月5日为383.33元(25000元×0.02÷30天×23天)；C+D+E+F+G+H=2549.98元。上述利息、逾期利息合计5294.57元。被告于2016年8月5日还款6750元，可扣减已产生的利息、逾期利息，扣减后，截至2016年8月5日，尚欠利息、逾期利息3504.09元(5294.57元+第9项的尚欠数4959.52元-6750元)，尚欠本金358237.79元。11、2017年1月26日还款10000元：产生的正常利息分别是A计至2016年8月13日为832.95元［(258237.79元-25000元-25000元)×0.015÷30天×8天］，B计至2016年9月13日为2748.57元［(258237.79元-25000元×3)×0.015］，C计至2016年10月13日为2373.57元［(258237.79元-25000元×4)×0.015］，D计至2016年11月13日为1998.57元［(258237.79元-25000元×5)×0.015］，E计至2016年12月13日为1623.57元［(258237.79元-25000元×6)×0.015］，F计至2017年1月13日为1248.57元［(258237.79元-25000元×7)×0.015］，G计至2017年1月26日为378.55元［(258237.79元-25000元×8)×0.015÷30天×13天］，A+B+C+D+E+F+G=11204.35元。产生的逾期利息，均从2016年8月6日起计，分别是H2016年2月当期从2016年8月6日起计至2017年1月26日为551元(4750元×0.02÷30天×174天)，J2016年3月当期计至2017年1月26日为2900元(25000元×0.02÷30天×174天)，K2016年4月当期计至2017年1月26日为2900元(25000元×0.02÷30天×174天)，L2016年5月当期计至2017年1月26日为2900元(25000元×0.02÷30天×174天)，M2016年6月当期计至2017年1月26日为2900元(25000元×0.02÷30天×174天)，N2016年7月当期计至2017年1月26日为2900元(25000元×0.02÷30天×174天),P2016年8月当期计至2017年1月26日为2766.67元(25000元×0.02÷30天×166天),Q2016年9月当期计至2017年1月26日为2250元(25000元×0.02÷30天×135天),R2016年10月当期计至2017年1月26日为1750元(25000元×0.02÷30天×105天),S2016年11月当期计至2017年1月26日为1233.33元(25000元×0.02÷30天×74天),T2016年12月当期计至2017年1月26日为733.33元(25000元×0.02÷30天×44天),U2017年1月当期计至2017年1月26日为216.67元(25000元×0.02÷30天×13天)；上述H+J+K+L+M+N+P+Q+R+S+T+U=24001元。上述利息、逾期利息合计35205.35元。被告于2017年1月26日还款10000元，可扣减已产生的利息、逾期利息，扣减后，截至2017年1月26日，尚欠利息、逾期利息28709.44元(35205.35元+第10项的尚欠数3504.09元-10000元)，尚欠本金358237.79元。12、根据双方约定每期还款金额25000元计算，原告出借的48万元计至2017年3月13日已届还款期满，之后视为逾期。因此，从2017年1月27日起计至2017年3月13日止产生的逾期利息为：A、其中，因2017年1月26日还款10000元，在抵扣2016年2月及2016年3月两期应还款后，余额10250元为逾期，该逾期款至2017年3月13日产生的逾期利息为314.33元(10250元×0.02÷30天×46天)；B、2016年4月至2017年1月共10期应还款250000元至2017年3月13日产生的逾期利息为7666.67元(250000元×0.02÷30天×46天)；C、2017年2月当期产生的逾期利息为500元(25000元×0.02)；A+B+C=8481元。因此，计至2017年3月13日止产生的利息、逾期利息为37190.44元(第11项尚欠数28709.44元+8481元)。据此，被告应向原告清偿借款本金358237.79元，利息、逾期利息37190.44元。另由于本案借款本金早已逾期，故可按照逾期年利率24%执行，从2017年3月14日起再计付欠款本金的(逾期)利息。综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条，第二百零七条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条的规定，判决如下：被告在本判决生效之日起10日内向原告偿还借款本金358237.79元、利息和逾期利息37190.44元；并从2017年3月14日起至实际清偿之日止，以358237.79元为基数按照年利率24%计付利息给原告。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案受理费9538.5元，由被告负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广州市中级人民法院。当事人上诉的，应在递交上诉状次日起七日内向广州市中级人民法院预交上诉案件受理费。逾期不交的，按自动撤回上诉处理。审 判 长  蒙 刚人民陪审员  李绯虹人民陪审员  林佩霞二〇一九年四月三十日书 记 员  徐 萍李科慧