河南省温县人民法院民 事 判 决 书(2018）豫0825民初5979号原告（执行案外人）：新疆南山丝路商务服务有限公司。住所地：新疆昌吉州玛纳斯县碧玉大道**玛纳斯镇政府综合办公大楼**。统一社会信用代码91652324MA77LQ7E0G。法定代表人：杨永乾，该公司总经理。委托诉讼代理人：张雪莲，北京德和衡（深圳）律师事务所律师。被告（申请执行人）：焦作市民利实业有限公司。住。住所地：温县谷黄路西段南侧一社会信用代码9141082569996403X1。法定代表人：张利民，该公司执行董事。委托诉讼代理人：陈恭，河南豫星律师事务所律师。第三人（被执行人）：新疆嘉润资源控股有限公司。住。住所地：新疆昌吉州玛纳斯县塔河工业园**嘉润产业园一社会信用代码916523245725455833。法定代表人：任昌基，该公司董事长。委托诉讼代理人：孙光强，男，该公司员工。原告新疆南山丝路商务服务有限公司（以下简称“南山公司”）与被告焦作市民利实业有限公司（以下简称“民利公司”）、第三人新疆嘉润资源控股有限公司（以下简称“嘉润公司”）案外人执行异议之诉一案，本院于2018年12月19日立案后，依法适用普通程序公开开庭进行了审理。原告南山公司的委托诉讼代理人张雪莲、被告民利公司的委托诉讼代理人陈恭、第三人嘉润公司的委托诉讼代理人孙光强到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。原告南山公司向本院提出诉讼请求：1、依法撤销温县人民法院（2017）豫0825执2424号之十三执行裁定和（2018）0825执异28号执行裁定，不得对原告南山公司予以执行4500000元；2、依法判决将4500000元返还给原告；3、由被告承担诉讼费用。事实与理由：温县人民法院在执行民利公司申请强制执行嘉润公司买卖合同纠纷一案中，提存南山公司4500000元属认定事实不清，程序违法，适用法律错误。（一）温县人民法院认定南山公司账户中有嘉润公司的收入，并裁定提取嘉润公司在南山公司的收入4500000元属认定事实错误。嘉润公司自2013年以来一直负债经营，目前对外欠付债务约179亿元。南山公司自2017年9月与嘉润公司建立业务关系以来，2017年9月至2018年6月南山公司销售给嘉润公司货款共计676605298.92元，而应向嘉润公司支付的加工费共计1400496449.56元，截止到2018年6月末南山公司尚欠嘉润公司加工费723891150.64元。2017年9月至2018年6月，南山公司出借给嘉润公司的款项，并通过玛纳斯县诚通商务服务有限公司（以下简称“诚通公司”）代嘉润公司支付的经营款项共计933153403.69元，抵销南山公司尚欠嘉润公司加工费723891150.64元。截止到2018年6月末，嘉润公司尚欠南山公司通过诚通公司垫付资金款共计209262253.05元。因此，通过上述款项支付用途及流向可明确以下事实：1、南山公司与嘉润公司之间存在买卖合同、加工合同及借款而产生的债权债务关系，而非温县人民法院认定的南山公司账户中有嘉润公司的收入。2、嘉润公司自2017年8月起，完全依靠南山公司出借的款项维持经营及履行其他相关责任和义务。截止到2018年6月末，嘉润公司尚欠南山公司款共计209262253.05元。因此，温县人民法院将南山公司与嘉润公司之间因买卖合同、加工合同及借款而产生的“债权债务”认定为“收入”显然与本案的基本事实不符，温县人民法院提取嘉润公司在南山公司的收入4500000元显然错误。（二）温县人民法院作出的（2017）豫0825执2424号之十三执行裁定书未履行合法程序。南山公司不是（2017）豫0825执2424号之十三执行裁定书的案件当事人，温县人民法院直接裁定提取嘉润公司在南山公司的收入4500000元，未向南山公司进行告知核实，未给南山公司陈述事实的权利，亦未由民利公司通过追加及代位诉讼之程序，直接裁定提取案外人南山公司4500000元显然程序错误，有悖法律规定，应当依法予以撤销。（三）温县人民法院适用法律错误。1、我国《民事诉讼法》第243条规定：“被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，人民法院有权扣留、提取被执行人应当履行义务部分的收入。但应当保留被执行人及其所扶养家属的生活必须费用。人民法院扣留、提取收入时，应当作出裁定，并发出协助执行通知书，被执行人所在单位、银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位必须办理。”，而温县人民法院未向南山公司发出协助执行通知书，在认定事实不清、程序违法的基础上导致适用法律错误。2、《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定》第36条规定：“被执行人在有关单位的收入尚未支取的，人民法院应当作出裁定，向该单位发出协助执行通知书，由其协助扣留或提取。”。首先，温县人民法院认定南山公司有嘉润公司的收入的事实错误；其次，从该规定来看，温县人民法院仅能向南山公司发协助执行通知书，在南山公司确定确有嘉润公司收入的基础上，由南山公司协助扣留或提取，而温县人民法院作出执行裁定书（2017）豫0825执2424号之十三，直接裁定提取嘉润公司在南山公司的收入4500000元属适用法律错误，应当予以纠正。综上，南山公司认为温县人民法院（2017）豫0825执2424号之十三执行裁定，属认定事实不足，程序违法，适用法律错误，请求人民法院依法支持原告南山公司的诉讼请求。被告民利公司辩称，温县人民法院（2017）豫0825执2424号之十三执行裁定和（2018）豫0825执异28号执行裁定的证据来源合法、证据确实，原告南山公司账户资金持有嘉润公司应得收入数亿元的认定正确，冻结、提取的程序合法，适用法律正确。答辩人认为原告南山公司诉求没有事实根据，应驳回原告的诉讼请求。第三人嘉润公司述称，原告南山公司所述事实均是事实，请求法庭予以支持。当事人围绕诉讼请求向法庭提交了相关证据，本院依法组织了当事人进行了证据交换和质证，对当事人无争议的证据，本院予以确认并在卷佐证。原告南山公司所举收款记账凭证及收款收据，因证据不充分，没有形成完整的证据链条，不能证明其主张，故本院不予认定。依据当事人的陈述和有效的证据，本院确认以下案件事实：2017年8月25日，民利公司持已发生法律效力的温县人民法院（2017）豫0825民初149号民事判决书及焦作市中级人民法院（2017）豫08民终2258号民事裁定书向本院申请强制执行，申请强制执行嘉润公司应付民利公司的货款3617857.6元及利息。2017年8月31日，南山公司与嘉润公司签订了委托加工合同，约定由南山公司向嘉润公司提供氧化铝、炭块、氟化铝、煤炭四个品种原材料，嘉润公司利用自身设备和技术为南山公司加工生产合格的铝质产品，加工期限为3年，自2017年8月31日至2020年8月30日。之后，嘉润公司与南山公司签订了三份铝锭买卖合同，由嘉润公司购买南山公司的铝锭，合同期限为2017年11月1日至2018年12月25日。案件在执行过程中，根据民利公司的申请及其提供的嘉润公司的财产线索，本院依法在玛纳斯县税务局及中国银行玛纳斯县支行等相关银行调取了相关证据。本院根据上述证据查明，玛纳斯县税务局提供的嘉润公司和南山公司所开具的增值税专用发票及增值税普通发票明细证实，自2017年9月至2018年7月，嘉润公司为南山公司加工铝质产品价值15亿余元；而同期，嘉润公司仅向南山公司购买货物价值7.1亿余元；两者相抵，南山公司尚欠嘉润公司加工费7亿余元。本院从中国银行玛纳斯县支行等相关银行调取的嘉润公司与南山公司的银行来往的明细可以证实，自南山公司于2017年8月份注册成立以来，从未向嘉润公司银行账户支付过加工费。2018年3月22日，新疆天山农村商业银行大十字支行向嘉润公司发放贷款1.8亿元，贷款分两笔（每笔9000万元）转入嘉润公司账户。当天，嘉润公司随即将贷款分两笔（每笔9000万元）全部转入南山公司账户。南山公司随即将其中的9000万元贷款转入诚通公司银行账户，一笔4000万元，一笔5000万元，用途均为“转款”。嘉润公司因涉诉涉执案件较多，其银行账户已被多个人民法院冻结，南山公司如果向嘉润公司银行账户支付货款，就会被有关人民法院扣划。2018年6月5日，本院作出（2017）豫0825执2424号之一执行裁定，裁定扣留嘉润公司在南山公司的到期债权4500000元。2018年6月11日，本院向南山公司送达了该执行裁定和协助执行通知书，扣留嘉润公司在南山公司的到期债权4500000元。2018年8月29日，本院依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百四十三条、《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》第三十六条的规定，作出（2017）豫0825执2424号之十三执行裁定，裁定提取嘉润公司在南山公司的收入4500000元。2018年8月31日，本院依法向南山公司邮寄送达了执行裁定等文书。2018年9月5日，本院作出（2017）豫0825执2424号之十四执行裁定，裁定扣划南山公司在中国银行玛纳斯县支行10×××75账户上的存款4500000元。同日，本院向中国银行玛纳斯县支行发出协助扣划存款通知书，将上述4500000元扣划至温县人民法院账户。南山公司对本院作出的（2017）豫0825执2424号之十三执行裁定提出异议。2018年11月2日，本院作出（2018）豫0825执异28号执行裁定，裁定驳回南山公司的异议申请。南山公司随向本院提起案外人执行异议之诉。本院认为，南山公司供给嘉润公司货物，嘉润公司为南山公司加工铝质产品，双方之间存在买卖合同、委托加工合同关系。根据本院查明的事实，南山公司自2017年8月注册成立以来，从未向嘉润公司银行账户支付过加工费，从南山公司应付嘉润公司的加工费中扣除嘉润公司应支付南山公司的货款，南山公司尚欠嘉润公司加工费7亿余元。南山公司在民事诉状中自认截止2018年6月末，尚欠嘉润公司加工费7.2亿余元，也与本院认定的事实一致。嘉润公司于2018年3月22日在银行贷款1.8亿元进账后，随即将该贷款全部转入南山公司银行账户。同时，嘉润公司因涉诉涉执案件较多，其银行账户已被多个法院冻结，南山公司一旦向嘉润公司银行账户支付加工费，就会被有关法院扣划，南山公司、嘉润公司明知这种法律后果，南山公司不支付嘉润公司加工费明显具有帮助嘉润公司逃避执行的嫌疑。综上，本院依法认定南山公司实质上是变相保管嘉润公司的收入。南山公司诉称出借给嘉润公司款项，因其没有明确说明借款的具体数额，也没有提供证据予以证实，本院不予认定。南山公司诉称其提供给嘉润公司的借款，加上通过诚通公司代嘉润公司支付的经营款项合计9亿余元，因其所举证据不足以证明其主张，故本院也不予认定。嘉润公司拒绝履行已发生法律效力的判决，2018年6月5日，本院依法裁定扣留、嘉润公司在南山公司的到期债权4500000元，2018年6月11日向南山公司送达了执行裁定和协助执行通知书，但南山公司并没有履行协助执行义务。2018年8月29日，本院依法裁定提取嘉润公司在南山公司的收入4500000元后，已按照法律规定向南山公司送达了执行裁定，本院采取的执行措施符合法律规定，程序并无不当。按照法律规定，南山公司应当就其对执行标的享有足以排除强制执行的民事权益承担举证责任，否则将承担不利的法律后果。因南山公司所举证据不能证明其主张，故南山公司就执行标的不享有足以排除强制执行的民事权益，其诉讼请求不能成立，本院不予支持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十七条、《最高人民法院关于适用的解释》第三百一十一条、第三百一十二条的规定，判决如下：驳回原告新疆南山丝路商务服务有限公司的诉讼请求。案件受理费42800元，由原告新疆南山丝路商务服务有限公司负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按照对方当事人的人数提交副本，上诉于河南省焦作市中级人民法院。审 判 长  王卫东人民陪审员  郭林艳人民陪审员  黄建交二〇一九年四月二十六日书 记 员  赵艺鲜河南省温县人民法院民事判决书（附页）（2018）豫0825民初5979号本院（2018）豫0825民初5979号民事判决书所引用的有关法律条文的具体内容表述如下：1、《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十七条执行过程中，案外人对执行标的提出书面异议的，人民法院应当自收到书面异议之日起十五日内审查，理由成立的，裁定中止对该标的的执行；理由不成立的，裁定驳回。案外人、当事人对裁定不服，认为原判决、裁定错误的，依照审判监督程序办理；与原判决、裁定无关的，可以自裁定送达之日起十五日内向人民法院提起诉讼。2、《中华人民共和民事诉讼法法》第三百一十一条案外人或者申请执行人提起执行异议之诉的，案外人应当就其对执行标的享有足以排除强制执行的民事权益承担举证证明责任。3、《中华人民共和国民事诉讼法》第三百一十二条对案外人提起的执行异议之诉，人民法院经审理，按照下列情形分别处理：（一）案外人就执行标的享有足以排除强制执行的民事权益的，判决不得执行该执行标的；（二）案外人就执行标的不享有足以排除强制执行的民事权益的，判决驳回诉讼请求。案外人同时提出确认其权利的诉讼请求的，人民法院可以在判决中一并作出裁判。