河北省磁县人民法院刑 事 判 决 书（2019）冀0427刑初28号公诉机关磁县人民检察院。被告人王田顺，男，1972年9月25日出生，汉族，出生于河北省磁县，中共党员，初中文化，农民，磁县第十五届人大代表，2013年9月至2015年7月任南城乡中北城村党支部书记，住邯郸市复兴区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，2017年6月12日被磁县公安局刑事拘留，2017年7月15日被磁县公安局执行逮捕。现羁押于磁县看守所。辩护人高世友、索帅，河北方信律师事务所律师。被告人王文华，男，1992年11月4日出生，汉族，出生于河北省磁县，小学文化，农民，住邯郸市复兴区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，2015年12月14日被呼和浩特市公安局玉泉区分局抓获（2015年12月15日至2015年12月19日羁押于呼和浩特市第三看守所），后羁押于磁县看守所，2016年1月22日被磁县公安局取保候审，2017年9月7日被磁县公安局监视居住。经磁县人民检察院决定，2018年1月19日被取保候审。经本院决定，2019年1月29日被磁县公安局执行逮捕。现羁押于磁县看守所。辩护人牛长生，河北冀隆律师事务所律师。辩护人王冰，河北十力（广平）律师事务所律师。被告人苗玉娥，女，1952年9月9日出生，汉族，出生于河北省磁县，高中文化，农民，住邯郸市复兴区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，2015年11月19日被磁县公安局刑事拘留，2015年12月19日被磁县公安局执行逮捕，2016年5月4日被磁县公安局取保候审。2017年9月7日被磁县公安局监视居住。经磁县人民检察院决定，2018年1月19日被取保候审。经本院决定，2019年1月29日被磁县公安局执行逮捕。现羁押于邯郸市第三看守所。被告人王秀廷，女，1957年2月2日出生，汉族，出生于河北省磁县，初中文化，农民，住邯郸市复兴区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，2015年11月19日被磁县公安局刑事拘留，2015年12月19日被磁县公安局执行逮捕，2016年2月6日被磁县公安局取保候审，2017年9月7日被磁县公安局监视居住。经磁县人民检察院决定，2018年1月19日被取保候审。经本院决定，2019年1月29日被磁县公安局执行逮捕。现羁押于邯郸市第三看守所。辩护人吕江峰，河北浩博律师事务所律师。被告人冯志田，男，1963年3月17日出生，汉族，出生于河北省磁县，高中文化，农民，住邯郸市复兴区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，2016年4月30日被磁县公安局刑事拘留，2016年6月4日被磁县公安局执行逮捕，2016年11月30日被磁县公安局取保候审。经磁县人民检察院决定，2018年1月19日被取保候审。经本院决定，2019年1月29日被磁县公安局执行逮捕。现羁押于磁县看守所。被告人郭荣林，男，1961年10月7日出生，汉族，出生于河北省磁县，中共党员，初中文化，农民，住邯郸市复兴区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，2017年1月6日到磁县公安局经侦大队投案，当日被磁县公安局取保候审。经磁县人民检察院决定，2018年1月20日被取保候审。经本院决定，2019年1月29日被磁县公安局执行逮捕。现羁押于磁县看守所。辩护人陈飞鸿，河北滏潮律师事务所律师。磁县人民检察院以磁检公诉刑诉（2018）34号起诉书指控被告人王田顺、王文华、苗玉娥、王秀廷、冯志田、郭荣林犯非法吸收公众存款罪，于2019年1月29日向本院提起公诉。本院于即日立案，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。磁县人民检察院指派检察员李海明出庭支持公诉。被告人王田顺及其辩护人高世友、索帅，被告人王文华及其辩护人牛长生、王冰，被告人苗玉娥，被告人王秀廷及其辩护人吕江峰，被告人冯志田，被告人郭荣林及其辩护人陈飞鸿到庭参加诉讼，本案经本院审判委员会讨论决定，现已审理终结。磁县人民检察院指控，2010年10月至2014年8月，被告人王田顺在任邯郸市汇通种植农民专业合作社、磁县汇通养殖有限公司、河北王氏珠宝销售有限公司、邯郸市江某投资有限公司法人代表期间，以给付年利率24%或18%不等的高利息、高回报为诱饵，公开宣传、非法吸收资金。经审计：非法吸收资金10476笔，金额为143495610元，已兑付7648笔，金额为102053273元，未兑付2828笔，金额为41442337元。资金去向为：业务经理得利金额4137555.04元，无法确定业务经理得利金额2989740.20元，职工工资和生活费金额为604781.90元，管理费用金额为2915776.20元，财务费用金额为2985981.14元，对外借款金额为1453350.94元。无法核实资金去向金额为26355151.58元。经审计，该无法核实资金去向26355151.58元去向为：向李希福处存款金额为15600000元，兑付“王氏珠宝、江某投资、汇通种植、养殖”群众款项金额为2763480元，兑付“今朝汇元珠宝”群众款项金额为3688589元，投资猪场支出总额为2871097.10元，猪场经营收入总额为1174150元，猪场净投资金额为1696947.10元，投资羊场约70万元。给群众造成巨额经济损失。2012年2月至2014年8月，被告人王文华负责参与邯郸市汇通种植专业合作社、磁县汇通养殖有限公司和河北王氏珠宝销售有限公司日常管理，并负责收取马头分社吸收群众的存款资金共2902笔，金额为33876396元，已兑付2170笔，金额24398790元，未兑付732笔，金额为9477606元，从中获取生活费、工资51060元。所吸收的资金无法给群众兑付，给群众造成巨额经济损失。2011年1月至2014年8月，被告人苗玉娥在任邯郸市汇通种植专业合作社马头分社苗庄村代办员期间，以给付高利息为诱饵，在群众中相互宣传，苗玉娥向社会不特定人群非法吸收资金673笔，金额为9783750元，已兑付515笔，金额为7595150元，未兑付158笔，金额为2188600元，从中收取手续费、分红、奖金260332.2元，所吸收的资金无法给群众兑付，给群众造成巨额经济损失。2010年11月至2014年11月，被告人王秀廷在任邯郸市汇通种植专业合作社马头分社东佛店村代办员期间，以给付高利息为诱饵，在群众中相互宣传，向社会不特定人群非法吸收资金848笔，金额为7897090元，已兑付653笔，金额为5707900元，未兑付195笔，金额为2189190元，从中收取手续费、分红、奖金227223.6元，所吸收的资金无法给群众兑付，给群众造成巨额经济损失。2011年1月至2014年8月，被告人冯志田在任邯郸市汇通种植专业合作社后李兵庄村代办员期间，以给付高利息为诱饵，在群众中相互宣传，向社会不特定人群非法吸收资金259笔共计4551970元，已兑付61笔，金额为1419100元，未兑付198笔，金额为3132870元，从中获取手续费、利息等金额292191.6元，所吸收的资金无法给群众兑付，给群众造成巨额经济损失。2011年1月至2014年8月，被告人郭荣林在任邯郸市汇通种植专业合作社北城分社代办员期间，以给付高利息为诱饵，在群众中相互宣传，向社会不特定人群非法吸收资金共203笔，金额为3496924元，已兑付104笔，金额为1669660元，未兑付99笔，金额为1827264元，从中获取手续费金额为71842.7元，所吸收的资金无法给群众兑付，给群众造成巨额经济损失。公诉机关向法庭提交了相关证据，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，以非法吸收公众存款罪对被告人王田顺、王文华、苗玉娥、王秀廷、冯志田、郭荣林进行处罚。被告人王田顺、王文华、苗玉娥、王秀廷、冯志田、郭荣林对起诉书指控事实不持异议，供认不讳。辩护人高世友辩护意见是，被告人王田顺最初吸收的资金的目的有一部分是为养殖使用，有存款人当天取款又存的情况，王田顺的直系亲属和业务经理存款697.26万元应在总吸收金额中扣除，王田顺对吸收的存款账目保存完好，已提供公安机关，其家人能积极退还集资人钱款，王田顺认罪态度好，有悔罪表现，请求对其从轻处罚。辩护人牛长生、王冰辩护意见是，被告人王文华是听从王田顺安排，是一名普通员工，不存在是负责人或负责人之一，没有直接参与吸收资金和四家合作社、公司成立后高利息的制定、吸收方式的确定及网点的设立与洽谈，没有分红及获取手续费。不应以网点的统计吸收金额作为犯罪金额。已向公安机关退赃2万元，自愿认罪态度好。辩护人吕江峰辩护意见是，被告人王秀廷经公安机关电话通知主动到案，如实供述犯罪事实，提供相关票据，应认定为自首，其作为汇通种植合作社的代办员在本案中起次要作用，应认定为从犯，所吸收的资金包含其本人和近亲属的几十万资金，起诉书指控其收取的手续费包括给群众的现金回扣和金龙鱼福利油，当庭表示认罪，建议对其从轻处罚。辩护人陈飞鸿辩护意见是，被告人郭荣林是从犯，有自首情节，积极退赔集资人的损失，取得大多数人的谅解，悔罪态度明显，对其建议判处缓刑或较轻的刑罚。经审理查明，2010年10月至2014年8月，被告人王田顺分别成立邯郸市汇通种植农民专业合作社、磁县汇通养殖有限公司、河北王氏珠宝销售有限公司、邯郸市江某投资有限公司担任法定代表人暨实际控制人期间，设立多个分站及站点，以给付年利率24%或18%不等的高利息、高回报为诱饵，公开宣传，非法吸收不特定人资金。经审计：吸收资金10476笔，金额143495610元，已兑付7648笔，金额102053273元，未兑付2828笔，金额41442337元。资金去向为：业务经理得利金额4137555.04元，无法确定业务经理得利金额2989740.20元，职工工资和生活费金额为604781.90元，管理费用金额2915776.20元，财务费用金额2985981.14元，对外借款金额为1453350.94元。无法核实资金去向金额为26355151.58元。又经审计，该资金26355151.58元去向中，涉及审计总金额为23749016.10元。即向李希福处存款（2011年10月至2014年2月）金额为15600000元，兑付河北王氏珠宝销售有限公司、邯郸市江某投资有限公司、邯郸市汇通种植农民专业合作社、磁县汇通养殖有限公司款项金额为2763480元，兑付“今朝汇元珠宝”款项金额为3688589元，投资猪场（2012年至2014年）支出总额为2871097.10元，投资建羊场约70万元。现无法兑现，给集资参与人造成巨额经济损失。2012年2月至2014年8月，被告人王文华在邯郸市汇通种植农民专业合作社，协助被告人王田顺到相关代办站点送存单并收取集资存款等工作，非法吸收公众存款。经审计：王文华配合马头分社负责人吸收资金共2902笔，金额为33876396元，已兑付2170笔，金额24398790元，未兑付732笔，金额为9477606元。王文华从中获取生活费、工资51060元。2011年1月至2014年8月，被告人苗玉娥在任邯郸市汇通种植农民专业合作社马头分社苗庄村代办员期间，以给付高利息为诱饵，相互宣传，向社会不特定人非法吸收资金。经审计：吸收资金共673笔，金额为9783750元，已兑付515笔，金额为7595150元，未兑付158笔，金额为2188600元。苗玉娥从中收取手续费、分红、奖金260332.20元。2010年11月至2014年11月，被告人王秀廷在任邯郸市汇通种植农民专业合作社马头分社东佛店村代办员期间，以给付高利息为诱饵，相互宣传，向社会不特定人非法吸收资金。经审计：吸收资金共848笔，金额为7897090元，已兑付653笔，金额为5707900元，未兑付195笔，金额为2189190元。王秀廷从中收取手续费、分红、奖金227223.60元。2011年1月至2014年8月，被告人冯志田在任邯郸市汇通种植农民专业合作社后李兵庄村代办员期间，以给付高利息为诱饵，相互宣传，向社会不特定人非法吸收资金。经审计：吸收资金共259笔，金额为4551970元，已兑付61笔，金额为1419100元，未兑付198笔，金额为3132870元。冯志田从中获取手续费、利息等292191.60元。2011年1月至2014年8月，被告人郭荣林在任邯郸市汇通种植农民专业合作社北城分社代办员期间，以给付高利息为诱饵，相互宣传，向社会不特定人非法吸收资金。经审计：吸收资金共203笔，金额为3496924元，已兑付104笔，金额为1669660元，未兑付99笔，金额为1827264元。郭荣林从中获取手续费等71842.70元。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证的下列证据予以证实：1、集资参与人郭某1（报案人）陈述，我在邯郸市汇通种植农民专业合作社、磁县汇通养殖有限公司中北城分站点，以我的名字现金的方式分三笔存15万元，以我女儿郭俊叶的名字存3万元，以我儿媳妇赵树勤的名字分二笔存2万元。存的钱到期后都取不出来了。该分站点在王田顺叔叔家门口挂着“邯郸市汇通种植专业合作社”的牌子，当时在村里发过宣传单。在这存钱利息比银行高，所存款都是定期，有存一年的，有存三年的。汇通公司定期一年利息18%，存10000元定期1年利息是1800元，汇通合作社定期一年利息24%。光我村大概就有六七百户在该分站点存着钱。及其向公安机关提交的相关加盖邯郸市汇通种植农民专业合作社、磁县汇通养殖有限公司公章的存单凭证复印件在卷。2.证人证言（1）刘某1证实，我是2012年12月份在邯郸市汇通种植农民专业合作社上班，任总会计负责记账。该合作社法人代表是王田顺。王田顺共成立了河北王氏珠宝销售有限公司（今朝汇元）、磁县汇通养殖有限公司、邯郸市汇通种植农民专业合作社、邯郸市江某投资有限公司。平时公司主要是王田顺弟弟王文华管理，王田顺妹妹王某4是公司现金会计。记账会计有孔某2、孔某1、李某1。河北王氏珠宝销售有限公司和今朝汇元是一回事，所销售黄金的品牌是今朝汇元。2013年12月份成立，地址在磁县磁州镇平安路以南商北路以北朝阳北大街以东荷城佳苑（朝阳路**）。磁县汇通养殖有限公司我不知道什么时间成立的，在磁县南城乡中北城村东有一个养猪场。邯郸市汇通种植农民专业合作社、江某投资有限公司不清楚是什么时间成立的，，地址在磁县中盛****公司、合作社印有宣传单，北城分社开张时发过宣传单。汇通养殖、种植、江某三家合作社（公司）大概吸收资金是3709.5928万元（账上记载），王氏珠宝公司吸收大概是585万元，包括利息及购买黄金。汇通养殖、种植、江某三家合作社（公司）大概利率是：存一年利率12%、18%、24%不等；存三年利率每年是33.33%，到期本金翻一番，比如当时存10000元三年到期可取20000元。具体利息多少都由王田顺或王文华定的。马头是总社，因为我听说刚开始是在马头开业的，后又设立磁县、马头、都党、北城四个分社。磁县分社负责人是王田顺，记账会计孔某2、孔某1、李某1和我。都党分社负责人是张某1，记账会计王某2、韩某1。马头分社负责人是郭某2、庞某，记账会计刚开始是郭某2，后来就把账拿到磁县，由磁县分社会计记账。北城负责人是王某3、郭荣林，记账会计孔红芳。所吸收资金的票据一共为三联，一联是存根联，二联是客户（储户）联，三联是代办员存根联，都有王文华保管，各分社需要用票据时，到公司王文华处领取，并打领取票据收到条。然后各分社都有代办员负责吸收客户资金，吸收资金后到分社开具票据，吸收的资金由王文华到分社拿或分社负责人往磁县公司交纳。代办员都有提成，提的是利息和手续费，磁县分社和都党分社是按每1万元每天提5元。马头分社是每1万元每天提1元，后来加多少情况不清楚。北城分社的情况现在我记不清了。这是我到公司以后的情况，以前的我不清楚。代办员领回手续费和利息怎么给存款群众兑付我不清楚。所吸收资金的去向王田顺拿走以后，我不知道干什么了，我只管记账。王某4管现金，钱从王某4手里拿的。王田顺拿走钱以后，他给我账本上记上就行。（2）孔某1证实，2014年4月份我到今朝汇元珠宝店上班，2014年6月份左右，王田顺把我调到磁县中盛的汇通合作社，2015年1月份左右就不去上班了。今朝汇元珠宝店、邯郸市汇通种植专业合作社的法人代表是王田顺，平时合作社人员有王某4负责管理现金，孔某2、李某1和我都是会计负责记账；孔某2和李某1有时也负责收钱，刘某1是总会计；王文华和马学良负责日常管理。我不知道汇通合作社（公司）主要经营什么业务，有人来合作社存钱，我负责记账。有马头，都党，北城三个分社，别的我不知道了。有人过来存钱的时候，合作社的孔某2和李某1就负责开票，谁开票谁收钱，然后王某4来的时候就把钱取走了。所吸收资金的票据一共三联，一联是留在我们手里，二联是客户（储户）联，三联是代办员存根联。平时王田顺和王某4不在合作社，汇通合作社平常是王文华和马学良负责管理。马学良主要在磁县中盛的汇通合作社负责日常管理，王文华除了负责中盛的汇通合作社日常管理外，每十天、半月就去各个分社了解情况。平常都是王某4负责收钱后交给王田顺。我不知道收钱干什么用了，王田顺拿钱时就写一张取款单给王某4，王某4再将取款单给我们记账，我们就下账。（3）孙某证实，我与王田顺是朋友关系，2015年6月左右，王田顺把好几箱子账本交给我保管后，我就联系不上他了。后来听说王田顺经营的汇通合作社出事了，我就把我保管的账本交给公安机关。（4）证人王某1（2017年9月9日）证实，我是王田顺父亲，我将我所保管的票据提供给公安局。有王田顺给成安李希福存钱的1560万元票据，王田顺自己兑付王氏珠宝、江某、汇通种植养殖公司（合作社），今朝汇元珠宝的票据。（2018年7月28日）证实，向公安机关提供王田顺在本村东所建猪场的记录账本，该养猪场2012年至2014年大概投入300万左右，在南城孟洼村建羊场投资大概有70万元至80万元。3.书证（1）苗玉娥吸收资金汇总表、吸收集资参与人苗某1、苗某2、苗某3、苗某4、苗某5、苗某6等资金票据凭证复印件及所记载资金账目。（2）磁县公安局对苗玉娥吸收集资参与人苗某7、许某、苗某8、苗某9、苗某10、张某2、袁某、杨某1、苗习军、魏某、朱某1、苗某11、苗某12、张某3、暴某、朱红英、苗某13、苗某14、陈某1、张某4、苗某5、田某、苗某15、苗某16、苗某17、苗某18、苗某19、苗某2、苗某20、陈某2、苗某21、赵某1、苗某22、王某5、苗某23、张某5、苗园园、赵某2、苗湿云、苗某24、王某6、韩某2、苗某25、陈某3、韩某3、苗某26、张某6、苗某27、姚某案件情况调查表及相关票据凭证复印件。（3）王秀廷吸收资金汇总表、吸收集资参与人王某7、李某2、王某8等资金票据凭证复印件及所记载资金账目。（4）磁县公安局对王秀廷吸收存款集资参与人杜某1、岳增霞、霍某1、王某9、王某10、陈某4、王某11、王某12、王某13、杨某2、王某14、王从良、王夕如、王某15、霍某2的、王三艮、路某、王某16、王店会、王某17、岳彩霞、杜某2、王某18、王某19、王某20、王某21、岳月燕、岳付山、王二成、王某22、王某23、霍某3、岳计廷、岳邦义、王某24、王全和、王某26、岳荣飞、杨某3、侯某、王某27、王某28、岳邦江、岳杨杨的案件情况调查表及相关票据凭证复印件。（5）磁县公安局对王秀廷吸收存款集资参与人王某2王某30、王某31、陈某5、王某32、王从的、王某33、王某34、李某3的调查笔录和案件情况调查表及相关凭证复印件；对集资参与人王某35、王某8、李某2、王某36锋、岳志卫、梁某1、岳有时、陈某6、王某37、王某38、王香和、王某40、王某41、王某42、朱某2、王某43、梁某2、王某44、岳朝仁、王军风、王某45、王某46、岳邦杰、岳长顺、王某47、王贵艮、岳靠山的案件情况调查表及相关票据凭证复印件。（6）冯志田吸收资金汇总表、吸收集资参与人李某4、冯某1、李某5等资金票据凭证复印件。（7）磁县公安局对冯志田吸收存款集资参与人冯某2、吴某1、李某4、王某48、王某49的调查笔录和案件情况调查表及相关凭证复印件；对集资参与人程某、张某7、马某、李某6、李某7、杨某4、冯志学、张某8、张某9、冯某3、张某1王某50、冯某4、李某8、李某9、冯某5、李某10、李某11、冯某6、吴某2、石某1、冯某7、张某2、李某12、张某11、石某2、刘某2、裴某、冯某8、冯志迁、石竹叶、李某1冯某9的案件情况调查表及相关票据凭证复印件。（8）郭荣林吸收资金汇总表、吸收集资参与人郭某3、张某12、郭某4、张某13等资金票据凭证复印件。（9）磁县公安局对郭荣林吸收存款集资人孔某4、成某、闫照鹏等案件情况调查表及相关凭证复印件。（10）王某1（保管）向公安机关提交的相关票据凭证复印件：A/李希福向王田顺借款（集资）票据。B/王田顺兑付“今朝汇元珠宝”汇总表及票据凭证。C/王田顺兑付河北王氏珠宝首饰销售有限公司、邯郸市汇通种植专业合作社、邯郸市江某投资有限公司、磁县汇通养殖有限公司汇总表及票据凭证。（11）磁县公安局接收证据清单，王某1提交的2012年至2014年建猪场支出记录复印件。（12）苗玉娥向公安机关提供的邯郸市汇通种植农民专业合作社票据复印件。（13）冯志田向公安机关提供的邯郸市汇通种植农民专业合作社票据及收条复印件。（14）王秀廷向公安机关提供的邯郸市汇通种植农民专业合作社票据复印件。（15）涉案宣传资料。（16）磁县公安局报案登记公告及照片。（17）磁县公安局经侦大队情况说明及磁县公安局缴款票据分别载明：2018年8月7日王文华退缴违法所得20000元；2016年8月9日苗玉娥退缴违法所得50000元、2018年8月7日苗玉娥退缴违法所得35000元；2016年8月9日王秀廷退缴违法所得40000元、2018年8月7日王秀廷退缴违法所得30000元；2016年12月13日冯志田退缴违法所得30000元、2018年8月7日冯志田退缴违法所得20000元；2017年4月7日郭荣林退缴违法所得20000元。（18）相关集资参与人对苗玉娥、王秀廷、郭荣林、冯志田的谅解书。（19）工商机关对内资企业注册登记基本情况表载明：A/邯郸市汇通种植农民专业合作社2010年10月12日成立，法定代表人王田顺，出资人（股东）王田顺、王某1、王某51、孔某5、杨某5，经营范围粮食、蔬菜种植等。B/磁县汇通养殖有限公司2012年3月22日成立，法定代表人王田顺，出资人王田顺，经营范围生猪养殖。C/河北王氏珠宝首饰销售有限公司2013年12月4日成立，法定代表人王田顺，出资人王田顺，经营范围首饰批发零售。D/邯郸市江某投资有限公司2012年9月7日成立，法定代表人是王田顺，出资人（股东）王田顺、郭某5，经营范围对房地产业、建筑业、交通运输业、农业、制造业、采矿业的投资。（20）中国银行业监督管理委员会邯郸监督分局答复意见书载明，未向相关涉案合作社和公司等颁发过金融许可证。（21）邯郸冀南新区南城乡人民政府证明，王田顺，2009年2月加入中国共产党，2009年至2015年任磁县第十五届人大代表；2013年9月至2015年任南城乡中北城村党支部书记。（22）磁县人大常委会对县十五届人大代表王田顺采取刑事拘留强制措施的决定。2015年8月20日。（23）抓获经过载明，2017年6月11日17时许，王田顺被邯郸市公安局复兴区公安分局郝村派出所民警抓获。（24）抓获证明、羁押证明载明，2015年12月14日，王文华被呼和浩特市公安局玉泉区分局民警抓获。2015年12月15日至2015年12月19日羁押于呼和浩特市第三看守所。（25）到案证明，2015年11月18日，苗玉娥、王秀廷被磁县公安局经侦大队传唤到案。2016年4月30日，冯志田被林坦派出所民警抓获。2017年1月6日，郭荣林到磁县公安局经侦大队投案。（26）户籍证明、社会调查载明，王田顺、王文华、王秀廷、苗玉娥、冯志田、郭荣林的身份信息和社会表现。4.专项审计报告A/邯郸市华泰会计师事务所邯华泰专审字（2016）第185号审计报告及汇总表载明：根据汇通种植都党分社2012年至2014年账簿，汇通种植磁县分社2011年至2014年账簿，汇通种植马头分社2010年至2014年账簿，汇通养殖北城分社2012年至2014年账簿，江某投资2013年至2014年账簿，王氏珠宝2014年账簿，与汇通养殖、种植总财务账，江某投资总财务账及相关凭证。涉案非法吸收资金10476笔，金额为143495610元，已兑付7648笔，金额为102053273元，未兑付2828笔，金额为41442337元。资金去向为：业务经理得利金额为4137555.04元，无法确定业务经理得利金额为2989740.20元，职工工资和生活费金额为604781.90元，管理费用金额为2915776.20元，财务费用金额为2985981.14元，对外借款金额为1453350.94元。无法核实资金去向金额为26355151.58元。出具时间2016年5月15日。B/邯郸市华文会计师事务所邯华文专审字（2018）第130号审计报告及明细表载明：对邯华泰专审字（2016）第185号审计报告无法核实的资金去向26355151.58元资金去向情况进行专项审计，涉及4项审计内容，总金额为23749016.10元。向李希福处存款（2011年10月至2014年2月）金额为15600000元，兑付“王氏珠宝、江某投资、汇通种植、养殖”款项金额为2763480元，兑付“今朝汇元珠宝”款项金额为3688589元，投资猪场（2012年至2014年）支出总额为2871097.10元{猪场经营收入总额为1174150元，猪场净投资金额为1696947.10元}；投资建羊场约70万元，无书证。出具时间2018年8月1日。C/邯郸市华文会计师事务所邯华文专审字（2018）第129号审计报告及明细表、取得收入汇总表载明：王文华配合马头分社负责人吸收存款金额共2902笔，金额为33876396元，已兑付2170笔，金额为24398790元，未兑付732笔，金额为9487606元（未减去无对应存入款项的已兑付10000元）。从中获取生活费、工资51060元。D/邯郸市华泰会计师事务所邯华泰专审字（2016）第076号审计报告及明细表、取得收入明细表载明：苗玉娥为邯郸市汇通种植专业合作社马头分社代办员期间吸收资金673笔，金额为9783750元，已兑付515笔，金额为7595150元，未兑付158笔，金额为2188600元，从中收取手续费、分红、奖金260332.20元。王秀廷为邯郸市汇通种植专业合作社马头分社代办员期间吸收资金848笔，金额为7897090元，已兑付653笔，金额为5707900元，未兑付195笔，金额为2189190元，从中收取手续费、分红、奖金227223.6元。E/邯郸市华文会计师事务所邯华泰专审字（2018）第132号审计报告及明细表、得利情况汇总表载明：冯志田为邯郸市汇通种植专业合作社磁县分社业务经理期间吸收资金259笔共计4551970元，已兑付61笔1419100元，未兑付198笔3132870元，从中获取手续费、利息等金额292191.60元。F/邯郸市华文会计师事务所邯华文专审字（2018）第131号审计报告及明细表、得利情况汇总表载明：郭荣林为邯郸市汇通养殖有限公司北城分社业务经理期间吸收资金共203笔，金额为3496924元，已兑付104笔，金额为1669660元，未兑付99笔，金额为1973764元（未减去无对应存入款项的已兑付金额146500元），从中获取手续费金额为71842.70元。5.被告人供述：（1）被告人王田顺（2017年6月12日）供述，我于2010年10月份成立了“邯郸市汇通种植农民专业合作社”，地址在邯郸市；，地址在邯郸市份成立了“磁县汇通养殖有限公司”，地址在原磁县南，地址在原磁县南城乡中北城村东月份成立了“河北王氏珠宝销售有限公司”，在磁县荷城佳苑小区西侧；2012年9月份成立了“邯郸市江某投资有限公司”，也是磁县荷城佳苑小区西侧；大概在2013年11月份四家公司都搬到总公司“磁县中盛国贸”7楼706、707房间办公了。这四家公司及合作社法人代表都是我，我总负责全面工作，平时公司主要是我弟弟（叔伯）王文华负责管理业务和设立各村代办站，我妹妹王某4是公司现金会计，负责管理现金。刘某1是总会计，负责财务及记账；孔某2、孔某1、李某1是公司会计，负责各分社记账。后成立了四个分社（分公司），分别是：磁县、马头、都党、北城。磁县分社负责人是我，刘某1、孔某2、孔某1、李某1负责记账；都党分社原来负责人是张某1，记账是王某2、韩某1，后来由王某2负责，韩某1记账；马头分社负责人是郭某2和庞某，郭某2也负责记账；北城分社负责人是王某3和郭荣林，孔红芳负责记账。我成立的这四家公司、合作社共吸收了大概有一亿四千万左右，已兑付一亿左右，还有四千万左右没有兑付，具体吸收多少笔，已兑付多少笔，还有多少笔没有兑付我记不清了，都有账，以账为准，账我已让朋友孙某给公安机关提供了，都是向不特定的群众吸收的存款。公司吸收存款进行宣传了，有分社或代办站开业时散发宣传单和宣传册，有时也到村里散发宣传单和宣传册，主要宣传合作社（公司）简介、实力、存款利息等内容。汇通养殖、种植、江某三合作社（公司）吸收群众资金利率是，存一年利率12%、18%、24%不等，也就是存10000元一年利息是1200元、360元、450元、540元、600元不等；存三年利率每年是33.33%，到期本金翻一番，比如当时存10000元三年到期可取20000元。大概设立有60多家代办站，吸收存款都有手续费和奖金。代办站代办员每吸收10000元每月给25元手续费，另外根据代办站吸收存款情况超过多少万元还给奖金；分社负责人也根据所吸收存款给手续费和奖金都不等。我成立的四家合作社、公司有实体，我在我村东建一养猪场投资500万元左右，在南城乡孟洼村建一羊场投资70万元左右，我以王氏珠宝销售公司投资“今朝汇元”投资550万元，因“今朝汇元”总部在辽宁省锦州市涉嫌非法集资案，投资的550万元没有回来。我还往成安县长巷乡李小屯村李希福处存款（也是集资）1600万元左右，我有存款票据。（2018年7月27日）供述，大概在2012年2、3月份王文华到合作社（公司）上班。有时我外出不在公司（合作社），由王文华负责管理业务和马头分社设立的各村代办点，配合马头分社到各村代办点送存单和收取所吸收的钱。（2）被告人王文华（2015年12月20日）供述，我大概是在2012年2、3月份至2014年11月份在邯郸市汇通种植专业合作社上班。该合作社法人代表是我叔伯哥哥王田顺。王田顺成立了河北王氏珠宝销售有限公司（今朝汇元）、磁县汇通养殖有限公司、邯郸市汇通种植农民专业合作社、邯郸市江某投资有限公司共四家公司（合作社）。河北王氏珠宝销售有限公司和今朝汇元是一回事，黄金品牌是今朝汇元，2013年12月份成立的，地址在磁县磁州，地址在磁县磁州镇平安路以南商北路以北朝阳北大街以东荷城佳苑（朝阳路**）限公司我不知道什么时间成立的，在磁县南城乡中北城村东有一个养猪场；邯郸市汇通种植农民专业合作社大概是2011初成立的，地址在马头；邯郸，地址在马头限公司我也不清楚是什么时间成立的，地址在磁县中盛7，地址在磁县中盛****人是王田顺，总会计是刘某1，王田顺妹妹王某4是公司现金会计。记账会计有孔某2、孔某1、李某1。成立的四家公司（合作社）主要是吸收资金。我在合作社主要负责到磁县林坦片各村代办站送存单和往回拿所吸收储户的钱，磁县分社的代办站我也去送过存单和拿钱，但很少。还有就是王田顺不在公司，公司有什么事了，别人给我或给王田顺妹妹说了，我们再给王田顺请示，王田顺具体再给我们安排怎么办。汇通养殖利率是每年10000元利息是1200元，汇通种植开始是存10000元每年利息360元，后来有每年存10000元利息有450元，有540元，有600元不等。江某公司和王氏珠宝利息我具体不清楚。公司印有宣传单，北城分社开张时发过宣传单，内容是合作社（公司）简介、实力、存款利息，王田顺安排我和公司会计和工作人员到散过传单，林坦片各代办站的代办员在公司开会时有的自己把宣传单领走，有一部分是我送给代办员的。公司（合作社）下设有四个分社，有磁县、马头、都党、北城，马头是总社。磁县负责人是王田顺，记账会计是孔某2、孔某1、李某1。都党分社负责人是张某1，记账会计王某2、韩某1。马头负责人是郭某2、庞某，记账会计刚开始是郭某2记账，后来就把帐拿到磁县，由磁县分社会计记账。北城负责人是王某3、郭荣林，记账会计姓孔。所吸收资金的票据一共为三联，一联是存根联，二联是客户（储户）联，三联是代办员存根联。各分社需要用票据时，到公司会计处领取（公司会计分管分社，分社属哪个会计管就到哪个会计处领取），并打领取票据收到条。然后各分社都有代办员负责吸收客户资金，吸收资金后到分社开具票据，吸收的资金由我或公司别的工作人员到分社拿或分社负责人往磁县公司交纳。林坦片的代办站有储户存钱了给马头分社打电话，告诉储户名称、金额、期限后，马头分社给我或往磁县公司打电话，通知送票拿钱，林坦片大部分都是我到马头分社拿了票后送给代办员再拿钱，我拿钱后到公司交给分管马头分社的会计，会计记账。我没有提成或别的好处，就是每月给我开工资。刚开始前三个月给我开800元，后来每月给我开1500元，再后来每月给我开2000元。（2018年6月27日）供述，王田顺让我负责配合马头分社负责人郭某2、庞某，到该分社的代办点送存单和往回拿所吸收的钱，有时王田顺不在公司，公司有什么事，别人给我和王某4说了，我们给王田顺请示，王田顺再具体给我们安排怎么办。中间除了在2013年5月至9月期间，王田顺让我在邯郸销售“红状元”饮料。（3）被告人苗玉娥（2015年12月19日）供述，邯郸市汇通种植农民专业合作社法人代表是磁县中北城村的王田顺。我为该合作社一共吸收了82户，158笔，共计218.86万元。我每次吸收资金后，给马头分社打电话或者给磁县合作社王田顺的弟弟王文华打电话，刚开始时王文华报储户的名字、金额、期限后，王文华直接拿着存单到我家把存单给我，我核对无误后，把钱给了王文华。我原来是磁县林坦信用社苗庄村站干，是王田顺到我家找的我，并给了我一个汇通合作社牌子和一本汇通合作社的宣传册，因我曾在村干了20多年的信用社站干，他们找我存钱时，我给他们介绍汇通合作社利息比信用社利息高。我是马头分社代办员，分社地址在马头107国道路西邮局北一个胡同里，大概是2010年年底开业的，马头分社负责人我光知道王文华负责，别的就不清楚了。王田顺在马头分社和磁县中盛七楼都开过会说在山东投资经营红状元饮料厂，还在成安县投资什么，三年每一万翻一番。我从2011年1月份至2014年8月份吸收资金，给过我手续费75000元，我都以我丈夫赵清生的名字都存上了。（4）被告人王秀廷（2015年12月19日）供述，邯郸市汇通种植农民专业合作社法人是磁县中北城村的王田顺。我原来是磁县古佛信用社苗庄村站干，是王田顺到我家找的我，并给了我一个汇通合作社牌子，我挂到我家街门口了。我当马头分社代办员后，我光知道磁县有分社，马头有分社，别的就不清楚了。我一共吸收了93户，195笔，共计221.619万元。我每次吸收资金后，给马头分社打电话或者给磁县合作社王田顺的弟弟王文华打电话，刚开始时王文华报储户的名字、金额、期限后，王文华直接拿着存单到我家把存单给我，我核对无误后，把钱给了王文华。后来，王文华直接给我送来了空白存单，由王文华给在电脑上设计好利率，我光填上姓名、日期、金额，然后王文华到我家把存单和钱核对后把所吸收的资金及存根联拿走。汇通种植专业合作社利息一万元一年600元，存二年利息一万元是每年690元，存五年利息是一万元每年1200元。在马头分社和磁县中盛7楼王田顺都开过会，主要讲合作社怎样发展的好，前景也不错。王田顺说在包着地，还弄着养猪场。我从2011年1月份至2014年8月份所吸收资金给过4、5万元手续费，具体我也记不清，也不知道怎样算的，都是到期才给的，公司账上应该有记载，以公司账上为准。（5）被告人冯志田（2016年5月26日）供述，邯郸市汇通种植农民专业合作社法人是磁县中北城村的王田顺。我家原来是林坦信用社代办点，本村的人都知道我那里能存款，有的存款人说利息低，我就让他们存到汇通合作社了，因为汇通合作社利息高点。我为合作社每次吸收资金后，给磁县合作社王田顺的弟弟王文华或合作社的工作人员打电话，我给他们说存款人姓名、金额、期限等，王文华或别的工作人员直接拿着打印好的存单到我家把存单给我，我核对无误后，把钱给了王文华。王田顺在磁县中盛七楼的汇通合作社开过会，主要讲合作社存款情况，合作社怎样发展的好，前景也不错。合作社吸收了资金都用到什么地方我不清楚。汇通种植专业合作社利息一万元一年540元，我吸收资金大部分都是一年的。我从2013年11月份开始吸收资金的，原来说每吸收一万元，到期后给660元手续费，因我吸收的钱大部分都是一年到期，一年的还没有到期汇通合作社就停了，除一年到期的合作社一共给我10万元左右手续费。（6）被告人郭荣林供述，我帮邯郸市汇通种植农民专业合作社、磁县汇通养殖有限公司、河北王氏珠宝首饰销售有限公司吸收资金大概200笔左右，300多万元。大概是2011年11月份王田顺一直找我让我成立前北城村代办站为其吸收资金，我考虑后于2012年3月8日才在我家开始吸收资金，2013年7月5日王田顺在中北城村成立了北城分社，7月8日王田顺就让我到北城分社上班，一月给我1000元工资，有人也到分社找我存钱。我刚开始每次吸收资金后，给王田顺打电话或者给王田顺妻子孔某6打电话，报储户的名字、金额、期限后，王田顺或孔某6直接拿着储户存单给我，我核对无误后，把钱给了王田顺或孔某6。开始从磁县出存单我不知道是谁打印的，北城分社是孔红芳（北城村）打的。当时王文华给我一张1.1米见方的蓝底白字广告纸粘在我家门口，上打印着“邯郸市汇通合作社前北城代办点”和我名字及我的手机号，当时我买了鞭炮点了点，在我村饭店安排了两桌。王田顺还在马头分社、磁县开过会，主要讲合作社存款情况，合作社怎样发展的好，前景也不错。为合作社吸收的资金王田顺开会是说在山东具体不知道什么地方，投资经营红状元饮料厂等。汇通种植专业合作社利息一万元一年定期1500元，汇通养殖公司利息一万元一年定期1200元，王氏珠宝利息一万元三年定期翻一番（存一万元三年利息一万元）。从2012年3月份至2014年8月份给过手续费，开始一万元一年120元，后来涨到150元，大概给过我7万元左右，我又都把钱都存到该合作社了。上列证据，本院予以确认。本院认为，被告人王田顺违反国家金融管理法规，借助成立邯郸市汇通种植农民专业合作社、磁县汇通养殖有限公司、河北王氏珠宝销售有限公司、邯郸市江某投资有限公司名义，并承诺高额利息回报为诱惑，与被告人苗玉娥、王秀廷、冯志田、郭荣林通过各自所在的分站及代办点向社会人群采取口口相传的方式非法吸收公众存款，被告人王文华协助王田顺到下属相关代办站点送存单并收取集资款项等工作，并配合马头分社从各代办点收取集资人存款资金，非法吸收公众存款。各被告人行为已扰乱国家金融秩序，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关的指控上述被告人犯罪事实清楚，证据确实充分，罪名成立，适用法律准确。被告人王田顺应当对本案非法吸收公众存款的全部存款数额承担法律责任。其他被告人应当对其参与非法吸收的公众存款数额承担法律责任。被告人王文华属在共同犯罪中起次要及辅助作用，是从犯，依法应当从轻处罚。被告人郭荣林在犯罪以后，能够自动投案，并如实供述自己的罪行，是自首，依法可以从轻处罚。对于辩护人高世友提出，被告人王田顺吸收的资金有存款人当天取款又存的情况，王田顺的直系亲属和业务经理存款的数额应扣除的意见，依据不足，不予采纳。对于辩护人牛长生、王冰提出，被告人王文华是听从王田顺安排，是一名普通员工，不存在是负责人或负责人之一，没有直接参与吸收资金和四家合作社、公司成立后高利息的制定、吸收方式的确定及网点的设立与洽谈，没有分红及获取手续费，不应以网点的统计吸收金额作为犯罪金额的意见。经查，本案王田顺有对王文华负责管理业务等供述，苗玉娥、王秀廷、冯志田分别供述，她们吸收资金后与王文华相互交接存单和存款的具体情节，证人刘某1、孔某1证实王文华参与对涉案合作社日常管理等情节，现在案证据能够证实王文华在协助他人非法吸收存款过程中，其行为并非是普通员工的单纯职能，并且王文华对此在公安侦查阶段所作相关供述予以互相印证，另王文华对审计中所汇总的汇通合作社马头分社非法吸收存款明细表（97张）中载明的笔数、金额签字表示认可，被告人王文华在本案中虽没有对所吸收存款有分红和获取手续费，但应当对其参与非法吸收的公众存款的数额承担法律责任。辩护人所辨意见依据不足，不予采纳。对于辩护人吕江峰提出，被告人王秀廷经公安机关电话通知主动到案，如实供述犯罪事实，提供相关票据，应认定为自首，作为汇通种植农民合作社的代办员在本案中起次要作用，应认定为从犯，所吸收的资金包含其本人和近亲属的几十万资金，起诉书指控其收取的手续费包括给群众的现金回扣和福利食用油的辩护意见，经查，王秀廷是在案件立案后经被公安机关传唤到案，并非主动投案，不具备自首条件，但其到案后能够如实供述并向公安机关提供保管的凭证，配合侦查机关调查，可作为认罪情节考虑；王秀廷作为汇通合作社代办员，在其非法吸收存款过程中，是直接面对向不特定的公众非法吸收存款，不存在有辅助他人的客观表现形式及从属地位，应承担其本人的犯罪数额；对于其获取的非法所得，经审计符合实际，现辩护人无证据证实王秀廷所获取的手续费当中包括给集资人的现金回扣支出等去向，辩护人所辨意见依据不足，不予采纳。对辩护人陈飞鸿提出，被告人郭荣林具备自首情节，经查符合事实，予以采纳。对于认为其是从犯的辩护意见依据不足，不予采纳。对于上述辩护人辩护观点中认为被告人有认罪表现等相关罪轻的辩护意见，已于考虑并采纳。关于本案相关被告人在公安侦查阶段退缴其违法所得情节，结合部分集资参与人对被告人苗玉娥、王秀廷、冯志田、郭荣林有从轻处罚的愿望等情节，可酌情予以考虑。同时根据本案的事实、性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十六条、第二十七条、第六十四条、第六十七条第一款之规定，判决如下：一、被告人王田顺犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八年三个月，并处罚金人民币三十万元。二、被告人王文华犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年三个月，并处罚金人民币六万元。三、被告人苗玉娥犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年二个月，并处罚金人民币六万元。四、被告人王秀廷犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年十个月，并处罚金人民币六万元。五、被告人冯志田犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年四个月，并处罚金人民币五万元。六、被告人郭荣林犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元。七、违法所得尚未退缴部分予以追缴；对非法吸收不足退赔部分，责令被告人王田顺继续退赔各集资参与人。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。被告人王文华折抵刑期1个月9天，被告人苗玉娥折抵刑期5个月16天，被告人王秀廷折抵刑期2个月19天，被告人冯志田折抵刑期7个月1天。即被告人王田顺刑期自2017年6月12日起至日2025年9月11日止；被告人王文华刑期自2019年1月29日起至2023年3月19日止；被告人苗玉娥刑期自2019年1月29日起至2022年10月12日止；被告人王秀廷刑期自2019年1月29日起至2022年9月9日止；被告人冯志田刑期自2019年1月29日起至2021年10月27日止；被告人郭荣林刑期自2019年1月29日起至2022年1月28日止。罚金、违法所得限在本判决生效后15日内足额缴纳。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省邯郸市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  程红军审 判 员  姚纪泽人民陪审员  李海生二〇一九年四月二十九日书 记 员  董晓君附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万以上二十万以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十六条【主犯】组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条【从犯】在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。