广东省珠海市中级人民法院刑 事 判 决 书（2017）粤04刑初153号公诉机关广东省珠海市人民检察院。被告人黄国泉，男，1964年10月7日出生，汉族，广东省中山市人，初中文化，户籍地广东省中山市西区，因本案于2017年5月12日被羁押并被刑事拘留，同年6月16日被逮捕。现羁押于广东省珠海市第一看守所。辩护人冯志成，国信信扬律师事务所律师。广东省珠海市人民检察院以珠检公诉刑诉[2017]159号起诉书指控被告人黄国泉犯走私普通货物罪,于2017年11月6日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭,公开开庭审理了本案。广东省珠海市人民检察院指派检察员何盛平出庭支持公诉,被告人黄国泉及其辩护人冯志成到庭参加诉讼。现己审理终结。经审理查明，2005年4月，被告人黄国泉与黄某8（已判刑）在广东省中山市合资成立中山市石岐区xx食品商行（以下简称中山xx商行）经营走私洋酒生意，由黄国泉雇请被告人周某（已判刑）作为名义上的个体经营户，具体负责该商行日常经营管理工作。2005年上半年，被告人黄国泉与蔡某1（已判刑）商定双方合作进行走私洋酒生意，蔡某1先联系澳门水客头“阿容”（另案处理），利用蔡某1所在的珠海市拱北口岸地下商城秉福商行铺面为据点，收集和购买“阿容”安排“水客”偷带入境的走私洋酒，然后蔡某1将收购的洋酒加价10－25元不等，再转卖给中山xx商行以谋取利润。蔡某1安排在店铺帮工的儿子即蔡某2、蔡某3（均已判刑）负责将“水客”偷带走私入境的洋酒进行收集、重新包装、整理，并通过珠海至中山的大巴车托运至中山xx商行。而周某则按照事先与蔡某1的联系，安排商行员工接货，将走私洋酒整理归库，并销往广东、天津等地谋取利润。经查，从2006年5月至2007年3月期间，中山市xx商行通过向蔡某1收购“水客”偷带的各类走私洋酒达32006支，偷逃应缴税额4286144.45元人民币。此外，海关缉私部门从xx商行现场查获走私洋酒18支，偷逃应缴税额3800.34元人民币。2005年4月，为收购更高档次的洋酒，被告人黄国泉与黄某8前往澳门直接与“水客头”杜某1（另案处理）商谈走私洋酒事宜。双方商定，由杜某1安排“水客”偷带洋酒入境并组织人员将洋酒直接送到中山xx商行。之后，由杜某1安排“水客”偷带洋酒走私入境，然后通过四条线路收集并将走私洋酒送到xx商行：第一条线路是由杜某2、杜某3(均已判刑)在拱北口岸附近按照事先联系向“水客”直接收集走私洋酒，并交由冯某(已判刑)开车送往中山；第二条线路是由拱北口岸市场xx茶庄的廖某2利用商铺向“水客”直接收集走私洋酒，后交由姚某2开车送往中山；第三条线路是由郭某2(已判刑)接受“潮州佬”的雇请，将“水客”偷带的走私洋酒开车送往中山；第四条线路是由吴某2成(已判刑)接受“林先生”的雇请，将“水客”偷带的走私洋酒开车送往中山。周某接到杜某1等人的送货通知后，安排员工前往约定的交货地点取货,然后整理归库，销往广东、天津等地谋取利润，而货款则由被告人黄国泉直接交付给杜某1或者转交其他人员。经查，2007年1月至3月期间，中山xx商行接收由杜某1组织水客走私入境的各类洋酒共计12537支，偷逃应缴税额10565392.33元人民币。综上所述，被告人黄国泉参与走私各类洋酒共计44561支，偷逃应缴税额人民币14855337.12元。2017年5月12日被告人黄国泉被抓获归案。上述事实，被告人黄国泉在开庭审理过程中亦无异议，且有经庭审举证、质证的下列证据予以证实：搜查笔录，被告人黄国泉的身份证和户籍证明，归案经过，（2008）珠中法刑初字第94、133号刑事判决书，（2008）珠中法刑初字第94、133号之二刑事判决书，（2010）粤高法刑二终字第185号刑事裁定书，中山xx商行向蔡某1购买的走私洋酒数量统计说明，黄某2记录的向运送给xx商行走私洋酒的小蔡、肥婆等人提供货款的明细表和相关复印件，中山xx商行向杜某1、阿某购买的走私洋酒数量统计说明，中山xx商行向杜某1购买并由冯某运送的走私洋酒数量统计说明，中山xx商行向杜某1购买并由郭某2、吴某2成运送的走私洋酒数量统计说明，进仓单，记录资料，银行汇款凭证复印件，货物托运单据，经销合同及销售价格单、入库单、出库单，货物托运单，扣押物品清单及发还清单，现场照片，同案犯黄某8、蔡某1、周某、杜某2、杜某3、冯某、郭某2、吴某2成、蔡某4、蔡某3的供述和辩解，证人黄某1、姚某1、姚某2、黄某2、黄某3、黄某4、黄某5、吴某1、邓某、李某1、唐某、林某、郑某、邹某、廖某1、卢某、郭某1、杨某、廖某2、崔某、黄某6、刘某、陈某1、梁某、樊某、黎某、蔡某、左某的、陈某2、陈某3、高某、凌某、黄某7、李某2、麦某的证言，海关核定证明书拱税核字[2007]0118号、0139号、0140号，被告人黄国泉在侦查阶段的供述和辩解。本院认为，被告人黄国泉为谋取私利，故意违反海关法规，逃避海关监管，与澳门走私分子通谋，共同走私货物入境，非法订购走私物品并予以销售，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第一百五十五条第（一）项的规定，其行为已经构成走私普通货物罪。公诉机关指控的犯罪成立，应予支持。在共同犯罪中，被告人黄国泉起主要作用，依照《中华人民共和国刑法》第二十六条第一款、第四款的规定，是主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚。2014年8月12日《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款规定，走私普通货物、物品偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项的规定，应处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。被告人黄国泉的行为虽然发生于该司法解释实施前，但是如果按照其行为时的法律规定，即1997年修订的《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）项的规定，走私普通货物、物品偷逃应缴税额在五十万元以上的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产，则将对其处刑较重，故根据刑法从旧兼从轻的法律适用原则，并依照《中华人民共和国刑法》第十二条和《最高人民法院、最高人民检察院关于适用刑事司法解释时间效力问题的规定》第二条的规定，应当依照《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款的规定对被告人黄国泉处以刑罚。因此，被告人黄国泉及其辩护人的该项辩解和辩护理由成立，予以采纳。关于被告人黄国泉及其辩护人提出被告人黄国泉犯罪的主观恶性小，而且被告人黄国泉没有直接参与具体的走私活动，在共同犯罪中是从犯的辩解和辩护意见。经查，中山xx商行系由被告人黄国泉和黄某8为走私洋酒而共同出资成立，被告人黄国泉作为该商行实际出资人，是走私偷逃税款利益的最终获得者。虽然现有证据表明，被告人黄国泉没有参加具体的走私活动，但是其对该商行向蔡某1、杜某1订购走私洋酒的事实是明确知道的。在本案中，被告人黄国泉出资后，还随同黄某8前往澳门与杜某1商谈走私洋酒事宜。可见，被告人黄国泉作为中山xx商行实际上的出资人，在整个犯罪过程中起到领导、策划作用，应该认定为主犯。因此，被告人黄国泉及其辩护人的该项辩解和辩护理由不成立，不予采纳。关于被告人黄国泉及其辩护人提出被告人黄国泉向看守所管教检举了他人走私犯罪线索，管教民警为其作了检举笔录，将检举的走私犯罪线索移交给了拱北海关缉私局，该局已经查证属实，被告人黄国泉的行为构成立功的辩解和辩护理由。经查，拱北海关缉私局经核查，该局没有收到被告人黄国泉检举他人走私犯罪的线索和其所反映的看守所民警为其作的检举笔录，不存在其举报的线索已被查证属实并抓获相关犯罪嫌疑人的情况。因此，被告人黄国泉及其辩护人的该项辩解和辩护理由不成立，不予采纳。根据被告人黄国泉犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》以上条款、第二十五条第一款、第五十二条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于适用刑事司法解释时间效力问题的规定》以上条款、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》以上条款、《最高人民法院、最高人民检察院、海关总署关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的意见》第二十二条的规定，判决如下：被告人黄国泉犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十四年，并处罚金人民币五百一十五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年5月12日起至2031年5月11日止。罚金从判决发生法律效力第二日起三个月内缴纳。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  谢志刚审 判 员  王 丹人民陪审员  黄用好二〇一九年四月四日书 记 员  潘雪桢附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的,按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第一百五十五条下列行为，以走私罪论处，依照本节的有关规定处罚：(一)直接向走私人非法收购国家禁止进口物品的，或者直接向走私人非法收购走私进口的其他货物、物品，数额较大的;(二)在内海、领海、界河、界湖运输、收购、贩卖国家禁止进出口物品的，或者运输、收购、贩卖国家限制进出口货物、物品，数额较大，没有合法证明的。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处;应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第十二条中华人民共和国成立以后本法施行以前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法律;如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的，适用本法。本法施行以前，依照当时的法律已经作出的生效判决，继续有效。第五十二条判处罚金,应当根据犯罪情节决定罚金数额。《最高人民法院、最高人民检察院关于适用刑事司法解释时间效力问题的规定》二、对于司法解释实施前发生的行为，行为时没有相关司法解释，司法解释施行后尚未处理或者正在处理的案件，依照司法解释的规定办理。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。走私普通货物、物品，具有下列情形之一，偷逃应缴税额在三十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“其他严重情节”；偷逃应缴税额在一百五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“其他特别严重情节”：（一）犯罪集团的首要分子；（二）使用特种车辆从事走私活动的；（三）为实施走私犯罪，向国家机关工作人员行贿的；（四）教唆、利用未成年人、孕妇等特殊人群走私的；（五）聚众阻挠缉私的。《最高人民法院、最高人民检察院、海关总署关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的意见》二十二、关于共同走私犯罪案件如何判处罚金刑问题审理共同走私犯罪案件时，对各共同犯罪人判处罚金的总额应掌握在共同走私行为偷逃应缴税额的一倍以上五倍以下。