江苏省苏州市中级人民法院刑 事 判 决 书（2017）苏05刑初69号公诉机关江苏省苏州市人民检察院。被告人林德雄，男，1972年6月24日生，汉族，小学文化，农民，住福建省连江县。2017年3月3日因涉嫌犯走私普通货物罪被刑事拘留，同年4月7日被逮捕。现羁押于苏州市第一看守所。辩护人秦利明，江苏展智律师事务所律师。被告人刘必元，男，1968年4月26日生，汉族，小学文化，农民，住福建省连江县。1993年2月3日因犯抢劫罪被原福建省宁德地区中级人民法院判处有期徒刑八年。2016年10月22日因涉嫌犯走私普通货物罪被刑事拘留（同月21日被羁押），同年11月25日被逮捕。现羁押于苏州市第一看守所。辩护人李紫艳，江苏泓远律师事务所律师。辩护人林志炎，福建华忠盛律师事务所律师。被告人刘必立，男，1966年7月25日生，汉族，小学文化，农民，住福建省连江县。2016年10月22日因涉嫌犯走私普通货物罪被刑事拘留（同月21日被羁押），同年11月25日被逮捕。现羁押于苏州市第一看守所。辩护人董必正，江苏泓远律师事务所律师。辩护人朱育明，江苏泓远律师事务所律师。被告人刘必光，男，1966年8月22日生，汉族，初中文化，农民，住福建省连江县。2016年10月22日因涉嫌犯走私普通货物罪被刑事拘留（同月21日被羁押），同年11月25日被逮捕。现羁押于苏州市第一看守所。辩护人张露，江苏泓远律师事务所律师。辩护人徐康安，江苏泓远律师事务所律师。被告人周公银，男，1972年8月21日生，汉族，初中文化，个体经商，住江苏省太仓市。2017年4月28日因涉嫌犯走私普通货物罪被刑事拘留，同年6月2日被逮捕。现羁押于苏州市第一看守所。辩护人郁振雄，江苏苏州德龙律师事务所律师。被告人张善春，男，1977年3月27日生，汉族，初中文化，个体经商，住江苏省淮安市。2017年4月28日因涉嫌犯走私普通货物罪被刑事拘留，同年5月27日被取保候审；同年6月21日继续取保候审。2018年6月被本院再次取保候审。被告人王军，男，1975年11月26日生，汉族，初中文化，个体经商，住江苏省淮安市淮安区。2017年5月25日因涉嫌犯走私普通货物罪被取保候审；2017年6月21日被继续取保候审。2018年6月被本院再次取保候审。被告人石松岩，男，1968年10月3日生，汉族，小学文化，个体经商，住江苏省南京市。2017年1月20日因涉嫌犯走私普通货物罪被刑事拘留，同年2月17日被取保候审。同年4月10日被继续取保候审。2018年6月被本院再次取保候审。2019年4月3日被逮捕。现羁押于苏州市第一看守所。辩护人杨梅，江苏联和律师事务所律师。被告人卢扬准，男，1985年3月11日生，汉族，高中文化，个体经商，住福建省连江县。2017年3月3日因涉嫌犯走私普通货物罪被刑事拘留，同年4月1日被监视居住，同年4月26日被取保候审。2017年6月8日被继续取保候审。2018年6月被本院再次取保候审。辩护人冷少萍，江苏鼎昆律师事务所律师。被告人陈建国，男，1983年10月27日生，汉族，初中文化，个体经商，住江苏省无锡市惠山区。2016年11月7日因涉嫌犯走私普通货物罪被刑事拘留，同年12月14日被监视居住；2017年1月19日被逮捕。现羁押于苏州市第一看守所。辩护人戚威，江苏俞晓华律师事务所律师。江苏省苏州市人民检察院以苏检诉刑诉[2017]77号起诉书指控被告人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光、周公银、张善春、王军、石松岩、卢扬准、陈建国犯走私普通货物罪一案，于2017年8月3日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2017年10月23、24、25日公开开庭审理了本案，江苏省苏州市人民检察院指派代理检察员何俊强出庭支持公诉，被告人林德雄及其辩护人秦利明，被告人刘必元及其辩护人李紫艳、林志炎，被告人刘必立及其辩护人董必正、朱育明，被告人刘必光及其辩护人张露、徐康安，被告人周公银及其辩护人郁振雄，被告人张善春、王军，被告人石松岩及其辩护人杨梅，被告人卢扬准及其辩护人冷少萍，被告人陈建国及其辩护人戚威到庭参加诉讼。本案现已审理终结。江苏省苏州市人民检察院指控：一、“华顺87”船2016年9月至10月，被告人刘必元、刘必立、刘必光伙同刘必旺（另案处理）等人为牟取非法利益，经事先合谋，集资合股购买“华顺87”船（篡改船名为“华顺8”船），采用绕关偷运的方式，走私柴油入境销售牟利。后团伙成员与被告人林德雄合谋，商定由被告人林德雄负责联系上游卖家油源及下游买家销售等事宜；由被告人刘必元负责团伙资金管理、支付上游卖家货款、收取下游买家货款、传递接油指令等事宜；由被告人刘必立负责驾驶船舶出海接油等事宜；由被告人刘必光负责协助被告人刘必立驾驶船舶出海接油等事宜。柴油走私入境后，由被告人卢扬准根据被告人林德雄安排负责从中联系江油船及国内买家。被告人周公银、张善春、王军、石松岩明知被告人林德雄偷运入境的柴油为走私油的情况下，仍指使他人采用江油船接驳的方式，在太仓浏河口、上海宝北锚地等长江水面直接向被告人林德雄非法收购。被告人陈建国明知被告人刘必元等人偷运入境的柴油为走私油的情况下，为赚取运费，仍与被告人刘必元等人通谋，安排“华通油1288”、“五航油209”等船只，为接驳运输走私柴油提供便利。具体分述如下：2016年9月至10月间，“华顺87”船先后15次走私柴油共计13531.5吨。其中，被告人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光直接参与走私柴油共计13531.5吨；被告人周公银、张善春、王军非法收购走私柴油共计3814.82吨；被告人石松岩非法收购走私柴油共计2731.91吨；被告人卢扬准联系涉案走私柴油的接驳江油船及下家共计涉及柴油2733吨；被告人陈建国于2016年10月21日负责承运的走私柴油共计920吨。经南通海关计核，“华顺87”船15次走私柴油共计偷逃税款人民币30424256.83元。其中，被告人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光共计偷逃税款人民币30424256.83元；被告人周公银、张善春、王军共计偷逃税款人民币8572227.98元；被告人石松岩共计偷逃税款人民币6087868.44元；被告人卢扬准共计偷逃税款人民币6126690.03元；被告人陈建国共计偷逃税款人民币2162597.08元。被告人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光、周公银、张善春、石松岩、卢扬准归案后均如实供述自己的罪行；被告人王军主动投案，如实供述自己的罪行；另被告人张善春协助抓获其他同案犯。二、“茂油288”船2016年7月，被告人林德雄伙同刘某甲（在逃）等人为牟取非法利益，经事先合谋，集资合股购买“茂油288”船（篡改船名为“茂油286”船），采用绕关偷运的方式，走私柴油入境销售牟利。被告人林德雄负责联系上游卖家油源、下游买家销售及团伙资金管理等事宜。2016年7月23日，“茂油288”船从境外非法接驳柴油1204.28吨走私入境，后于长江口水域被江苏省公安边防总队海警支队查获。经南通海关计核，“茂油288”船该次走私柴油共计偷逃税款人民币2724299.44元。被告人林德雄归案后如实供述自己的罪行。为证实上述犯罪事实，公诉人当庭宣读、出示了相关证据。据此，公诉机关认为被告人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光、周公银、张善春、王军、石松岩、卢扬准伙同他人走私柴油，违反海关法律法规，逃避海关监管，其中，被告人林德雄偷逃应缴税款共计人民币33148556.27元；被告人刘必元、刘必立、刘必光偷逃应缴税款共计人民币30424256.83元；被告人周公银、张善春、王军偷逃应缴税款共计人民币8572227.98元；被告人石松岩偷逃应缴税款共计人民币6087868.44元；被告人卢扬准偷逃应缴税款共计人民币6126690.03元，数额特别巨大；被告人陈建国与走私罪犯通谋，为其提供运输，偷逃应缴税款共计人民币2162597.08元，数额巨大，其行为均构成走私普通货物罪。在共同犯罪中，被告人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光均起主要作用，均系主犯。被告人周公银、张善春、王军、石松岩、卢扬准、陈建国均起次要作用，均系从犯，应当从轻或者减轻处罚。被告人王军主动投案，如实供述自己的犯罪事实，系自首，可以从轻处罚。被告人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光、周公银、张善春、石松岩、卢扬准归案后均如实供述自己的犯罪事实，均可以从轻处罚。被告人张善春到案后有检举、揭发他人犯罪行为，系立功，可以从轻处罚。提请本院依法判处。被告人林德雄对起诉书指控的犯罪事实无异议，但辩称其只收取20元/吨的中介费，请求对其从轻处罚。被告人林德雄的辩护人提出林某丙手写的装油记录不真实，不能作为定案依据；“茂油288”船的实际成交价有误；被告人林德雄在走私过程中仅仅起到一个中介的作用，也并非是主要出资人，上下家货款的支付及收取人也不是林德雄，不应当认定为主犯；“茂油288”船已被江苏海警支队查处，油品全部被拍卖，弥补了国家的经济损失，不应再认定该笔走私金额。请求对被告人林德雄从轻判处。被告人刘必元对起诉书指控的犯罪事实无异议，但提出海警到达现场时其没有逃跑，并向侦查机关供述了全部犯罪事实，应认定自首；其在“华顺87”走私期间有十几天因病在家休养，未参与走私活动，该部分走私金额应扣除。被告人刘必元的辩护人提出部分事实证据不充分，接油地点只有被告人供述，没有其他客观证据证明存在越境走私行为；认定的走私柴油吨数不准确，林某丙手写的装油记录不真实，不能作为定案依据；侦查机关现场查获的走私活动仅有一次，其它走私活动均系被告人主动供述，应对其余14次走私活动认定为自首；被告人刘必元只是持有股份，没有联系上下家，在整个犯罪中起次要作用，应认定为从犯，认罪悔罪态度较好，请求对被告人刘必元从轻处罚。被告人刘必立对起诉书指控的犯罪事实无异议。被告人刘必立的辩护人提出指控越境走私的证据存疑；指控的走私数量存疑；被告人刘必立仅是负责开船，起次要作用，应认定为从犯，归案后如实供述，当庭自愿认罪，请求对被告人刘必立从轻处罚。被告人刘必光对起诉书指控的犯罪事实无异议。被告人刘必光的辩护人提出认定刘必光等人利用“华顺87”船15次走私柴油共计13531.50吨的证据不充分，没有证据证明涉案柴油来自境外；走私油款的真实金额无法确定；被告人刘必光仅协助船长开船，没有参与组织、策划，应认定为从犯，到案后如实供述犯罪事实，系初犯，请求对被告人刘必光从轻、减轻或者免于刑事处罚。被告人周公银对起诉书指控的犯罪事实无异议。被告人周公银的辩护人认为被告人周公银归案后如实供述全部犯罪事实，在共同犯罪中作用较小，起次要作用，属从犯；自愿认罪，认罪态度好，请求对被告人周公银减轻处罚，判处三年以下有期徒刑并适用缓刑。被告人张善春、王军对起诉书指控的犯罪事实无异议，请求对其减轻处罚并适用缓刑。被告人石松岩对起诉书指控的犯罪事实无异议。被告人石松岩的辩护人提出被告人石松岩在共同犯罪中起次要作用，系从犯；归案后如实供述自己的罪行，认罪悔罪，属初犯，请求对其判处三年以下有期徒刑并适用缓刑。被告人卢扬准对起诉书指控的犯罪事实无异议。被告人卢扬准的辩护人提出被告人卢扬准归案后，如实供述自己的罪行，在共同犯罪中起次要作用，系从犯，认罪悔罪，请求对其减轻处罚并适用缓刑。被告人陈建国对起诉书指控的犯罪事实无异议，当庭自愿认罪。被告人陈建国的辩护人提出被告人陈建国参与的部分走私属未遂，应以实际运输的柴油数量认定被告人陈建国的犯罪数额。本院经审理查明：一、“茂油288”船2016年7月，被告人林德雄伙同他人为牟取非法利益，经事先合谋，集资合股购买“茂油288”船（篡改船名为“茂油286”船），采用绕关偷运的方式，走私柴油入境销售牟利。被告人林德雄负责联系上游卖家油源、下游买家销售及团伙资金管理等事宜。2016年7月23日，“茂油288”船从境外非法接驳柴油1204.28吨走私入境，后于长江口水域被江苏省公安边防总队海警支队查获，并将查获的柴油进行拍卖。经南通海关计核，“茂油288”船该次走私柴油共计偷逃税款人民币2724299.44元。另查明，被告人林德雄归案后均如实供述自己的罪行。认定上述事实的证据有：1、被告人林德雄在侦查阶段的供述，证明“茂油288”船是其在管理。集资人还有船长刘某甲、大副陈帮恒、陈某丙、李某甲、林某甲。这个船的股份总共16股，一股40万，一共640万元，其占3、4股，实际自己是1.3股，别的都是亲戚朋友以其名义占股的，卢扬准在“茂油288”好像有0.3股，是挂在其名下的，他当时就帮其开开车。刘某甲也有3、4股，实际多少股不清楚。2016年6月，其就找到了刘某甲当船长一起做油的生意。7月开始跑油，跑了几次不记得了，其从2016年4、5月份开始，在太仓浏河的上海假日花园小区其中一幢606室住了3个多月。7月23日晚上，这条船被太仓海警给抓住了，其就跑了。“茂油286”船上的事务由刘某甲管理，其主要负责向外联系油源，谈油的成交价格和成交数量；找下家，确定出售价格和数量以及交货地点；和上家确定接油地点、联系的高频号码和海上经纬度等相关事宜。这个上家是台湾人，其通过朋友认识的，这个油是直接从外海过驳，不需要交税。其问台湾人购买1350吨左右，谈好价格是3200元左右一吨。7月22日，其通过手机银行操作向对方指定的李东晓的农行卡分5次共转给对方450多万的油款。付款的卡是其姐夫王金利的农行卡。其还用过卢某、郑勇的卡。台湾人告诉其一个卫星电话号码及接油的经纬度，大概是东经124度、北纬31度左右，其就打电话给刘某甲。刘某甲安排船出发，前去接油。船上用一元纸币尾数四位数做暗号，这四位数字应该是做高频号码的。接到油后，刘某甲会用卫星电话告诉其接了多少吨，然后把船开进长江。7月23日晚上，船被太仓海警现场抓获，船上有1200多吨柴油。2、被告人卢扬准在侦查阶段的供述，证明林德雄有两条船，一条叫神舟，另一条叫“茂油286”或“茂油288”，这条船的合作方式是林德雄负责找买家和卖家，刘某甲负责跑船运输。“茂油286”刚开始做就被浏河海警抓了，船上的油被海警没收了，后来船被卖掉了。“茂油286”是林德雄联系上家油源，包括商谈价格、传递接油经纬度和一元纸币后四位号码，以及联系销售下家，包括商谈价格、传递付款账号等。林德雄还负责记账；具体操作付款和收取油款；发放工资、分红、劳务费等。3、证人刘某甲（“茂油288”船长）的证言及辨认笔录，证明2016年6月林德雄买船的时候喊其去看一下，因为其对船比较熟悉。看完船后第三天签的合同，林德雄问其要不要入股，过了二、三天其才入股的。船员有陈帮恒、陈某丙、翁某、李某甲、陈某乙、林某甲等共8人，其担任船长，陈帮恒和李某甲也帮其一起负责驾驶。除陈帮恒、陈某丙外都是林德雄联系或安排上船的。工资和劳务费都是林德雄安排的。林德雄负责买油和卖油，以及钱款的收支、记账。林德雄告诉其接油地点，东经123度，北纬29度30分。到达地点后，林德雄告知其与大船联系的单边带号码；接完油其告诉林德雄油表圈数及油的颜色。大船有三四千吨，船名是英文字母，船员除二三个说普通话的以外，都是外国人。被抓这次出海时船是空船。4、陈某乙（“茂油288”水手）的证言及辩认笔录，证明“茂油288”船上的油都是没有合法证明的。后来刘某甲和其谈到这件事时说“茂油288”拉的就是走私油。“茂油288”的吨位在1000多吨左右。其是2016年7月上旬上船的，最后一次是7月21日去外海接油，7月23日到达长江口后被海警抓了。“茂油288”接油的经纬度其不清楚，根据航速和返航的路径推算，应该不是中国领海。外船大概五六千吨位，船名是英文的，上面有中国人也有外国人。在“茂油288”船上都听刘某甲的，他会用单边带呼叫外轮，用一元纸币对暗号，还用手机拍照记录过驳柴油数量。岸上谁负责其不知道。“茂油288”有没有改过名记不清了，其印象中好像是“茂油286”还是“茂油288”。船上还有陈某甲、李某甲、翁某、陈某丙等人。其对刘某甲、李某甲、陈某甲等人进行了辨认。5、证人翁某（“茂油288”船员）的证言及辨认笔录，证明其是通过表哥林德雄上的“茂油288”，“茂油288”从事出海走私柴油。跑第4趟的时候被太仓海警抓的。船上都听船老大的。接油都是从不同的大油船上接的，船名都是外国船名，船员也是外国人。每次回到长江卸油都是晚上，在偏僻的水域偷偷卸完就走，运油也没什么手续，被海警抓到还要其说假话。“茂油288”的老板林德雄，“茂油288”跑油也是他在指挥做，有没有其他股东其不知道，船老大就是听他的指挥出海接油。其对林德雄、刘某甲、陈某乙等人进行了辨认。6、证人林某甲（“茂油288”机工）的证言，证明2016年7月，其参与了“茂油288”到外海走私柴油并运到国内卸给小船。船长是刘某甲，他负责船上所有事情。7、证人杨某甲（“茂油288”厨师）的证言，证明其是通过陈某乙介绍上的“茂油288”。2016年7月12日或13日至7月23日左右，“茂油288”最后一次出海接油被海警抓了。船上都听刘某甲的。8、证人刘某甲、陈某甲、李某甲、陈某乙、林某乙、陈某丙、杨某甲、翁某、林某甲等人在江苏公安边防总队海警支队的调查笔录，证明上述人员均只承认“茂油288”系从小渔船上接驳柴油，没有合法手续。9、行政处罚决定书，证明2016年7月23日1时许，“茂油288”船行驶至长江口附近水域被江苏公安边防总队海警支队查获，因无法出示该批柴油的任何合法手续，该队决定对刘某甲等人非法运输的1204.28吨柴油予以没收。10、没收违法所得、非法财物清单，证明柴油数量为1204.28吨。11、太仓出入境检验检疫局综合服务中心出具的油品检测报告，证明对“茂油286”被查扣物品的检测结果为柴油。12、“茂油288”船舶资料，证明“茂油286”原名“茂油288”，已于2015年11月26日办理注销登记。参考载重量为1450吨。13、宁德海事局出具的证明，证明截止2016年8月1日，“茂油288”未在宁德海事局办理船舶登记。14、银行转账资料，证明2016年7月22日，王金利账户向李东晓账户转账98万、95.2万、96.82万、85万、79万，共计454.02万元。经林德雄辨认，其称上述四笔转账即“茂油288”船被太仓海警抓获那次其向上家付的款。15、南通海关出具的海关核定证明书，证明“茂油288”船偷逃税款共计人民币2724299.44元。以上证据均经庭审举证、质证，证据之间能够相互印证，具有证明效力，本院予以确认。二、“华顺87”船2016年9月至10月，被告人刘必元、刘必立、刘必光伙同刘必旺（另案处理）等人为牟取非法利益，经事先合谋，集资合股购买“华顺87”船（篡改船名为“华顺8”），采用绕关偷运的方式，走私柴油入境销售牟利。后团伙成员与被告人林德雄合谋，商定由被告人林德雄负责联系上游卖家油源及下游买家销售等事宜；由被告人刘必元负责团伙资金管理、支付上游卖家货款、收取下游买家货款、传递接油指令等事宜；由被告人刘必立负责驾驶船舶出海接油等事宜；被告人刘必光协助被告人刘必立驾驶船舶。柴油走私入境后，由被告人卢扬准根据被告人林德雄安排负责联系部分江油船及国内买家。具体如下：1、2016年9月9日至10月15日间，被告人刘必元、刘必旺、刘必立等人驾使“华顺87”油船非法出境接驳并走私入境柴油14次，数量共计12611.5吨，走私柴油已由被告人林德雄销售给被告人石松岩、周公银等人。其中，2016年9月初，被告人石松岩明知向被告人林德雄购买的柴油系走私入境的情况下，先后4次直接向被告人林德雄购买由“华顺87”油船走私入境的柴油，共计2731.91吨；在2016年9月，被告人周公银、王军、张善春在明知其购买的柴油系走私入境的情况下，采取合伙经营、分工负责的方式，先后8次直接向被告人林德雄购买由“华顺87”油船走私入境的柴油，共计3814.82吨。2、2016年10月19日，经被告人林德雄联系安排油源及销售下家，刘必元、刘必旺、刘必立等人再次驾驶“华顺87”油船非法出境接驳柴油920吨，21日晚被告人刘必元经与被告人卢扬准联系，委托江船控制人陈建国负责该920吨走私柴油的水上过驳及内河运输，被告人陈建国明知受托承运的油品系走私柴油的情况下，安排江船“华通油1288”和“五航油209”具体实施非法接驳。当晚正在实施非法过驳的“华顺87”油船与江船“华通油1288”被现场抓获，当场查扣尚未过驳完毕的走私柴油557.493吨。被告人陈建国驾驶装有其他柴油的江船“五航油209”逃逸。被告人卢扬准联系涉案接驳走私柴油的江油船及下家共计3次，涉及柴油2733吨。经南通海关计核，“华顺87”船15次走私柴油共计偷逃税款人民币30424256.83元。其中，被告人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光共计偷逃税款人民币30424256.83元；被告人周公银、张善春、王军共计偷逃税款人民币8572227.98元；被告人石松岩共计偷逃税款人民币6087868.44元；被告人卢扬准共计偷逃税款人民币6126690.03元；被告人陈建国共计偷逃税款人民币2162597.08元。另查明，被告人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光、周公银、张善春、石松岩、卢扬准归案后均如实供述自己的罪行；被告人王军主动投案，如实供述自己的罪行；被告人张善春协助抓获其他同案犯。认定上述事实的证据有：1、被告人刘必元的供述及辩解，证明其和刘必立、刘必旺、刘必光、王某乙等人合伙购买了“华顺87”这条船，是2015年春节以后刘必旺联系购买的，花了90多万，由几个股东出资，每股是35万元，2016年初因为股东调整一股变为45万元。这条船是已经注销的船。从2016年10月开始跑走私油，其主要负责资金上的管理，包括收款、付款、发工资、分红，另外还负责江船计量工作。“华顺87”开始跑油之后，全部是在浏河附近的江面上卸油给来接驳的江船。2015年7月之后，其和刘必旺基本上就长期住在太仓了。“华顺87”到外海接油的时候，大象那边必须要先付款，然后其就根据“小卢”告诉付款金额和对方账户，安排把钱付过去，大象那边收到钱后就开始打油。和小船联系都是刘必旺，有时候刘必旺也会把小船的联系方式给其，由其联系。小船知道是走私油。130××××2572这个号码是其在使用。联系小船的号码就是刘必旺给其的，这个人会把小船的联系号码发过来，这个人叫“小卢”。接完油之后，其和刘必旺对小船进行量油。其会将计量单发给“小卢”。之后，其和刘必旺就上岸，接油小船去具体的卸货地点。卸货那边是由“小卢”他们负责。货款是“小卢”让下家付过来，下家付款时，“小卢”会打电话告诉其付多少金额。其收到后会电话告诉“小卢”。“华顺87”最后被抓的这船油是2016年10月19日左右订的货，数量是920吨，单价是3100元/吨左右。货款是杨某乙的农行卡支付的，印象中是280多万元，是其一次性付清的。2016年10月20日上午8点，杨成敏的农行卡分三笔支付了2842000元给张丽君（尾号为0070）的农行卡，刘某戊的农行卡支付一笔70万元给张丽君农行卡，这两笔钱相加就是向上家支付的油款。一共是3542000元，根据订货的数量920吨来计算，每吨是3850元/吨。下家的货款是收到油后一次性付清的，是支付到杨某乙、李某乙、刘某戊的农行卡上。其名下农行卡有一些进项款，可能是下家拿现金过来买油，其把现金存到卡上。10月21日被抓那天，有两条小船过来接油，一条在右船舷，一条在左船舷。警察过来时，右边的小船接得差不多了。其和刘必旺跟着小船靠驳“华顺87”，另一条接油的船过了20分钟才到，就是和“华顺87”一起被抓的那一条船。2016年9月9日，李某乙的银行卡分三笔支付出去98万、97万、97.56万，支付给黄天祺，这应该是和刘某丁拆伙之后所做的第一船。向大象支付购油款的银行卡有杨某乙、李某乙的农行卡，偶尔也用刘某戊的银行卡。杨某乙、李某乙这两张卡都是其在操作。刘某戊的卡主要用于发工资、分红，杨某乙和李某乙的卡主要用于支付油款和收取下家油款。2016年9月至10月，油价是在涨，9月开始的时候是3000多一点一吨，10月底应该是涨到了3800多一吨。2、被告人刘必立（“华顺87”船长）的供述及辨认笔录，证明“华顺87”是2015年1月买回来的，花了90万。当时其还在购船合同上签了字。买这条船就是用来走私油的。股东有其、刘必元、刘必旺、王某乙、刘某丁，刘必光是2016年才入股的。“华顺87”的股份，开始时一共是16.5股，每股45万。刘必元占5股；其占2.5股；刘某丁是1股多，不到2股；王某乙0.6股，还有一些暗股。后来有些暗股的人退股了，刘必光就吃了一些股份，大概2.2或者2.3股，王某乙增加到1股；2016年8月份刘某丁退股之后，变成一股35万，其吃下0.3股，多了一个“依团”吃了0.8股。具体钱款的管理和利润的分配都是刘必元在负责。买船和修船的费用是100多万，剩下的400多万是作为购油款的流动资金。刘必元负责的工作主要有：每次开船前通知其到接油地点和数量；为确定身份，让其在接油前要挑选一个一元纸币并将纸币号码报给他；刘必元负责资金管理和记账，大家的股金都是交给刘必元，支付买油的货款，利润分红、发放工资和劳务费也都是刘必元负责。“华顺87”上的伙食费等费用也是刘必元给其现金，由其安排使用的；柴油卸到小船后，刘必元要计量油的数量和跟船。刘必旺在船上也有股份，多少不知道，他在岸上，有时候也要跟小船来接油。有时是刘必元跟船，有时是刘必旺。大副刘必光也负责开船，当其副手；刘某丙、林某丙、陈某戊有时帮忙掌舵，轮机长王某乙，机工刘某乙，厨师姓林。在接油和卸油的过程中，其他人都要拉油管、带缆绳。印象中从刘某丁退出之后，“华顺87”跑了7、8趟。刘必元应该比较清楚到底有几趟。具体的下家其不清楚。但听刘必元说过一个无锡或芜湖姓石的老板。其辨认了刘必旺。3、被告人刘必光（“华顺87”大副）的供述，证明“华顺87”是到外海接油。从舟山出发，往东南方向航行十余小时，才到达接油的海域，供油的船是一条几千吨的油轮。其在船上帮刘必立开船。其在船上有1.1股，一共出了49.5万元。最开始一共分为16.5股，其出了20多万元，占0.5股。到了2016年9月，船在修船时，股份发生了变化，变成了15股，其在这时又加进去近30万元。2016年9月以后，大约在外海接油4、5次。听刘必立说经纬度是东经123度至124度之间，北纬29度左右的海域，每次都是差不多位置。刘必立是要听刘必元的。船上的钱是刘必立管的，他主要是管船上的开销和每趟的劳务费。向上付款、向下家收款以及船上的工资及分红都是刘必元在管。接油的地点和卸油的地点是刘必元电话通知刘必立的。刘必元还跟船量油。轮机长是王某乙，机工刘某乙，水手林某丙、“依夸”、“半山”以及一个姓林的。4、被告人石松岩的供述及辨认笔录，证明2015年11月其跟秦某和弟弟石松彪一起合伙做油，其还租了无锡九洲油库。2016年3月，注册了一家公司无锡泓宇石油化工有限公司。干这行的都知道，所谓“海油”就是走私油，在行内这是常识。2016年4月底5月初，其和秦某和石松彪分家。2016年9月初的时候其如约去了林德雄的福建黄岐。其和林两个人就石油的品质、价格、付款方式口头达成交易协议。第一船，林德雄资金紧张，就让其先打了150万给“王金利”账户，算作预付款或者定金，价格应该是3600元/吨，第一船说是900吨左右，所以其安排了两艘江船去浏河附近去接货。其把小船号码发给林，林安排人上船计量，林会把这张记录转发给其，小船上的人也会发给其，这就是结算数量。其用自己或石晓凤、解春福的农行卡通过网银和林结算，这三张银行卡都是由其掌控和操作使用的。从2016年9月之后，向林总买过大概3-4船货。每船货的量是900吨左右。其找不到接货小船就让张某甲帮忙找。如果张某甲也联系不到，林总会帮忙找小船，最后运费都是其结算的。货都是走私油，因为价格比国内市场批发价便宜200-300元/吨。2016年9月8日之后除了打给张某甲的钱以及借款，对方户名是“王金利”“李某乙”“杨某乙”“刘某戊”等，肯定是林总收款的卡。9月14日总计打给“李某乙”285万；9月15日，又通过石晓凤的卡转给“李某乙”42.7万元。总计打给“李某乙”327.7万元。这是一船900多吨的油款，因为有尾数，代表着这一船油结清了。这船货是9月15日入库的，结算的量以小船和海船之间过驳的量为准。其9月15日手写的单子上490.21T是小船和海船交接的数量。是9月14日付给李某乙的这船900多吨左右货中的一部分，剩余的应该还有400多吨的油。9月28日向刘某戊共计付了197.9万元，这是一船500吨多的货。对应的单子就是2016年9月30日“油库提货单”，皮重是548.1吨，这里197.9万元除以548.1吨约等于3610元每吨，这个价格符合当时的行内价格。走私油都卸到了其无锡的九洲油库。其辨认出林德雄、卢扬准。5、被告人林德雄的供述及辨认笔录，证明2016年7月20日左右，其问台湾人买的是1350吨左右，付了450多万元，后来现场抓获是1200多吨。7月22日，其向对方指定的李东晓的农行卡分5次转了450多万的油款。当时付款的卡是其姐夫王金利的农行卡。除了王金利的卡，其还用过卢某、郑勇的卡。台湾人会告诉其一个卫星电话号码以及接油的经纬度，大概是东经124度、北纬31度左右，知道这些情况后，其让刘某甲安排船出发，前去接油。船上用一元纸币尾数四位数做暗号，这四位数字应该是做高频号码的。接到油后，刘某甲会用卫星电话告诉其接了多少吨，然后把船开进长江。这船油原来准备卖给老石的。老石还没有付款。其是2016年7、8月份认识老石的，大概在2016年8、9月份，老石专程到福建黄岐其老家去玩，老石问其有没有油可供，其就是介绍老石向刘必旺买油，其从中拿介绍费。“华顺87”原来是刘某丁、刘必元、刘必旺他们合伙的。后来刘必元、刘必旺让其来管理“华顺87”运油，其入了0.3股，从2016年9月开始买油的，上下家基本上都是其联系的。“华顺87”的上家还是其前面说的那个台湾人，联系的内容主要就是联系接油的数量、价格、接油位置、卫星电话号码、一元纸币的后4位数字。下家有老石、周三、郭总。周三是从2016年8、9月份开始跟其拿油的。往上家付款是刘必元、刘必旺自己付款，但是打款的金额和账号是其告诉他们的。和下家交接基本上都在太仓浏河附近的江面上，用小船过驳，这些过驳的小船基本上都是下家货主找的，偶尔有几次是其帮着找的小船。卢扬准在“华顺87”业务上，主要就两项工作：一是帮其和刘必元、刘必旺他们结算；二是偶尔几次联系小船运油。刘必元、刘必旺用来收款的账号有刘某戊、李某乙，其他的记不清了。下家的货款大部分是打到刘必元、刘必旺指定的卡上，少量是打到其控制的王金利或卢某的农行卡上。在“华顺87”业务上，其从中拿20元/吨的介绍费，另外有0.3股的分红，是挂在刘必旺名下的。2017年7月，其听说海警把“茂油286”的船员放了几个出来，其在去看船员的路上碰到周公银，周说他在南通海门有个油库，问其买点油，周公银就说他会先打点钱过来，其同意了。一开始周公银拿油的量并不大，每次也就300-400吨。价格就是在电话里谈的，定价比国内市场柴油价格便宜200-300元每吨。运油的船一开始是周公银自己找的，后来量大了之后，一次能拿一船货，也就是900吨左右，那时会用一大一小两条船去接，印象中其有让卢扬准联系过陈某丁的船去拉过。“华顺87”的第一船和第二船是整船卖给了周三，周三是从2016年8、9月份开始跟其拿油的。从资金上看，“华顺87”的第一船和第二船是整船卖给了周三，因为第一船和第二船大部分资金周三他们打到了刘必元、刘必旺他们控制的卡上，少部分打到了其控制的卢某的卡上。其辨认出被告人周公银即周三、王军、郭总即郭灯伍。6、被告人周公银的供述及辨认笔录，证明2016年8月至2017年1月，其和张善春、王军合伙向林德雄购买走私油，各占三分之一的股份。其主要负责联系林德雄商谈买卖的价格、数量，同时也负责一部分油品的销售，有时也会向林德雄打货款；张善春主要负责记账、操作向林德雄打货款，同时也负责一部分油品的销售；王军主要负责销售。他们偶尔也联系价格、数量。一般货到油库，三人基本都会到场。林德雄有个手下叫小卢，小卢负责催款，也有联系小船的事情。在杭州峰会前，向林德雄买过3、4船的油，大概1000多吨；峰会之后到出事，买了3、4船的油，大概1000吨。第一船正式开始做，其先打了80万的定金，油卸到海门的时候，林德雄和小卢有到海门来，亲自到船上检查，因为油少了十几吨,那时其才知道货是林德雄的。再后来都是其跟林德雄谈价格、数量等。林德雄那边用来收款的银行卡有林德雄自己的农行卡和一张卢某的农行卡。海门油库和通州油库是其找的，收到的油都是向林德雄买的。向林德雄买的油都是老陈、小陈这一大家子的小船运过来的，老陈叫陈某丁。其和张善春、王军都付过小船的运费。其辨认出王军。7、被告人张善春的供述及辨认笔录，证明其2016年8、9月份，最初是周公银说他能进到便宜的海油，问其和王军要不要一起合伙做，其和王军就答应了。三个人的分工是周公银负责对上联系货源，也有一部分销售，与油库管理人员商谈租金；王军负责销售，有时会在油库码头负责接油；其负责部分销售以及账目的记录，其有时也会在油库码头接油。向林德雄付款一般情况下都是其来操作，其不在的情况下，偶尔会是王军操作，此外，周公银少量时候也会用他控制的卡向林德雄付款。周公银的上家应该是林德雄,全部都是周公银联系的。向上付款的银行卡有其、徐某、朱跃旗和周公银的农行卡，对方户名为卢某、李某乙、刘某戊、王金利、杨某乙。油库有海门油库和通州油库。其和王军与周公银合作主要是用他的上家资源。其辨认出周公银、王军。8、被告人王军的供述及辨认笔录，证明在行内称从海上走私进来的柴油为“海油”。其和周公银是2013年下半年认识的，后来介绍张善春认识了周公银。2016年8月，周公银跑到东山油库找其和张善春，说碰到一个福建人老林，是做海油的，老林有柴油卖给他，一吨有160、170元的利润，问他们能不能做。其和张善春当场就答应了，股份各占三分之一，利润均分。周公银负责跟老林联系价格、数量，以及一部分销售，周公银也有向老林打货款，他自己也会记账，其和张善春负责销售。向老林付款的银行卡有周公银、张善春和徐某的农行卡。和老林合作的时间段是2016年8月下旬至2016年12月初。老林的货都是运到南通海门油库，后来换到通州油库。海门油库接了4、5次货，大概一两千吨；通州油库接了2次货，大概700吨。老林的外甥小卢主要和周公银联系，有时也会打电话给其，小卢会催款，让打钱过去，其会打电话给张善春，让他打钱。偶尔小卢也会跟其说今晚会给他们一船货，是老陈接的货。小船是老林那边的人联系的，具体是谁不清楚。跟老林合作期间，部分送货的小船是老陈夫妻的一条船、小陈跟小王的一条船。从张善春处搜查扣押的笔记本纸张复印件是张善春记的。2016年8月21日至9月19日记录的是海门库出库的数量，2016年10月13日至21日记录的是海门库和通州库出库的数量、应该向老林支付的货款、已经转账的钱款及欠款。其辨认出老林即林德雄、小卢即卢扬准、周公银、张善春、小陈即陈建国、老陈即陈某丁、小王即王某丙。9、被告人卢扬准的供述及辨认笔录，证明其在刘必元、刘必旺的“华顺87”这条船上参与过走私柴油的活动，具体是：一是介绍和联系陈建国的小船去“华顺87”船上接驳走私柴油并将下家周三的联系方式告诉陈建国，让陈建国去告诉具体接油的小船的人，让小船与周三联系；二是向周三等下家催要货款以及传递小船接货的信息，如小船的联系方式等；三是有时与刘必元之间进行对账。其知道的下家有老石、三哥、大林，叫什么名字都不知道。三哥在海门有个油库。2016年10月21日被抓获当晚，陈胖子在前一天联系其，问有没有货装，后来其把他介绍给了刘必元，之前实际其也有介绍过，当天其在上海，陈胖子的老爹打电话给其，其就让他联系刘必元。在林德雄和刘必元他们合作做油之前其就有介绍陈胖子给刘必元。案发前一两天，其又把陈胖子介绍给刘必元，案发当天就是陈胖子去接的货。其辨认出陈胖子即被告人陈建国、“周三”、“三哥”即被告人周公银。10、被告人陈建国的供述及辨认笔录，证明其在2016年10月21日晚上安排了“五航油209”和“华通油1288”两条江船去接驳油。具体操作是“五航油209”的王某丙和老张；“华通油1288”是其父亲陈某丁和母亲郝某。这个业务是“小卢”介绍的，当天上午，其主动打电话给小卢，问他最近有没有装油的计划，小卢当时的答复是没有。过了一段时间，小卢打电话给其说他兄弟有一船计划，但是话没有说完，电话就挂了，好像是他那边有事情。后来有一个常州电话打给过来问其这两天有没有空，其说空的，之后就没有说什么。其判断这个人就是小卢介绍的那个人。没过多长时间，其又打那个常州号码，对方说要等两三天，要准备一条大船（500吨）、一条小船（300吨）。当天晚上6、7点左右这个常州号码又打其电话，问船在什么位置，当晚有货要装。其说是在兴达码头。之后其打电话给王某丙说今晚要装货。当晚要装油的事其通过尾号为0067的电话打给母亲郝某尾号为2523的电话，通知父亲陈某丁今晚装货。把对方号码发给父亲，也把父亲的号码发给了对方。“130××××2572”这个号码就是当天联系其去装油的人。“188××××5594”这个号码是其老婆王某甲的，她发给陈某丁的“老张：158××××2804”这个号码是我让她发的，老张就是其雇在“五航油209”上的一个船员。接好油之后，其和小卢或者那个陌生的常州号码谈运费的事情。小船上押船的人主要负责量油，确认数量，确认从海船上到小船上的数量，他们应该是代表上家，也就是海船上的代表。和海船上人员联系的就是“押船人”负责的。持有“130××××2572”这个号码的人当天有没有上他们的船其不确定，有可能是他亲自押船。最后被抓这趟业务就是持有“130××××2572”这个号码的人联系其的。运费是买油下家的人出的。其从2016年9月下旬开始接这种走私油。这种生意见不得人，不能让别人知道。其接这种生意，主要就是是小卢和石总。石总还在微信里提到了走私油，其就确认是走私油了。“五航油209”、“华通油1288”、“吉麟6”都接过。算上最后这次一共接过3、5次。家里人对于接这种生意也议论过，觉得接这种油不正常、有风险，但运费高而且不会欠费，所以还是干了。10月21日事发后，“五航油209”逃离现场，当时王某丙在船上。其辨认出卢扬准。11、证人王某乙（“华顺87”轮机长）的证言及辨认笔录，证明“华顺87”是一条无证的油船，满载大概900吨左右。2016年9月，船在修的时候，刘必立让人把“华顺87”中的7字刷掉了，因为该船要去公海上走私柴油。2016年快过年的时候，刘必元、刘必立、刘必光约其一起商谈入股“华顺87”走私柴油的事。当时他们说“华顺87”总共16股，每股45万元，其后来凑了45万转给刘必元，占1股。2016年8、9月间，“华顺87”在连江修船时，刘必元、刘必立说“华顺87”原来的一个股东退出了，他原来占1.8股，刘必立说这1.8股已经被他们三个分掉了。记得入股后分过三次红，一共分到50万，退还本金1次共10万元。在整个走私团伙里，是刘必元负责记账。船上人员有船长刘必立；其是轮机长；机工刘某乙；大副刘必光；三个水手：刘某丙、林某丙、“依夸”；大厨林某丁。8月左右修船时，“依夸”不干了，换成了陈某戊。接油的位置都是公海。“华顺87”在8月份修船结束之后，出海接油跑了十几趟。一般情况下都是装载900吨左右，记得有2-3趟听船长说只装了700-800吨，具体数量其不掌握。一般就是刘必立和林某丙掌握数量，刘必立有时会让林某丙到外船上看油表，其也看到刘必立把自己的手机拿到外船，让外船上的人拍油表再递回来。岸上的业务员有刘必元，他基本每次接油都跟国内小船一起来，他就是老板派到国内小船上押船的业务员，防止小船上的人偷油。另外一个业务员刘必旺也是连江人，其碰到不多。船是刘必立开的，他和刘必光大概5、6小时换班。刘某丙、林某丙、陈某戊帮忙把舵。接油的经纬度有人会通过卫星电话或高频事先告诉刘必立。和外轮联系都是刘必立。外轮会用竹竿装一个网兜传递一些东西确认双方身份。外轮是英文名的，吨位在4000吨左右，船员也都是外国人。最后一次船开到卸油的地方就是被抓获的地方。当晚是两条小船靠在“华顺87”边上接油的，分别靠在两边。被抓获的靠在左边的船，刘必元是跟着这条船来的。另外那条船靠的时间还早一点。“华顺87”出海跑油，一是没有办理海事签证；二是定期签订虚假劳务合同，三是“华顺87”属于三无船舶，大部分船员也没有船员证书；四是航行过程从来不记录航海日志与轮机日志；五是每次在浏河卸油都是在黑夜进行，而且每次卸油都会把船上的灯光关闭，逃避执法机关的检查。其辨认了刘必元、刘必旺、陈某丁。12、证人刘某乙（“华顺87”机工）的证言及辨认笔录，证明“华顺87”船名写的是“华顺8”，是船长刘必立让船员用油漆涂掉的。其是2015年3月刘必立叫其上船到公海上走私油的，每次接油的位置大概都是东经124-125度、北纬30-31度左右。是从外国船上接的油，船名不是中文。外轮上大部分船员也是外国人。每次接的油都是卸到小船上，就是被抓获的水域。刘必元、刘必旺会跟着接油的小船来，小船接好油之后他们要押小船离开。“华顺87”上是听刘必立的。卫星电话也是刘必立在用。刘必光也要开船，在船卸油的时候他负责船上油阀开启与关闭。接油前，刘必立会用网兜将塑料袋包裹的什么东西递给外船。接完油后，外船会递过来纸条，刘必立在上面签字，再递回外船上。最后一次大概接了8、9百吨柴油。到了长江浏河，有两条小船来接油，一条是被抓获的，另一条跑掉了。“华顺87”在2016年8、9月在连江修过船之后，至少接过8、9趟柴油。其在“华顺87”上投了8、9万元钱，是2016年年初投进去的。占0.2股。其辨认出刘必元、刘必旺。13、证人林某丙（“华顺87”水手）的证言及辨认笔录，证明其是2016年3月通过表姐夫刘必元介绍上的“华顺87”船跑油。船长刘必立负责对外和外轮联系到哪个经纬度装油、对暗号，到国内和小船业务员联系到什么地方卸油。大副刘必光也是船上的驾驶员，装卸油时在甲板上负责控制油阀，指挥拉油管、带缆绳。“华顺87”每次去公海接油时，外轮船名都是英文，船上有外国人，也有个别中国人。刘必立和外轮联系对暗号是用一张一元纸币，用网兜递到外轮上，确认身份后，外轮开始卸油。其记得刘必立还给过其几次一元纸币，让其帮忙放到外轮的网兜里。接完油后就往回开，卸给国内长江浏河水域附近的小船，岸上的业务员是刘必元，他每次都会跟小船来。“华顺87”卸油一般都选择晚上，而且刘必立会让船员把船上所有灯都关掉，来接油的国内小船到了附近，双方之间会打手电、探照灯等确认双方位置。其在船上股份占0.5股。1股45万元。入股的钱是交给刘必元的。其知道的股东有刘必元、刘必立、刘必光、王某乙。总股数大概是十几股。所有股东的钱都在刘必元那边，他负责记账和分红，相当于是岸上的主管。跟小船来的是刘必元和刘必旺，有时他们两个一起来，有时也只有一个人来，目的就是为了计量接油数量。其入股之后，大概分了4、5次红，总共拿过20多万。其在七匹狼烟盒纸背面所写数字，“10/9”代表日期9月10日，是大约在公海上接油的日期，“920”是代表从外船上接油的数量，“×22”代表在长江口过驳给小船时数量少了22吨。L380是其预估大约一吨的利润是380元，……。“**”代表在长江口过驳给小船数量正常。其是从修完船以后开始记的，记这个的目的主要是记录一共跑了多少趟，因为一趟自己要拿800块劳务费，日期其实是不准的，是接油的大致时间，不是从修船之后第一船开始记的，是第三次左右开始记录的，所以对于之前是补记的，日期是其估算的，接油的数量是刘必立有时说接多少油，其回忆的。刚开始是其爬到外船上看流量表报这次打油的数量，后来就不过去了，刘必立会在船上说这次打了多少油，其就留心记录下来，并不是准确计量的数量。930、940代表就是满载。被抓这次是10月21日晚上到的卸油地点后没多久，先后来了一条小船和一条稍大点的小船。先到的靠在“华顺87”的右舷，接了大概20分钟的油后另一条稍大的船靠到左舷，又接了差不多20分钟的油，就被抓了，先到的那条小船逃跑了。其辨认出了刘必旺。14、证人刘某丙（“华顺87”水手）的证言及辨认笔录，证明“华顺87”上经常伪造劳务合同，签的内容都是一样的，就是为了万一被查获时，可以把时间说的短一点。“华顺87”平时停在舟山，出发都是从舟山往东开十多个小时，在北纬30度左右，东经123度左右从大船上接油下来，船名都是英文的。然后开到长江口进来点，也就是被抓获的水域，在那里把油卸给一至两条小船。“华顺87”是无证船舶，进出海都不办海事申报。2016年7、8月份，当时刘必立让其把“华顺87”的“7”字用油漆遮掉。在船上就听刘必立的指令。船修好后至少跑了10趟。每次装油的数量应该在900吨上下。被抓获当天，有两条小船来接驳，其中一条已经装完，大概装了200-300吨。这条小船后来跑了。靠左舷的小船刚装一会儿就被抓了，本来剩下的油要打到这艘船上。船是刘必立和刘必光轮着开。其和林某丙、陈某戊负责轮流把舵。接油的经纬度是有人在电话里告诉刘必立的，刘必立会在电子海图里设置一个大致的经纬度，根据这个方向开。这次开了17个小时才到达指定海域，应该是10月20日中午左右到的。刘必立用单边带和外船联系，从开始与外船联系到最终靠上，差不多要4、5个小时。这一次的外船是巴拿马籍的。打油的数量应该也是上面的人通知刘必立的，打好油后，外船上的人会用网兜把记有数量的单子传递下来给刘必立，大概过驳了700-800吨。10月20日晚饭之后开始往回开，开了17-18个小时后到的长江口。刘必元是坐着小船来接油的，他是负责计量的。其对林某丙手写的记录没什么异议。其辨认了刘必元、刘必旺。15、证人陈某戊（“华顺87”水手）的证言及辨认笔录，证明其从2016年9月上船到被抓，“华顺87”大概去公海接油接了10多趟，再到长江口卸油给小船。每次接油的量应该都有800多吨。船长和管事都是刘必立。他吩咐过，万一被抓，就说这是第一次，并且还伪造了劳务合同。被抓那天来了两条接驳的小船。跑掉的那条船是装了油的。“华顺87”从来没有在油库码头装过油，都是从外国船上装的油，装的油也都是卸给国内的小船。卸油一般都是在晚上，而且卸油过程中要把甲板上的灯都关掉。其辨认了跟船的业务员刘必元、刘必旺。16、证人林某丁（“华顺87”厨师）的证言，证明“华顺87”是在外海上装油，对方的船头写的是英文字母。卸油是在长江里，都是在晚上卸到小船上的。17、证人刘某丁的证言及辨认笔录，证明2015年4月左右，刘必元和刘必旺找其做油生意，后来其入了1.5股。“华顺87”这条船最开始的股东还有刘必元、刘必旺、林德党、船长刘必立、大副、轮机长等人。最初一共是16.5股，其中刘必元是占了5股，刘必旺好像是两三股，其是占了1.5股（其中1股是别人的，自己的只有0.5股），林德党占了1股，刘必立占了两股多。最初一股是35万。后来到了2016年初，其增加了0.3股，刘必光加入进来，占了2.7股；2016年7、8月份，因为其跟刘必元和刘必旺合不来，退出了。“华顺87”船10月21日被抓这次，其听说上家是林德雄介绍的。走私油的模式就是海船从外海的大船上装柴油，并走私进境，然后销售给国内的客户，国内的买家安排小船去浏河附近的长江水域从海船上再过驳柴油。其知道圈内有老石和石瑞恒，都是向福建人买走私油。老石全名叫石松岩，听说是在无锡做，做的挺大的。其听说石松岩向林德雄、林德党、张某甲等人买油，没有向其买过油。石松岩的油库叫九洲石化。其辨认出了刘必元、刘必光、刘必立、王某乙、林某丁、刘某乙、刘必旺、刘必水。18、证人刘某戊（刘必元妻子）的证言，证明其丈夫刘必元从2015年5、6月份就开始跑走私油了。他只有一条船，就是被抓到的那一条。之前他和刘某丁合股的两条油船，是1号和6号船，但是现在已经没有合股了。跟刘某丁拆伙是2016年8月，具体原因不清楚。在“华顺87”上，其家挂名是5.1股，实际只有1.7股，另外3.4股是别人放在其家的，45万元/股。在2016年10月，刘必元和其说，船上的股份不需要那么多钱了，所以每股退了10万元，变成35万元/股。退钱是其操作的。别人放在其家的有3.4股，不参与经营，只是出资和分红。刘必旺在船上有2.8股，刘必立是2.8股，刘必光是2.3股，刘必光是其亲哥哥。还有王某乙1股，林某丙0.5股，刘某乙0.2股。总股份以前是16.5股，现在是16股。钱都在刘必元手里，买船花了100多万。刘必元是记账和押小船的。他记的账不会留下来的，一次一清。其工作就是根据刘必元的要求，给股东的分红，另外，记得有过一两次，买油的货款也是从其卡上支付的，是尾号113的农行卡。给船员发工资、给股东分红是其通过手机银行操作的。是刘必元通知其分红，每家按股份分红。刘某乙的0.2股，也是通过刘必立拿钱的，其是直接支付到刘必立的。2016年9月21日，其打钱给刘必光儿子刘昌奉34万，这里面是刘必光2.3股，应退23万，另外刘必光在刘某丁的1号船和6号船都有0.1股，在退股时，按1号和6号当时的份额，应退他5万和6万共11万，所以打给他34万元。刘必旺在船上是2.8股，他之前只有2股，刘某丁退出时，他吃下0.8股。刘必旺之前也是在1号船上有0.8股的份额，刘必旺从1号船退股时拿到40万元，他在华顺87加了0.8股应付36万（0.8×45万），这样他应拿回4万元。这次“华顺87”的股份从45万变成35万，按2.8股的份额应退28万，加上刚才的4万，应是32万元。19、证人李某乙的证言，证明2016年5月29日其姐夫刘必元让其开一张农行卡给他使用，后来其开了一张卡号为62×××71的农行卡，此外刘必元还让其开了一个手机号码130××××2301，这个手机号是跟这张农行卡绑定的。其把卡和K宝一起给了刘必元，这张卡其从来没有使用过，卡上的资金进出其也不掌握。20、证人杨某乙的证言，证明其曾在2008年6月开过一张卡号为62×××78的农行卡。在2016年天热的时候，其把卡借给刘必元，另外还有K宝也给他了。刘必元还让其去银行办理了关联手机号码的变更手续。之后，这张卡其从来没有使用过，卡上的资金进出其也不掌握。21、证人卢某的证言，证明其曾在2016年3月开了一张卡号为62×××78的农行卡，卡办好之后就给卢扬准了，其从来没有使用过。22、证人江某的证言及辨认笔录，证明其是因为安排江船到福建人指定的长江水域运走私油被抓的。2015年下半年，其通过刘某丁认识兴化的石松岩。其知道2016年春节后石松岩向福建人买油，石松岩肯定知道做的是走私油的生意，因为他做这一行很早了。10月21日晚上有其的货，据其了解，周公良肯定也有货。其辨认了石松岩。23、证人秦某的证言及其辨认笔录，证明2016年3、4月份，其和石松岩成立无锡泓宇公司，当时石松岩在无锡九洲油库私人租了两个油罐，其买的油存储在石松岩的油库，每吨10元存储费。无锡泓宇开展了一个多月，其和石松岩就分家了。其和石松岩、石松彪是2015年底开始合伙做走私油的。这种油的价格比国内市场便宜两三百，油的品质跟国内也不一样，硫含量偏高。其辨认出石松岩。24、证人张某甲的证言及辨认笔录，证明石松岩是和秦某合伙做走私油的人。其给石松岩装过油，他当时和秦某、石松彪合伙。后来2016年5、6月份，石松岩自己单干了。石松岩有个油库，在无锡洛社镇。2016年9月至10月21日案发，帮石松岩运输过一两次货。其辨认了石松岩。25、证人徐某的证言及辨认笔录，证明张善春、王军和周公银合伙是2016年8月。他们有海门库、通州库、宜兴库三个油库。海门库是2016年8月-9月，通州库是9月底-11月，宜兴库是11月。海门库进油的量是八九百吨，通州库油是两三千吨，宜兴库大概六七百吨。其见过的有两三条小船送过货，有一条船是一对夫妻，年龄50岁左右，苏北人；还有一条船是有两个年轻人，苏北人，其中一个皮肤挺黑的，船上还有一个老头。其在2016年5、6月份办过一张农行卡，并开通了K宝，然后交给了张善春使用。后来8、9月份，张善春把卡还给其。其辨认出周公银、王军、张善春、陈建国、王某丙、陈某丁。26、证人周某的证言及其辨认笔录，证明2016年8月底，周公银叫其到浏河这边在他的小船上帮忙过磅。周公银和王军、张善春合伙的时间是2016年8月20几号至过年前，合作期间，有两个油库，一个是在南通，一个是在通州。有两三条小船送过货，一条船上是一对老夫妻，年龄50岁左右，男的姓陈，苏北人；还有一条船是一对年轻夫妻，年龄30岁左右，男的姓陈，苏北人。两条船上的两个男是父子关系。其辨认出被告人周公银、王军、张善春，陈某丁、陈建国。27、证人陈某丁的证言及辨认笔录，证明其是“华通油1288”船的船主，实际装货量是500多吨。其家是从2016年8月初开始接这种从长江宝北锚地附近水域从海船上接驳油的生意。其和儿子陈建国都有联系装货的业务，都是跟小卢联系装货的事情。其驾驶“华通油1288”运的油。杭州峰会（2016.9.4-5）结束后，大概2016年9月8、9号，其主动联系小卢，问他有没有货装，他说今晚有一船货。后来押船的人给其打电话，其把船停靠的位置告诉押船的人。押船人上船之后，其就按照指示去接油了。接完油后，押船人计量后记录在纸上，拍照传给小卢。然后小卢打电话告诉让其把货送到南通海门闸里面不远的一个码头，说周老板会在码头等。船到码头后，周老板到船上来看油的质量，岸上还有周老板的两个手下帮忙卸货给油罐车，其听到码头上的人喊周老板“老三”“周三”。在这一船之后，其接着又给周老板送了一船货到海门，第二船跟第一船就隔了一天，第二船也是“华通油1288”和另一条小船去的，就是说杭州峰会结束后，“华通油1288”的第一船和第二船都是帮周老板运的货，也都是小卢介绍的。2016年10月21日去长江宝北锚地附近接油，当时让他们去拉货的人应该是小卢，他是福建人，他那边的业务一般都是其儿子陈建国接的，运费也是陈建国和小卢谈的。10月21日小卢让其直接跟押船人联系。押船人是代表大船上的福建人，负责小船和大船对接以及计量油品数量，手写纸上面的数量实际上是经过押船人和船主双方认可的数量。押船人上的“五航油209”先靠的大船，“华通油1288”后到。当晚接的是柴油，这种油应该是从海上走私来的，价格便宜200-300元/吨，装这种油基本上都是晚上，而且没有办任何手续。其辨认出的周三即被告人周公银以及在海门油库接过货的小王（王军）。28、证人王某丙的证言及辨认笔录，证明2016年夏天，有一次，陈建国说外面有海船装油进长江口，现在有人用江船帮海船上的人过驳下来，这个生意运费高，拿钱快。隔了十几天，陈某丁的“华通油1288”和陈建国的“五航油209”开始从海船上过驳油了。陈建国通知其去接油的时间都是晚上，地点是江中心，而不是正规码头或者油库，整个业务是在黑暗中进行的。“五航油209”接过3次左右的油。陈建国在10月21日之前几天就已经告诉其要去接一趟油，让其开船。但一直到21号晚上才出去接油。21号当晚7点不到，有两个人到“五航油209”船上，确认是小陈的船后就催其开船。“五航油209”在陈某丁的“华通油1288”前面20分钟到的，差不多接了三四十分钟油，从海船上接油接近满载，警察就来了，其就开船跑了，两个押船的人当中有一个押船的人跟着跑掉了。船逃离之后，其把船靠在浏河闸的危险品码头对面的码头，船靠码头后，押船人打电话联系，不久之后过来一个40多岁的中年男子，原来那个押船的人就下船了，两人交接的时候没有量油。那个中年男子安排船靠到了危险品码头，之后半个小时，来了一个20多岁的年轻男子，没过多久，一条只有100多吨的小船靠到了其船边，中年男子就通知其开泵卸油给小船。大概卸了“五航油209”一半的油到小船。之后中年男子走了，20多岁的年轻男子留了下来。“五航油209”就一直停在危险品码头。“五航油209”每次接油大概接200多吨不到300吨，不会少于200吨。每次接油的流程是：有人会联系陈建国，然后陈建国会询问其所在的江船的位置，接货当天就会有押船人到船所在地直接上船，押船人会告诉出发时间、地点，然后跟其一起出发接油。出发途中，都是押船人与海船方面联系，其都是听押船人指挥，这是陈建国交代的。接好油之后，一般情况下会把船开回浏河闸外停泊等待，等着押船人给下一步去向的指令，然后按照押船人指定的时间、地点送到就行了。在10月21日被抓那次，小卢在事发之后打电话问其一些情况。其辨认出刘必旺就是2016年10月21日晚上从浏河上“五航油209”的人。29、证人郝某（陈建国母亲）的证言，证明“华通油1288”船是其家的船，丈夫陈某丁是船长，其是轮机长。2016年10月21日被抓之前，大概是在9月份，就做过驳柴油的事情，当时其就知道这种事情是违法的。2016年9月某天，当时“华通油1288”在浏河口的一个油库码头卸油，有人到船上问装不装油，他们就答应了，这个人让晚上去装油，还要求关掉AIS。30、证人张某乙的证言及辨认笔录，证明其是“五航油209”船上烧饭的。其上船之后一共有两次去接油，第一次去接油的时候，上来一个人，第二次上来两个人。10月21日晚上7点不到，当时船停在浏河一个码头，跟船的两个人上船后就开船了。王某丙开船，到达接油地点后，船装好油回到浏河口的时候，王某丙说出事了，他说另一条船被抓了。之后船开到浏河停在危险品码头，去接油时跟船的有两个人只剩一个人了。凌晨2点多，应该是有一条船来过驳油，但是卸了多少其不清楚。其辨认出了王某甲、王某丙。31、证人王某甲（陈建国妻子）的证言，证明其家共有两条船，一条是“五航油209”，另一条是“华通油1288”。“五航油209”一般是其丈夫陈建国开，被抓那次是弟弟王某丙开的；“华通油1288”被抓那次是其公公陈某丁、婆婆郝某在开。32、刘某戊（刘必元妻子）尾号为1113农行卡银行交易记录，证明2016年刘必立、刘必光、王某乙、林某丙分红、工资发放情况。33、“华顺87”船舶资料，证明“华顺87”号参考载重量为1000吨。于2014年12月1日注销登记。34、新诺北斗航科信息技术有限公司公司出具的情况说明，证明2015年11月3日南通海关缉私分局送来的一台GPS，经检查发现该GPS没有航点信息，也无航行记录。35、石松岩控制的石松岩、石晓凤、解春福银行卡的交易记录，证明其向刘必元控制的李某乙、刘某戊、杨某乙银行卡的付款记录，共计人民币1005，8500元。36、石松岩手写记录的柴油入库计量单，证明9月15日“顺风028”进490.21吨。9月17日“蚌埠油168”进505.737吨。37、张善春手写记录的出库统计表，证明9.10拉走26车，合计888.41吨，3491450元，转账280万，欠款691450元；9.12拉走27车，合计926.76吨。3614360元，转账260万，欠款1014360元；9.14拉走10车，合计359.34吨，1401420元，转账150万，余98580元；9.15-16拉走16车，合计514.05吨，2099270元，转账300万，余900730元；9.17拉走12车，合计385.9吨，1497290元，转账80万，欠697290元；9.18拉走20车，合计712.77吨，2765540元，转账110万，欠1667600元；9.19拉走10车，合计354.85吨，1376810元，转账190万，余523190元。38、石松岩女儿石晓凤填写的油库提货单，证明2016年9月30日提货皮重为548.1吨。39、林某丙手写在“七匹狼”烟盒上的装油记录，证明“华顺87”部分走私柴油的时间和数量。40、扣押的被告人刘必元笔记本（有手写“16号，880×3170=278960（实际应为2789600）施秋蕊”等字样），证明该日走私单价应为3170元/吨。41、刘必元控制杨某乙、李某乙的银行卡交易明细，证明刘必元等人支付购油款、收取下家油款的情况。42、刘必元、刘必旺住宿记录及房屋租赁合同及吴礼珍、陈现菊对刘必旺、刘必元辨认笔录和情况说明，证明刘必元、刘必旺长期住在太仓市浏河镇上海假日、远神快捷酒店等地，本案苏州市具有管辖权。43、周公银、张善春手机短信、微信记录，证明周公银、张善春在通讯记录中提及“海油”、“老林”、“风险大”等字眼，且张善春与其妻子通讯记录中提到“走私油”、“跑路”、“租赁南通油库”、“风声紧”、“做海油”、“福建那边也查的紧”、“和周三、王军合伙”、“给我们装油的两条船也被抓了，就怕他招出来”、“避避风头”、“老林硬塞两条船担着风险还不挣钱”、“春节了，建议不要再做海油了，安稳过个年”。44、周公银、张善春、王军银行卡流水，证明周公银、张善春、王军用控制的周公银、张善春、徐某、朱跃旗银行卡向刘必元控制的李某乙、刘某戊、杨某乙银行卡付款情况。45、陈建国手机微信聊天记录，证明陈建国在2016年10月18日至10月21日与“静忍”石总的微信聊天记录，其中提到“晚上是不是全部在上海装，如果是我等一下开过去了”“今天外面船好多”“现在能有油进来的没几个”“我这边今天小条有五条空着”“只要大船不少量，到我们小船都能跟你对的上”。其中“静忍”发送了一张手机截图给陈建国，显示“这个船半个月前才下水做走私油，认识十几年了”。46、陈建国的农行卡账户相关银行交易明细，证明陈建国在2016.9至10月收到石瑞恒、卢某转存的现金的情况。47、相关船舶过闸记录，证明“华通油1288”、“五航油209”等船舶在案发时间前后过闸的相关情况。48、情况说明，证明在2016年1月1日至12月29日，在相关辖区海事所无“华通油1288”、“五航油209”、“吉麟6”、“江淮油288”船舶动态监控与海事在线服务系统的申报记录。49、南通海关缉私分局调取的“华通油1288”、“五航油209”的AIS轨迹图，证明“华通油1288”、“五航油209”自2016年9月30日至10月21日出现航线轨迹异常的情况，包括该段时间关闭AIS。50、“华通油1288”船舶资料，证明“华通油1288”净吨位为257吨。载货量为498吨。51、“五航油209”船舶资料，证明“五航油209”净吨位为102吨。载货量为350吨。52、南通海关核税证明书，证明“华顺87”偷逃税款共计人民币30424256.83元。53、南通海关缉私分局关于张善春立功的情况说明，证明被告人张善春有协助抓获同案犯的行为。54、案发经过及各被告人到案经过。以上证据均经庭审举证、质证，证据之间能够相互印证，具有证明效力，本院予以确认。关于被告人林德雄的辩护人提出“茂油288”船的实际成交价有误的辩护意见，经查，被告人林德雄供述其在实施该走私时向上家预订柴油为1350吨左右并支付了450多万元，购买的柴油单价为330元/吨左右，但现场查获柴油数量仅有1204.28吨，故该笔走私单价应以被告人林德雄的订购时的单价作为定案依据，对此公诉机关已通过南通海关重新核税，将该笔走私偷逃税款变更为人民币2724299.44元，且控辩双方对此均无异议，故该辩护意见，本院予以采纳。关于被告人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光的辩护人提出认定的走私柴油吨数不准确，林某丙手写的装油记录不真实，不能作为定案依据的辩护意见，经查，起诉书认定的“华顺87”船走私数额，不仅仅依据林某丙手写的装油记录，而是综合了各被告人的供述、相关证人的证言以及被告人刘必元、石松岩、周公银、张善春等人控制的银行卡向上家付款的银行转账记录、《手写入库计量单》及《油库提货单》等，并就低确定了涉案的每笔柴油数量，证据确实充分，应予认定，故辩护人该辩护意见不成立，本院不予采纳。关于被告人林德雄的辩护人提出“茂油288”船已被海警边防总队查处，油品全部被拍卖，弥补了国家的经济损失，不应再认定该笔走私金额的辩护意见，经查，“茂油288”船在2016年被查获时，船上涉案人员均向海警支队称是从内海渔船接驳的柴油，隐瞒了走私的事实，证人翁某的证言也证实到其第一次出海接油时，就被关照如果被海警抓到要说假话，致使当时海警部门只能以非法运输对该船进行行政处罚，公诉机关对该笔行为以走私罪进行起诉并不违背相关司法解释中“多次走私未经处理”的规定，故被告人林德雄的辩护人提出的该辩护意见不成立，本院不予采纳。关于被告人林德雄的辩护人提出被告人林德雄在走私过程中仅仅起到一个中介的作用，也并非是主要出资人，林德雄没有参与上下家货款的支付或收取，不应当认定为主犯的辩护意见，经查，被告人林德雄在“华顺87”走私过程中，事先与被告人刘必元等人预谋，被告人林德雄除了收取20元/吨的费用外，还负责联系境外人员组织货源、负责境内的销售以及指使被告人卢扬准联系境内接驳船只，因此被告人林德雄在整个走私过程中起着至关重要的作用，应认定为主犯，被告人林德雄的辩护人提出的该辩护意见不成立，本院不予采纳。关于被告人刘必元提出其在“华顺87”走私期间有十几天因病在家休养，未参与走私活动，该部分走私金额应扣除的辩解，经查，被告人刘必元除了参与预谋走私外，还负责告知走私船只接油的经纬度、接油数量等，走私船只入境后还监督接驳小船、负责计量和押运，同时还管理走私运营资金和记账，事后参与分成，因此，虽然被告人刘必元在走私期间确有几日因生病不能跟船，但走私运营资金仍由其掌控，股东的分红也是其负责，故该部分走私金额应计算在其犯罪数额内，故该辩解不成立，本院不予采纳。关于被告人刘必元、刘必立、刘必光辩护人提出本案接油地点只有被告人供述，没有其他客观证据证明存在越境走私行为的辩护意见，经查，本案证据材料中除被告人刘必立等人供述过接油地点为外海之外，另外多名船员证实对方船籍为外国船籍，且船只出海均未办理海事签证，船员定期签订虚假劳务合同，航行过程从来不记录航海日志与轮机日志，每次在浏河卸油都是在黑夜进行，而且每次卸油都不在通常的码头和油库，每次都会把船上的灯光关闭，以及“华顺87”船名被涂改为“华顺8”等事实，以上证据均印证被告人系为逃避执法机关的检查，实施了走私行为。故该辩护意见不成立，本院不予采纳。被告人刘必元提出走私被发现时其没有逃跑，应认定为自首；被告人刘必元辩护人提出侦查机关现场查获的走私活动仅有一次，其它走私活动均系被告人主动供述，应对其余14次走私活动认定为自首的辩解和辩护意见，经查，海关缉私部门系根据已掌握的线索将被告人刘必元当场抓获，其不具有投案自首的主动性，归案后供述的其他14次走私属同种罪行，只能认定其坦白，不符合自首的构成要件，该辩解和辩护意见不成立，本院不予采纳。关于被告人陈建国的辩护人提出被告人陈建国参与的部分走私属未遂，应以实际运输的柴油数量认定被告人陈建国的犯罪数额的辩护意见，经查，按照《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第二十三条的规定，实施走私犯罪，在海关监管现场被获的，应当认定为犯罪既遂。被告人陈建国明知是走私的柴油而帮助运输，被缉私人员发现时，其指挥的二只驳船正在现场接驳柴油，接驳地点为我国长江出海口，属于海关缉私监管区域，故符合该司法解释的相关规定，属犯罪既遂。辩护人的该辩护意见不成立，本院不予采纳。本院认为，被告人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光、周公银、张善春、王军、石松岩、卢扬准伙同他人走私柴油，违反海关法律法规，逃避海关监管，其中，被告人林德雄偷逃应缴税款共计人民币33148556.27元；被告人刘必元、刘必立、刘必光偷逃应缴税款共计人民币30424256.83元；被告人周公银、张善春、王军偷逃应缴税款共计人民币8572227.98元；被告人石松岩偷逃应缴税款共计人民币6087868.44元；被告人卢扬准偷逃应缴税款共计人民币6126690.03元，均为数额特别巨大，其行为均已构成走私普通货物罪；被告人陈建国与走私罪犯通谋，为其提供运输，偷逃应缴税款共计人民币2162597.08元，数额巨大，其行为已构成走私普通货物罪。在共同犯罪中，被告人林德雄、刘必元、刘必立均起主要作用，系主犯。被告人刘必光、周公银、张善春、王军、石松岩、卢扬准、陈建国均起次要作用，系从犯，应当从轻或者减轻处罚。被告人王军主动投案，如实供述自己的犯罪事实，系自首，可以从轻处罚。被告人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光、周公银、张善春、石松岩、卢扬准归案后均如实供述自己的犯罪事实，可以从轻处罚。被告人陈建国当庭自愿认罪，酌情从轻处罚。被告人张善春到案后有协助司法机关抓获同案犯的行为，系立功，可以从轻或减轻处罚。关于被告人刘必光的辩护人提出被告人刘必光应认定为从犯的辩护意见，经查，被告人刘必光在整个走私过程中，只是协助被告人刘必立架驶船只，没有参与指挥以及与外船进行联系的行为，应认定为从犯，故该辩护意见成立，本院予以采纳。关于被告人周公银、石松岩的辩护人提出，被告人系从犯，自愿认罪，认罪态度好，请求对被告人周公银、石松岩适用缓刑的辩护意见，经查，被告人周公银、石松岩积极与被告人林德雄协商价格并组织资金，数额特别巨大，其社会危害性大，不宜适用缓刑，故辩护人的该辩护意见不成立，本院不予采纳。关于被告人张善春、王军、卢扬准及其辩护人请求减轻处罚并适用缓刑的辩解和辩护意见，经查，被告人张善春、王军虽然与周公银合股向被告人林德雄购买走私柴油，但被告人张善春、王军在实施犯罪过程中，不是犯意的提起者，只参与了柴油的销售环节，地位作用明显低于被告人周公银。被告人张善春归案后即如实供述自己和被告人周公银、王军的犯罪事实，并协助抓获同案犯，构成立功；被告人王军主动投案并如实供述自己的罪行，构成自首；被告人卢扬准在犯罪过程中仅系受被告人林德雄的指使，在走私过程中联系部分江船和催要部分货款，犯罪地位作用较小，归案后如实供述自己的罪行。综上，被告人张善春、王军、卢扬准符合判处缓刑的条件。故该辩解及辩护意见本院予以采纳，对被告人张善春、王军、卢扬准适用缓刑。公诉机关指控被告人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光、周公银、张善春、王军、石松岩、卢扬准、陈建国走私犯罪事实清楚，适用法律正确，本院予以支持。据此，对被告人林德雄、刘必元、刘必立依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第三款，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第六十七条第三款，第五十二条，第五十三条第一款，第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款的规定，对被告人刘必光、周公银、石松岩依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第三款，第二十五条第一款，第二十七条，第六十七条第三款，第五十二条，第五十三条第一款，第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款的规定，对被告人张善春依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第三款，第二十五条第一款，第二十七条，第六十七条第三款，第六十八条，第七十二条第一、三款，第七十三条第二、三款，第五十二条，第五十三条第一款，第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款的规定，对被告人王军依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第三款，第二十五条第一款，第二十七条，第六十七条第一款，第七十二条第一、三款，第七十三条第二、三款，第五十二条，第五十三条第一款，第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款的规定，对被告人卢扬准依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第三款，第二十五条第一款，第二十七条，第六十七条第三款，第七十二条第一、三款，第七十三条第二、三款，第五十二条，第五十三条第一款，第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款的规定，对被告人陈建国依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项，第一百五十六条，第二十五条第一款，第二十七条，第六十七条第三款，第五十二条，第五十三条第一款，第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款的规定，判决如下：一、被告人林德雄犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十二年并处罚金人民币八百万元。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年3月3日起至2029年3月2日止。罚金自本判决生效后立即缴纳，上缴国库）二、被告人刘必元犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十一年六个月，并处罚金人民币七百万元。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年10月21日起至2028年4月20日止。罚金自本判决生效后立即缴纳，上缴国库）三、被告人刘必立犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币六百万元。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年10月21日起至2027年10月20日止。罚金自本判决生效后立即缴纳，上缴国库）被告人刘必光犯走私普通货物罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币四百万元。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年10月21日起至2024年10月20日止。罚金自本判决生效后立即缴纳，上缴国库）被告人周公银犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币一百五十万元。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年4月28日起至2022年4月27日止。罚金自本判决生效后立即缴纳，上缴国库）被告人石松岩犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币一百五十万元。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年4月3日起至2023年3月4日止。罚金自本判决生效后立即缴纳，上缴国库）被告人张善春犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币五十万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金自判决生效后立即缴纳，上缴国库）被告人王军犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币五十万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金自判决生效后立即缴纳，上缴国库）被告人卢扬准犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币二十万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金自判决生效后立即缴纳，上缴国库）十、被告人陈建国犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币二十万元。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，监视居二日折抵刑期一日。即自2017年1月19日起至2019年11月23日止。罚金自本判决生效后立即缴纳，上缴国库）十一、继续追缴被告人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光、周公银、张善春、王军、石松岩、卢扬准、陈建国偷逃的未缴税款。南通海关缉私分局扣押的物品由南通海关缉私分局依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  陈羚麒审判员  纪长波审判员  蒋 伟二〇一九年四月三日书记员  冯 斌