沈阳市铁西区人民法院 民 事 判 决 书 （2019）辽0106民初565号 原告姚泽军，男，汉族，1958年7月31日出生，住址沈阳市沈河区东滨河。 公民身份号码：1。 委托代理人任焕宇，系辽宁宇嘉律师事务所律师。 委托代理人姚一民，男，汉族，1981年11月7日出生，住址沈阳市沈河区。 被告沈阳益和房地产开发有限公司，地址沈阳市铁**建设西路**（6门、7门） 法定代表人息伟，系该公司法定代表人。 委托代理人李涛，系辽宁和昊律师事务所律师。 第三人息伟，女，汉族，1955年6月20日出生，住址沈阳市和平区。 委托代理人李涛，系辽宁和昊律师事务所律师。 原告姚泽军诉被告沈阳益和房地产开发有限公司、息伟股东知情权纠纷一案，本院受理后，依法由审判员秦木适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告姚泽军委托代理人任焕宇、姚一民，被告沈阳益和房地产开发有限公司、息伟委托代理人李涛到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告姚泽军诉称，被告沈阳益和房地产开发有限公司于2012年9月6日成立。2014年5月20日，原告取得该公司10%的股权并担任监事。2018年原告依据（2017）辽0102民初4122号民事判决书又取得该公司3.75%的股权，现共持有13.75%的股权。依据公司章程的约定，股东会应当每半年召开一次；股东会决定公司的经营方针、投资计划，审议批准预算、决算、利润分配、弥补亏损等方案；原告做为监事有权检查公司财务、对高级管理人员执行公司职务进行监督；公司应在每一会计年度制作财务会计报告，并于第二年的三月三十一日将财务报告送交各股东。被告并未根据公司法及公司章程履行上述约定，导致原告的股东权监事权无法实现。原告曾于2017年6月26日向被告提出申请查阅财务帐、损益表、资产负债表，了解公司经营状况、利润分红、人事任免事宜，但被告拒不提供。原告于2018年再次向被告申请出具上述材料，但被告未提供，故提起诉讼，请求判令1、被告提供自2012年9月6日起至今的公司章程及修正案、股东会议记录、财务会计报告、资产负债表、损益表，供原告进行查阅和复制，原告委托的会计师可以予以协助；2、被告提供自2012年9月6日起至今的公司会计账簿（含总账、明细账、日记账）和会计凭证（含原始凭证和记账凭证），供原告查阅，原告委托的会计师可以予以协助；3、被告承担诉讼费。 被告沈阳益和房地产开发有限公司辩称，公司法第三十三条规定股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录和财务会计报告，原告主张的资产负债表、损益表及委托会计师协助超出了法律规定范围。对于股东查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司拒绝提供查阅的，才能提起诉讼。原告未向被告提出查阅公司会计账簿的书面请求，其未履行法定的前置程序，第二项诉求不符合法定程序。原告是被告公司的名义股东，并未对10%的股权支付相应的转让价款，3.75%的股权是2018年10月24日在工商部门以继承方式办理的股权变更登记，其无权要求被公安提供自公司成立起至今的资料。综上，请求法院驳回原告的诉讼请求。 经审理查明，被告沈阳益和房地产开发有限公司于2012年9月6日成立至今，系有限责任公司，第三人息伟任法定代表人。2014年5月20日，原告取得该公司10%的股权，2018年原告依据（2017）辽0102民初4122号民事判决书又取得该公司3.75%的股权，现共持有13.75%的股权 原告于2018年9月17日通过中国邮政向被告发送快递，内容为“律师函”，函载内容为要求被告依据原告持有的13.75%的股份支付给原告相应价值款，查阅公司成立起至2018年9月10日期间的会计报表涵盖的细目：资产负载表、损益表、现金流量表、产品销售统计表。原告要求被告七日内给予明确答复并告知查阅账目的具体时间。该快递于2018年9月17日14时13分投递，2018年9月19日14时10分被签收（丰巢快递柜）。后原告因未得到被告的回复，遂向本院提起诉讼，提出前述诉讼请求。被告在庭审中明确表示拒绝原告查看法律赋予其知情权所包含的章程、会议记录、会计账簿等文件。 以上事实，有原、被告当庭陈述，（2017）辽0102民初4122民事判决书、快递包裹邮寄单、律师函等证据，经庭审质证，本院予以确认，在卷佐证。 本院认为，根据《中华人民共和国公司法》第三十三条第一款规定，股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报表。该条第二款规定，股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。上述法律规定对股东要求查阅和复制第一款中规定的公司资料并未设定提起诉讼的条件，只是对股东提起查阅公司会计账簿查阅权诉讼设定了条件，即股东向公司提出了书面请求且遭公司拒绝。本案中，原告于2014年5月20日成为被告公司股东，并于2018年9月17日通过邮政快递向被告发送快递，书面提出行使股东知情权的请求，被告于2018年9月19日收到上述请求后，未在法定期限内对三原告要求行使股东知情权的请求作出书面答复，原告据此提起行使股东知情权的诉讼，符合法律规定的条件。又因并无证据证明原告查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益，故被告无权拒绝提供查阅。 关于被告辩称原告未支付10%股权的转让价款，且原告的3.75%的股权是在2018年10月24日以继承方式取得，故无权要求被告提供自公司成立至今的相关材料。本院认为，股东查阅和复制公司章程、股东会会议记录、董事会和监事会会议决议和财务会计报告，是基于其股东身份而享有的权利，并无权利行使限制，公司应当履行相关信息报告义务。被告不能以原告取得股权时间在后或出资情况为由拒绝其行使查阅、复制权。因此，被告上述抗辩理由不能成立，本院不予采纳。 综上，被告应提供自2012年9月6日至2019年3月12日（庭审结束时）期间公司章程（包括章程修正案）、股东会会议记录、财务会计报告、会计账簿供原告查阅。关于查阅地点和查阅时间，从维护公司正常经营和保护公司商业秘密考虑，本院确定查阅地点为被告办公区域内，查阅时间为15个工作日。 依照《中华人民共和国公司法》第三十三条、《最高人民法院关于适用若干问题的规定（四）》第八条之规定，判决如下： 一、被告沈阳益和房地产开发有限公司于判决生效之日起十日内提供自2012年9月6日至2019年3月12日期间的公司章程（包括章程修正案）、股东会会议记录、财务会计报告、会计账簿，供原告姚泽军进行查阅和复制； 二、上述材料由原告姚泽军在被告沈阳益和房地产开发有限公司正常营业时间内查阅，查阅地点在被告办公区域内，查阅时间为十五个工作日； 三、驳回原告其他诉讼请求。 案件受理费100元，减半收取50元，由被告沈阳益和房地产开发有限公司承担。 如不服本判决，可于判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提供副本，上诉于辽宁省沈阳市中级人民法院。当事人上诉的，应在上诉期满七日内预交上诉案件受理费，逾期按自动撤回上诉处理。 审判员  秦木 二〇一九年四月二十四日 书记员  王群 本案判决所依据的相关法律 《中华人民共和国公司法》第三十三条股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。 股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。 《最高人民法院关于适用若干问题的规定（四）》第八条有限责任公司有证据证明股东存在下列情形之一的，人民法院应当认定股东有公司法第三十三条第二款规定的“不正当目的”： （一）股东自营或者为他人经营与公司主营业务有实质性竞争关系业务的，但公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外； （二）股东为了向他人通报有关信息查阅公司会计账簿，可能损害公司合法利益的； （三）股东在向公司提出查阅请求之日前的三年内，曾通过查阅公司会计账簿，向他人通报有关信息损害公司合法利益的； （四）股东有不正当目的的其他情形。