重庆市垫江县人民法院 民 事 判 决 书 (2020)渝0231民初3629号 原告：颜怀琼，女，1968年9月21日出生，汉族，居民，住重庆市垫江县。 委托诉讼代理人：张坤，重庆欣凯律师事务所律师。 被告：王俊锋，男，1972年10月9日出生，汉族，居民，住重庆市垫江县。 委托诉讼代理人：曾斌，重庆汇聚律师事务所律师。 原告颜怀琼与被告王俊锋民间借贷纠纷一案，本院于2020年8月27日立案后，依法适用简易程序于2020年11月20日公开开庭进行了审理。原告颜怀琼及其委托诉讼代理人张坤、被告王俊锋的委托诉讼代理人曾斌到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告颜怀琼向本院提出诉讼请求：请求判决被告偿还原告借款40000元及利息（从2020年3月14口起按照年息24%计算至付清时止）。事实和理由：原告的配偶江建明于2014年11月14日借款给被告，借款期限为一年。同日，被告给江建明出具借条，约定借到现金40000元，限期2014年11月14日至2015年11月13日止。被告每月支付利息700元至2020年3月13日止，江建明于2020年7月18日病故，原告系其妻子，其父母、子女均放弃继承该债权。现原告催收未果，故诉至人民法院，诉请如前。 被告王俊锋辩称，双方在借贷中没有约定利息，大部分借款已经归还，原告诉状中载明的内容与事实不符。 当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了质证。对原告提交的银行明细、死亡注销户口证明、村组证明、放弃继承声明书，本院予以确认并在卷佐证。对原告提交的借条、微信聊天记录，对被告提交的对私客户账户明细、微信账单详情，本院认为具有真实性、合法性，与待证事实具有关联性，可以作为本案证据使用。 根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下： 2014年11月13日，被告王俊锋以资金周转困难为由向江建明借款，江建明通过银行转账方式向被告支付款项40000元，被告于次日向江建明出具借条1张，该借条载明：“……今借到……人民币……限期一年归还，借款日期：2014年11月14日，限2015年11月13号止……”。嗣后，被告分两次向江建明支付款项各2000元，共计4000元，均注明生活费；后又先后38次累计向江建明支付款项28850元至2019年12月13日（详见附表交易序数1-38）。2020年7月18日，江建明因疾病死亡。嗣后，原告经催收无果，遂诉至本院，望判如所请。 本院认为，民间借贷是指自然人、法人和非法人组织之间进行资金融通的行为，合法的民间借贷受法律保护。 关于法律适用。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十二条规定：“本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。”因本案系2020年8月20日后受理的民间借贷案件，应适用该规定。 关于借贷关系。出借人向人民法院提起民间借贷诉讼时，应当提供借据、收据、欠条等债权凭证以及其他能够证明借贷法律关系存在的证据。本案中，原告提交的证据足以认定江建明与王俊锋之间民间借贷关系成立、生效。 关于诉讼主体。《最高人民法院关于贯彻执行若干问题的意见》第3条规定：“公民可继承的其他合法财产包括有价证券和履行标的为财物的债权等。”本案中，因出借人江建明已于2020年7月18日因疾病死亡，其法定继承人分别为配偶颜怀琼，子女江龙、江凤，父母江太裕、蒋信杰，现江龙、江凤、江太裕、蒋信杰均以书面方式向本院作出放弃继承的表示，故颜怀琼有权向被告主张归还借款。 关于利息利率。借贷双方没有约定利息，出借人主张支付利息的，人民法院不予支持。出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。同时，借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但是以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限。约定了借期内利率但是未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。 本案中，江建明于2014年11月13日通过银行转账方式向被告支付款项40000元，后被告先后38次累计向江建明支付款项28850元至2019年12月13日，其中450元1笔、600元2笔、700元21笔、800元12笔、900元1笔、2000元1笔，结合原告提交的微信聊天记录和庭审查明，足以认定双方对借款约定有利息，经折算，对应年利率已超法定利率上限。同时，被告分两次向江建明支付款项各2000元，共计4000元，均注明生活费，现被告辩称系归还本金，因江建明在向被告支付40000元前，双方亦有经济往来，被告对款项的备注分别为诊疗、房租、建房、生活费等，故对其该项辩称，本院不予采纳。 本案中，双方约定年利率已超法定利率上限，因本案借贷行为发生在2019年8月20日前，应按利率不超过原告起诉时一年期贷款市场报价利率四倍（3.85%×4=15.40%）进行计算。因王俊锋本人未到庭参加诉讼，仍应依法核算每次还款是否超过应付利息，即精确计算每一次归还款项是否超过了当期的应付利息，并对超过部分即时抵扣本金。本案中，应按如下规则计算尚欠本金及利息（详见附表）：一是根据每次还款时间计算当期应付利息，二是计算每次还款扣息扣本情况，三是确定不再扣本金的起始时间点与未付利息起算时间点。 如附表所示，每次还款项先抵扣按年利率15.4%计算的应付利息，超出应付利息的部分用于抵扣本金，自该次还款时点后，计息本金发生变动。本案中，被告每次还款均未超过应付利息，无需依法抵扣本金。截止2019年12月13日，借款本金仍为40000元，因被告自此未再还本付息，原告可从次日主张利息，现原告主张被告已支付利息至2020年3月13日，系其在法律规定的范围内对自己诉讼权利的处分，本院不作调整。 关于诉讼时效。本案中借条已载明借款期限，还款期限届满后，被告每月连续向江建明支付款项，其支付款项已认定为利息，现被告主张借款已过诉讼时效，于法无据，本院不予支持。 关于管辖权异议。诉讼中，被告在提交答辩状期间，对管辖权提出异议认为，其在重庆市XX区XX路XXX号X栋X-X租房居住，已经有五年以上，申请将本案移送至重庆市南岸区人民法院审理，后被告向申请撤回管辖权异议，故本院对其管辖权异议不作处理。 综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条、《最高人民法院关于贯彻执行若干问题的意见》第3条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十九条、第三十二条和《最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》的解释》第九十条规定，判决如下： 一、由被告王俊锋在本判决生效后10日内返还原告颜怀琼借款40000元； 二、由被告王俊锋在本判决生效后10日内支付原告颜怀琼从2020年3月14日起以40000元为基数按全国银行间同业拆借中心2020年8月20日发布的一年期贷款市场报价利率四倍（15.40%）计算至还清时止的利息； 三、驳回原告颜怀琼的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费800元，减半收取计400元，由被告王俊锋负担。 如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于重庆市第三中级人民法院。上诉期满后在指定期间内未交纳上诉案件受理费的，按自动撤回上诉处理。双方当事人在法定上诉期内均未提出上诉或仅有一方上诉后又撤回的，本判决发生法律效力，当事人应自觉履行判决的全部义务。 一方不履行的，自本判决内容生效后，权利人可以向人民法院申请强制执行。申请执行的期限为二年，该期限从判决书规定履行期间的最后一日起计算。 审 判 员 蒋克龙 二〇二〇年十一月二十五日 法官助理 吴 仇 书 记 员 余 伟                            附表 交易款项核算表 （单位：元）                               交             易             序             数                       款项                       计算余额                       开始时间                       结束时间                       计             算             天             数                       年             利             率                       应付             利息                       已还             款项                       欠付利息             （为负数则抵扣相应本金）                               1                       40000                       40000                       2014/11/14                       2015/11/04                       355                       0.154                       5991.23                       -600                       5391.23                               2                       0                       40000                       2015/11/04                       2015/12/04                       30                       0.154                       506.30                       -600                       5297.53                               3                       0                       40000                       2015/12/04                       2016/07/04                       213                       0.154                       3594.74                       -800                       8092.27                               4                       0                       40000                       2016/07/04                       2017/01/03                       183                       0.154                       3088.44                       -900                       10280.71                               5                       0                       40000                       2017/01/03                       2017/02/07                       35                       0.154                       590.68                       -700                       10171.40                               6                       0                       40000                       2017/02/07                       2017/04/06                       58                       0.154                       978.85                       -700                       10450.25                               7                       0                       40000                       2017/04/06                       2017/05/15                       39                       0.154                       658.19                       -450                       10658.44                               8                       0                       40000                       2017/05/15                       2017/06/19                       35                       0.154                       590.68                       -800                       10449.12                               9                       0                       40000                       2017/06/19                       2017/07/09                       20                       0.154                       337.53                       -700                       10086.66                               10                       0                       40000                       2017/07/09                       2017/08/08                       30                       0.154                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 2019/11/28                       2019/12/13                       15                       0.154                       253.15                       -700                       2456.30