文书内容重庆市沙坪坝区人民法院民 事 判 决 书(2020)渝0106民初16464号原告：向汪**，男，1976年10月20日出生，汉族，住重庆市沙坪坝区。委托诉讼代理人：操健，北京市京师（重庆）律师事务所律师。委托诉讼代理人：张思维，北京市京师（重庆）律师事务所律师。被告：李友现，男，1967年9月25日出生，汉族，户籍地重庆市江津区。委托诉讼代理人：邹浩然，重庆千禧年律师事务所律师。原告向汪**与被告李友现民间借贷纠纷一案，本院于2020年9月3日立案后，依法适用简易程序公开开庭进行了审理。原告向汪**的委托诉讼代理人操健，被告李友现的委托诉讼代理人邹浩然到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。原告向汪**向本院提起诉讼请求：1、判令被告偿还原告借款本金500000元；2、判令被告支付自2016年11月9日至2018年4月8日期间欠付的利息140000元；3、判令被告支付同期借款利息以借款500000元为基数，从2018年4月9日起至本金付清为止，按年利率15.4%支付利息；4、本案产生的诉讼费由被告承担。事实和理由：被告因修建重庆两江国际新能源汽车创新孵化园一期一标段四、五号钢结构厂房工程项目中出现资金短缺，于2016年11月9日与原告签订500000元的借款合同，案外人重庆云锦建筑劳务有限公司作为借款担保人，约定由项目中的钢结构工程工程款、履约保证金做抵押，保证人和借款人共同向借款方出具了550000元的代收工程款的委托书，借款日期从2016年11月9日起至2017年1月8日止，借款期限为2个月，并与原告约定5%的月利息且书面承诺借款只用于支付项目履约保证金。原告于当日通过银行转账的形式，履行了500000元的出借义务。2018年4月14日，经双方自愿协商，就欠款事宜重新达成协议，对被告欠付原告一年多的借款进行债权债务清算，被告欠原告本金500000元整和借款利息140000元整。后续借款利息从2018年4月9日重新计算，并按照月利息2%，按月计息，不足一月按照一月计算。借款利息从2018年4月9日起至2018年12月8日止，借款期限为8个月。借款到期之后，原告曾多次向被告主张还款义务，但被告迟迟不予履行还款义务。被告已经严重违约。为保护自身的合法权益，特向法院提起诉讼，望判如所请。被告李友现辩称，被告向原告借款500000元属实，被告于2017年1月26日向原告还款75000元，原来约定的月利率5%超过法律规定，应当按照年利率15.4%计算本案的应付利息，以还款时超过的应付利息部分冲抵本金，2018年4月8日结算的利息140000元不认可，应当重新计算，所有的利息同意按照年利率15.4%计算。本院经审理认定事实如下：2016年11月9日，原告（甲方暨贷款方）与被告（乙方暨借款方）签订了《借款合同》，主要约定：乙方向甲方借款500000元；乙方自收到借款之日起，在合同规定的借款期内，按月计算利息，不足一个月按1个月计算，月利息为5%，借款方如果不能按期归还借款，逾期部分加收月利率5%；借款期限从2016年11月9日起至2017年1月8日止2个月，乙方需在借款到期前按本合同规定的本金及利息一次性偿还给甲方；乙方将收到的贷款只能用于乙方在中冶建工集团有限公司在重庆两江国际新能源汽车创新孵化园一期一标段四、五号钢结构厂房工程的履约保证金；借款方用重庆两江国际新能源汽车创新孵化园一期一标段四、五号钢结构厂房中的钢机构工程工程款、履约保证金作抵押，并向贷款方出具保证人和借款人共同出具的550000元的代收工程款委托，在借款期限到期后，借款方未能按时归还贷款时，贷款方可用该代收工程款委托在中冶建工集团有限公司代为收取乙方或连带保证人工程款用于支付借款；借款方必须按合同约定的期限还本付息。合同还手写注明了乙方接收借款本金的银行账户及开户行重庆农村商业银行石坪桥分理处。同日，原告通过其中国工商银行账户，向《借款合同》指定的被告名下的重庆农村商业银行账户汇款500000元。2017年1月26日，被告通过其上述银行账户向原告名下的银行账户转账汇款75000元。2018年4月14日，原告（甲方暨贷款方）与被告（乙方暨借款方）再次签订了《借款合同》，主要约定：乙方于2016年11月9日向甲方借到人民币500000元整，截止2018年4月8日，经双方对乙方一年多来的借款进行债权债务清算，乙方欠甲方本金500000元整，乙方欠甲方利息140000元整；鉴于乙方未向甲方支付本金及利息，经双方协商，本金500000元从2018年4月9日起，按月利息2%计算，按月计息，不足1个月按1个月计算，债权债务清算利息140000元不计算后续借款期间的利息，乙方在本合同借款期限到期前支付给甲方；借款期限从2018年4月9日起至2018年12月8日止8个月，乙方须在借款到期前按本合同规定时点以银行转账或现金的方式向甲方付清本金及后续借款期间的利息以及前期欠付的利息，现金支付的甲方应出具相应的收款凭据，若乙方提前向甲方归还借款和利息，后续借款期间的利息按实际借款时间计算。后双方因上述借款发生争议，原告遂起诉至本院，请求判如所请。审理中，被告认为其在2017年1月26日向原告转账还款75000元，应当冲抵当时的到期利息，按15.4%计算利息，扣除后余额应冲抵本金。原告同意冲抵，但认为本来是按照月息五分支付的三个月的利息，因为利息约定过高，应当首先按照月利率3%进行冲抵，剩余部分冲抵本金，之后的利息按照2%计算；对于双方于2018年4月14日签订的《借款合同》中结算的截至2018年4月8日的利息，原告称是以借款本金500000元为基数，按照月利率2%从2017年1月9日计算至2018年4月9日，并适当减免部分利息，只要求140000元。本院认为，合法的借贷关系受法律保护。本案中，原告与被告之间的借贷关系，系当事人的真实意思表示，不违反法律规定，合法有效，对当事人具有约束力，当事人应遵照执行。原告已按约定先后向被告提供了借款本金500000元，履行了出借义务，被告负有还款义务。但《借条》约定的月利率5%，折合月利率60%，根据2020年8月18日修改前的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款的规定：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”故双方约定的上述利率标准明显超过了法律规定，原告自愿主张按月利率3%予以冲抵付款时的到期利息，不违反法律规定，本院予以支持。对于冲抵后的余额部分，双方均同意冲抵本金，本院不持异议。故对被告于2017年1月26日的还款75000元，应首先按月利率3%予以冲抵当时的到期利息，余额部分冲抵本金，故以500000元本金为基数，自出借之日即2016年11月9日起按月利率3%计算至2017年1月25日的应付利息应为38500元（500000元×3%÷30天×77天），故被告于2017年1月26日的还款75000元，冲抵上述到期利息后，余额36500元（75000元-38500元）冲抵本金，冲抵后尚欠借款本金463500元（500000元-36500元）。现双方最后签订的借款合同已经届满，被告未履行还款义务，原告有权要求被告偿还借款本金。故被告应向原告偿还借款本金463500元。关于2017年1月26日起的利息标准问题，由于被告拖欠此后的利息未付，虽然双方在2018年4月14日对借款进行了结算并按月利率2%重新约定了利息标准以及还款期，但由于2020年8月18日修改并于2020年8月20日施行的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：“出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。”以及第三十二条的规定：“本规定实施后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。借贷行为发生在2019年8月20日之前的，可参照原告起诉时一年期贷款市场报价利率四倍确定受保护的利率上限。”根据上述规定，原告起诉时间为2020年9月3日，借贷行为发生在2019年8月20日之前，故2017年1月26日起的利息应受2020年8月18日修改并于2020年8月20日施行的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定的约束，其利率保护上限为2020年8月20日全国银行业同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率3.85%的四倍即年利率15.4%，而原告主张的按照月利率2%结算的截至2018年4月8日的欠付利息140000元，超过了上述利率保护上限（以436500元为基数，自2017年1月26日起至2018年4月8日期间按年利率15.4%计算，应付利息仅92500元），故上述结算利息超过了法律规定，故对2017年1月26日起的借款期内的利息及逾期利息，均应按照年利率15.4%计算，即以所欠借款本金为基数，自2017年1月26日起按年利率15.4%计算至所欠借款本金付清为止。据此，本院依照《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条、第一百零七条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年8月18日修改前）第二十六条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年8月18日修改后）第二十六条、第二十九条第二款第（二）项、第三十二条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款之规定，判决如下：一、被告李友现偿还原告向汪**借款本金463500元并支付利息，该利息以所欠借款本金为基数，自2017年1月26日起按年利率15.4%计算至所欠借款本金付清为止。上述款项限于本判决发生法律效力后五日内付清；二、驳回原告向汪**的其他诉讼请求。如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费减半收取计5677.50元（原告向汪**已预交），由原告负担677.50元（已交纳），被告李友现负担5000元，被告李友现承担的部分限于本判决发生法律效力后五日内迳付原告向汪**。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或代表人的人数提出副本，上诉于重庆市第一中级人民法院。审判员  吴实现二〇二〇年十一月二十七日书记员  周 颖