山东省莒南县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）鲁1327刑初110号 公诉机关山东省莒南县人民检察院。 被告人胡顺镇，男，1971年2月15日出生于山东省莒南县，汉族，中专文化，农民，莒南县相沟镇石河社区。住山东省临沂市北城区。2010年11月19日因赌博被行政拘留十日，罚款二千元。2019年9月6日被留置，同年12月31日被刑事拘留，2020年1月13日被逮捕。现羁押于莒南县看守所。 辩护人阚吉峰，山东求新律师事务所律师。 辩护人仉凯，山东求新律师事务所律师。 山东省莒南县人民检察院以莒南检二部刑诉〔2020〕104号起诉书指控被告人胡顺镇犯职务侵占罪、非国家工作人员受贿罪、挪用资金罪、伪造国家机关证件、印章罪于2020年3月1日向本院提起公诉，本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序公开开庭审理了本案。2020年5月29日，因需补充侦查，公诉机关建议延期审理，同年6月28日本院恢复审理。山东省莒南县人民检察院指派检察员王厚彦、曹现敏出庭支持公诉，被告人胡顺镇及其辩护人阚吉峰、仉凯到庭参加了诉讼。因不能抗拒的原因，本案于2020年9月18日中止审理，同年11月2日恢复审理。现已审理终结。 公诉机关指控：一、职务侵占罪 2004年6月至2019年6月，被告人胡顺镇利用其先后担任莒南县相沟乡（2013年12相沟乡改为相沟镇）胡家石河村村委主任、村党支部书记、石河社区党总支书记、社区负责人的职务便利，单独或伙同石河社区原报账员石某（另案处理），采用虚列支出及违规报销应由个人承担的费用等手段，非法侵占集体资金共计1619372.77元，其中被告人胡顺镇个人从中侵吞集体资金1468372.77元。案发后，被告人胡顺镇亲属退赔450000元。具体犯罪事实分述如下： （一）2004年6月至2011年4月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，使用村集体资金支付其本人及近亲属等人共同承包经营石塘期间应缴税款共计540010元。具体犯罪事实如下： 1、2004年6月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，违规使用集体资金缴纳税款50000元。 2、2004年8月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，违规使用村集体账外资金缴纳税款60000元。 3、2005年6月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，违规使用村集体账外资金缴纳税款35000元。 4、2005年11月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，违规使用村集体账外资金缴纳税款60000元。 5、2006年3月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，违规使用村集体账外资金缴纳税款60000元。 6、2006年6月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，违规使用村集体账外资金分别缴纳税款41830元和58180元，共计100010元。 7、2008年4月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，违规使用村集体账外资金缴纳税款54000元。 8、2011年4月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，违规使用村集体账外资金缴纳税款1000元。 （二）2005年7月至2013年6月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，使用村集体资金支付应由其本人及近亲属等人承担的承包经营石塘应缴罚款、水土保持补偿费、环评费等共计156500元。具体犯罪事实如下： 1、2005年7月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金向莒南县国土资源局缴纳罚没款1000元。 2、2005年7月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金向莒南县国土资源局缴纳矿产资源补偿费1500元。 3、2005年7月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金向莒南县工商行政管理局缴纳罚没款5000元。 4、2006年3月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金向相沟乡财政所缴纳案例保证金30000元。 5、2007年1月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金向莒南县水利水产局缴纳水土保持设施补偿费3000元。 6、2009年3月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金向莒南县安全生产监督管理局缴纳安全生产许可证费8000元。 7、2009年11月，2005年7月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金向莒南县水利水产局缴纳水土保持设施补偿费4000元。 8、2010年1月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金给石盟公司向莒南县环境保护管理局缴纳环评费14000元。 9、2010年8月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金向临沂市环境保护科学研究所缴纳环评费16000元。 10、2010年10月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金向莒南县水利水产局缴纳水土保持设施补偿费3000元。 11、2013年5月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金支付其石盟公司网页制作费14000元。 12、2013年6月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金向莒南县国土资源局缴纳罚没款30000元。 （三）2008年4月至2017年3月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，违规将其个人日常加油费、车费等共计108890.24元，在社区账外账中报销。具体犯罪事实如下： 1、2008年4月至2011年1月，被告人胡顺镇违规将其个人日常加油费25555元在社区账外账中报销。 2、2008年6月至2010年1月，被告人胡顺镇将其个人日常加油费13765.24元在社区账外账中报销。 3、2009年12月至2010年1月，被告人胡顺镇将其个人日常加油费1500元在社区账外账中报销。 4、2011年2月至2011年12月，被告人胡顺镇将其个人日常加油费29730元在社区账外账中报销。 5、2012年4月17日，被告人胡顺镇将其个人加油卡充值费10000元在社区账外账中报销。 6、2013年5月24日，被告人胡顺镇将其个人加油卡充值费10000元在社区账外账中报销。 7、2014年11月至2015年1月，胡顺镇将其个人在本村顺强加油站日常加油费4900元在社区账外账中报销。 8、2016年1月，被告人胡顺镇将其个人2015年2月至2015年12月期间在本村顺强加油站日常加油费9260元在社区账外账中报销。 9、2017年3月，被告人胡顺镇将其个人2016年2月至2017年12月期间在本村顺强加油站日常加油费4180元在社区账外账中报销。 （四）2012年4月，被告人胡顺镇伙同石河社区报账员石某，利用职务上的便利，采用虚列支出的手段，侵吞土地增减挂资金501000元，胡顺镇从中分得350000元，石某从中分得151000元。 （五）2019年6月，在石河社区账外账交接前，被告人胡顺镇利用其原担任石河社区负责人形成的便利条件，指使社区原报账员石某将其2008年4月至2018年2月期间发生的加油费、生活费、电话充值费、工商、安监部门罚款、国土部门收取的资源补偿费等个人费用共计312972.53元入账报销，用以抵顶其个人在社区账外账中借款。 二、非国家工作人员受贿罪 2012年12月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，未经招投标程序，违规将本社区矿废弃地复垦项目交由相沟镇王祥社区村民昝某1实际控制的莒南县东祥建筑工程有限公司承包，以其与昝某1合伙承包工程的名义，非法收受昝某1人民币160000元。 三、挪用资金罪 2008年2月至2018年1月，被告人胡顺镇在担任相沟镇石河社区党总支书记期间，利用职务上的便利，先后多次以预支款的名义挪用社区账外账资金共计283650元，归其个人使用及进行营利活动，案发前已归还180000元。具体犯罪事实分述如下： 1、2008年2月27日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区集体资金10000元，用于个人参与工程招投标，该款至今尚未归还。 2、2008年6月30日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区集体资金2690元，给其莒南县华通物流有限公司缴纳工商注册费，该款至今尚未归还。 3、2009年2月25日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区集体资金3000元，用于个人经营，该款至今尚未归还。 4、2009年3月30日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区集体资金400元，给其莒南县华通物流有限公司缴纳审计费，该款至今尚未归还。 5、2009年4月6日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，将石河社区从相沟镇经管站申请到的土地增减挂资金500000元打入其个人农村信用社账户，2009年4月21日，胡顺镇从该500000元中挪出180000元用以归还个人贷款本息。该款已于案发前归还。 6、2009年5月6日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区集体资金10000元，用于个人承包水库加固工程，该款至今尚未归还。 7、2009年7月17日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区集体资金20000元，给其个人石子厂购买大罐，该款至今未归还。 8、2012年2月27日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区集体资金6000元，缴纳个人违纪款，该款至今尚未归还。 9、2013年2月5日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区集体资金10000元，给其个人加油卡充值，该款至今尚未归还。 10、2015年2月10日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区集体资金10000元，给其石盟公司制作网页，该款至今尚未归还。 11、2016年2月5日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区集体资金10000元，给其个人加油卡充值，该款至今尚未归还。 12、2017年1月26日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区集体资金20000元，给其石盟公司经营使用，该款至今尚未归还。 13、2018年1月2日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区集体资金1560元，给其个人手机充值，该款至今尚未归还。 四、伪造国家机关证件、印章罪 2019年7月，被告人胡顺镇为办理个人贷款，通过刘某1（另案处理），指使临沂市兰山区白沙埠镇白沙埠村郑某1（另案处理）伪造了与其妻朱某的离婚证及盖有“莒南县民政局婚姻登记专用章371327003256”的空白离婚协议书一份。案发后，被告人胡顺镇伪造的证件、印章被查获。 公诉机关向法庭提供的证据有：记账凭证，交接情况表、银行交易明细、社区会议记录、承包合同、加油卡对账单、审计报告、发破案经过、抓获经过、户籍信息等书证，证人石某、甄某1、胡某1、胡某2、贺某、昝某1、胡某3、郑某1、刘某1等人的证言，被告人胡顺镇的供述等。 公诉机关认为，被告人胡顺镇利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大；非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大；挪用本单位资金归个人使用、进行营利活动，数额较大；伪造国家机关证件、印章，其行为分别侵犯了公私财产的所有权、破坏了社会主义市场经济秩序、妨害了社会管理秩序，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪、非国家工作人员受贿罪、挪用资金罪、伪造国家机关证件、印章罪追究其刑事责任。被告人胡顺镇一人犯数罪，应当数罪处罚。 被告人胡顺镇辩称：1.我使用的不是集体的资金，是公司的。2.指控我利用职务便利使用集体资金支付个人及近亲属的税费和罚款与事实不符，只有3个近亲属是承包户，2006年6月以前我还不是支部书记，说了不算。第5条中的18万是两个公司交的税收。第6条交的100010元是用我个人的承兑汇票交的。3.加油费是给公司办事产生的。4.没有伙同石某侵吞资金501000元，没有从中分得35万元。5.指控我利用职务侵占312972.53元与事实不符，当时我已经不是社区负责人，我不知道他们怎么入的账的。6.受贿罪与事实不符，有会议记录。7.挪用18万元是事实，其他的是我和公司的往来账。9.对伪造国家机关证件、印章罪无异议。 辩护人阚吉峰、仉凯提出的辩护意见是：胡顺镇不构成犯罪。1.涉案资金是公司财产。2.离任审计报告不能作为定罪证据。3.涉案款中存在大量因公支出或公私混用的情形。3.挪用资金部分，被告人胡顺镇构成自首，如实供述了办案机关尚未掌握的罪行。4.昝某1给16万元是劳务而产生的利润。5.伪造的证件出现错误，未达到以假乱真的效果，且未使用，即使构成犯罪也是犯罪轻微。 经审理查明：一、职务侵占罪 2003年5月份，莒南县相沟乡张石河村、胡石河村设立了莒南县鲁兴矿业有限公司（以下简称鲁兴公司）、莒南县石河矿业有限公司（以下简称石河公司），用于给村集体发包的集体财产石塘办理采矿许可手续，上缴由各承包户承担的税费，上述两公司由村集体管理。村集体以自己或公司名义与各承包户签订承包合同，均约定由各承包户负担承包期间产生的有关部门征收的工商、税务、矿产、环保、水土流失等一切费用及罚款。2010年9月份，胡顺镇等人设立了莒南石盟矿业有限公司（以下简称石盟公司）。同时，被告人胡顺镇为逃避镇经管站的监督管理，安排石某等人将部分村集体资金以公司名义进行记账管理，由其控制、支配。 2004年6月至2019年6月，被告人胡顺镇利用其先后担任莒南县相沟乡（2013年12月相沟乡改为相沟镇）胡家石河村村委主任、村党支部书记、石河社区党总支书记、社区负责人的职务便利，单独或伙同石河社区原报账员石某（另案处理），采用虚列支出及违规报销应由个人承担的费用等手段，非法侵占集体资金共计1619069.24元，其中被告人胡顺镇个人从中侵吞集体资金1468069.24元。案发后，被告人胡顺镇亲属退赔450000元。具体事实如下： （一）2004年6月至2011年4月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，将村集体的财产540010元非法占为己有，用于缴纳应由本人及其他承包户各自负担承包石塘产生的税款。 1、2004年6月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金用于缴纳税款50000元； 2、2004年8月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金用于缴纳税款60000元； 3、2005年6月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金用于缴纳税款70000元； 4、2005年11月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金用于缴纳税款60000元； 5、2006年3月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金用于缴纳税款180000元； 6、2006年6月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金分别缴纳税款41830元和58180元，共计100010元； 7、2008年4月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金用于缴纳税款54000元； 8、2011年4月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金用于缴纳税款1000元。 上述事实，有以下经庭审举证质证的下列证据予以证实： 1、证人证言 （1）石某的证言 我是从2000年开始担任相沟镇胡家石河村、王家石河村会计，2006年成立社区之后，张家石河村、胡家石河村、王家石河村、董家沟4个自然村合并成石河社区，我担任石河社区报账员。2019年5月，我和后任报账员甄某1进行村集体账务交接。 2003年胡家石河村办企业“鲁兴公司”和张家石河村办企业“石河公司”同时成立，公司成立以后，各村的石塘承包户对外统一以公司的名义办理各种手续和以公司的名义交纳相关税、费，接受上级各部门的管理。实际公司是个皮包公司，没有固定资产、没有管理费用和工人工资等，各石塘承包户在交纳承包费以后，各自承担电费、工人工资等费用。2007年社区合并以后，原来两个村的石塘承包户就只以“石河公司”对外从事业务，“鲁兴公司”就注销登记了。最初胡家石河村和张家石河村与各承包户签订合同，收取各承包户的承包费，统一上交村集体。公司成立以后，就由公司先收取承包费后再上交村集体或社区。2013年5月，各石塘承包户借用原来石子厂于2010年9月出资注册成立“石盟公司”从事石塘开采和石子加工。 2005年8月，根据社区书记胡顺镇安排，我管理了村集体账外另外一部分账，这部分账务是村集体的收入及开支，但是这部分账务逃避了镇经管站的监督管理，一直在村集体对外公开的账外暗中操作，也没有严格按财务规章制度正规记账，没有账本，只进行了简单的记账和单据归拢。为了和对外公开的村集体账务区分开，我就借用了公司的名义记账，所有的收入和开支实际都是我们社区的收支。 公司把收取的承包费没有完全上交集体，私自留下部分承包费，再到后来把集体收取的山林承包费以及村民经营石子厂应上交集体的承包费也都放在公司的这套账上，公司收取的这些承包费实际都是村或社区的集体资产，是集体的账外收入，公司这些账的开支都由胡顺镇说了算，“公司账”就是集体的账外账“小金库”。这些年来，我经手的这套公司账，包括甄某1经手的公司账都没有接受经管站的监管，更没有进行村民理财小组的审计和村务公开。 原来税费科目都是以暂付款科目记的账，这些钱村集体都是需要收回的。在这张凭证上胡顺镇也签了字。他是明知道的。有了公司以后，特别是以“公司”记账以后，他就不这样做了，安排我从公司账上直接支出了，这也是他逃避经管站监管，设立公司账的目的。 根据集体和各石塘承包户的承包合同规定，从我记账的账外账上先后使用集体资金支付应由各石塘承包户负担的税款539010元。这539010元税款，有些是胡顺镇缴纳的，有些是出纳胡某1缴纳的，有些也可能是我缴纳的，我记不太清楚，但不管是谁去缴纳的，我已经将这些税款在集体账和社区账外账“公司”账上列支，钱都已经付出去了，并且该付给胡顺镇也已经付给他了。这539010元税款应该由各石塘承包户承担，是胡顺镇安排我从村集体账及账外账上支付的。至于账上2006年6月26日和2006年6月24日，鲁兴公司向地税局洙边分局缴纳的税款58180元和41830元是胡顺镇去缴纳的，然后胡顺镇拿着税票找我报销了，我把税单入账把报销款付给他了，我实际付给胡顺镇10万元整。 另外从村集体2004年7月支付税款50000元来看，这次包括以前根据承包合同都应该由各承包户承担，村集体只是暂付款，属于村集体应收款。根据2005年以后账上各张税票交款时间可以看出，这时交税胡顺镇已经拥有签字权，村及社区的财务开支都由他说了算，他不安排的话，不可能使用村集体资金去缴纳这些税款。村或社区没有开会研究过，税费、水土保持费、安监费用、环保费用、工商费用以及生活费、燃油费、走访费可以在公司账上列支。另外从2005年6月26日胡家石河村会议记录看，当时会上说了，关于石塘收税问题，上半年7万元由村来付一半，个人承包户按应收税的50%征收，两委统一意见，下半年由鲁兴公司承担，从这份会议记录来看，2005年上半年村里给承担一半，下半年以后应该由各承包户承担税款。当时胡顺镇是石塘承包户之一，使用村集体资金缴纳税款，对他说也是直接受益者，胡家石河村各承包户相互基本都是亲戚，他们这几个人当时合伙经营，还通过我找了会计张某7记账，出纳是甄某4。张家石河各承包户基本都是自家人经营石塘。各石塘承包户包括胡顺镇、张向军、郭庚真、胡顺杰、昝某1、胡某7等人，另外还有张某6、张某5、张孝岭、贺某等人。 2003年鲁兴公司成立后，过磅费由相沟镇政府收取使用。到了2005年8月，所收取的过磅费都记入村集体，村集体也没有开会研究过安排使用过磅费给各承包户缴纳税款，只是胡顺镇安排使用村集体资金缴纳税款，没有明确说过使用过磅费缴纳税款；自2008年1月昝某1承包地磅开始社区明确使用过磅费缴纳各承包户的税款，但是社区集体只是收取昝某150000元的承包押金，没有收到昝某1缴纳的任何承包费，至于昝某1使用过磅费缴纳了多少税款，不经过社区及公司账，我不清楚。但是不管怎么说，使用村集体及公司账上的集体资金给各承包户缴纳这539010元税款与收取地磅费没有关系。 2005年6月26日的胡家石河村的两委会议记录，我没有参加这次会议，根据会议记录字面上看，这次会议研究决定2005年上半年的70000元税款由村集体和各石塘承包户各自承担一半，此外，决定下半年需要缴纳的税款由鲁兴公司承担。从会议记录上的字迹看，这是胡家石河村支部委员张某1所记录的。在该份会议记录上写的“记录人”就是“张某1”。主持人是胡顺镇。 胡顺镇为了把一些不合理的开支放在村集体账外支出，才以鲁兴公司的名义设立的账外账，公司的收入都是村集体的收入，我记得在2004年村集体以暂付款的形式给承包户缴纳税款，我把缴纳的税款在村集体账上记的是应收款科目，这是村集体需要收回的。根据以前你们出示给我看的合同，税款和上级部门收取的各项费用及行政罚款都应该由承包户自己承担。 （2）刘某2的证言 2006年6月，我使用胡顺镇给我的10万元承兑汇票在24日和26日给他们鲁兴公司缴纳了58180元和41830元，共计100010元的税款，我记得让局里会计王某1到县信用联社办理了10万元承兑汇票兑换业务，交税后我把这两张税票给了胡顺镇。 （3）王某1的证言 2006年，我还在县地税局洙边分局干会计，当时分局领导安排我去相沟镇财政所拿34万元的现金支票，把这张34万元现金支票换成上面那张34万元的存单，然后我拿这张存单回到我们洙边分局，开了这两张税收通用缴款书，也就是莒南县鲁兴公司的18万元和莒南县石河公司的16万元这两张税票，这次缴纳税的钱不是他们公司自己出的。 （4）张某1的证言 2005年8月之前，相沟乡在石塘设立地磅，按照外出运输车流吨数收取过磅费，所收取的过磅费由相沟乡工业办收取使用。2005年8月地磅交由我们村组织人员收取过磅费，这部分费用是村集体的收入。2007年底石塘地磅经招投标让昝某1承包了，昝某1每年交给村集体的地磅承包费用来给各石塘承包户交纳税收了，这部分地磅费也是村集体的收入。我们村收取的过磅费是否用于给各石塘承包户交纳税款我不清楚。我们村两委也没研究过。胡顺镇也没和我说过用地磅费给各承包户交纳税款的事。 你们出示的2005年6月26日的会议记录我看了，当时我记录的，这次会议是胡顺镇主持的，参加人有胡顺镇、我、胡某4、胡某2、张传友五个人，本来各石塘承包户应自己承担税款和上级部门收取的费用罚款等，但胡顺镇提出他们石塘承包户不挣钱，市场行情不好，想让村集体承担一部分税款，一开始我心里是不同意的，承包合同有约定按合同来就行了，但考虑胡顺镇刚主持村里的工作，他自己又承包了石塘，税款的缴纳与他有利益关系，碍于情面，我没有明确表态，但明确表态下半年及以后由各石塘承包户自己承担税款。下半年由鲁兴公司承担，真实意思是应该由各承包户承担，鲁兴公司名义上是村办企业，实际上是皮包公司，以鲁兴公司名义记账的公司账，实际上是村集体账外账，由鲁兴公司承担，就和村集体承担一样了。后来因不是我们的真实意思，会议记录上胡顺镇、胡某4、胡顺友都没有签字。当时胡顺镇是村主任，乡党委政府派了党委干部昝某2兼任村书记，但实际工作还是胡顺镇说了算。这次会议从会议记录来看，昝某2没有参加。 大约在2000年，胡家石河村白云石矿区的石塘就已经被部分承包户承包了，当时对于石塘的承包，村里召开过会议，确定各石塘承包户与胡家石河村集体签订了承包合同。2006年10月，石河社区成立之后，社区就承包石塘的事情没有单独开会研究，胡家、张家石河村石塘承包户继续承包，依然与社区签订承包合同，内容除了承包户姓名发生变化后，其他内容不变。 我只知道有石河公司和鲁兴公司这两个公司，其中石河公司是以张家石河村委会名义成立，鲁兴公司是以胡家石河村委会名义成立，这两个公司都由村集体出资成立，属于村集体企业。这两个公司成立后，原有石塘承包户对外以公司名义办理相关手续，但实际上这两个公司就是皮包公司，各承包户仍然独自经营，每年向村集体交纳相应的承包费，承包费都是交到村集体，签订合同仍然与村集体签订。 按照合同规定，各石塘承包户应该按时缴纳承包费，其他费用中除了办理采矿证费由社区、村集体承担外，其他费用都由承包户承担。按照合同执行的话，税费、矿产资源补偿费、水土保持费、环评费、安全评估费、采矿费用（含采矿价款）、报刊费、公告费应该由承包户承担。 （5）甄某1的证言 2011年4月5日胡顺镇安排报账员石某从我这里支走1000元，让石某去国税局交税，后来我在账外账“公司”账上把这张石盟公司向国税部门缴纳1000元现金缴款单列支了。 社区书记胡顺镇将社区胡家石河村和张家石河村白云石矿石塘承包户的一部分应由各承包户自己承担的开支在村集体、社区的账外账中列支了，这部分开支包括他们办理采矿证时缴纳给国土部门的采矿价款，开采过程产生的税及其他费用，包括向各部门缴纳的矿产资源补偿费、水土保持费、环保监测费、办理安全生产许可证费、工商年检费等，另外承包户经营过程中个人车辆燃油费、招待费、日常餐费、节日走访费、平时迎来送往的费用。这些开支都在由我和石某分别保管的村集体以“公司”名义记的账外账中予以报销了。此外，胡顺镇还时不时地给我和石某一些无事由、无经办人、包括一些无时间的正规和非正规单据、白条，他自己签字和不签字的，也都从我和石某经手的村集体以公司名义记的账外账中报销。因为胡顺镇是社区领导，他安排我这样做，我也没有办法不按照他的指示去做。 石塘承包合同规定，村集体只承担办理采矿证费用，至于其他有关部门征收的工商、税务、矿产、环保、水土流失等一切费用以及生产过程中产生的罚款，都由各承包户自行承担，但在实际生产经营过程中，各承包户却将采矿证费用之外的其他开支一并在村集体账外账中列支，这与合同规定是相悖的，承包经营过程中的费用理应自行负担。特别在2013年各承包户以石盟公司自己取得矿产开采权后，任何开采过程中产生的费用都是企业经营行为，包括办理采矿证费用在内的一切费用，都不能再由村集体承担，胡顺镇还继续安排在村集体的账外账中列支，由村集体负担各承包户费用，这不符规定。 （6）胡某4的证言 2005年6月26日的会议记录我看了，我当时有没有参加会议。从这份会议记录内容来看，这次会议应该是当时的村委主任胡顺镇主持的，另外参加的人还有张某1、胡某2、张传友和我四个人。这份会议记录上没有“一致通过”等内容，没有我们参加会议人员的签字，看起来不正常。由村集体承担税费应该是胡顺镇提出来的，当时胡顺镇就承包了村里的石塘，这关系到他个人利益。本来按照之前合同，各石塘承包户就应自己承担税款和上级部门收取的费用罚款等，再说会议记录上写的“下半年由鲁兴公司承担”，这也与实际不符，鲁兴公司也属于我们村的集体，如果上半年村集体只给承担一半的话，那下半年由鲁兴公司承担，实际上还是由村集体来承担。那时碍于胡顺镇刚主持村里的工作，我们可能面上没表态，实际没有同意，所以在这份会议记录上也都没签字。 当时胡顺镇是村主任，乡党委政府派了党委干部昝某2兼任村书记，但他不常来，实际上村里工作还是胡顺镇说了算。 （7）胡某2的证言 2003年，相沟镇党委政府和张家石河村、胡家石河村共同出资，分别在两个村白云石矿区设立一个地磅，收取过磅费归镇党委政府支配使用。2005年，镇党委政府将矿区地磅移交给我们两个村管理，由村里收取地磅费。2007年底，胡家石河村和张家石河村将矿区地磅承包给昝某1，昝某1每年向矿上缴纳承包费，承包费每年22万元，收取的过磅费以及昝某1缴纳的地磅承包费都应该归村集体所有。 2005年至2007年三年期间，我不清楚胡家石河村收取的地磅费有没有用于缴纳村石塘承包户税、费。2007年底昝某1缴纳的地磅承包费我记得好像是用于缴纳矿区石塘承包户的税、费了。 石河社区集体没有开会研究过使用收取的地磅费为公司或石塘承包户缴纳各种税、费。也没有开会研究过使用收取的地磅费支付我们两个村成立的鲁兴公司和石河公司发生的招待费、燃油费、罚款等费用，也没有开会研究过使用收取的地磅费、承包费等集体资金支付各石塘承包户日常经营过程中发生的招待费、燃油费、罚款等费用。 （8）胡某5的证言 石盟公司成立于2010年9月，注册资金50万元，公司成立时由13名股东组建而成，公司成立之后，我们各石子加工户各自经营自负盈亏，只是在需要企业报税时，以石盟公司名义报税，石河社区村集体未投资。 2008年时，因为牵扯安全生产等原因，根据相沟镇党委政府要求，我们石子厂承包户都集中起来搬到现在的新厂址。搬迁时，所选新厂址是我们承包户以各人换地方式从其他村民手中置换的，赔付村民地上附着物款，并办理土地、安全、环保等各方面手续，这些事都是我们各厂子厂各承包户自己集资办理。为了方便，我们承包户每户凑7万元，共计112万元，聘用社区会计石某管理记账。 2013年，公司的股东之一胡顺镇未经石盟公司其他股东同意，私下给了甄建岭4本价值共计16万元的票本，这些票本用于预收白云厂的款。2018年，因为环保原因，石盟公司被县环保部门给予停产整顿，为此石子厂加工户还交纳了30多万元的罚款，我记得有一次商量交纳罚款时，胡顺镇在会上说他在石盟公司石子加工生产过程中自己给公司垫付了9万多元，他不能再交这个钱了，我们剩余股东凑钱把罚款交上了，现在各股东意见都很大。 （9）刘某3的证言 你们出示2000年、2002年、2004年胡尊田、胡照建、胡某7与胡家石河村签订的石塘承包合同我看了，是真实有效合同。 （10）文某的证言 利杰企业代理中心，代理了石盟公司的账务。石盟公司成立时，我个人出资50万元为石盟公司垫付的验资款，石盟公司验资完成之后，他们把这50万元退给我了。 （11）惠某的证言 大约2003年，胡家石河村和张家石河村分别以村委会出资的名义成立公司，胡家石河村成立了“鲁兴公司”，张家石河村成立“石河公司”，实际这两个公司成立是政府从财政上出资进行验资的，验资后乡政府接着就把钱收回了。各承包户依附于这两个公司办理的相关采矿许可手续，各自独自交纳承包费、独自经营。说到底这两个公司就是个皮包公司，公司实际不经营业务，没有收益分红、管理费用等；各承包户各自交纳承包费，自行经营，各自雇佣工人进行生产，机械费用也是个人出资，收益都归自己个人。所有承包户交纳的石塘承包费，都应该交给村集体，因为整个矿区都属于村集体所有，就算后期成立了两个公司，承包户把承包费不管交到公司还是交到村委会，这些承包费应归村集体所有。账外账的支出中包括以“鲁兴矿业”“石河矿业”公司名义支出的费用，如矿产资源补偿费、水土保持费、环评费、安全评估费、税费、采矿费用（含采矿价款）、报刊费、公告费，以公司办事支出的招待费、燃油费、过路过桥费、培训费以及节日走访费、日常购买茶叶等费用，都应该由承包户承担的，虽然说是使用账外账资金承担，但不管是账外还是账内，这些资金都属于村集体的，以上费用不应由村集体承担。 在2003年左右，乡党委政府给这两个村买了3个地磅，收取过磅费，大约过了一年多的时间，乡党委政府就不再管理这一块，自2007年地磅的过磅收费项目就由昝某1承包了。 （12）张某2的证言 2003年，胡家石河村成立了“鲁兴公司”，张家石河村成立“石河公司”，这两个公司成立后，不实际经营业务，由挂靠的各石塘承包户各自交纳承包费，还是独自经营，只是在对外办理工商、税务、安监、申请炸药等相关手续时，才以这两个公司名义办理。石塘各承包户是与村集体签订的承包合同。2004年，我曾经主持过胡家石河村党员会议，研究过降低承包费的问题。我不知道有账外账的存在。合同规定这部分账外账的支出中包括以“鲁兴矿业”“石河矿业”公司名义支出的费用，如矿产资源补偿费、水土保持费、环评费、安全评估费、税费、采矿费用（含采矿价款）、报刊费、公告费，以公司名义到各部门办事支出的招待费、燃油费、过路过桥费、培训费以及节日走访费、日常购买茶叶等费用，应该由承包户承担。 （13）郁某的证言 自我担任镇经管站站长之后，才知道村集体从鲁兴公司、石河公司和石盟公司中提取管理费这件事，也就是公司向村集体缴纳的承包费，后来通过查看村里留存的部分承包户与村集体所签订的合同，才知道办理矿产生产许可证的费用实际是由村集体承担。 这些承包户经营过程中，产生的税费、各部门收取的费用如水土保持费以及走访费用、招待费、燃油费等，如果在他们签订的合同中没有约定或村集体、社区没有开会研究由村集体承担，那这些费用不应该由村集体承担。 （14）张某3的证言 2001年7月至2006年10月期间，我任相沟镇张家石河村党支部书记。2003年，为确保矿区安全生产，相沟镇党委政府特地在张家石河村和胡家石河村白云石矿区设立地磅收取过磅费，收取上来的钱归镇党委政府所有。2005年，镇党委政府将地磅移交给我们两个村集体管理，村里派人在矿上负责收取过磅费。 张家石河村只负责管理收取张家石河村石塘矿车过磅费的收取，收取的过磅费大部分都用于过磅工人工资以及村两委带班人员补贴的发放，剩余一小部分都记入村集体收入，交镇经管站代管了。收取的地磅费应该归村集体所有，张家石河村没有开会研究过用收取的地磅费给石塘承包户缴纳税费。胡家石河村两委或者胡顺镇没有找我们村商量如何收取和使用地磅费。原相沟镇党委政府没有给我们村和胡家石河村开会研究、或同意使用收取的地磅费给两个公司或个石塘承包户缴纳各种税、费、支付各石塘承包户经营过程中发生的招待费、燃油费、罚款等费用。 鲁兴公司和石河公司的成立完全是为了完成乡党委政府招商引资任务而以村集体出资名义成立，就是个空壳公司，实际经营操作中由各承包户缴纳承包费后独自经营。根据承包户和村集体签订的合同，办理采矿证的费用，都是由村集体承担，其他有关部门征收的工商、税务、矿产、环保、水土流失等一切费用及罚款均由承包方负担。这些承包费都是村集体的收入，都应用于村集体正常开支。 （15）昝某1的证言 我从2007年开始承包石河社区白云石矿区石塘的地磅过磅收费项目。当时石河社区是以“石河公司”名义进行发包的，签了承包合同。承包期间，我一共交了几十万元承包费。 2011年1月份，我、郭某1、胡顺杰、胡某7、王某2、甄某3、张向军7个人在石河社区胡家石河村承包石塘的，合同是与石河社区居民委员会签的，合同期限为2011年至2021年，承包地块全部位于胡家石河村，合同中明确规定，村集体只承担办理采矿证费用。按照时任石河社区党总支书记胡顺镇的提议，我们7个承包户共同经营、管理生产石塘。生产过程中到各部门交纳的费用以及因此产生的车辆燃油费、迎接上级部门检查费用、招待费、逢年过节送礼费都由社区集体承担了。 到了2013年，我们7人和张家石河村张某6等几个承包户使用“石盟公司”名义通过竞标方式取得了石河社区白云石矿采矿权，在经营生产过程中到各部门办理手续需要的费用包括税费、矿产资源补偿费、环评费、安全生产许可证费、水土保持费以及产生的车辆燃油费、迎接上级部门检查费用、招待费、逢年过节送礼费等都由社区集体承担了。胡顺镇是社区书记，应该就是他决定把这些费用放在村集体账中予以交纳的，我们没有商量过。 （16）甄某2的证言 我在2008年至2012年期间，在相沟镇张家石河村从村民葛祥宝手中转了一个承包石塘。在我开采期间，除了向村集体交纳过承包费外，没有交过其他费用。在我开采出白云石往外卖的时候需通过矿上的地磅，每车交10元钱左右，用这个钱抵顶税款，所以也不再用交税款了。 （17）王某2的证言 2011年，我和其他六个承包户胡某7、郭某1、胡顺杰、张向军、甄某3、昝某1与石河社区居民委员会签订了白云石矿石塘承包合同，承包期限自2011年至2021年，合同中明确规定，村集体只承担办理采矿证费用，至于其他有关部门征收的工商、税务、矿产、环保、水土流失等一切费用以及生产过程中产生的罚款，都由各承包户自行承担。按照胡顺镇提议，我们七个承包户就合伙经营，对外使用石盟矿业公司名义进行经营，经营期间由胡顺镇具体负责公司经营生产管理。我们只是向石河社区交纳承包费，都是交到石河社区村集体了。 我不清楚生产开采过程中需要交纳的矿产资源补偿费、水土保持费、环评费、安全评估费、税费、采矿费用（含采矿价款）、报刊费、公告费，以及因此支出的招待费、燃油费、过路过桥费、培训费以及节日走访费、日常购买茶叶等费用是怎么交纳的，所有的生产经营活动都属于企业行为，应该属于我们七个承包户自行承担各项费用。上述各项费用由村集体承担应该是胡顺镇决定的。 （18）甄某3的证言 2005年以来，我在相沟镇胡家石河村承包或和他人共同承包石塘期间，日常生产经营我们都是各自经营的。经营过程中我们除了向村集体交纳承包费外，其他需要向各部门交纳的费用如开采价款、环评费、水土保持补偿费安全环评、税费等都是由胡家石河村集体或石河社区承担的。 但这些费用由社区承担没有依据，是胡顺镇安排的。我们这些承包户只是缴纳了承包费。 （19）贺某的证言 在我承包石塘期间，到各部门办理手续时需要交纳的各项费用，包括税费、矿产资源补偿费、水土保持费、环评费、安全评估费、采矿费用（含采矿价款）、报刊费、公告费，以及以公司名义到各部门办事而支出的招待费、燃油费、过路过桥费、培训费以及节日走访费、日常购买茶叶礼品等费用都是由村集体承担了。我只缴过承包费。 （20）张某4的证言 我父亲张向军很早以前就在相沟镇石河社区承包过白云石矿区的石塘，后来他还和胡顺镇、胡顺杰、郭某1等人一起合伙承包过一段时间。 （21）郭某1的证言 2010年我开始承包相沟镇石河社区胡家石河村承包白云石矿区的石塘。2011年初，我、胡顺镇、张向军、郭洪岩、王某2、胡顺杰和昝某17个人与石河社区村民委员会重新签订承包石塘承包合同，经胡顺镇提议，我们7个承包户合伙经营。 2013年四、五月份，张家石河村和胡家石河村石塘承包户借用石盟公司名义，办理了采矿证。为了办理采矿证，当时我交纳了10万元的采矿价款，除了向村集体交纳承包费和10万块钱采矿价款外，我没有交过其他的钱。 （22）张某5的证言 我自2000年承包白云石矿区的石塘以来，仅向村集体交纳承包费，我们承包户没有承担经营过程中产生的税费、矿产资源补偿费、水土保持费、环评费、安全评估费、以及公司到各部门办事支出的招待费、燃油费、过路过桥费、培训费以及节日走访费等费用。按照合同执行的话，上述各项费用，包括税费、矿产资源补偿费、水土保持费、环评费、安全评估费、采矿费用（含采矿价款）、报刊费、公告费应该由承包户承担。 （23）陈某1的证言 鲁兴公司实际是皮包公司，日常生产经营都是我们承包户各自经营，我承包了不到两年时间，我是通过现金方式把承包费交给会计石某，分两次，每次都是118800元。我只交纳过承包费，其他的钱我没有交过。按照合同规定，我们承包户应该按时缴纳承包费，其他费用中除了办理采矿证费由社区、村集体承担外，其他费用都由承包户承担。 （24）昝某2的证言 胡家石河村石塘是由该村多个村民共同承包，每个承包户每年需要向村集体缴纳承包费。各石塘承包户在日常的经营过程中，产生的管理费用如餐饮招待费、走访费用、燃油费，承包合同中或村集体会议记录中，没有相关约定。鲁兴公司、石河公司和石盟公司这3个公司实际是空壳公司，是对外的称呼，实际石塘是由各承包户独自经营，向村集体上交承包费。 （25）胡某1的证言 2003年，根据相沟镇党委政府安排，张家石河村成立“石河公司”，胡家石河村成立“鲁兴公司”，当时这两个村都没有实际出资。这两个公司成立后，在白云石矿矿区设立过3个地磅，其中张家石河村矿区1个，胡家石河村矿区2个。收取过磅费由乡企业办和村集体派员共同收取，到2006年10月3日，公司账上共收取了过磅费142650元。过磅费是向矿石运输户收取的，地磅费没有用于缴纳税款的，也没有人安排或者和我说过。 （26）郭某2的证言 2003年张家石河村集体成立石河公司，未有正常经营业务，各石塘承包户依然按照之前的做法与村集体签订合同并缴纳承包费，这些承包费由张家石河村直接收取交经管站代管；后来矿区开始收取地磅过磅费了才以公司的名义单独成立了一个账。 我只知道石塘承包户是与张家石河村集体签订承包合同，每年向村集体交纳承包费，由我收取的石塘承包费我都入了村集体账并入经管站代管。我只是为张家石河村的石河公司缴纳过几次税款，使用的都是村集体的钱。 白云石矿都是属于社区、村集体的，收取的地磅过磅费也应该属于社区、村集体所有。各石塘承包户在生产经营过程中，产生的招待费、通讯费、燃油费、培训费、节日期间的走访费用，村或社区集体没有开会研究过，该由谁承担这些费用。在我担任村、社区会计或报账员期间，社区成立以后从石河公司的账上支付了上述一些费用，我也参加了几次。社区合并前，张家石河村由书记张某3、后期张某6安排，社区成立以后胡顺镇安排的。 （27）胡某6的证言 2007年左右我在胡家石河村的石塘和石子厂拉石料的，还得交地磅过磅费。2008年之后我听说我们胡家石河村石塘收取的地磅过磅费用来缴纳税款了。 （28）张某6的证言 我从2008年就开始在张家石河村承包白云石矿区的石塘，一直到了2010年12月。2006年10月，石河社区成立之后，我担任了社区主任，先后代表石河社区与张家石河村和胡家石河村的石塘承包户签订过石塘承包合同。 2003年的时候，村集体为了完成相沟乡党委政府招商引资任务而成立了“石河公司”，我担任村委主任以后，村里给把公司法人代表更换成我的名字。虽然成立了公司，但实际是个“皮包公司”，只是对外宣传，各承包户对外办理业务方便，各承包户实际还是各自经营。另外，胡家石河村在社区成立前，他们村成立了“鲁兴公司”，2006年10月成立社区以后，就开始统一使用“石河公司”。2010年我们的采矿手续到期以后，我们社区又成立了“石盟公司”，承包户对外办理业务有时使用“石盟公司”，有时使用“石河公司”。2013年，我们原张家石河村承包户和胡家石河村承包户共同出资，使用“石盟公司”的名义到莒南县国土局办理了采矿证，对外统一使用“石盟公司”办理业务。在我们这些承包户经营期间，对外不管使用哪个公司，对内还是和村集体、社区签订石塘承包合同，按照合同约定向村集体、社区交纳承包费。 我不知道私设这部分账外账，社区两委没有研究过。以“鲁兴矿业”“石河矿业”“石盟矿业”公司名义支出的费用，我知道的很少，我也在部分单据上签了字，但是我一直以为是放在村集体公开账上的。 自我们社区成立以后，社区的所有开支实行财务一支笔，都必须经过胡顺镇的签字才能列支。合同中明确规定，村集体只承担办理采矿证费用，至于其他有关部门征收的工商、税务、矿产、环保、水土流失等一切费用以及生产过程中产生的罚款，都由各承包户自行承担。特别在2013年各承包户以石盟公司自己取得矿产开采权后，任何开采过程中产生的费用都是企业经营行为，包括办理采矿证费用在内的一切费用，都不能再由村集体承担，胡顺镇还继续安排在村集体的账外账中列支，由村集体负担各承包户费用，这不符合规定。 2、书证 （1）胡家石河村集体2004年7月关于应收50000元税款的5号记账凭证及2004年1月至7月账本，胡家石河村集体账和账外账石某记账部分中交纳539010元税款的记账凭证及相关税单，石河社区账外账甄某1记账部分中交纳1000元税款的记账及交税单据 证实：被告人胡顺镇用村集体资金交纳应由石塘承包户负担税款的事实。 （2）相沟镇石河社区账外账石某记账部分关于收取142650元地磅费的241号记账凭证 证实：村集体收入142650元地磅费，入账村集体账外账。 （3）2004年12月4日至2018年8月28日村、社区会议记录 证实：村集体管理石塘、收取承包费，设立公司、集体管理公司的事实。 其中2005年6月26日，被告人胡顺镇召开胡家石河村会议，2005年上半年石塘税款7万元由村来付一半，个人承包户按应收税的50%征收，下半年由鲁兴公司承担。 （4）2000年2月25日至2011年1月22日村、社区与各石塘承包户承包合同 证实：石塘承包户、租金、承包期等情况，合同约定由各承包负担其承包期间产生的有关部门征收的工商、税务、矿产、环保、水土流失等一切费用及罚款。 胡顺镇在2000年2月15日至2002年2月15日、2005年1月1日至2009年12月31日承包石塘。 （5）枣庄市滕州金晶玻璃有限公司提供的承兑汇票及记账凭证 证实：枣庄市滕州金晶玻璃有限公司向被告人胡顺镇开具承兑汇票，被告人胡顺镇用承兑汇票缴纳税款100010元。 （6）相沟镇财政所出具的查账说明 证实：2006年3月24日，洙边地税分局在相沟镇财政所借款34万元，用于张家石河村、胡家石河村的村办公司交纳矿产资源税入库，镇财政所通过现金支票方式支付给洙边地税分局。2007年3月23日，洙边地税分局又从相沟镇财政所借款40万元，用于交纳资源税，其中王祥矿业20万元，张家石河、胡家石河矿业各10万元，该笔款项相沟镇财政所通过现金支票方式支付给洙边地税分局。 （7）相沟镇石河社区出具的证明 证实：石河社区为了迎接上级招商引资考核，原张石河村成立了石河公司、原胡石河村成立了鲁兴公司，村庄合并社区后成立了石盟矿业公司，三家公司均未与原张石河村委会、原胡石河村委会、石河社区村委会签订合同及协议，只有白云石塘承包方与村民委员会签订的承包合同。 3、被告人胡顺镇的供述 2003年5月，胡家石河村和张家石河村分别以村委会出资的名义成立公司，胡家石河村成立“鲁兴公司”，张家石河村成立“石河公司”。鲁兴公司法人代表是我，我还兼任执行董事和总经理，张春忠任公司监事，2009年该公司营业执照被吊销。石河公司同样也主要经营白云石开采、加工销售，法人代表是张某6，兼任执行董事和总经理，甄洪根任公司监事，2018年该公司营业执照被注销。但各白云石矿区石塘承包户仍然按照村两委会议要求以个人名义和村集体签订承包合同，各人交纳承包费，独自经营，对外都是以张某3、我、张某6、石某、郭某2代表村集体到国土部门办理采矿许可手续以及到工商、水利、环保、安监等部门办理各项事务，各部门不直接和承包户收取相关费用。如果各部门收取相关费用，直接找公司的我和张某6，两个公司的“公司”名下没有集体收益分红、无固定资产投资、无管理费用、无工人工资、生产成本等。 我是鲁兴公司执行董事兼总经理。石河社区成立之前，胡家石河村石塘承包户对外以鲁兴公司开展业务，张家石河村石塘承包户对外以石河公司名义开展业务，各自记账。2007年左右，石河社区成立之后，石塘承包户就统一以石河公司名义对外开展工作并以石河公司名义记录村集体的这部分账外账。2010年石河社区成立了石盟公司。2012年左右，承包户以石盟公司（以下简称石盟公司）的名义从事白云石开采开展业务，社区集体以“公司”名义记账的部分，也以石盟公司的相关单据入账处理财务。石盟公司是由石河社区石子厂加工户组建而成，2010年成立，注册资金50万元，公司成立时由13名股东组建而成，包括胡某5、甄建岭、甄建利、景少金、甄建良、甄建达、胡尊义、甄洪举、胡尊山、张传义、张勤祥、王磊和我，其中甄建岭任法定代表人，我兼任公司监事。利杰企业服务中心代理负责给公司办理纳税、报税等手续。石盟公司属于自然人投资企业，成立之后，我们各石子加工户各自经营、自负盈亏，只是在需要企业报税时，以石盟公司名义报税，石河社区村集体未进行投资。 2004年6月至2011年4月，我先后多次安排公司会计石某和甄某1使用村集体及账外账资金支付应当由各承包户承担的税款540010元。其中：2004年6月使用集体资金支付了税款50000元；2004年8月使用村集体账外账资金支付税款60000元；2005年6月使用村集体账外账资金支付税款70000元；2005年11月使用村集体账外账资金支付税款60000元；2006年3月使用村集体账外账资金支付税款180000元；2006年6月使用村集体账外账资金两次支付税款共计100010元；2008年4月使用村集体账外账资金支付54000元；2011年4月使用村集体账外账资金支付1000元。这当中2005年6月村集体支付税款70000元,当时村集体研究由集体承担一半；另外2006年6月使用我个人承兑汇票缴纳了税款100010元，我没有见税票，石某没有把入账的100010元钱给我，对其他数额我没有异议，对总数也没有异议。虽然根据合同的约定，这部分税款应该由各承包户承担，但我记得当时相沟乡政府副乡长惠如山安排，这部分税款可以使用收取的过磅费缴纳。当时2003年公司成立后党委政府派人收过磅费，2005年8月交由我们公司自己收取。从2007年12月，公司地磅由昝某1承包，上缴的承包费用于缴纳各石塘承包户的税款。从公司账上没有这部分过磅费收入，只有5万元的承包押金，至于昝某1承包以后，使用多少承包费缴纳了多少税款与我们从公司账上调取的税款没有牵扯。 根据村集体账上2004年7月5号记账凭证，使用村集体资金支付的50000元税款是应收款，是预付款，看出税款应由各承包户自己负担。 2005年8月公司开业前，公司账上没有收入，你们在公司账上调阅的交纳税款记录是公司用集体资金包括收取过磅费所缴纳的，这与之前党委政府安排收取过磅费无关，对此我没有需要解释的。 （二）2005年7月至2013年6月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金156500元，用于缴纳本人与其他承包户承包经营石塘期间产生的罚款、水土保持补偿费、环评费等费用。具体事实如下： 1、2005年7月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金缴纳莒南县国土资源局罚没款1000元； 2、2005年7月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金缴纳莒南县国土局矿产资源补偿费1500元； 3、2005年7月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金缴纳莒南县工商行政管理局罚没款5000元； 4、2006年3月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金向相沟乡财政所缴纳安全保证金30000元； 5、2007年1月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金向莒南县水利水产局缴纳水土保持设施补偿费3000元； 6、2009年3月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金向莒南县安全生产监督管理局缴纳安全生产许可证费8000元； 7、2009年11月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金向莒南县水利水产局缴纳水土保持设施补偿费4000元； 8、2010年1月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金向莒南县环境保护管理局缴纳石盟公司的环评费14000元； 9、2010年8月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金向临沂市环境保护科学研究所缴纳环评费16000元； 10、2010年10月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金向莒南县水利水产局缴纳水土保持设施补偿费30000元； 11、2013年5月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金支付石盟公司网页制作费14000元； 12、2013年6月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占有村集体资金缴纳莒南县国土资源局罚没款30000元。 上述事实，有以下经庭审举证、质证的证据予以证实： 1、证人证言 （1）石某的证言 2005年7月至2014年1月，胡顺镇多次安排我将应由各承包户承担的水利、环保、国土等部门收取的费用共计96500元使用村集体资金缴纳，有些是胡顺镇自己去缴纳的，我根据胡顺镇安排，将这96500元在账外账中列支了，该付给胡顺镇的钱我都给他了。这96500元具体包括：2005年7月7日，胡顺镇安排我从我记的公司账上列支的莒南县国土资源局缴纳的罚（没）款金额1000元；2005年7月7日，胡顺镇安排我从我记账的公司账上列支的莒南县国土资源局缴款的资源补偿费1500元；2005年7月15日，胡顺镇安排我从我记账的公司账上列支的莒南县工商局缴纳的罚（没）款5000元。这7500元的支出单据胡某1将钱付出之后把单据给了我，然后我将这7500元支出单据在村集体账上列支。2007年1月11日，我根据胡顺镇的安排将莒南县水土保持监督管理站收取的3000元水土保持设施费从社区账外账列支。2006年3月25日，胡顺镇安排我使用账外资金缴纳到相沟乡财政所缴纳了30000元安全保证金；2009年11月13日，胡顺镇安排我账外资金缴纳去莒南县水利水产局缴纳了4000元水土保持补偿费。2010年8月16日，胡顺镇将他去临沂市环境保护科学研究所缴纳的16000元环评费单据给了我，我在集体账外账中列支后又把钱给了胡顺镇。2010年10月21日，胡顺镇安排我到莒南县水利水产局缴纳了水土保持设施补偿费30000元，根据他的安排我从社区账外账上列支了。 （2）胡某7的证言 2002年左右，我和我前连襟胡顺镇还有我舅子张向军、张传华4人合伙以我的名义承包了胡家石河村的一处白云石，2004年，胡顺镇以我的名义承包胡家石河村的白云石石塘，从这以后胡顺镇一直以我的名义承包石塘，我记得胡顺镇最后一次以我的名义承包石塘是在2011年，之后胡顺镇他们几人就成立了公司，以公司的名义承包石塘，胡顺镇就不再以我的名义承包石塘了。 2004年、2011年胡顺镇以我的名义承包胡家石河石塘的合同书，胡某7的名字是我本人签的，但实际上这处石塘是胡顺镇承包的。合同中规定，胡家石河村只承担办理采矿证费用，其他有关部门征收的工商、税务、矿产、环保、水土流失等一切费用及罚款均由胡顺镇负担。 （3）甄某1的证言 2010年1月至2013年6月，我多次根据胡顺镇安排将承包合同中规定的由各承包户承担的环评费、国土罚没款、公司网页制作费等费用共计60000元使用村集体资金缴纳。具体包括： 2010年1月31日，胡顺镇安排我从公司账上取款14000元给他和石某去缴纳了环评费； 2010年10月13日，胡顺镇从我记账的公司账上取款2000元用于缴纳莒南县技术监督局收取的计量费； 2013年5月17日，胡顺镇从我个人记账的公司账上取款14000元说是用于他个人石子厂制作网页使用。 2013年6月14日，胡顺镇安排我将莒南县国土局对石河矿业的罚款30000元入账列支。 （4）甄某4的证言 我干出纳时，经手的钱没有缴纳税费，也没有交过矿产资源补偿费、沙土保持费及办理安全生产许可证等费用，只是上交社区承包费。2015年10月，我不干出纳时，经过6个承包户确认无异后，他们安排张夕明和我一起把相关的账务烧毁了。 （5）张某7的证言 我没听说过“莒南县石盟矿业有限公司”。我干会计的这个矿就是七个股东把所有的收入开支都放在一起让我给记账，这7个股东是一个整体。开支主要是向村里交纳承包费，以及挖掘机加油、维修，购买抽水的水泵、工人工资、运输等费用。这个白云石矿没有地磅收入，经手的账务没有税费开支。我记的有一次因石塘排放水污染的问题向水利部门交过一次费，其他的费用没有交过，没有向国土部门交纳过采矿价款。 在2016年的时候，股东胡顺镇、昝某1让我和出纳甄某4把记账凭证都销毁了。 2、书证 （1）2000年2月25日至2011年1月22日村、社区与各石塘承包户承包合同 证实：承包户信息及合同中约定除采矿许可证办理费用由村集体承担外，其他费用均由各承包户承担。 （2）2004年12月4日至2018年8月28日村、社区会议记录；石河社区账外账石某记账部分总计列支96500元费用的记账凭证和相关单据，石河社区账外账甄某1记账部分总计列支60000元费用的记账凭证和相关单据，相沟财政所借款合同书及财务资料 证实：部分费用记账列支情况。 （3）鲁兴公司、石河公司、石盟公司工商登记信息 证实：公司设立时间，股东信息，注销情况。 （4）相沟镇石河社区2004年至2018年会议记录 证实：村委入股设立鲁兴公司、石河公司的情况，研究集体财产石塘承包及费用收取情况。 3、被告人胡顺镇的供述 2005年7月至2013年6月，我多次将应由各承包户承担的水利、安监、财政、环保、国土等部门收取费用共计156500元使用村集体资金缴纳。这156500元包括：2005年7月缴纳给莒南县国土局罚没款1000元；2005年7月缴纳给莒南县国土局资源补偿费1500元；2005年7月缴纳给莒南县工商局罚没款5000元；2006年3月缴纳给相沟乡财政所30000元安全保证金；2007年1月缴纳给莒南县水利水产局水土保持设施补偿费3000元；2009年3月缴纳给莒南县安监局安全生产许可证费8000元；2009年11月缴纳给莒南县水利水产局水土保持设施补偿费4000元；2010年1月给石盟公司缴纳给莒南县环保局环评费14000元；2010年8月缴纳给临沂市环境保护科学研究所环评费16000元；2010年10月缴纳给莒南县水利水产局水土保持设施补偿费30000元；2013年5月支付石盟公司网页14000元；2013年6月缴纳给莒南县国土资源局罚没款30000元。根据合同约定及会议记录，这部分费用应由各承包户承担。 （三）2008年4月至2017年3月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，非法占用村集体资金108890.24元，用于个人车辆加油。具体事实如下： 1、2008年4月至2011年1月，被告人胡顺镇违规将其个人日常加油费25555元用社区资金报销； 2、2008年6月至2010年1月，被告人胡顺镇将其个人日常加油费13765.24元用社区资金报销； 3、2009年12月至2010年1月，被告人胡顺镇将其个人日常加油费1500元用社区资金报销； 4、2011年2月至2011年12月，被告人胡顺镇将其个人日常加油费29730元用社区资金报销； 5、2012年4月17日，被告人胡顺镇将其个人加油卡充值费10000元用社区资金报销； 6、2013年5月24日，被告人胡顺镇将其个人加油卡充值费10000元用社区资金报销； 7、2014年11月至2015年1月，被告人胡顺镇将其个人在本村顺强加油站日常加油费4900元用社区资金报销； 8、2016年1月，被告人胡顺镇将其个人2015年2月至2015年12月期间在本村顺强加油站日常加油费9260元用社区资金报销； 9、2017年3月，被告人胡顺镇将其个人2016年2月至2017年2月期间在本村顺强加油站日常加油费4180元用社区资金报销。 上述事实，有以下经庭审举证、质证的证据予以证实： 1、证人证言 （1）石某的证言 2010年1月，我将胡顺镇给个人车辆加油单据共计13765.24元，在我记账的“公司”账外账中入账报销，我核算后把加油款付给他了。这些汽油有些是给他鲁Ｑ6××××奥迪Ａ6Ｌ轿车，有些是给他其他车辆加的。 2010年9月，我将胡顺镇个人车辆共计1500元的加油单据在我记账的“公司”账外账中入账报销。2012年4月17日，我和胡顺镇一起使用我的身份证办理了加油IC卡，共花了10005元，这张卡就一直由胡顺镇个人拿着使用。办理中石化加油IC卡时刷了我的尾号为“4526”的农村信用社卡支付的，后来入账报销了。 2013年5月，我还给胡顺镇持有使用的中石化尾号“4715”加油卡充值过1万元，这1万元后来我放在社区账外账“公司”账中列支了，这张卡由胡顺镇给他个人车辆加油用的。我给胡顺镇加油卡充值的2万元都是石河社区账外账“公司”账中资金，也就是社区集体资金。 2016年1月，我将胡顺镇在莒南县相沟乡顺强加油站给他个人车辆加油的单据共计9260元在我记账的账外账“公司”账中入账报销。从单据时间上看，这些汽油是给胡顺镇个人鲁ＱＸ××××北京吉普自由客越野车加的。当时我根据胡顺镇安排，把这9260元加油款给了胡某8。 2017年3月，我将胡顺镇在胡家石河村民胡某8经营的“莒南县相沟乡顺强加油站”给他个人车辆加油的单据在我记账的账外账“公司”中入账报销。根据加油单据上的时间，这些汽油是胡顺镇给他个人鲁ＱＸ××××北京吉普自由客越野车或鲁Ｑ7××××奥迪Ａ8轿车加的。胡某8把加油单据交给我，当时我根据胡顺镇安排，把这4180元加油款给了胡某8。 （2）甄某1的证言 我于2006年12月至2019年5月任石河社区记账员，2019年5月至今任石河社区报账员。2010年1月担任社区账外账（公司账）会计。2014年12月胡顺镇给我共计4900元的加油单据，单据都是胡顺镇在相沟乡石河社区胡某8的个人顺强加油站给胡顺镇私家车加的汽油。胡某8拿着这些加油单据找我报销的，我都以现金付加油款给胡某8了。2011年1月，胡顺镇给我共计25555元的加油单据，2012年2月，胡顺镇给我总共29730元的加油票据，这些加油也是胡顺镇给他个人私家车加的油。我把这些加油单据核算完以后把加油款都付给他了。 （3）胡某8的证言 2000年6月至今，任莒南县相沟镇顺强加油站站长。胡顺镇是相沟镇石河社区党总支书记。你们出示给我看的这些加油收据我分别看了，上面都有我的签名，这是胡顺镇个人在我经营的“莒南县相沟乡顺强加油站”加油所开的收据。都是和胡顺镇把账算清楚之后，胡顺镇再安排村会计石某，把钱都付给我了。 2、书证 （1）中共莒南县委办公室莒南办发【2007】29号文件 证实：村级财务管理规定。 （2）中国石化山东临沂石油分公司莒南公司出具加油ＩＣ卡对账单，石河社区账外账石某记账部分32号、49号、61号、129号、265号记账凭证，石河社区账外账甄某1记账部分14号、90号、328号、427号记账凭证 证实：被告人胡顺镇报销加油费用的情况。 3、被告人胡顺镇的供述 2008年4月至2017年3月，我先后多次从社区账外账由石某和甄某1分别记账的“公司”账中将个人日常加油费、个人加油卡内充值款、乘车票共计108890.24元使用集体资金报销，这些加油单据上有“胡顺镇”签字的都是我亲笔写的，这些都是我自己给我的车辆加的汽油，记不清了哪张单据是村集体事务支出了。我记不清甄某1和石某是否把报销款给了我。我在相关加油单据上签字后，再安排石某与胡某8进行结算，用的都是石河社区集体的钱。 中石化尾号4715的加油卡是我以石河社区石某名义办理的，这张卡从办卡当天我就持有并使用，一直使用到2019年上半年，加油卡里面的汽油都是我使用的。2012年4月17日石某充值1万元，2013年5月24日石某充值1万元，2014年5月12日是我个人充值5000元。 （四）2012年4月，被告人胡顺镇伙同石河社区原报账员石某（另案处理），利用职务上的便利，采取虚列支出的手段，侵吞土地增减挂资金501000元，胡顺镇从中分得350000元，石某分得151000元。 上述事实，有以下经庭审举证、质证的证据予以证实： 1、证人证言 （1）甄某1的证言 2008年，胡家石河村在村西南岭进行拆迁，计划拆迁80户，其中40户由村里建设老年房。胡家石河村将老年房建设整体承包给临沭县王某3。胡顺镇安排我支付给王某3的老年房工程款总计177955元。 这些单据我都看过了，这些不是我经手的，我没有发钱给这40户。 （2）王某3的证言 2010年2、3月份，我承揽老年房建设工程项目，与村集体签订了施工合同，共建设老年房40套，总的工程款共计732955元。2010年9月左右，整个工程完工了，工程款于2012年1月结清。我从石某、甄某1处支取了总共732955元建设款。另外4张单据1056000元我没领取。 （3）胡某9的证言 胡家石河村西岭搬迁新建老年房补助发放表上记载我在2010年4月7日领取了26400元的补助金，但我从来没有领过这部分钱，我也没有见过这张表，表中“胡某9”上的手印也不是我按的，我和我母亲徐少美老房子拆迁也没给我们发放过任何补助金。在搬迁过程中，我没有领取过任何补助。 （4）胡某10的证言 老年房补助发放表显示我在2010年4月7日领取了26400元的补助金，但我从来没有领过这部分钱，我也没有见过这张表，表中“胡某10”上的手印也不是我按的。我妈妈王丕芹，也没领过任何的补偿金，她名字上的手印应该也不是她按的，我妈妈王丕芹现在已经过世了。 （5）张某6的证言 胡家石河村集体没有给选择老年房居住的40户发放过补助。 （6）胡某2的证言 2010年，胡家石河村将40户老年房建设整体承包给临沭县王言银，于2012年完工。施工期间，我负责这个老年房项目的整体协调、负责监督施工，资金都是上级土地增减挂钩专项资金。申请资金的事情我不知道，我不负责付款。 （7）胡某11的证言 2010年4月26日取款金额41000元个人业务取款凭证，这上边的“胡顺镇”的笔迹不是我写的，像是我的前任会计张某8签的。这张凭证取款41000元要么是买原料，也就是厂子建设购材料，要么是给厂子工人发工资的，具体情况我不清楚。 （8）张某8的证言 我在胡顺镇的石子厂干过会计。2010年4月26日上午胡顺镇安排我去相沟信用社取了41000元，胡顺镇的名字是我给代签的，这41000元我都给了胡顺镇，我记不清了这笔钱是具体怎么用的。 （9）朱某的证言 我和胡顺镇是夫妻。2010年3月份我和胡顺镇在莒南县裕隆嘉园购买过楼房，同年4月13日签订的购房合同，胡顺镇去银行交了94215元首付款，我个人没出这个钱。 2、书证 （1）土地增减挂上级文件，拨款资料，承包合同，工程款支付明细，会议记录，石河社区石某经手的账外账（349-362号凭证），石河社区2012年5月9号记账凭证及附件（1056000元拆迁补助），土地增减挂老年房建设其他支出明细，西岭住房房屋面积落实表，胡家石河村西岭土地增减挂工程情况说明等相关书证 证实：相沟镇石河社区土地增减挂项目老年房建设工程及相应支出情况。 （2）相沟经管站出具的证明 证实：相沟镇石河社区土地增减挂项目老年房建设工程，未进行招投标。 （3）相沟镇经管站出具的查账说明、拨款资料、承包合同、工程款支付明细、收到条 证实：财政部门分8次拨付给石河社区共计147万元（其中2010年4月6日转胡顺镇50万元），承包人王某3已支取老年房建设全部工程款共计732955元。 （4）个人业务取款凭证 证实：2010年4月7日，胡顺镇的尾号7879银行卡3次取款5万元、10万元、1万元；2010年4月13日2次取款各5万元；2010年4月15日2次取款各4万元；2010年4月16日取款3万元；2010年4月21日现金存入11500元，余额190428.05元；2010年4月21日支取201893.75元，对方胡顺镇，摘要收回贷款本息；2010年4月26日存入20万元，对方胡顺镇，摘要发放贷款；2010年4月26日取款41000元；2010年4月27日2次取款2万元、4万元；2010年4月30日取款3万元；2010年5月1日取款2000元；2010年5月8日取款5万元；2010年5月13日取款5000元；2010年5月16日取款1万元。 （5）石河社区2012年5月31日记账凭证及附件 证实：石某伪造发放1056000元拆迁补助款的单据。 （6）莒南县人民法院刑事判决书 证实：石某因侵占石河社区土地增减挂资金犯职务侵占罪，被莒南县人民法院判处有期徒刑二年，缓刑三年。 （7）石某的信用社存取款凭条 证实：2010年7月30日尾号4932的银行卡2次存款各3万元，2011年1月28日尾号4526的银行卡取款5万元。 （9）王某3本人书写的支款条和老年房建设合同； 证实：老年房建设及工程款支付情况。 3、被告人供述 （1）胡顺镇的供述 2009年左右，根据相沟镇党委政府安排的土地增减挂钩工作部署，决定在××村××村××户闲置房屋。其中40户是集体出资统一给建设老年房，村集体不再给予任何补助。2010年上半年，这40户老年房由临沭县王某3承包动工建设，我们按照协议付给王某3工程款。2010年夏天，县国土及财政部门依据平整后的面积拨付土地增减挂资金，其中在2010年4月，由石某操作将50万资金转到我的个人账户（尾号为7879）中，另外的资金在石某处。 你们给我看的这16张证明（收款收据）是王某3从我们社区支取的建设老年房工程款，共计732955元。其中我安排甄某1付给王某3的30000元、100000元和47955元，石某本人支付的老年房工程款是555000元。 村集体这张专用付款票据注明的“原西岭拆迁需建老年房补助款共计40户×26400＝1056000”这1056000元是补助给各老年房住户的钱。这上面有我的签批。石某制作的单据并由我签批的是1056000元，石某本人付给王某3的只有555000元，我不知道差额501000元去向。 在2010年4月27日至2010年5月16日这几天内，是我使用尾号7879的存折和石某一起取的款。其中2010年4月15日在临沭县农村信用社夏庄分社取款40000元和2010年4月26日在莒南县农村信用社相沟分社取款41000元，不是我取的款，其他14笔取款都是我本人经办的。2010年4月15日这天我先在临沭县农村信用社苍源分社取款40000元，又在夏庄分社取款40000元，夏庄分社取款凭证的字迹是石某的，这2笔款共计80000元应该是我给石某了。2010年4月26日在莒南县农村信用社相沟分社取款41000元这笔款不是我取的，从取款凭条上取款人的字迹看也不像是石某取的，具体是谁取的我记不清了。 （2）同案犯石某的供述 2009年左右，国土部门在××镇××村实施土地增减挂钩项目。2010年3月份，胡顺镇个人让临沭县的建筑商王某3承包建设这40户老年安置房，石河社区共支付了建设老年安置房工程款73.2955万元。 自2010年3月至2011年10月，相沟镇石河社区从莒南县财政局先后申请了土地增减挂钩资金共计147万元，其中申请的第一笔资金50万元拨到了胡顺镇的银行账户，另90.8万元土地增减挂钩资金先后多次打到了我的银行账户，还有6.2万元是用现金付给了我。除我付给王某340.5万元外剩余56.5万元被我个人使用了大约15万元。拨付到胡顺镇银行账户中的50万元扣除付给王某315万元工程款，剩下的35万元被胡顺镇使用了。到了2012年4月份，这147万元的账一直没有处理，胡顺镇个人使用的那35万元我也向他要过几次，但他总是推脱着不还，当然这里面也有我贪污的大约15万元钱。在2012年4月份一天下午，我和胡顺镇在石河社区胡顺镇的办公室里，我说以前老年房建设的土地增减挂资金打到你银行账户上的50万元，你使了35万元到目前为止还没交到村里，我给我儿子买楼也使了大约十四五万元，这个事都过去两年了，账得处理一下了。胡顺镇说那这个事得怎么处理？我说按正常情况得让王某3开正式发票入账，但是他也没有开税票。胡顺镇说让王某3开税票他又得多花钱，如果用王某3的发票出账，还得让他去多虚开五十万元的发票，虚开这么多王某3会产生怀疑，多一个人知道就容易暴露我们贪污的问题。最后我向胡顺镇提议以给选择老年安置房的40户发放拆迁补助款形式的虚开单据入账，把这50万元加进去，这样就看不出来我们使用这50万元的问题了，胡顺镇说这样行吗？我说过去两年了应该没有问题，不行就先试试，有问题再说，胡顺镇就同意了。接着我就制作了105.6万元的虚假付款票据及虚假的发放明细册，胡顺镇在虚假支出单据上签了字，同时还说造假也要像真的，你也把支款的指印都给按上，这样显得真实。我就在虚假发放明细上分别给按了我的指印，然后在支出单据上盖了石河社区的公章。后来我就把虚假付款票据及发放明细册作为支出，入了石河社区集体财务账了。 40户老年安置房没有发放任何补助，按照每户26400元计算，40户应是105.6万元。其中含有我实际支付给王某3的55.5万元的工程款，另外虚加了50.1万元。当时我和胡顺镇说了，胡顺镇看了看这张105.6万元付款票据并在上面签了字。我贪污的这15.1万元集体公款，这15.1万元中有石河社区集体公款，也有土地增减挂钩资金，但大多数都是土地增减挂资金。 （五）2019年6月，被告人胡顺镇利用曾担任石河社区负责人形成的便利条件，指使社区原报账员石某将其2008年4月至2018年2月期间发生的加油费、生活费、电话充值费、工商、安监部门罚款、国土部门收取的资源补偿费等按规定不能入账的费用共计322669元用社区资金报销，用以抵顶其个人使用的集体资金。 上述事实，有以下经庭审举证、质证的证据予以证实： 1、证人证言 （1）石某的证言 2019年1月，我不再担任石河社区报账员，甄某1接任社区报账员职务，这时胡顺镇也不担任社区书记了，同年5月份，莒南县委成立了石河社区工作组，在经管站催促下，我与甄某1就石河社区集体账进行了交接。在交接前，胡顺镇告诉我说他手中有一些加油费、招待费和学习费等单据还没有报账处理，他把这些单据交给了我和甄某1，经过我和甄某1分类后，统计总金额40多万元，不到41万元，统计时胡顺镇也在场，胡顺镇当时也没说什么。这些单据大多数没有具体经办人和经办事由，按照财务管理制度的规定，是不能在村集体账上处理的。同年6月13日把这部分单据交给了工作组。 胡顺镇给我这40万元的单据时，说他不担任社区书记了，他手里的这些单据要交到社区入账处理，当时胡顺镇也没有和我们说要处理他哪部分账，他之前从公司出纳胡某1处借了21万元，他堂妹胡某12从我处借的2.5万元、以及胡顺镇使用集体资金购买个人车辆的10万元和购买手机使用的2600元，合计337600元的欠款。我就从胡顺镇交出的单据中拿出337594.32元左右单据，就是序号3至序号15的这些支出总合计，用于抵平他的这些欠款。这事没有和胡顺镇商量过。之后我告诉胡顺镇使用他提供的单据抵顶了他的欠款337600元，他也同意了，我让他把337600元借（欠）条拿回去，他让我把抽出的借条先放我个人手中，回头见面再给他。 2009年8月20日，胡顺镇到临沂市金华奥迪4S店订购了一辆奥迪A6L轿车，我先后给了胡顺镇10万元集体资金用来交纳购车款。这辆奥迪A6L轿车是胡顺镇个人购买自用的。 2007年2月5日，胡顺镇和他堂妹胡某12一起到村老办公室找到我，胡顺镇和我说胡某12因为做运输生意，需借用2.5万元钱，我就拿出2.5万元给了胡某12，并且让胡某12给我写了张借条。当时在场的只有我、胡顺镇和胡某12三个人。胡顺镇没有主动提出要归还这2.5万元。 胡顺镇只是说借这2600元买部手机，至于他是否购买我不清楚。 记账部分350号凭证中胡顺镇去北京费用共计2882元，按照财务管理规定，这些钱都不能入账报销，2010年4月27日山东省代收罚没款收据（编号×××01）金额50000元；2011年2月12日山东省非税收入收款收据（ＮＯ.121089559100）金额1000元；这50000元是2010年3月，我们石塘内胡顺镇三弟胡顺杰的石塘发生安全事故，死了两个人，县安监局对石河矿业有限公司罚款5万元。另外这1000元是2011年2月12日县环保局收取的费用。根据这些合同规定，这5万元安监局罚款和1000元环保费不能入账报销。山东省非税收入定额票据收据联（ＮＯ.140000258487-009）金额100元；这100元是县人社局对石河公司年检所收取的费用，根据合同规定，也不能入账报销。 2013年9月15日发票号码00897956食品金额2032元，2013年5月30日发票号码00629293办公用品金额2000元，根据财务规定，不能入账报销。350号凭证中山东省国家税务局通用定额发票发票联7张共计700元，我不知道到底是公务支出还是个人支出，不符合财务报销规定。2014年2月1日临沂市玉芽茶业有限公司收款凭证（ＮＯ.0003601）茶叶金额1200元，单据上购买的这4斤茶叶；山东省国家税务局通用定额发票发票联2张共计200元（发票号码×××54）这两张发票我不知道是怎么回事，我记得村集体没有购买过电瓶；山东省定额专用发票发票联8张共计3400元，这3400元发票应该是个人费用；2012年9月19日收据（ＮＯ5262603）金额9800元，交款事由清华大学ＥＭＢＡ研究生班培训费，我不知道这怎么回事；2013年4月17日莒南县祥和服装商场销售凭证（ＮＯ.002304）服装金额1390元，这1390元是购买的一套衣服；2013年11月30日收款收据（ＮＯ6281219）苏烟金额4200元，2013年3月24日收款收据（ＮＯ0619429）苏烟金额4500元，2012年11月12日收款收据ＮＯ0030180泰山烟金额400元，2013年3月24日收款收据（ＮＯ7062169）儒风金额4300元，2014年6月6日收款收据（ＮＯ3672752）泰山儒风金额1000元，这都是购买香烟的收款收据，共计14400元；2013年7月15日收款收据（ＮＯ0138559）水果金额960元，2013年6月22日收款收据（ＮＯ0178592）蓝梅果金额1000元，2013年11月16日发票（号码×××78）金额281元，收款收据（ＮＯ0072456）蓝梅果金额480元，这些购买水果的费用2721元；上述单据我不知道干什么用的，无具体事由、无经办人，按财务规定不能报销。 2010年3月12日收款收据（NO.153987）版面金额50元，这是村集体为了迎查发生的费用，可以报销。但是也没有经办人。 2013年9月工商服务业统一收款收据收款联（NO.0095601）办公用品金额140元，这140元好像是给村集体购买办公用品，可以报销。 2012年9月21日收款凭证（NO.0010361）预收固定资产项目节能评估报告编制费300元，这应该是胡顺镇缴纳的公司编制费，这是石盟矿业有限公司石子厂的费用，不能由村集体报销。 2009年8月12日资源补偿费（矿补字NO0800212520）金额12000元。在2009年7月29日，我已经从公司账上以白条形式支取12000元到洙边国土所缴纳了矿产资源补偿费12000元，当时没有给我发票，我不知道这张发票怎么到了胡顺镇手中，可能是洙边国土所的人把发票给了他，他又拿来报销了。 2010年12月4日发票（号码×××75）机械费金额18960元。这18960元我没有支取，既然是以我的名义开的发票，也没有签字，按照规定，不能入账报销。 2008年4月宣传费票据一张900元，这不是正规的入账单据，也没有对方的收款证明，按照规定，不能入账报销。 经核算，350号凭证上共计支出128126.32元（我原来合计的数是128125.5元）。其中合理支出的5806.32元，这些可以入账报销，剩余122320元属于不合理开支，不应该入账报销。 354号凭证中加油金额29905元，附件73张；356号凭证加油金额15564元，附件37张；359号凭证加油金额4762元，附件15张；362号凭证加油金额24745元，附件71张，胡顺镇把这些张加油发票交给我和甄某1，产生这些费用不知道是个人用的还是集体用的，按规定不能入账报销。 351号凭证生活费金额29562元，附件44张，2019年6月，胡顺镇将这些支出单据交给我和甄某1，我和甄某1对这44张生活费等单据逐笔核对并整理后，由甄某1按照核算的总额在第一张单据上，备注了44笔共29562元。 352号凭证生活金额28996元，附件54张。2019年6月，胡顺镇将这些单据交给我和甄某1后，我和甄某1对把这54张生活费单据逐笔核对进行整理后，甄某1按核算的总额在第一张上。 353号凭证生活金额7642元，附件73张，以上各项生活费等单据，共计7642元。也是2019年6月，胡顺镇将这些单据交给我和甄某1后，我和甄某1对这73张生活费等单据逐笔核对整理后，按照核算总额由甄某1在第一张上。 355号凭证各种报刊金额5348元，附件5张。2019年6月底，胡顺镇将单据交给我和甄某1后，我和甄某1对5张报刊费等单据逐笔核对整理后，按照核算总额由甄某1在第一张单据上。 357号凭证生活金额42514元，附件79张。2019年6月上旬，胡顺镇将这些支出单据交给我和甄某1后，我和甄某1对这79张生活费等单据逐笔核对并整理后，按照核算的总额由甄某1在第一张上。 358号凭证生活金额4710元，以上各项生活费、住宿费等单据共计4710元。2019年6月，胡顺镇将这些支出单据交给我和甄某1后，我和甄某1对这9张生活费、住宿费等单据逐笔核对并整理后，按照核算的总额由甄某1在第一张上。 360号凭证金额6460元，附件67张，以上各项生活费等单据，共计6460元。2019年6月，胡顺镇将这些支出单据交给我和甄某1后，我和甄某1对这67张生活费等单据逐笔核对并整理后，按照核算的总额由甄某1在第一张上。 361号凭证学习培训金额9260元，附件6张，以上各项党报费、材料费等支出单据，共计9260元。2019年6月，胡顺镇将这些支出单据交给我和甄某1后，我和甄某1对这6张党报费、材料费等支出单据逐笔核对整理后，甄某1按照核算的总额在第一张单据上。 除了2007年12月使用胡顺镇给我的10万元缴纳税款后，我把这10万元还没有给他外，其他入账的单据报销款我都支付给他了。2010年后他基本不从我记账的公司账报销款了。另外2019年6月他给我的那337594.32元，他没有让我给他报销款，而是让我和甄某1给入账报销，和我明确说给割他与公司的预支款和借款的。 （2）王某4的证言 这笔12000元矿产资源补偿费是我去收的，这张收条也是我亲笔写的。当时是石某交给我的，我给石某写这张收条，之后我把12000元交到县国土局，县国土局上缴国库后给开具了正式单据，也就是这张矿产资源补偿费专用缴款书，我把缴款书给了胡顺镇，后来我也没当回事，没把这张收条收回来，事后我应该和石某说过，让他把之前我给他打的12000元的收条销毁。 （3）宋某1的证言 2012年，临沂市经信局和清华大学联合举办清华大学EMBA研究生课程班，培训的对象是全县部分规模以上企业董事长、总经理等高层管理人员，学费每人19800元，县财政每人补贴1万元，参训人员个人承担9800元。 （4）于某的证言 2012年莒南县经信局组织过一次培训，我给联系相沟辖区内的规模以上企业或者公司的负责人，当时石河社区的胡顺镇参加的。 （5）昝某1的证言 2009年至2010年，我承包了位于石河社区原胡石河村的一个白云石矿坑。2010年春节后，准备进行生产，在生产前对矿坑进行排险检查，在排险过程中，给我干活的人被掉落的石头砸中了头部，抢救无效死亡，我想着当时是胡石河村委给调解的，我赔给死者亲属17或19万元。你们出示的是行政处罚决定书、罚款通知书及交罚款的收据，但这5万元罚款不是我去交的，应该是胡顺镇或张某6等人去交的罚款。这钱是石河公司承担的。 （6）胡某1的证言 鲁兴公司是承包胡家石河村集体白云石矿山的各承包户为对外便于开展业务成立的一个矿业公司，各承包户每年需要向村集体交纳承包费，他们缴纳的承包费都属于村集体收入。石河社区为了单独管理这块账务，根据胡顺镇的安排在村集体的大账之外另成立这个账外账。也就是村集体的小金库。 胡顺镇在我们鲁兴公司借用过公款21万元，始终欠着公司。2006年10月3日我打算不干公司出纳时，想让经管站对我的现金库存进行了盘点，石某就把胡顺镇21万元的借款和他支取的10665元总计220695元，开了这张鲁兴公司上缴22万元承包费的单据，我也在鲁兴公司我的现金日记账上做了支出。但实际上这22万元并没有在胡家石河村集账上记承包费收入。为了不被他人发现，就按单据上交村集体承包费的时间给编了个时间，提前到2006年7月9日了，同时考虑上缴承包费没有零头，就把695元没有列入支出，只是按大额220000元列支了承包费。 （7）胡某12的证言 胡顺镇是我亲二叔家哥哥。大约在2007年，我因急需用钱，就到娘家胡家石河村找到时任村会计石某，他让我写了一张借条，然后把25000元钱借给了我。石某借给我这25000元，他是否和社区领导请示过我不清楚。我借这25000元事先没有和社区书记胡顺镇说过或请示过。 借到这25000元以后，石某、胡顺镇等人都代表村集体和我要过这25000元。 （8）胡某2的证言 我没有承包过相沟镇石河社区白云石矿区的石塘。这些石塘承包户日常生产经营过程中，为迎接上级各部门检查而产生的燃油费、招待费、逢年过节的送礼费用根据合同规定，这些费用都应由各承包户自行承担。 2009年，胡顺镇个人购买了一辆奥迪Ａ6Ｌ小轿车，这辆车是以我的名义购买的，当时村会计石某为胡顺镇付了一部分车款包括订金，具体付款数额及付款次数我记不清了，其他剩余车款胡顺镇以我的名义在临沂一家中国银行办理的分期贷款。 （9）丁某的证言 2009年8月中旬，我和胡顺镇、他们社区会计石某、社区党总支委员胡某2，一起到临沂市海关路火车站附近的奥迪4Ｓ店，胡顺镇在此购买了一辆奥迪Ａ6Ｌ小轿车，裸车价格在47万元左右。首付款及定金是该村会计石某给付的，我记得使用刷卡付的。分期的车款是胡顺镇以胡某2名义在临沂一家中国银行营业网点办理的分期贷款，这辆车以胡某2的名义办理挂牌手续，但实际上这辆车是胡顺镇的，由他个人使用。 （10）甄某1的证言 社区合并前，胡家石河村成立了鲁兴公司，张家石河村成立石河公司，分别在各村石塘从事白云石开采，但实际由各承包和村集体签订承包合同。合并社区之后，统一使用石河公司对外办理手续。2006年上述两个村与其他村合并成立石河社区，2010年社区成立了石盟公司。2013年这些承包户个人真正出资成立石盟公司，对外以公司名义办理一些手续。他们使用石盟公司到国土局参与竞标，竞标成功后，在实际生产经营过程中，各个承包户还是独自经营白云石开采。村集体这些年每年只收取这些承包户的承包费，在2013年之前只承担采矿证的费用，其他费用根据合同由各承包户自行负担。胡顺镇担任社区书记以后把一部分承包费还有部分山林承包费，没有上交村集体，成立了账外账，先后以“鲁兴公司”“石河公司”“石盟公司”的名义记账，从各承包户收取的承包费应该属于村集体收入。从2010年2月我开始管理石盟公司的账务，石盟公司账务实际就是我们私设的村集体账外账。2013年之前，基本上以“石河公司”名义记的账外账，2013年之后，都以“石盟公司”名义记账，这部分账外账虽然都是村集体的收入和开支，但是没有纳入经管站监管。 2019年5月底6月初，胡顺镇单独找到石某，把一些加油费、生活费、培训费等单据交给石某，让石某给入账，并说这些单据都是公务支出的。石某拿到这些单据之后，让我帮忙，我和他一起分门别类对单据进行归类汇总。我记得大约有30万元左右，我和石某都没有给胡顺镇打欠条或付现金给他。 2010年1月份，我开始接手石河公司（石河社区账外账）现金收支至今，这期间所发生的收入主要包括石塘、厂子、山林承包金。这些承包金的收取时间都是社区两委会议决定的，一般在春节前。收取金额都有合同约定。每支出一笔款都是胡顺镇安排或同意的，不存在不经过胡顺镇同意而自行支出款项的情况 （11）景某的证言 2019年1月，我接任石河社区党总支书记，胡顺镇一直也没有和我进行集体财务交接，也没有和我说过他手里还有石河社区集体财务账没有进行交接的事。他没有说过他手里还有石河社区集体支出费用单据的事。 他没有和我说过他手中有支出单据需要我签字报销，没有和我说过石河社区总共有几套账，没有和我说过村集体有账外账，没有和我说过他从村集体或公司相关借款的事。 （12）宋某2的证言 2019年6月12日，当时石某向工作组说他把保管的手中账都交出来了，交接完成后，工作组发现石某保管的账收支不平。第二天上午，石某又到了相沟镇经管站向我们工作组说他手中还有部分单据没有交，现在他交出来。当时我们工作组领导就安排我把石某第二天交出来的这部分单据收下，也就是这张交接表中所列明的单据，并当场打印了这张石某单据交接表。 （13）郑某2的证言 2010年3月，相沟的石河公司因发生安全事故被县安监局罚款5万元，当时事故发生在昝某1承包石塘范围内，但我们安监局不能对个人进行处罚，名义上只能将石河公司作为主体进行处罚，实质上是对昝某1个人进行的处罚。这5万元罚款是胡顺镇交到县安监局的。 2、书证 （1）清华大学招待简章、学员报名汇总等 证实：胡顺镇参加了该培训班，并缴纳培训费19800元。 （2）石河公司（社区账外账）石某、甄某12019年6月12日、6月13日、10月16日交接汇总 证实：2019年6月12日，石某手中的账收入5718904.88元，支出5709752.92元，结余9151.96元，凭证数量347份；2019年6月13日，石某手中的账收入357177元，支出349934.32元，结余7242.68元，凭证15份；2019年6月12日，甄某1手中的账收入6151604.84元，支出7185148.84元；2019年6月13日，甄某1手中的账收入1402061元，支出389361元；2019年10月16日，甄某1手中的账收入3430553元，支出3481381.89元。 账外账中总收入17060300.7元，总支出17115579元。 （3）相沟镇经管站于2019年10月30日出具的关于石某和甄某1交接情况表说明 证实：内容与交接汇总一致，同时证实2019年5月25日相沟镇党委、政府安排镇经管站对胡顺镇进行离任交接。 （4）相沟镇审计所出具的相审报【2019】5号审计报告 审计发现的问题：在财务管理方面，主要存在以下问题：私设小金库34111281.69元。石河公司与鲁兴公司是村办企业，不应发生企业经营范围外的集体财务开支；石盟公司是私人股份公司，不应发生集体财务收支，而石河社区先后用以上3家公司的名义发生集体收支业务34111281.69元，其中石某经办收入6076081.88元，支出6059687.69元；甄某1经办收入10984218.84元，支出10991293.73元，以上财务未记入社区集体账簿，实行账外管理，长期不记账。违规支出2883375.3元。其中村级招待费1840466.5元，走访购礼品1042908.8元。 白条抵库1388443.95元。村干部、村民或工程承包商等用白条预支现金1388443.95元，长时间不结算，不更换正规发票，现金管理混乱。坐收坐支现金11619418元。集体收入现金未交经管站代管，直接列支，其中山林承包费131362元，白云石矿承包费9820104元，石子厂承包费599856元，其他收入1068096元。虚列支出390600元。一是2006年7月9日石某以公司名义向石河社区集体拨款22万元（石某经办账外账332号凭证），入账现金支出，社区集体账未有此笔收入，故向石河社区拨款22万元属虚列支出。二是2007年7月25日，给村办企业石河公司办理手续，向国土资源局付采矿权登记费、采矿权价款、采矿权使用费共计321200元（石某经办账外账1号凭证），此笔费用由原张家石河村与原胡家石河村集体共同承担，胡家石河村集体仅支付了162600元，当时石某任胡家石河村报账员，在以后的账务处理中，石某却在自己经办的账外账上以发票全额321200元列支，故石某虚列支出158600元。三是2009年7月29日用白条列支了“石河公司矿产资源补偿费12000元”（石某经办账外账5号凭证），2009年8月12日用国土部门正规发票列支了“石河公司矿产资源补偿费12000元”（石某经办账外账350号凭证），经查实，两笔费用属同一事，故重复支出12000元。综上所述，共虚列支出390600元。收入118386.66元未入账。一是2006年3月29日石某以公司的名义向社区集体拨款301500元（石某经手账外账344号凭证），公司账作了现金支出，社区集体账未将此笔收入入账。二是2017年1月12日原胡家石河村出纳胡某1交接时，将手中未入账的收入、支出单据及现金交给石某，而石某将其中的收入9120元（6张单据）至今未入账。三是石某在相沟镇经管站支代管资金69万元（经管站长2008年5月10日4号凭证）收入未入账，其中2008年1月29日60万元，2008年3月3日2万元，2008年3月9日7万元。另外，石某在社区集体账上以公司上交承包费名义虚增收入882233.34元（公司账未有支出）。综上所述，应入账收入1000620元（含301500元、9120元、69万元），减去虚增收入882233.34元，实际118386.66元收入未入账。 （5）石河社区石某提供收入、支出单据明细，相沟镇经管站整理的石河社区石某提供收入、支出单据明细，相沟镇经管站整理的账外账中石某记账部分350号至362号胡顺镇交出的支出单据明细，石河公司（社区账外账）石某经手2019年6月12日交接凭证表、6月13日交接凭证表、经手现金明细汇总表、现金日记账、54-61号收款收据，胡某1记录的胡家石河村委、鲁兴公司的现金日记账，10万元银行承兑汇票的转账情况，胡顺镇购买奥迪车辆的交款单、发票等相关证据，2019年8月从石某家中扣押的胡顺镇从社区账外账石某记账部分共计337600元的7张借条凭据，2019年5月25日、6月12日、6月13日胡顺镇、甄某1、石某与莒南县委石河工作组交接情况表等 证实：社区账外账收支现状。 （6）2019年6月13日的交接表 证实：石某手中的348-362号单据总收入354925，总支出349931.5元，交接人石某，接受人县委石河社区工作组，经办人宋某2。 （7）白条一宗 证实：胡顺镇于2007年5月31日给石某打的借21万元的借条；给顺镇2600元（国土赵贵民手机），2007年8月31日、9月1日镇8万（车用），2009年8月20日上午奥迪Ａ6预付定金2万元，胡某12于2007年2月5日借25000元。 （8）石河公司2010年安全事故处罚的相关书证 证实：2010年4月27日，石河公司因安全事故被罚款5万元。 （9）胡顺镇签名抽出的单据、正规报销单据，卷6P151、196-198：正规发票，均注明事由和经办人。胡顺镇签名抽出的证明，内容是“没有事由的抽出”，胡顺镇签名。 3、被告人胡顺镇供述 我先后于2005年和2006年从社区出纳胡某1处借了两次钱，一次100000元，另一次110000元，我给胡某1打了一张210000元的欠条。到了2007年1月，因为社区合并，胡某1将他手中的账务资料包括单据进行了交接，当时我也在交接单上签了我的名字。2007年5月的一天，社区会计石某说胡某1将我之前写给胡某1的210000元欠条转给了他，石某让我重新写一张欠条，所以就重新写了一张欠条。我借这两次钱可能是用于我个人建设楼房和装修了。 这210000元的借款，我归还了。大约在2007年左右，我使用100000元的承兑汇票交了地税税款，另外在2007年我和石某用了不是7万元就是5万元，交了上级部门的费用，还把2007和2008年的部分费用单据大约几万元交给石某了，用报销款顶我的欠款。我不知道编号332号收款收据。出纳胡某1提供的收支单据明细表交接表是2007年1月12日，胡某1不再担任出纳时做的交接表，我在交接表上签了字，公司负责人签字处的“胡顺镇”是我亲自写的。332号凭证是我们鲁兴公司上交村集体承包费时所开的单据，从单据上看这两次交了320000元的承包费。我在交接表上签了字，这张交接表也是真实有效的。但是我不知道公司上交220000元承包费的事。 2019年5、6月份，我用交给石某和甄某1进行报账的这40万元左右的单据和我从村集体预支的预支款相互割账以后，才能知道我还能支取多少报销款。根据我的记忆和估算，村集体应该找给我一部分报销款，我应该不欠村集体的钱。 2019年6月13日交接凭证表上的350号凭证至362号凭证就是我交给石某和甄某1的支出单据内容，共计金额337594.32元的支出。这部分石河社区的账外账公司账，我是社区书记，有权决定集体资金的支出，到了二零一几年我才让社区主任张某6也可以签字支出。开支单据能否入账，我作为社区书记，我有权决定。 2007年12月43号记账凭证中的证明，是我签批的证明，我的意思就是把不符合规定，没有事由的单据不能入账报销。 石某记账部分350号凭证，其中第1至19号单据是2013年9月5日到9月8日期间，我往返北京所发生的过路过桥费、燃油费、餐饮费、住宿费等发生的费用，我计算一下总共2882元，当时我驾驶我个人的鲁Ｑ6××××奥迪Ａ6Ｌ轿车去的北京，因为给他人办私事去的。 350号凭证中2010年3、4月，我们石河矿业石塘发生安全生产死人及伤人事故后，莒南县安全生产监督管理局对我们石河矿业有限公司罚款5万元。这1000元是2011年2月12日县环保局收取的费用，石某记账部分的50000元是根据各石塘承包户与社区签订的承包合同，这51000元的罚款我个人认为能够入账报销。 石某记账部分350号凭证中山东省非税收入定额票据收据联（ＮＯ.140000258487-009）这100元是我交的，但是因为什么事情交的这100元；发票号码00897956的2032元，发票号码00629293和2000元；山东省国家税务局通用定额发票发票共7张（发票号码×××01）共计700元；2010年3月12日收款收据（ＮＯ.153987），金额50元；发票2张共计200元（发票号码×××54）；2014年2月1日临沂市玉芽茶业有限公司收款凭证金额1200元（ＮＯ.0003601）；山东省定额专用发票发票8张（发票号码×××21、×××20、×××20、×××22、×××17、×××18、×××21、×××19）共计3400元，是给个人购买的手机；2013年9月工商服务业统一收款收据收款联（ＮＯ.0095601）金额140元，好像是购买复印机碳粉；2013年4月17日莒南县祥和服装商场销售凭证（ＮＯ.002304）金额1390元，这1390元我记不清楚是给谁买的衣服了；2013年11月30日工商服务业统一收款收据（ＮＯ6281219）金额4200元（苏烟），2013年3月24日收款收据（ＮＯ0619429）金额4500元（苏烟）,2012年11月12日收款收据（ＮＯ0030180）金额400元（泰山烟），2013年3月24日工商服务业统一收款收据（ＮＯ7062169）金额4300元（儒风），2014年6月6日收款收据（ＮＯ3672752）金额1000元（泰山儒风），这七张单据都是购买香烟的收款收据，共计14400元，至于买的香烟干什么用了；2013年7月15日工商服务业统一收款收据（ＮＯ0138559）金额960元（水果），2013年6月22日工商服务业统一收款收据（ＮＯ0178592）金额1000元（蓝梅果），2013年11月16日发票（号码×××78）金额281元（水果），工商服务业统一收款收据（ＮＯ0072456）金额480元（蓝梅果），这4张单据上级来人购买的水果，共计2721元，当时我们各石塘承包户正在办理采矿许可证，这些水果应该是送给县国土局的人了；2010年12月4日发票（地税、发票号码×××75）机械费金额18960元；《学习》宣传费票据一张900元，我记不清这是交的什么钱了；上述费用按规定不能入账报销。 2009年8月12日中华人民共和国国土资源部矿产资源补偿费专用缴款书（矿补字ＮＯ0800212520）12000元资源补偿费，这张是收取的矿产资源补偿费。这12000元按照合同规定，是能入账报销。我不知道之前石某已入账，这是重复列支，我没有异议。 2012年9月19日收据（NO5262603）金额9800元，这张单据是2012年9月，莒南县经济信息化局收取的EMBA研究生班培训费，是相沟镇党委安排去的。我记得相沟镇党委或莒南县经济信息化局当时是要求村集体负担。我不知道9800元培训费能否报销。 2012年9月21日收款凭证（NO.0010361）预收固定资产项目节能评估报告编制费金额300元，这张单据是收取石子厂的300元编制费。 经核算，上述350号凭证上共计支出128126.32元。其中合理支出的5806.32元，这些可以入账报销，剩余122320元属于不合理开支，不应该入账报销。上述128126.32元各项费用是我个人支出还是用于公务支出我说不清了。 关于石某记账部分354号凭证73笔，合计29905元；356号凭证36笔，合计15564元；359号凭证13笔，合计4762元；362号凭证70笔，合计24745元。以上一共192笔，共计74976元，这些加油费等相关费用是我个人支出还是用于公务支出，我说不清了。 关于石某记账部分351号凭证中2014年1月21日发票（号码×××24）娃娃金额79元，给谁买的，我记不清了；收款收据（ＮＯ.0098965）饭费金额360元，2014年12月23日收款收据（ＮＯ0099186）金额525元，2017年7月26日收款收据（ＮＯ0099322）金额368元，收款收据（ＮＯ0098862）金额370元，2016年10月17日收款收据（ＮＯ0098865）餐费金额340元，这些单据都是我个人经手在乡村饭庄产生的用餐费，共计1963元，都是办事时产生的餐饮费；发票（号码×××20）金额100元，这是给我个人车辆加的汽油，共100元；2015年6月4日收款收据（ＮＯ96096）金额220元，2015年4月17日收款收据（ＮＯ0097105）饭菜金额103元，2015年3月17日收款收据（ＮＯ0097982）餐费金额398元，2015年5月24日顺方农家苑专用单饭菜金额400元，2016年5月28日顺方农家苑专用单饭菜金额560元，2014年11月17日收款收据（ＮＯ0072230）餐费金额270元，2014年1月28日收款收据（ＮＯ7324030）餐费金额50元，2015年6月15日收款收据（ＮＯ0021420）菜金额360元，2015年6月5日龙泉山庄（桌号026）787元，2017年8月1日发票（ＮＯ16152313）餐饮费70元，2016年10月15日收款收据（ＮＯ0682146）餐费金额180元，2015年11月3日收款收据（ＮＯ.0090227）饭费金额110元；2013年1月8日收款收据（ＮＯ2029542）鹅金额70元，这3578元都是我外出办事时产生的餐饮费；2015年2月10日工商服务业统一收款收据（ＮＯ0043356）金额11400元，2018年2月23日工商服务业统一收款收据（ＮＯ0044324）礼品箱金额690元，2013年7月10日工商服务业统一收款收据（ＮＯ0138554）蓝莓果金额960元，2010年2月7日发票（号码×××35）食品金额1000元，这14050元都是用于走访使用的，记不清了都送给谁了；我认为不能够入账报销。 石某记账部分351号凭证中2011年1月28日金龟馅饼金额53元；2011年12月23日工商服务业统一收款收据石桥全羊（ＮＯ0052117）菜费金额280元；2011年9月12日收款收据（ＮＯ0088730）饭菜金额45元；2011年3月14日工商服务业统一收款收据（ＮＯ0314238）金额50元；2011年3月27日工商服务业统一收款收据（ＮＯ0322537）金额70元；2011年7月31日工商服务业统一收款收据（ＮＯ7188458）金额95元；2011年9月31日（ＮＯ0015148）石河社区（经办人胡顺镇）966元；菜单（ＮＯ0985637）胡顺镇206元，这些都是我到县城办事时产生的餐费，都是由我经办的，合计1765元，至于当时去干什么的，我记不清了。这些都是我去办事产生的餐饮费，但是这些单据都不是正式单据，按照规定无法入账报销。 351凭证共计29562元。这其中包括8006元合理支出，其他21556元都属于不合理开支，不能够入账报销。上述21556元支出单据我说不清是个人支出还是用于公务支出。 石某记账部分352号凭证（摘要生活）金额28996元，附件54张。经过我的核算，以上费用合计26636元，其中餐饮费26636元，报刊费2360元。这26636元餐饮费都是由我办理产生的餐饮费，在这些餐饮费发票上既没有经办事由，也没有相关审批，按照规定不能入账报销。另外2360元是我经办的给石盟公司交的报刊费，属于公司报刊，可以报销。 石某记账部分353号凭证（摘要生活）金额7642元，附件73张，这些餐饮费都是由我经办的，这些餐饮费发票上既没有经办事由，也没有相关审批。根据2013年以来的中央八项规定精神以及相关财务规定，都不能入账报销。 石某记账部分355号凭证中，2011年12月23日山东省非税收入收款收据（ＮＯ121097126144）水土保持补偿费金额4000元，这4000元是莒南县石河矿业有限公司上交县水利局的水土保持补偿费，是由我经办的。这是莒南县石河矿业有限公司上交县水利局的费用，应该由村集体资金承担，根据合同不能够使用村集体资金入账报销。 石某记账部分357号凭证生活金额42514元（附件79张）经过我的核算，以上费用合计42514元，都是由我办理后发生的餐饮费，这些餐饮费发票上既没有经办事由，也没有相关审批。按照规定不能入账报销。 石某记账部分358号凭证生活（附件9张）费用合计4710元，其中加油费400元，餐饮费4310元。这些单据都是由我经办的，这些都费用都不能入账报销。 石某记账部分360号凭证摘要生活（附件67张）金额6460元，这6460元都是由我经办的餐饮费，上面都没有经办事由，这些单据都不符合入账规定，既没有经办事由和具体时间，也未经审批手续，这些发票都不能入账报销。 当时我考虑我已经不担任社区书记了，我拿出这些支出单据，如果都符合报销规定，想着把符合报销的单据入账后，和村集体抵顶我的借款和预支款，抵顶如有剩余给我，如果不够，我再向村集体交钱。 发生在2019年1月之前的400901.5元开支单据应该由景某代表村集体签批。如果我让他们入账的，我应该签字。虽然入账列支了，但是我没有见过相应的单据上的钱款。我不明白他们是怎么入账的。石某只是告诉我他把我给他的支出单据给核算了，总数40多万元，他把我与村集体的相关单据从公司账上拿出了，让我把相关的条拿回去，我和他说先放在他哪里吧，说不定以后巧了再查核，先放在他那里吧。但石某没和我说是什么条。石某没有告诉我把我之前从公司账上借款的相关单据从账上拿出来了。 我还欠公司21万元的借款，还有购买车辆的借石某的50000元，还有我妹妹胡某12的25000元欠款，给赵贵民买手机2600元。我与村集体、公司的借款、预支款、往来款没有结算过。 在这份审计报告中每年的加油费、生活费、走访费都相应列支了，我在2019年5月底还有包含加油费、生活费、走访费等费用400901.5元，这些都是我个人经办但尚未入账的支出单据。这400901.5元的支出单据既有我个人支出，也有公务支出。 我们石河社区的集体企业莒南县石河矿业有限公司被莒南县安全生产监督管理局处罚过一次。在2009年的时候，因我三弟胡顺杰承包的石塘区发生安全生产事故，被县安监局处以罚款5万元处罚，当时我以莒南县石河矿业有限公司的名义去缴纳的罚款，罚没款单据一直在我个人手里，直到2019年5月底，我将个人手中的40余万元支出单据交给石某和甄某1整理入账时，这张5万元罚没款单据一并交给石某和甄某1整理入账了。 2009年8月下旬一天，我、石某、当时社区委员胡某2和县交通局职工丁某四人一起到临沂金华奥迪4Ｓ店订购了一辆奥迪Ａ6Ｌ轿车，在去订车之前，我就安排石某替我付定金2万元。交完定金后，我打算分期付款购买车辆，到了8月31日，金华4Ｓ店通知我去交纳车款，我从我的农村信用社“7879”账户支取10万元，另外我记不清还从哪里取了5万元，我用这15万元到金华4Ｓ店交了首付款。9月1日我以胡某2的名义办理了购车分期，当天我还让石某给我3万元，告诉他我买车用，石某当天把3万元打到我农村信用社“7879”账户上。因为购车办理贷款，需要有一家担保给做担保。我用这3万元办理了贷款担保。 这张“9月1日3万”单据应该是石某给我的3万元，我用于办理车贷时交的担保金；第二张中“2009年8月20日上午顺镇临沂汽贸奥迪Ａ6预付定金20000元”是石某给我购车时交的定金，但是第一张中的“2009年8月31日5万”我不知道是怎么回事。 职务侵占罪综合证据 1、书证： 石河社区账外账石某经手部分349号至362号记账凭证 证实：被告人胡顺镇费用报销情况。 二、非国家工作人员受贿罪 2012年12月，被告人胡顺镇利用职务上的便利，未经招投标程序违规将本社区工矿废弃地复垦项目发包给昝某1实际控制的莒南县东祥建筑工程有限公司。复垦完工后，其以合伙承包工程的名义，非法收受昝某1的人民币160000元，归个人使用。 上述事实，有以下经庭审举证、质证的证据予以证实： 1、证人证言 （1）昝某1的证言 2012年下半年的时候，我听说相沟镇石河社区张家石河村南有矿区废弃地复垦工程，我找到胡顺镇，对他说我想承揽这个矿区复垦工程。过了时间不长，胡顺镇对我说他们石河社区开两委会研究了，经他提议，石河社区同意让我承揽这个矿区复垦工程。接着我就安排东祥公司项目经理陈某2带着人和机械去干这个工程。因为我承包这个工程也挣了钱，为了对胡顺镇表示感谢，我通过银行转账的方式送给胡顺镇16万元钱。当时胡顺镇使用了胡某6农村信用社“6223××××03398”卡。在工程准备开始施工时，他提出要和我合伙，我当时考虑到胡顺镇是石河社区党总支书记，工程施工过程中有事还需要胡顺镇从中帮忙给协调处理，所以我当时也就只能答应了。但实际施工过程中，他既不出资也不出人和机械，我就明白他的意思是想入个干股。这个矿区复垦工程没有经过招投标程序。 （2）潘某的证言 这份承包合同我以前没有见过。从这份合同上看，这是2012年8月东祥公司与石河社区居民委员会签订的工矿废弃地复垦项目合同。通过我名下莒南农村商业银行“6223××××50806”银行账户转账16万元到胡某6“6223××××03398”银行账户上。昝某1应该知道这钱是怎么回事。 （3）胡某6的证言 你们出示的这两张卡是我以我个人的名义到莒南县农村信用社相沟信用社开的卡，但是自从卡开以后，我就把这两张卡给了我村的社区书记胡顺镇使用了，卡上的交易情况我不知道。 （4）张某6的证言 2012年8月2日，石河社区的党总支书记胡顺镇召集村两委成员在社区办公室开会，这次会议由胡顺镇主持，胡顺镇说需要公开招标。在我印象中，这次开会后，胡顺镇在开其他会议的时候捎带着说了这个事，说昝某1的公司有资质，让昝某1承包我们张石河村南大沟石矿区土地复垦工程。是胡顺镇确定由昝某1承包这个复垦工程的。这份承包合同我看了，之前我没有见过这份合同，这份合同中的“张某6”不是我本人签的。 （5）董某的证言 我于2018年1月至今任石河社区主任。张家石河南大沟矿区复垦工程是相沟镇东王祥村的昝某1承包的。张家石河南大沟矿区复垦工程我不清楚有没有签订过合同，这个事我不知情。我以前不知道石河社区还有账外账，现在你们查办了这个案件后，我才听说有账外账。 （6）胡某2的证言 矿区复垦这个工程是怎么操作的，有没有进行招投标，谁承包的工程我都不清楚。因为这个矿区复垦在张家石河村的地界上，不在我们胡家石河村的地界，我也没有去现场看过。 （7）陈某2的证言 2012年下半年，具体时间我记不清楚了，昝某1以他的东祥建筑公司的名义承揽了相沟镇石河社区白云石矿区废弃地土地复垦工程，这个工程位于××村××区。昝某1安排我到现场负责施工并进行日常管理。这个工程是昝某1自己投资的。有时昝某1也安排我们公司的其他人员过去看看。在这个工程的施工过程中，我记得胡顺镇没有到过现场，胡顺镇也没有指挥过我怎么干这个工程，胡顺镇没有给协调过拉土，也没有安排过人员到施工现场给帮忙施工，石河社区的两委成员也没有到过现场的。这个工程施工结束后，我就撤回去了。 （8）石某的证言 2012年8月份，我们石河社区张家石河村在村南大沟搞矿区复垦工程，当时石河社区党总支书记胡顺镇召集社区两委成员开会研究该工程，胡顺镇让我给记的会议记录，胡顺镇安排我支付给昝某1工程款，我才知道是昝某1承包了张石河的矿区复垦工程。工程款全部付清了。 （9）甄某1的证言 2012年8月份，在××镇××村有工矿废弃地复垦调整利用项目工程，当时这个工程是昝某1的莒南县东祥建筑工程有限公司（以下简称东祥公司）承包的，当时我和社区会计石某在石河社区办公室里，石河社区党总支书记胡顺镇安排我在这份合同上给代写了我们社区主任“张某6”的名字。在这个复垦工程上，我们社区付给昝某1工程款共674000元。 2、书证 （1）土地增减挂项目相关文件，拨付昝某1工程款及施工合同，石河社区支取代管资金资料，拨付昝某1工程款账务资料，盖章登记证明，土地复垦费用情况说明，招投标材料，潘某、盛源和东祥公司工商登记 证实：昝某1承包土地复垦工程及工程款支付情况。 （2）莒南县相沟镇经管站提供的工程未招投标证明 证实：土地复垦工程未经招投标。 （3）胡某6等人银行交易明细 证实：被告人胡顺镇用胡某6银行卡收取16万元。 3、被告人胡顺镇的供述 2012年石河社区的工矿废弃地复垦工程位于石河社区张石河村东南方向。这个工程是相沟镇王祥社区的昝某1承包的。我想着这个工程是相沟镇党委政府安排实施的，可能是党委政府有土地复垦的任务。我们石河社区召开村两委会研究该工程了，具体开会时间我记不清楚了。我想不清楚怎么研究这个工矿废弃地复垦项目工程的。工矿废弃地复垦项目工程没有公开招投标。我想不起来了昝某1是如何承包的石河社区原张石河村工矿废弃地复垦项目工程。这个工程已经完成很多年了，昝某1后来也没有找我们社区要过钱，我认为我们社区应该把工程款全部支付给昝某1了。 在昝某1干这个工程时，他怕赔本就拉着我合伙一起干的。石河社区张石河村工矿废弃地复垦项目工程完成并通过验收后，上级把该土地复垦项目工程款拨下来了，昝某1就通过银行打给我160000元现金。是我给昝某1提供了我使用的胡某6农村信用社的银行卡卡号，昝某1把这160000元打到了这张卡上。当时昝某1安排他手下的陈某2在工程工地上具体负责施工的，我经常到工地上看看，我参与了工程。我常到工程工地上协调拉土，指导着陈某2如何复垦土地。我们两人没有协商过如何分配工程利润，当时昝某1让我跟他合伙也就是一句话，只是说了合伙干。我不知道昝某1是根据什么给我的这160000元钱，昝某1只是说把钱打给我了。昝某1能说清楚，就以他说的为准吧。 昝某1打给我的这160000元都让我个人花了，至于干什么花的我记不清楚了。我想不清是不是出资了，但我没有投入机械和人力。 三、挪用资金罪 2008年2月至2018年1月，被告人胡顺镇在担任相沟镇石河社区党总支书记期间，利用职务上的便利，先后多次挪用石河社区资金共计283650元，归其个人使用或进行营利活动。案发前已归还180000元。具体事实如下： 1、2008年2月27日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区资金10000元，用于个人工程招投标，该款至今未归还。 2、2008年6月30日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区资金2690元，给其公司缴纳工商注册费，该款至今未归还。 3、2009年2月25日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区资金3000元，用于个人经营使用，该款至今未归还。 4、2009年3月30日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区资金400元，给其公司缴纳审计费，该款至今未归还。 5、2009年5月6日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区资金10000元，用于个人承包水库加固工程，该款至今未归还。 6、2009年7月17日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区资金20000元，给其石子厂购买大罐，该款至今未归还。 7、2010年4月21日，被告人胡顺镇利用职务便利，从打入其账户的土地增减挂资金500000元中的挪出180000元，用以归还个人贷款，同年4月26日归还。 8、2012年2月27日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区资金6000元，缴纳个人违纪款，该款至今未归还。 9、2013年2月5日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区资金10000元，给其个人加油卡充值，该款至今未归还。 10、2015年2月10日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区资金10000元，给石盟公司制作网页，该款至今未归还。 11、2016年2月5日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区资金10000元，给其个人加油卡充值，该款至今未归还。 12、2017年1月26日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区资金20000元，给石盟公司使用，该款至今未归还。 13、2018年1月2日，被告人胡顺镇利用职务上的便利，挪用社区资金1560元，给其个人手机充值，该款至今未归还。 上述事实，有以下经庭审质证的证据予以证实： 1、证人证言 （1）石某的证言 2008年2月27日，胡顺镇安排我从我记账的公司账中支取10000元现金，当时他给我说是用来岚济路招标使用。2008年6月30日，胡顺镇安排我从我记账的公司账中支取2690元让我去洙边工商所给他个人经营的华通物流公司缴纳了年检费。2009年2月25日，胡顺镇安排我从我记账的公司账中支取3000元给他到安监局找人办事使用。2009年3月30日，胡顺镇安排我从我记账的公司账中支取400元让我去临沂盛大联合会计审计事务所给他个人的华通物流公司缴纳审计费；2009年5月7日，胡顺镇安排我从我记账的公司账中支取10000元给他个人使用。当时张家石河村水库搞护坡工程，这个工程是胡顺镇个人承包的，当时胡顺镇购买青石条，我带着1万元现金去了施工现场，将其中的7800元付给了卖青石条的老板，时间不久，胡顺镇又让我付了2000元楼山水库护坡工程物资款，这1万元花去了9800元，为了便于记账，我又给了胡顺镇200元凑成1万元。当时负责收石头的赵剑把5张送货的单据给了我，我作为附件入账了； 2010年7月17日，胡顺镇安排我从我记账的公司账中支取20000元给他个人使用。胡顺镇购买了油罐，胡顺镇买这个油罐不是放在他石子厂里就是放在他承包的石塘上使用的； （2）甄某1的证言 2013年2月5日上午胡顺镇安排我从公司账外账资金拿30000元给他，其中10000元用于其个人加油卡的充值，另外20000元没有说明具体事由，也没有相关支出单据入账结算。 2015年2月10日下午胡顺镇安排我从账外账资金中拿现金10000元给他，说是制作石盟矿业有限公司宣传网页用，后来也没有相关支出费用单据。 2016年2月5日下午胡顺镇安排我到公司账外账资金中拿取现金15000元，其中10000元用于胡顺镇个人加油卡充值；另外5000元胡顺镇说他走访用，之后也没给我相关费用单据。 2017年1月26日上午胡顺镇安排胡某6从账外账资金中代支现金10000元，当时具体资金使用事由也没有说后来也没有行管费用支出单据入账；1月26日下午胡顺镇安排我从账外账拿取现金10000元给他，没有具体事由，后来也没有相关费用支出单据。 2018年1月2日胡顺镇安排我到账外账资金中拿取现金1560元，用于交纳胡顺镇个人手机话费。 2012年2月27日胡顺镇安排我从账外账资金中拿取现金6000元，用于交纳胡顺镇个人因违规招待被上级的罚款。 （3）胡某6的证言 大约在两三年前，我想着当时快到年底要过春节了，有一天上午，胡顺镇给我打电话说他急需用钱，让我直接去找甄某1支1万元现金送给他。我接着就去找了甄某1，甄某1说他知道了，当场就把1万元现金给了我，甄某1没让我写借条或收到条，我直接把这1万元现金给胡顺镇送去了。当时胡顺镇只是和我说他个人生意上急需用钱。 2、书证 石某账外账333、347、319、48、5号凭证，甄某1账外账2、3、391号凭证，胡顺镇贷款凭证，石河社区出纳库存明细表，胡顺镇预支款汇总表，胡顺镇从石某经手部分预支款、应付款明细，胡顺镇从甄某1经手部分预支款明细，相关预支款与应付款凭证 3、被告人胡顺镇的供述 2008年2月27日至2017年1月26日，我先后7次从社区账外账由石某和甄某1分别记账的“公司”账中使用集体资金73090元用于个人经营，包括我使用村集体资金打算个人参与岚济路挖掘土方工程进行投标；使用村集体资金给我个人的华通物流公司缴纳工商注册费用和公司审证；使用村集体资金购买青石给我个人在张家石河村承包的水库加固；使用村集体资金在南环路给我个人购买大罐用于石子厂经营使用；使用集体资金给石盟矿业有限公司石子厂制作网页宣传；使用集体资金支付我个人石子厂的工人工资、福利费。 2009年2月25日至2018年1月2日，我先后5次从社区账外账由石某和甄某1分别记账的“公司”账中使用集体资金30560元用于个人日常使用，包括：我使用社区账外资金到莒南县安监局办私事找人使用了；使用账外资金缴纳个人应承担违纪罚款；使用账外资金给我个人加油卡充加油费；使用账外账资金给我个人手机充话费。 2009年4月我在信用社以买牛名义贷款200000元，2010年4月因为我个人信用社账户余额不够还贷款本息，2010年4月21日镇经管站转入我个人信用社账户的土地增减挂资金500000元中剩余180000元，我个人又存入部分钱，加在一起归还了我的贷款本息。2010年4月26日，我新申请的200000元贷款转入我个人存折后，归还了180000元土地增减挂资金。 四、伪造国家机关证件、印章罪 2019年7月，被告人胡顺镇指使临沂市兰山区白沙埠镇白沙埠村郑某1（另案处理）伪造了胡顺镇与妻子朱某的离婚证及盖有“莒南县民政局婚姻登记专用章3713270003256”的空白离婚协议书一份，用于办理个人贷款。 上述事实，被告人胡顺镇在开庭审理过程中亦无异议，并有证人刘某1等人的证言，莒南县民政局出具的公章使用情况证明和统一社会信用代码证书、郑某1与刘某1的微信聊天记录及微信转账记录、伪造的离婚证及离婚协议书，被告人胡顺镇的供述等证据予以证实。 本案另有以下综合证据： 1、立案决定书、留置决定书、到案经过 证实：胡顺镇涉嫌职务违法犯罪一案由莒南县监察委员会于2019年9月5日立案侦查，9月6日留置，胡顺镇系经电话通知到案，但到案后对涉嫌职务侵占罪、非国家工作人员受贿罪的犯罪事实拒不供述；对挪用资金案，系在留置期间，调查人员对胡顺镇个人银行账户交易明细进行调查过程中，发现其挪用集体资金18万元用于归还个人银行贷款，案发前已归还，另外胡顺镇在调查人员出示相关证据以后，才被动交代其先后多次以预支款的名义挪用集体资金103650元供个人使用或进行营利活动的犯罪事实；对伪造国家机关证件印章罪，系对胡顺镇实施留置时，调查人员在对其驾驶的奥迪A8轿车进行搜查过程中，发现一本盖有“莒南县民政局婚姻登记专用章”、离婚证及一份加盖“莒南县民政局婚姻登记专用章”的空白离婚协议书，留置期间，胡顺镇在政策法律教育下，对其办理并持有上述离婚证及空白离婚协议书有关案情如实供述。 2、对胡顺镇的宣布留置、延长留置笔录、胡顺镇书写的关于家庭主要财产情况和经济财产情况的自述材料 3、搜查证、搜查笔录、调取证据通知书、调取证据清单、扣押、解除扣押决定书等 证实：2019年8月14日，侦查人员依法在石某处调取收款凭证、收款收据、个人业务存款回单、欠条等书证；2019年10月15日，调查人员依法在石某处调取收款收据、收到条等。 同年12月23日，调查人员依法扣押朱某自愿代胡顺镇缴纳的涉案款人民币35万元；2019年12月27日，朱某自愿代胡顺镇缴纳涉案款10万元。 4、胡顺镇的个人户籍证明 证实：胡顺镇犯罪时达到完全刑事责任年龄。 5、无犯罪记录证明书 证实：胡顺镇于2010年11月19日因赌博被莒南县公安局行政拘留十日，罚款2000元，并收缴赌资690元。 6、车辆信息等 证实：石盟公司于2016年8月26日购买奥迪A8轿车一辆，价值85万元。 7、莒南县纪委、监察局、农业局、财政局关于进一步加强和规范村级财务管理的暂行规定（2007年8月12日），农村财务委托代理人有关制度，莒南县农业局关于推行农村财务委托代理制实施细则，莒南县纪委、监察局关于加强村级招待费管理的若干规定，农村基层干部廉洁履行职责若干规定等文件，加强村级招待费管理的若干规定（2002.3.5），农村基层干部廉洁履行职责若干规定（试行）（2011.8.9） 证实：村级财物管理制度。 8、胡顺镇、石某、甄某1、胡某1等人农村信用社、胡顺镇工商，朱某等人农村信用社，胡某6等人农村信用社，文某农村信用社，石盟公司农村信用社银行交易明细一宗，卷4Ｐ1-173。 9、莒南县监委出具的办案说明一份 证实：胡顺镇文化程度为中专。 本院认为，被告人胡顺镇利用担任支部书记或村委会主任职务上的便利，单独或伙同他人将其控制、支配的村集体财产非法占为己有，数额巨大，其行为构成职务侵占罪；非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大，其行为构成非国家工作人员受贿罪；挪用村集体资金归个人使用或进行营利活动，数额较大，其行为构成挪用资金罪；指使他人为自己伪造国家机关证件、印章，妨害了社会管理秩序，其行为构成伪造国家机关证件、印章罪。公诉机关指控的犯罪事实和罪名成立，本院予以支持。被告人胡顺镇一人犯数罪，应当数罪并罚。被告人胡顺镇近亲属主动缴纳违法所得45万元，其在案发前退还挪用资金中的18万元，可以酌情从轻处罚。被告人胡顺镇归案后，如实供述了伪造国家机关证件、印章的罪行，依法可以从轻处罚。辩护人关于被告人胡顺镇部分退赔，如实供述了伪造国家机关证件、印章罪的辩护意见，与查明事实一致，本院予以采纳，其他意见，与查明事实不符，不予采纳。经本院审判委员会讨论决定。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第一百六十三条、第二百七十二条第一款、第二百八十条第一款、第二十五条、第六十九条、第六十四条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条第一款之规定，判决如下： 一、被告人胡顺镇犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年，没收个人财产人民币二十万元；犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑十个月；犯挪用资金罪，判处拘役四个月；犯伪造国家机关证件、印章罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币一万元；决定执行有期徒刑七年，并处罚金人民币一万元，没收个人财产人民币二十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行留置、羁押的，留置、羁押一日折抵刑期一日，即自2019年9月6日起至2026年9月5日止。罚金和没收的个人财产于判决生效后十日内向本院缴纳） 二、暂扣在纪检监察部门赃款人民币四十五万元退还莒南县相沟镇石河社区村民委员会；继续追缴被告人胡顺镇的违法所得人民币一百二十八万一千七百一十九元二角四分（其中人民币十六万元，上缴国库，余款人民币一百一十二万一千七百一十九元二角四分，退还莒南县相沟镇石河社区村民委员会）。 三、在案的伪造的离婚证予以没收。 如不服本判决，可以在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省临沂市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。 审 判 长  邹剑飞 人民陪审员  李洪涛 人民陪审员  薛凌军 二〇二〇年十一月二十六日 法官 助理  赵 楠 书 记 员  孙 玉