江苏省泰州市海陵区人民法院执 行 裁 定 书（2020）苏1202执异171号异议人（申请执行人）：深圳前海盛世悦金投资企业（有限合伙），住所地广东省深圳市前海深港合作区。法定代表人：宁新江，执行董事。委托诉讼代理人：潘秋红、蒋宁，江苏益友天元（北京）律师事务所律师。被执行人：中盛光电能源股份有限公司，住所地江苏省泰州市海陵区。法定代表人：翟林高，董事长。在本院执行申请执行人深圳前海盛世悦金投资企业（有限合伙）（以下简称前海投资企业）与被执行人中盛光电能源股份有限公司（以下简称中盛光电公司）股东知情权纠纷一案，异议人对本院执行结案的执行行为提出书面异议，本院依法组成合议庭进行了审查，现已审查终结。异议人提出异议称，请求恢复（2020）苏1202执429号执行案件下对被执行人的执行。事实与理由：2019年11月28日，本院（2019）苏1202民初3776号判决确认，被执行人应在判决生效后10日内，向异议人提供其公司章程、股东名册、公司债券存根、2015年至2018年年度股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、2015年至2018年年度财务会计报告及2019年第一季度财务会计报告，供异议申请人查阅。判决生效后，被执行人并未履行判决确定的义务，异议人遂申请强制执行。执行中，被执行人虽提供了公司章程、股东名册,但并未完整提供2015年至2018年年度财务会计报告以及2019年第一季度财务会计报告，且拒绝提供2015年至2018年年度股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议。2020年9月10日，本院作出（2020）苏1202执429号执行案件下的《执行告知书》，认为（2019）苏1202民初3776号民事判决书判决的内容已经全部执行完毕，并予以结案。异议人认为，被执行人并未按本院（2019）苏1202民初3776号民事判决书确定内容履行其义务，其已经履行的行为也明显存在严重问题，简述如下：一、被执行人无正当理由拒绝提供2015-2018年年度股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议。被执行人以其股东破产及上市重组失败、人员辞职、办公地址搬迁等为理由，声称资料已丢失，拒绝提供相关会议记录及决议，但该理由明显不具备合法合理甚至真实性。异议认为，应当对被执行人拒绝履行提供会议记录及决议义务的理由真实性进行核查，而非直接予以结案。二、被执行人提供的财务报告形式及内容均不符合相关法律规定，且内容存在明显错误。第一，被执行人提供的财务报告既未加盖公司公章、也无相关人员签字，财务报表真实性存在严重问题。第二，被执行人并未按《会计法》等法律法规的规定，对利润实现和分配情况、资金增减和周转情况、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项进行说明，甚至存在2017、2018年财务报告缺失资产负债表及利润表等情况。第三，被执行人提供的财务报告存在报表及附注数据前后明显不一致的严重错误，如仅就2019年度财务报告而言，附注应收账款余额与资产负债表应收账款余额相差3600余万元。异议人对以上问题提出合理怀疑，并要求被执行人进行说明后。被执行人仍拒绝提供，其显然具备拒不履行已生效判决的主观恶意及行为。三、就财务报告所反映的内容，被执行人有涉嫌抽逃出资、挪用公司资金、侵占公司财产的违法行为。第一，被执行人向其控股股东泰通工业负有大额比例的应付款项，但财务报告中并未说明该应付款项的交易背景和合理性，且泰通工业现已被本院裁定破产。第二，被执行人向其关联方（泰通工业境外全资子公司）预付1亿余元款项，随后该公司破产，该笔预付款项在后续财务报告中未涉及亦未提供说明。第三，被执行人多次向刚注册成立的公司、处于停业状态公司以及注册资本明显与交易体量不匹配的公司支付大额货款，且占被执行人对外支付款项比例较大，却无交易背景的合理说明。第四，被执行人财务报告中尚存在与其企业性质严重不符的存货为零、在建工程账面价值明显减少而固定资产账面价值无相应增加、以及销售收入降低而管理、销售费用却巨额增加等严重不合理情况。就以上内容，被执行人拒绝提供合理说明，异议人有合理理由怀疑其通过实施抽逃出资、挪用公司资金、侵占公司财产的违法犯罪行为，损害异议申请人的合理权益，应移交公安机关做进一步侦查。基于以上事实和理由，异议人认为被执行人尚未履行完毕生效判决义务，应恢复对被执行人的执行程序。本院审查查明，申请执行人前海投资企业与被执行人中盛光电公司股东知情权纠纷一案，本院于2019年11月28日作出的（2019）苏1202民初3776号民事判决已经发生法律效力。依该判决：“一、被告中盛光电能源股份有限公司于本判决生效之日起第十日在公司主要办事机构所在地提供公司章程、股东名册、公司债券存根、2015年至2018年年度股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、2015年至2018年年度财务会计报告及2019年第一季度财务会计报告，供原告深圳前海盛世悦金投资企业（有限合伙）查阅；二、驳回原告深圳前海盛世悦金投资企业（有限合伙）的其他诉讼请求。因被执行人未在该生效法律文书确定的期限内履行前述义务，申请执行人向本院申请强制执行，本院以（2020）苏1202执429号案号立案执行。执行过程中，被执行人提交了其公司2015年度至2019年度的财务报表及附注（均加盖了被执行人单位印章，但未有相关负责人的签字或印章）、股东名册。本院执行谈话中，被执行人反映该公司章程修正案已在庭审阶段进行了提供；表示：公司未发行公司债，无法提供公司债券存根；股东会议记录、董事会会议，因资料已丢失，现无法找到相关资料。上述情况，本院执行中已向申请执行人予以告知，申请执行人要求被执行人提供相应的书面说明。2020年8月17日，被执行人中盛光电公司向本院出具了情况说明，第四项载明股东会议记录、董事会会议记录，由于前期大股东泰通（泰州）工业有限公司破产及公司上市重组失败，大量人员辞职或离职，办公地址多次搬迁，很多资料已丢失，现无法找到相关资料。本院于2020年9月10日作出（2020）苏1202执429号执行告知书，告知书载明：“被执行人提供了公司章程、股东名册、2015年至2018年年度财务会计报告及2019年第一季度财务会计报告，并就判决书判决的公司债券存根、2015年至2018年年度股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议不能提供的原因作出情况说明，……。至此本院（2019）苏1202民初3776号民判决书判决的内容已经全部执行完毕，该案予以结案。”2020年9月11日，本院作出（2020）苏1202执429号结案通知书，载明被执行人已履行了本案义务，本案已经全部执行完毕，现已结案。异议人对该执行结案行为提出书面异议。并提交了北京兴华会计师事务所受江苏益友天元律师事务所委托，对被执行人2015年至2019年3月31日的财务报表及财务报表附注、泰通（泰州）工业有限公司的破产管理人审计报告、债权表进行梳理及可能存在的不规范事项，于2020年9月9日出具的财务咨询报告。本院认为，执行结案是指人民法院在执行程序中，已经实际执行完毕或者依照法律规定作结案处理的情况。本案性质系行为执行，执行中，被执行人向申请执行人提供了公司章程、股东名册、2015年至2018年年度财务会计报告及2019年第一季度财务会计报告。至于财务会计报告形式及内容均是否符合相关法律规定，执行中无法进行审查。异议人可以根据会计法相关规定，向相关部门反映。根据生效的法律文书确定的义务，被执行人还需要向异议人提交公司债券存根，本院对双方执行谈话中，被执行人向异议人反映公司未发行公司债，无法提供公司债券存根，对此，异议人并无异议。此外，被执行人还需要履行向异议人提交公司2015年至2018年年度股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议的义务。但被执行人未能履行，仅提交了情况说明，但对该情况说明的真实性，本院执行实施过程中未能认真审查，穷尽相关执行强制措施。《最高人民法院关于执行案件立案、结案若干问题的意见》第十五条规定了“生效法律文书确定的执行内容，经被执行人自动履行、人民法院强制执行，已全部执行完毕，或者是当事人达成执行和解协议，且执行和解协议履行完毕，可以以“执行完毕”方式结案。执行完毕应当制作结案通知书并发送当事人。双方当事人书面认可执行完毕或口头认可执行完毕并记入笔录的，无需制作结案通知书。执行和解协议应当附卷，没有签订书面执行和解协议的，应当将口头和解协议的内容作成笔录，经当事人签字后附卷”。依据该规定，本案中，被执行人并未自动履行，本院亦未能强制执行完毕，异议人又未书面认可，故本案的执行依据并未执行完毕，对该案作结案处理显然不妥。异议人的异议理由成立，执行结案行为应当予以撤销。据此，依照《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第十七条的规定，裁定如下：撤销本院于2020年9月11日作出的（2020）苏1202执429号结案通知书。如不服本裁定，可以自本裁定送达之日起十日内，向本院递交申请复议书，并按对方当事人的人数提出副本，向江苏省泰州市中级人民法院申请复议。审 判 长  李厚成人民陪审员  董庆赛人民陪审员  窦虎英二〇二〇年十一月十七日书 记 员  殷忠萍