北京市昌平区人民法院民 事 判 决 书（2019）京0114民初18338号原告：上海将星投资咨询事务所，住所地上海市嘉定区沪宜公路5358号3层J504室。法定代表人：马彦彬，经理。委托诉讼代理人：高淑奎，北京大成（南京）律师事务所律师。委托诉讼代理人：刘鸿钦，男，1986年10月9日出生，汉族，本公司职员。被告：北京中视精彩影视文化有限公司，住所地北京市怀柔区迎宾南路11号五幢二层2213室。法定代表人：熊诚，执行董事。被告：熊诚，男，1957年10月31日出生，汉族，该公司执行董事，住长沙市芙蓉区。以上二被告共同委托诉讼代理人：李雪，北京市中闻律师事务所律师。原告上海将星投资咨询事务所（以下简称将星事务所）与被告北京中视精彩影视文化有限公司（以下简称中视精彩公司）、被告熊诚合同纠纷一案，本院于2019年9月2日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告将星事务所委托诉讼代理人高淑奎、刘鸿钦，被告中视精彩公司、熊诚共同委托诉讼代理人李雪到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。原告将星事务所向本院提出诉讼请求：1.判令两被告立即支付并购顾问费255.024万元；2.支付逾期付款的违约金（按年息24%自每笔逾期日起计算至款项付清之日止）；3.判令被告承担本案诉讼费、保全费。事实和理由：2014年11月15日，原告和中视精彩公司、熊诚签订《财务顾问合同》，原告为中视精彩公司正在筹划的上市公司或其他投资方进行包括但不限于收购兼并、股权投资、债权融资等事项的交易行为提供财务顾问服务，约定二被告作为共同履行义务人按协议约定的数额及支付方式向原告支付财务顾问费，合同第三条约定了公司融资顾问费及并购顾问费等各项财务顾问费的支付比例和支付时间；合同第四条约定违约条款，如两被告未足额支付财务顾问费，每逾期一天，需支付当期未支付款项千分之一的滞纳金。2015年1月26日，二被告签署《确认函》，对将星事务所完成的工作和各项费用比例予以确认。已完成杭州银行北京文创支行1500万元融资，应支付融资顾问费45万元、久银投资基金管理有限公司7500万元融资，应支付融资顾问费110万元，北京捷成世纪科技股份有限公司收购中视精彩公司若并购完成，完成后支付交易总金额0.7%的并购服务费，最终确定的交易总金额为9.108亿元，应支付顾问费637.56万元。根据合同约定2015年6月30日支付30%即191.268万元，2016年6月30日支付30%即191.268元，2017年6月30日支付40%，即255.024万元。二被告于2015年7月20日始分期支付融资及并购顾问费537.561万元，尚欠255.024万元至今未支付，原告经多次催讨未果，故起诉至法院，请求判如所请。被告中视精彩公司、熊诚辩称：一、中视精彩公司并非本案适格被告，应驳回原告对其的诉讼请求。中视精彩公司、熊诚于2015年1月26日向将星事务所出具确认函后，中视精彩公司、熊诚、将星事务所三方签订《补充协议书》，第一条即确认由熊诚向将星公司支付财务顾问费的义务，中视精彩公司不承担支付义务。二、《补充协议书》约定的第三笔、第四笔财务顾问费未达到付款条件，不应予以支付。在签订《补充协议书》后，熊诚与将星事务所于2015年9月签订《财务顾问协议》，其中第7.4款明确约定首笔融资到账后5个工作日内支付给将星事务所《补充协议书》约定的第三笔、第四笔顾问费，故《财务顾问协议》事实上变更了《补充协议书》中约定的第三笔、第四笔财务顾问费的支付时间和支付条件。而将星事务所未按《财务顾问协议》履行财务顾问服务，未有融资款到账，故《补充协议书》中第三笔、第四笔财务顾问费的支付条件尚未成就，不应予以支付（对于已经支付的款项熊诚保留另案追究的权利）。且《财务顾问协议》履行期限为三年，已期满终止，故事实上付款条件无法成就。三、财务顾问费应扣减45万元。杭州银行北京石景山文创支行于2014年12月15日向中视精彩公司发放的贷款1500万元，是该支行和中视精彩公司直接联系和洽谈，并非将星事务所联系、介绍或完成的融资，故应扣减财务服务费45万元，扣减完毕后财务顾问费为7475850元。四、中视精彩公司、熊诚已向将星事务所支付顾问费5477690元，仅尚余1998160元。中视精彩公司于2015年5月12日支付财务顾问费102080元；在《补充协议书》签订后，熊诚自2015年7月20日至2016年10月10日支付财务顾问费5375610元。五、《补充协议书》未约定违约条款，不应承担年化24%的违约金，且该违约金过高亦应予以调整。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。对本案的事实，本院认定如下：2014年11月15日，中视精彩公司（甲方）、熊诚（乙方）、将星事务所（丙方）签订《北京中视精彩影视文化有限公司、熊诚与上海将星投资咨询事务所之财务顾问协议》（以下简称《财务顾问协议一》），约定甲方正在筹划与上市公司或其他投资方进行包括但不限于收购兼并、股权投资、债权融资等事项，甲方聘请乙方作为财务顾问；甲方、乙方按约定的数额及支付方式向丙方支付财务顾问费；乙方作为甲方履行相关责任义务的保证方，若甲方无法支付约定的财务顾问费，乙方承诺代甲方支付；公司债权融资：如融资利率在15%-19%（含19%），甲方按照融资总额的1%向丙方支付融资顾问费，如融资利率在10%-15%（含15%），甲方按照融资总额的2%向丙方支付融资顾问费，如融资利率低于10%（含10%），甲方按照融资总额的3%向丙方支付融资顾问费；截止目前，丙方已为乙方实现股权融资总计7500万元，乙方应向丙方支付融资顾问费75万元，在甲方或乙方收到上市公司支付的第一笔对价款之日起三个工作日内，支付到丙方指定的账户，后续各方不再开展股权融资业务；公司债权融资顾问费应在甲方或乙方收到融资款之日起3个工作日，支付到丙方指定的账户内，丙方承诺为甲方完成1.4亿元以上的融资（甲方不认可的资金可以从该额度里扣除）；甲方或甲方各股东总计支付给丙方的并购顾问费用分别为甲方各股东与投资收购方的交易总金额（投资收购方收购甲方股权或资产的全部成交对价金额）的0.7%，支付给丙方的款项在本次交易标的资产或股权与上市公司完成相关工商变更之后，并与上市公司交割之后，按照以下步骤分三期支付给丙方指定账号：2015年6月30日支付并购顾问费用总额的30%，2016年6月30日支付并购顾问费用总额的30%，2017年6月30日支付并购顾问费用总额的40%；甲、乙方应按照本协议之约定向丙方支付财务顾问费，如果甲、乙方未按照本协议之约定按时足额将财务顾问费用支付丙方，每逾期一天，甲、乙方应向丙方支付当期未支付部分的千分之一作为滞纳金；协议还约定了双方的其他权利和义务。2015年1月26日，熊诚、中视精彩公司出具《确认函》，主要内容为：杭州银行北京文创支行的1500万元融资已经完成，中视精彩公司应支付给将星事务所融资顾问费45万元；久银投资基金管理有限公司（及其管理的基金或关联公司）7500万元融资已经完成，熊诚应支付将星事务所融资顾问费110万元，该笔融资顾问费应在熊诚或中视精彩公司下一笔融资款（由将星事务所介绍或运作）到位时完成支付；北京捷成世纪科技股份有限公司收购中视精彩公司100%股份，若并购完成之后，熊诚将按照协议约定支付交易总金额的0.7%作为并购顾问费给将星事务所；杭州银行北京文创支行总授信额度为2000万，目前到位1500万，剩余500万到位后中视精彩公司将支付将星事务所15万元融资顾问费。中视精彩公司（甲方）、熊诚（乙方）出具《确认函》后，与将星事务所（丙方）就财务顾问费结算等相关事宜签订《补充协议书》，约定经三方确认，基于《财务顾问协议一》以及丙方在配合乙方完成了北京捷成世纪科技股份有限公司对甲方收购的事实，由乙方承担向丙方支付并购业务财务顾问费的义务，甲方不承担支付义务；乙方分四次向丙方支付财务顾问费7925850元，丙方将相应合规发票开具给乙方；乙方于2015年7月31日前向丙方支付200万元，丙方应于收到上述款项后10日内向乙方开具金额为3462930元正式发票；乙方收到上述发票后10日内，向丙方支付1462930元；乙方于2016年6月30日前向丙方支付1912680元，于2017年6月30日前向丙方支付2550240元；上述《财务顾问协议一》以及《确认函》之内容与本补充协议不一致的，以本补充协议为准；本补充协议履行完毕后，各方就财务顾问服务等事宜再无其他争议。2015年9月，熊诚（甲方）与将星事务所（乙方）签订《熊诚与上海将星投资咨询事务所之财务顾问协议》（以下简称《财务顾问协议二》），约定甲方所经营的中视精彩公司在后续经营中需要融资，甲方聘请乙方作为财务顾问……甲方应按照本协议之约定向乙方支付财务顾问费，如果甲方未按照本协议之约定按时足额将财务顾问费用支付给乙方，每逾期一天，甲方应向乙方支付当期未支付部分的万分之五的滞纳金；本协议自双方签署之日生效，有效期为三年；甲方承诺在本协议约定的首笔融资到账后5个工作日内支付给乙方关于捷成股份并购中视精彩公司财务顾问费《补充协议》约定的第三笔并购财务顾问费和第四笔并购财务顾问费；合同还约定了双方的其他权利和义务。2015年7月20日，熊诚向将星事务所支付2000000元；2015年8月11日，熊诚向将星事务所支付1462930元；2016年9月2日，熊诚向刘鸿钦支付612680元；2016年9月5日，熊诚向将星事务所支付1000000元；2016年10月5日，熊诚向将星事务所支付300000元。中视精彩公司称其曾于2015年2月12日向将星事务所当时法定代表人、投资人刘鸿钦支付财务顾问费102080元；将星事务所称该笔钱系借款，已经偿还，且刘鸿钦作为法定代表人也不能代公司收取顾问费。庭审中，熊诚向本院提交一份杭州银行北京石景山文创支行出具的《说明》，证明杭州银行北京石景山文创支行于2014年12月15日发放的1500万元贷款，系与中视精彩公司直接联系和洽谈，并未与任何第三方公司就该贷款进行商谈；将星事务所称该份《说明》虽加盖银行公章，但并未有出具人签字，不具备证据效力，并提供微信、短信、邮件截屏等证明其从事该笔贷款的谈判、沟通等工作，同时称将星事务所主要就是协助中视精彩公司对于股权和债券融资过程中的文件进行修改、拟定、沟通、谈判，所有服务已经各方确认。将星事务所在2019年11月19日开庭时，将第二项诉讼请求要求被告支付逾期违约金的计算方法明确为：按照年息24%，自2017年7月1日起，以2550240元为基数计算至实际支付之日止。本案在审理过程中，本院曾组织双方当事人进行调解，双方并未达成一致意见。上述事实，有《北京中视精彩影视文化有限公司、熊诚与上海将星投资咨询事务所之财务顾问协议》《确认函》《补充协议书》《熊诚与上海将星投资咨询事务所之财务顾问协议》、银行历史明细清单、借款单、专用回单、短信、微信聊天记录及双方当事人当庭陈述等证据在案予以佐证。本院认为：依法成立的合同对双方具有法律约束力。中视精彩公司、熊诚与将星事务所签订的《财务顾问协议一》及《补充协议书》、熊诚与将星事务所签订《财务顾问协议二》均系各方真实意思表示，且不违反法律法规，应系合法有效。将星事务所、熊诚、中视精彩公司均应当按照协议约定履行各自义务，行使相应权利。将星事务所按照约定履行义务，熊诚、中视精彩公司应当按照约定支付财务顾问费。熊诚、中视精彩公司、将星事务所三方签订的《补充协议》已经明确财务顾问费共计7925850元，将星事务所收到财务顾问费5375610元，故中视精彩公司、熊诚还应支付将星事务所财务顾问费2550240元。因《补充协议书》中已约定由熊诚承担向将星事务所支付并购业务财务顾问费的义务，中视精彩公司不承担支付义务，故对于将星事务所要求中视精彩公司支付并购顾问费的诉讼请求，本院不予支持。关于中视精彩公司支付刘鸿钦的102080元亦系财务顾问费的答辩意见，因其所提供证据显示系借款，且将星事务所不予认可，称该笔借款已经归还，故本院不予处理，双方如有争议，可另行解决。《财务顾问协议二》在履行期限届满后已终止，双方在《财务顾问协议二》中仅对《财务顾问协议一》中第三笔、第四笔财务顾问费的支付时间进行了变更，将星事务所并未放弃《财务顾问协议一》中第三笔、第四笔债权的实体权利，故《财务顾问协议二》期限届满后，熊诚仍应支付上述财务顾问费。对于中视精彩公司、熊诚称因为《财务顾问协议二》的签订，已经变更了《财务顾问协议一》中第三笔、第四笔财务顾问费的支付时间本院予以采信；但对于其称支付条件并未成就不予支付的答辩意见，本院不予采信。中视精彩公司、熊诚曾向将星事务所出具《确认函》，并与将星事务所签订《补充协议》均对将星事务所进行的杭州银行北京石景山文创支行1500万元融资予以认可，现仅以该银行出具的《说明》予以否认将星事务所在该笔融资中的作用，本院不予采信。《财务顾问协议二》已经对《财务顾问协议一》中的第三笔、第四笔融资顾问费支付时间进行了变更，未明确约定上述费用的具体支付时间，故将星事务所要求支付逾期违约金的诉讼请求，本院不予支持。中视精彩公司、熊诚答辩意见的合理部分，本院予以采信；其他部分，本院不予采信。综上所述，依据《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条之规定，判决如下：一、熊诚于判决生效之日起七日内支付上海将星投资咨询事务所财务顾问费2550240元；二、驳回上海将星投资咨询事务所的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费27202元，由熊诚负担，于判决书生效后七日内交纳。保全费2500元，由熊诚负担，于判决生效后七日内交纳。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状及副本，交纳上诉案件受理费，上诉于北京市第一中级人民法院。如在上诉期满后七日内未交纳上诉案件受理费的，按自动撤回上诉处理。审 判 长  徐连森人民陪审员  张金华人民陪审员  陈庆菊二〇二〇年十一月十六日法官 助理  张 华书 记 员  田 媛书 记 员  翟金萍