广西壮族自治区南宁市良庆区人民法院 民 事 判 决 书 （2020）桂0108民初2674号 原告：陆辉，男，1980年5月18日出生，汉族，住南宁市良庆区。 被告：张燕，女，1978年8月12日出生，汉族，住南宁市江南区。 案由：民间借贷纠纷 适用程序：普通程序 立案时间：2020年5月11日 开庭时间：2020年9月21日公开开庭 当事人到庭情况： 原告方：原告陆辉到庭。 被告方：被告张燕到庭。本案现已审理终结。 原告诉讼请求 诉讼请求：1.被告向原告返还借款本金10万元并支付利息（利息计算：以10万元为基数，按照月利率3.5%自2016年7月1日起计算至实际清偿之日止，扣减被告已付利息27500元）；2.本案诉讼费由被告承担。 被告答辩意见 被告张燕辩称，被告确实向原告借到10万元，支付的利息除了原告认可的27500元，还于2020年9月7日向原告支付了6000元。现愿意向原告返回借款本金并支付利息，利息计算标准由法院核定。 查明事实 2016年6月29日，被告张燕向原告陆辉出具一份《借条》，载明被告向原告借款10万元，借款日期为2016年6月29日，还款日期为2017年6月28日前，借款手续费为每月3.5%。诉讼过程中，原告自认被告分别于2016年6月29日、2016年8月1日、2016年9月1日、2016年11月20日、2017年1月7日、2017年2月23日、2017年4月24日、2017年8月3日、2017年8月22日、2017年9月17日、2017年10月21日、2018年11月25日、2020年9月7日向原告支付3500元、3500元、3500元、2000元、3000元、2000元、2000元、1万元、12500元、3500元、3500元、1000元、6000元，合计56000元。原告主张该56000元均系被告支付的利息。 本院意见 原告陆辉主张被告张燕向其借款，有《借条》原件予以证明，被告亦予以认可，对原告的上述主张，本院予以采信。初始借款本金的数额方面。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条的规定：借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。原告自认被告于借款当天即2016年6月29日支付3500元，可视为预先在借款本金中扣除利息，故本院认定本案的初始借款本金为96500元（10万元-3500元）。借款及利息已清偿的数额方面。《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条规定：“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号）第二十六条第二款规定：“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”、第二十八条第二款规定：“……借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。”本案《借条》约定的借款手续费可视为双方约定的借款利息，即约定的借款利率为月利率3.5%。故本院依法认定被告向原告支付的款项应按照年利率24%计算应付利息，已支付的年利率在24%-36%之间的利息形成自然之债依法抵销后期未支付的利息，已支付的超过年利率36%的部分则用于抵充借款本金。经核算，截至2020年9月7日，被告尚欠原告借款本金85222.5元，尚欠应付利息47589.2元。被告未在约定的还款期限内返还原告借款余额，其行为已构成违约，依法应承担返还拖欠的借款及支付合法的利息等违约责任。故原告诉请被告返还借款本金10万元，本院依法支持被告向原告返还借款本金85222.5元。利息及逾期利息方面。本院依法支持被告向原告支付截至2020年9月7日的欠付利息47589.2元，并以85222.5元为基数，按照年利率24%支付自2020年9月8日起至实际清偿之日止的逾期利息。 裁判结果 依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号）第二十七条、第二十八条第二款、第二十九条第二款第二项和《最高人民法院关于适用的解释》第九十条的规定，判决如下： 一、被告张燕于本判决生效之日起7日内向原告陆辉返还借款本金85222.5元； 二、被告张燕于本判决生效之日起7日内向原告陆辉支付利息（利息计算：截至2020年9月7日利息为47589.2元；自2020年9月8日起至实际清偿之日止，以85222.5元为基数，按照年利率24%计算）； 三、驳回原告陆辉的其他诉讼请求。 义务人如果未按照本判决指定的期间履行金钱给付义务的，则应依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在履行期限届满之日起二年内，向本院或与本院同级的被执行的财产所在地人民法院申请执行。 案件受理费4802元，由被告张燕负担2731.3元，原告陆辉负担2070.7元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人的人数提出副本，上诉于南宁市中级人民法院，同时在上诉期届满之日起七日内预交上诉案件受理费（开户名称：南宁市中级人民法院，开户银行：中国农业银行南宁市竹溪支行，账号：20×××28。网银转账先选古城支行，再在备注栏注明竹溪支行）。逾期未预交也不提出缓交申请的，则按自动撤回上诉处理。 审 判 长  莫俊雅 人民陪审员  银玉乐 人民陪审员  农春秋 二〇二〇年十一月二日    法官助理陆逢佳 书记员陆茜 附件：原告陆辉与被告张燕民间借贷纠纷一案还款情况表                            序号                       本金       （元）                       起算日             (年/月/日）                       还款日             (年/月/日）                       天数             （天）                       应付利息             （年利率24%、元）                       还款额             （元）                       24-36%的利息部分             （元）                       返还本金                       尚欠本金             （元）                       累计欠付利息       （元）                               （超出36%的利息部分、元）                               1                       96500                       2016/6/29                       2016/8/1                       34                       2157.4                       3500                       1078.7                       263.9                       96236.1                       0                               2                       96236.1                       2016/8/2                       2016/9/1                       31                       1961.6                       3500                       980.8                       557.6                       95678.5                       0                               3                       95678.5                       2016/9/2                       2016/11/20                       80           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          85843.8                       0                               10                       85843.8                       2017/9/18                       2017/10/21                       34                       1919.1                       3500                       959.6                       621.3                       85222.5                       0                               11                       85222.5                       2017/10/22                       2018/11/25                       400                       22414.7                       1000                       0                       0                       85222.5                       21414.7                               12                       85222.5                       2018/11/26                       2020/9/7                       652                       57950.6                       6000                       0                       0                       85222.5                       51950.6                               小计                                                                                                                                                           4361.4                                                                                  还款情况表表格说明： （1）本金指当期的初始借款本金；以还款日为划分各期的标准。 （2）起算日即本期的起算日（本案借款的出借日期为2016年6月 29日，故第一期的起算日为该借款日，此后期数的起算日为上一期还款日的次日）。 （3）还款日即被告实际还款的日期，也为划分各期的截止日期。 （4）天数即当期的天数。 （5）应付利息即当期应付的利息，本案中应付利息的利率标准为年利率24%，故应付利息=（本金×天数×24%÷365天）+上一期累计欠付利息。 （6）还款额指被告当期实际还款的数额。 （7）24%—36%的利息部分，指当期已支付的超过年利率24%但不超过年利率36%的利息部分；如还款额≤应付利息，则该当期数据为0；如应付利息＜还款额≤年利率36%为标准计算的当期利息+上一期累计欠付利息，则该当期数据为：还款额-应付利息；如还款额＞年利率36%为标准计算的当期利息+上一期累计欠付利息，则该当期数据为：本金×天数×（36%-24%）÷365天。 （8）返还本金指当期返还的超出年利率36%的利息部分，如还款额＞年利率36%为标准计算的当期利息+上一期累计欠付利息，则该当期数据为：还款额-应付利息-24%—36%的利息部分；如还款额≤年利率36%为标准计算的当期利息+上一期累计欠付利息，则该当期数据为0。 （9）尚欠本金=本金-返还本金。 （10）累计欠付利息是指截至当期还款日，被告返还的当期还款额小于应付利息（当期应付利息+上一期累计欠付利息）的金额；如当期还款额＜应付利息，则该当期数据为：应付利息-还款额；如还款额≥应付利息，则该当期数据为0。 （11）根据还款情况表的核算情况，截至2020年9月7日，未支付的利息为51950.6元。前期累计支付的24%—36%的利息部分数额为4361.4元，该部分数额用于抵扣未支付的利息。据此，截至2020年9月7日被告应付未付的利息为47589.2元（51950.6元-4361.4元）。