北京市西城区人民法院刑 事 判 决 书(2019)京0102刑初720号公诉机关北京市西城区人民检察院。被告人李军，男，1970年11月15日出生，汉族，出生地山东省济南市，研究生文化，案发前系紫金（北京）能源管理有限公司总经理、总裁，同年2月20日被逮捕；现羁押在北京市西城区看守所。北京市西城区人民检察院以京西检第一检察部刑诉［2019］710号起诉书指控被告人李军犯职务侵占罪，于2019年9月2日向本院提起公诉。本院受理后，因新型冠状病毒感染的肺炎疫情严重，无法进行案件审理，于2020年5月1日裁定中止审理，后疫情有所缓解于2020年8月25日恢复审理。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。北京市西城区人民检察院指派检察员唐薇佳出庭支持公诉。被告人李军到庭参加诉讼。现已审理终结。北京市西城区人民检察院指控：被告人李军于2015年6月至2016年4月期间，利用担任紫金（北京）能源管理有限公司总经理、总裁，负责公司全面经营管理、费用审批等职务便利，以开展业务为名，分多次将公司的经营款500多万元用于偿还个人借款及个人消费。北京市西城区人民检察院向本院移送了该案的证人证言、银行账目等证据，认为被告人李军利用职务便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，侵犯了公司的财产权利，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人李军对公诉机关指控的其犯职务侵占罪予以否认，辩称其将紫金（北京）能源管理有限公司的公款转到其个人账户全部是用于单位的公务支出，其本人没有侵占公司公款。经审理查明：2015年5月12日，紫金（北京）能源管理有限公司（以下简称紫金公司）注册成立。被告人李军担任紫金公司的总经理、总裁，全面负责紫金公司的经营活动。2015年6月至2016年4月期间，被告人李军利用职务便利，以开展业务之名，将紫金公司的公款565万余元用于偿还个人借款及个人消费等。2018年11月13日，被告人李军被抓获归案。上述事实，有经法庭举证、质证，已确认的下列证据予以证实：1、证人王某1证言证实，紫金公司2015年5月成立，北京东方佳电子科技有限公司占股20％，认缴出资2000万元，常熟市中盛投资管理有限公司占股50％，认缴出资5000万元，实际出资2000万，清大中新能投资管理有限公司占股30％，认缴出资3000万元。王某1是法定代表人、董事长，李军是总经理兼总裁，孟某是财务部经理兼会计，贲某是出纳。公司成立以来，实际经营由李军负责。公司自成立以来没有任何业绩。2016年2月，其作为公司的大股东通过中利科技集团股份有限公司对紫金公司进行2015年度财务审计，发现自2015年6月30日至2016年2月6日，先后有31笔转账给李军的个人账户，共计440万元。转账的440万都是从公司的账户中国民生银行北京西长安街支行转入李军的个人账户中国民生银行青岛香港中路支行。根据紫金公司财务报销审批制度管理文件规定，3万元以下的由总经理审批，李军就可以审批，3万元以上的需要经公司董事长审批。根据公司文件中高管费用的审批规定，公司总经理累计公务借款不超过30万元的，由本人申请，财务部复核累计借款额，公司总裁超标借款，需经公司董事长批准后到财务办理，每年12月前结清。但李军转走的440万至今没有归还公司。公司在审计之后与李军联系过，李军称会给公司提供关于440万元人民币的支出凭证，但至今没有提供，公司也与李军无法联系上了。公司没有拖欠过李军的工资，也没有与李军有其他经济纠纷。紫金公司的备用金按照规定应是专人负责管理，只能用于日常的经营使用，不能转借他人或者挪作他用。2、证人王某2证言证实，紫金公司是王某1担任法人，其他人员都是李军安排的。紫金公司有财务支出审批的规章制度，根据规定，总经理的审批权限是在3万元以下，含3万元，3万元以上的财务支出需要上报公司董事长审批后财务予以报销，公司总经理累计公务借款不能超过30万，借款由本人提出申请，财务部门复核累计借款额，如果借款额超标需要经董事长审批同意后才能到财务部门办理，并且每年借款需要在12月底前结清。2016年12月中利集团对紫金公司进行审计过程中，发现紫金公司自2015年5月成立以来，李军在没经董事长同意的情况下，分多笔将公司用于日常经营的经营款以借款的形式占为己有，共计440多万。李军任总经理期间，每次大额支出时，李军都以做项目需要经营费用为由向其要钱，前后一共要了7000多万元，但一个项目也没做成。其中李军以公司名义投资2000万到国信融华投资有限公司，让林某1到国信融华投资有限公司担任经理，投资时说好国信融华投资有限公司帮助紫金公司做政府工程，可以为公司创造几个亿的收益，现在什么工程也没有做，一分钱收益也没有。李军没有为中利集团介绍过泰国公司，中利集团在泰国有公司，但这个公司跟李军没有任何关系。紫金公司的各项规章制度包括财务规章制度2015年5月公司成立后就交给李军了。李军是紫金公司的股东，挣年薪的，每年年底一次性发80万元以上，2015年年底发放了一次，多少钱记不清楚了，至少是80万元人民币。李军担任总经理期间所有的投资项目，王某2都没有参与，都是李军自己弄的。每次投资项目的时候，李军都跟王某2说他认识什么当地的大领导，只要给钱就可以办成，王某2比较信任他，当时也没有多想。王某2没有给过李军现金，都是让公司通过银行转账。紫金公司备用金制度规定备用金应该专人负责管理，按照规定用途使用，就是只能用于紫金公司日常经营使用，不得转借给他人或挪作他用。李军从来没有联系过王某2商谈还款的事情，只是打过两回电话，称他联系的项目马上要开工了，但至今他所联系的所有项目都没有做成过。3、证人孟某证言证实，2015年11月1日其到紫金公司担任财务经理。2015年11月至2016年3月间紫金公司的账目都是由孟某和贲某保管。她俩在公司干什么都听李军的。孟某到公司之后，公司就没有做什么项目。有时候李军让其和贲某把公司的钱打到他个人账户，说是要用钱，但又没有真实项目，李军就虚构了一个项目，让其和贲某做账。如果是真实的项目，也应该从紫金公司的对公账户打给项目方的对公账户，而不是李军的个人账户。其刚来时候发现公司的财务账目非常混乱，好多钱款支出都是以借款的名义走的账，都是打入李军的个人账户，部分借款单的借款人一栏都是空的。其就要求李军把之前没有签字的借款单补签字。涉案的转款都有李军的签字，其中18笔是后补签的。李军说这些都是公司开发项目所需要用的费用，王某2都知道。紫金公司的招待费不多，谁招待拿发票来，公司的对公账户直接打给报销人，不存在先打到李军的个人账户，再由李军提现支出的情况。紫金公司的工资都是通过公司的对公账户每月发给员工，李军没有通过个人方式给大家支付过工资。李军个人向其借过38万元左右钱款，具体数额记不清。这些钱李军都已归还了，现在李军不欠其钱了。4、证人贲某证言证实，其是紫金公司的出纳。2015年6月8日，李军让其办理了1张民生银行的储蓄卡，以便公司业务转账。其就办理了民生银行借记卡。当时其不愿意办，怕担责，但李军说没问题，就是用于公司的日常转账，每次转会给其写说明。当日贲某按李军的要求将公司的70万转到这张卡上，后又将这70万分两笔按照李军的要求将20万转给一个叫林某1的，将50万转给一个叫全某的。7月7日，其又按李军的要求将公司的15万转到这张民生银行卡，后通过手机银行转给王某35万元，转给刘某10万元。7月22日其又按照李军的要求将10万元从公司账上转到这张民生银行卡，再通过手机银行分两笔转入一个叫吕某的账户中。李军说这些人和公司有业务往来，但这些人中贲某除见过刘某外，其他人都不认识。贲某经核查公司的财务凭证，发现2015年6月30日至2016年2月6日期间紫金公司账户转到李军个人账户的钱款共计440万元。这些转款都是李军让贲某转的。贲某询问李军的用途，李军会说是一些前期项目的费用，还有招待费，但具体用途也没有合同，也没有相关的票据。公司支出款项的入账，要么以发票入账，要么以借款单的形式入账。有发票的李军就提供，没有的，李军就让贲某先以借款单的形式入账，说以后有发票再给，所以其将公款转到李军个人账户的钱款是以借款单的形式入账，直到其离职李军也没给发票。李军说让贲某转出的这些钱都是用于公司经营的费用。李军个人没有跟公司借过钱。紫金公司的招待费用和员工工资包括李军的工资都是正常通过公司对公账户支出的，没有经过李军个人账户。贲某2015年6月入职紫金公司时，紫金公司就有财务报销审批制度及相关的管理文件，其作为出纳也是按照管理文件执行的。那时李军是紫金公司的实际控制人，其要听李军的，所以有许多转款都是按照李军的意思办理的。5、证人龚某证言证实，李军是其前夫，二人2016年离婚。其曾用同学许某的身份证办理过1张农业银行卡，李军多次往这张卡上转过款，总计约20万多一点。李军在外做生意时，龚某向亲戚借了好多钱，担心李军不还，就跟李军说是借许某的钱，让他必须还。李军还往龚某别的银行卡打过钱，那是龚某和孩子的生活费。李军转到许某银行卡上的20多万元与紫金公司没有关系，就是李军归还的借款。龚某没有听说过这家公司。6、证人许某证言证实，其与李军没有经济往来。许某同学龚某用其身份证办理了1张农业银行卡。该卡一直由龚某使用。龚某用了一段时间后让许某将这张卡注销了。7、证人全某证言及抚养协议证实，其与李军2004年底认识并开始交往。2006年他俩的儿子李康瑞出生。全某名下有1张工商银行卡，尾号是888，李军转给全某的钱都是打到这张卡里。2015年6月8日，全某向李军要钱，李军就转了50万元，这笔钱是谁转的不清楚，反正李军告诉钱已转了。同年9月2日李军又向全某转款1．5万，10月30日转款1万，2016年2月5日转款3万，2月6日转款1万元、3万元。这些钱都是李军欠全某同学的钱，以及给全某和儿子的抚养费、房租、日常开销。李军是在什么公司，干什么的全某都不知道。全某也不参与李军公司的事。这些钱跟李军公司业务没有任何关系。全某的家人也没有和李军有经济来往。李军和林某1是情人关系，他们2012年左右开始同居。全某因此才跟李军签订了儿子李康瑞抚养协议。全某向公安机关提供了该抚养协议。抚养协议2013年9月签订，主要内容为全某曾向亲友借款60万元帮助李军脱险，该债务由李军帮全某还清。李军一次性补偿全某费用200万，并由其负责日后孩子的全部学杂费，每月向女方支付抚养费1万元。8、证人林某1证言及承诺书复印件证实，其以前叫林燕燕。2016年7月，林某1到国信融华投资有限公司任认股权一部总经理。林某1和李军是2012年6月认识，后发展成男女朋友关系。2014年年底二人分手。2012年至2014年期间，李军向林某1借了700万用于清大控股有限公司的投资入股，2016年借了100万，2017年又借了大约100万元以上。李军总共跟林某1借了差不多1000万元左右。2017年春节前后，李军给林某1写了一个承诺书，大概意思就是李军之前跟其借的钱，投资没有收益，公司也没有效益，所借款项在有能力偿还时再进行偿还。2015年至2016年期间，李军偿还过大约200万元人民币，都是通过银行卡还款，都是打到林某1名下的民生银行借记卡，尾号是663。李军每次打钱数额不一样，最少几千，最多不超过50万。从2015年6月8日至2016年3月26日，李军用李军本人的卡向林某1的民生银行卡上以及紫金公司财务人员往林某1的民生银行卡转款一共是237．45万元，这些都是李军偿还其的欠款。李军没有用其他方式还过其钱。林某1和李军租住的丰汇园16号楼4单元101的房子是李军出面租的，每月租金1．8万，季付，租期三年，房租有时是李军支付，有时是其支付。房主用于收房租的银行卡的姓名是王小文。林某1用林燕燕的名字办理过招商银行信用卡，尾号是763，这张卡现在由李军使用，李军是2013年开始用的，除了这张招商银行卡外，林某1或林燕燕名下的所有银行卡都是其本人使用，没有外借或丢失过。林某1向黄某借过钱。因李军向林某1借的钱有一些是其和朋友借的，李军到期没还，其也没有钱就跟黄某借款来还朋友的钱，前后一共借了黄某大概300多万，还了200万，现在还欠100多万。林某1通过李军认识李某11的，2015年、2016年，李军让林某1给李某11转过钱，具体多少记不清了。林某1知道门某总跟李军要钱，要的什么钱不清楚。李军曾让林某1用其名下银行卡给门某转过不止一笔钱。李军还让林某1给许某、刘某、湛伟转过钱，具体钱数也记不清了。林某1介结李军和国信融华投资有限公司的罗晓认识。后来紫金公司与国信融华投资有限公司签订了战略合作协议，内容是紫金公司出资2000万预支给国信融华公司，国信融华公司在城市开发投融资运作过程当中帮助紫金公司寻找合适参与的项目，提供信息和咨询服务，按照合同约定期限，如果国信融华公司未能帮助紫金公司成功获取项目，将退还预支费用。这笔2000万元是预支的费用，不是投资款和借款。林某1向公安机关提供了李军所写的承诺书。该承诺书内容为“本人李军，身份证号×××，因与林某1之前合作做事投入资金未完全回收，愿意未来给予回报不低于伍佰万元整，现在账户往来不做为借用款依据。”9、证人黄某证言证实，其与林某1是复旦大学ENBA的校友。2014年其通过林某1认识的李军。黄某没听说过紫金公司，也没有跟林某1有过任何合作，也没有帮助紫金公司跑过项目。黄某不知道2016年6月8日李军转给林某1的20万元的事。这笔钱也不是紫金公司支付给其跑项目的好处费。10、证人林某2证言证实，林某1是其妹妹，以前叫林燕燕。林某2在农村没有经济收入，林某1多次通过银行转账的方式给林某2钱，其中一次是用民生银行的卡给林某2转款的。11、证人刘某证言及借条复印件1张证实，其是北京正达国春新能源服务有限公司的股东。1995年其和李军在济南认识。2007年李军在青岛的一个疗养院的项目需要用钱，承诺项目下来后给刘某施工。刘某介绍了老乡徐英红给李军认识。李军跟徐英红借款260万元，并提供了抵押物。刘某是这笔借款的担保人，借款到期后发现抵押物并不值钱，李军也没钱还给徐英红。徐英红就找刘某要钱，刘某没有办法只能帮助李军还款200万。2015年7月7日，李军分两笔转给刘某共计10万元，9月11日转给3000元，2016年1月27日转1000元，2016年2月6日转款1万元。上述钱款均是李军归还的借款。刘某知道紫金公司。北京正达国春新能源服务有限公司与紫金公司合作过两个项目。李军让他们公司跑前期，等项目批下来后再投资。他们公司帮助李军在内蒙古赤峰和西藏山南地区谈了两个光伏项目，但让李军投资时，他并没有投。这两个项目也最终没有实施。李军给过刘某11万元用于跑项目，这些钱都是李军通过紫金公司的对公账户给其银行卡转的款。刘某向公安机关提供了李军2010年10月24日所写内容为“借刘某600万元整”的借条1张。12、证人吕某证言证实，2014年左右其通过朋友介绍认识的李军。李军想在石家庄投资做新能源项目，提出和吕某合作。李军让吕某在石家庄周边找一些能做新能源的土地，取得合法手续后，李军找公司收购，他们二人可以赚取中间的差价。吕某从2014年开始就按照李军的要求找符合条件的土地，这期间产生了几十万元的费用。李军光说合作，但一分钱也不给，吕某自己垫钱后就找李军要钱，到2015年7月22日，李军分两笔共转给吕某10万元，让其先用着。后吕某找到地方联系李军，李军却不收购了。之后吕某就联系不上李军了。从2014年至今吕某与李军没有做成任何项目。李军与吕某谈项目时还有一个女的，叫林某1，该人与李军关系较好。后期吕某听林某1说李军还从她那借了好多钱还不上，感觉李军没有实力，也就没合作了。13、证人王某3证言及汇款单证实，2012年其通过朋友介绍认识的李军。李军称他在青岛做房地产开发，问王某3买不买房子，可以给其内部价格。王某3说买，并在李军的要求下交了20万元的定金。李军打了欠条。2013年3月29日，王某3又在李军的要求下交了90万元房款。之后王某3看这个项目迟迟不动工，一打听才知道该项目与李军根本没有关系，就要求李军退款。李军陆续还了20万元定金，但90万元的房款一直拖着不还。王某3的20万元定金是以现金形式给的李军，90万元的房款通过银行卡转账给李军的民生银行卡。李军归还的20万元，有一次是5万元转账，是贲某的民生银行卡转入其建设银行账户的。其余归还的15万元是王某32014年至2015年期间到北京找李军索要，李军当面给的，共分3次，每次5万元。贲某所转的5万元是李军归还的欠款，其也不知道为什么是贲某转的钱。这笔转账的5万元与紫金公司无关。王某3都没听说过紫金公司。王某3向公安机关提供了2013年5月29日其向李军汇款90万元的汇款单。14、证人门某证言及借条复印件证实，其在紫金公司成立之初就来到该公司，2016年5月离职。2015年6月至2016年3月，李军在紫金公司任总经理。紫金公司没有开过会同意李军将公司账户中的钱转到李军的个人账户再进行处理。紫金公司的主要业务是做光伏发电。李军让好多人联系做光伏项目。门某听说的就有西藏光伏项目，负责人黄金国、刘某，张家口光伏项目，负责人姜某，内蒙古乌兰察布光伏项目，负责人是王鸿，山东枣庄的光伏项目，负责人是其和李某11，郓城的项目，负责人是孙某，石家庄的项目负责人是吕某。门某只亲自参加了枣庄的项目，其他的都是听说。这些项目都是紫金公司出资投资的，但都没有做成。紫金公司有财务制度，是通过对公账户支付员工工资。门某与李军个人之间有经济往来。从2008年左右，李军陆续从其处借了本金大约100万。门某追着李军要。后来紫金公司成立，李军就让门某到公司帮忙。门某在紫金公司工作期间也一直跟李军催要借款，李军有时也会还一些。2015年6月至2016年3月，李军一共归还了10万元左右。门某向公安机关提供了李军2011年3月3日所写内容为“借门某壹佰万元整”的借条。15、证人钱某证言及借条复印件证实，其是常熟市海联物业开发有限责任公司的法人。他们公司与紫金公司没有业务往来，只是2015年10月28日，紫金公司通过对公账户给他们对公账户转款70万元。该笔70万元是紫金公司的实际控制人李军归还钱某的个人借款。李军一共跟钱某借过两笔钱共计250万元的钱款。第一笔50万元是2015年时，李军说他着急用钱，钱某就让朋友钱锋拿着其建设银行卡给李军个人账户转款50万元。后钱某多次催李军还款，李军才按钱某的要求把50万元转给了钱某的债权人董大勇账上。第二笔200万是2015年时，李军提出借款，其使用海联公司的对公账户给李军的小媳妇林某1的账户转款200万。后钱某多次催李军还款，李军还款70万元。李军两次还款都是用的紫金公司账上的钱。钱某当时提醒李军不能使用紫金公司的钱，李军说他是紫金公司的实际控制人，最大的股东，紫金的钱他说了算。钱某不是紫金公司的股东，也没有参加过紫金公司的股东会。钱某向公安机关提供了李军2015年2月所写内容为“暂借贰佰万元”的借条。16、证人范某证言证实，2014年年底，其认识的李军，后又通过李军认识的王某2。2015年5月左右，李军、王某2商量成立紫金公司，也让范某参加。范某同意了。范某朋友范杰名下有个公司叫北京东方佳电子科技有限公司，其就让范杰代表其成为紫金公司的股东。紫金公司成立后，王某2和李军都没有联系过范某。范某不清楚紫金公司的具体情况。17、证人孙某证言证实，其从2015年6月到紫金公司工作，是李军的助理，对外名片上印制的是公司副总经理，主要负责公司的光伏项目开发，2016年5月离职。李军是紫金公司的总经理，实际控制人。2016年3月，李军就不到紫金公司上班了。紫金公司从来没有达成共识同意李军将公司账户中的钱款转到其个人或者贲某的账户内再进行处理。李军也从来没有跟其说过公司股东同意李军个人借出公司的钱用于公司经营和他个人的生活开销。李军的工资是由紫金公司发放的。18、证人姜某证言证实，2014年，其通过朋友介绍认识的李军。李军提出想在张家口做光伏项目，让姜某帮助找地方。姜某的朋友林立说张家口方家沟村有土地，可以做光伏项目。因为方家沟村称想要租地，必须是当地的公司才可以。后他们成立了赤诚中谷新能源科技开发有限公司，姜某是法人，紫金公司也是股东，李军是赤诚中谷新能源科技开发有限公司的实际控制人。2015年10月，他们和方家沟村民签订了土地租赁协议，租金1000多万元都是紫金公司出的钱。这个项目后来没有做成。李军用紫金公司的对公账户共转给姜某25万元，这笔钱是用于项目的钱款。李军还通过其个人账户转给姜某50万元，姜某转给了杨某1。2015年10月23日，李军说50万元是其个人的钱款，必须还给他。姜某找杨某1要钱，杨某1转给姜某50万元，姜某又转给了李军50万元。后杨某1告诉姜某，李军又通过紫金公司的对公账户给杨某1转了50万元。19、证人杨某1证言证实，2015年8月，林立让其帮助找一块地搞光伏电站。杨某1有张家口方家沟村的关系，就准备租用方家沟村的土地搞电站。他们为这个项目成立了赤诚中谷新能源科技开发有限公司，姜某是法人。后土地证办下来了，但应付给村民的土地款没有付清。杨某1就找姜某要钱，姜某又将其引荐给李军。姜某说赤诚中谷新能源科技开发有限公司是紫金公司的子公司，土地证相当于紫金公司持有，让其找李军要土地款。后来紫金公司分多次转给其50万元，姜某转给其130万元。其中姜某转过一笔50万元，其又还回去了，这笔没有计算在姜某转的130万元中。紫金公司和姜某一共给了180万元左右，其中160万元用于支付土地款，20万元是前期费，这些都有相应的凭证。20、证人李某12证言证实，2016年1月，其通过朋友认识的李军。李某12有光伏方面的资源，李军想让其帮助跑项目。因李军没有任何投入，所以项目没有做成。李军没有给过李某12任何现金。李某12本人也没有听说过巨野光伏项目。21、证人杨某2证言证实，新泰杞都新能源开发有限公司是紫金公司名下的全资子公司。杨某2是实际经营人。公司成立之后没有任何实际经营，也没有做成任何业务。这家公司是按照李军的要求为了在泰安开展光伏发电业务成立了。紫金公司负责出资，杨某2负责找项目。紫金公司分4笔转给杨某220万元用于项目前期开展费用。2017年11月左右，杨某2将相关报销凭证交给了紫金公司的会计了。李军本人没有因项目的事给过杨某2任何现金。2017年2月李军跟杨某2借过20万元。22、证人张某证言证实，李军说过让张某担任他公司的技术顾问，只是口头承诺没有纸质文书。李军只支付过1次咨询费，是李军让张某陪他去石家庄参加储能发电方面研讨会的费用。那时紫金公司还没有成立，这笔咨询费跟紫金公司没有关系，这是李军自己公司的咨询费。李军主要通过电话向张某咨询。张某觉得李军太能吹牛了，后来就不怎么和他来往了。23、证人康某证言及借款合同复印件1份证实，2011年年底，其通过朋友认识的李军。李军自称有很多关系，可以作成很多项目。2012年初，李军说要在青岛做项目，资金不足，想让其帮助筹一些资金。康某向于某介绍了李军。于某出于对康某的信任同意借给李军300万，并签订了借款合同，康某是担保人，李军和康某都签了字，于某出于信任就没有在出借方签字。于某给李军个人账户转了300万元。2013年1月7日合同到期，李军没有归还300万元。康某找李军要钱，李军以各种理由推托。后康某就联系不上李军了。因康某是担保人，于某就找康某要钱。康某前后一共帮助李军还了50万元左右的借款。李军转给过康某几万元，用于偿还康某帮助垫还的50万。李军转给康某的钱与紫金公司无关，康某都没有听说过紫金公司。康某向公安机关提供了李军借款300万的借款合同，该合同2013年1月7日到期，康某系担保人。24、证人于某出具的情况说明及借款协议书、借款单证实，2012年1月于某通过朋友介绍认识的李军。2012年1月8日，李军以帮助介绍清华大学与青岛崂山区合作蓝色经济主题项目为由向于某借款300万元，承诺2013年1月7日前归还。2012年10月至12月李军又先后以济南国铁能源有限公司及其他项目为由，向于某借款1205万。2013年于某多次向李军追要借款。李军以各种理由拖欠。2014年于某向青岛当地派出所报案。李军被当地派出所带走后承诺尽快还钱。2015年10月28日李军向其招商银行卡转款50万元是归还的借款。于某向公安机关提供了借款协议、借款单等书证。25、被告人李军本人向于某出具的情况说明在案对于某证实的情况予以佐证。26、证人李某13、李某11出具的情况说明证实，2013年3月26日，李军称注册公司需要资金，最多两周就可归还，让李某13帮忙。李某13借给李军1000万。后多次催讨，李军于2015年7月17日归还了50万元。因李某13担任法人的公司账户被查封，其本人银行卡受牵连也无法使用。因此用李某11的银行卡收款。李某13借给李军的钱款也是向亲朋好友借的，收到此笔钱款立即归还了债权人陈佳40万，李某1110万元。27、证人李某11的工商银行卡交易明细在案对证人李某13、李某11所出具的情况说明证实的情况予以佐证。28、紫金公司的银行账户交易明细证实，2015年6月30日至2016年3月23日，紫金公司向李军个人银行账户转账32笔，共计460万元。2015年6月8日、7月7日、7月22日紫金公司向贲某的银行账户转账3次共计95万元。2015年5月13日，紫金公司分10笔转给董大勇50万元（李军归还钱某的钱款），10月28日转给常熟海联物业公司70万元（李军归还钱某的钱款）。另2016年5月16日，李军还给紫金公司50万元。29、紫金公司的借款单、电子银行业务回单、记账凭证证实，紫金公司向李军个人银行账户转账以及向贲某个人银行账户转账时均填写了借款单，借款人为李军。30、贲某的民生银行卡交易明细证实，贲某将紫金公司转到其银行账户的95万元已按李军要求转给全某50万元，林某120万元，王某35万元，刘某10万元，吕某10万元。31、被告人李军的民生银行卡交易明细证实，被告人李军民生银行卡在2015年6月至2016年3月案发时间段钱款的来源为紫金公司的转款、清大中公司的转款、孟某的个人转款、该卡原有余额、李军本人存现、报销钱款等。其中紫金公司的转款为该银行卡内钱款的主要来源。紫金公司转款32笔共计460万元。清大中公司转款2笔共计23万元，孟某转款共计38万元，李军账户余额在紫金公司转入第一笔钱款时为1865．28元，后其本人存现及报销取得钱款共计11．57万余元。除紫金公司转入的460万元外，其他来源的钱款共计72．75万余元。李军在上述案发时间段使用该银行卡分次取现、转给他人用于归还个人欠款，支付房租，进行个人大额消费等共计494．96万余元，其中取现共计82．09万余元，支付房租19．3万元，进行个人大额消费20万余元，转给林某1的银行卡共计209．45万余元，转给林燕燕银行卡共计24．2万元，转给刘某的银行卡共计1．4万元，转给许某银行卡共计21．82万元，转给全某银行卡共计5万元，转给门某的银行卡共计5．9万元，转给张某银行卡共计2万元，转给于某的银行卡共计50万元，转给李某11的银行卡共计50万元，转给康某的银行卡共计3．8万元。扣除案发时间段该银行卡其他来源的72．75万元，李军使用紫金公司转入其银行卡的钱进行个人消费、归还欠款等共计422．21万余元。32、北京中会仁会计事务所有限责任公司出具的审计报告证实，依据财务借款单及凭证记录，李军从紫金公司财务处支取现金18笔，共计1648034元，财务报销61笔，冲抵借款费用共计1861461．45元。33、紫金公司的营业执照、工商档案材料、房屋租赁协议等书证证实，2015年5月12日，紫金公司成立，股东包括北京东方佳电子科技有限公司、常熟市中盛投资管理有限公司、清大中新能投资管理有限公司。企业类型为其他有限责任公司。紫金公司租赁本市西城区广安外朗琴国际A座作为办公地点。34、关于公司总经理人事任命的通知证实，2015年6月5日，李军被任命为紫金公司的总经理，负责公司全面经营管理工作，组织制订并实施公司整体发展战略，协调并整合各类资源，拓宽企业成长路径。2016年3月1日，李军被任命为副总裁。35、紫金公司的财务报销审批制度、货币资金及付款管理办法等书证证实，2015年6月1日，紫金公司成立之初就已有财务报销审批制度、货币资金及付款管理办法。上述文件系贲某编制、李军审核、王某1批准。财务报销审批制度适用范围包括因开展工作需要而发生的差旅费、业务招待费、其他费用等。费用审批流程为：总裁费用的审批是总裁填写单据，财务部审核，董事长审批，财务报销。其他人员费用的审批是本人填写单据，部门经理初审，财务部审核，分管副总裁审核，3万元以下，公司总裁审批，财务报销，3万元（含）以上董事长审批，财务报销。公司总裁累计公务借款不超过30万元，由本人申请财务部复核累计借款额，公司总裁超标借款，经公司董事长批准后到财务办理，而且在每年12月前结清。公司的银行账户只供本单位经营商务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用。与公司商务相关的款项支付，应由商务部门填写汇款申请单据，并附上相关合同／协议，公司总裁批准30万元以内的，董事长批准30万元以上的。36、紫金公司出具的证明材料证实，紫金公司于2015年6月、8月共向清大中新能投资管理有限公司转款807459．23元，2016年1月、8月，清大中新能投资管理有限公司向紫金公司共转款93万元。上述钱款系公对公款项，与李军个人完全无关。37、中国建筑一局（集团）有限公司华东分公司出具的情况说明证实，该单位承诺在确保中建一局中标并全面实施黄陂项目前提下支付李军1000万元。在项目投标阶段，2016年11月15日，业主下发补充招标文件，要求投标单位一家直投，项目实施模式发生了重大变化。承诺书内容前置条件发生了根本变化，该公司无履行承诺书的义务。38、山东省济南市市中区人民法院民事判决书、执行裁定书证实，2013年济南市市中区人民法院判决李军与当时的妻子龚某偿还徐英红320万元。后因李军、龚某无履行能力，无可供执行财产，2014年终结执行。39、北京菜市口百货股份有限公司出具的查询信息证实，李军的银行卡在该公司2015年10月23日消费的21333．9元系购买千足金项链、千足金手镯。40、北京市公安局西城分局经济犯罪侦查支队出具的到案经过证明材料证实，2016年11月9日，紫金公司报案称该公司经理李军利用职务便利非法侵占公司财物。李军现下落不明。2018年11月13日，被告人李军被抓获归案。41、被告人李军的户籍证明材料证实，被告人李军的年龄、户籍地等基本身份情况。本院认为，被告人李军利用职务上的便利，将本单位的钱款非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪，应依法惩处。北京市西城区人民检察院指控被告人李军犯职务侵占罪罪名成立。被告人李军关于所有涉案的钱款均是用于紫金公司的公务支出，其本人没有侵占公款的辩解。经查，在案的紫金公司的财务报销审批制度、货币资金及付款管理办法等书证、财务人员的证言均证实，2015年6月1日，紫金公司成立之初就已有相应的财务管理制度，公务支出应根据凭证从对公账户内支出，不能先转到个人账户，再由个人账户支出，且根据证人证言及相关银行账户明细证实，李军让财务人员将紫金公司的公款转到其指定人员的账户内或转到其本人银行账户内，用于处理的也是归还欠款等个人事务，与公司公务无关。故对被告人李军的辩解，本院不予采信。根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条，第六十四条之规定，判决如下：一、被告人李军犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年。（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月13日起至2025年11月12日止。）二、责令被告人李军退赔赃款人民币五百六十五万元发还紫金（北京）能源管理有限公司。三、在案冻结的被告人李军的中国银行卡621790××××的内钱款并入本判决主文的第二项执行。四、未移送的扣押物品由扣押决定机关北京市公安局西城分局依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向北京市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。审 判 长  喻晓敏人民陪审员  霍艳平人民陪审员  张燕萍二〇二〇年十一月二十三日书 记 员  赵智宇