广东省广州市天河区人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤0106刑初104号公诉机关广东省广州市天河区人民检察院。被告人谭某某，男，1986年5月5日出生于广东省罗定县，汉族，文化程度大专，户籍住址广东省罗定市。因本案于2019年4月17日被羁押，同日被刑事拘留，同年5月16日被逮捕。现羁押于广州市天河区看守所。指定辩护人吴东霞，广东国智律师事务所律师，由广州市天河区法律援助处指派。广东省广州市天河区人民检察院以穗天检刑诉〔2019〕2270号起诉书指控被告人谭某某犯合同诈骗罪，于2020年1月3日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省广州市天河区人民检察院指派检察员杨帆出庭支持公诉，被告人谭某某及其指定辩护人吴东霞到庭参加了诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：2012年，同案人朱某伟（已起诉）经注册登记成立广州一尊商务服务有限公司（以下简称一尊公司，注册地址广州市越秀区德政北路****；2016年搬至广州市天河区大观公园路10号；2017年搬至广州市天河区奥林匹克体育中心9区11号四楼425-427房；2017年10月搬至广州市天河区大观南路18号一楼）经营旅游、会议等商务服务活动，其本人系股东、法定代表人，被告人谭某某系股东、副总经理。2016年3月始，被告人谭某某、朱某伟以广州市一尊商务服务有限公司订机票提供免费机场接送服务为幌子，以高回报为诱饵，通过签订《车辆挂靠经营合同》《车主加盟合同》等，以购买车辆用于经营为由骗取他人款项，后逃匿。2019年4月17日，被告人谭某某被抓获归案。经审计，14名被害人被骗取款项6700000元，被害人获取收益金额841000元，找回7辆汽车价值共计898859.83元。综上，被害人实际损失为4960140.17元。公诉机关认为被告人谭某某以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为已构成合同诈骗罪，是从犯，提请本院依法判处，并列举相关证据。被告人谭某某不认罪，辩称副总经理只是朱某伟给的一个头衔，他在公司没有任何职务，听从朱某伟的安排做事情，所有的项目都是朱某伟提出的，公司的运作都是由朱某伟一个人说了算，投资人的钱都是到了公司账户或朱某伟的个人账户上；他自己也投入了不少钱，在公司内没有分红，只是朱某伟给一些生活费，主观上没有非法占有涉案款项的目的；关于车辆是根据朱某伟的安排进行处理的。指定辩护人对公诉机关指控被告人谭某某构成合同诈骗罪的定性有异议，提出如下意见：1.被告人谭某某主观上没有非法占有他人财物的目的，谭某某虽是一尊公司的股东，但主要由朱某伟一人控制，对经营状况不清楚，之前公司均正常经营且有盈利；2.涉案款项均流入朱某伟的私人账户，谭某某未从中分红，在公司期间，都是根据朱某伟安排进行的正常职务行为；3.若认定谭某某有罪，涉案数额应剔除被害人已取得的分红及税某的出资款部分，同时，被告人谭某某是从犯，且系初犯、偶犯，到案后能够如实供述，建议对其从轻、减轻处罚。经审理查明：2012年，同案人朱瑞伟经注册登记成立一尊公司（注册地址：（注册地址：广州市越秀区德政北路****搬至广州市天河区大观公园路10号；2017年搬至广州市天河区奥林匹克体育中心9区11号四楼425-427房；2017年10月搬至广州市天河区大观南路18号一楼）经营旅游、会议等商务服务活动，其本人系股东、法定代表人，被告人谭某某系该公司股东、副总经理。2016年5月至2017年3月期间，被告人谭某某及同案人朱某伟在经营一尊公司期间，在明知一尊公司不具备吸收公众存款资格的情况下，组建车队，对外宣传旅游运营、租车服务、机场接送服务等项目，以高额回报为诱饵，吸引被害人签订《车辆挂靠经营合同》、《车主加盟合同》等协议，以车辆、现金、股份等形式投资，非法吸收公众存款，于2017年4月开始无法及时返还被害人的收益。经核实，被害人周某1投资人民币8万元，损失人民币8万元；被害人蔡某投资人民币22万，收回人民币4万元，损失人民币18万元；被害人曾某投资人民币25万元，收回人民币8.5万元及车辆一台（购买价格人民币132900元），损失人民币3.21万元；被害人王某1投资人民币25万元，收回人民币4万元，损失人民币21万元；被害人范某投资人民币8万元，收回人民币6000元，损失人民币7.4万元；被害人李某投资人民币8万元，收回人民币7000元，损失人民币7.3万元；被害人陈某投资人民币8万元，收回人民币2万元，损失人民币6万元；被害人易某投资人民币8万元，收回人民币3000元，损失人民币7.7万元；被害人成某投资人民币500万元，收回人民币54万元及车辆7台（购买价合计人民币898859.83元），损失人民币3561140.17元；被害人王某2投资人民币18万元，损失人民币4.5万元；被害人甄某1投资人民币18万元，损失人民币3.5万元。综上，被告人谭某某伙同同案人朱某伟共向11名被害人非法吸收存款人民币648万元，造成损失人民币4427240.17元。2019年4月17日，公安机关将被告人谭某某抓获归案。上述事实，有下列经法庭质证、认证的证据证实，本院予以确认：一、被害人陈述1.被害人周某1的陈述：2016年5月，我在朋友的介绍下，认识了广州一尊公司老板朱某伟。当时朱某伟说一尊公司正在招聘司机，当时我觉得该工作不错，于是便进入一尊公司工作，随后便担任该公司车队队长职务。2016年10月，朱某伟对公司员工说，该公司推出一项针对公司员工的福利项目，即公司员工可向该公司进行投资，公司在一年后，会将公司的车辆过户到投资员工名下，并继续租赁该车辆，并向员工支付该车辆运营分红，每个月1万元，总共支付两年。当时，我们对老板比较信任，且觉得该项目收益可观，并决定对该公司进行投资。当时我和老板朱某伟签订了一份《车主加盟合作合同》，合同约定，我向一尊公司支付投资款80000元，分期一年购买一辆车牌号为粤Ｂ×××**的大通牌商务车，分期一年，每个月1万元，分期期间以一尊公司名义登记上牌，结束后车辆转移至我的名下，产生的收益归我方支配和使用。后来朱某伟又说只要我交8万元便可履行该合同。然而由于当时我自己的资金并不宽裕，一时间无法拿出80000元出来，朱某伟又说可以让我先拿出4万元来，然后剩余的4万元从工资中扣除即可。于是，我于2016年11月5日向朱某伟交纳3万元现金，另外由于我入职时候向朱某伟交纳过1万元押金，朱某伟称该1万元也能当做投资款，于是便向我开具了4万元的收据，剩余的4万元，以我每个月3500元工资进行抵扣，直至抵扣完毕。然而在我交纳投资款一年后，公司也没有向我支付过任何分红，而且合同约定的车辆也没有过户到我的名下，当时我便找到朱某伟讨要说法，朱某伟便以业务繁忙等理由进行推托。然而，直至2018年2月，朱某伟也没有为我办理过户手续，也没有发过分红给我，还拖欠了我7个月的工资没有发放。2018年春节前，朱某伟便没有回公司上班，同时也无法联系，于是我和一尊公司签订的合同至今没有履行，我怀疑自己被骗，于是来公安机关报案。车牌号为粤Ｂ×××**的汽车现属主为安吉汽车租赁有限公司深圳分公司。据我所知，该车辆是一尊公司向安吉汽车租赁有限公司深圳分公司租赁使用的，目前该车辆在我处保管。当时朱某伟说，他和安吉汽车租赁有限公司深圳分公司私人关系不错，一年后可以低价购买这批汽车，购买后再把这批车辆转让至我们投资加盟者名下。一尊公司主要负责人有两个，老板兼法人代表朱某伟，全面负责公司业务，另外一人是股东谭某某，他是公司股东，也参与公司管理，谭某某和朱某伟都有权收取投资加盟客户的投资款。一尊公司总共收取投资加盟客户投资款涉及几十人次，其中有的客户便像我一样交了投资款，但没有得到车辆和分红，有的客户则是自己买了车以后，把车挂靠在公司运营，还有的客户则把购车款交给公司，但至今公司也没有为其购置过任何车辆，也没有返还分红和本金。2.被害人蔡某的陈述：2016年下半年，我在朋友的介绍下认识一尊公司老板朱某伟，朱某伟向我和我朋友介绍，称该公司需要扩大经营，需要购置车辆，并称公司现在开展收取客户投资款，并为客户购置车辆，然后反租该车辆进行经营，向客户提供分红的业务。当时我朋友觉得该模式收益可观，便决定对该公司进行投资，当时我看我朋友都对该公司投资了，于是我也想向该公司投资。2016年9月，我来到一尊公司。朱某伟接待了我，并向我介绍该公司的投资模式，声称我如果向该公司投资22万元，该公司会为我购置一辆考罗拉轿车，并将该车挂靠至该公司进行经营，挂靠3年，第一年每月向我提供1万元分红，第二年第三年每月向我提供12500元分红，三年后以5万元的价格将车回收，但是我还要向该公司交纳3万元保证金，保证在挂靠期间车辆不被我取回。后来我觉得不想该车在挂靠期间有意外牵连到我，因此我向公司提出该车直接落户一尊公司即可，其他条款按上述履行，只是就不需向公司交纳3万元保证金了。当时该公司股东谭某某按照上述条款打印了合同，并给我签署。当时我的朋友王某1也和我一起决定向该公司进行投资，而她则是决定向该公司投资22万元以及3万元的保证金，共计25万元。于是我在签订合同后，就将我的22万元投资款及王某1的25万元投资款一并汇入公司指定的一尊公司账户。2017年1-3月我收到一尊公司老板朱某伟向我支付的分红，但在4月份便没有收到分红了。当时我找朱某伟询问此事，朱某伟说由于公司扩大经营需要资金，现在暂时无法向我支付分红，后来在我再三催促下，朱某伟于2017年7月声称可以把公司原始股转让给我进行抵扣。但是朱某伟的方案我并不接受，便急需向其讨要说法。朱某伟于2017年7月再次向我支付分红1万元，之后就再没有向我支付过分红了。后来，我和王某1就希望让朱某伟退回我们的投资款，或者把帮我们购置的车辆给回我们。但是朱某伟声称其实并未为我们购置车辆，希望把我们的投资款转化为借款。但是我们没有答应，随后朱某伟于2018年1月后就无法联系了。至今，一尊公司没有为我购置过任何车辆，朱某伟也向我承认了这一点。朱某伟没有明确回答过我的投资款被其用于何处了，就说用于广告投入等方面，另外还说携程平台也拖欠其款项，导致周转不灵。我向该公司投资了22万元，收到4万元的分红，现实际损失18万元。3.被害人曾某的陈述：2016年9月，我在朋友介绍下认识了朱某伟，当时他说他和谭某某经营一尊公司，该公司主要经营汽车租赁项目。后来朱某伟声称，由于该公司现在扩大经营需要资金，现在对外招募投资客户投资，该公司会利用客户的投资款为客户购置车辆，然后公司将车辆挂靠在其公司经营，然后每个月向投资者支付固定利息，投资期限到期后，投资者可提回车辆，或者公司以5万元价格回购车辆。当时我觉得利益可观，便决定向该公司进行投资。我于2016年8月31日与该公司签订一份《车辆挂靠经营会同》。合同约定我向该公司一次性投资25万元，其中22万元为购车投资款，3万元为押金，该公司于投资的第一年每月向我支付1万元利息，第二第三年每月向我支付12500元利息。投资期限到期后，投资者可提回车辆，或者公司以5万元价格回购车辆。我于2016年8月31日以银行转账方式向一尊公司的指定对公账户转账25万元，该公司收到我的投资款后，2016年9月该公司便与我前往4S店购买了一辆东风风行CM7商务车，价格为13.9万元，落户在我个人名下，几天后该公司便对该车办理了上牌手续，该车号牌为粤Ｋ×××**。随后该车便被朱某伟他们开走了。2016年10月至2017年3月，该公司如期向我支付了6个月的利息，合计6万元。2017年4月，该公司就没有向我支付利息了。当时他们就说公司现在资金周转困难，可能要过一段时间再支付。2017年8月，该公司又与我签订一份补充协议，声称由于暂时未能支付利息，要继续拖延一段兑付时间，届时除了支付利息外，还有额外的补偿金。然而，该公司一直没有兑现其承诺，直到2018年2月过完年后。该公司人去楼空，朱某伟和谭某某也无法联系了，我怀疑被骗了。我总共投资了25万元，现总共收到6万元利息。我与该公司签订的投资合同是保证本金及利息的，在我和其签订的投资合同中均有保本付息条款。我不清楚该公司将我的投资款用于何处4.被害人成某的陈述：2016年8月份，我经朋友介绍认识了朱某伟，朱某伟称他经营一尊公司，从事旅游及汽车租赁的生意。后来朱某伟通过微信宣传以及举办活动、派发宣传单张等形式，声称其公司由于扩大经营需要，可向社会吸收募集投资款项，投资后可获得高额回报。通过向朱某伟了解，朱某伟介绍称，其公司向投资者招募投资款，吸收投资款后，公司利用部分投资款为投资者购置车辆，然后将该车挂靠在公司经营，公司每月向投资者支付利息，3年之后投资者可以拿回车辆或公司以6万元回购。当时我觉得该运营模式比较可观，便决定于2016年9月向该公司投资。当时我共向其公司投资75万元，该公司当时为我购置了三台东风牌商务车，该三台车都购置在我弟媳黎某名下，车价均为132900元。随后该公司与我签订汽车挂靠协议，声称我将三台车辆挂靠至该公司经营，然后该公司第一年向我支付每月每台1万元利息，第二年和第三年每月每台125**元利息，三年后我可取回车辆，或公司以6万元回购。签订合同后一个月，该公司也如约向我支付利息。2016年10月，我认为该投资回报可观，于是又向该公司投资175万元，和之前签订的合同一样，该公司为我购置了7台丰田卡罗拉轿车，车价均为111000元每台，该7台车则挂在我弟弟成世涛名下。同样，合同承诺该公司第一年向我支付每月每台1万元利息，第二年和第三年每月每台125**元利息，三年后我可取回车辆，或公司以6万元回购车辆。签订该合约后，该公司一样能够如约付息。随后朱某伟再次游说我，希望我能继续投资该公司，并声称我能直接投资入股该公司，出资250万元入股该公司占30％股份。我觉得该公司前景乐观，于是我与朱某伟及谭某某签订《公司增资协议书》，该协议承诺我投资250万元，占该公司30％股份，不参与公司管理，公司每月向我支付7.5万元分红，总共支付三年，三年后我可以拿走我的投资本金或选择继续持股。2017年2月及3月，该公司依然能继续向我支付分红，2017年4月，该公司便没有分红了。于是我便找朱某伟和谭某某讨要说法，朱某伟说该公司想开设分公司，急需资金，于是便未能如约支付分红，待公司资金缓和后再继续支付。随后二人依然以多种理由拖廷，2017年11月，我便联系不了朱某伟和谭某某了。2018年6月底，我通过朋友打听得知，我有三台车现在都掌握在谭某某的亲友手上，于是我就去找。当时我先前往云浮，当时一个叫“梁老师”的人使用着我的号牌为粤Ｒ×××**的轿车，还有一个是谭某某的妹妹，具体姓名不详，她使用着我号牌为粤Ｒ×××**的轿车。当时我问“梁老师”该车是如何得来的，“梁老师”说他是谭某某的弟弟谭志文的亲戚，至于该车如何得来他自己也说不清楚。而谭某某的妹妹则拒绝透露该车是如何得来的。但后来经过我和对方协商，并出示我对该车的有效证件，“梁老师”和谭某某的妹妹都将上述两台车还给了我。另外，我又在佛山南海区找到了一个叫“小欧”的人（具体姓名不详），他当时使用着我号牌为RGE251的轿车，当时我同样向其说明我是该车的车主，他说该车是谭某某于2017年8月卖给他的，价格为5万，当时没有签任何合同。我说该车的车主又不是谭某某，问“小欧”为什么会购买该车，“小欧”说他只是贪图便宜，没想那么多。随后“小欧”就把该车还给了我。我现已取回七台，还有三台还未取回，这三台号牌分别为粤Ｒ×××**、粤Ｒ×××**、粤Ｒ×××**。5.被害人王某2的陈述：我于2016年5月入职一尊公司担任司机。随后该公司推出投资项目，声称对该公司投资后，可获得车辆及车辆的运营分红。后来朱某伟还通过派发传单，微信广告等手段，声称其公司由于扩大经营需要，可向社会吸收募集投资款项。投资后可获得高额回报。我找到朱某伟了解有关投资的情况，朱某伟称，公司的投资模式是公司利用部分投资款为投资者购置车辆，公司将投资款投入公司运营的汽车租赁生意，然后每个月以固定利息的形式向投资者支付利息，合同到期后向投资者返还本金。当时我觉得该投资项目收益可观，便决定向其公司进行投资。2016年5月8日，我按照一尊公司的指定，对其公司对公账户分三笔转账9万元，该公司与我签订《投资租赁车合同》。该合同约定，我向一尊公司投资9万元，期限6个月。每个月该公司向我支付利息5000元。合同到期后向我返还本金。后来我妻子的妹妹甄某1也听说了这个投资项目，她也对该投资产出了兴趣，于是其于2016年5月20日也向该公司投资了9万元，同时签订了《投资租赁车合同》，合同约定的和我一样。我和甄某1投资后，该公司确实每个月向我支付利息5000元，于是合同到期后，朱某伟劝说我和甄某1继续向该公司进行投资，于是我和甄某1未取回本金。而继续与该公司分别签订了新的《投资租赁车合同》，合同和之前一样，都是约定投资9万元，期限6个月，每个月支付利息5000元，合同到期后向我返还本金。直至2017年2月，该公司依然能向我们支付利息。但从2017年3月开始，该公司便声称公司需要拓展业务，需要资金，未能如约向我支付利息，当时我说甄某1急需要用钱，让该公司先保证甄某1的利息。于是2017年3月该公司则向甄某1支付了利息，而没有给我。2017年4月，该公司便停止向我们支付利息了，我们向朱某伟和谭某某讨要说法，可二人以资金紧张等各种理由一直推脱。2018年2月，朱某伟和谭某某就联系不上了，公司也人去楼空，我怀疑被骗，于是到公安机关报案。2018年5月9日下午，我在广东省增城区遇见了朱某伟和谭某某，当时他们正在驾驶着号牌为粤Ｒ×××**的东风牌商务车。当时我们拦住他们，并向二人追讨投资款。当时，二人都说暂时没有钱还给我们，并称把当时他们正在驾驶的车暂存在我们处，过一段时间把投资款还给我们后，再把该车开回。当时我们也没办法，只好把他的车留下，随后二人便离去。后来我们查看该车的行驶证，发现该车所有人是一个叫黎某的人。我们认为把车留在我们自己手上不妥，于是我们把该车交给公安机关。我在和朱某伟、谭某某接触时，他们只是说我们的投资款用于一尊公司经营亏损，但具体情况也没有说。我与该公司签订的投资合同是保证本金和利息的，在我和其签订的投资合同中均有保本付息条款。我不清楚该公司将我的投资款用于何处。6.被害人易某的陈述：2016年11月朱某伟收到成某投资款后向我的农业银行账户和农商银行卡累计转账4.3万元。2017年1月19日，朱某伟向我的上述银行卡累计转账3.2万元，这些钱都是公司给车队司机的报销款，包括司机报销的加油费。我作为一尊公司的财务，不经手一尊公司的日常运营支出，这些都是朱某伟自己支付，他自己掌握工商银行的U盾。我在一尊公司上班期间，一尊公司的合作单位主要是中科院南海海洋研究所和中山大学医学院，一年有三四次合作，每次几万元。7.被害人陈某的陈述：我于2016年5月至2017年10月在一尊公司上班，职务是人事主管。2017年3月18日，税某投入30万元进入一尊公司账户后，又进入了朱某伟的个人账户。3月20日，朱某伟转账了113020元进入了我的平安银行账户，这些钱是朱某伟给公司员工发的工资。2016年8月曾某的25万元进入一尊公司账户后，当天及次日大部分进了朱某伟的个人账户，其中有5万元进入了我的平安银行账户，这些钱也是朱某伟给员工发的工资。当时朱某伟给员工发工资都是把钱打入我的这个账户。8.被害人税某的陈述：我和朱某伟是发小。大概2016年，我通过QQ和微信朋友圈看到朱某伟宣传他的公司正在对外吸引加盟合作伙伴，而且宣传他的公司和九元航空等知名大企业都有合作，前景非常好。我就通过电话向其了解加盟合作的事宜。朱某伟来贵州和我见了面，详细介绍了他的一尊公司的现状、前景等，并说让我在贵阳开一间分公司，到时候盈利了可以分给我股份，让我占公司股份的49%，他占51%，保证他的公司在三年内可以上市。朱某伟跟我说的天花乱坠，公司如何有实力，投资的回报如何高等等。我被他说的冲晕了头脑，同意向他的公司投资，按他的需求在贵阳成立了一尊公司贵阳分公司。朱某伟让我担任分公司的负责人。分公司是2017年3月13日开业的，我分两笔共40万元转入到朱某伟指定的一尊公司账户。分公司成立的费用都是我个人承担的。分公司一成立，谭某某就一直在分公司上班，他自己说是朱某伟让他在分公司帮助开拓市场。但过了一段时间，我发现谭某某所谓的开拓市场就是每天不断的让我去找新的客户向公司投资。慢慢的我在心中也打了个问号，只是一味的拉投资不是公司的正常经营之道啊。分公司的日常工作由我弟弟王方伦管理，我还招聘了一个会计和两个司机。分公司的日常支出我都按正规流程打了报告，朱某伟也不给报销。还有员工的工资，朱某伟也不闻不问。我打过几次电话让朱某伟给员工发工资，但只要提到钱，他就不搭话，装没听见。一直到2017年4月18日以后，朱某伟基本上就不接我电话了，我才发现自己被骗了。二、证人证言1.证人吴某的证言：我于2015年7月中旬进入一尊公司实习的。2016年年底，总经理朱某伟安排我担任公司的运营总监。一尊公司最初主要做旅游和商务会议。到了2016年过完年，朱某伟和谭某某跟大家讲想组建一支车队做机场免费接送的业务，即在我们公司订机票，公司就提供免费机场接送服务。这个业务有做，但业务量非常小。后来朱某伟和谭某某提出通过吸引社会上的人投资（即把投资款交给公司，由公司带领投资人买车，把车挂靠在公司用以运营）来扩大公司的运营规模。我看到一些投资人和公司签订了《车辆挂靠经菅合同》，而且《车辆挂靠经营合同》条款中规定车辆挂靠费为零，每月以补贴的形式给投资人投资回报，我就此向朱某伟提出过异议，这类吸引投资的方式是否属于非法集资，以及公司是否有能力承担这么高的补贴费用。但朱某伟解释说投资人买了车，租给公司，公司给租车费，这是合理正常的，公司承担相关费用绝对没有问题。后来我发现朱某伟和谭某某并没有把投资人的投资款投入到公司的实际运营中，只是把其中小部分用于发放员工工资和公司的基本运作支出。而且给投资人的补贴也只发放了几个月。到了2017年4月份左右，朱某伟突然说公司没钱了，他和谭某某也很少来公司上班了。好多投资者找上门要说法，可朱某伟和谭某某选择逃避，到后期还告诉我说问题解决了，让我不用理会。2017年的“十一”前一天，朱某伟和谭某某回公司给公司的管理人员开会，一起谈谈公司的现状以及如何挽救公司。我在会上提出两个经理在这个时候应该站出来面对问题、解决问颗。但他们说现在还不是时候，还表达了想拖下去，让公司员工自动离职、避免公司承担更多费用的意思。我提出公司的账要公私分明、严格公司财务制度。朱某伟对我的建议亦是敷衍了事。最后朱某伟还想继续说服我们员工加大投资，他也没有拿出实际挽救公司的办法。最后，我于2017年10月底离开了公司。公司的股东是朱某伟、谭某某和成某。成某没有参与公司的经营管理，她只是因投资而获得公司的股份。成某曾多次要求朱某伟和谭某某出具公司的账本，但他俩一直拖着，或者答应，但不履行。朱某伟和谭某某通过手机微信的朋友圈宣传投资项目，并且要求公司员工复制、转发他们的朋友圈。朱某伟和谭某某还做了相关投资顶目的广告传单，放在公司门口，供人取阅。朱瑞伟和谭某某大概于2017年7月份在本市天河区东圃的嘉逸皇冠酒店的会议室举办了关于投资项目的推介会。公司除了对外宣传投资项目吸引，对我们员工还介绍只要交八万元钱，公司会买断所租的安某公司的商务车G10的所有权，一年后过户给已投资员工，并且过户之日起，每月会有一万元的现金回报。后来，我与安某公司的经理核实过，一尊公司并没有跟安某有过类似合作。他们承诺的过户和每月回报压根就没有兑现。收到投资款后，朱某伟和谭某某的生活发生了很大的变化，比原来奢侈了很多。比如，购买昂贵的个人电子产品，去高档的消费场所消费（奥体的香泉水疗会所），以及他俩的住处由大观村搬到了美林湖畔小区等等。离职后我通过朋友圈还看到朱某伟、谭某某、卢某和祝某于2018年1月中下旬开车去贵州玩了二十多天，都是住高档酒店以及游山玩水的照片。另外，朱某伟和谭某某还疯狂的网购，基本上每天寄到公司的都有好几个快递。我们公司的同事对投资人的投资情况大概有一个统计和核对，公司收到的投资款大概有六百万左右，除去正常的运营支出和给投资人的回报，应该不会像朱某伟、谭某某所说的公司彻底破产了。2017年税某投入30万元至一尊公司账户，但朱某伟是否将这笔钱用于“游某驾”旅游网平台的开发我不清楚。对接“游某驾”平台开发的事情主要是朱某伟和谭某某。好像是朱某伟找了一个姓陈的搞了一个网站，好像是贵州旅游的，但内容更新较慢，也比较少。这个网站对于一尊公司有什么实际效果，我不清楚。公司的一些线上业务也是通过该平台操作的。2.证人赵某的证言：2017年7月份左右，我在微信朋友圈看到朱某伟发布的租车信息。我也帮他转发了该朋友圈内容。我打电话向朱某伟咨询，了解到朱某伟有十台全新的广东清远牌的丰田卡罗拉小轿车，他准备把这些车以租的形式（租期三年）出租出去。我问了朱某伟租金情况，他说三年租期，一次性交租金5万元和押金2万元。三年租期到了后，如果承租人想要车（即获得所有权），两万元押金就不退了；如果到时承租人不想要车，押金2万元就退回承租人。我当时向朱某伟表达的意思是到期后想要车，朱某伟说大家是多年朋友，可以优惠给我，即不收取我的2万元押金，到时仍可以把车的所有权过户给我。过了一天，我把5万元转给朱某伟，就拿到了车牌为粤Ｒ×××**的卡罗拉小轿车，并开回了湖南。过了一段时间，我所在的公司没车用，就以个人名义代表公司又租了一辆，车牌是粤Ｒ×××**，也是全新的卡罗拉小轿车。但由于这是给公司买车，朱某伟说这个两万元押金就不能免了。我当时也向朱某伟表达了公司租的这辆车到期后是要所有权的，即过户到公司名下，朱某伟也同意了。7月27日，朱某伟、谭某某和两名司机一行四人把车开到攸县交给了我。我一开始不知道车辆所有人是谁，朱某伟说是他公司的车。等两辆车的承租手续全部办完，我拿到车的时候，才看到车辆行驶证上写的所有人名字都是成某。我当时就提出质疑，朱某伟回答是公司统一办理的行驶证。我与朱某伟没有签合同，只是一个类似租车证明的文件。两辆车都是2017款丰田牌卡罗拉1.2T型小轿车。我到丰田4S店了解过，该款车新车裸车价13万多元。3.证人欧某的证言：2017年4月份，谭某某因公司周转的原因，向我借了2万元。到了7月份，我自己想买车，就告诉谭某某，并希望他把借款还给我。谭某某说他的公司刚好有一部分新车要处理，是丰田牌的卡罗拉小轿车，5万元就可以买到，问我有没有兴趣。谭某某还说如果我要的话，再给他3万元就可以拿车。借我的2万元就当一部分买车款了。我当时问过他车的来源，他说是他公司合伙人入股买的车，他有权使用。还说买车三年后，就将车的所有权过户给我。后来谭某某就把车卖给我了，我也交足了剩下的3万元钱。我买的是丰田牌卡罗拉小轿车，车牌是粤Ｒ×××**，行驶证上车主成世涛，车基本上是全新。谭某某说成世涛是公司合伙投资人，三年后，他会从成世涛处买到车的所有权，再过户给我。2017年7月份，车主成世涛找到我要车，说并未允许谭某某卖他的车，就把车开走了。后来我联系不到谭某某，就联系了他妻子梁某某，他家里人把5万元退还给了我。4.证人甄某2的证言：2016年5月，一尊公司负责人谭某某来到我所在的门店，声称希望租赁一批车辆使用。于是我们公司与其经过商议后与该公司达成协议，我公司以每辆车每月5220元的价格将11台大通G10的商务车租给该公司使用，合同期限为1年。当时我公司与该公司都如约履行了合同。2017年5月，谭某某来到我们门店，再次签订一份合同，内容与上一份一样，同样是租赁11台大通G10商务车，租赁期限为1年，租金为每辆车每月5220元。签订协议后，我司便将十一台大通G10商务车交付给该公司使用。当时按照合同要求，一尊公司向我公司交纳每台车1万元的押金，合计11万元。2017年9月，一尊公司提前将6台商务车交还给我公司，但由于上述车辆还有违章未处理，因此上述车辆的押金仍未交还给一尊公司。除此之外。至2017年11月，该公司都有如约每月向我司交纳剩余5台商务车的租金。2017年12月，该公司就没有向我公司交纳剩余5台车商务车的租金了。我公司多次以电话、微信及催收函等方式向谭某某进行催收，但谭某某则以其资金周转不灵等理由拖延，后来其电话也打不通了。至今我司的5台商务车仍在一尊公司手上未归还。另外我公司于2017年12月、2018年1月还向一尊公司提供了包含司机的车辆租赁服务，租金分别为2690元及8997.5元，但该租金一尊公司也没有向我公司交纳。2018年3月，有一个一尊公司的员工告知我，该公司负责人朱某伟及谭某某以转让我公司那5台商务车的名义，收取了该公司几名员工的款项，现该公司负责人朱某伟和谭某某不知去向，他们认为该公司涉嫌诈骗，已经报案。后来我也从新闻上看到此事，才知道该公司发生了这样的事情。现仍在一尊公司手上的五台商务车属主均为安吉汽车租赁有限公司深圳分公司，均为2016年5月购买，价格均为127840元。现在均仍交付在一尊公司使用，未归还我公司。2017年1月，我公司与一尊公司签订了《供应商合同》，大致内容就是一尊公司作为我公司供应商，我公司会将一些汽车租赁的生意交给该公司承接。但是随后发生的这些服务内容均与一尊公司结算清楚，并没有拖欠该公司任何费用。当时，这些协议也是我公司与一尊公司负责人朱某伟和谭某某协商签订的。一尊公司从来没有与我公司提出过购买我公司租赁车辆的想法。我认为我们公司不可能转让甚至是以低价将我公司租赁给—尊公司的车辆转让给一尊公司。因为对于我公司的所属的租赁车辆，如果需要消化处理，通常也是交由安吉二手车有限公司等的固定几个供应商处理，不会私自交由其他公司处理，而我公司也从来没有与一尊公司有过包括“以租代购”等形式的协议，因此不可能将以上车辆转让给他们。三、书证物证1.受案登记表、立案决定书、抓获经过，证实2018年3月30日，被害人周某1报警称朱某伟涉嫌诈骗，2018年4月25日，公安机关立案侦查，2019年4月17日将谭某某抓获归案。2.被害人提交的线索举报表、报案书、车主加盟合作合同及其补充协议、车辆挂靠经营合同、投资租赁车合同、内部员工认购车扣款签名确认表、收条、银行交易流水、机动车登记注册信息、车辆交接收据、机动车销售统一发票等，证实本案各被害人的投资经过、投资数额、收益数额以及亏损情况，其中成某已收回的7台车购买价为898859.83元，曾某收回的1台车购买价为132900元。3.一尊公司的工商登记资料、准予变更登记（备案）通知书、营业执照、公司增资协议书、银行流水，证实一尊公司成立于2012年12月28日，后被害人成某于2017年1月投资250万元入股一尊公司，占股30%。朱某伟、谭某某在增资协议中确认保证成某入股后3年内，向其每月支付分红不低于7.5万元（3%的保底分红），如分红低于7.5万元，则由朱某伟、谭某某以个人财产补足给成某。4.被害人税某提交的广州一尊商务服务有限公司贵阳分公司合作经营协议书、收条、银行流水，证实2016年12月24日，朱某伟及税某约定共同出资设立一尊公司贵阳分公司，并签订相关协议，税某出资人民币40万元到一尊公司的账户。5.供应商合同、短期汽车租赁协议书，证实：（1）一尊公司（乙方）与安吉汽车租赁有限公司广州分公司（甲方）约定：甲方确立乙方为广州地区带驾服务供应商，在相等条件下由乙方承接甲方提出的带驾服务订单，期限为三个月，自2017年1月12日至2017年4月11日，期满后乙方在同等条件下有优先签约权；（2）上述合同期满后，一尊公司与安吉汽车租赁有限公司广州分公司又续签了一年合同，内容相同，合同期限至2018年4月11日；（3）一尊公司与安吉汽车租赁有限公司广州分公司签订租车协议，约定租赁期限为2017年5月14日至2018年5月13日，一尊公司一次性支付租车押金1万元/台，大通G10车辆租金价格为5220元/台/月。6.租金支付情况说明、催款函、证明，证实：（1）2018年2月26日，安吉汽车租赁有限公司广州分公司向一尊公司催收根据《短期汽车租赁协议书》约定的租金58667.5元；（2）2018年3月12日，一尊公司向安吉汽车租赁有限公司广州分公司同意将已归还6辆车的押金6万元用作支付一尊公司所欠的租金59282.5元；（3）安吉汽车租赁有限公司广州分公司声明：该公司没有承诺一尊公司租赁的车辆可以在租赁合同结束后转让给一尊公司，该公司没有与一尊公司签订任何以租代购合同和二手车处理合同。7.游游驾会员俱乐部会员专车车主招募书、一尊公司车队宣传资料（游游驾专车加盟手册），证实一尊公司面向社会宣传经营方案，声称与上汽集团、安某国际租车集团合作，保证车主投资回本，号召车主加盟。同案人朱某伟认签上述招募书是由其本人起草的，车队宣传资料是摆放在公司门口的。8.汽车长期租赁合同、收条，证实2017年7月15日，朱某伟将一辆丰田卡罗拉汽车租赁给赵某，期限为三年，租金为5万元。9.广州瑞勤会计师事务所出具的专项审查报告，证实：（1）本案各被害人对一尊公司共投资670万元，共从一尊公司获取841000元的收益金额及8辆汽车；（2）整理出报案人曾某、陈某、蔡某、王某1、易某、税某、成某投资转入朱某伟、一尊公司银行账户后的资金流向。报案人周某1、李某、范某、王某2、甄某1的投资未查到入账记录。10.中国银行业监督管理委员会广东银监局办公室出具的《关于广州一尊商务服务有限公司经营资格认定的复函》，证实一尊公司不是经批准设立的银行业金融机构，不具备吸收公众存款的资格。11.本院（2019）粤0106刑初693号刑事判决证实，同案人朱某伟因犯非法吸收公众存款罪被本院判处有期徒刑三年三个月，并处罚金人民币五万元。四、同案人朱某伟的供述2012年12月，我成立了广州一尊商务服务有限公司，并一直主要经营着车辆接送、会议接送、商务考察等业务，但当时业务量不是很大。2016年8月，由于我想把业务量做大，而且当时接触到了一项业务，就是我们承接订购飞机票业务，然后通过我们公司的车队赠送接送服务。因此我就想能否吸引一些投资者，然后利用投资购买车辆，这样也可以节约运营成本。当时我们公司物色到了曾某等三人对公司进行投资，我和他们签订投资协议，三人分别向公司投资15万元，并用这15万元购买车辆，然后把车辆挂靠在我公司经营，投资的前三个月我公司每月向其返还5000元分红，投资三个月后每月向其返还1万元作为分红，合同期限大概为2年和1年期。当时至2016年10月时，该运营模式还不错，我都能如期向这几个投资者支付分红。后来2016年12月的时候，我想继续扩大经营规模，于是向当时担任车队司机和员工的易某、范某、李某、周某1、陈某募集了资金，并与其签订合同，合同约定投资后，公司在一年后将公司的车辆过户至投资员工名下，并继续租赁该车辆，向员工支付该车辆的运营分红，每个月1万元，共支付2年。当时约定投资金额为8万元，但当时有的员工手头并不宽裕，于是部分员工只给了一部分钱，剩下的钱从他们的工资里扣。但是当时来讲，我们的订单就没有预期的好，生意的营利也没有实现，资金开始有些紧张。2017年1月，我又物色到几个客户，分别是成某、王某1、蔡某等人，他们也分别想对公司进行投资。于是我分别和他们签订合同，约定客户投资后，公司为客户购置车辆，客户将车辆挂靠在公司运营3年，第一年每月每台车向客户分红1万元，第二年第三年每台车每月分红12500元，三年以后公司以5万元回购。当时成某向公司投资了250万元，公司为其购置了10台车，均落户在成某名下，车辆则挂靠在公司进行运营。随后成某又另外向公司投资250万元成为公司股东，合同约定我保证成某获得投资本金每年36%的收益，并以每月3%的形式进行返还。蔡某向公司投资了22万元，但当时蔡某不想将车辆挂靠在她自己名下，便想把车辆落户在一尊公司名下。当时我认为我不一定需要购置该车辆，只要保证蔡某的收益即可，因此我便没有为其购置车辆。王某1向公司投资了25万元，公司本来准备为其购置车辆的，但因为王某1在购置手续上有些问题，车一直没买成。一尊公司贵阳分公司是2017年3月份成立的，负责人是税某。最开始我和税某谈的运营模式区别于广州总公司，是让投资者自己买车，把车租给公司，公司每月给两千元的租金，然后从每一次的运营中抽运营费的60%返还给车主。我听谭某某说好像税某有两个客户挂靠了车在分公司，但具体情况我就不清楚了。税某是以现金入股的形式加入公司的，她投资了40万元，转入了公司的公账。贵阳分公司的正常运营费用应该由总公司承担。税某打报告向我报销成立公司的费用5万元，但因为程序的问题，不能一次性报销完毕，所以我只给她报销了2万元。贵阳分公司运营了不到2个月，税某单方面提出解除合同，大家不欢而散。我记得当时公司的法律顾问还向税某发过律师函。税某投资的40万元应不予退款，因为是她单方违约。2017年3月至4月期间，当时公司的运营成本很大，而且又要保证投资者的分红利息，因此资金链就断裂了，王某1和蔡某的投资也在运营组亏损掉了。当时公司已经没有资金保证投资者的分红了，因此很多投资者向公司讨要说法，并拿回各自挂靠在公司的车辆。当时投资者的情绪很激动，但我实在没钱给他们，最后我也只能结束了公司的运营，并选择了逃避。2017年7月，一尊公司在天河区东圃嘉逸皇冠酒店举办了推介会，我在会上介绍我公司的旅游平台及其关联产业，没有号召大家向我公司投资。2018年1月，我和谭某某、卢某、祝某一起开车到贵州踩线（策划、规划旅游线路），去了不少地方，但景点我们都没有去。我经常去香泉水疗，都是请客户消费，偶尔跟员工去。我经常在网上购物，买的东西有的是个人的，有的是公司的。我买过2台苹果笔记本、3台联想笔记本，分别给了谭某某、吴某、刘某、卢某等人。客户的投资均为保证本金并支付固定利息或者分红的合同。客户的投资款我都用于公司的运营成本以及投资者的分红了。如果是25万元的投资合同，我们大概会用13-15万元的资金为客户购置车辆，然后剩余的资金以及其他的投资款要运用于车辆自身的消耗，如司机的工资、油耗、出差费用等，而且在运营初期，公司是无法实现盈利的，因此剩余的投资款还需要返还客户的利息。这些支出有的会从公司的公账直接支出，有的会转至我用于公司运营的个人账户（尾号8441）后，再通过转账、微信或者支付宝的方式进行支出。范某、李某、易某、周某1、陈某等人的投资款都在公司运营中亏损了，帮他们购置车辆的事，我曾经接洽过安某的甄某2经理，但并没有谈妥，因此也并未为其购置车辆。成某的10台车，有2台长租给了湖南的赵某，租期为3年，租金为5万元。五、被告人谭某某的供述一尊公司是我和朱某伟在2012年底成立的，当时朱某伟占60%股份，我占40%，朱某伟担任法定代表人。公司在成立之初并没有实际经营什么业务，直到2016年，我们公司开始聘请司机，然后租赁了一些车辆经营车队业务。随后，朱某伟提出公司需要扩大经营，希望能够从事机场接送的业务，需要大量资金和车辆作为支撑，于是朱某伟提出了一个融资计划，由我按照计划推行。我们公司通过微信广告及派发传单的形式，向公司以外的人员曾某、饶某、王某1、蔡某、甄某1、王某2、成某等签订投资协议，客户可向公司投资25万元，公司每月返还1万元作为利息，合同到期后以5万元回购车辆。另外又以保本付息的形式吸募甄某1、王某2各9万元，并向其声称以该投资款租赁车辆用于经营，然后以每月5000元的固定利息返还。同时又以保本保息的方式吸募成某出资250万元入股公司，占股30%，以每月3%的固定收益对其进行返还。同时又以保本保息的方式向公司员工易某、范某、李某、周某1、陈某等人吸募资金每人8万元，承诺将一尊公司租赁安吉汽车租赁有限公司的车辆购买下来并过户至投资员工名下，并且从第二年开始向投资员工每月支付固定利息1万元。以上投资我们都和投资人签订了合同。税某是朱某伟的朋友，朱某伟在贵阳设立一尊公司的分公司，让税某出钱，总公司出人和平台。我也去过贵阳，待了一个月，负责加盟车的合作以及司机培训业务。但贵阳的业务没有实际展开，后来也不了了之。估计税某的钱都被朱某伟用在公司的成本上了，即员工的工资以及投资人的补贴。一尊公司是使用在工商银行开设的对公账户以及朱某伟个人的工商银行账户收取客户投资款的。在接收这些客户投资之初，我们公司由于成本过大，导致了亏损，但我们依然按照合同约定的固定收益向投资人返还收益。直到2017年3月开始，我们的资金链实在是跟不上了，就不能向投资人支付收益了。公司运营入不敷出，朱某伟和我就把这些车低价处理了。有三台车是我找我的亲朋好友借钱，然后把车押在他们那里5万元先用着，然后三年过后如果情况允许我就过户给他们，如果不允许就还款给他们。这些钱我都交给朱某伟了。朱某伟把成某的两台车租给了湖南的赵某，5万元租3年。自从搞了车队，朱某伟的生活确实发生了很大的变化，他几乎每天都在网购，天天都有快递收，但是他具体买了什么，也没有告诉我。朱某伟经常去天河区奥体的香泉水会，他带我去过，有时也会带客户去消费。2017年1月朱某伟在天河区美林湖畔租了两套房，一套给父母住，一套我和他住，房租是朱某伟出的，应该是用公司的钱。关于控辨双方的意见，本院综合评析如下：一、关于本案的定性问题。经查：（一）现有证据不足以证实被告人谭某某有非法占有投资人款项的主观故意，被告人谭某某不构成合同诈骗罪。1.本案被害人的投资时间介于2016年5月至2017年3月之间。证人甄某2的证言，一尊公司与安吉汽车租赁有限公司广州分公司签订的供应商合同、短期汽车租赁协议书、一尊公司账户2016年5月至2017年4月的交易流水可以证实在2016年5月至2017年3月期间，一尊公司与安吉汽车租赁有限公司广州分公司存在真实的合作关系，有真实的经营活动存在，与中科院华南植物园、中科院南海海洋研究所、中山大学、广州市第八十七中学、广东广播电视台等单位存在业务往来。根据一尊公司与安吉汽车租赁有限公司广州分公司签订的期限至2018年5月的供应商合同来看，一尊公司尚有预期业务存在，具有继续向被害人发放收益的可能性。2.从专项审查报告上各投资人的资金流向上看：（1）各被害人投资的款项进入同案人朱某伟尾号为8441的银行账户以及一尊公司的账户后，确有150万元左右的款项进入了安吉汽车租赁有限公司广州分公司、广东鸿鹄汽车贸易有限公司、凯旋华美达大酒店、广州广博丰田汽车销售服务有限公司、深圳云海酒店有限公司、深圳市东山珍珠岛实业有限公司、广州从化碧水湾温泉度假村有限公司、中国电信股份有限公司广州分公司、广州登洪丰物业管理有限公司，可以证实上述款项用于购买车辆、租车、与酒店业务合作支出以及物业水电支出等费用；（2）有数十万元的款项进入陈某和易某的账户，根据陈某、易某的陈述，上述款项系朱某伟在一段时间内通过其二人的账户发放员工工资和报销司机费用；（3）本案被害人共获得的现金收益为人民币841000元；（4）另有部分款项进入朱某伟的其他个人银行账户以及经由支付宝账户、财付通账户支出，同案人朱某伟辩解称因旅游行业的特殊性，许多费用只能通过私人账户走账，现有证据无法证实上述款项的最终去向。故从上述资金流向上看，被告人谭某某与同案人朱某伟投入公司经营的资金的确占到了投资人投资金额的相当比例。3.虽然被告人谭某某与同案人朱某伟在收取周某1、范某、陈某、李某、易某等人的资金后并未按照合同约定为投资人购置车辆，但被告人谭某某与朱某伟收取上述人员投资后在较长一段时间内并未逃匿，而是正常经营一尊公司，并返还了部分被害人的收益。现有证据只能证实被告人谭某某与同案人朱某伟并未专款专用，并不能证明被告人谭某某与同案人朱某伟将上述款项占为己有。被告人谭某某及同案人朱某伟在资金链断裂后有将被害人的车辆低价长租，但尚未将车辆转让，亦不能就此事后行为认定被告人谭某某与同案人朱某伟在吸收投资人资金时具有非法占有的目的。同时在吸收成某的股权投资250万元后，一尊公司已为成某办理了股权变动登记，且成某在一尊公司资金链断裂之前能够按照合同约定收回利息。故应当认定被告人谭某某与朱某伟将成某的投资款用于了公司经营。一尊公司与税某签订设立分公司的协议时间是2016年12月，当时一尊公司正处于正常经营阶段，资金链尚未断裂。故被告人谭某某与同案人朱某伟并非是在明知公司经营模式存在问题的情况下继续吸引税某投资。专项审查报告可以证实税某的40万元投资款进入一尊公司账户后，仅有5万余元进入同案人朱某伟的其他银行账户，且证人吴某的证言可以证实被告人谭某某与同案人朱某伟的确为一尊公司贵阳分公司进行了游某驾网站平台开发，只是效果未知。故现有证据不足以证实被告人谭某某与同案人朱某伟骗取税某的投资款。4.被告人谭某某到案后供述公司的财务决定权均由同案人朱某伟负责，同案人朱某伟则稳定供认投资人的款项用于公司经营支出，其只是公司财务管理不规范，业务量减少导致成本控制失败，其的确为贵阳分公司的业务投入了平台资源，与税某的纠纷只是民事纠纷的辩解与上述1-3点理由中证人证言、资金流向、投资协议等证据能够在一定程度上相互印证。因此，现有证据不足以证实被告人谭某某伙同朱某伟有非法占有被害人投资款项的故意，其行为不构成合同诈骗罪。被告人谭某某的辩解及指定辩护人的该部分辩护意见，本院均予以采纳。（二）现有证据足以证实被告人谭某某的行为构成非法吸收公众存款罪。1.一尊公司不是经批准设立的银行业金融机构，不具备吸收公众存款的资格。2.成某、王某2、税某等人的陈述以及证人吴某等人证言与同案人朱某人及被告人谭某某的供述相互印证，可以证实被告人谭某某及同案人朱某伟采用微信朋友圈、制作宣传手册、在酒店开推介会等方式向社会公众公开宣传其旅游、租车等经营项目，向社会不特定对象吸收资金。3.被害人的陈述、相关投资协议、银行流水、收据、同案人朱某伟以及被告人谭某某的供述可以相互印证，证实被告人谭某某伙同同案人朱某伟向投资人承诺一定期限内还本付息，保证盈利，且实际吸收的被害人资金已经达到600多万元。因此，被告人谭某某的行为符合非法吸收公众存款罪的构成要件，其行为应认定为非法吸收公众存款罪。综上，公诉机关指控的罪名有误，本院予以更正，被告人及指定辩护人的该节辩称、辩护意见，合理部分，本院予以采纳，据理不足部分，本院不予采纳。二、关于本案犯罪数额的认定问题。（一）关于被害人成某投资入股的250万元。经查，被害人成某的陈述与增资协议书的内容可以相互印证，证实被害人成某之所以投资入股一尊公司也是基于被告人谭某某与同案人朱某伟的宣传和保证每月3%收益率的承诺，被告人谭某某与同案人朱某伟吸收成某投资款入股的行为符合《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第二条第（八）项“以投资入股的方式非法吸收资金的”情形。故成某入股的250万元应计入本案犯罪数额。（二）关于被害人税某的40万元投资款。经查，税某提交的《广州一尊商务服务有限公司贵阳分公司合作经营协议书》中约定一尊公司以约车平台贵阳站开发加现金合计51万元出资，占股51%，税某以现金49万元出资，占股49%，按照该比例享有股东权利、收益和承担义务。在该协议中，一尊公司及被告人谭某某与同案人朱某伟并未对税某作出还本付息并保证其盈利的承诺。在协议书第八条中还约定，在合作期间，总公司或分公司不得以任何不正当理由中途终止合作关系。故税某与一尊公司的投资款纠纷属于民事纠纷，税某的投资款不应计入本案非法吸收公众存款罪的犯罪数额。（三）关于被害人王某2、甄某1的资金数额。经查，被害人王某2的陈述与其提交的收据、投资协议，王某2及甄某1的银行流水可以证实其二人于2016年5月各向一尊公司投资9万元，期限六个月，均能按时收到利息每月5000元，到期之后，其二人未取回本金，继续当作是向一尊公司的投资。故被告人谭某某与同案人朱某伟非法吸收王某2、甄某1的投资款均为18万元，合计36万元。鉴于被害人王某2和甄某1系重复投资，且二人第一次投资的9万元已经收回利息，量刑时予以考虑。综上，被告人谭某某伙同同案人朱某伟非法吸收公众存款的数额为人民币648万元，造成损失人民币4427240.17元。指定辩护人提出的该节辩护意见合同部分，本院予以采纳。本院认为，被告人谭某某非法吸收公众存款，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪，依法应在“处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金”的量刑幅度内处罚。被告人谭某某在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当减轻处罚。被告人谭某某归案后如实供述自己的罪行，可以对其从轻处罚。追缴本案违法所得，发还各被害人。综上所述，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第五十二条、第五十三条、第二十五条、第二十七条、第六十七条第三款、第六十四条以及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条的规定，判决如下：一、被告人谭某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年九个月，并处罚金人民币二万元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年4月17日起至2021年1月16日止；罚金自判决发生法律效力第二日起十日内向本院缴纳）。二、追缴本案违法所得发还给各被害人，不足以弥补的损失部分，责令被告人谭某某退赔（详见附表。该判项与同案人朱瑞伟该部分判项合并执行）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内,通过本院或者直接向广东省广州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。（此页无正文）审 判 长  隋 岳人民陪审员  王学海人民陪审员  罗汉强二〇二〇年十一月二日书 记 员  谭珊珊戴凡宇