山东省桓台县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）鲁0321刑初21号 公诉机关山东省桓台县人民检察院。 被告人张涛，男，1964年10月28日出生于山东省淄博市张店区，汉族，大专文化程度，中共党员，山东北斗星纺织有限公司、淄博金阳新能源科技有限公司、淄博北斗星天枢纺织有限公司、淄博北龙纺织有限公司、淄博卓达能源科技有限公司实际负责人，住淄博市高新技术产业开发区。因涉嫌犯职务侵占罪于2019年4月21日被刑事拘留，同年5月28日被逮捕。现羁押于桓台县看守所。 辩护人孟雷，山东正义阳光律师事务所律师。 山东省桓台县人民检察院以桓检一部刑诉[2020]16号起诉书指控被告人张涛犯职务侵占罪、挪用资金罪、非法经营罪，于2020年1月21日向本院提起公诉。本院于同日立案，依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案（期间因发生新冠病毒肺炎疫情，导致案件无法正常审理，本院于2020年2月3日中止审理，同年6月18日恢复审理，又因补充侦查延期审理一次）。桓台县人民检察院检察员张晓飞、艾婷婷出庭支持公诉，被告人张涛及其辩护人孟雷到庭参加诉讼。现已审理终结。 山东省桓台县人民检察院指控，（一）职务侵占罪事实 1、2008年11月3日，淄博北斗星天枢纺织有限公司将其持有的齐商银行股权质押给山东隆盛钢铁有限公司，约定分红仍归淄博北斗星天枢纺织有限公司所有。2010年7月21日，齐商银行将2009年度分红83.6万元划至山东隆盛钢铁有限公司账户，该公司按照约定将83.6万元转账支票交付淄博北斗星天枢纺织有限公司。被告人张涛利用担任淄博北斗星天枢纺织有限公司实际控制人的职务便利，安排公司办公室人员耿某1将83.6万元转账支票中的资金背书转至自己的齐商银行账户，后陆续用于其女儿留学、购置私人车辆、归还借款及其他个人消费。 2、2011年2月16日，淄博禾伞才投资咨询有限公司从淄博金阳新能源有限公司借支400万元。在收回借款过程中，被告人张涛利用担任淄博金阳新能源科技有限公司实际控制人的职务便利，要求对方将2013年5月22日归还的100万元和2014年3月13日归还的150万元，合计250万元转入自己的工商银行卡内（卡号62×××78），后陆续用于个人消费、投资理财等。 3、2011年6月，为缴纳女儿张某1的英国留学费用，被告人张涛利用担任山东北斗星纺织有限公司实际控制人的职务便利，指使公司财务人员将15万元转至其个人齐商银行账户（账号为62×××02）。2011年6月29日，被告人张涛将上述15万元中的142565.27元换购成美元并汇至国外，用于缴纳张某1留学费用，剩余资金用于个人消费。 4、2009年5月，淄博北龙纺织有限公司与新疆建设兵团农八师150团签订协议，双方合作在新疆石河子市成立纺织厂。淄博北龙纺织有限公司按照双方约定，将部分纺织设备运至新疆，并委派郑某2、崔某等人负责管理。2014年9月，被告人张涛利用实际控制淄博北龙纺织有限公司的职务便利，指使郑某2、崔某等人，将部分废旧纺织设备卖给德州的侯某，并将卖设备所得的113万元中的103万元汇入被告人张涛妻子李某3的账户内（账号为62×××81），用于其个人消费。 （二）挪用资金罪事实 2014年8月26日，被告人张涛利用担任淄博金阳新能源科技有限公司实际控制人的职务便利，指使公司财务人员李某1将公司集体资金500万元汇入许某账号为62×××08的账户内，被告人张涛利用该500万元进行炒股，以谋取个人利益。至2017年6月，被告人张涛陆续将上述500万元资金归还公司。 （三）非法经营罪事实 2011年至2012年期间，被告人张涛明知其实际控制的山东北斗星纺织有限公司并无棉花需求的情况下，申请并获得中华人民共和国农产品进口关税配额证进口棉花，后将山东北斗星纺织有限公司的进口棉花配额非法买卖，并将违法所得333.5万元全部非法据为己有。其中，2011年申请的1700吨棉花进口配额，被告人张涛通过刘某2等中间人，非法卖至山东省东方国际贸易股份有限等企业，被告人张涛获得违法所得79.5万元用于个人消费；2012年申请的1300吨棉花进口配额，被告人张涛通过中间人刘某1等人，非法买卖至江苏群达纺织原料有限公司等企业，被告人张涛获得非法所得254万元用于购置房产及其他个人消费。 公诉机关出示、宣读了书证山东北斗星纺织有限公司劳动合同、桓台县产权制度改革领导小组文件、银行卡交易明细、户籍证明等；证人李某1、许某等人证言；被告人张涛的供述和辩解等。 公诉机关认为，被告人张涛利用担任公司、企业负责人的职务便利，将本单位财物非法占为己有，应当以职务侵占罪追究其刑事责任；被告人张涛利用担任公司、企业负责人的职务便利，挪用本单位资金，数额巨大，进行营利活动，应当以挪用资金罪追究其刑事责任；被告人张涛违反国家规定，买卖进出口许可证，扰乱市场秩序，情节特别严重，应当以非法经营罪追究其刑事责任。被告人张涛犯数罪，应当数罪并罚。诉请本院依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款、第二百二十五条第（二）项之规定，予以判处。 被告人张涛对公诉机关指控的职务侵占、挪用资金数额没有异议，但辩称根据桓台县产权改革领导小组文件，淄博北斗星纺织有限公司经改制后，由其买断所有资产，其对淄博北斗星纺织有限公司拥有全部产权，其从个人独资企业支配资金不构成职务侵占罪、挪用资金罪；关于非法经营罪，买卖棉花进口配额证没有违反刑法所规定的国家规定，其不构成非法经营罪。 辩护人孟雷提出如下辩护意见：1、本案所涉及的四家公司均是被告人张涛完全控股企业，张涛有权安排公司资金为其个人使用，其行为不构成职务侵占罪。根据桓台县产权改革领导小组桓产改字（1998）50号文件，被告人张涛与桓台县国资局签订合同书，个人付款109.44万元购买了原淄博北斗星纺织有限公司全部产权，该公司系张涛个人的全资公司。淄博北斗星天枢纺织有限公司、淄博金阳新能源科技有限公司、淄博北龙纺织有限公司的实际出资人均是被告人张涛，工商登记中的股东均是为被告人张涛代持股份的关系，均没有实际出资。被告人张涛将上述公司资金用于个人用途，没有违反公司法，不构成职务侵占罪；2、被告人张涛在未从企业取得未分配利润的情况下，可以用公司资金冲抵其本人从企业所支取的资金，且其支取的资金小于其应得的未分配利润金额；3、被告人张涛为公司经营需要垫付了1800余万元资金，该资金应当由公司偿还给被告人张涛，在公司应当偿还资金远大于公诉机关指控的犯罪数额的情况下，被告人张涛的行为不构成职务侵占罪；4、炒股的500万元系出售淄博北斗星纺织有限公司的土地所得，而被告人张涛根据桓台县产权改革领导小组桓产改字（1998）50号文件购买了该公司的土地，出售土地的资金应当归被告人张涛所有，被告人张涛支配其个人资金不构成挪用资金罪；5、棉花进口配额不属于非法经营罪第二项所规定的买卖进出口许可证，农产品进口关税配额证不能等同于进出口许可证，公诉机关所依据的国家发展计划委员会第19号令属于部门规章，不属于刑法所规定的“国家规定”，不构成非法经营罪。 辩护人提交如下证据：1、桓台县产权改革领导小组桓产改字（1998）50号文件、被告人张涛与桓台县国资局签订的合同书、资产转让费收据（上述证据同公诉机关提交证据一致），证实淄博北斗星纺织有限公司在改制过程中，已将全部公有资产转让给了被告人张涛，张涛缴纳了资产转让费，是该公司的独资股东；2、淄博北斗星纺织有限公司2005、2006、2010、2011年度资产负债表、利润表、审计报告，证实被告人张涛控制的相关企业存在利润未分配的情况，其涉案时支取的资金远小于未分配利润，不构成职务侵占罪；3、张涛为淄博北斗星纺织有限公司因经营需要向他人借款、支付诉讼费等，证实被告人张涛为公司垫付资金的情况。 经审理查明，被告人张涛是山东北斗星纺织有限公司、淄博北斗星天枢纺织有限公司、淄博北龙纺织有限公司、淄博卓达能源科技有限公司、淄博金阳新能源科技有限公司实际控制人。2008年至2014年，被告人张涛利用担任上述公司负责人、实际控制人的职务便利，非法侵吞山东北斗星纺织有限公司、淄博北斗星天枢纺织有限公司、淄博金阳新能源科技有限公司、淄博北龙纺织有限公司资金总计785.1万元，用于个人理财、消费、购买房产、车辆等；挪用淄博金阳新能源科技有限公司资金500万元用于炒股，后被告人张涛陆续将上述资金归还公司。 另查明，被告人张涛到案后主动退缴赃款总计2006436元（其中退缴现金1206436元、退缴80万元至桓台县社会事业保险中心用于职工缴纳保险），主动交到公安机关三台车辆用于退赃。具体事实如下： 一、职务侵占罪事实 （一）2008年11月3日，淄博北斗星天枢纺织有限公司将其持有的齐商银行股权质押给山东隆盛钢铁有限公司，约定分红仍归淄博北斗星天枢纺织有限公司所有。2010年7月21日，被告人张涛利用担任淄博北斗星天枢纺织有限公司实际控制人的职务便利，安排公司办公室工作人员耿某1，将山东隆盛钢铁有限公司转交的齐商银行股权分红款83.6万元转至被告人张涛及其妻子李某3账户，后陆续用于其女儿留学、购置私人车辆、归还借款及其他个人消费。 上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证 （1）齐商银行牛山路支行对账单、山东北斗星纺织有限公司收款收据、中国农业银行电子回单复印件证实，山东隆盛钢铁有限公司支付山东北斗星纺织有限公司2009年度至2014年度分红款，2010年7月21日分红金额为83.6万元（2009年度分红），转账支票存根上有“耿某1”签字。2011年至2013年份分红均已由山东北斗星纺织有限公司出具收据并入账，无2009年度83.6万元入账记录。 2、淄博市商业银行股权转让协议书（卷三103页）证实，2008年11月3日，淄博北斗星天枢纺织有限公司将持有的淄博市商业银行的2000万股转让给山东隆盛钢铁有限公司。 3、山东隆盛钢铁有限公司齐商银行电子商务明细、张涛账号为62×××02、李某3账号为62×××81的银行账户交易明细证实，2010年7月21日从山东隆盛钢铁有限公司领取股金红利83.6万元，同日，该笔股金红利转账至张涛62×××02的账号中，后转入张涛之妻李某362×××81的银行账户，2011年3月29日汇款30万元至账号为62×××27（张某1）账户内，2011年6月1日使用该卡在淄博远方丰田销售有限公司消费221800元，2012年10月10日使用该卡在淄博奥维汽车销售服务有限公司消费402000元。 2、证人证言 （1）证人耿某1的证言证实，其在山东北斗星纺织有限公司办公室工作。张涛是山东北斗星纺织有限公司的负责人。2010年左右的一天，张涛让其去淄博北金集团公司财务科领取了一张83.6万元的支票，其按照张涛的要求，将该支票中的83.6万元背书转到了张涛本人的齐商银行账户。 （2）证人王某1的证言证实，其是山东北金集团有限公司的副总经理，分管财务工作。山东隆盛钢铁有限公司是山东北金集团有限公司的下属企业。2005年前后，山东北斗星纺织有限公司打算从齐商银行贷款3000万元，并希望北金集团提供担保。张涛主动提出用山东北斗星纺织有限公司在齐商银行的2000万股份进行“反担保”。2008年11月3日，山东北斗星纺织有限公司与北金集团下属的山东隆盛钢铁有限公司签订“淄博市商业银行股权转让协议书”，将山东北斗星纺织有限公司名下的2000万股（价值人民币3000万元左右）转至山东隆盛钢铁有限公司名下。按照其和张涛的口头协议，北金集团只是“代持”北斗星的股份作为3000万元贷款的担保，每年的分红仍归北斗星公司所有。2010年至2014年，其公司累计向北斗星公司支付5笔分红款：2010年7月21日分红金额为83.6万元（2009年度分红）；2011年5月9日分红金额为104.5万元（2010年度分红）；2012年5月8日分红金额为104.5万元（2011年度分红）；2013年5月4日分红金额为104.5万元（2012年度分红）；2014年8月12日分红金额为20.9万元（2013年度分红）。上述分红是山东北斗星纺织有限公司的，和张涛个人没有关系。 （3）证人李某1的证言证实，其自1994年进入山东北斗星纺织有限公司工作，一直负责公司财务工作。2009年至2014年期间，其公司将齐商银行的股权质押给了山东隆盛钢铁有限公司，但约定分红转给山东北斗星纺织有限公司。一般情况下，山东隆盛钢铁有限公司先通知张涛领取分红，张涛再安排公司财务科人员去领取转账支票，但2010年的分红，张涛没有安排，公司财务部门就没有去领取。根据其查找到的收据，齐商银行的分红唯独缺少2009年度的分红，这笔钱的去向其不清楚。 （4）证人张某1（张涛之女）证言证实，2011年7月至2012年9月，其到英国留学一年多，学费约15万元人民币。当时其没有收入，都是其父亲张涛出的钱，除了15万元的学费之外，还有部分生活费，其留学的钱都由其父亲汇到了其工商银行62×××27的账户里了。2011年3月29日其账户上收到其父亲汇的30万元。当时办理签证需要30万元的保证金，其父亲就向其工行账户汇款30万元。出国之后，其带着这张卡，在英国当地换汇之后，将30万元都用于支付学费和生活费了。2012年，其从英国回来之后，其父亲为其购买了一辆奥迪A5轿车（鲁Ｃ×××××），这辆车的价格和资金来源，具体其不清楚。 3、被告人张涛的供述和辩解证实，淄博卓达能源科技有限公司、淄博金阳新能源科技有限公司、淄博北斗星天枢纺织有限公司、淄博北龙纺织有限公司都是山东北斗星纺织有限公司出资注册成立的，属于山东北斗星纺织有限公司的子公司。上述公司都是，个人股东都是代持，没有真实出资。上述公司都由其实际控制。 山东北斗星纺织有限公司从齐商银行购买过股份，每年都有现金分红。2008年，其公司希望从齐商银行贷款3000万元左右，由山东北金集团提供担保，其公司将持有的2000万股齐商银行股份质押给北金集团，作为“反担保”。其公司和山东北金集团下属的山东隆盛钢铁有限公司办理了股权转让协议，按照双方的约定，其公司将持有的2000万元齐商银行股份质押给北金集团，但该股份的分红权仍然属于其公司。齐商银行会把分红转给山东隆盛钢铁有限公司，之后山东隆盛钢铁有限公司再把股权分红转给其公司。山东隆盛钢铁有限公司共给其公司转了五次分红，其中四次都转到其公司账户上了，2010年的那次分红的83.6万元（2009年度分红），北金集团通知其去领取，当时其个人缺钱花，就动了侵占这笔资金的念头。其安排公司办公室副主任耿某1去北金集团领取了上述83.6万元的转账支票，之后其给财务科打招呼，要求他们在转账支票上盖公司财务章和其个人印鉴，其通过背书将该款转到其尾号为0002齐商银行的账户上，用于其个人消费和支出了，其中30万元汇给其女儿张某1，用于出国留学，22.18万元用于给其妻子李某3购买丰田车。上述83.6万元是其公司在齐商银行的股权分红，属于集体资金。 (二)2011年2月16日，淄博禾伞才投资咨询有限公司从淄博金阳新能源有限公司借支400万元用于资金周转。在收回借款过程中，被告人张涛利用担任淄博金阳新能源科技有限公司实际控制人的职务便利，要求淄博禾伞才投资咨询有限公司将250万元转入其账户为62×××78的工商银行卡内，后陆续用于个人消费、投资理财等。 上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证 （1）淄博金阳科技有限公司转账凭证、齐商银行电汇凭证、淄博禾伞才投资咨询有限公司银行账户往来明细证实，2011年2月16日，淄博金阳科技有限公司向淄博禾伞才投资咨询有限公司转款400万元，电汇凭证附加信息及用途注明：借款。 （2）淄博金阳科技有限公司记账凭证中的进账单、银行支付系统专用凭证证实，淄博金阳科技有限公司于2011年6月16日、2011年12月27日收到淄博禾伞才投资咨询有限公司归还的借款150万元（其中,2011年6月16日通过淄博禾伞才投资咨询有限公司向淄博金阳科技有限公司汇款50万元，2011年12月27日100万元汇款系通过许晓慧尾号5035的中国工商银行账户汇入淄博金阳科技有限公司账户）。 （3）张涛62×××78的工商银行账户交易明细证实，2013年5月22日该账户收到姬某某转款100万元，2014年3月13日该账户收到淄博禾伞才投资咨询有限公司150万元，收到上述款项后用于归还借款、购买理财等个人消费。 （4）张涛手写的“说明”内容载明：“淄博禾伞才投资有限公司借淄博金阳新能源科技有限公司肆佰万元整，已分四次还清。其中伍拾万元已汇到金阳公司账户，后分三次共计金额叁佰伍拾万元汇到张涛个人账户，特此说明。经手人：张涛。”加盖淄博金阳新能源科技有限公司印章。落款日期2014年3月11号。 （5）中国建设银行电汇凭证、收款收据、山东省农村信用社电汇凭证证实：2014年3月13日，淄博禾伞才公司向张涛尾号为1178的工商银行账户内汇款150万元，附加信息及用途“还款”；2011年12月23日，淄博禾伞才公司向“许某1”尾号为5035的工商银行账户内汇款100万元，附加信息及用途“还款”。 2、证人证言 （1）证人王某1证言证实，2009年其注册成立了淄博禾伞才投资咨询有限公司。2011年2月，淄博禾伞才投资咨询有限公司需要资金周转，其找朋友张涛希望他能给其公司借款400万元，张涛表示同意。后张涛安排淄博金阳新能源科技有限公司向淄博禾伞才投资咨询有限公司汇款400万元。在之后的两三年淄博禾伞才投资咨询有限公司陆续分多笔将该400万元的借款及利息归还了淄博金阳新能源科技有限公司，其中50万元是归还到了淄博金阳新能源科技有限公司的账户上，另外350万元根据张涛的要求，汇到了他指定的个人账户上。在借款还清之后，张涛手写了一张说明。因为借款是从淄博金阳新能源科技有限公司支出的，但在还款时，张涛要求汇到他指定的个人账户，其担心将来出官司，所以就要求张涛手写了一张说明。 （2）证人潘某1的证言证实，其曾在淄博禾伞才投资咨询有限公司工作过。2011年2月，淄博禾伞才投资咨询有限公司为了进行投资业务，从淄博金阳新能源科技有限公司借款400万元，随后公司陆续分几次把欠金阳公司的400万元连本带利还清了。公司还要求对方负责人张涛手写了一张说明，证实其公司已经归还欠款。 （3）证人潘某2的证言证实，其父亲潘某1曾在淄博禾伞才投资咨询有限公司工作过，因为他年纪大了，有些工作是其帮助他协调的。2011年淄博禾伞才投资咨询有限公司从淄博金阳新能源科技有限公司借款400万元已经全部归还。借款归还后，张涛还手写了一张说明，证实借款已经还清。 （4）证人许某的证言证实，其是张涛的司机。大概在十年前，张涛说要借用其银行账户走笔账，当时其除了工资存折之外没有其他银行卡，其就把其女儿许晓慧的工商银行账号告诉了张涛，后许晓慧的账户收到了100万元，张涛告诉其一个账号，其按照张涛要求把该100万元转到张涛指定的账号。 （5）证人李某1的证言证实，2011年2月，经过张涛安排，淄博禾伞才投资咨询有限公司曾经从淄博金阳新能源科技有限公司借款400万元，截止目前只归还了150万元，仍欠淄博金阳新能源科技有限公司借款250万元没有归还挂在公司账上。 3、被告人张涛的供述和辩解证实，2011年年初，淄博禾伞才投资咨询有限公司需要400万元资金周转，其安排公司财务人员李某1将淄博金阳新能源科技有限公司400万元资金转到了淄博禾伞才投资咨询有限公司的账户上。2011年至2014年期间，对方陆续分多笔把该笔借款还清了，对方将150万元打回了淄博金阳新能源科技有限公司账户，另外250万元按照其要求打到了其个人卡上，其个人消费了。淄博禾伞才投资咨询有限公司为了保险起见，要求其手写了一张说明，证实借款已经还清。其侵占的250万元没有归还给公司，至今公司账目上仍然记载着这笔欠款。 （三）2011年6月，被告人张涛利用担任山东北斗星纺织有限公司实际控制人的职务便利，指使公司财务人员将公司资金15万元转至张涛个人的齐商银行62×××02账户。同年6月29日，被告人张涛将上述15万元中的142565.27元换购成美元用于缴纳其女儿张某1的留学费用，剩余资金用于个人消费。 上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证 （1）张某2齐商银行交易明细证实，张某2齐商银行62×××14账号于2011年6月29日向张涛尾号为0002的银行卡账户内转账15万元。 （2）张涛账号为62×××02银行卡交易明细证实，该卡于2011年6月29日收到张某2银行卡转账15万元，此时该卡内余额为151181.66元，当日使用142565.57元换汇22012.07美元，当日转账支取该22012.07美元（国际结算业务）。 （3）境外汇款申请书、结售汇水单、张涛身份证复印件证实，2011年6月29日张涛申请向BANK·FAMERICA,CHICAGO,收款人账号为86×××46，名称为CustomHouse(USA)LID汇款22012.07美元，有申请人张涛签名。 2、证人证言 （1）证人李某2的证言证实，其是山东北斗星纺织有限公司退休职工，2014年离开公司之前一直担任公司财务科长负责财务部门工作。其丈夫张某2办理了一张卡号为62×××14的齐商银行卡，这张卡北斗星公司用着，该卡上周转的资金都是公司的集体资金，没有张某2个人的钱。2011年6月29日，张涛要求其向他的齐商银行账户转款15万元，其安排李某1通过网上银行，从张某2的账户向张涛的账户转款15万元，直到其离开公司，张涛没有归还上述15万元，也没有发票、收据等冲账。 （2）证人李某1的证言证实，其是山东北斗星纺织有限公司出纳。2011年6月，其公司收到齐商银行股权分红104.5万元，按照张涛的指使，将该笔钱存到财务负责人李某2的丈夫张某2的齐商银行62×××14账户中。2011年6月29日，张涛要求财务部门从上述资金中支取15万元，汇到他62×××02的齐商银行账户中。张涛没有说用途，也没有写收到条。上述15万元张涛没有归还。 （3）证人张某1（张涛之女）书写的情况说明证实，其于2011年7月前往英国埃克赛特大学留学，为期一年，于2012年9月毕业回国，2013年1月前往英国参加毕业典礼。所需学费22012.07美元以及生活费均由父母为其支付。 （四）2009年5月，淄博北龙纺织有限公司与新疆建设兵团农八师150团签订协议，双方合作在新疆石河子市成立新疆北斗驼铃纺织有限公司。按照双方约定，淄博北龙纺织有限公司将部分纺织设备运至新疆，后因双方发生纠纷，部分纺织设备未投入使用。2014年9月，被告人张涛利用实际控制淄博北龙纺织有限公司的职务便利，指使郑某2、崔某等人，将运至新疆的部分废旧纺织设备变卖，并将变卖设备所得的113万元中的103万元汇入被告人张涛妻子李某3的账户内（账号为62×××81），用于其个人消费。 上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证 （1）合作协议书证实，甲方淄博北龙纺织有限公司，乙方新疆建设兵团农八师150团。2009年5月17日双方就共同出资设立新疆北斗驼铃纺织有限公司达成合作协议：甲乙双方共同出资设立新公司生产高档棉纱、棉布，甲方负责所有设备的运输、安装、调试，乙方负责新公司土地的征用、出让，负责厂房等设施的设计、厂房建设、水电暖设施的配套等等，相关费用由新公司列支。 （2）设备清单（由郑某2提供）证实，淄博北龙纺织有限公司运往新疆北斗驼铃纺织有限公司的机器设备明细。 （3）申请报告证实，2014年9月22日郑某1等向张涛申请处理新疆北斗驼铃纺织有限公司一批旧纺织设备，并附拟处理设备清单。张涛在该申请报告签字“同意”并签名，落款日期2014年9月23日。 （4）侯某622×××15银行交易流水、崔某汇款凭证、李某362×××81银行账户交易明细证实，2014年10月20日，侯某向郑某1账户内转账10万元，2014年9月23日，侯某向李某3账号为62×××812081账户内转账60万元，2014年9月30日向该银行账户内转入20万元。2014年10月29日，崔某向上述李某3尾号为2081账号内汇款23万元。李某3上述账户先后收到侯某汇入的60万元、20万元，崔某汇入的23万元。 （5）新疆北斗驼铃纺织有限公司出具的关于山东北斗星纺织有限公司在新疆处理设备的书面情况说明证实，2014年下半年，山东北斗星纺织有限公司派驻新疆北斗驼铃纺织有限公司的工作人员崔某等人，将车间内废旧纺织设备卖掉。由于该设备未计入新疆北斗驼铃纺织有限公司的资产，其产权仍归山东北斗星纺织有限公司所有，故未强行阻止崔某等人卖设备的行为。 2、证人证言 （1）证人侯某的证言证实，其主要倒卖废旧纺织设备赚钱，新疆的纺织厂比较多，其倒卖的废旧纺织设备大部分来自新疆。2014年其从新疆北斗驼铃纺织有限公司收购过废旧纺织设备，当时的业务是一个叫郑某1的男子和一个姓崔的男子联系的，这笔业务货款金额为100多万元。经辨认公安机关调取的其卡尾号0015的农业银行账户明细，其中汇给李某3、郑某1的钱都是付给新疆北斗驼铃纺织有限公司的设备款。 （2）证人李某3的证言证实，张涛是其丈夫。张涛使用过其建设银行、工商银行和农某的账户。其工商银行的账户是十几年前就办理的，办理后其短暂使用过一段时间，之后就被张涛拿走使用了。 （3）证人郑某1的证言证实，其是山东北斗星纺织有限公司的副总经理（主抓新疆公司）。2009年5月，其被公司派往新疆与当地的150团合作经营新疆北斗驼铃纺织有限责任公司。2010年9月，新疆北斗驼铃纺织有限责任公司厂房基本建设完毕，北斗星公司陆续把设备运到当地，因后续资金投入问题双方开始互相扯皮。后由于市场行情不好，公司只好停产。2014年8月，由于双方纠纷升级，加之经营不善，在张涛和150团领导协商后，决定将新疆公司租赁出去，租赁方要求北斗星公司将部分旧设备拉走，以便腾出地方安装新设备，于是在150团领导和张涛同意之后，张涛指示其将部分废旧设备卖了，设备共卖了100多万元，其汇报张涛后留下了10万元，其余款项根据张涛指示其安排崔某汇到了张涛的妻子李某3账户。 （4）证人崔某的证言证实，其曾在山东北斗星纺织有限公司工作过，2011年其被公司派往新疆北斗驼铃纺织有限公司工作。新疆北斗驼铃纺织有限公司主要生产设备是北斗星纺织有限公司拆下来的两条棉纺生产线，由于设备老化，其中一条勉强能够运转，另一条安装到车间后干脆不能用，就一直闲置着。2014年9月，新疆北斗驼铃纺织有限公司停产并把厂房和设备出租给了新疆丝瑞纺织有限公司。在双方清点设备的时候，发现那条废旧的生产线不能用，承租方要求新疆北斗驼铃纺织有限公司把这条生产线拆除，腾出厂房来。当时张涛刚好在新疆公司，就决定把这条生产线拆除卖掉，并通过郑某1转告其，把销售款汇到他老婆李某3的账户里。随后，其联系了侯某将废旧设备变卖，销售款按照张涛要求汇给了李某3。经核对公安机关调取的李某3尾号2081的工商银行卡银行交易明细：2014年9月23日李某3账号收到60万元；9月30日收到20万元；10月29日收到的23万元，合计103万元就是卖设备的钱。 3、被告人张涛的供述和辩解证实，2008年左右，淄博北龙纺织有限公司和新疆建设兵团农八师150团签订了合作建厂协议，成立新疆北斗驼铃纺织有限公司（以下简称北斗驼铃）。根据合作协议，农八师150团出土地和厂房，淄博北龙纺织有限公司出纺织设备和相关技术，双方共同派员进行管理。其派北斗星公司的副总经理郑某1担任北斗驼铃的法人代表和总经理，崔某担任北斗驼铃办公室主任。北斗驼铃公司的几条生产线纺纱设备都是其公司提供的。2014年其公司和150团产生了经济纠纷。当年9月份，郑某1向其汇报，说有部分设备年久失修，失去使用价值，询问其能否在当地卖掉。其表示同意，并要求将卖设备的钱汇到其妻子李某3的账户上。经辨认，候法栋、崔某向李某3账户汇款共计103万元就是卖设备的钱。李某3工商银行账户平时由其使用，收到这些钱后，其全部用于个人消费了。 （五）2011年至2012年期间，被告人张涛利用担任山东北斗星纺织有限公司实际控制人的职务便利，在山东北斗星纺织有限公司申请获得中华人民共和国农产品进口关税配额证后，通过中间人非法买卖该进口棉花配额证，并将买卖棉花进口配额证所得总计333.5万元据为己有，用于购置房产及其他个人消费。 上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证 （1）中华人民共和国农产品进口关税配额证、关税配额外优惠关税税率进口棉花配额证证实，2011年山东北斗星纺织有限公司获得300吨、900吨、500吨进口棉花配额证；2012年山东北斗星纺织有限公司获得900吨、400吨进口棉花配额证。其中500吨的棉花配额证海关验收签注栏为空白。 （2）银行卡交易明细证实，徐某的尾号为2317的中国农业银行卡2012年1月17日收到189万元，后于当日及次日分四次向武某尾号为9315的中国农业银行卡转款总计189万元。武某9315的中国农业银行卡于2012年1月17日向刘某1尾号为9314的中国农业银行卡转款180万元。 （3）银行卡交易明细证实，户名为全某卡号为62×××17的农行卡，2012年1月17日收到刘某1尾号9314银行卡转款30万元；2012年1月18日收到刘某1尾号9314银行卡转款132万元。2012年1月20日、1月21日、1月30日、1月31日先后向李某3的62×××81账户上汇款50万、50万、50万、12万，合计162万元。李某3的62×××81账户收到上述款项后于2012年2月5日、2月10日向后向青岛远豪置业有限公司转款20万元、1457030元。 （4）银行卡交易明细、银行卡存款、取款凭条证实，2012年5月22日，刘某1尾号为9314的中国农业银行卡向张涛尾号为2017的中国农业银行卡转账92万元。 （5）青岛市商品房预售合同、青岛房地产收款收据、公证书、委托书、不动产查询结果证明、不动产登记信息等证实，2012年2月，张某1委托张涛购买青岛远豪置业有限公司位于崂山区同兴路712号远洋风景2号楼1单元1802号房屋一套，并于2012年2月5日、2月10日通过POS机刷卡先后交纳房屋购置款20万元、1457030元。POS机消费单据上有张涛签字，并显示刷卡消费的银行卡尾号为2081。 （6）刘某2尾号为7217的农业银行交易明细证实，2011年1月15日刘某2上述账户收到宋丽霞5811账户转存现金93万元，2011年1月19日刘某2向张涛62×××16的银行账户转款79.5万元。 2、证人证言 （1）证人耿某2的证言证实，其从2002年到2014年一直在山东北斗星纺织有限公司国际业务部工作。山东北斗星纺织有限公司总经理张涛曾安排其申请棉花进口配额。2011年山东北斗星纺织有限公司实际申领棉花配额1200吨，2012年山东北斗星纺织有限公司申领棉花进口配额900吨。配额证书的反面会如实记录进口棉花的数量和使用情况。 （2）证人刘某1的证言证实，其从事棉花贸易、棉花进出口工作。2012年1月，其帮张涛转让过一份山东北斗星纺织有限公司900吨的棉花配额证，其将棉花配额证书转让给了武某，其向张涛提供的全某的银行卡上打款162万元；2012年5月，其帮张涛转让过一份山东北斗星纺织有限公司400吨的棉花配额证，并用其尾号9314的农行卡向张涛的尾号为2017的农业银行卡汇款92万元。 （3）证人武某的证言证实，其从事棉花贸易工作。刘某1也在青岛成立了一家棉花贸易公司。2012年1月，刘某1曾找其转让过一张进口900吨或者1000吨的棉花配额证，转让价格是180万，之后其以189万元的价格转让给了江某某国进出口有限公司徐某，徐某给其打款189万元，其给刘某1转款180万元，其赚取了9万元的差价。 （4）证人徐某的证言证实，2012年1月，其从武某手中以189万元的价格购买了一份900吨的棉花配额，其将189万元转给了武某。 （5）证人全某的证言证实，张涛是其妻子的二叔。其有一张卡号为62×××17的农行卡，2012年底销户。2012年初的时候张涛曾用其上述银行卡转过132万元资金，过后其又按照张涛的要求将收到的钱转存到了张涛给其提供的李某3银行账户上。 （6）证人刘某2的证言证实，2011其从山东北斗星纺织有限公司购买过棉花进口配额。银行卡交易明细中其转账给张涛的79.5万元的就是其支付的购买棉花配额证的钱。其不认识张涛，倒卖棉花配额中间要经过多个中介的中转。 3、被告人张涛的供述和辩解证实，山东北斗星纺织有限公司主要的经营业务就是纺织棉纱，需要购进棉花组织生产。山东北斗星纺织有限公司所购进的棉花有一小部分是从山东省发改委申请棉花进口配额后，从国外进口棉花。山东北斗星纺织有限公司从2005年左右开始申请并从发改委取得棉花进口配额，申请的棉花配额有一部分是公司自己使用了，还有一部分配额因为山东北斗星纺织有限公司不再实际经营，其个人将公司申请的棉花配额通过中间人交易出去了。2011年山东省北斗星纺织有限公司申请获得两份棉花配额分别是：一份300吨的棉花配额，另一份是900吨的棉花配额，上述1200吨棉花配额分别由山东省东方国际贸易有限公司和江苏省对外经贸有限公司使用了或者转让出去了，得到的转让费通过中间人直接打到其账户上或者其使用的其妻子李某3的账户上。2012年山东北斗星纺织有限公司共申请了两份棉花配额，一份900吨，一份400吨，其通过在青岛保税区经营棉花贸易公司的刘某1将这两份棉花配额卖出去，棉花配额转让款分别为162万元、92万元，刘某1往其提供的侄女婿全某的银行卡里汇款162万元，其又让全某将那162万元汇到李某3的工商银行卡里了，92万元棉花配额款打到了其银行卡上。上述款项其全部用于个人消费了。棉花配额是山东北斗星纺织有限公司申请的，转让山东北斗星纺织有限公司棉花配额获取的费用应该是公司集体所有。 二、挪用资金罪事实 2014年8月26日，被告人张涛利用担任淄博金阳新能源科技有限公司实际控制人的职务便利，指使公司财务人员李某1将公司集体资金500万元汇入许某账号为62×××08的账户内，被告人张涛利用该500万元进行炒股，以谋取个人利益。后被告人张涛陆续将上述500万元资金归还公司。 上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据予以证实： （1）招商银行付款回单证实，2014年8月26日，从淄博金阳新能源科技有限公司尾号为0836账号向许某尾号为2108浦发银行卡内分五笔共计转款500万元。 （2）户名为许某、账号为62×××08的银行交易流水、证券账户交易对账单证实，许某账户于2014年8月26日分两笔转存共计500万元用于购买股票，同时证实证券账户交易情况。 （3）淄博金阳新能源科技有限公司、淄博卓达能源科技有限公司记账凭证证实，张涛陆续归还500万元挪用资金的事实。 2、证人证言 （1）证人李某1证言证实，2014年8月份，张涛将其叫到他的办公室，要求其往他司机许某的浦发银行账户汇款500万元用于炒股。2014年8月26日，其按照张涛安排从淄博金阳新能源科技有限公司招商银行账户向许某的浦发银行账户汇款5笔，每笔100万元，共计500万元。这笔钱是县财政局转给山东北斗星纺织有限公司的款项，属于山东北斗星纺织有限公司的资金。由于当时山东北斗星纺织有限公司牵扯官司，账户不太安全，所以就暂时转到淄博金阳新能源科技有限公司的账户上了。2015年11至2017年，张涛陆续分多笔往淄博卓达能源科技有限公司、淄博金阳新能源科技有限公司汇款汇款529万元。张涛就说这些钱和之前从公司借走的500万元是一回事，相互抵消就算了。 （2）证人许某的证言证实，5、6年前的一天，张涛和其在张店区柳泉路上的中信证券公司，使用其身份证开设了证券账户，并在附近的工商银行、浦发银行开设了银行账户。上述证券账户和银行账户都是张涛控制和使用。 3、被告人张涛的供述和辩解证实，2014年8月，北斗星公司通过卖地取得了部分资金。其就想利用这部分闲置资金投入股市，赚点利润。其安排司机许某到中信证券公司开通了证券账户和浦发银行的账户，并指示公司财务科长李某1将淄博金阳新能源科技有限公司的500万元资金汇入许某的证券账户。到了2015年下半年和2016年上半年，由于股票行情不好，其就把剩余的股票变现，所得350万元资金，先是转到许某的工商银行账户，之后陆续转回了淄博卓达能源科技有限公司、淄博金阳新能源科技有限公司，剩余的150万元其也陆续归还公司了，用的是其个人的钱和公司的钱。 本案其他综合证据 1、受案登记表、立案决定书证实，2018年7月25日，桓台县公安局接中共桓台县委关于山东北斗星纺织有限公司职工上访问题的批示件，反映北斗星纺织集团账目混乱，实际控制人张涛侵占、转移集体财产。桓台县公安局受理案件后，于2018年8月27日立案侦查。 2、劳动合同、干部行政介绍信、企业职工奖励晋级审批表、技术工人考工晋级工资审批表、企业职工技能工资套改表、缴费工资审定表、企业职工增资审批表、企业职工考核晋级审批表、企业职工工资标准套改表、淄博市社会保险参保缴费证明等证实，张涛与山东北斗星纺织有限公司存在劳动关系，系该公司职工。 3、桓台县体制改革委员会于1997年7月23日作出关于同意组建“淄博北斗星纺织有限公司”的批复证实，桓台县体制改革委员会同意淄博第四棉纺厂组建有限责任公司。公司注册资本360万元，其中淄博第四棉纺厂以其部分厂房、水电权等折价240万元作为出资，为法人股，公司职工个人以现金120万元出资，为个人股。全部股份均为普通股。 4、桓台县产权制度改革领导小组文件《关于对淄博北斗星纺织有限公司申请全部购买公有资产请示报告的批复》、合同书证实，1998年8月20日桓台县产权制度改革领导小组批复淄博北斗星纺织有限公司进行改制。由张涛全部购买淄博北斗星纺织有限公司中县属公有资产。企业出售后，其转让金折为公司股金，并按《公司法》要求，完备手续，保证企业规范运作。转让价格的认定：根据98年8月19日体改委会同国资局、审计局、经贸委对该企业的资产鉴定：截止98年7月底，企业总资产33694232.75元，总负债25869068.31元，职工个人股772.16万元净资产103564元，土地115.76亩，每亩2万元，计总值2315200元。根据书记办公会研究，该企业公有资产转让价格确定为231.52万元（即为土地价格）。购买人一次性缴清，优惠转让价格的10%，即为208.368万元，张涛个人全部购买，再优惠10%，即为187万元，扣除（775600元（15.56亩×6700元）作为对土地过拨者的补偿，购买人实际缴纳购买款为109.44万元。企业中的国有资产全部出售后，即割断与政府的一切资产关系，成为独立承担民事责任的经济组织。企业改制后有权自行安排生产经营、有权按照有关规定和程序任免、管理、招用、辞退本企业员工，自主经营、自负盈亏，承担原有企业的所有债权、债务。根据上述批复，张涛代表购买方淄博北斗星纺织有限公司与出售方桓台县国有资产管理局签订合同书。 5、山东北斗星纺织有限公司职工入股股金账目、现金日记账、记账凭证、股金未退明细、收款收据证实，山东北斗星纺织有限公司收取职工入股股金。截止2019年5月30日，仍有众多职工的股金未退还。 6、淄博北斗星纺织有限公司工商登记企业信息、企业变更情况证实，该企业类型为有限责任公司，公司成立后名称、营业期限、注册资本、股东等数次进行变更，其中2004年3月23日将淄博北斗星纺织有限公司更名为山东北斗星纺织有限公司，职工作为自然人持股占股比例为83.44%（以北斗星公司职工技术协会的名义持股）。 7、工商登记企业信息、企业变更情况及说明证实，淄博北斗星天枢纺织有限公司、淄博金阳新能源科技有限公司、淄博卓达能源科技有限公司、淄博北龙纺织有限公司经营范围、股东、企业变更等情况，上述公司实际控制人均为被告人张涛。 8、山东省行政事业性收费统一收款收据、转账支票存根、记账凭证证实，淄博北斗星纺织有限公司1998年9月12日、12月11日分三次向桓台县公有资产投资经营公司交纳产权转让费109.44万元。 9、扣押清单、涉案车辆移交凭证证实，2019年5月27日，被告人张涛向公安机关主动交来车牌号为鲁Ｃ×××××黑色大众辉腾轿车一辆、车牌号为鲁Ｃ×××××黑色本田SUV一辆；2019年7月24日，张涛之前妻李某3主动交来车牌号为鲁Ｃ×××××号红色奥迪轿车一辆。上述车辆均由桓台县公安局扣押并保管。 10、山东省资金往来结算票据、涉案资金交接清单、桓台县社会事业保险中心记账凭证、说明证实，案发后张涛主动上缴涉案资金1206436元，暂存于桓台县公安局，通过淄博市化工设备厂向桓台县社会事业保险中心转款80万元，用于为职工缴纳保险。 11、查封通知书证实，公安机关查封了落户于张某1名下的位于青岛市崂山区房产一处。 12、户籍证明、无犯罪记录证明证实，被告人张涛于1964年10月28日出生，案发时达到完全刑事责任年龄，在其居住的辖区内无犯罪记录。 13、证人刘某3的证言证实，其曾于1996年至2008年12月在山东北斗星纺织有限公司工作过，期间一直担任副总经理。淄博北斗星纺织有限公司的前身是淄博市第四棉纺厂（县属企业），1998年改制之后成为职工持股的股份公司了。改制时公司包括张涛在内的大部分职工都参股了，根据职务高低制定了参股标准，其入股10万元，另外公司配股20%，股金10万元其交给了公司财务人员，公司给其开具了10万元和2万元的股金收据。山东北斗星纺织有限公司不是张涛的独资公司。 14、证人周某的证言证实，1987年，其和张涛几乎同时被县政府抽调组建淄博第四棉纺厂（淄博北斗星纺织有限公司的前身），之后一直在该企业工作。其从1995年至今一直担任山东北斗星纺织有限公司副总经理。上世纪90年代，各地国有、集体企业活力不足，全国各地学习“诸城经验”，将国有或者集体企业转卖给企业管理层和职工，变更为股份制企业。在这种情况下，淄博市第四棉纺厂在县里的协调下，成立了淄博北斗星纺织有限公司，之后管理层和股东分别入股，成为公司股东。职工按照职务级别高低，交纳不同金额的入股金，其作为副总经理交纳了股金10万元，另外公司统一配股20%，这些股份至今没有退出来。所有职工缴纳的股金都有凭证，公司财务科都有记账。 15、证人许某的证言证实，其是山东北斗星纺织有限公司的职工，从1996年至今一直是公司负责人张涛的专职司机。张涛从上世纪90年代开始全面负责北斗星公司的工作。北斗星公司随后陆续成立的淄博金阳科技有限公司、淄博卓达新能源科技有限公司等下属公司，也是张涛实际控制。1998年公司下通知，要求职工入股，并承诺每年都有分红，其和身边的不少同事都到公司财务科交纳了入股款。当时其交了10000元的现金，另外作为福利厂里给其配股2000元，合计入股12000元，财务人员开具了两张收款收据，分别为10000元和2000元。 16、证人李某1的证言证实，山东北斗星纺织有限公司是由原淄博第四棉纺厂改制而来，当时企业从县属企业改制为股份制公司，职工根据职务高低指定标准人人参股，其当时是公司出纳，负责收取股金，这件事其记得很清楚。1998年9月，桓台县国资局收取的109.44万元“产权转让费”是公司领导安排北斗星公司缴纳的。公司账目有明确记载，其可以提供相关凭证。 上述证据相互印证，事实清楚，证据确实充分，足以认定。 对于控辩双方的主要控辩意见，根据事实和法律，本院综合评判如下： 关于被告人张涛所提其“买断了淄博北斗星纺织有限公司全部资产，该企业及其关联企业系其个人独资企业，其从个人独资企业支配资金不构成职务侵占罪、挪用资金罪”的辩解及其辩护人所提“涉案四公司均是被告人张涛完全控股企业，张涛有权安排公司资金为其个人用途使用，其行为不构成职务侵占罪”的辩解及辩护意见，经查，涉案的山东北斗星纺织有限公司其前身为淄博北斗星纺织有限公司，该公司由县属企业淄博第四棉纺厂改制而来，在改制过程中，桓台县产权制度改革领导小组批准以公有资产出售的形式进行，即名义上由被告人张涛个人出资全部购买该企业中的公有资产的形式组建自主经营、自负盈亏的有限责任公司。但从淄博北斗星纺织有限公司账目来看，上述改制过程中，被告人张涛个人并未实际出资购买公有资产，缴纳公有资产转让费用的主体是淄博北斗星纺织有限公司，该改制的目的是将企业与政府进行脱钩，成为独立承担民事责任的经济组织而非将企业卖给被告人张涛个人；从山东北斗星纺织有限公司出资人、股权结构来看，该公司系由包括被告人张涛在内的公司高管、职工共同出资组建，被告人张涛只是该公司股东之一，而非被告人张涛个人独资企业。另涉案的淄博北斗星天枢纺织有限公司、淄博金阳新能源科技有限公司、淄博北龙纺织有限公司均为多人参股的有限责任公司，被告人张涛均未实际出资，且出资人一旦注资成立公司后，其出资财产即成为公司独立资产，非法侵吞公司资产损害公司及其他股东利益的，应当依法承担责任。对被告人张涛及其辩护人所提上述辩解及辩护意见不予采信。 关于辩护人所提“公司多年未分配利润、被告人张涛可以用公司未分配利润冲抵其本人从企业所支取的资金”的辩护意见，经查，根据被告人张涛、证人李某1、许某等多名公司职工证言及资产负债表、损益表证实，被告人张涛等出资股东，除过工资之外，每月按照固定比例领取股金分红，山东北斗星纺织有限公司、淄博北龙纺织有限公司等关联公司多年来连年亏损，无可分配利润。对上述辩护意见不予采信。 关于辩护人所提被告人张涛为公司大量垫资、公司应当偿还资金远大于公诉机关指控的职务侵占犯罪数额、不构成职务侵占罪的辩护意见，经查，辩护人提交的裁判文书等不能证实诉讼费用系由被告人张涛垫付资金、提交的借款也属于公司借款，而非被告人张涛个人借款，现有证据不能证实被告人张涛为公司垫付资金的事实存在，另被告人张涛在侦查阶段多次供述“公司不欠其钱”“其与公司没有薪资或者其他资金牵扯”，证人李某1作为公司财务人员，也证实公司与被告人张涛不存在欠款纠纷。该辩护意见不能成立，本院不予采信。 关于被告人张涛及其辩护人所提“国家法律没有明确禁止买卖农产品进口关税配额、买卖农产品进口关税配额证没有违反国家规定、农产品进口关税配额证不能等同于进出口许可证、不构成非法经营罪”的辩解及辩护意见，本院认为，被告人张涛以非法占有为目的，通过买卖山东北斗星纺织有限公司申请的农产品进口关税配额证，非法获利333.5万元据为己有，其行为符合职务侵占罪的犯罪构成，已构成职务侵占罪。公诉机关指控罪名不当，应予纠正。对被告人张涛及其辩护人所提不构成非法经营罪的辩解及辩护意见,予以采纳。 本院认为，被告人张涛利用担任山东北斗星纺织有限公司、淄博北斗星天枢纺织有限公司、淄博金阳新能源科技有限公司、淄博北龙纺织有限公司负责人、实际控制人的职务之便，多次非法侵吞上述公司资金总计785.1万元，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪；被告人张涛利用担任淄博金阳新能源科技有限公司实际控制人的职务便利，挪用公司资金500万元用于炒股，进行营利活动，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪；公诉机关指控上述罪名成立，本院予以采信，公诉机关指控被告人张涛犯非法经营罪罪名不当，应予纠正。被告人张涛一人犯有数罪，应当数罪并罚。被告人张涛到案后部分退赃，可酌情从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款、第六十九条第一款、第六十一条、第六十二条、第六十四条之规定，判决如下： 一、被告人张涛犯职务侵占罪，判处有期徒刑九年；犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年六个月；数罪并罚决定执行有期徒刑十一年（刑期从判决执行之日起计算,判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年4月21日起至2030年4月20日止）。 二、将扣押于桓台县公安局的赃款1206436元返还山东北斗星纺织有限公司；将查封的落户于张某1名下的位于青岛市崂山区房产一处、扣押于桓台县公安局的车牌号为鲁Ｃ×××××号的普通客车一辆、车牌号为鲁Ｃ×××××的轿车一辆、车牌号为鲁Ｃ×××××轿车一辆，拍卖、变卖后所得价款发还山东北斗星纺织有限公司。 三、扣除上述第二项之外的剩余赃款（被告人张涛职务侵占赃款总计7851000元减去扣押的赃款1206436元、缴纳至桓台县社会保险中心的80万元以及上述车辆、房产拍卖变卖后资产价款部分），责令被告人张涛继续予以退赔，返还山东北斗星纺织有限公司、淄博北龙纺织有限公司、淄博金阳新能源科技有限公司。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省淄博市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  吕军红 人民陪审员  王海峰 人民陪审员  孙淑君 二〇二〇年十一月二十六日 书 记 员  赵丽丽