四川省攀枝花市仁和区人民法院 刑 事 判 决 书 (2020)川0411刑初132号 公诉机关攀枝花市仁和区人民检察院。 被告人石群辉，女，1973年3月10日出生，汉族，初中文化，无业，户籍地及住址：四川省攀枝花市仁和区。曾因犯非法吸收公众存款罪，2019年9月2日被本院判处有期徒刑一年六个月，并处罚金40000元，于2019年10月17日刑满释放。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2020年5月19日被攀枝花市公安局仁和区分局取保候审，经本院决定，2020年11月22日被该局执行逮捕，现羁押于攀枝花市看守所。 指定辩护人缪媛媛，四川川滇律师事务所律师，执业证号：15104201511946500。 辩护人夏忠团，四川民慷律师事务所律师，执业证号：15104201010988158。 攀枝花市仁和区人民检察院以攀仁检刑诉〔2020〕126号起诉书，指控被告人石群辉犯非法吸收公众存款罪，于2020年8月19日向本院提起公诉，同月25日本院立案受理，依法组成合议庭适用普通程序，于2020年10月22日、11月11日公开开庭进行了审理，攀枝花市仁和区人民检察院先后指派检察员郭俊宏、邓雪梅出庭支持公诉，被告人石群辉、指定辩护人缪媛媛到庭参加了诉讼，辩护人夏忠团第二次庭审到庭参加了诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控，被告人石群辉于2017年10月、2017年11月分别作为重庆福缘联盟科技有限公司南山店店长以及重庆福缘联盟科技有限公司仁和店、瓜子坪店合伙人以来，按照重庆福缘联盟科技有限公司制定的运作模式及宣传方案，依托攀枝花市东区仁泰祥宇食品经营部、攀枝花市仁和区宇犇食品经营部、攀枝花市东区宇思特食品经营部为平台，以集中讲课、发放宣传单、老会员带新会员的方式，向公众大力宣传在“福缘联盟”平台上购买商品后成为会员能返积分兑换商品的模式，实现以“购物返积分”为噱头而吸收公众资金。经四川华光会计师事务所有限公司鉴定并核算，被告人石群辉通过攀枝花市东区仁泰祥宇食品经营部、攀枝花市仁和区宇犇食品经营部、攀枝花市东区宇思特食品经营部吸收公众资金1611990元。公诉机关举出了相应证据予以证明。认为，1、被告人石群辉变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，鉴于其上家重庆福缘联盟科技有限公司有关负责人涉嫌非法吸收公众存款罪，正处于刑事诉讼阶段，目前无法院生效判决认定其系单位犯罪或者个人犯罪，因此，从有利于被告人出发，本案公诉机关起诉认定被告人石群辉作为非法吸收公众存款单位犯罪的直接责任人员，以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。如果上家重庆福缘公司的生效判决以个人犯罪判决的，将按照审判监督程序审理。2、本案购买商品返积分模式实质为变相吸收公众存款，其符合最高人民法院关于非法吸收公众存款罪的四个构成要件。本案中，被告人石群辉所使用的平台及所开的店，其真实目的不是销售商品，而是以购买商品返积分方式非法吸收资金；3、被告人石群辉有自首情节，依法可以从轻处罚。如果被告人石群辉认罪认罚，建议判处其有期徒刑六个月，并处罚金20000元；如果被告人石群辉不认罪认罚，建议判处其有期徒刑十一个月，并处罚金20000元。庭审中，公诉人称起诉书指控的被告人的犯罪金额不含攀枝花市东区宇思特食品经营部吸收的资金（6400元）。 被告人石群辉对公诉机关指控的犯罪事实和罪名无异议，表示认罪认罚，但辩称：1、公诉机关指控的本案犯罪事实，其在本院（2018）川0411刑初274号案件判决之前已经交代，应当将本案犯罪事实作为前案的量刑情节考虑，不应再追究。2、自己系陈某等人安排，家庭困难，认罪认罚，有自首情节，希望从轻处罚。其提交了本院（2018）川0411刑初274号生效刑事判决书及释放证明。 指定辩护人缪媛媛的辩护意见是：1、被告人石群辉的犯罪金额应当扣除朱某转给陈某的366405.60元及被告人石群辉自己出资的5万多元；2、被告人石群辉有自首情节，系从犯，依法应当从轻减轻处罚；3、在庭审中，被告人石群辉表示认罪认罚，部分集资人所投入的集资款都通过兑换方式返还，取得了部分集资人的谅解，根据其犯罪情节和悔罪态度，建议对其宣告缓刑。其同时提交了两份由被告人石群辉打印的谅解书，共有18名被吸收资金人员签名。 辩护人夏忠团的辩护意见是：1、被告人石群辉不构成非法吸收公众存款罪，其理由是（1）被告人石群辉所在公司经营的业务是商品销售，其销售模式属于商业活动中的一种促销模式，群众将自己的货币用于购买商品，成为消费者，对其所有的货币行使的是一种处分权，换回的是商品，所以不符合存款的性质和特点；（2）被告人石群辉所在的公司没有侵犯到国家金融秩序，如果认为购物积分过高，这只是商业活动中的不正当竞争行为，属于市场监管部门干预的范畴；（3）本案司法会计鉴定报告形成时间是2020年8月20日，但其依据的材料是2018年4月25日之前形成的材料作出的鉴定，该材料在当时完全能够查实清楚，因此，公安机关未侦查、检察机关未与（2018）川0411刑初274号案件一并起诉，属于放弃对被告人的追诉权；2、公诉机关的量刑建议过重，且本身该案现在单独处理对被告人石群辉来讲是极其不公平的。其理由是：本案本身是可以与仁和区人民法院（2018）川0411刑初274号一并处理的，如果本案与该案一并处理，对石群辉的并罚刑期应当不会超过1年10个月。石群辉在前案中的涉案金额为2213259元，本案涉案金额为1611990元，两案合并金额为3825249元。而前案中被告人张玉影涉案金额高达600万元，且有犯罪前科，其被判处的刑罚为有期徒刑1年10个月。而前案中石群辉被判处有期徒刑1年6个月，石群辉具有自首情节，即使量刑6个月并处罚金20000元也是畸重的。如果本案要追究石群辉的刑事责任，也应当与前案实行数罪并罚，以示公正。 经审理查明，一、2014年4月23日，重庆福缘联盟科技有限公司（以下简称福缘公司）在重庆市渝中区成立，2017年5月，该公司开设福缘联盟网络平台，对外宣传称福缘实体联盟，该平台不以真实交易货物为目的，对外宣传招募会员和代购商，会员注册后获得资格可在平台上由代购商帮助购买产品，该平台上货物价格虚高，会员在平台上购买产品后，该平台即赠送会员消费金额近二至三倍的额度积分，额度积分以每天千分之5左右的比例转换成可用积分，可用积分就可以在平台上购买油、米等日常消耗品，同时也可以直接兑换现金。代购商可获得会员消费金额27%至32%的利润，余下的68%至73%交平台。 二、2017年8月，被告人石群辉成为福缘实体联盟代购商，并与徐洪桂商定，使用石群辉在攀枝花市东区××楼××号开办的攀枝花市东区仁泰祥宇食品经营部开设了福缘实体联盟攀枝花南山实体店（以下简称南山店），由石群辉任店长，并招募员工鲁某。为招募吸收会员，该店每天以免费发放鸡蛋等小礼品及1至2元现金等手段吸引了大量的老年群众到店，并对到店群众以讲课和播放录像视频方式宣传福缘实体联盟实力雄厚，在全国有很多实体，称在该平台购物消费一单1280元的商品即可在福缘联盟网络平台上注册成为福缘实体联盟会员，成为会员后可获得平台赠送的为购物价金双倍甚至多倍的积分，每一个积分等同于一元人民币，获得的积分可以继续在平台上购物以及在南山店或者其联系的其他商店购物，也可以兑换成现金（需要扣除5%左右的手续费）。通过宣传，使得来店群众感觉到“福缘实体联盟”实力雄厚，购物就是投资赚钱，于是有大量的老年群众在该店购物投资成为会员。同时，为让人放心及掩盖事实真相，石群辉以“福缘实体联盟”代购商的名义与会员签订销售服务协议，协议上写明有消费的金额及消费的商品等，并加盖刻有“攀枝花市东区仁泰祥宇食品经营部”的印章。后来一部分会员发现所购商品质量差、价格虚高，干脆不要商品直接投资积攒积分，目的在于获取高额积分赚取每天的返利，导致个别会员投资额度累计高达二十余万元。对收取的会员资金，石群辉按福缘公司的要求将其中的73%通过银行转款给徐洪桂及陈某交公司，余下23%归门店收入，用作门店开支。经四川华光会计师事务所有限公司核实和鉴定，至2018年4月初，南山店共签订销售服务协议117份，石群辉将其收取的南山店会员资金，通过银行转账方式于2017年10月7日至2018年4月6日转给徐洪桂9254**元（已扣除退徐洪桂的30000元），于2017年11月5日至2018年1月5日转给陈某320126元，合计1245585元。 三、2017年11月，被告人石群辉与陈某合伙，在攀枝花市仁和区××镇××市场附近的“七婆婆串串香”楼上，以陈某注册的攀枝花市仁和区宇犇食品经营部的名义开设福缘实体联盟攀枝花仁和实体店（以下简称仁和店），由朱某任店长，邹某任店员，采用南山店同样手段和方式吸收会员并收取会员资金，朱某将收取的会员资金按73%的比例通过银行账户向陈某转款交公司，余下23%归门店收入，由石群辉管理，用作门店开支。经四川华光会计师事务所有限公司鉴定，2017年11月6日至2018年1月16日，朱某将收取的仁和店会员资金按73%的比例通过银行账户向陈某转款366405.60元。 以上被告人石群辉开设的南山店及与他人合伙开设的仁和店共计向福缘公司有关人员转款1611990余元，该款项至今未退赔。 另查明，1、本院2019年9月2日作出的（2018）川0411刑初274号生效刑事判决书认定被告人石群辉犯非法吸收公众存款罪，判处其有期徒刑一年六个月（刑期自2018年4月18日起至2019年10月17日止），并处罚金40000元。其有期徒刑于2019年10月17日执行完毕，罚金刑已执行13601元，余26399元至今未执行到位。该案系攀枝花市公安局仁和区分局于2018年3月20日立案侦查，主要涉及被告人石群辉等人参与成都老妈乐商贸有限责任公司在攀枝花市非法吸收公众存款犯罪事实。该案被告人有石群辉、张玉影等五人，本院在判决书中认定石群辉、张玉影均为直接责任人员、从犯，但认定石群辉为老妈乐店店长，起次要作用，张玉影为负责转款的财务人员，起辅助作用。2018年4月20日，攀枝花市公安局仁和区分局在侦办该案，对被告人石群辉进行讯问时，石群辉交代了公诉机关指控的本案犯罪事实。2018年4月26日，攀枝花市公安局仁和区分局决定对其以“4.20非法吸收公众存款案”立案侦查。被告人石群辉出狱后，接公安机关电话通知自行到案，如实供述了本案犯罪事实。2020年5月19日公安机关侦查终结移送攀枝花市仁和区人民检察院审查起诉，经补充侦查后于2020年7月19日重新移送审查起诉，2020年8月19日攀枝花市仁和区人民检察院向本院提起公诉。 上述事实，有公诉机关举出的（1）受案登记表，立案决定书，到案经过，户籍证明，强制措施文书，重庆福缘联盟科技有限公司涉嫌非法吸收公众存款案相关材料，个体工商户登记基本信息资料，人像辨认笔录及照片，销售服务协议，返利记账及付账凭据，重庆福缘联盟科技有限公司销售广告宣传单，银行转账明细清单、核实笔录，司法会计鉴定意见书；（2）证人陈某、朱某、邹某、鲁某、庹某证言笔录，以及部分购物会员罗某等28人的证言笔录，被告人石群辉在侦查阶段的供述笔录等证据证明。同时有被告人石群辉举出的本院（2018）川0411刑初274号生效刑事判决书、释放证明等证据证明。并有本院罚金刑执行文书证明。对公诉机关举出的证据，被告人石群辉及指定辩护人质证时对第（1）组证据无异议，对第2组质证称南山店是其与鲁某一起负责外，对其余证据无异议。 对公诉机关举出的证据，来源合法，相互印证，具有客观真实性，本院予以采纳，其证明力予以确认。被告人石群辉的质证意见不影响其在南山店的身份和作用，本院对此据实认定。对被告人石群辉举出的刑事判决书及释放证明，系生效法律文书，本院予以采纳，其证明力予以确认；对其举出的18人谅解书，系其书写好之后，请求这些人员签字，并未退赔谅解人员的损失，且该部分人员相对应100多名被吸收资金人员属于少数，不能代表全部被吸收资金人员予以了谅解，该谅解不具有实质性，其证明力不予确认。 本院认为，1、被告人石群辉作为重庆福缘联盟科技有限公司福缘实体联盟代购商，在攀枝花市开设福缘实体联盟网络平台线下南山店及与他人合伙开设仁和店，表面上是销售商品及促销行为，但由于其向不特定社会公众公开宣传购物投资赚钱，并赠送实际消费价格的二至三倍的积分，每1积分可等值兑换1元人民币现金或者购买价格虚高的商品，致使消费者不是为了购物而是为了获得高额积分兑换现金赚钱而向其购物投资甚至不要商品直接投资获取高额积分，其实质是以高额回报为诱饵，向社会公众吸收资金，属于变相吸收公众存款，其参与吸收公众资金合计1611990元，其行为构成非法吸收公众存款罪。由于被告人石群辉按照重庆福缘联盟科技有限公司制定的运作方案吸收会员资金，并将违法所得大部分交给该公司有关人员，鉴于现有证据不能证明其上家重庆福缘联盟科技有限公司成立后是否以违法犯罪活动为主要活动，故按照有利于被告人的原则，对被告人石群辉按照单位犯罪的相关规定进行处理。由于相对于重庆福缘联盟科技有限公司的高级管理层直接负责的主管人员，被告人石群辉的作用要小，本院认定其为其他直接责任人员。公诉机关指控的犯罪事实和罪名成立。辩护人关于被告人石群辉不构成非法吸收公众存款罪的辩护意见，与审理查明的事实和法律规定不符，本院不予采纳。指定辩护人关于应扣除朱某转给陈某的资金的辩护意见，与审理查明的事实和法律规定不符，本院不予采纳；被告人石群辉及指定辩护人关于应扣减被告人石群辉自己投资的款项的辩护意见，由于没有投资交款凭据等书证印证，对该辩护意见，本院不予采纳。 2、对被告人及辩护人关于本案不应追诉的辩护意见，本院认为，（1）公安机关、人民检察院、人民法院依法承担着惩罚犯罪的职责，无权放弃对依法应当追究刑事责任的犯罪分子的追诉职责，本案被告人石群辉涉及的非法吸收公众存款犯罪，属于依法应当追究刑事责任的情形；（2）本案在本院审理（2018）川0411刑初274号案件之前已经立案侦查，不受追诉时效的限制；（3）根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百零九条关于“公安机关或者人民检察院发现犯罪事实或者犯罪嫌疑人，应当按照管辖范围，立案侦查”之规定，本案系以发现犯罪事实立案侦查，不违反法律规定；（4）根据刑事诉讼法相关规定，公安机关移送审查起诉和检察机关提起公诉均应达到案件事实清楚、证据确实充分的要求，因此本案立案后需要进行全面侦查，收集大量的证据，包括收集有关参与非法吸收公众资金之人及被吸收资金等众多人员的证人证言，以及收集相关资金流向的会计资料并进行司法会计鉴定等，以达到案件事实清楚、证据确实充分的要求。同时本案司法会计鉴定并无违法之处。综上所述，本案立案侦查、移送审查起诉、提起公诉符合法律规定。辩护人的该辩护意见，与审理查明的事实和法律规定不符，本院不予采纳。 3、关于本案是否适应数罪并罚问题，由于本案被告人石群辉的犯罪事实在本院（2018）川0411刑初274号案件判决之前已经发现并由公安机关立案侦查，本应与该案一并起诉和审判，但由于客观原因公安机关及检察机关做了单独侦查和起诉，本案系前案判决刑罚执行完毕以前发现的犯罪，因此，本着公平公正原则，在对被告人石群辉量刑时应当适用数罪并罚原则。《中华人民共和国刑法》第七十条规定“判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现被判刑的犯罪分子在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当对新发现的罪作出判决，把前后两个判决所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。已经执行的刑期，应当计算在新判决决定的刑期以内。”即适用该条的前提条件是新发现的罪的发现时间段是在“判决宣告以后，刑罚执行完毕以前”，本案新发现的犯罪系在原判决刑罚执行完毕以前且系被告人主动自愿供述后经侦察机关侦查确定所发现，故本案应当适用刑法第六十九条的规定。辩护人的相关辩护意见，与审理查明的事实和法律规定相符，本院予以采纳。 4、被告人石群辉在侦查机关立案之前交代了犯罪事实，在庭审中表示认罪认罚，其行为构成自首，依法可以从轻从宽处罚。由于被告人石群辉非法吸收的公众资金大部分未退赔，给社会带来了不稳定因素，对其不宜适用缓刑。公诉机关的量刑建议适当，本院予以采纳。 综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第六十七条、第六十一条、第七十条、第六十九条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第二条、第三条之规定，判决如下： 被告人石群辉犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金20000元；与（2018）川0411刑初274号案对被告人石群辉判处的刑罚实行数罪并罚，决定执行有期徒刑一年十个月[刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年11月22日起至2021年3月21日止（折抵原判执行刑期一年六个月）]，并处罚金60000元[限判决生效后一个月内缴清（已缴纳罚金13601元）]。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省攀枝花市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  向兴国 人民陪审员  刘文元 人民陪审员  蒲礼忠 二〇二〇年十一月二十三日 书 记 员  钟恒轶 附：相关法条 一、《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第七十条判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现被判刑的犯罪分子在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当对新发现的罪作出判决，把前后两个判决所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。已经执行的刑期，应当计算在新判决决定的刑期以内。 二、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： (一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； (二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； (三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； (四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚： (一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的； (二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； (三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖)等方式非法吸收资金的； (四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的； (五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的； (六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；(七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的； (八）以投资入股的方式非法吸收资金的； (九）以委托理财的方式非法吸收资金的； (十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； (十一）其他非法吸收资金的行为。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： (一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； (二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； (三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； (四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： (一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； (二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； (三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； (四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。 三、《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》 二、关于单位犯罪的认定问题 单位实施非法集资犯罪活动，全部或者大部分违法所得归单位所有的，应当认定为单位犯罪。 个人为进行非法集资犯罪活动而设立的单位实施犯罪的，或者单位设立后，以实施非法集资犯罪活动为主要活动的，不以单位犯罪论处，对单位中组织、策划、实施非法集资犯罪活动的人员应当以自然人犯罪依法追究刑事责任。 判断单位是否以实施非法集资犯罪活动为主要活动，应当根据单位实施非法集资的次数、频度、持续时间、资金规模、资金流向、投入人力物力情况、单位进行正当经营的状况以及犯罪活动的影响、后果等因素综合考虑认定。