黑龙江省鸡西市鸡冠区人民法院刑 事 判 决 书(2020)黑0302刑初11号公诉机关黑龙江省鸡西市鸡冠区人民检察院。被告人王海龙，男，1976年12月3日出生于黑龙江省鸡西市，汉族，初中文化，无职业，户籍地黑龙江省鸡西市鸡冠区，现住黑龙江省鸡西市鸡冠区。因犯非法占用农用地罪于2013年3月18日被我院判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币十五万元。曾因涉嫌骗取贷款罪于2014年6月22日被鸡西市公安局直属公安分局刑事拘留；2014年7月25日监视居住。现因涉嫌犯非法经营罪于2018年11月21日被鸡西市公安局直属公安分局刑事拘留；2018年12月15日逮捕，现羁押于鸡西市看守所。辩护人朴永建，黑龙江惠园律师事务所律师。被告人沙晓川，男，1982年4月18日出生于黑龙江省鸡西市，回族，初中文化，无职业，户籍地黑龙江省鸡西市鸡冠区，现住黑龙江省鸡西市鸡冠区。因涉嫌犯非法经营罪于2018年11月30日被鸡西市公安局直属公安分局刑事拘留；2018年12月14日逮捕，现羁押于鸡西市看守所。辩护人郎甲田，黑龙江天利律师事务所律师。黑龙江省鸡西市鸡冠区人民检察院以鸡冠检刑诉[2020]5号起诉书指控被告人王海龙犯非法经营罪、骗取贷款罪，被告人沙晓川犯非法经营罪、包庇罪，于2020年1月6日向本院提起公诉，于9月17日申请延期审理,以鸡冠检二部刑变诉[2020]12号发现案件事实与起诉书指控的事实不符为由，于2020年9月29日向本院变更起诉。本院于提起公诉当日立案并依法组成合议庭，于2020年9月16日召开庭前会议，并于同年10月14日公开开庭审理了本案。黑龙江省鸡西市鸡冠区人民检察院指派检察员张荣斌出庭支持公诉。被告人王海龙、沙晓川通过远程视频的方式参加庭审。被告人王海龙的辩护人朴永建、沙晓川的辩护人郎甲田到庭参加诉讼。2020年2月3日至7月31日为本案中止审理期间。2020年11月2日经本院审判委员会讨论通过。现已审理终结。一、非法经营犯罪1.2010年被告人王海龙让被告人沙晓川以鸡西市X木材厂及黑龙江X房地产开发公司的名义向X银行申领两台P**机终端，并安装在其位于鸡冠区X小区的家中，2010年4月至2013年10月间，王海龙违反国家规定，以虚开价格，虚构交易的方式使用鸡西市X木材厂及黑龙江X房地产开发公司名下终端POS机套取现金22377320.50元。2.2011年3月8日被告人沙晓川以其经营的鸡西市鸡冠区X塑料门窗厂名义向X银行申领一台P**机终端，并安装在厂内，2011年3月至2015年1月期间，沙晓川违反国家规定，以虚开价格，虚构交易的方式使用鸡西市鸡冠区X塑料门窗厂名下终端POS机套取现金共计29092228元。公诉机关为证明上述事实提交了如下证据：1.书证被告人基本情况、扫黑除恶专项斗争领导小组督办通知及实名举报材料、受案登记表、到案经过、被告人户籍信息、银行卡交易明细、X房地产开发有限公司和X木材加工厂POS机交易明细、POS机刷卡统计表、民事诉讼卷宗、X塑料门窗厂银行交易明细、X塑料门窗厂POS机交易明细、POS机申请资料、POS机刷卡统计表、涉案22张信用卡统计表、办案说明、X塑料门窗厂工商登记档案、X塑料门窗厂税务登记信息申报纳税资料、转账及支取的交易凭证；2.证人王某2、王某3、王某1、石某、范某、郑某、赵某、张某5、周某2、李某1、陈某1、郭某,4、于某,祝某2、王某4、田某,4、张某3、高某2、宋某,4、乔某,李某2的证言；3.被告人王海龙、沙晓川的供述与辩解。二、骗取贷款犯罪2012年1月至2013年12月被告人王海龙为申请鸡西市X信用社银行贷款，向X信用社提供虚假的购销合同、工商执照等材料先后三次从鸡西市X农村信用社办理贷款，共计骗取银行贷款1350万元。公诉机关为证明上述事实提交了如下证据：1.书证被告人基本情况、案件来源、受案登记表、贷款档案、公章印鉴、转让协议、鸡西市鸡冠区X木材加工厂档案、贷款申请资料、证明、承包协议书、鸡冠区X木制品场IC卡记录、情况说明、固定资产贷款管理暂行办法、鸡西市鸡冠区X木材加工厂工商资料、航空记录、判决书、国土资源涉嫌犯罪案件移送书、常住人口详细信息、鸡西市X房地产开发有限公司工商资料、非法占地现场图、测量报告书、现场踏勘情况说明、行政处罚决定书、收据、鸡西农商银行个人贷款操作规程、鸡西市农商银行个人贷款管理办法、贷款申请调查报告及手续；2.证人陈某2、王某3、李某3、郑某、刘某1、王某5、刘某2、史某2、王某4、田某,4、刘某3、刘某4、王某6、王某1的证言；3.被告人王海龙的供述与辩解。三、包庇犯罪2018年被告人王海龙因非法经营、骗取贷款等罪名被公安机关立案侦查并上网通缉，为逃避法律制裁，积极活动，多次与燕某，沙晓川等人密谋让沙晓川为其顶罪之事，并让其好友燕某向沙晓川垫付50万元作为沙晓川为其顶罪的补偿预付款，王海龙到案后拒不交代犯罪事实，沙晓川到案后主动供述王海龙所做的非法经营活动是其所为，为王海龙顶罪，经工作，沙晓川、燕某供述了为王海龙顶罪这一事实。沙晓川、燕某在明知王海龙是犯罪分子的情况下，为王海龙做虚假证明，为其掩盖罪行，试图使王海龙逃避法律追究。公诉机关为证明上述事实提交了如下证据：1.书证被告人基本情况、被告人户籍信息、银行卡交易信息、企业相关资料信息；2.证人王某1、王某3、燕某的证言；3.被告人沙晓川的供述与辩解。公诉机关认为,被告人王海龙、沙晓川违反国家规定，以虚构交易，虚开价格的方式，使用POS机终端机进行刷卡套取现金，数额特别巨大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第二百二十五条之规定，应当以非法经营罪追究其刑事责任。被告人王海龙以欺骗手段取得银行贷款，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一的规定，应当以骗取贷款罪追究其刑事责任。被告人沙晓川在明知王海龙是犯罪分子的情况下，为王海龙做虚假证明、试图使王海龙逃避法律追究，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十条之规定，应当以包庇罪追究其刑事责任。被告人沙晓川、燕某包庇罪系共同犯罪，二人均系主犯，应根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一款之规定对其处罚。被告人王海龙、沙晓川犯数罪，应根据《中华人民共和国刑法》第六十九条第一款之规定数罪并罚。被告人沙晓川案发后如实供述自己罪行，应根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定对其处罚。被告人王海龙在缓刑考验期限内犯新罪，应根据《中华人民共和国刑法》第七十七条之规定对其处罚。案件审理过程中，被告人王海龙提出认罪认罚，并签订认罪认罚具结书，公诉机关建议对王海龙犯非法经营罪，判处有期徒刑五年六个月；骗取贷款罪，判处有期徒刑一年六个月，数罪并罚，建议对王海龙判处有期徒刑六年，并处罚金。被告人王海龙对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议，自愿认罪认罚。其辩护人的意见为：1.根据《最高人民法院最高人民检察院关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》的规定，王海龙利用POS机为他人套现的行为不属于情节特别严重，使用POS机结算本质上仍然属于“非法从事资金支付结算业务”。2.被告人王海龙非法经营X地产公司和X木材厂POS机套取资金2237万元，其中不能查实刷卡人的资金不应认定为被告人王海龙的非法经营数额。证人王某1的证言中体现其中有100万元是事前存入的，并不是使用的信用卡信用额度，不应认定为本案犯罪数额。沙晓川、王某2、赵某、范某等人的信用卡虽然是在X地产公司、X公司的POS机上操作，但不是王海龙操作的，不应计入王海龙的犯罪数额。3.非法经营罪、骗取贷款罪均未给银行造成损失。被告人王海龙自愿认罪认罚，有悔罪表现。4.在骗取贷款一案中，有充足的抵押物，足以保障银行资金的安全，并按期偿还了贷款，未给银行造成损失，我国其他省市实践中，不以犯罪论。在构成犯罪的情况下，也应从轻处罚。综上，建议对王海龙在五年以下处以刑罚。被告人沙晓川对公诉机关指控包庇犯罪的事实及罪名无异议，对指控非法经营犯罪的部分数额有异议，提出其中有一部分真实交易。其辩护人的意见为：1.起诉书指控沙晓川的犯罪数额错误，应为1400余万元。沙晓川对其本人及王某2、范某、赵某、郑某、石某、王某1的卡所刷的14439218元认可是犯罪数额。王海龙及其妻王某3的卡所刷出的大笔现金，都是有真实交易，是王海龙在X塑钢门窗厂所支付的货款。张某1、高某1、徐某、尹某、孙某1等人因处于失联状态，所刷款项不能确定为犯罪数额。2.本案应适用2019年2月1日颁布施行的《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》，而不应适用《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》的规定，不属于情节特别严重。3.包庇罪属于情节显著轻微，可以免予处罚。4.沙晓川二罪成立，但其认罪态度较好，构成坦白。经审理查明：一、非法经营罪1.被告人王海龙系沙晓川妻兄。王海龙分别于2010年4月、2012年11月安排沙晓川以鸡西市鸡冠区X木材厂（以下简称“X”）及黑龙江X房地产开发有限公司（以下简称“X”）的名义向中国X银行股份有限公司鸡西分行申领两台P**机终端，安装在王海龙位于鸡西市鸡冠区X小区的家中。2010年5月至2013年11月期间，王海龙、王某2、王某3、范某、李某1、郑某、张某6等人通过“X”名下POS机刷卡套现人民币14731602.50元；2012年12月至2013年10月期间，王海龙、王某3、沙晓川、王某1等人通过“X”名下POS机刷卡套现人民币6653718元。其中张某6、周某2等人通过王海龙用POS机套现后，偿还王海龙的欠款及利息；李某1、陈某1等人因资金周转不开，通过王海龙用POS机套取现金，王海龙未收取手续费。综上，王海龙违反国家规定，以虚构交易、虚开价格的方式，使用两台P**机套取现金，共计人民币21385320.50元。2.2011年3月8日，被告人沙晓川以其经营的鸡西市鸡冠区X塑料门窗厂名义向中国X银行股份有限公司鸡西分行申领一台无线POS机终端，该POS机有时放在厂内，有时放在沙晓川车上。2011年3月至2015年1月期间，王海龙、王某3、王某2、沙晓川、石某、范某、郑某、王某1等人通过沙晓川用该POS机刷卡套现，共计人民币25092228元。另查明，2010年12月1日，沙晓川与鸡西X厂负责人张某3签订房屋租赁合同，租赁X厂部分闲置厂房，面积90平方米，租赁期限为2010年12月1日至2012年12月1日。到期后，双方未再续租。沙晓川于2011年2月12向鸡西市工商行政管理局鸡冠分局以字号为鸡西市鸡冠区X塑钢门窗厂的名称申领了个体工商户营业执照，业主为沙晓川，执照有效期自2012年2月12日至2016年2月11日。另查，沙晓川在侦查时供述，鸡西市鸡冠区X塑钢门窗厂商户POS机的交易不都是套现行为，也有真实的交易，但是记不清具体哪笔是真实的交易，塑钢厂没有账簿、没有开具发票等。王海龙在其处购买的门窗没有交易记录，都是流水账，对完账就销毁了，不清楚王海龙购买塑钢窗后卖给谁了。王海龙套现的钱都转账给王海龙了。沙晓川当庭辩称其和王海龙有三四千万的塑钢窗交易，通过刷卡结算三四百万。其有两个门窗厂，三条生产线。一个厂址在兴国路X厂院里，一个厂子在X厂X医院后侧。2011年三四月份开始生产，从3月份生产到11月份，每天生产五六百平方，一直生产到2015年左右。门窗厂没有财务人员，就是其一个人管理。找过两个负责人，一个姓赵，全名记不清，2012年至2013年11月管理X厂二年。还有一个姓沙的，他领着工人干活。他们都是短期的，工人流动性太大，没有固定干活的，都是通过行业内人介绍，提供不了具体姓名、联系方式。证明上述事实的证据有：1.证人王某1的证言证实：我与王海龙是朋友关系，王海龙没有经营房地产，没有开发过任何楼盘。王海龙有POS机，安装在王海龙位于鸡冠区X小区的家里卧室。我用王海龙家的POS机刷卡套现过。我都是找王海龙给我刷，刷卡时我将我的信用卡给王海龙，告诉他密码。我持有的42×××49的工商银行信用卡在X房地产开发公司有三次POS机刷卡记录，共计120万元，其中有我事先往我的这张信用卡里存了100万元，存进去后，还了10万元我之前透支的钱，然后我将信用卡交给王海龙，王海龙用他家的POS机刷了100万元，这里面包括我信用卡的额度10万元。我找王海龙用他家的POS机刷卡套现没有付给王海龙手续费。我在X房地产开发公司没有真实交易。我持有的42×××49的工商银行信用卡在鸡西市X木材加工厂POS机有6次刷卡记录，共计491858元，都是我找王海龙刷的，其中2013年10月27日刷卡192000元（事先我先存里92000元钱）。我在鸡西市X木材厂没有真实交易。我办的工商银行的信用卡卡号是42×××89，信用额度是10万元。这张工商银行信用卡在鸡西市鸡冠区X塑钢门窗厂有过5笔刷卡消费记录，不是我本人刷的卡，但是这5笔刷卡是我找王海龙让他帮我套现刷的。我没有在鸡西市鸡冠区X塑钢门窗厂购买过塑料门窗或其他商品，也没有在沙晓川那里购买过塑料门窗或其他商品。2.证人王某3的证言证实：我和王海龙是夫妻关系。现住鸡西市鸡冠区X小区****楼****。两台P**机安装我家的卧室了。一台P**机是鸡西市X房地产开发有限公司，一台P**机是鸡西市鸡冠区X木材加工厂的。我的中国银行信用卡40×××24，工商银行信用卡52×××78，这两张信用卡在沙晓川手里了，他经营鸡西市X门窗厂，需要用钱，卡放在我自己家中，他需要刷卡时就拿我的卡刷POS机，他知道我卡的密码，刷卡套现的。沙晓川等人刷卡套现后，是我到银行从X公司账户转出来刷卡的现金到我的建行银行卡（62×××43）中，我提现后直接给刷卡人现金。X木材加工厂的刷卡现金到账后，我到信用社X的账户直接提取现金，我再将刷卡现金给刷卡人。从X某的账户提取现金需要X某的财务章和法人名章，填写银行提款单就能提取现金了。财务章和法人名章都是放在我手里，放在我家中，我用时拿着用就行了。卡号为62×××43是我的建行卡，我对银行卡的交易明细及鸡西市鸡冠区X塑钢门窗厂、黑龙江X房地产开发有限公司的企业账户交易明细和两户企业的POS机的交易明细，在2013年1月31日向于某,4转款的766000.00元，其中包括了2013年1月30日黑龙江X房地产开发有限公司信用卡套现334000.00元和2013年1月31日鸡西市鸡冠区X塑钢门窗厂信用卡套现256500.00元;在2013年3月17日再次向于某,4转款的620000.00元，是2013年3月17日黑龙江X房地产开发有限公司信用卡套现611500.00元无异议。对鸡西市鸡冠区X塑钢门窗厂、黑龙江X房地产开发有限公司POS机交易明细，2013年1月30日黑龙江X房地产开发有限公司的334000.00元，是2013年1月29日王海龙工商银行52×××84信用卡刷卡的99862元、本人名下中国银行40×××24信用卡刷卡的97625元和工商银行52×××78信用卡刷卡的136500元，三笔刷卡钱的总和;2013年1月31日鸡西市鸡冠区X塑钢门窗厂信用卡套现256500.00元，是2013年1月29日王海龙工商银行52×××84信用卡刷卡的98630元、本人名下工商银行52×××78信用卡刷卡的60000元和中国银行40×××24信用卡刷卡的98000元，三笔刷卡钱的总和；2013年3月17日再次向于某,4转款的620000.00元，是2013年3月16日本人名下工商银行52×××78信用卡刷卡的97600元和95000元、2013年3月16日王海龙中国银行40×××13信用卡刷卡的203000元和216000元，四笔刷卡钱的总和，没有异议。3.证人张某6的证言证实：我认识王海龙。找王海龙借过钱，在2011年至2012年一共发生借款200多万元。中国工商银行信用卡卡号43×××99是我的，2012年7月26日在鸡冠区X某POS机上刷卡消费7.5万元，不是我本人刷的，我当时是欠王海龙利息钱，王海龙追着我要利息钱，王海龙问我有没有信用卡，我说我有，至于王海龙是怎么刷的我就不知道了。我们也没有货物交易，就是还给王海龙利息钱。2012年8月27日在鸡冠区X某POS机上刷卡消费7.3万元，也是上次王海龙把卡拿走之后，王海龙自己刷的卡。2012年8月28日在鸡冠区X某POS机上刷卡消费6千元，这是王海龙跟我说不能再刷跟上次同样金额，要分两笔刷，头一天刷个7.3万元，第二天刷个6千元，都是王海龙自己操作的。中国工商银行信用卡卡号53×××77是我的，2012年8月27日在鸡冠区X某POS机上刷卡消费1.6万元，是王海龙刷的。我的尾号9999的信用卡信用额度是8万元，尾号7777的信用卡信用额度是2万元，这两张卡我都扔给王海龙了，都是每个月一到要还利息了的时候王海龙自己就刷卡套现了。4.证人周某2的证言证实：我认识王海龙，我在2012年的时候找他借过钱。卡号52×××86是我的，2012年11月1日在X某POS机上刷卡消费9万元是我消费的，这9万块钱是我欠王海龙的利息钱。王海龙跟我说他家有POS机叫我去他家找他。我来到王海龙家之后，王海龙从他家卧室里面拿出来一部POS机，王海龙把POS机连上电话线，并把我的信用卡在POS机上面刷了一下就叫我输入密码，我输入完密码之后王海龙告诉我说交易完成了，我就走了。2013年7月1日在鸡冠区X某POS机刷卡消费5万元也是还给王海龙的利息钱。我用我妹妹的信用卡在王海龙那里刷过，我妹妹叫孙某，信用卡卡号是52×××24。2012年11月29日在X某刷取现金7.5万元是还给王海龙的利息钱，是在王海龙家里刷的，王海龙亲自给我刷的卡。2012年11月30日在X某刷卡消费2.5万元，这笔刷卡消费还是还给王海龙的利息钱。我当时一共欠王海龙10万元的利息钱，第一天刷了一笔7.5万元，第二天又刷一笔2.5万元，加在一起一共10万元，这么做是怕银行监控到，才分开刷的。5.证人范某的证言证实：卡号为40×××28的信用卡是我的，这张信用卡的信用额度是20万元。我是2011年将这张信用卡借给沙晓川使用直到2014年4月份左右我把这张卡从沙晓川手里要回来，在这期间这张卡一直都是沙晓川在使用。这张信用卡分别在X木材加工厂2012年3月23日刷卡149000元，2012年12月14日刷卡199800元，2013年10月16日刷卡200000元；2013年9月23日X公司刷卡200000元，共计748800元，这四笔钱不是我刷的，我不知道这两家企业，也不是我用的，是我朋友沙晓川使用，这四笔刷卡按时还款了，是沙晓川还的。这张信用卡在X门窗厂刷卡23笔，共计2783950元，也不是我刷的，是沙晓川使用的。6.证人李某1的证言证实：我只有一张信用卡，是在鸡西市中国银行办理的信用卡，卡号是40×××68。我和王海龙是朋友，也是邻居，他也在鸡西市X小区居住。我只知道他家有POS机，能够刷卡。每次都是我拿卡到王海龙家中，我将卡和密码告诉王海龙，我在客厅等着，王海龙进入卧室刷卡，刷完之后就还给我信用卡，告诉我他还得到银行取款，第二天再给我。我没有真实交易，我什么也没有买。我一共刷了6次，总计刷卡金额是48.7万元。7.证人陈某1的证言证实：信用卡号62×××86是我在工商银行办理的信用卡。我和王海龙是朋友还是邻居。他是做生意的，我知道他家有POS机，我需要现金就找王海龙套取了现金。一共在王海龙家套取现金34.9万元。我刷POS机没有别人参与，都是对王海龙。什么也没买过，没有真实交易。刷卡到期后是我自己还的。刷卡王海龙没有收取手续费。8.证人郭某,4的证言证实：我跟王海龙是多年的好朋友。2013年10月16日银行账单显示62×××37（卡主姓名冯某）在商户鸡冠区X某加工厂的POS机刷取卡内信用资金3万元，这笔信用卡透支我去办理的，我借用了我朋友冯某的信用卡，到王海龙家还给我欠王海龙的钱。9.证人赵某的证言证实：卡号为40×××35的信用卡是我的，是在中国银行办理的。这张信用卡基本都是我自己使用，但是也借给过我朋友使用。这张信用卡的信用额度是10万元。这张尾号为6235的信用卡2013年6月15日在黑龙江X房地产开发有限公司POS机刷卡5万元，是沙晓川用的。X门窗厂的POS机刷卡明细显示有十七次P0S机刷卡记录，共计87.9万元，是沙晓川刷的。10.证人祝某2的证言证实：我在2013年3月20日用中行卡（卡号是40×××68）刷了75000元，我问王海龙需要的刷卡费用，王海龙说不用了。没有任何真实交易。11.证人石某的证言证实：我是王海龙的会计，王海龙每月给我2000元左右。我的信用卡40×××63在X公司的POS机上有刷卡记录，但是这张卡在王海龙的手中，当时是王海龙要用我的名字办理的信用卡，我和他一起去办理的，王海龙留的密码，卡直接放在王海龙那里了，应该是王海龙用我的信用卡刷卡了。我没有得到任何现金。X公司的注册办公地点在鸡西城子河区X汽车贸易物流中心2号楼，这个楼是我家的，但X公司并不在这办公。X公司没有具体的办公地点，我们有什么事都上王海龙家办理。中国银行卡号为40×××86,这张信用卡是我的，但实际使用人不是我，是王海龙。我不知道王海龙还使用这张信用卡进行消费。12.证人史某2的证言证实：鸡冠区X木材加工厂是我跟我丈夫王某4共同经营的，我是法人代表。我是王海龙继母，王某4是王海龙的父亲。加工厂的公章和我的名章不是在王某4那就是在王某3那，我的身份证复印件家里有也，POS机不是王某4办的就是王某3去办的。13.证人王某4的证言证实：我与我爱人史某2一起经营X木材加工厂，主要经营原木、板方。原来有两个经营场地，一个在红星乡红星村，后来效益不好，在2012年春都出租库房了，另一个在红星别墅那，这个场地在2012年7-8月份也出租了，租给一个姓田的了。14.证人王某2的证言证实：沙晓川是我爱人，王海龙是我的哥哥。黑龙江省X房地产开发公司实际是我哥王海龙的，该公司成立时是用他朋友石某的名字。我有一张中国银行的信用卡，卡号是40×××66。2010年9月9日和10月9日在X木材加工厂有两笔5万元，2013年7月14日有一笔15万元的，黑龙江省X房地产开发有限公司2012年11月-—2013年11月份商户交易明细，2013年4月24日有一笔是24万元，2013年10月10日有一笔是19万元，2013年2月4日有一笔17.5万元。上述六笔透支业务共计85.5万元不是我刷的，我那张信用卡平时就放在我哥那里，应该是我哥去刷的。密码是我哥问我要的。我家没有从X购买过房产，刷卡的金额是怎么形成的，我也不清楚。X是经营木材生意，我没有从该厂购买过商品，我的卡是如何在厂子的POS机刷出来的我也不知道，怎么刷出来的我也不清楚。15.证人李某2的证言证实：建设密山X家园时有两位建筑商，丛某和乔某4。沙晓川没有为我和乔某4，丛某提供过彩钢瓦，塑料门窗，楼梯踏步，防盗门，白钢扶手，就为丛某提供过塑料门窗，其余的都没有。没有为我垫付过10万元的彩钢瓦钱。16.证人乔某,高某2、宋某4等人的证言证实：不认识沙晓川，沙晓川没有提供过塑料门窗，楼梯踏步，扶手，彩钢瓦，防盗门。17.证人张某3的证言证实：我是鸡西市X厂的厂长，1985年至今，一直在鸡西市X厂工作。我认识沙晓川，沙晓川曾经租过我们X厂的厂房。2010年12月1日至2012年12月1日，沙晓川租我们X厂厂房三楼（面积90平）干塑料门窗生意，年租金5000元，干了一年多就不干了。沙晓川在我们这租厂房干塑料门窗组装生意，没有生产线，自己不生产，就是从外进料，自己回来组装，然后对外出售，我只看到过三四个工人，这个厂子是他自己干的，没有合伙人，干了一年多，房租没到期就不干了。我没听说沙晓川在我们X厂处不干塑料门窗生意后，在X厂附近又租房子干塑料门窗生意了。18.证人郑某的证言证实：卡号为62×××54的信用卡是我的，这张卡的信用额度是50万元。2011年6月12日这张尾号1454的信用卡在鸡西市鸡冠区X木材加工厂通过P0S机刷卡消费10万元，这笔10万元的刷卡消费我没有实际的买卖交易，我只是通过P0S机刷卡套现了。鸡西市鸡冠区X木材加工厂是王海龙的企业，王海龙帮我套现的这10万元。2011年12月份，我想买一台本田CRV车，资金不够，我就又找到王海龙，让他帮我刷卡套现，当时王海龙让我去找他的妹妹王某2，王海龙先给我联系好王某2后，我就给王某2打的电话，王某2让我去她家，在南岗王府侧身有一个门市或是车库改的住宅里，当时王某2和她丈夫沙晓川都在家里，王某2或是沙晓川（当时记不清了）拿出来一台P**机，我就在这台P**机刷了10万块钱，过了两天，王海龙的妹妹王某2把这笔10万元钱现金给了我。我累计在鸡西市鸡冠区X木材加工厂P0S机刷卡套现10万元，在鸡西市鸡冠区X塑钢门窗厂P0S机刷卡套现68.5万元。我跟王海龙是朋友，和王某2也经常打交道，都熟悉，所以没有给过手续费。19.被告人基本情况、扫黑除恶专项斗争领导小组督办通知及实名举报材料、受案登记表、到案经过、工作说明等，证实案件来源，被告人的基本信息及抓获经过。20.X房地产开发有限公司和X木材加工厂POS机交易明细、POS机刷卡统计表、搜查证、扣押物品清单，证实王海龙、沙晓川申请POS机及虚构交易情况。21.POS机申请资料、POS机刷卡统计表、X塑料门窗厂银行交易明细、X塑料门窗厂POS机交易明细、涉案22张信用卡刷卡统计表、办案说明等；证实沙晓川申请POS机及X塑料门窗公司虚构交易情况，沙晓川非法经营的数额。22.X塑料门窗厂工商登记档案、X塑料门窗厂税务登记信息及申报纳税资料、高某1转账及支取明细，证实沙晓川企业性质和税务登记情况，税务局收缴税款的明细。23.涉案银行卡转账及支取的交易凭证等，证实王海龙和沙晓川非法经营使用POS机非法套现的数额和笔数。鸡西市鸡冠区X木材加工厂、黑龙江X房地产开发有限公司、鸡西市鸡冠区X塑料门窗厂三部POS机刷卡套现资金分别进入王某2X银行卡号62×××64、62×××24、王某3的X银行卡号62×××43。24.X家园平面图、证明、施工合同等，证实X家园的塑料门窗、楼梯扶手、围栏白钢、白钢门制作、彩钢瓦施工等，是由相应的人员施工和安装的，不是由王海龙和沙晓川施工和承包的项目。25.情况说明，证实POS机的启用时间及数额，王海龙、沙晓川非法经营案的获利情况未能查实。26.被告人王海龙的供述和辩解：我住在鸡冠区X二期2号楼2单元402室。我的住处安装POS机了。POS机是我妹夫沙晓川安装的，共安装了2台P**机。一台绑定了X房地产开发有限公司，另一台绑定了X木材加工厂。我没有使用POS机刷卡套现，我和我爱人有三张信用卡借给沙晓川使用了。王某3，她也没有使用过，因为我们都不会用POS机。X房地产开发公司的POS机刷卡明细，明细显示自2012年12月13日至2013年10月31日期间，X公司的POS机刷卡40笔，累计金额达7556588元，这些明细体现的刷卡记录我不知道，钱不是我刷的。王某2名下信用卡40×××66在X公司POS机有三次刷卡记录分别为2013年2月4日175000元，2013年4月24日24万元，2013年10月10日19万元，这些钱不是我刷的，这些钱我不知道，应该是沙晓川刷的。祝某2名下信用卡40×××68在X公司POS机于2013年3月20日进行刷卡，刷卡金额75000元，不是我刷的。王某1名下信用卡42×××49在X公司POS机进行三次刷卡交易，我不知道这件事，不是我刷的。在知道公安机关上网通缉后，我和沙晓川见了一次面，见面时我跟沙晓川说：你的POS机刷卡套现的事出问题了，沙晓川说他知道了，之后我们就都走了。我让沙晓川用他和他妻子王某2的信用卡，在X门窗厂刷卡，用来还我欠X门窗厂购买塑料门窗款，我把带的现金给沙晓川个人替我刷卡的钱，这样我就把欠的门窗款还了，还能刷他们的信用卡积分。应该是X塑钢门窗厂的POS机刷的卡。有的我是把卡交给了沙晓川，让他自己刷的，有没有我自己去刷卡的，时间太长，我有些记不清了。石某有一张中国银行的信用卡，卡号是40×××86,这张信用卡是我使用的。问：X塑钢门窗厂的POS机刷卡记录中，和银行的交易记录中，有你刷卡交易后，再将刷卡钱转到你名下和你妻子王某3名下银行卡中，这是怎么回事?答：我是付给沙晓川门窗款钱，沙晓川把钱转回给我，是让我还他之前的欠账。是沙晓川还给我个人的欠账。问：那沙晓川欠你钱，你直接顶账就完了，为什么还要在X门窗厂刷卡付款后，再把钱转回给你？答：就是这么走的账。27.被告人沙晓川的供述和辩解：王海龙有两个POS机，一个是以X房地产开发公司的名义安装的，另一个是以X木材厂的名义安装的。POS机是王海龙让我去安装的，手续是王海龙给我提供的，我上银行办的。POS机就安装在王海龙家位于X小区的家中。申请POS机时加盖的公章及法人名章是王海龙提供给我的，我拿着到建行向阳支行办理的，办完之后就还给王海龙了，领到POS机也交给王海龙了。王海龙知道我认识建行的人，所以让我去申请安装的。王海龙安装POS机的目的就是为了刷卡套现。他就是经营高利贷生意。我没有参与，但是我知道他给密山一个叫李某2人提供了高利贷了，我只是参与给李某2开发的密山X家园小区项目提供门窗了，所以我知道王海龙经营高利贷生意了。X房地产开发公司是王海龙的。X房地产开发公司最初是在石某的名下，而石某是王海龙的会计，是给王海龙打工的。X房地产开发公司没有实际经营业务。我经营了一家X塑料门窗厂，因为资金周转不开，我就用我和我爱人王王某2信用卡，及我朋友赵某、范某信用卡在王海龙的POS机刷卡套现，每次刷卡时，我都提前给王海龙打电话问家中有没有人，我要去刷卡，如果有人，我就到王海龙家，王海龙的POS机就在其卧室的一个壁柜内，我自己将POS机拿出，到客厅的电话附近将线路连接，用POS机进行刷卡，刷完卡后，我告诉王某3，王某3现给我。赵某信用卡号********于2013年6月15日在X房地产开发公司POS机套现5万元；范某信用卡号********于2012年3月23日套现14.9万元，2012年12月14日套现19.98万元，2013年10月16日套现20万元，这三笔套现交易是在X木材厂POS机刷卡套现，2013年9月23日套现20万元，这笔交易是在X房地产开发公司POS机刷卡套现，这四笔套现交易是我用王海龙的POS机刷卡套现的。王某2信用卡号********于2010年10月9日套现5万元，于2013年7月14日套现15万元，这两笔套现交易是在X木材厂POS机刷卡套现，2013年2月4日套现17.5万元，2013年4月24日套现24万元，2013年10月10日套现19万元，这三笔交易是在X房地产开发公司POS机刷卡套现，这五笔交易是我用王海龙的POS机刷卡套现的。我本人有两张信用卡，其中信用卡号62×××12于2012年10月31日套现1.5万元，该笔交易在X木材厂POS机刷卡套现，2013年2月4日套现4.5万元，该笔交易在X房地产开发公司POS机刷卡套现，另一张信用卡40×××36于2011年7月5日套现14.998万元；2011年9月8日套现9.7万元；2011年10月20日套现10万元；2012年3月13日套现9.9985万元；2012年7月7日套现19.8万元；2012年8月27日套现19.5万元；2012年11月2日套现19.2万元；2013年1月12日套现16.9万元；2013年7月2日套现19万元；2013年9月4日套现8万元；2013年10月12日套现17万元，上述11笔交易是在X木材厂POS机刷卡套现，2012年12月16日套现19万元；2013年3月7日套现10万元；2013年5月15日套现4.48万元，这三笔交易是在X房地产开发公司POS机刷卡套现，上述16笔交易共计203.5765万元是我用王海龙的POS机刷卡套现的。我用王海龙的POS机刷卡套现共计363.9565万元，这些刷卡套现交易没有真实业务发生。我用王海龙的POS机刷卡套现，王海龙没有收我手续费。X塑钢门窗厂，注册成立的时间是2011年2月12日，以工商档案登记为准。性质是个体工商户。经营的范围是门窗加工；批发和零售。这个厂子申请过P0S机，2011年3月8日在X银行申请的特约商户，申领的建行POS机。是我本人去建行申请的POS机。申请的POS机交易手续费是按笔收取，每笔收取手续费30元钱。这台P**机是无线的。X的POS机有的时候放在公司，有的时候放在车上，放没放在家里我记不清了。厂子停业我就拿走了，经常放在我的车里。这台P**机由我负责保管和使用。该POS机在2011年3月12日至2015年1月28日期间，共刷卡消费282笔，刷卡的金额是29238698.60元。这些交易有一部分是真实的，也有一部分是虚假的交易，但是我记不清具体哪笔是真实的交易。王海龙和高某1在我那里购买过塑钢门窗，我和王某2、赵某、范某信用卡所有交易都是套现行为，其他人是刷卡的情况我就记不清了。问：你所说的和王海龙、高某1有真实的交易，这些交易你有账目记载和开具发票等交易记录吗？答：没有，我没有证据证实。问：王海龙也不做塑钢门窗生意，怎么会跟你购买塑钢门窗?答：那我也不清楚他购买后卖给谁了。刷卡后钱都到鸡西市鸡冠区X塑钢门窗厂的对公账户上，再从对公账户转到我老婆王某2建设银行卡上，再从王晶王某2行卡中提现或转账支出。套现的钱提现和转账一般都是我让我老婆王某2去银行办理的，王某2去银行提出的现金回来都交给我了。但这里也有我自己去银行办理的。王海龙在我这里套现的钱，我都转账给他了，其他人刷卡有套现的，我就把现金给他们本人了。王海龙和王某3信用卡刷卡都是王海龙拿到我这里来，用我POS机刷的，王某3没有来找我刷。我没有收取过套现人员刷卡的手续费。王海龙和王某3信用卡有过套现的行为，但是我现在分不清哪笔是真实交易，哪笔是套现行为。郑某称他的工商银行信用卡在X刷卡三次，都是套现。有此事，都是套现，是我操作的。石某名下的信用卡在X刷卡12次都是我操作的，但是分不清哪笔真实交易，哪笔是套现。王某1名下的信用卡在X刷卡5次是我操作的，具体是门窗款还是套现、还钱我记不清了。石某和王某1和我没有门窗交易。王海龙在我处购买门窗的交易记录都是流水账，对完账后就销毁了。对上述所列证据，被告人王海龙无异议，其辩护人对证据无异议，但提出证人王某1证言中2013年在X公司刷卡记录当中100万元，不是套取信用卡的信用额度，是王某1事先将100万元存入到银行卡，应在王海龙犯罪数额中扣除。被告人沙晓川及其辩护人对公诉机关举示的关于X家园的平面图、证明、施工合同及高伟高某2等证实X家园的塑料门窗、楼梯扶手、围栏白钢、白钢门制作、彩钢瓦施工等，是由相应的人员施工和安装的，不是由王海龙和沙晓川施工和承包的项目有异议，沙晓川提出2012年11月由X家园的开发商将1号楼3区的彩钢瓦、楼梯扶手、进户防盗门交其施工，开发商李某2给其开了3户或5户房子抵账。对证人张某3的证言有异议，提出当时签了一份合同，续租没有签合同，有其工人姓曹的和姓赵的能证实，但提供不了二人姓名及联系方式。对其它证据无异议。关于王海龙的辩护人提到应在非法经营犯罪数额中扣除王某1的100万元，经查，证人王某1事先在卡内存入100万元，偿还之前的信用额度10万元，故辩护人的理由部分成立，应在王海龙非法经营犯罪数额扣90万元。关于沙晓川及其辩护人对X家园是否使用沙晓川的塑钢窗问题，因沙晓川当庭陈述李某2以房子抵账，故该证据与本案非法经营罪的犯罪数额无关。因证人张某3出具的证言亦有租赁合同相佐证，沙晓川的异议理由不成立，本院不予采信。上述所列证据证实了王海龙、沙晓川参与非法经营犯罪的时间、地点、手段等情节。证据间相互印证、相互关联，证据合法有效，本院予以采信。二、骗取贷款罪2011年12月5日，被告人王海龙以其经营鸡西市鸡冠区X木制品厂，年加工木材7000立方米左右，2011年11月28日与鸡西市鸡冠区X木材加工厂签订购销合同，购买木材4000立方米，货款合计770万元，现已自筹资金270万元为由，向鸡西市区农村信用合作联社X分杜申请贷款500万元，期限三年。2011年12月10日鸡西市区农村信用合作联社X分杜向鸡西市区联社信贷管理部出具关于王海龙申请贷款的调查报告，确定该笔贷款采取贷款人受托支付方式，支付对象鸡西市鸡冠区X木材加工厂。2011年12月20日鸡西市农村信用合作联社兰岭分社经信贷审批委员会信贷业务审议，同意办理王海龙房屋抵押贷款450万元。2012年1月13日，鸡西市区农村信用合作联社柳毛分杜与借款人王海龙；抵押人王某4、张某4签订最高额抵押担保贷款合同，约定“贷款用途购木材，贷款金额450万元，担保方式抵押，贷款期限自2012年1月13日至2015年1月12日止。借款人应按本合同约定，保证每次使用借款，要先还清以前到期的贷款本息，再使用下笔借款。随时还款，随时再借用。各笔借款额度累计不得超过合同约定的最高限额和循环使用的三年期限，每笔借款额不得超过450万元。”同日，王海龙、张某4、王某4分别与鸡西市区农村信用合作联社柳毛分杜签订4份最高额抵押担保合同，用王某4名下车库125.67平方米；张某4名下住宅507.91平方米、厂房1428.84平方米、车库142平方米、车库757.88平方米、土地800平方米作抵押担保。随后，王海龙分三次提供2011年12月1日鸡西市鸡冠区X木制品厂与鸡西市鸡冠区X木材加工厂木材购销合同；2012年12月19日王海龙与鸡西市鸡冠区X木材加工厂木材购销合同；2013年12月28日王海龙与鸡西市鸡冠区X木材加工厂木材购销合同，分三次贷款450万元，共计1350万元。贷款每次按规定均打入鸡西市鸡冠区X木材加工厂账户后，随即由王海龙安排妻子王某3转出偿还欠款或用作它用，未按贷款用途购买木材。贷款均在贷款期限内偿还。另查，鸡西市鸡冠区X木制品厂法定代表人王海龙，该企业于2009年11月26日注销。鸡西市鸡冠区X木材加工厂系个体工商户，业主史某2，系王海龙继母。王海龙与鸡西市鸡冠区X木材加工厂未有木材购销。证明上述事实的证据有：1.证人陈某2的证言证实：2012年1月19日，农村信用社转账支票，票号000206，转账单位为鸡冠区X木材加工厂的转账的过程是2012年1月份，王海龙给我打电话，向我借100万元现金，就用几天还给我，因为我们是朋友，就答应了。王海龙的妻子王某3到我的X办公室取的100万元现金。在1月19日当天，王某3给我打电话向我要银行的卡号，要还给我100万元借款，告诉了她农村信用社的卡号。我也没有问是怎么转钱，我见到了手机银行信息，知道王海龙还给我100万元现金。我不知道他用什么钱还我的100万元借款。2.证人石某的证言证实：2011年1月19日，鸡冠区X木材加工厂通过农村信用社给我的建行卡号43×××29汇款52万元，是王海龙还我的借款。3.证人王某3的证言证实：我跟王海龙1999年9月19日结婚。鸡冠区X木材加工厂的法人是史某2。她是我公公王某4爱人，后到一起的。该厂3年前就不加工木材了。厂房让王海龙将该厂改建成库房对外出租。鸡冠区X木制品厂是史某2，该厂和鸡冠区X木材加工厂是一个，厂址就是一个，在红星乡X桥附近500米的地方，再没有别的地方。我不知道王海龙在农村信用社柳毛分杜贷款的事情。王海龙让我在贷款申请上面签字，就在上面签字了。我不知道王海龙申请的贷款干什么用了。他贷了多少我不知道。在贷款以后，王海龙告诉我将这钱转给谁，我就到银行转给他告诉我的人名，这些人有些我不认识。转款账号是得到汇款的人给我的账号，我按照王海龙跟我说的数额进行转款。X木材加工厂的财务章和名章在我手里，是史某2放在我这里的，将现金支票和转账支票也放在我这里了。X木材加工厂实际拥有人是史某2。4.证人李某3的证言证实：我认识王海龙，他是我舅鲁某的朋友，我是通过我舅鲁某认识的。我们之间只有过一次经济往来，是他向我借过一次钱。2012年1月初的一天，鲁某跟我说王海龙他爸着急用100万元钱让我借他钱用，我问他什么时候用，我舅说一两天用就行，我说行。过了两天，我从银行提出了100万元现金后拿到我舅在X家园的一个门市房里放到办公桌上，随后我舅就打电话通知王海龙过来取的钱。这笔钱是借完钱的六七天后还给我的。通过银行转账还给我的。2012年1月18日，黑龙江省农村信用社转账支票，票号000173这张支票，收款人李某3，收款人账号后四位是7077，转账单位鸡西市鸡冠区X木材加工厂，这张支票收款人账号的后四位7077是我的存折号。5.证人刘某1的证言证实：我认识王海龙，他是我爱人王某5的朋友，不认识张某4，和张某4没有任何经济往来。2012年12月21日，黑龙江省农村信用社电汇凭证，从张某4的账户62×××90汇到我的账户62×××77，350万元现金，附加信息为货款，办理该笔业务的经手人是王某3，这笔汇款的相关情况是我爱人和王海龙之间有现金往来，也就是王海龙欠我家350万元现金，这钱是我爱人王某5借给王海龙的。这笔钱不是货款，我家没有卖给王海龙任何货物，这笔钱就是借款。我家不经营木材（原木）生意。6.证人王某5的证言证实：2012年12月21日我让刘某1把她的龙江银行卡号62×××90告诉王海龙的妻子王某3，然后王某3通过银行往卡里电汇了350万元现金。这笔钱是王海龙还我的以前借我的钱。王海龙没有从我家购买过货物。我家不经营木材（原木）生意。刘某3是我外甥，2012年12月，刘某3往张某4账户转入73万元的事我知道。2012年12月初，刘某3给我打电话说要备些板方往工地送，我说王海龙能弄到板方，联系好后王海龙要先打款，刘某3就给王海龙打过去73万元。款打过去之后过了有20多天，刘某3着争要货，他问我王海龙什么时候给板方，我就问王海龙，王海龙说没有板方，我说那就把钱还给刘某3来王海龙就把73万元还给了刘鑫刘某3认识刘晓刘某4，2012年冬天，我朋友刘某4从我这借钱买楼房，借了是60万元，她给我打的借条，后来不买了，她给我打电话说把钱还给我，当时正好王海龙要从我这借钱，我就让刘某4把60万元打到王海龙他妈张某4的账户，刘某4把钱打给王海龙后，把汇款存根给我，我把借条还给刘某4。7.证人刘某3的证言证实：2012年12月16日，账62×××90转入的73万元是我签名办理，那是2012年12月份，我在工地跑材料，准备囤积一些板方供给工业园区工地从中挣点差价，这事我跟我舅舅王某5说了，他说认识一个人叫王海龙，能提供板方。在2012年12月16日我按照王海龙给的账户给存入73万元，过了20多天，我问我舅舅板方加工的怎么样了，不几天，我舅给我回信说王海龙不给加工板方了，具体什么原因不加工我也没问，我就让我舅跟王海龙要钱，没超过一个月王海龙把73万元还给我了。8.证人刘某4的证言证实：2012年12月16日，从我62×××62账户转出60万元，在鸡西市农村信用社办理的，资金转到账号62×××90，该账户为张某4，凭证是我填写的，我不认识这张某4。2012年11末或12月初，我要购买楼房缺钱，我就找我朋友王某5借了60万元，王某5给我送来的60万元现金，我给打的借条。后来我不买楼了，就把钱还给了王某5，他告诉我的账号。9.证人刘某2的证言证实：我认识王海龙这个人，他在2012年在柳毛信用社申请贷款的时候认识的。我是柳毛信用社的信贷员。王海龙是开木材加工厂的，厂子的名称是鸡冠区X木材制品厂，厂址在鸡冠区X乡（过红星桥50米的位置）。他没有别的木材加工厂。我当时做贷款调查的时候，王海龙领着我去看厂子的时候，就去的这个的地方，说是他的木材加工厂。当时没有见到加工木材的机器设备，只是见到一些加工好的木方。在2011年12月份，王海龙向柳毛信用社申请最高额授信贷款，贷款期限是三年，贷款期间循环使用。是委托支付贷款支付，贷款人不能将贷款划入贷款的账户，必须是直接付给第三方使用，用于生产经营用，按照贷款时候的用途使用，不能挪作他用。他在贷款申请的时候是用于购买木材，向柳毛信用社提出了贷款申请，并于第三方签订了木材购销合同。按照贷款政策要求，得有借款申请书，木材购销合同，抵押物证明材料，借款人和抵押人的户口本和身份证复印件。在2011年12月5日，向我行提供的借款申请书，12月19日提供了木材购销合同，并提供了抵押物的材料。王海龙领着我去他的木材厂看的厂子，说该厂就是他自己的，别的地方没有去。我没有考察该购销合同的真实内容，王海龙直接给送到农村信用社。其实合同的真假我无法分辨。抵押物都是真实的，有房地产证明文件，而且都是产权人自己当场签字的。史某2是王海龙的继母，让她在抵押物上签字的时候认识的。我还问她，王海龙是否向她购买木材，她说有这事。王海龙在2011年12月份申请的贷款，在2012年1月17日发放的第一笔贷款，在2012年12月21日，在他还清该笔贷款后，又给他发放了该笔450万元贷款;在2013年12月30日，在他还清该笔贷款的时候，发放了该笔450万元的贷款。每次贷款都得从新提供贷款申请和木材购销合同，抵押物是一致没有变化。如果没有贷款申请和木材购销合同，即使他有充足的抵押物，也不能贷出这450万元贷款。因为这是贷款必须提供的资料。王海龙一共在信用社贷款的总额共计1350万元。10.证人史某2的言证实：鸡冠区X木材加工厂是我跟我丈夫王某4共同经营的，我是法人代表。我是王海龙继母，王某4是王海龙的父亲。王海龙欠人家钱，人家找他要钱，王海龙要办贷款还欠账，就跟我签的购销合同去鸡西市信用社办理贷款。王海龙跟我签订的三次合同办贷款的用途都是王海龙还欠账。王海龙办的贷款先用和我签定的购销合同，去信用社申请办的贷款，用房屋产权抵押办出的。每次借款都是450万元，贷款办下来后直接转入到鸡冠区X木材加工厂的账户，王海龙用我们加工厂的账户支配资金，之后由王海龙的媳妇王某3从账户支取还欠款，王海龙三次贷款都转入到X木材加工厂的账户后，支出的资金都让王海龙支取还他的欠账了，与我们加工厂没有关系。王海龙与我签订的三份购销合同办理贷款后，这期间的贷款资金跟王海龙没有业务往来，贷款到账后都是他支配的。办理贷款时信用社来人找我核实过我与王海龙签订的购销合同一事，都有记录和我本人签字。我记得一年前X木材加工厂就不加工木料了，也不经销原木了。11.证人王某4的证言证实：我与我爱人史某2一起经营X木材加工厂，主要经营原木、板方。原来有两个经营场地，一个在红星乡红星村，后来效益不好在2012年春都出租库房了，另一个在红星别墅那，这个场地在2012年7-8月份也出租了，租给一个姓田的了。2012年1月17日办理的贷款都是王某3按照王海龙要还多少钱就办理多少钱，450万元都还欠账了。2012年12月21日办理的450万元贷款和2013年12月30日办理的450万元贷款，王海龙欠谁的钱，王某3就转账或提取现金还王海龙的欠账。进到我厂子的贷款都由王海龙还他欠账了。贷款没有用于合同约定的购进原木。贷款是用于抵押的房屋产权是我前妻张某4和我的房屋产权抵押的，就是我现在住的地方。王海龙办贷款他找我俩用房屋产权抵押的。X木材加工厂几年前把厂子转让给田某4后就没有木材加工设备了，但保留了执照。12.证人田某4的证言证实：我在1997年病退后，2010年10月王某4的木材加工厂外兑，我从王某4把加工厂兑过来开始经营木材。2010年之前，应该是2008年王某4从红星乡红太村的褚某那租用地场地后盖的400平方米的厂房，购进的加工设备加工木材，租期10年。王某4经营加工厂的名称是X木材加工厂，是用他媳妇史某2的名办的营业执照。2010年王某4要把经营的场所转让，我跟王某4是40多年的朋友，他主动找我要把厂房、设备以20万元的价格转让给我，他找我多次后我就同意了，在2010年10月22日王某4把厂房和设备转让给我，我俩一起拟定的转让协议，在加工厂签的字，当时我找姜某，王某4找的孙某2做中间人，签完协议后我把23万元打到王某4的银行卡里。王某4把厂子转让给我时，营业执照没转让。王某4没有其他的加工点了，如果有就不会在我这里代加工了。认识王海龙，他是王某4的儿子。他从来不经营木材生意，是放高利贷的。15.证人王某6的证言证实：我从2012年4月份至今在鸡冠区X房地产开发公司担任会计工作，负责该单位的财务工作。在2014年5月6日，在X的售楼处，张某领着王海龙的妻子王某3在此之前，我单位要给张某施工款。张某跟我说，他欠王海龙400万元现金，要将这笔钱直接还给王海龙，王海龙的妻子王某3负责具体办理这事。我就同意了，让出纳领着王某3到农行办理转账的事情，是王某3提供了张某4的账号，出纳直接将这400万元转给了王海龙。就相当于我公司给了张某400万元施工款。出纳将汇款凭证交到了财务，公司入了财务账。我不认识张某4人，认识王海龙，他经常到公司办事，认识他妻子，叫王某3。16.刑事判决书，证实被告人王海龙前科情况。17.公章印鉴、转让协议、档案、贷款档案、贷款申请资料、承包协议书等，证实X木材加工厂公司及王海龙的贷款申请情况。18.鸡西农商银行个人贷款操作规程、鸡西农商银行个人贷款管理办法、贷款申请调查报告及手续等，证实贷款流程及相关办法。19.鸡西市鸡冠区X木材加工厂工商资料、鸡西市鸡冠区X木材加工厂税务资料、鸡冠区X木制品场工商资料等，证实鸡冠区X木制品厂税务资料及注销日。20.黑龙江省农村信用社借款凭证、还款凭证、情况说明等，证实了贷款、还款的时间和数额。21.鸡冠区红星乡红星村村民委会员出具的证明、承包协议书等，证实王某4和王海龙从2008年以后，未在红星乡红星村经营木材加工厂；2009年11月26日鸡西市鸡冠区红星乡乡企服务中心准予鸡西市鸡冠区X木制品加工厂注销；鸡西市鸡冠区供电局中心营业所证实自2009年起鸡西市鸡冠区红星乡X木制品厂，没有用动力电加工木材亦无窃电行为发生。22.被告人王海龙的供述和辩解：2012年12月份，我在鸡西市区农村信用合作社柳毛分理处申请三年期最高限额担保合同贷款，每年贷款到期后，先还上贷款，然后还可以继续申请贷款，期限三年，可以循环使用。我本人经营鸡冠区X木制品厂，因经营需要，在2012年12月份，需要从鸡冠区X木材加工厂购买木材，需要资金500万元。我找到了鸡西市区信用联社柳毛分理处，申请贷款。按照银行的贷款要求，我提供了申请贷款书和木材购销以及相关的抵押物手续，抵押物所有人张某4（我母亲）、王某4（我父亲）、史某2（我继母）在抵押合同上签字。银行的人员对我的贷款申请进行了审查。经过银行审批，于2012年1月17日，发放了450万元贷款，按照贷款的要求，此款直接打入了和签订购买木材购销合同的鸡冠区X木材加工厂的账户（73×××29此笔贷款就发放给我的X木制品厂了。2014年5月7日，将450万元贷款都还上了。对上述所列证据，被告人王海龙及其辩护人均无异议。上述所列证据证实了王海龙实施骗取贷款犯罪的时间、地点、手段等情节。证据间相互印证、相互关联，证据合法有效，本院予以采信。三、包庇罪2018年被告人王海龙因涉嫌非法经营、骗取贷款等罪名被公安机关立案侦查并上网通缉，为逃避法律制裁，王海龙多次与燕某，沙晓川等人密谋让沙晓川为其顶罪，并让燕某向沙晓川垫付50万元作为沙晓川顶罪的补偿预付款。王海龙到案后拒不交代犯罪事实，沙晓川到案后主动供述王海龙所涉嫌的非法经营犯罪是其所为，为王海龙顶罪。后经公安机关继续侦查，沙晓川、燕某了为王海龙顶罪这一事实。2020年1月2日，鸡冠区人民检察院作出鸡冠检刑诉不诉[2020]4号不起诉决定书，决定对燕某不起诉。证明上述事实的证据有：1.证人燕某的证言证实：我知道王海龙已经被公安机关通缉，并列为网上逃犯的事情。就是王海龙知道他已被鸡西市公安局上网之后的第二天我在王家大院，他跟我说的这事情，他非常害怕公安机关抓他。王海龙因为他刷POS机套现的事情，清楚自己已经犯罪了，并说自己得判5年以上。他说有警察到王家大院抓他，他跑了。我跟王海龙之间没有任何债务关系，只是朋友关系。我跟沙晓川也是朋友关系，他是王海龙的妹夫。王海龙第一次找我到的红星乡王家大院，跟我商量他刷POS机被鸡西市公安局网上通缉的事情怎么办，王海龙想让沙晓川顶他刷POS机的事情，POS机是沙晓川办理的，POS机是沙晓川刷的。王海龙给沙晓川打电话，沙晓川不接电话，我跟沙晓川也是朋友，让我给沙晓川打电话，沙晓川能接电话。2018年11月16日，我给沙晓川打电话，约他到王家大院去，沙晓川在X小区的建行门口接的我，我们一起到的王家大院，王海龙不在王家大院，我打车走了。12点多钟王海龙用一个生号给我打电话，告诉我，他藏在了福兴天地，就在鱼馆对面。我给沙晓川打电话，约在福兴天地鱼馆见面，我俩一起上的三楼，当时王海龙和王某3在屋里，王海龙和沙晓川商量事，我和王某3没有在场，谈了10分钟左右，没有谈拢，我俩就走了。11月17日，晚上6点，我在南星街X美食饭店吃饭，沙晓川给我打电话，开没有牌照的4700吉普，我上车后，就问了一句沙晓川给王海龙顶POS机的事情怎么样了，沙晓川没有说，只跟我说他和王海龙之间的恩恩怨怨，能有10分钟左右，沙晓川开车走了。11月18日，下午三点，沙晓川给我打电话约好到王海龙藏身的地方去了，还是王海龙和沙晓川之间唠POS机的事情，王海龙要给沙晓川2**万元让沙晓川顶POS机的事，事情没有谈成，沙晓川和我一起走了，王海龙跟我定好第二天约好到公安机关说明情况。11月19日，王海龙到了鸡西市公安局投案，我是10点多钟到的市局，一直到5点，王海龙还没有出来，我给沙晓川打电话让他关机先躲一躲，等王海龙出来再说。我给他电话的意思是王海龙还没有出来，让公安局找不到沙晓川，王海龙会往沙晓川身上推POS机的事情，公安机关将无法查清POS的事情。我始终在公安局楼下等着王海龙，晚上王海龙出来了，我给沙晓川打电话，约他明天上午见面。11月20日，中午王海龙让我给沙晓川打电话，我和沙晓川一起去的王某1家，王海龙跟沙晓川商量POS机的事情，王海龙和沙晓川之间默许了，王海龙拿100万元，沙晓川也同意给王海龙顶POS机的事情，王海龙跟我说等沙晓川要钱的时候，他没有钱，让我先垫上，等王某3要回来钱之后再还给我，我同意了，王海龙还跟我说他俩之间有100万元的账，是沙晓川欠王海龙100万元，让我给沙晓川不超过100万元就行。我和沙晓川一起乘坐电梯下楼我告诉沙晓川用钱就跟我说，我给打钱。下午，王海龙没有出来，2点多钟，我给沙晓川打电话，跟沙晓川说咱们商量的事情（指100万元钱的事情），两个月之内兑现（指替王海龙兑现100万元的承诺），沙晓川说不行，得先拿一部分，把后续家里的事情安排一下，沙晓川的妻子和孩子都在大连，如果能拿到钱就走。第二天，沙晓川早上7点多钟给我打电话，向我要100万元，不是要50万元了。我给王某1打电话，沙晓川变了要100万元，让他跟王某3说一下，王某1没有回信。沙晓川又给我打电话先要50万元就行了，我要的沙晓川账户。沙晓川给发的短信，告诉我建行的卡号，尾数是3333，我就让我妻子陈某于2018年11月22日上午通过建行给沙晓川转款50万元。过了没有几天，王海龙的妻子给我转过来了。沙晓川给他顶POS机的代价就是给他100万元现金。2.证人王某3的证言证实：我和王海龙与燕某没有任何债务关系。我给燕某的妻子汇款了，通过建行的银行卡给燕某的妻子汇款50万元。我不知道汇的什么钱。说不明白为什么汇款。我认为给燕某汇款是让其给王海龙办理取保候审的费用。3.证人王某1的证言证实：我和王海龙是朋友关系。2018年11月19日中午，我和我爱人在家，王海龙来了，过了一会，燕某将沙晓川领到我家，进屋后，王海龙在我家客厅沙发处谈事，我和燕某以及我爱人在我家厨房那里唠嗑，我听到王海龙对沙晓川说：你帮助我把POS机刷卡的事担下来，沙晓川不同意，沙晓川说：我上有老下有小的，你给我转200万啊，王海龙当时挺生气的，就说：你自己想想吧，之后沙晓川就走了，燕某也跟着沙晓川下去了，2018年11月21日下午燕某给我打电话：沙晓川来电话了，要100万，你跟王某3说一下，我说：那好，我跟王某3说一下，之后我给王某3打电话，王某3换了个电话给我打了过来，我告诉王某3说：燕某来电话了，沙晓川要100万。王某3说：我知道了，2018年11月22日，燕某通过其会计陈某的账户给沙晓川转账50万。燕某晓川汇款的目的就是让沙晓川替王海龙顶罪，担着刷POS机的事情。4.银行卡交易信息、转帐记录，证实2018年11月22日，燕某陈某给沙晓川转款50万元，垫付沙晓川为王海龙顶罪的补偿预付款。2018年11月26日，王海龙妻子王某3将50万元转给陈某。5.被告人沙晓川的供述和辩解：我今天在公安机关第一次接受询问时，我向公安机关供述的不属实，刚才公安机关办案人员在第一次讯问后让我休息，在休息期间，我也仔细思考了，因为王海龙是我的大舅哥，王海龙找我把他的罪承担下来，碍于亲情，我在第一次讯问时，我把王海龙做的事说是我做的，我向公安机关撒谎了，现在我想清楚了，事不是我做的，我想承担也承担不了，我向公安机关说实话。因为王海龙找我了，要我帮助他承担罪名，并答应给我200万元，他已经支付我50万元钱了。2018年11月10几号上午，具体时间我记不清了，王海龙给我打电话让我到鸡冠区红星乡我岳父王某家（王海龙在王某家一楼设立了办公室），我就去了，我到王海龙的办公室后，当时王海龙和一个叫秦某的律师（某律师事务所律师）在屋里，我进屋后，王海龙跟我说：前一天，公安局的人来抓他，他打听到，他因POS机刷卡套现被公安机关上网通缉了。王海龙说POS机刷卡的事你给担下来吧，事后我给你200万元。我说我担不了。之后我就走了，又隔了一天，晚上，王海龙给我打电话让我到鸡冠区中心加油站见面，我开车（白色丰田4700，没有挂牌照）去的，我将车开到中心加油站，王海龙怎么过来的我不知道，王海龙来后就上我车了，就我俩见的面，见面时，王海龙对我说：让你担POS机刷卡的事，你考虑的怎么样了？我说：我担不了，你的事我也不知道，我怎么担。王海龙听后没说什么就走了，我也开车走了，2018年11月20日，王海龙给我打电话让我到X王海龙的朋友王某1家，到那后，我看见王某1夫妇二人，王海龙的朋友燕某（我称呼他为玉哥）及王海龙在那里，进屋后，王海龙和我在客厅的沙发上谈，王某1夫妇和燕某他们在厨房那里唠嗑，王海龙跟我说：让我帮着他担POS机刷卡的事。我说：担不了，因为我不同意担，王海龙挺生气的，王海龙说：你也有事，我出事了，你也跑不了。我当时心里也挺不得劲的，因为王海龙第一次找我让我替他担事时说事后给我200万元，我就回了他一句：我上有老下有小的，我有两个孩子需要生活费，那你给我转200万啊（我当时觉得王海龙不会给我转的，我也是将了他一军），他也挺生气的，我就走了，过了一天我听说公安机关将王海龙刑拘了，我当时也挺不得劲的，毕竟我们是亲属，2018年11月22日上午9点多钟，我接到了银行短信，我的尾号3333建行银行卡里进了50万元，接着燕某给我打电话说：给你卡里转了50万元，你要是进去了（指的就是我被公安机关刑拘了），给你存50万元，别家里没有生活费了。我知道这50万元就是我替王海龙担罪，王海龙先支付我的钱，接到这个钱后，我心里一直在犹豫给不给王海龙担罪，今天公安机关将我找到后，我当时考虑我和王海龙是亲属，能担下来我就给他担下来，所以我在公安机关对我第一次讯问时我撒谎了，第一次讯问后，公安机关让我休息时，我仔细考虑了一下，给王海龙担罪这件事我不能做，第一，POS机刷卡套现的事不是我做的，第二我不能作伪证，给公安机关侦查带来不便，所以我现在向公安机关说实话。50万元是燕某给我打的，事先他向我要的账号。这50万元就是王海龙让我帮着他承担罪名，王海龙先支付我的钱，他是通过燕某给我转账的。对上述所列证据，被告人沙晓川及其辩护人均无异议。上述所列证据证实了沙晓川实施包庇犯罪的时间、地点、手段等情节。证据间相互印证、相互关联，证据合法有效，本院予以采信。对被告人的辩解及辩护人的辩护意见作如下评析：1.关于本案应适用《最高人民法院最高人民检察院关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》（以下简称《2019年司法解释》），而不应适用《最高人民法院最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（以下简称《信用卡司法解释》）的辩护意见。经查，信用卡套现行为属于虚构支付结算行业的一种形式，《2019年司法解释》的规定是属于一般规定，《信用卡司法解释》关于信用卡套现行为的规定属于特别规定，按照特别规定优于一般规定的原则，对于信用卡套现行为的认定，应当适用《信用卡司法解释》，对于其他虚构支付结算的行为的认定应当适用《2019年司法解释》，故辩护人的此点辩护意见本院不予采信。2.关于对王海龙非法经营数额的辩护意见。根据在案证据显示，王海龙将以“X”木材厂和“X”公司为名义申领的两台P**机安装在其家中刷卡套现。“X”木材厂和“X”公司在此期间未有经营行为，且对王海龙安装在自己家中的POS机，不论谁利用该POS机刷卡套现亦或是王海龙未亲自操作POS机套现，利用王海龙家中的两台P**机刷卡套现的数额均应认定为王海龙的非法经营犯罪数额。但其中王某1证言证实其事先在信用卡内存入100万元，有10万元偿还之前的信用额度，故王海龙利用POS刷出的100万元，其中90万元应在非法经营犯罪数额中予以扣除。另外，王某1证实在2013年10月27日刷卡套现192000元，其中92000元是其事先存入卡内，故对92000元在非法经营犯罪数额中予以扣除。辩护人关于对未用王某1信用卡额度套现金额应在犯罪数额中扣除的辩护意见本院予以采信，其他犯罪数额扣除的辩护意见，不予采信。3.关于在骗取贷款一案中，未给银行造成损失，不以犯罪论的辩护意见。根据法律规定，以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款，给银行或者其他金额机构造成重大损失或者有其他严重情节的行为，构成骗取贷款罪，可见，是否给银行造成损失并不是唯一入罪标准。本案中，被告人王海龙在三年内三次提供虚假购销合同，骗取银行贷款，每次贷款数额均在450万元，其情节严重的行为，已构成骗取贷款罪。故辩护人的此点辩护意见，本院不予采信。4.对于王海龙的辩护人提出王海龙自愿认罪认罚，有悔罪表现的辩护意见，符合本案事实，本院予以采信；对其建议适用五年以下刑罚的辩护意见于法无据，不予采信。5.关于沙晓川及其辩护人提出的非法经营犯罪数额的辩解理由及辩护意见。对于沙晓川及其辩护人提出王海龙及王某3在“X”POS机刷卡均为真实交易的辩解理由及辩护意见。经查，在案书证显示，沙晓川经营的“X”门窗厂系租赁鸡西X厂部分闲置厂房，且租期仅为两年，到期后，双方未再续租，且证人张某3亦证实沙晓川租赁厂房后干了一年多就不干了。虽有王海龙供述其与沙晓川有真实的交易，交易金额甚至达三四千万元，但双方未有合同、没有交易记录，提出对完账就销毁了，交易金额三四千万元未有证据予以证实，且双方均供述结算方式包括现金、转账等，现结合沙晓川的当庭供述其二人通过刷卡结算三四百万元的辩解，按照有利于被告人的原则，按刷卡结算最高额四百万元在非法经营犯罪数额中予以扣除。关于辩护人提出的张某1、高某、许某、尹某、孙某1等人因处于失联状态，所刷款项不能确定为犯罪数额的辩护意见，经查，以上几人在“X”POS机上的刷卡数额共计118974元，该笔数额公诉机关并未指控，故辩护人的此点辩护理由不存在。6.关于沙晓川的辩护人提出沙晓川包庇罪属于情节显著轻微，可以免予处罚的辩护意见，与本案事实不符，与法无据，本院不予采信；对其提出沙晓川认罚态度较好，构成坦白的辩护意见，符合本案事实及法律规定，予以采信。本院认为，被告人王海龙、沙晓川违反国家规定，使用POS机，以虚构交易、虚开价格等方式向信用卡持卡人直接支付现金，情节特别严重的行为，已构成非法经营罪。被告人王海龙以欺骗手段取得银行贷款，数额在100万元以上，情节严重的行为，已构成骗取贷款罪。被告人沙晓川明知王海龙是犯罪的人而作假证明包庇的行为，已构成包庇罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。被告人王海龙、沙晓川犯数罪，应数罪并罚。被告人沙晓川在包庇共同犯罪中起主要作用，系主犯。被告人沙晓川到案后，如实供述自己的罪行，可从轻处罚。被告人王海龙在审判阶段自愿认罪认罚，根据法律规定，可从宽处理。被告人王海龙在缓刑考验期限内犯新罪，应当撤销缓刑。根据被告人王海龙、沙晓川犯罪的事实、情节及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十五条第一款（三）项，第一百七十五条之一，第三百一十条，第六十九条第一款、第三款，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第六十七条第三款，第七十七条第一款，第四十七条，第六十四条，《最高人民法院最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第十二条第一款、第二款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，分别判决如下：一、撤销本院（2013）鸡冠刑初字第48号刑事判决书中被告人王海龙犯非法占用农用地罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年的缓刑部分；被告人王海龙犯非法经营罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币五万元；犯骗取贷款罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币一万元；犯非法占用农用地罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币十五万元（已缴纳）；数罪并罚，决定执行有期徒刑七年，并处罚金人民币二十一万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月21日起至2025年10月17日止。罚金于本判决生效后第二日起十日内缴纳。）二、被告人沙晓川犯非法经营罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币五万元；犯包庇罪，判处有期徒刑一年；数罪并罚，决定执行有期徒刑六年六个月，并处罚金人民币五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月30日起至2025年5月29日止。罚金于本判决生效后第二日起十日内缴纳。）三、被告人沙晓川包庇犯罪违法所得五十万元予以追缴，上缴国库。四、扣押财产由扣押机关依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向黑龙江省鸡西市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。审判长  刘玉玲审判员  吴学敏审判员  王星元二〇二〇年十一月二日书记员  张名佳附件：本案判决所依据的法律条文中华人民共和国刑法第二百二十五条违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产：（一）未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的；（二）买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的；（三）未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的，或者非法从事资金支付结算业务的；（四）其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。第一百七十五条以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金；数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。第一百七十五条之一以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第三百一十条明知是犯罪的人而为其提供隐藏处所、财物，帮助其逃匿或者作假证明包庇的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑。犯前款罪，事前通谋的，以共同犯罪论处。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十七条被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内犯新罪或者发现判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当撤销缓刑，对新犯的罪或者新发现的罪作出判决，把前罪和后罪所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内，违反法律、行政法规或者国务院公安部门有关缓刑的监督管理规定，情节严重的，应当撤销缓刑，执行原判刑罚。第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。最高人民法院最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释第十二条违反国家规定，使用销售点终端机具（POS机）等方法，以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金，情节严重的，应当依据刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。实施前款行为，数额在一百万元以上的，或者造成金融机构资金二十万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失十万元以上的，应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节严重”；数额在五百万元以上的，或者造成金融机构资金一百万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失五十万元以上的，应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节特别严重”。持卡人以非法占有为目的，采用上述方式恶意透支，应当追究刑事责任的，依照刑法第一百九十六条的规定，以信用卡诈骗罪定罪处罚。中华人民共和国刑事诉讼法第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。第二百零一条对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外：（一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的；（二）被告人违背意愿认罪认罚的；（三）被告人否认指控的犯罪事实的；（四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的；（五）其他可能影响公正审判的情形。人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。