福建省高级人民法院 执 行 裁 定 书 （2020）闽执复166号 复议申请人（利害关系人）：山西煤炭运销集团和顺鸿润煤业有限公司，住所地山西省晋中市和顺县喂马乡河绪村，统一社会信用代码911400005973675926。 法定代表人：郑家斗，经理。 委托诉讼代理人：郭立和，北京融显律师事务所律师。 申请执行人：陈丽安，男，汉族，1979年4月1日出生，住福建省福清市。 被执行人：魏文，男，汉族，1970年4月30日出生，住福建省福清市。 复议申请人山西煤炭运销集团和顺鸿润煤业有限公司（以下简称和顺公司）不服宁德市中级人民法院（以下简称宁德中院）作出的（2020）闽09执异83号执行裁定，向本院申请复议。本院受理后，依法组成合议庭进行审查，现已审查终结。 本院查明，陈丽安与魏文、第三人和顺公司合同纠纷一案，本院作出的(2017)闽民初25号民事判决和最高人民法院作出的（2019）最高法民终240号民事判决已发生法律效力。诉讼审理阶段，本院依法保全了被执行人魏文在和顺公司处持有的股权。因魏文未主动履行生效法律文书确定的义务，经陈丽安申请，本院依法立案执行，执行案号（2020）闽执5号。2020年4月1日，本院作出（2020）闽执5号执行裁定，将本院作出的(2017)闽民初25号民事判决和最高人民法院作出的（2019）最高法民终240号民事判决指定宁德中院执行。 宁德中院于2020年4月9日立案执行。执行过程中，宁德中院向和顺公司送达了（2020)闽09执115号、（2020)闽09执115号之二《协助执行通知书》。其中，（2020)闽09执115号《协助执行通知书》要求和顺公司将自2014年8月21日至今应支付给被执行人魏文的股息或红利支付至宁德中院执行款暂存账户。（2020)闽09执115号之二《协助执行通知书》，要求和顺公司协助执行以下事项：一、提供该公司自2014年8月21日至今的全部会计账册及原始凭证复印件（包括但不限于缴税凭证、财务发票等）；二、提供该公司自2014年8月21日至今的煤炭开采量、煤炭销售情况、煤炭销售合同、矿区施工情况、矿区施工合同、工程款支付情况等信息资料。以上材料限7日内提供，若拒不配合执行，将依法予以罚款、拘留。 和顺公司向宁德中院提出书面异议，请求撤销该院作出的（2020)闽09执115号之二《协助执行通知书》，裁定中止执行。事实和理由：宁德中院于2020年5月13日向异议人和顺公司邮寄送达了上述《协助执行通知书》。该《协助执行通知书》不仅侵害了异议人的实体权益，也侵害了异议人股东的权益，应撤销该通知书，裁定中止执行。在该案中，申请执行人是陈丽安，被执行人是魏文，异议人仅是协助主体，贵院该《协助执行通知书》明显将异议人列为了被执行主体，超越了要求协助执行的范围，侵害了异议人的权益。本案涉及的执行标的是执行款项的问题，贵院可以要求异议人协助扣押或划转被执行人的股息或红利，但不应要求异议人提供异议人的经营账目等与执行标的无关的材料，不应将提供资料纳入强制执行范围。 2020年6月15日，宁德中院作出（2020）闽09执异83号裁定认为，因被执行人未履行生效法律文书确定的义务，该院有权依法对被执行人名下财产采取查封、冻结、拍卖等强制执行措施。本案涉及的执行行为指向标的物为被执行人魏文在异议人和顺公司处持有的股权，根据《最高人民法院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第四条第三款“对被执行人的股权进行评估时，人民法院可以责令有关企业提供会计报表等资料；有关企业拒不提供的，可以强制提取”，异议人和顺公司作为被执行人魏文股权所在的市场主体，有义务协助该院执行（2020)闽09执115号之二《协助执行通知书》所列事项。故异议人和顺公司异议理由不足，于法无据，其请求不能成立。裁定驳回和顺公司的异议请求。 和顺公司不服，向本院提起复议，请求撤销或变更宁德中院作出的（2020）闽09执异83号执行裁定，裁定中止执行。主要理由如下：一、宁德中院适用《最高人民法院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第四条第三款属于适用法律错误。因为本案股权并未正式进入拍卖程序，被执行人魏文未收到股权要被拍卖的相关法律文书，且（2020）闽09执115号协助执行通知书未提因拍卖股权需要复议申请人提供相关材料。二、宁德中院作出的（2020）闽09执115号之二协助执行通知书和（2020）闽09执异83号执行裁定书不仅侵害了复议申请人的实体权益，也侵害了复议申请人其他股东的权益，应裁定中止执行。本案中，复议申请人是协助执行人，宁德中院作出的协助执行通知书超出了协助执行的范围。 本院认为，人民法院处分被执行人的股权包括冻结、提取股息分红、拍卖变卖等多种形式，作为被执行人持有股权对应的市场主体，具有协助人民法院执行的法定义务。依据《最高人民法院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第四条第三款“对被执行人的股权进行评估时，人民法院可以责令有关企业提供会计报表等资料；有关企业拒不提供的，可以强制提取”之规定，人民法院在对股权进行评估时，相关市场主体应当根据人民法院要求及时提供有关资料。涉及本案，本案执行标的物为被执行人魏文持有的和顺公司股权，宁德中院做出（2020)闽09执115号之二《协助执行通知书》，责令和顺公司提供有关财务报表等资料符合上述法律规定。和顺公司主张宁德中院要求其提供有关财务报表等资料超出了其协助执行范围，侵害其实体权益，无事实和法律依据，本院不予支持。 综上，宁德中院（2020）闽09执异83号执行裁定认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第二十三条第一款第（一）项之规定，裁定如下： 驳回复议申请人山西煤炭运销集团和顺鸿润煤业有限公司的复议申请，维持宁德市中级人民法院（2020）闽09执异83号执行裁定。 本裁定为终审裁定。 审 判 长  张 勇 审 判 员  严增荣 审 判 员  滕玲燕 二〇二〇年十一月××日 法官助理  翁德华 书 记 员  刘小敏 附：所引用的法律条文 中华人民共和国民事诉讼法 第二百二十五条当事人、利害关系人认为执行行为违反法律规定的，可以向负责执行的人民法院提出书面异议。当事人、利害关系人提出书面异议的，人民法院应当自收到书面异议之日起十五日内审查，理由成立的，裁定撤销或者改正；理由不成立的，裁定驳回。当事人、利害关系人对裁定不服的，可以自裁定送达之日起十日内向上一级人民法院申请复议。 最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定 第二十三条上一级人民法院对不服异议裁定的复议申请审查后，应当按照下列情形，分别处理： （一）异议裁定认定事实清楚，适用法律正确，结果应予维持的，裁定驳回复议申请，维持异议裁定； （二）异议裁定认定事实错误，或者适用法律错误，结果应予纠正的，裁定撤销或者变更异议裁定； （三）异议裁定认定基本事实不清、证据不足的，裁定撤销异议裁定，发回作出裁定的人民法院重新审查，或者查清事实后作出相应裁定； （四）异议裁定遗漏异议请求或者存在其他严重违反法定程序的情形，裁定撤销异议裁定，发回作出裁定的人民法院重新审查； （五）异议裁定对应当适用民事诉讼法第二百二十七条规定审查处理的异议，错误适用民事诉讼法第二百二十五条规定审查处理的，裁定撤销异议裁定，发回作出裁定的人民法院重新作出裁定。 除依照本条第一款第三、四、五项发回重新审查或者重新作出裁定的情形外，裁定撤销或者变更异议裁定且执行行为可撤销、变更的，应当同时撤销或者变更该裁定维持的执行行为。 人民法院对发回重新审查的案件作出裁定后，当事人、利害关系人申请复议的，上一级人民法院复议后不得再次发回重新审查。