四川省泸县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）川0521刑初233号 公诉机关四川省泸县人民检察院。 被告人殷某1，男，1975年5月27日出生于四川省泸县，汉族，大学文化，原系中共党员，于2020年7月被开除党籍、公职，户籍所在地及现住址泸州市龙马潭区。因本案于2020年5月19日被泸县监察委员会采取留置措施，同年7月28日被泸县公安局刑事拘留，同年8月7日被逮捕。现羁押于四川省泸县看守所。 辩护人李晓军，北京颐合中鸿（成都）律师事务所律师。 本案由四川省泸州市中级人民法院指定管辖。四川省泸县人民检察院以泸泸检二部刑诉（2020）7号起诉书指控被告人殷某1犯挪用公款罪，于2020年9月11日向本院提起公诉。本院于同日立案，依法组成合议庭，适用普通程序，于2020年11月23日公开开庭进行了审理。泸县人民检察院指派检察官王逵出庭支持公诉，被告人殷某1及其辩护人李晓军到庭参加诉讼。现已审理终结。 四川省泸县人民检察院指控： 一、2013年3月某日，被告人殷某1利用其担任泸州市建筑工程管理局（以下简称市建工局）会计，保管、经手公共财物的职务便利，挪用其保管的11万元公款给建筑劳务承包商吴永平做工程。 二、根据文件规定，市建工局于2003年1月在中国建设银行泸州分行开设民工工资保证金专用账户（户名：泸州市建筑工程管理局，账号：2261××××0116,2006年6月变更为51001636108050891118），用于工程项目施工企业及建设单位预交保证金，该保证金在工程竣工验收备案后由缴费单位申请退回。 根据文件规定，泸州市建筑工程管理局于2010年8月在中国建设银行泸州分行开设安全文明施工措施费专用账户（户名：泸州市建筑工程管理局，账号：×××97），用于收取建设单位缴纳的安全文明施工措施费，包括安全施工费、文明施工费、临时设施建设费，简称“三项费用”；“三项费用”采用定量预付、竣工结算的方式划拨给施工单位。 2013年3月至2019年5月，被告人殷某1在担任市建工局会计期间，利用经手、管理市建工局安全文明施工措施费专用账户和民工工资保证金专用账户的职务便利，从市建工局安全文明施工措施费专用账户中挪用出800万元；从市建工局民工工资保证金专用账户中挪用出305.3万元。具体情况如下： 1.2013年挪用两笔公款共100万元的事实。 2008年起，殷某1担任市建工局出纳，负责管理市建工局安全文明施工措施费专用账户和民工工资保证金专用账户。期间，殷某1因与曾万才（已故，殷某1的堂姐夫）、吴永平合伙做生意、做工程等，导致资金亏损。2013年1月，殷某1调整岗位担任市建工局会计后，未将市建工局安全文明施工措施费专用账户和民工工资保证金专用账户移交给出纳祝艳，继续管理该两个账户的收支。同年3月，殷某1为了挽回以前亏损的资金和牟利，决定伪造资料，挪用单位安全文明施工措施费与曾万才合伙做工程，赚钱后再将挪用出的公款还回单位。 1）2013年3月27日，殷某1以市建工局正常退安全文明施工措施费的公司账户不能转款为由，通过曾万才联系四川省泸县第四建筑工程有限公司（以下简称泸县四建司），让其帮忙中转安全文明施工措施费。泸县四建司同意并提供了公司对公账户后，殷某1决定从泸州市江阳区兴城房地产开发有限公司缴纳的安全文明施工措施费中挪出公款。随即殷某1通过小广告找到他人伪造泸县四建司等公司印章，复印当月正常退费的《安全文明施工措施费使用申请表》中领导签署的意见、签名及日期，伪造《安全文明施工措施费使用申请表》，凭该申请表制作转账支票，到中国建设银行泸州市分行，从市建工局安全文明施工措施费专用账户中挪用出45万元转入泸县四建司账户。次日，泸县四建司扣除0.02万元手续费后将44.98万元转入曾万才农业银行账户。2013年3月29日，根据殷某1的安排，曾万才将该笔资金中的13万元转入其建设银行账户，殷某1收到13万元后，于2013年4月1日转给祝艳11万元，归还前述殷某1于2013年3月某日挪用给吴永平的11万元公款，2万元用于殷某1个人和家庭消费支出，剩余31.98万元被曾万才用于做工程等使用。 2）2013年12月12日，殷某1采用上述同样手段，决定从四川同汇房地产开发有限公司缴纳的安全文明施工措施费中挪出公款（另伪造了四川同汇房地产开发有限公司印章），通过泸县四建司账户中转，从市建工局安全文明施工措施费专用账户中挪用出55万元转入泸县四建司账户。当日，泸县四建司扣除0.55万元手续费后将54.45万元转入曾万才农业银行账户。殷某1安排曾万才将该笔资金中的40万元转至陈宽玉（殷某1的表姐）建设银行账户，用于借给杨荣成（陈宽玉的前男友）在云南昆明采矿；11万元转入殷某1本人建设银行账户，后因殷某1消费剩余6万余元；剩余3.45万元由曾万才支出。2014年2月14日，殷某1向肖德庆借10万元，加上前述消费后剩余的6万余元，于2014年2月25日转陈宽玉农业银行账户15万元，用于借给杨荣成在云南昆明采矿。2014年5月28日，杨荣成归还殷某1该笔15万元。 2.2014年挪用两笔公款共356万元的事实。 1）2014年初，殷某1通过陈宽玉、杨荣成的介绍，得知云南盛梵矿业有限公司（以下简称云南盛梵公司）法人税建昆在云南做矿山项目，杨荣成帮税建昆管理矿山工地。2014年5月，税建昆准备承包采矿业务，缺乏资金，杨荣成提出为其组织资金。同年6月，杨荣成从昆明到泸州，承诺以5%的月息向殷某1借200万元周转两个月，提前支付两个月利息20万元，殷某1表示同意。随即殷某1让曾万才联系建筑公司，曾万才以上述同样理由，通过吴永平联系了四川省泸州市金龙建筑工程有限公司（以下简称金龙建司），让其帮忙中转安全文明施工措施费，金龙建司同意并提供了公司对公账户。2014年6月11日，殷某1在未盖施工单位印章的情况下采取上述同样手段伪造《安全文明施工措施费使用申请表》，制作建设银行转账支票，从市建工局安全文明施工措施费专用账户中挪用出200万元转入金龙建司账户。当日，金龙建司将该笔200万元转入曾万才个人银行账户，随后殷某1让吴永平到金龙建司，将伪造的《安全文明施工措施费使用申请表》盖上金龙建司印章并出具收款收据。同年6月12日，根据殷某1的安排，曾万才将该笔资金中的180万元转入杨荣成农业银行账户，作为借款给税建昆200万元，20万元作为扣除的利息用于曾万才做工程。杨荣成收到180万元后，当日将180万元转入税建昆农业银行账户。2014年8月借款到期后，税建昆将200万元归还殷某1，殷某1未将该200万元还回市建工局安全文明施工措施费账户。同年8月至10月，殷某1分三次转给吴永平共计50万元，用于吴永平与张礼清合伙做绵阳市三台县景观塘改建、房屋维修工程；同年8月27日，转10万元给陈宽玉，用于借给陈宽玉投资云南昆明税建昆采矿；同年9月3日，转给税建昆95万元，因按月息5%收取利息，故作为100万元借给税建昆；剩余45万元被殷某1存于个人银行账户，2014年10月14日至17日，殷某1分五次转入黄娅琼银行账户32万元，黄娅琼将该笔资金转入税建昆银行账户，剩余13万元被殷某1用于个人消费。 2）2014年10月，税建昆承诺以6%的月息向殷某1借200万元周转一个月，提前支付一个月利息12万元。在高额利息的诱惑下，殷某1决定再次挪用市建工局安全文明施工措施费借给税建昆获利。当月殷某1以上述同样理由，通过黄娅琼联系四川晋业建筑工程有限公司（以下简称晋业建司），让其帮忙中转安全文明施工措施费，晋业建司同意并提供了公司对公账户。2014年10月14日殷某1采取上述同样手段伪造《安全文明施工措施费使用申请表》（另伪造了新的四川省同汇房地产开发有限公司印章），制作电汇凭证，从市建工局安全文明施工措施费专用账户中挪用出156万元转入晋业建司账户。殷某1安排晋业建司将该笔资金转入云南盛梵公司账户，加上上述通过黄娅琼银行账户转给税建昆的32万元，殷某1共转给税建昆188万元作为200万元借款。 2014年11月17日，税建昆因上述两笔向殷某1的借款，向殷某1支付了利息13万元。 3.2015年挪用三笔公款共344万元的事实。 1）2015年2月，殷某1多次催促税建昆还款和支付利息。为了挽回前期借给税建昆的资金，决定以5%的月息再次借给税建昆100万元采矿。2015年2月5日，殷某1通过吴永平以上述同样理由联系金龙建司，让其帮忙中转安全文明施工措施费，殷某1凭未盖施工单位（金龙建司）印章伪造的《安全文明施工措施费使用申请表》，制作电汇凭证，从市建工局安全文明施工措施费专用账户中挪用出100万元转入金龙建司账户，金龙建司收到该笔资金后，在殷某1伪造的《安全文明施工措施费使用申请表》盖上金龙建司印章并出具收据。殷某1安排金龙建司转95万元至云南盛梵公司账户，作为借给税建昆100万元，剩余5万元作为殷某1收取的利息转入吴永平账户用作工程项目的资金。 2）2015年4月，殷某1和吴永平到云南昆明实地考察税建昆开采矿山项目后发现，税建昆的项目均未产生效益，对税建昆渐渐失去信任。殷某1为了让税建昆能够顺利采矿回收自己挪用出的资金，决定以吴永平的名义借钱给税建昆采矿赚钱。2015年5月7日，殷某1让吴永平以上述同样理由联系金龙建司，让其帮忙中转安全文明施工措施费，凭未盖施工单位（金龙建司）印章伪造的《安全文明施工措施费使用申请表》，制作电汇凭证，从市建工局安全文明施工措施费专用账户中挪用出130万元转入金龙建司账户。金龙建司收到该笔资金后，在殷某1伪造的《安全文明施工措施费使用申请表》盖公司印章并出具收据。在殷某1安排下，金龙建司将130万元转入吴永平银行账户，吴永平将该笔钱分三次借给税建昆80万元，转给殷某1本人5万元，剩余45万元未经殷某1同意，吴永平用作自己还账、消费等支出。 3）为了还回之前从单位账户挪用出的大量资金，殷某1决定再次从单位安全文明施工措施费专用账户中挪用出公款，借给张礼清做工程赚钱。殷某1让张礼清以上述同样理由联系了四川省泸州玉河建筑工程有限公司（以下简称玉河建司）让其帮忙中转安全文明施工措施费，玉河建司同意并提供公司对公账户后，殷某1通过小广告找到他人伪造玉河建司的印章，伪造了《安全文明施工措施费使用申请表》，制作电汇凭证。2015年10月28日，殷某1从市建工局安全文明施工措施费专用账户中挪用出114万元转入玉河建司账户。之后，殷某1安排玉河建司将该笔114万元转入张礼清银行账户，其中96万元用于借给张礼清做工程和个人支出，另外18万元由张礼清转给殷某1本人，后殷某1将该18万元中的16.2万元借给税建昆，自己消费1.8万元。 4.2016年挪用两笔公款共111万元的事实。 1）2016年3月，税建昆从云南昆明到泸州找到殷某1，希望殷某1再次借款为其采矿赚钱。截止2015年，殷某1已从市建工局安全文明施工措施费专用账户中挪用出800万元，该资金未收回，期间，有建筑公司陆续到市建工局申请退安全文明施工措施费，为避免被很快发现，殷某1决定从市建工局民工工资保证金专用账户中挪用公款借给税建昆采矿赚钱。殷某1以市建工局正常退民工工资保证金的公司账户不能转款为由，联系四川辰实建筑劳务有限公司（以下简称辰实建司）股东杨少中，让其帮忙中转民工工资保证金。杨少中同意并提供了公司对公账户后，殷某1决定从同汇公司缴纳的民工工资保证金中挪出公款。因税建昆急需资金60万元，2016年3月11日，殷某1制作电汇凭证，到中国建设银行泸州市分行将69.7万元转入辰实建司。在殷某1安排下，辰实建司收到该笔资金扣除1.5万元手续费后，将68.2万元转入封雷工商银行账户，封雷将其中60.2万元借给税建昆用于采矿，转殷某18万元，殷某1将该8万元用于个人和家庭消费支出。该笔公款挪用后，殷某1根据市建工局退还民工工资保证金的有关规定，伪造《退还民工工资保证金的申请表》（殷某1在该表上加盖了新伪造的重庆海发工程建设监理有限公司印章）、公示、委托收款书作为做账附件。 2）2016年8月，税建昆在云南开采新矿需要资金6万元，与殷某1联系后，殷某1决定再次从市建工局民工工资保证金账户中挪用出公款，用于自己开支和借给税建昆采矿赚钱弥补损失。同年8月11日，殷某1以上述同样理由，联系了金龙建司，让其帮忙中转民工工资保证金，制作电汇凭证，从市建工局民工工资保证金专用账户挪出41.3万元转入金龙建司账户。在殷某1安排下，金龙建司收到该笔资金扣除0.3万元手续费后，将6万元转入封雷工商银行以借给税建昆，转殷某1本人35万元。殷某1将其中16.3万元借给税建昆，剩余的资金用于个人和家庭消费支出。事后，殷某1伪造了《退还民工工资保证金的申请表》、公示和委托收款书作为做账的附件。 5.2017年挪用三笔公款共106.3万元的事实。 1）2017年3月初，税建昆在广西百色采矿需要资金，再次向殷某1借款，此时殷某1已不信任税建昆，但为了赚钱后将挪用出的资金还回单位，殷某1决定再次挪用单位民工工资保证金账户上的公款。于是，殷某1让曾万才以上述同样理由联系了四川泸州红圆建筑劳务有限责任公司（以下简称红圆建司），让其帮忙中转民工工资保证金，通过伪造《退还民工工资保证金的申请表》（殷某1在该表上加盖伪造的公司印章）、公示和委托收款书、制作电汇凭证等手段，于同年3月24日从市建工局民工工资保证金专用账户挪出40.7万元转入红圆建司账户。在殷某1安排下，红圆建司扣除0.6万元手续费后，转入曾万才银行账户40.1万元，曾万才将该笔资金中20万元转入封雷工商银行账户借给税建昆，剩余20.1万元用于曾万才做工程。 2）2017年5月，封雷与殷某1联系，税建昆在广西百色的采矿项目还需投入资金35万元，殷某1为了收回借给税建昆的资金，决定再次挪用市建工局民工工资保证金。殷某1采用同前述相同的作案方式，于同年6月1日，从市建工局民工工资保证金专用账户挪出52万元转入红圆建司账户。红圆建司扣除1万元手续费后，在殷某1安排下，转入曾万才银行账户51万元，曾万才将该笔资金中48万元转入封雷工商银行账户用于借给税建昆，转1万元给殷某1用于消费，剩余2万元用于曾万才个人支出。 3）2017年9月，封雷与殷某1联系，向殷某1借款协调采矿事宜。随着殷某1自身消费的增加，个人贷款又即将到期，为了筹集资金，殷某1决定挪用单位民工工资保证金。殷某1采用同前述相同的作案方式，于同年9月30日，从市建工局民工工资保证金专用账户中挪出13.6万元转入红圆建司账户。红圆建司扣除0.3万元手续费后，在殷某1安排下，转入曾万才银行账户13.3万元，曾万才将该笔资金中3.3万元用于个人支出，10万元转入殷某1银行账户，后殷某1借给税建昆3万元，剩余7万元用于个人和家庭消费支出。 6.2018年挪用公款16万元的情况。 2018年2月6日，殷某1又采用同前述相同的作案方式，从市建工局民工工资保证金专用账户中挪用出16万元转入红圆建司账户。红圆建司扣除0.32万元手续费后，在殷某1安排下，转入曾万才银行账户15.68万元，后曾万才将其中0.68万元用于个人支出，15万元转给了殷某1，被殷某1用于个人和家庭消费支出。 7.2019年挪用两笔公款共72万元的情况。 1）2019年初，殷某1未还回挪用出的资金，于是让张礼清、饶忠华等人四处联系工程，通过饶忠华联系了内蒙古一工程项目。殷某1为了筹集资金做工程、归还个人贷款和消费，决定以误退款的方式再次从市建工局民工工资保证金账户挪用出公款用于做工程，资金收回后立即还回市建工局民工工资保证金账户。2019年1月，殷某1让梁世洪（殷某1的老表）以上述同样的理由，联系了泸州云强建筑劳务有限公司（以下简称云强建司），让其帮忙中转民工工资保证金，制作电汇凭证，同年1月29日，殷某1从市建工局民工工资保证金专用账户中挪出36万元转入云强建司账户。当日，云强建司扣除0.1万元手续费后，根据殷某1安排，转给梁世洪的前妻张思琪35.9万元,2月至6月期间张思琪多次以银行转账、微信转账、现金的方式共给殷某135.9万元，由于联系的工程项目未签订合同，殷某1将该资金用于归还银行贷款、个人和家庭消费支出。 2）2019年5月，张礼清打算与曹奎等人合作做贵州六盘水市营盘乡污水管网工程项目，需要资金30余万元，于是向殷某1借款合伙做工程。殷某1为了挽回损失，决定再次挪用市建工局民工工资保证金借款给张礼清。张礼清向殷某1提供了该工程挂靠的泸州芸博建筑劳务有限公司（以下简称芸博建司）的对公账户后，殷某1以误退款的方式，制作电汇凭证，同年5月21日，从市建工局民工工资保证金专用账户中挪出36万元转入芸博建司。在殷某1安排下，芸博建司收到36万元中34万元作为张礼清入股贵州六盘水营盘乡污水管网工程项目投资款，剩余2万元退还张礼清，再由张礼清转给殷某1，后被殷某1用于个人和家庭消费支出。 2020年5月，泸州市住建局在督查中发现2019年市建工局民工工资保证金账户中的两笔误退款未见还回的资金，殷某1交代了挪用这两笔资金的情况。通过殷某1筹集，殷某1于2020年5月18日通过云强建司账户将36万元退回市建工局民工工资保证金专用账户。 2020年7月9日、7月17日，泸县监察委员会分别扣押四川辰实建筑劳务有限公司上交的手续费1.5万元、泸州红圆建筑劳务有限责任公司上交的手续费2.22万元。 2020年7月13日，泸县监察委员会依法查封殷某1与张娜名下位于龙马潭区××路××号××栋××单元××号房××街××段××号××单元××号房××街××号××栋××层××单元××号房××。 指控上述事实的证据有书证、证人证言、被告人供述与辩解、鉴定意见、视听资料等。 公诉机关认为，被告人殷某1在担任期间，身为国家工作人员，利用管理、经手公共财产的职务便利，多次挪用公款归个人使用，涉案金额达1105.3万元，数额巨大，其中大部分用于营利活动，且挪用的公款大部分未退还，非法所得40.992万元；其在挪用公款过程中采用了伪造公司印章的犯罪手段，但该伪造公司印章的行为与其挪用公款的行为属于手段行为与目的行为的牵连犯，应择一重罪论处；其主动投案，如实供述了主要犯罪事实，系自首，可以从轻处罚，但应酌情从严把握从轻幅度，且认罪认罚，诉请依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条、第六十七条第一款之规定，对被告人殷某1以挪用公款罪予以判处，建议判处有期徒刑十二年六个月。 被告人殷某1对泸县人民检察院指控的犯罪事实和挪用公款的罪名无异议，辩称其挪用的公款未用于家庭开支，其家人不知其挪用公款的事实；其系主动投案，当时主动向市建工局局长表示如实供述其挪用公款的犯罪事实，未说明具体金额，应认定自首，认为公诉机关量刑建议过重，但仍自愿认罪认罚。 被告人殷某1的辩护人对泸县人民检察院指控被告人殷某1犯挪用公款罪不持异议。提出辩护意见认为被告人殷某1无前科劣迹，系初犯，且挪用的公款绝大部分被朋友借走或骗走，仅有100余万元用于个人开支（非家庭开支），其妻子担任某公司财务总监（高管）并兼职，收入较高，平时承担家庭开支等，遂其妻子、儿女不应承担责任，已查封的三套房产也与本案无关；本案中吴永平明知是市建工局公款而积极为殷某1联系转款公司，伪造申领材料，主客观上与殷某1构成共同犯罪，仅起诉殷某1不公平；已根据与杨荣成、叶显清等人的借条提起民事诉讼，因无力缴纳诉讼费而停止，但仍愿意积极配合追赃；到案情况应以市建工局两位局长的说明为准，殷某1当时未说明具体挪用金额，如实供述罪行中遗漏了两笔挪用款项并非故意隐瞒，应认定自首，且认罪认罚，应在认罪认罚幅度内给予更宽从轻幅度，遂公诉机关量刑建议过重，判处有期徒刑十二年左右较为客观、恰当。 经审理查明： 被告人殷某1于2008年3月12日任泸州市建筑工程管理局（以下简称市建工局）科员（公务员），于2012年6月5日任副主任科员职务，于2015年8月17日任主任科员，免去其副主任科员职务；其自2007年12月至2012年12月从事该局出纳工作，自2013年1月至2020年5月从事该局会计工作；2020年5月19日，该局决定其不再担任会计职务。被告人殷某1在担任会计期间，仍继续保管安全文明施工措施费和民工工资保证金专用账户（未按相关规定移交），其多次利用职务便利，挪用公款共计1105.3万元。 一、2013年3月某日，被告人殷某1利用其担任市建工局会计，保管、经手公共财物的职务便利，挪用其保管的11万元公款给建筑劳务承包商吴永平做工程，该笔已于2013年4月归还。 二、根据文件规定，市建工局于2004年1月9日在中国建设银行泸州分行开设民工工资保证金专用账户（开户行：市建行营业部，户名：泸州市建筑工程管理局，账号：2261××××0116，2006年6月22日账号变更为510016361080********），用于工程项目施工企业及建设单位预交保证金，该保证金在工程竣工验收备案后由缴费单位申请退回。 根据文件规定，市建工局2010年8月20日在中国建设银行泸州分行开设安全文明施工措施费专用账户（户名：泸州市建筑工程管理局，账号：×××97），用于收取建设单位缴纳的安全文明施工措施费，包括安全施工费、文明施工费、临时设施建设费，简称“三项费用”；“三项费用”采用定量预付、竣工结算的方式划拨给施工单位。 2013年3月至2019年5月，被告人殷某1利用经手、管理市建工局安全文明施工措施费和民工工资保证金专用账户的职务便利，从安全文明施工措施费专用账户中挪用出800万元；从民工工资保证金专用账户中挪用出305.3万元。具体犯罪事实如下： 1.2013年至2015年从安全文明施工措施费专用账户中挪用800万元的事实。 2008年起，殷某1担任市建工局出纳，负责管理市建工局安全文明施工措施费专用账户和民工工资保证金专用账户。期间，殷某1因与曾万才（已故，殷某1的堂姐夫）、吴永平合伙做生意、做工程等，导致资金亏损。2013年1月，殷某1调整岗位担任市建工局会计后，未将市建工局安全文明施工措施费专用账户和民工工资保证金专用账户移交给出纳祝艳，继续管理该两个账户的收支。同年3月，殷某1为了挽回以前亏损的资金和牟利，决定伪造资料，挪用单位安全文明施工措施费与曾万才合伙做工程，赚钱后再将挪用出的公款还回单位。 1）2013年3月27日，殷某1以市建工局正常退安全文明施工措施费的公司账户不能转款为由，通过曾万才联系四川省泸县第四建筑工程有限公司（以下简称泸县四建司），让其帮忙中转安全文明施工措施费。泸县四建司同意并提供了公司对公账户后，殷某1决定从泸州市江阳区兴城房地产开发有限公司缴纳的安全文明施工措施费中挪出公款。随即殷某1通过小广告找到他人伪造泸县四建司等公司印章，复印当月正常退费的《安全文明施工措施费使用申请表》中领导签署的意见、签名及日期，伪造《安全文明施工措施费使用申请表》，凭该申请表制作转账支票，到中国建设银行泸州市分行，从市建工局安全文明施工措施费专用账户中挪用出45万元转入泸县四建司账户。次日，泸县四建司扣除0.02万元手续费后将44.98万元转入曾万才农业银行账户。2013年3月29日，根据殷某1的安排，曾万才将该笔资金中的13万元转入其建设银行账户，殷某1收到13万元后，于2013年4月1日转给祝艳11万元，归还前述殷某1于2013年3月某日挪用给吴永平的11万元公款，2万元用于殷某1个人和家庭消费支出，剩余31.98万元被曾万才用于做工程等使用。 2）2013年12月12日，殷某1采用上述同样手段，决定从四川同汇房地产开发有限公司缴纳的安全文明施工措施费中挪出公款（另伪造了四川同汇房地产开发有限公司印章），通过泸县四建司账户中转，从市建工局安全文明施工措施费专用账户中挪用出55万元转入泸县四建司账户。当日，泸县四建司扣除0.55万元手续费后将54.45万元转入曾万才农业银行账户。殷某1安排曾万才将该笔资金中的40万元转至陈宽玉（殷某1的表姐）建设银行账户，用于借给杨荣成（陈宽玉的前男友）在云南昆明采矿；11万元转入殷某1本人建设银行账户，后因殷某1消费剩余6万余元；剩余3.45万元由曾万才支出。2014年2月14日，殷某1向肖德庆借10万元，加上前述消费后剩余的6万余元，于2014年2月25日转陈宽玉农业银行账户15万元，用于借给杨荣成在云南昆明采矿。2014年1月23日，杨荣成分两次支付利息1.992万元给殷某1；同年5月28日，杨荣成归还殷某1前述15万元借款，另支付1万元利息。 3）2014年初，殷某1通过陈宽玉、杨荣成的介绍，得知云南盛梵矿业有限公司（以下简称云南盛梵公司）法人税建昆在云南做矿山项目，杨荣成帮税建昆管理矿山工地。2014年5月，税建昆准备承包采矿业务，缺乏资金，杨荣成提出为其组织资金。同年6月，杨荣成从昆明到泸州，承诺以5%的月息向殷某1借200万元周转两个月，提前支付两个月利息20万元，殷某1表示同意。随即殷某1让曾万才联系建筑公司，曾万才以上述同样理由，通过吴永平联系了四川省泸州市金龙建筑工程有限公司（以下简称金龙建司），让其帮忙中转安全文明施工措施费，金龙建司同意并提供了公司对公账户。2014年6月11日，殷某1在未盖施工单位印章的情况下采取上述同样手段伪造《安全文明施工措施费使用申请表》，制作建设银行转账支票，从市建工局安全文明施工措施费专用账户中挪用出200万元转入金龙建司账户。当日，金龙建司将该笔200万元转入曾万才个人银行账户，随后殷某1让吴永平到金龙建司，将伪造的《安全文明施工措施费使用申请表》盖上金龙建司印章并出具收款收据。同年6月12日，根据殷某1的安排，曾万才将该笔资金中的180万元转入杨荣成农业银行账户，作为借款给税建昆200万元，20万元作为扣除的利息用于曾万才做工程。杨荣成收到180万元后，当日将180万元转入税建昆农业银行账户。2014年8月借款到期后，税建昆将200万元归还殷某1，殷某1未将该200万元还回市建工局安全文明施工措施费账户。同年8月至10月，殷某1分三次转给吴永平共计50万元，用于吴永平与张礼清合伙做绵阳市三台县景观塘改建、房屋维修工程；同年8月27日，转10万元给陈宽玉，用于借给陈宽玉投资云南昆明税建昆采矿；同年9月3日，转给税建昆95万元，因按月息5%收取利息，故作为100万元借给税建昆，2014年10月7日税建昆通过方林波转款5万元利息给殷某1；剩余45万元被殷某1存于个人银行账户，2014年10月14日至17日，殷某1分五次转入黄娅琼银行账户32万元，黄娅琼将该笔资金转入税建昆银行账户，剩余13万元被殷某1用于个人消费。 4）2014年10月，税建昆承诺以6%的月息向殷某1借200万元周转一个月，提前支付一个月利息12万元。在高额利息的诱惑下，殷某1决定再次挪用市建工局安全文明施工措施费借给税建昆获利。当月殷某1以上述同样理由，通过黄娅琼联系四川晋业建筑工程有限公司（以下简称晋业建司），让其帮忙中转安全文明施工措施费，晋业建司同意并提供了公司对公账户。2014年10月14日殷某1采取上述同样手段伪造《安全文明施工措施费使用申请表》（另伪造了新的四川省同汇房地产开发有限公司印章），制作电汇凭证，从市建工局安全文明施工措施费专用账户中挪用出156万元转入晋业建司账户。殷某1安排晋业建司将该笔资金转入云南盛梵公司账户，加上上述通过黄娅琼银行账户转给税建昆的32万元，殷某1共转给税建昆188万元作为200万元借款。 2014年11月17日，税建昆因上述两笔向殷某1的借款，向殷某1支付了利息13万元。 5）2015年2月，殷某1多次催促税建昆还款和支付利息。为了挽回前期借给税建昆的资金，决定以5%的月息再次借给税建昆100万元采矿。2015年2月5日，殷某1通过吴永平以上述同样理由联系金龙建司，让其帮忙中转安全文明施工措施费，殷某1凭未盖施工单位（金龙建司）印章伪造的《安全文明施工措施费使用申请表》，制作电汇凭证，从市建工局安全文明施工措施费专用账户中挪用出100万元转入金龙建司账户，金龙建司收到该笔资金后，在殷某1伪造的《安全文明施工措施费使用申请表》盖上金龙建司印章并出具收据。殷某1安排金龙建司转95万元至云南盛梵公司账户，作为借给税建昆100万元，剩余5万元作为殷某1收取的利息转入吴永平账户用作工程项目的资金。 6）2015年4月，殷某1和吴永平到云南昆明实地考察税建昆开采矿山项目后发现，税建昆的项目均未产生效益，对税建昆渐渐失去信任。殷某1为了让税建昆能够顺利采矿回收自己挪用出的资金，决定以吴永平的名义借钱给税建昆采矿赚钱。2015年5月7日，殷某1让吴永平以上述同样理由联系金龙建司，让其帮忙中转安全文明施工措施费，凭未盖施工单位（金龙建司）印章伪造的《安全文明施工措施费使用申请表》，制作电汇凭证，从市建工局安全文明施工措施费专用账户中挪用出130万元转入金龙建司账户。金龙建司收到该笔资金后，在殷某1伪造的《安全文明施工措施费使用申请表》盖公司印章并出具收据。在殷某1安排下，金龙建司将130万元转入吴永平银行账户，吴永平将该笔钱分三次借给税建昆80万元，转给殷某1本人5万元，剩余45万元未经殷某1同意，吴永平用作自己还账、消费等支出。 7）为了还回之前从单位账户挪用出的大量资金，殷某1决定再次从单位安全文明施工措施费专用账户中挪用出公款，借给张礼清做工程赚钱。殷某1让张礼清以上述同样理由联系了四川省泸州玉河建筑工程有限公司（以下简称玉河建司）让其帮忙中转安全文明施工措施费，玉河建司同意并提供公司对公账户后，殷某1通过小广告找到他人伪造玉河建司的印章，伪造了《安全文明施工措施费使用申请表》，制作电汇凭证。2015年10月28日，殷某1从市建工局安全文明施工措施费专用账户中挪用出114万元转入玉河建司账户。之后，殷某1安排玉河建司将该笔114万元转入张礼清银行账户，其中96万元用于借给张礼清做工程和个人支出，另外18万元由张礼清转给殷某1本人，后殷某1将该18万元中的16.2万元借给税建昆，自己消费1.8万元。 2.2016年至2019年从民工工资保证金专用账户中挪用305.3万元的事实。 1）2016年3月，税建昆从云南昆明到泸州找到殷某1，希望殷某1再次借款为其采矿赚钱。截止2015年，殷某1已从市建工局安全文明施工措施费专用账户中挪用出800万元，该资金未收回，期间，有建筑公司陆续到市建工局申请退安全文明施工措施费，为避免被很快发现，殷某1决定从市建工局民工工资保证金专用账户中挪用公款借给税建昆采矿赚钱。殷某1以市建工局正常退民工工资保证金的公司账户不能转款为由，联系四川辰实建筑劳务有限公司（以下简称辰实建司）股东杨少中，让其帮忙中转民工工资保证金。杨少中同意并提供了公司对公账户后，殷某1决定从同汇公司缴纳的民工工资保证金中挪出公款。因税建昆急需资金60万元，2016年3月11日，殷某1制作电汇凭证，到中国建设银行泸州市分行将69.7万元转入辰实建司。在殷某1安排下，辰实建司收到该笔资金扣除1.5万元手续费后，将68.2万元转入封雷工商银行账户，封雷将其中60.2万元借给税建昆用于采矿，转殷某18万元，殷某1将该8万元用于个人和家庭消费支出。该笔公款挪用后，殷某1根据市建工局退还民工工资保证金的有关规定，伪造《退还民工工资保证金的申请表》（殷某1在该表上加盖了新伪造的重庆海发工程建设监理有限公司印章）、公示、委托收款书作为做账附件。 2）2016年8月，税建昆在云南开采新矿需要资金6万元，与殷某1联系后，殷某1决定再次从市建工局民工工资保证金账户中挪用出公款，用于自己开支和借给税建昆采矿赚钱弥补损失。同年8月11日，殷某1以上述同样理由，联系了金龙建司，让其帮忙中转民工工资保证金，制作电汇凭证，从市建工局民工工资保证金专用账户挪出41.3万元转入金龙建司账户。在殷某1安排下，金龙建司收到该笔资金扣除0.3万元手续费后，将6万元转入封雷工商银行以借给税建昆，转殷某1本人35万元。殷某1将其中16.3万元借给税建昆，剩余的资金用于个人和家庭消费支出。事后，殷某1伪造了《退还民工工资保证金的申请表》、公示和委托收款书作为做账的附件。 3）2017年3月初，税建昆在广西百色采矿需要资金，再次向殷某1借款，此时殷某1已不信任税建昆，但为了赚钱后将挪用出的资金还回单位，殷某1决定再次挪用单位民工工资保证金账户上的公款。于是，殷某1让曾万才以上述同样理由联系了四川泸州红圆建筑劳务有限责任公司（以下简称红圆建司），让其帮忙中转民工工资保证金，通过伪造《退还民工工资保证金的申请表》（殷某1在该表上加盖伪造的公司印章）、公示和委托收款书、制作电汇凭证等手段，于同年3月24日从市建工局民工工资保证金专用账户挪出40.7万元转入红圆建司账户。在殷某1安排下，红圆建司扣除0.6万元手续费后，转入曾万才银行账户40.1万元，曾万才将该笔资金中20万元转入封雷工商银行账户借给税建昆，剩余20.1万元用于曾万才做工程。 4）2017年5月，封雷与殷某1联系，税建昆在广西百色的采矿项目还需投入资金35万元，殷某1为了收回借给税建昆的资金，决定再次挪用市建工局民工工资保证金。殷某1采用同前述相同的作案方式，于同年6月1日，从市建工局民工工资保证金专用账户挪出52万元转入红圆建司账户。红圆建司扣除1万元手续费后，在殷某1安排下，转入曾万才银行账户51万元，曾万才将该笔资金中48万元转入封雷工商银行账户用于借给税建昆，转1万元给殷某1用于消费，剩余2万元用于曾万才个人支出。 5）2017年9月，封雷与殷某1联系，向殷某1借款协调采矿事宜。随着殷某1自身消费的增加，个人贷款又即将到期，为了筹集资金，殷某1决定挪用单位民工工资保证金。殷某1采用同前述相同的作案方式，于同年9月30日，从市建工局民工工资保证金专用账户中挪出13.6万元转入红圆建司账户。红圆建司扣除0.3万元手续费后，在殷某1安排下，转入曾万才银行账户13.3万元，曾万才将该笔资金中3.3万元用于个人支出，10万元转入殷某1银行账户，后殷某1借给税建昆3万元，剩余7万元用于个人和家庭消费支出。 6）2018年2月6日，殷某1又采用同前述相同的作案方式，从市建工局民工工资保证金专用账户中挪用出16万元转入红圆建司账户。红圆建司扣除0.32万元手续费后，在殷某1安排下，转入曾万才银行账户15.68万元，后曾万才将其中0.68万元用于个人支出，15万元转给了殷某1，被殷某1用于个人和家庭消费支出。 7）2019年初，殷某1未还回挪用出的资金，于是让张礼清、饶忠华等人四处联系工程，通过饶忠华联系了内蒙古一工程项目。殷某1为了筹集资金做工程、归还个人贷款和消费，决定以误退款的方式再次从市建工局民工工资保证金账户挪用出公款用于做工程，资金收回后立即还回市建工局民工工资保证金账户。2019年1月，殷某1让梁世洪（殷某1的老表）以上述同样的理由，联系了泸州云强建筑劳务有限公司（以下简称云强建司），让其帮忙中转民工工资保证金，制作电汇凭证，同年1月28日，殷某1从市建工局民工工资保证金专用账户中挪出36万元转入云强建司账户。当日，云强建司扣除0.1万元手续费后，根据殷某1安排，转给梁世洪的前妻张思琪35.9万元,2月至6月期间张思琪多次以银行转账、微信转账、现金的方式共给殷某135.9万元，由于联系的工程项目未签订合同，殷某1将该资金用于归还银行贷款、个人和家庭消费支出。 8）2019年5月，张礼清打算与曹奎等人合作做贵州六盘水市营盘乡污水管网工程项目，需要资金30余万元，于是向殷某1借款合伙做工程。殷某1为了挽回损失，决定再次挪用市建工局民工工资保证金借款给张礼清。张礼清向殷某1提供了该工程挂靠的泸州芸博建筑劳务有限公司（以下简称芸博建司）的对公账户后，殷某1以误退款的方式，制作电汇凭证，同年5月21日，从市建工局民工工资保证金专用账户中挪出36万元转入芸博建司。在殷某1安排下，芸博建司收到36万元中34万元作为张礼清入股贵州六盘水营盘乡污水管网工程项目投资款，剩余2万元退还张礼清，再由张礼清转给殷某1，后被殷某1用于个人和家庭消费支出。 2020年5月，泸州市住建局在督查中发现2019年市建工局民工工资保证金账户中的两笔误退款未见还回的资金，殷某1交代了挪用这两笔资金的情况。通过殷某1筹集，殷某1于2020年5月18日通过云强建司账户将36万元退回市建工局民工工资保证金专用账户。 2020年7月9日、7月17日，泸县监察委员会分别扣押四川辰实建筑劳务有限公司上交的手续费1.5万元、泸州红圆建筑劳务有限责任公司上交的手续费2.22万元。 2020年7月13日，泸县监察委员会依法查封殷某1与其妻子张娜名下位于龙马潭区摇翔路136号2栋2单元1101号共有房产一套、张娜名下位于龙马潭区××街××段××号××单元××号房××其女儿殷贵友（22岁，大四在读）名下位于龙马潭区××街××号××栋××层××单元××号房××，经查，其父殷某2、其母陈某、其子殷贵翔（13岁）无不动产登记信息；殷某1与张娜共同出资购买北京现代号牌ＥＢ3823小型汽车一辆，登记于张娜名下。 同时查明，被告人殷某1为挪用公款伪造虚假申领材料而私刻公司印章6枚；通过挪用公款后借款给他人非法牟取高额利息共计40.992万元。 上述事实，有公诉机关当庭出示、并经庭审质证、认证的以下证据证实: 1.中共泸州市纪委监委驻市住房和城乡建设局纪检监察组驻住建纪监【2020】4号关于移送市建管局工作人员殷某1涉嫌挪用套取资金问题线索的报告（附清理情况明细表）：证实2020年5月19日，驻市住建局纪检监察组将殷某1涉嫌职务犯罪的线索上报市纪委监委。 2.泸县监察委员会初步核实决定书、立案决定书、立案通知书、到案情况说明、案件线索来源等情况说明：证实2020年5月18日，殷某1向市建工局相关领导汇报并承认挪用安全文明施工措施费、民工工资保证金；同月19日，泸县监察委员会决定对泸州市建筑工程管理局二级主任科员殷某1涉嫌严重违纪违法问题进行初步核实；同日，决定对其涉嫌职务违法犯罪一案立案调查，并通知其家属及泸州市建筑工程管理局；同日，泸州市纪委监委驻市住建局纪检监察组工作人员将殷某1带至泸州市江阳区纪委监委谈话室谈话，经市监委同意，泸县监察委员会将其带到泸州市党员干部法纪教育中心留置室；同日，泸州市纪委监委泸纪监指【2020】8号指定泸县纪委监委对殷某1涉嫌违纪违法进行审查调查。 3.采取留置及强制措施的法律文书：证实2020年5月19日，泸县监察委员会决定对殷某1采取留置措施，并通知其家属及泸州市建筑工程管理局；经泸县人民检察院决定，泸县公安局于2020年7月28日对其刑事拘留，同年8月7日执行逮捕。 4．1）搜查证及笔录、扣押财物、文件清单、借条：证实2020年6月3日，泸县监察委员会对泸州市龙马潭区房屋（即殷某1现住宅）进行了搜查，扣押了杨荣成于2013年12月12日（借款50万元）、2014年6月12日（借款215万元）、吴永平于2016年12月20日（借款200万元）、曾万才于2018年3月1日（借款50万元）向殷某1出具的四份现金借条； 2）调取证据通知书、清单及借条、手写材料：证实2010年11月4日，身份证号510523196403××××之人向殷某1借款13万元；2019年4月24日，身份证号510521196306××××之人向殷某1借款7万元；殷某1向其妻子自书陈述其挪用公款。 3）查封通知书：证实2020年7月13日，泸县监察委员会依法查封殷某1与其妻子张娜名下位于龙马潭区××路××号××栋××单元××号××房××街××段××号××单元××号房××街××号××栋××层××单元××号房××。 5.委托鉴定书、鉴定事项确认书、送检检材或材料、（泸市）公（物）鉴（文）字【2020】10号印章印文检验鉴定书、（泸市）公（物）鉴（文检）字【2020】16号印章印文检验鉴定书、鉴定意见告知书：经鉴定，《安全文明施工措施费使用申请表》上的“四川省同汇房地产开发有限公司5105005002959”印章印文、“四川省泸州玉河建筑工程有限公司5105020006925”印章印文、“四川省泸县第四建筑工程有限公司5105210003204”印章印文、“四川省同汇房地产开发有限公司510500000421x”印章印文分别与YB3、YB1、YB4、YB3上的印章印文均不是同一印章盖印形成；“四川省泸州市金龙建筑工程公司5105045006099”印章印文与YB2上的印章印文是同一枚印章盖印形成。 经鉴定，《退还民工工资保证金的申请表》上的“四川省同汇房地产开发有限公司5105005002959”印章印文、“四川省泸州玉河建筑工程有限公司5105020006925”印章印文、“重庆海发工程建设监理有限公司张坝·渔子溪国际社区项目监理部（该章不能用于签订协议合同）”印章印文分别与YB3、YB1、YB5上的印章印文均不是同一印章盖印形成。 经鉴定，所送检材《安全文明施工措施费使用申请表》上的“泸州市江阳区兴城房地产开发有限公司”的印章印文与样本印章印文不是同一印章盖印形成。 6.泸州市建筑工程管理局情况说明：证实四川省泸县四建司、金龙建司、晋业建司、玉河建司不属于渔子溪项目的施工总承包单位，2010年至今未向该局缴纳过安全文明施工措施费和民工工资保证金，不能成为申请退还安全文明施工措施费和民工工资保证金的主体；辰实建司、红圆建司、云强建司、芸博建司，2010年至今未向该局缴纳过安全文明施工措施费和民工工资保证金，且劳务公司不能成为缴纳、申请、划拨安全文明施工措施费和民工工资保证金的主体。 7.泸州市规划建设局泸规建人【2008】30号请示、泸州市人事局泸市人任干【2008】12号复函、泸州市规划建设局泸规建人【2008】36号通知、泸州市建筑工程管理局任职报告、泸州市住房和城乡规划建设局泸住建人【2012】51号、【2015】176号通知、泸州市建筑工程管理局泸市建管【2020】20号通知、记账凭证、报销单、情况说明，调取证据通知书及殷某1户籍证明：证实2007年12月，殷某1由解放军副连职助理员转业安置到泸州市建筑工程管理局任出纳，于2008年3月12日任职泸州市建筑工程管理局科员（公务员），于2012年6月5日任泸州市建筑工程管理局副主任科员职务，于2015年8月17日任泸州市建筑工程管理局主任科员，免去其副主任科员职务；殷某1在泸州市建筑工程管理局自2007年12月至2012年12月从事出纳工作，2013年1月至2020年5月从事会计工作；2020年5月19日，泸州市建筑工程管理局决定殷某1不再担任单位会计；殷某1具有完全刑事责任能力。 8.协助查询财产通知书、回执、银行交易明细、凭证：证实殷某1工商银行（账号尾号9264）交易明细、吴永平工商银行（账号尾号5978）交易明细、曾万才工商银行（卡号尾号4647、7814）交易明细、金龙建司工商银行（账号尾号6662）交易明细、晋业建司工商银行（账号尾号4984）交易明细、税建昆工商银行（卡号尾号9189、5582、1344、4778、3107）交易明细、张娜工商银行（卡号尾号7999、5483、1627、7921、2418）交易明细、封雷工商银行（账号尾号7709）交易明细、陈宽玉工商银行（账号尾号6430）交易明细、辰实建司工商银行（账号尾号1927）交易明细、红圆建司工商银行（账号尾号9997）交易明细、芸博建司工商银行（账号尾号6080）交易明细、封雷工商银行（账号尾号9887）交易明细；殷某1农行（账号尾号2576）交易明细、泸州中泸建设集团有限公司（泸县四建司）农行（账号尾号1145）交易明细、曾万才农行（账户尾号9113、5176）交易明细、杨荣成农行（卡号尾号0473）交易明细、吴永平农行（账号尾号7659、6613、9278）交易明细、黄娅琼农行（账号尾号2985）、建行（卡号尾号7469）交易明细；云南盛梵矿业有限公司中国银行（账户尾号1080）、工商银行（账户尾号2175）交易明细；殷某1建行（卡号尾号9426、8501、1557）交易明细、玉河建司泸州银行（账号尾号7411）交易明细；斯兴元建行（账号尾号8819）交易明细、张礼清建行（卡号尾号7236、7592）交易明细、张思琪建行（卡号尾号4168、4842）交易明细、税建昆建行（卡号尾号3885）、农行（卡号尾号1614、7661、6913、3263、8118）交易明细、陈宽玉建行（卡号尾号0734）、农行（卡号尾号4570、账号尾号7325）交易明细、蒋小琴建行（卡号尾号1967）交易明细；刘洪泸州农村商业银行（账号尾号7880）交易明细；潘宇招商银行（账号尾号2806）及其他人银行交易明细。 殷某1农行（卡号尾号7670）取款凭条：证实殷某1于2014年9月3日转款给税建昆（卡号尾号7661）95万元。 建行转账支票、进账单、电汇凭证：证实泸州市建筑工程管理局分别于2013年3月27日、12月12日向泸县四建司转款45万元、55万元；分别于2014年6月11日、2015年2月5日、2015年5月7日、2016年8月11日向金龙建司转款200万元、100万元、130万元、41.3万元；于2014年10月14日向晋业建司转款156万元；于2015年10月28日向玉河建司转款114万元；于2016年3月11日向辰实建司转款69.7万元；分别于2017年3月24日、6月1日、9月30日、2018年2月6日向红圆建司转款40.7万元、52万元、13.6万元、16万元；于2019年1月28日向云强建司转款36万元；于2019年5月21日向芸博建司转款36万元。 9.调取证据通知书、回执、清单： 1）借条、股权转让协议、法人授权委托书、探矿权证：证实杜程龙以澄江县七江铜矿探矿证股权作为抵押向税建昆借款。 2）承诺书、收据、借条、汇款明细、协议书：证实封雷收到殷某1汇款后使用资金及工作等情况。 3）协议书、施工合同、借条、风险管理协议：证实吴永平投资工程及借款给税建昆等情况。 4）合作协议及鹅苗供销合同、入股合资经营协议书：证实张礼清投资贵州省六盘水市水城县营盘镇污水处理场站及所属工程和与他人合伙经营等情况。 5）银行、微信转账记录、收条：证实张思琪与殷某1的经济往来情况。 6）银行日记账、记账凭证、安全文明施工措施费使用申请表、退还民工工资保证金的申请表、委托收款书、公示、收据、转账支票、电汇凭证、银行进账单、回单：证实殷某1为挪用泸州市建筑工程管理局的“安全文明施工措施费”和“民工工资保证金”而制作的申领材料，并负责银行日记账。 7）泸州市建筑工程管理局提供的“安全文明施工措施费使用申请表”和“退还民工工资保证金的申请表”，四川省同汇房地产开发有限公司、四川省泸州玉河建筑工程有限公司、四川省泸州市金龙建筑工程有限公司、四川省泸县第四建筑工程有限公司、重庆海发工程建设监理有限公司的印章原件及最新印章样本：证实申领泸州市建筑工程管理局的“安全文明施工措施费”和“民工工资保证金”的真实申请表样本，及上述公司正式文件的真实印章情况。 8）泸州市公安局龙马潭区分局出具的研判报告：证实殷某1、吴永平、税建昆、张礼清的活动轨迹情况。 9）平安人寿泸州中支出具的协查结果：证实殷某1、张娜、殷贵友、殷贵翔、殷某2、陈某的购保情况。 10）不动产登记信息、无房产信息说明、购房合同，骏德名园商品房认购书、收款收据、商品房买卖合同（预售）：证实泸州市龙马潭区长乐街二段16号1单元7号（不动产权证书号泸市房权证龙马潭区字第0××0号），房屋所有权人张娜；泸州市龙马潭区摇翔路136号2栋二单元1101号（不动产登记证明号川【2019】龙马潭区不动产证明第0××5号，预售商品房买卖预告登记），房屋权利人殷某1、张娜；泸州市龙马潭区杜家街169号11幢3层3单元29号（不动产权证书号泸市房权证龙马潭区字第0××4号），房屋所有权人殷贵友；殷某2、陈某、殷贵翔无不动产登记信息。 11）车辆查询情况：证实北京现代号牌EB3823登记于张娜名下。 12）云南盛梵矿业有限公司工商登记信息及相关资料，税建昆、杨俊不动产信息资料：证实云南盛梵矿业有限公司的法定代表人系税建昆，及税建昆、杨俊不动产房屋所有情况。 13）殷某1任职文件及工作职责、安全文明施工措施费和民工工资保证金账户的相关资料：证实泸州市建筑工程管理局于2004年1月9日在中国建设银行泸州分行开设民工工资保证金专用账户（开户行：市建行营业部，户名：泸州市建筑工程管理局，账号：2261××××0116，2006年6月22日账号变更为510016361080********）；于2010年8月20日在中国建设银行泸州分行开设安全文明施工措施费专用账户（户名：泸州市建筑工程管理局，账号：×××97），及计收、支付、监管相关规定和内部会计稽核制度。 14）泸州云强建筑劳务有限公司营业执照、资质证书及、安全生产许可证及副本，开户许可证、法定代表人陈连会身份证复印件，银行回单：证实云强建司的法人资质及2019年1月28日收到市建工局36万元转款，同年1月29日向张思琪转款35.9万元，2020年5月18日向市建工局退还转款36万元的事实。 15）四川省泸州玉河建筑工程有限公司银行大额支付系统来账凭证、进账单：证实2015年10月28日市建工局向玉河建司转款114万元，后转给斯兴元。 16）泸州芸博建筑劳务有限公司营业执照（副本）、明细分类账、签认单：证实芸博建司资质及钱账明细。 17）记账凭证、电汇凭证、报销单、通用手工发票、银行进账单、催款通知等：证实殷某1以购买培训教材费等名义向泸州市建筑工程管理局报销的情况。 10.扣押通知书、清单：证实2020年7月9日，泸县监察委员会扣押了辰实建司收取的手续费1.5万元；2020年7月17日，泸县监察委员会扣押了红圆建司收取的手续费2.22万元。 11.祝艳出具的情况说明、收条、发放明细表：证实2013年殷某1向祝艳银行卡（尾号6901）转款11万元后钱款使用情况。 12.其它书面证据： 1）殷某1提供手机照片一张：证实殷某1挪用公款明细。 2）芸博建司提供收据一张、情况说明、承包责任书、微信转账、聊天截图三张、短信截图一张：证实张礼清以34万元（第三方泸州市建筑工程管理局代付36万元，银行打款摘要：退民工工资保证金）入股其公司贵州六盘水市营盘乡污水处理场站及管网附属项目工程；刘洪已退还张礼清2万元。 3）梁世洪提供手机截图照片：证实殷某1通过云强建司转款给张思琪后，与梁世洪转入、转出账记录，以及殷某1向梁世洪提供泸州市建工局账号、归还泸州市建工局36万元的事实。 4）杨治强提供转账记录：证实2020年5月15日，梁世洪向杨治强微信转账3万元。 5）叶显清提供手机截图照片：证实与殷某1的借款往来记录。 6）黄娅琼提供银行流水明细、业务凭证：证实殷某1向黄娅琼转款及黄娅琼向税建昆转款的事实。 7）潘介辉提供金龙建司资质证书复印件、营业执照、收支汇总表、潘宇的招商银行交易明细表：证实金龙建司经营资格及收到市建工局转款后往来账情况。 8）饶忠华提供吴永平的借条、转账凭证照片、微信转账记录：证实饶忠华与吴永平有借贷关系以及与殷某1、梁平的转账记录。 9）张礼清提供微信转账截图：证实张礼清与梁世洪、刘洪、殷某1的转账记录。 13.证人证言： 1）税建昆的证言，证实其于2010年左右成立了“云南盛梵矿业有限公司”，占90%股份，主要以公司名义承包矿山后分包给施工队，从中赚取差价。 2013年12月7日、8日，陈宽玉两次给其转账共10万元；16日，陈宽玉给其转账30万元，这两笔钱就是当时杨荣成和王老幺承包磷矿开采时，杨荣成交给其的保证金40万元。 2014年6月份，其因采矿缺资金，杨荣成说给其组织了一笔200万元的资金，约定5分月息，借用2个月，利息20万元。2014年6月12日，杨荣成扣除了20万元的利息后，转入其农行卡180万元，相当于借款200万元，写了200万元的借条。之后杨荣成给其说，这笔200万元是他老表（殷某1）的钱，其就开始和殷某1电话联系。2014年8月份，其转了180万元给杨荣成喊他还殷某1，又转了20万元给殷某1，这样借殷某1的200万元就还清了。 2014年9月3日，殷某1给其转了95万元，当时其紧缺资金，通过杨荣成给殷某1借了100万元，扣除了5万元的利息后，殷某1直接给其农行账户转了95万元，相当于借款100万元。2014年10月，因无钱归还，于是找其朋友方林波给殷某1转了5万元，相当于付再借用这笔100万元一个月的利息。 2014年10月17日左右，殷某1直接转入盛梵矿业有限公司账户156万元，另外，其银行卡收到殷某1转来的32万元，共收到188万元。这笔钱跟杨荣成约定6分月息，殷某1扣除12万元的利息后转给其188万元，其又给殷某1转了13万元的利息，实际其通过杨荣成给殷某1借的200万元共付了25万元的利息。 2015年2月，殷某1直接转入其公司95万元，5分月息，扣除了5万元利息，相当于借款100万元。 2015年五一节之后，吴永平转了40万元到其工商银行账户（尾号1344），是殷某1的钱；7月的一天，殷某1让吴永平转了30万元到其同一账户，其当天就转了7.5万元利息给吴永平；8月的一天，殷某1让吴永平转了10万元到其同一账户，11月份其转了2万元给吴永平。 2016年3月，当时殷某1已经不相信其，于是转了60万元给封雷，其喊封雷转了30万元给其用于还账；转给李金国10万元，付给李金国开发手机ＡＰＰ项目的费用；转给宋海智还账10万元；剩余10万元用在玉溪市澄江县的矿上了。 2016年8、9月份，其找到云南省文山州广南县八宝乡的一个硅矿，其喊封雷帮其处理这个矿的开采事情，需要资金就直接给殷某1联系，以其名义给殷某1借。这个工程干了一段时间失败了，花费大约10万余元，具体开支和向殷某1借的钱，都是殷某1直接转给封雷的，转了多少钱其不清楚。 2）封雷的证言，证实其与陈宽玉系夫妻，2016年3月11日，其工商银行卡（尾号887）收到殷某1转款68万元，殷某1叫其给他转回8万元，60万元是借给税总启动矿山的资金。根据税总安排，其给税总转了30万元，给李金国转了10万元，给一个姓宋的人转了10万元，剩余的钱用在玉溪市澄江县的那个矿上了。 2016年8月份，为开采云南省文山州广南县八宝乡的硅矿，2016年8月11日殷某1给其工行卡转了6万元；为在广西百色开采硅矿，2016年8月24日殷某1给其工行卡转了2万元；因八宝乡的矿开工，2016年9月2日殷某1给其工行卡转了4.8万元；2016年9月27日殷某1给其转了3.5万元，其知道钱是税总跟殷某1借的。2016年，除开殷某1分三次转给其私人的1.2万元外，殷某1转给其一共76.3万元全部是税总给殷某1借的。 2017年3月26日，其收到殷某1转的20万元后，根据税总安排，取现给了税总10万元，另外10万元用于和金丰公司签订承包合同交的保证金；2017年6月1日，殷某1给其转了26万元，其立即转了15万元给陈俊交承包费，剩余11万元全部交给六林村支书韦安德；2017年6月15日，殷某1给其工行卡转了22万元，其给陈俊交了20万元的安全保证金，剩余2万元用于交土地租金；2017年10月1日，殷某1转给其工行卡2万元用于采矿。 3）吴永平的证言，证实其和殷某1合伙做工程、向殷某1借款、殷某1利用其个人账户向他人转款的事实。2014年6月，曾万才喊其帮忙联系金龙建司走一笔工程项目的资金出来，6月11日泸州市建工局转了200万元到金龙建司，其后来才晓得是殷某1从市建工局转出来借给税建昆的利息钱，金龙建司收到钱后转给了曾万才。2014年8月，其和殷某1合伙做绵阳三台县的一个养老工程项目，由殷某1出资，其出面与甲方签订工程承包合同，合同造价八千万。期间，殷某1分三次从银行给其转款共50万元，作为三台县养老公寓工程项目的启动资金，并让张礼清和其见面签订了合伙协议。2015年5月左右，殷某1联系其找家建筑公司，他有一笔款要借用建筑公司名义走账再转到其个人账户，后再根据他的安排进行支配，这笔款的名义好像是退还民工工资保证金。其联系了泸州市金龙建筑工程公司，过了几天金龙建司就给其个人账户分两次转账共130万元，根据殷某1安排，其分三次转给税建昆80万元，转给殷某15万元，剩余的钱其还了饶忠华20万元，自己消费了25万元，相当于用了殷某145万元。2015年2月，殷某1联系其找家建筑公司走账，其找到金龙建司，2月5日，金龙建司收到100万元，根据殷某1安排，给其转了5万元用在了绵阳三台工程上，剩余95万元转给了云南税建昆的公司。另外，2015年7月3日，税建昆转了7.5万元利息给其；2015年8月15日，税建昆给其农行账户转了2万元利息，其用了殷某1的利息9.5万元。 4）陈宽玉的证言，证实其系殷某1表姐，2014年2月份，其做云南竹山磷矿要交20万元保证金，其自己出资5万元，其余15万元是殷某1转给杨荣成，后由杨荣成转给税建昆；2014年7、8月份，其做云南砚山矿投资了15万元，其自己出资5万元，其余10万元是殷某1借给其的，后来矿停工了，殷某1说这个钱他找税建昆收。其尾号0734的建行卡一直由杨荣成使用，不清楚殷某1给这张卡转的10万元和曾万才转的40万元。 5）张礼清的证言，证实2014年，其通过与吴永平谈绵阳三台的项目而认识殷某1，后三台项目出问题停工了，吴永平作为承包合同乙方代表向三台县法院起诉赢了，法院执行了两次，甲方也没得钱支付，这个事情就不了了之。2015年4月左右，其也晓得吴永平和殷某1一起合伙干工程，殷某1喊其帮他出去看工程项目，但都没有干成。2015年下半年，殷某1问其有没有熟悉的公司，他要转一笔钱出来，当时其联系了斯三哥找公司转账，斯三哥给其一个公司账户（具体哪个公司不晓得），其把公司账户给了殷某1，大概过了一个星期，其收到斯三哥转给其的114万元，其喊殷某1把这笔114万元借给其，算5分的月息，其找到工程项目赚了钱立即还给他，殷某1答应了。后其用于个人还款、借款、消费、做工程等，分别给殷某1转了10万元、8万元，这18万元算的利息转给殷某1的。还多次三两万的拿了大约一、二十万元的现金给殷某1。2019年3月份左右，其喊殷某1转点钱给其去外地看工程，后来殷某1喊梁世洪转给其1万元，5月份的样子，其跟殷某1讲了曹奎挂靠泸州芸博建筑劳务有限公司在贵州六盘水市营盘乡的污水管网工程，需要30余万元，有钱的话转给其去干，算5分的月息，殷某1答应了。接着其把芸博建司的账号发给了殷某1，没多久公司收到一笔36万元，后芸博建司老总刘洪以公司名义写了一张收到其入股贵州六盘水市营盘乡污水管网建设项目投资款34万元的收据，通过微信转还其2万元，其再通过微信转给殷某1作为使用这笔36万元第一个月的利息。2020年5月十多号，殷某1给其打电话，喊其抓紧时间把这笔工程款36万给他拿回去，其立即找曹总，一直到现在都没有得到，后来也联系不上殷某1了。 6）刘显南的证言，证实2014年8、9月，梁世洪说其老表殷某1联系了绵阳三台的一个工程项目，还介绍了张礼清合作做这个工程。年底，梁世洪说找殷某1借了3万元钱，但是他没得建设银行卡，喊其把其建设银行卡号拿给他，殷某1给其转钱之后取现拿给他，其就把卡号给了梁世洪。2014年12月12日，殷某1给其转了一笔3万元，其取现后拿给了梁世洪。隔了不到一个月，梁世洪又给其说他给殷某1借了5万元，也要通过其建行转，2015年1月9日，殷某1又给其转了5万元，其取现后拿给了梁世洪。2015年11月，其向张礼清借款10万元，2016年7月已归还。 7）黄娅琼的证言，证实2013年12月6日，殷某1向其借款5万元，2014年5月29日，殷某1通过银行还了其5.6万元。其中，5万元是本金，0.6万元是利息。2014年10月份，殷某1喊其找一家熟悉的建筑公司，其把搞建筑的胡波电话给了殷某1，后来他们自己联系，具体如何谈的其不晓得。2014年10月13日、14日、16日和17日，其尾号7469的建行账户分别收到殷某1转款5万元，共计20万元；10月13日，殷某1转入其农行卡12万元。10月17日，其分别通过建行转了20.5万元、通过农行转了11.5万元给税建昆，一共帮殷某1转出了32万元，其不认识税建昆。2016年2月6日、2017年1月25日，殷某1通过银行转账分别转了0.1万元的春节祝福红包给其。 8）李国民的证言，证实其原系泸县第四建筑工程有限公司法定代表人，曾万才曾经挂靠泸县四建司在外面接一些小工程做，2012年5月，其已将公司法定代表人转让给了叶陶担任，公司印章及账户等相关物品和资料也都全部移交给了叶陶，之后是叶陶负责。 9）潘介辉的证言，证实其系四川省泸州市金龙建筑工程有限公司法人，2014年6月10日，曾万才和吴永平找到其，曾万才说市建工局要转一笔200万元的款项给他，但必须要公对公的转账，要借用其公司的银行账号。6月11日，其公司收到市建工局转款200万元后转给了曾万才。2015年2月5日，吴永平到其公司说市建工局要转100万元给他，其公司收到市建工局转款100万元，根据吴永平安排，转了5万元给吴永平，其余95万元转给了云南一家公司。2015年5月7日，吴永平说要转一笔款，其给他说直接到办公室会计那里去办理，第二天其问会计小欧，小欧说已经把从市建工局转来的130万元转给了吴永平。2016年8月11日，吴永平说要转一笔款，其同意后，过了一会，其手机提示收到了41.3万元，其扣除0.3万元手续费，将剩余的41万元通过出纳潘宇的个人账户转给了吴永平提供的3个人账号（转封雷6万元，转殷某116万元，转何伟19万元），其都不认识。其中，前三次市建工局转款备注用途均是退安全文明施工措施费，最后一次备注用途是退民工工资保证金。这四笔款和其公司无关，只是按照曾万才和吴永平的吩咐，从其公司过账，都已经转出去了。 10）刘世平的证言，证实其系四川省泸州玉河建筑工程有限公司办公室主任，负责管理公司账务。斯兴元是其公司法人代表白元金的远房舅子，常年挂靠其公司在外面做工程，所以他的部分工程项目资金要在其公司的基本账户上过。2015年10月29日，其转给斯兴元的114万元是泸州市建筑工程管理局汇入其公司的，但其公司和泸州市建工局没得任何业务往来。 11）杨少中的证言，证实其系四川辰实建筑劳务有限公司股东之一，其公司与泸州市建工局没有业务往来。2016年3月的一天，殷某1说他有个朋友要退民工工资保证金，但朋友公司账户有问题，需要从其公司过一下账，并让封雷证实他确实要退一笔民工工资保证金。过了一两天，其公司收到泸州市建工局转过来的一笔69.7万元钱，备注用途是退民工工资保证金，其扣除了1.5万元管理费，把剩下的68.2万元转给了封雷，其不认识封雷。 12）赵建洪的证言，证实其系四川泸州红圆建筑劳务有限责任公司法人，其公司与泸州市建工局没有业务往来。2017年3月24日，泸州市建工局转了40.7万元给其公司，公司扣了0.6万元手续费，当天就转了40.1万元给曾万才；2017年6月1日，泸州市建工局转了52万元给其公司，公司扣了1万元手续费，当天就转了51万元给曾万才；2017年9月30日，泸州市建工局转了13.6万元给其公司，公司扣了0.3万元手续费，当天就转了13.3万元给曾万才；2018年2月6日，泸州市建工局转了16万元给其公司，公司扣了0.32万元手续费，当天就转了15.68万元给曾万才。以上公司收到的钱备注都是退民工工资保证金。一共扣了2.22万元手续费，剩余全部转给了曾万才。 13）梁世洪的证言，证实2019年1月份，殷某1说需要付民工工资36万元，喊其帮忙找有劳务资质的公司，其找到泸州云强建筑劳务有限公司的杨治强帮忙，但云强建司与泸州市建工局无业务往来。云强建司收到这笔钱后，会计发现是泸州市建工局打款，向杨治强提出合法性问题，杨治强说是帮朋友忙，没得关系。其将前妻张思琪的建行账户提供给殷某1转款，杨治强把这笔钱转给了张思琪，2019年3月至5月，张思琪先后多次转了9万元给其（转给殷某1及都认识的朋友8万元，余1万元未转），其余的钱，应该都拿给殷某1了，殷某1收到钱后向张思琪出具了收据。 2020年5月大概10日左右，殷某1打电话说他们单位在查他的账，查出两笔36万元，一共72万元的钱有问题，其中一笔就是转入云强建司的，喊他尽快把钱还回去，其告诉了杨治强。后殷某1拿了24万元现金给其，其另凑了3万元给杨治强，殷某1又将9万元筹齐后，通过现金拿给了其。2020年5月18日，云强建司转了36万元给泸州市建工局。 其还得知2014年张礼清和吴永平合伙做绵阳市三台县的工程项目，其中吴永平投资的资金全部是殷某1的钱，具体拿了多少钱不清楚。 14）张思琪的证言，证实其前夫梁世洪喊其帮忙转一笔工人工资，2019年1月29日，其建设银行卡手机短信提示收到一笔35.9万元，是泸州云强建筑劳务有限公司转的。梁世洪喊其给殷某1转10万元，但银行卡每天最多转10万元，其已经转了钱，于是只能转9.5元给殷某1，第二天又转给殷某15000元。当时还剩25.9万元，2月份的时候转了4万元给殷某1，3月至5月其四次共转了9万元给梁世洪，6月份其把剩余的12.9万元以现金形式拿给了殷某1，喊殷某1写了张收到这笔35.9万元的收条。 15）杨治强的证言，证实其系云强建筑劳务有限公司股东（其妻子陈连会系法人），公司与泸州市建工局无业务往来。2019年1月，经梁世洪联系，泸州市建工局转了36万元的民工工资到其公司账上，其老婆扣除了1000元手续费后把35.9万元转给了张思琪。2020年5月中旬，梁世洪说转到公司的36万元有问题，是他在市建工局上班的老表误转的钱，要把这笔钱还回去，他们负责筹钱，要求其按原来转款的账户转回去。后梁世洪给其24万元现金、微信转账3万元，当天共收到27万元，过了两天筹齐了剩余9万元。2020年5月18日，其老婆把这36万元通过建行网银退转到泸州市建工局的对公账户。 16）刘洪的证言，证实其系芸博建筑劳务有限公司法人代表，其舅舅曹奎和徐彬、陈星三人用其公司资质在贵州六盘水市营盘乡承建了一个污水处理场站和管网附属项目的工程，其公司没有交相关资金在泸州市建筑工程管理局，也无业务来往。2019年5月，曹奎联系了张礼清来接手徐彬的股份，合伙做这个工程。2019年5月21日，其公司账户就收到泸州市建筑工程管理局转来的36万元，备注的是退民工工资保证金。曹奎说这笔钱是张礼清和他合作贵州六盘水市的工程投资款，是泸州市建筑工程管理局退给张礼清的钱，只能公对公退，所以直接退到了公司账户上。其公司给张礼清出具了一份收据，写明收到了张礼清转入其公司34万元用于贵州六盘水市营盘乡污水处理场站及管网附属项目工程款，另外的2万元退给张礼清。其通过微信转给张礼清2万元。 17）陈文荣的证言，证实2019年曹奎挂靠泸州芸博建筑劳务有限公司承建的贵州六盘水市营盘乡污水处理场站及管网附属项目工程，其在这个项目中担任会计。2019年5月，张礼清出资34万元入股该工程。 18）曹奎的证言，证实其系泸州芸博建筑劳务有限公司劳务承包商，其证明内容与刘洪、陈文荣证明内容一致。 19）饶忠华的证言，证实2019年6月，殷某1共投资新疆工程项目给梁平13.5万元，后来殷某1说梁平把钱还给他了。2020年5月中旬，殷某1说市建工局查到他一笔几十万的账出了问题，急需退还这笔钱，其陪殷某1去吴永平老家找吴永平还钱，要求吴永平出具200万元的借条。5月16日，其帮殷某1到昆明找税建昆，让他想办法还点钱给殷某1，税建昆说现在也没办法，第二天分两次转给其3500元机票钱和生活费，随即其给殷某1打电话已经打不通了。同时，其与吴永平有借贷关系。 20）叶显清的证言，证实2019年4月9日、24日，其分别向殷某1借款1万元、3万元，其出具7万元的借条，3万元作为利息。 21）肖德庆的证言，证实2014年2月，其借了9.5万元给殷某1，同年5月殷某1还了其10万元（利息5000元），同时还借款给了曾万才、吴永平等人。其听说曾万才、吴永平、张礼清、云南一个矿老板都向殷某1借过款。 22）颜泽才的证言，证实2014年6、7月份，曾万才通过其工商和农行卡多次转账后取现十多万元。 23）官天柱的证言，证实曾万才通过工商银行账户（尾号7814）于2017年3月24日向其工商银行账户（尾号0905）转款1万元是还其借款。 24）曾登贵的证言，证实大约2014年的样子，其分两次借款给曾万才6万元，曾万才通过转账（其工商银行卡）、现金的形式，共还了其3万余元，还差其2万余元。 25）祝艳的证言，证实2012年11月起，在市建工局办公室担任财务人员，主要职责是负责市建工局基本账户的出纳、泸州市建筑业工会联合会的出纳、市建工局非税的征收缴纳。2013年4月份，殷某1突然给其讲他向其个人工资卡（建行卡尾号6901）转入了11万元，让其提现出来，说是单位上处理的一笔钱，没说具体是什么钱。其提现后交给殷某1，殷某1说让其先保管，等他给领导汇报后再处理，其将钱放到财务室保险柜里面，这笔钱主要就是殷某1和当时的办公室主任叶爽安排其在支付使用。市建工局的“安全文明施工措施费”和“民工工资保证金”两个账户是殷某1在负责管理和使用，其只负责在殷某1完成申请表上的所有手续后，在支付的电汇凭证上面盖其个人印章及编制一个支付密码，完成这些后殷某1就可以去支付相关款项。 26）蒋小琴的证言，证实其与殷某1具有不正当男女关系，2013年12月6日，殷某1向其借款4.6万元，写了张5万元借条，后以现金方式还了其；2014年1月28日，殷某1转款给其4000元作为借款5万元利息；2014年3月21日，殷某1转款给其2000元过年或过节问候金；2016年2月6日，殷某1转款给其1000元过年问候金。 27）王洪的证言，证实其经营的自强书店与泸州市建工局长期有业务往来，2011年12月30日，殷某1找其以订购书籍的名义开假发票回单位冲账，其按照殷某1提出的金额开具了五张共43700元的税务发票，扣除5%-8%的税钱，把剩余大约4万元取现给了殷某1。2013年3月5日，其以同样方式给殷某1开具了八张共75600元的税务发票，扣除5%-8%的税钱，把剩余7万元取现给了殷某1。其共虚开发票2次，共计119300元，实际退还殷某111万元。 14.被告人殷某1的供述与辩解及自述材料：证实其自2013年1月至2020年5月担任泸州市建工局会计，职责是审核报账、做会计报表和会计账、会计档案资料保管，但任会计后，未把单位的安全文明施工措施费账户和民工工资保证金账户移交给出纳祝艳，其仍在管理，包括这两笔资金的收支。截止2012年底，其已挪用了单位资金11万元；2013年至2015年，其分7次共挪用了单位安全文明施工措施费800万元，全部都没有收回；2016年至2019年，其分8次挪用了单位民工工资保证金305.3万元，两项资金共计1105.3万元。 关于挪用市建工局安全文明施工措施费的7笔事实： 其复印真实的《安全文明施工措施费使用申请表》中安全科和领导签署意见，签名到空白的《安全文明施工措施费使用申请表》中，查询工程项目、建设单位缴纳的费用等情况后将该表填写完善，私刻建筑单位和施工单位的公章盖上，制作一份假的《安全文明施工措施费使用申请表》，再凭借伪造的《安全文明施工措施费使用申请表》制作转款凭证或电汇凭证，在凭证上盖上其保管的财务专用章、办公室保管的法人章和祝艳的私章并编制支付密码，挪用出市建工局的安全文明施工措施费。具体如下： 1）2013年3月27日，其从市建工局安全文明施工措施费专用账户挪用了45万元。其通过曾万才联系了泸县四建司，以施工单位为泸县四建司的名义，以上述方法到建设银行将45万元从安全文明施工措施费专用账户转入泸县四建司。泸县四建司收到45万元后，扣除了200元手续费，转了44.98万元给曾万才，曾万才根据其安排，转了13万元给其（其中，转了11万元给祝艳用于还2013年3月挪用款，2万元用于其消费），剩下的31.98万元借给曾万才做工程。 2）2013年12月12日，其从市建工局安全文明施工措施费专用账户挪用了55万元。其以上述方法到建设银行将55万元从安全文明施工措施费专用账户转入泸县四建司。泸县四建司收到55万元后，扣除了0.55万元手续费，转了54.45万元给曾万才，曾万才根据其安排，转了40万元给其表姐陈宽玉用于借给杨荣成，转了11万元给其用于还款和消费（其中，6万余元借给杨荣成，共借款15万元），剩下的3.45万元留给曾万才日常消费。2014年5月28日，杨荣成转账给其16万元，其中15万元是归还其的账，1万元算作利息，其收到这笔16万元后用于还款。 2014年1月23日，杨荣成转给其两笔共1.992万元，作为50万元借款的利息，之后杨荣成再未给其利息。 3）2014年6月11日，其从市建工局安全文明施工措施费专用账户挪用了200万元。曾万才通过吴永平联系了泸州金龙建司，以施工单位为泸州金龙建司的名义，以上述方法到建设银行将200万元从安全文明施工措施费专用账户转入泸州金龙建司。泸州金龙建司转给曾万才200万元，曾万才根据其安排，转了180万元给杨荣成用于借给税建昆（作为200万元借款，5分月息，扣除了两个月20万元利息），剩下的20万元给曾万才做工程。2014年8月19日，杨荣成转还给其180万元，同年8月24日，税建昆转给其20万元，其共收到200万元，获得利息20万元。后其用于做工程、借款、个人消费等，其中借给税建昆95万元（作为100万元借款，5分月息，扣除了一个月5万元利息），2014年10月7日，方林波转给其5万元，就是税建昆再借用这笔100万元1个月的利息，之后一直再未归还。 4）2014年10月14日，其从市建工局安全文明施工措施费专用账户挪用了156万元。其通过黄娅琼联系了四川晋业建司，以施工单位为晋业建司的名义，以上述方法到建设银行将156万元从安全文明施工措施费专用账户转入晋业建司（先转款后补资料）。晋业建司根据其安排，将156万元转入云南盛梵矿业有限公司。加上之前转给黄娅琼的32万元，实际转给税建昆188万元（作为200万元借款，6分月息，扣除了一个月12万元利息）。 2014年11月17日，税建昆转入其建设银行卡13万元，是付该笔借款及2014年100万元借款的利息。后其用于借款、个人消费等。 5）2015年2月5日，其从市建工局安全文明施工措施费专用账户挪用了100万元。其通过吴永平联系了泸州金龙建司，以施工单位为金龙建司的名义，以上述方法到建设银行将100万元从安全文明施工措施费专用账户转入金龙建司。金龙建司根据其安排，将95万元转至税建昆的云南盛梵矿业有限公司（算作其扣除5万元利息给税建昆的100万元借款），剩下的5万元转入吴永平的账户用于做工程。 6）2015年5月7日，其从市建工局安全文明施工措施费专用账户挪用了130万元。其通过吴永平联系了泸州金龙建司，以施工单位为金龙建司的名义，以上述方法到建设银行将130万元从安全文明施工措施费专用账户转入金龙建司。金龙建司转给吴永平130万元，吴永平分三次转给税建昆80万元作为借款，分两次转给其5万元，剩余45万元吴永平用于还账、消费等。后其得知税建昆转了两笔共9.5万元利息给吴永平，吴永平用于自己消费了。 7）2015年10月28日，其从市建工局安全文明施工措施费专用账户挪用了114万元。其通过张礼清联系了泸州玉河建司，以施工单位为玉河建司的名义，以上述方法到建设银行将114万元从安全文明施工措施费专用账户转入玉河建司。玉河建司转给张礼清114万元，张礼清转了18万元给其，其分四次转给税建昆16.2万元作为借款，1.8万元用于个人消费，剩余96万元张礼清用于做工程和个人消费等。 关于挪用市建工局民工工资保证金的8笔事实： 其采取前述挪用安全文明施工措施费相同的方法，伪造《退还民工工资保证金的申请表》，私刻建设单位、施工单位、监理单位的公章盖上，同时还制作假的公示和委托收款书，再凭借上述伪造的材料制作电汇凭证，在凭证上盖上其保管的财务专用章、办公室保管的法人章和祝艳的私章并编制支付密码，挪用出市建工局的民工工资保证金。具体如下： 1）2016年3月11日，其从市建工局民工工资保证金专用账户挪用了69.7万元。其联系了四川辰实建司的杨少中，以委托辰实建司收民工工资保证金的形式挪用资金，以上述方法到建设银行将69.7万元从民工工资保证金专用账户转入辰实建司（先转款后补资料）。辰实建司收到69.7万元后，扣除了1.5万元手续费，根据其安排，转了68.2万元给封雷，封雷转了60.2万元借给税建昆用于采矿，转了8万元给其用于借款、个人消费等。 2）2016年8月11日，其从市建工局民工工资保证金专用账户挪用了41.3万元。其联系了金龙建司的会计，以施工单位为金龙建司的名义，以上述方法到建设银行将41.3万元从民工工资保证金专用账户转入金龙建司（先转款后补资料），但伪造的公示上施工单位处未盖金龙建司公章，盖的是“四川省同汇房地产开发有限公司”的假章。金龙建司收到41.3万元后，扣除了0.3万元手续费，根据其安排，转了6万元给封雷，转了16万元给其，转了19万元给何伟再转给其，用于借款、个人消费等。 3）2017年3月24日，其从市建工局民工工资保证金专用账户挪用了40.7万元。其通过曾万才联系了泸州红圆建司，以委托红圆建司收民工工资保证金的形式挪用资金，以上述方法到建设银行将40.7万元从民工工资保证金专用账户转入红圆建司，但委托收款书盖成了玉河建司假章，应该盖“四川省同汇房地产开发有限公司”的假章。红圆建司收到40.7万元后，扣除了0.6万元手续费，转给曾万才40.1万元，根据其安排，转了20万元给封雷，剩余的20.1万元曾万才用于做工程。 4）2017年6月1日，其从市建工局民工工资保证金专用账户挪用了52万元。其通过曾万才联系了泸州红圆建司，以委托红圆建司收民工工资保证金的形式挪用资金，以上述方法到建设银行将52万元从民工工资保证金专用账户转入红圆建司。红圆建司收到52万元后，扣除了1万元手续费，转给曾万才51万元，根据其安排，转了48万元给封雷用于借给税建昆采矿，转给其1万元用于个人消费，给曾万才2万元用于治病。 5）2017年9月30日，其从市建工局民工工资保证金专用账户挪用了13.6万元。其通过曾万才联系了泸州红圆建司，以委托红圆建司收民工工资保证金的形式挪用资金，以上述方法到建设银行将13.6万元从民工工资保证金专用账户转入红圆建司。红圆建司收到13.6万元后，扣除了0.3万元手续费，转给曾万才13.3万元，根据其安排，转了10万元给其（其中，转给封雷2万元用于协调采矿事宜，转给税建昆1万元，7万元用于自己个人消费等），剩下的3.3万元拿给曾万才治病。 6）2018年2月6日，其从市建工局民工工资保证金专用账户挪用了16万元。其通过曾万才联系了泸州红圆建司，以委托红圆建司收民工工资保证金的形式挪用资金，以上述方法到建设银行将16万元从民工工资保证金专用账户转入红圆建司。红圆建司收到16万元后，扣除了0.32万元手续费，转给曾万才15.68万元，根据其安排，转了15万元给其用于快贷还款、个人消费等，剩下的钱拿给曾万才看病。 7）2019年1月28日，其从市建工局民工工资保证金专用账户挪用了36万元。其通过梁世洪联系了泸州云强建司，以误转款的形式，制作电汇凭证，到建设银行将36万元从民工工资保证金专用账户转入云强建司。云强建司收到36万元后，转给了张思琪，云强建司是否扣除手续费其不清楚，后张思琪多次以银行、微信转账、现金的方式给其。 8）2019年5月21日，其从市建工局民工工资保证金专用账户挪用了36万元。其通过张礼清联系了泸州芸博建司，以误转款的形式，制作电汇凭证，到建设银行将36万元从民工工资保证金专用账户转入芸博建司。芸博建司收到36万元后，张礼清通过微信转给其2万元，剩余钱用于张礼清在贵州六盘水市营盘乡做污水管网工程。 本院认为：被告人殷某1身为国家工作人员，利用管理、经手公共财产的职务便利，多次挪用公款且绝大部分进行营利活动，非法获利40.992万元，或归个人使用，挪用公款数额累计1105.3万元，数额巨大，其行为触犯刑律，已构成挪用公款罪，依法应在十年以上有期徒刑或者无期徒刑幅度内处罚。四川省泸县人民检察院指控的犯罪事实和罪名成立。被告人殷某1多次挪用且时间跨度长，大部分不能退还，应酌情予以从重考虑。被告人殷某1到案具有投案主动性，但据市住建局纪检监察组出具说明其最初仅承认挪用金额在200万左右，殷某1当庭供述其到案时未说明具体涉案金额，综合殷某1在纪检监委调查阶段供述的连续性、稳定性、完整性来看，可以认定其如实供述了挪用公款的主要犯罪事实，系自首，可以从轻或者减轻处罚，但应在从轻或者减轻的法定幅度内从严适用。被告人殷某1自愿认罪认罚，可以依法从宽处理。被告人殷某1退还了36万元挪用款，可在量刑时酌情考虑。对被告人殷某1的犯罪事实、性质、情节和社会危害程度进行考察，根据宽严相济的刑事政策，结合其认罪悔罪表现，决定对被告人殷某1酌情从轻处罚。对被告人及其辩护人从轻处罚的辩护意见，本院酌情予以采纳。被告人殷某1挪用款大部分未退还，应继续追缴发还被害单位。泸县监察委员会分别扣押四川辰实建筑劳务有限公司上交的手续费1.5万元、泸州红圆建筑劳务有限责任公司上交的手续费2.22万元，应予追缴发还被害单位。被告人殷某1违法所得40.992万元，应予没收，上缴国库。公诉机关的量刑建议适当，应予以采纳。 为维护社会秩序，保障国家工作人员职务行为的廉洁性和公共财产不受侵犯，惩罚犯罪。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条、第六十四条、六十七条第一款，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条，最高人民法院《关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第二条第一款第（一）项、第（二）项、第二条第二款、第四条、第五条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下： 一、被告人殷某1犯挪用公款罪，判处有期徒刑十二年六个月； 二、追缴被告人殷某1挪用款1105.3万元（已退还36万元），及扣押在案的四川辰实建筑劳务有限公司上交的手续费1.5万元、泸州红圆建筑劳务有限责任公司上交的手续费2.22万元，应予发还被害单位； 三、追缴被告人殷某1违法所得40.992万元，予以没收，上缴国库。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行留置或羁押的，留置或羁押一日折抵刑期一日，即被告人殷某1的刑期自2020年5月19日起至2032年11月18日止。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省泸州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长  沈 西 审 判 员  李姣燕 人民陪审员  许晓林 二〇二〇年十一月三十日 法官 助理  刘 婷 书 记 员  牟 玲 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第三百八十四条国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。 挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”： （一）挪用公款数额在二百万元以上的； （二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的； （三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的； （四）其他严重的情节。 《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》 第二条第一款对挪用公款罪，应区分三种不同情况予以认定： （一）挪用公款归个人使用，数额较大、超过三个月未还的，构成挪用公款罪。 （二）挪用公款数额较大，归个人进行营利活动的，构成挪用公款罪，不受挪用时间和是否归还的限制。在案发前部分或者全部归还本息的，可以从轻处罚；情节轻微的，可以免除处罚。 挪用公款存入银行、用于集资、购买股票、国债等，属于挪用公款进行营利活动。所获取的利息、收益等违法所得，应当追缴，但不计入挪用公款的数额。 第二条第二款挪用公款给他人使用，不知道使用人用公款进行营利活动或者用于非法进行营利活动或者用于非法活动，数额较大、超过三个月未还的，构成挪用公款罪；明知使用人用于营利活动或者非法活动的，应当认定为挪用人挪用公款进行营利活动或者非法活动。 第四条多次挪用公款不还，挪用公款数额累计计算；多次挪用公款，并以后次挪用的公款归还前次挪用的公款，挪用公款数额以案发时未还的实际数额认定。 第五条“挪用公款数额巨大不退还的”，是指挪用公款数额巨大，因客观原因在一审宣判前不能退还的。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。 第二百零一条对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外:(一)被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的;(二)被告人违背意愿认罪认罚的;(三)被告人否认指控的犯罪事实的(四)起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的;(五)其他可能影响公正审判的情形。 人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。