苏州工业园区人民法院刑 事 判 决 书（2020）苏0591刑初104号公诉机关江苏省苏州工业园区人民检察院。被告人詹培炯，男，1983年6月10日出生于广东省饶平县，汉族，小学文化，个体经营，住广东省饶平县。2019年8月19日被抓获，次日因涉嫌犯虚开发票罪被刑事拘留，同年9月26日被逮捕。现羁押于苏州市第二看守所。辩护人曹**福，江苏律威律师事务所律师。被告人詹培佳，男，1985年5月2日出生于广东省饶平县，汉族，初中文化，务工人员，住广东省饶平县。2019年8月19日被抓获，次日因涉嫌犯虚开发票罪被刑事拘留，同年9月26日被逮捕。现羁押于苏州市第二看守所。辩护人吴振龙，江苏律威律师事务所律师。被告人孙尊仲，男，1992年12月14日出生于江苏省沛县，汉族，高中文化，公司员工，住江苏省沛县。2019年8月19日被抓获，次日因涉嫌犯虚开发票罪被刑事拘留，同年9月26日被逮捕。现羁押于苏州市第二看守所。辩护人朱明国、怀晓娟，江苏瀛元律师事务所律师。被告人俞太云，男，1982年9月21日出生于江苏省苏州市，汉族，高中文化，公司员工，住江苏省苏州市吴中区。2019年8月20日因涉嫌犯虚开发票罪被刑事拘留，同年9月26日被逮捕。现羁押于苏州市第二看守所。辩护人潘金山、徐苏洋，江苏熠达律师事务所律师。被告人高峰，男，1986年7月30日出生于江苏省苏州市，汉族，大专文化，公司员工，住江苏省苏州市相城区。2019年8月19日被抓获，次日因涉嫌犯虚开发票罪被刑事拘留，同年9月26日被逮捕。现羁押于苏州市第二看守所。辩护人徐俊，江苏简恒律师事务所律师。江苏省苏州工业园区人民检察院以苏园检诉刑诉〔2020〕139号起诉书指控被被告人詹培炯、詹培佳、孙尊仲、俞太云、高峰犯虚开发票罪，于2020年5月19日向本院提起公诉。本院审查后，依法适用简易程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。在审理过程中，由于不能抗拒的原因致使案件在较长时间内无法继续审理，本院依法对本案裁定中止审理，后予以恢复审理。江苏省苏州工业园区人民检察院指派检察员李洪伟出庭支持公诉，被告人詹培炯及其辩护人曹**福、被告人詹培佳及其辩护人吴振龙、被告人孙尊仲及其辩护人朱明国、被告人俞太云及其辩护人潘金山、徐苏洋，被告人高峰及其辩护人徐俊到庭参加诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控并经本院审理查明：1、2018年4月至2019年8月，被告人詹培炯为牟利，在网上直接购买或通过被告人孙尊仲注册成立32家空壳公司，利用上述公司从税务局领取增值税普通发票，采用由被告人詹培炯负责在网上接单，指使其弟弟被告人詹培佳负责打印并邮寄，在没有真实货物交易的情况下，虚开增值税普通发票2799张，票面金额合计100493157.32元。其中，2019年5月至8月，被告人孙尊仲在明知被告人詹培炯注册成立公司的目的是虚开发票的情况下，仍为被告人詹培炯注册成立4家公司，被告人詹培炯利用上述4家公司，累计虚开增值税普通发票149张，票面金额合计652650.52元。2、2019年3月至8月，被告人孙尊仲、俞太云、高峰经预谋，由被告人俞太云负责寻找并联系法人代表，被告人高峰管理非法所得，被告人孙尊仲注册成立3家空壳公司；被告人詹培炯利用上述公司领取增值税普通发票出售牟利后分给被告人孙尊仲、俞太云、高峰，在没有真实货物交易的情况下，被告人詹培炯虚开增值税普通发票414张，票面金额合计29281815.26元。另查明，被告人詹培炯、俞太云、高峰被抓获后如实供述了自己的罪行，且自愿认罪认罚。上述事实，各被告人在庭审中不持异议，并有证人常某、彭某、胥某、朱某、杜某、姚某、刘某、王某、曹某、周某、左某的证言笔录，微信聊天记录，工商登记资料，发票、情况说明，扣押笔录，电子证物检查工作记录，抓获经过、发破案经过，认罪认罚具结书，户籍资料等证据经庭审质证予以证实，足以认定。被告人詹培炯的辩护人对起诉书指控的事实及罪名不持异议，提出被告人詹培炯如实供述自己罪行、无前科劣迹、自愿认罪认罚，请求对其从轻处罚的辩护意见。被告人詹培佳、孙尊仲的辩护人对起诉书指控的事实及罪名不持异议，提出被告人詹培佳、孙尊仲系从犯、无前科劣迹、当庭自愿认罪，请求对其从轻处罚的辩护意见。被告人俞太云、高峰的辩护人对起诉书指控的事实及罪名不持异议，提出被告人俞太云、高峰系从犯、如实供述自己罪行、无前科劣迹、自愿认罪认罚，请求对其减轻处罚的辩护意见。本院认为，本院认为，被告人詹培炯、詹培佳、孙尊仲、俞太云、高峰违反国家发票管理制度，虚开发票，情节特别严重，其行为均已构成虚开发票罪。被告人詹培炯积极实施犯罪行为，在共同犯罪中起主要作用，系主犯。被告人詹培佳、孙尊仲、俞太云、高峰在共同犯罪中起次要作用，系从犯，对被告人詹培佳、孙尊仲从轻处罚，被告人俞太云、高峰减轻处罚。被告人詹培炯、俞太云、高峰如实供述自己的罪行，且自愿认罪认罚，依法从轻处罚。公诉机关指控被告人詹培炯、詹培佳、孙尊仲、俞太云、高峰犯虚开发票罪的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名正确，予以支持。关于被告人詹培炯的辩护人提出被告人詹培炯如实供述自己罪行、无前科劣迹、自愿认罪认罚，请求对其从轻处罚的辩护意见。经查属实，予以采纳。关于被告人詹培佳、孙尊仲的辩护人提出被告人詹培佳、孙尊仲系从犯、无前科劣迹、当庭自愿认罪，请求对其从轻处罚的辩护意见。经查属实，予以采纳。关于被告人俞太云、高峰的辩护人提出被告人俞太云、高峰系从犯、如实供述自己罪行、无前科劣迹、自愿认罪认罚，请求对其减轻处罚的辩护意见。经查属实，予以采纳。综上，对被告人詹培炯依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第六十七条第三款，第六十四条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定；对被告人詹培佳、孙尊仲依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一、第二十五条第一款、第二十七条、第六十四条之规定；对被告人俞太云、高峰依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第六十四条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，拟判决如下：一、被告人詹培炯犯虚开发票罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币十五万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月19日起至2023年8月18日止。罚金自判决生效后第二日起一个月内缴纳，并上缴国库）。二、被告人詹培佳犯虚开发票罪，判处有期徒刑二年三个月，并处罚金人民币三万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月19日起至2021年11月18日止。罚金自判决生效后第二日起一个月内缴纳，并上缴国库）。三、被告人孙尊仲犯虚开发票罪，判处有期徒刑二年二个月，并处罚金人民币一万五千元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月19日起至2021年10月18日止。罚金自判决生效后第二日起一个月内缴纳，并上缴国库）。四、被告人俞太云犯虚开发票罪，判处有期徒刑一年四个月，并处罚金人民币三千元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月20日起至2020年12月19日止。罚金自判决生效后第二日起一个月内缴纳，并上缴国库）。五、被告人高峰犯虚开发票罪，判处有期徒刑一年四个月，并处罚金人民币三千元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月19日起至2020年12月18日止。罚金自判决生效后第二日起一个月内缴纳，并上缴国库）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省苏州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  王 俊人民陪审员  蔡培建人民陪审员  姚于贵二〇二〇年十一月二十八日书 记 员  顾丽萍