河南省民权县人民法院刑 事 判 决 书（2020）豫1421刑初92号公诉机关民权县人民检察院。被告人田明志,男,1969年3月11日出生，汉族,专科文化,原民权县顺远包装制品有限公司股东、监事，住河南省民权县。因犯拒不执行判决、裁定罪，2018年4月9日被睢县人民法院判处有期徒刑六个月。因涉嫌犯职务侵占罪,2019年7月3日被民权县公安局刑事拘留，同年8月9日被逮捕。辩护人余东洋，河南宇博律师事务所律师。被告人张保良,男,1962年8月8日出生，汉族,小学文化,原民权县顺远包装制品有限公司股东、法定代表人,住河南省民权县。因犯骗取贷款罪,2015年8月19日被刑事拘留，2017年9月13日被本院判处有期徒刑四年六个月,并处罚金5万元,刑期至2020年2月18日。因涉嫌犯职务侵占罪，2019年8月28日被民权县公安局从周口监狱解回，2020年2月17日被民权县公安局刑事拘留,同年2月18日被逮捕。辩护人赵卫华，河南广民律师事务所律师。民权县人民检察院以民检一部刑诉（2020）53号起诉书指控被告人田明志、张保良犯职务侵占罪，于2020年3月24日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，民权县人民检察院指派检察员张国杰、陈永忠出庭支持公诉，被告人田明志、张保良及辩护人均到庭参加了诉讼，现已审理终结。民权县人民检察院指控：一、2012年,被告人田明志、张保良在民权县顺远包装有限公司任职期间，利用职务之便，冒用张某等名义,以预付厂区路面硬化工程款为由，先后从公司财务部门领走三张承兑汇票面值共计人民币893701.2元，后将汇票变现占为已有。二、2015年4月6日，被告人田明志利用职务之便，收民权县恒岳彩钢板有限公司欠本公司的5000元货款，后将该款占为已有。三、2014至2015年期间,被告人田明志利用职务之便,收民权县熙帮彩钢厂欠本公司的78000元货款,后将该款占为已有。被告人田明志职务侵占人民币共计976701.2元，被告人张保良职务侵占人民币893701.2元。针对上述指控，公诉机关提供了相应证据予以证实，认为被告田明志、张保良利用职务上的便利，将本单位的财物非法占为已有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，系共同犯罪，要求依法惩处。被告人田明志对指控的犯罪认罪认罚，请求减轻处罚。辩护人辩称，指控被告人田明志与张保良共同侵占公司893701.2元，事实上该笔款在公司法代表人张保良处，并且都用于了公司，二被告人没有占为己有；指控被告人田明志另侵占公司83000元，其中78000元用于偿还公司所欠华天门业公司的欠款，另外5000元折抵了公司所欠被告人田明志的工资，被告人田明志的行为不构成职务侵占罪，为此，提供了民权县顺远包装制品有限公司为田明志等出具的六份收据等证据证实。张保良对指控的犯罪无异议，请求从轻处罚。辩护人辩称，被告人张保良到案后认罪、悔罪，愿意用其在公司的股份偿还公司，请求对张保良从轻处罚。为此，辩护人提供了民权县顺远包装制品有限公司为张保良、田明志等出具的三十五份收据等证据证实。经审理查明：一、2012年,被告人田明志、张保良在民权县顺远包装有限公司任职期间，利用职务之便，以预付厂区路面硬化工程款为由，冒用张某、金某等名义，先后从公司财务部门领走三张承兑汇票共计893701.2元，后将汇票变现占为已有。上述事实，有经开庭示证、认证的下列证据证实，予以采信：1.被告人田明志的供述证实：2011年，顺远包装制品有限公司筹建的时候，我就是公司股东。2012年6、7月份公司注册，张保良是公司法定代表人，还是公司的总经理，股东有我和侯某、张保良、包翔、赵某1，侯某是公司董事长，我是公司副总经理，负责生产和销售，包翔和赵某1平时不参与经营。开始建厂时，侯某说让我和张保良入股不出资，可是公司一运营验资，侯某就让俺俩出资，俺俩没钱就商量，侯某说话不算话，侯某让俺俩出钱，俺俩就从公司弄钱再投到公司，算俺俩的股份，这个法是我向张保良提出来的，张保良当时就答应了。2012年，金某刚开始在我们公司修路、修下水道，公司有几张侯某从郑州拿来的承兑汇票，于是我就在领款凭证上替张某签上名字，又签上了我的名字，张保良因为是法人，他在上面也签上了字，我就从公司领取了893701.2元的承兑汇票。收到条是我写的，条上的张某、金某、张磊的签名是我写的，这张收到条入到公司账上了。张某、金某、张磊他们三个不知道这个事，也没有得钱。之后，我和张保良拿着这几张承兑汇票就到商丘一家公司，人家要了2个多点的手续费，直接把这笔钱转到了张保良的卡上，这些钱俺俩也没有分，实际上俺俩一人一半，之后，我和张保良把这些钱陆续投资到公司了。弄出来的这893701.2元钱，公司其他股东都不知道，就我和我张保良知道。2.被告人张保良的供述证实：2011年，民权县顺远包装开始建厂，一开始我就参与了，2011年7、8月份公司注册，我是法定代表人，还兼着总经理，股东有我和侯某、田明志、包翔、赵某1，侯某是公司董事长，田明志是公司副总经理，我负责公司招待和贷款业务，侯某负责公司财务作，田明志负责公司生产和销售。公司在民权县德商银行、龙塘信用社、中原银行的贷款，利息都是公司出的，除了利息外，其它费用花了两三千块钱，公司已经报过入账了。五个股东都没有为公司垫付钱，就是原先垫付的，也已经在公司报过了，都是实际花多少公司报销多少，不存在少报销费用的情况。张某、金某、张磊在民权县顺远包装公司有厂区道路建设工程，到2015年还没有结清。顺远公司2012年10月31日第58号记账凭证是田明志打的条，我签字支出的，当时，公司有几张侯某从郑州拿来的承兑汇票，田明志说咱俩把钱支出去，公司欠人家的钱咱直接支给人家，我就在领款凭证上签上我的名字，把承兑汇票从公司报销出来后，我和田明志拿着这几张承兑汇票就到商丘一家公司，给了人家点手续费，人家直接把这笔钱转到了我的卡上，具体多少钱我记不清了，这些钱没有给张某、金某、张磊，我和田明志用于公司支出了。具体支出到什么地方我记不清了。3.证人侯某的证言证实：2012年9月份，顺远包装开始建厂，股东有我和张保良、田明志、赵某1、包翔，我们几个股东按出资比例出钱建厂，原来我们几个互相信任，让我拿多少钱我就拿多少钱，没有审计过公司账目，后来我觉得不对劲，2014年下半年，我们股东商量后，就对顺远包装的账目进行审计，结果审计出一笔厂区道路预付款有问题。这笔账是田明志伪造的账目，从公司拿走了89万余元，这笔款是以三张银行承兑汇票的形式支走的，我就问田明志咋回事，田明志光说这笔钱不是他自己花的，他错了，我问张保良知道不知道这笔款的事，张保良说他不知道。后来我又问田明志，他光说归还，就是不还，后来他故意躲我，我没有办法，就报案了。4.证人赵某1的证言证实：我是顺远包装的股东，公司法定代表人是张保良，董事长是侯某，田明志是公司副总经理，负责公司生产工作。2014年下半年，侯某说把公司的账审计一下，我问他咋回事，他说公司的收支有出入，侯某就找了家审计公司审计公司账目，后来，侯某说审计出来了，2012年10月份一笔厂区道路预付款有问题，这笔账是股东田明志下的账，我让侯某和田明志沟通一下，后来我们股东问田明志这笔预付工程款是咋回事，田明志光说这笔钱他用了，同意把款还上，结果到现在也没有还。公司没有让田明志给公司协调过贷款。5.证人包翔的证言，证实的内容与证人赵某1的证言一致。6.证人姚某的证言证实：2012年8月份至2013年2月份，我在顺远包装担任出纳。署名张某、金某、张磊，内容为收到民权县顺远包装制品有限公司厂区道路预付工程款捌拾玖万叁仟柒佰零壹元贰角正（893701.20）的收到条是公司经理田明志给我的，在给我这张收到条之前，张保良和田明志在公司财务室给我要走了这笔款，这笔款是以三张银行承兑汇票形式支付的，是他俩一起向我要走的。7.证人李某1、刘某1的证言证实：在民权县顺远包装制品有限公司任会计的经历及被告人田明志、张保良在公司的职务。8.证人金某、张某的证言证实：承包民权县顺远包装制品有限公司路面和厂棚硬化工程的经过，没有收到民权县顺远包装制品有限公司厂区道路893701.20元预付工程款，也没有以张某、金某、张磊向民权县顺远包装制品有限公司出具过收到条。9.证人马某、刘某2、赵某2的证言证实：为被告人张保良贴现承兑汇票的经过。10.施工合同，与金某的证言印证，证实金某以张某的名义与民权县顺远包装制品有限公司签订的厂内路面施工合同。11.民权县顺远包装制品有限公司记账凭证、收到条、银行承兑汇票复印件、韩志琦、张保良、田明志的银行交易明细单、中国农业银行业务凭证刘某2的中国工商银行交易明细单证实：2012年10月29日，被告人田明志、张保良以他人名义将893701.20元预付工程款从公司财务支出，民权县顺远包装制品有限公司已经入账等。12.民权县公安局物证鉴定室（民）公（刑）鉴（痕）字(2017)13号鉴定书证实：经鉴定，2012年10月29日，张某、金某、张磊三人签名的收条上张磊名字上的红色手印同张某右手小指指印是同一人所留。二、2015年4月6日，被告人田明志利用职务之便，收取民权县岳恒彩钢板有限公司欠本公司的5000元货款后，将该款占为已有。上述事实，有经开庭示证、认证的下列证据证实，予以采信：1.被告人田明志的供述证实：2015年4月份，我从民权县岳恒复合板厂要了5000元的货款，我没有交到公司，因为公司一直没有给我发工资，我从岳恒公司要过来以后直接花了。2.证人侯某的证言证实：2015年，公司的人员向客户史克青、耿贵丽、李进民和民权县岳恒复合板厂要欠款时，客户都说欠款已经支付给田明志了。我问田明志是否将以上客户的货款欠款要回了，田明志说这些货款他都已经收回了，他把这些钱花了，他还说把这些钱还给公司，到现在也没有还给公司。3.证人李某2的证言证实：我是民权岳恒彩钢板有限公司会计，2013年，公司从民权县顺远包装制品有限公司购买了大约30万元复合板泡沫，货款有支付给顺远会计的，有一部分货款是顺远的经理田明志到俺公司催要，支付给他了，我记得他给我打过收到条，货账两清时，民权岳恒和顺远包装相互打的条子都相交给对方了，我的账本子上也记着2015年4月6日，老田在我这里要走5000元的货款。4.民权县顺远包装制品有限公司提供的收到条，与证人李某2的证言印证，证实被告人田明志收受民权岳恒彩钢板有限公司货款5000元的事实。三、2014至2015年期间,被告人田明志利用职务之便,收取民权县熙帮彩钢厂欠本公司的78000元货款后，将该款占为已有。上述事实，有经开庭示证、认证的下列证据证实，予以采信：1.被告人田明志的供述证实：2015年元月份，史克青打给的78000元还公司办公楼门窗款了，史克青知道，这笔款在公司入没入账我不清楚。2.证人侯某的证言证实：2015年，公司的人员向客户史克青、耿贵丽、李进民和民权县岳恒复合板厂要欠款时，客户都说欠款已经支付给田明志了。我问田明志是否将以上客户的货款欠款要回了，田明志说这些货款欠款他都已经收回完了，他把这些钱花了，他还说把这些钱还给公司，到现在也没有还给公司。3.证人史某的证言证实：我是熙帮彩钢复合板厂老板，2013年或2014年，我从民权县顺远包装制品有限公司购买了十万元左右的泡沫夹心板，当时给了顺远公司一部分现金，剩下有七八万货款没有给他们，后来顺远公司的田明志去我的公司要账，当时顺远公司欠华天门业蒋某钱，蒋某欠我钱，田明志找我要钱，我把蒋某叫到我厂里，我想着这样抵帐，田明志不同意，也没有抵成。之后我陆续把欠他们公司的货款都给清了，都是给的田明志，当时田明志还给我打了收条，我把货款给清以后，田明志就把给我打的收条全部要走了。4.证人蒋某的证言证实：2013年具体几月份我记不清了,当时我在民权县顺远包装有限公司干活，他们公司办公楼的门、车间里面的钢材和卸设备用的叉车,都是我的，他们公司给了我五万元左右,还欠我91600元，我去顺远公司要过多次帐。2016年或2017年,熙帮复合板厂欠民权县顺远包装有限公司七万多元,我们就商量着让熙帮复合板厂直接还给我,民权县顺远包装有限公司不同意,这个事也没有说成。一直到现在顺远公司还欠我91600元。5.民权县顺远包装制品有限公司提供的欠条、证人蒋某提供的费用报销单、验收报告证实：史某欠民权县顺远包装制品有限公司货款，民权县顺远包装制品有限公司欠蒋某钱款情况。上述事实，另有经开庭示证、认证的下列证据证实，予以采信：1.被告人田明志、张保良人口信息查询单、河南省睢县人民法院（2018）豫1422刑初27号刑事判决书、本院（2017）豫1421刑初352号刑事判决书、商丘市中级人民法院豫14刑终389号刑事裁定书证实：被告人田明志、张保良身份信息情况，田明志因犯拒不执行法院判决、裁定罪，2018年4月9日被睢县人民法院判处有期徒刑六个月，刑满时间为2018年5月7日。张保良因犯骗取贷款罪,于2017年9月13日被本院判处有期徒刑四年六个月,并处罚金5万元，刑满时间为2020年2月18日。被告人张保良本次犯罪为刑罚执行中间发现的漏罪，应数罪并罚。2.民权县顺远包装制品有限公司设立资料证实：民权县顺远包装制品有限公司设立情况，公司股东有田明志、侯某、张保良、包翔、赵某1，张保良是公司法定代表人，田明志是公司副总经理等。关于辩护人辩称被告人将部分涉案款项用于了公司，部分款项折抵了公司所欠自己的工资，被告人的行为不构成职务侵占罪的意见，经查，辩护人提供的证据不能证实被告人将涉案款项用于了单位，民权县顺远包装制品有限公司为被告人出具收款收据的事由是借款、个人投资款，被告人将骗取公司财物出借给公司，或者作为本人的投资款交给公司，与被告人冒用他人名义从公司骗取财物，属于不同法律关系，不影响其职务侵占罪的认定。辩护人另辩称，田明志将收取民权县熙帮彩钢厂78000元的货款偿还公司欠别人的钱款，将收取民权县恒岳彩钢板有限公司5000元的货款折抵公司所欠田明志的工资，经查，证人侯某、李某2、史某、蒋某的证言，以及民权县顺远包装制品有限公司提供的欠条、收到条证实，田明志与史某、蒋某并未达成三方债务抵消协议，田明志收取民权县熙帮彩钢厂78000元的货款没有用于偿还公司所欠蒋某的钱款；辩护人辩称田明志将收取5000元的货款折抵公司所欠的工资亦没有证据支持，且不是免除侵占公司财产责任的合法理由。其辩护理由不成立，所提供的证据与本案亦无关联性，均不予采信。本院认为，被告田明志、张保良利用职务便利，骗取、侵吞本单位财物，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，系共同犯罪，公诉机关指控罪名成立。张保良因犯骗取贷款罪,于2017年9月13日被民权县人民法院判处有期徒刑四年六个月,并处罚金5万元，刑罚执行期间，发现被告人张保良在判决宣告前还有本次犯罪没有判决，应数罪并罚。根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二十五条第一款、第六十四条、第七十条之规定，判决如下：一、被告人田明志犯职务侵占罪，判处有期徒刑四年；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月3日起至2023年7月2日止）二、被告人张保良犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年六个月，与被告人张保良犯骗取贷款罪，判处有期徒刑四年六个月,并处罚金5万元，数罪并罚，决定执行有期徒刑七年六个月，并处罚金5万元（限判决生效后十日内一次性缴纳）；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年8月19日起至2023年2月18日止）三、被告人田明志、张保良侵占民权县顺远包装制品有限公司的89.37012万元依法予以追缴、返还民权县顺远包装制品有限公司；四、被告人田明志侵占民权县顺远包装制品有限公司的8.3万元依法予以追缴、返还民权县顺远包装制品有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省商丘市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。审 判 长  刘轩华审 判 员  王雪峰人民陪审员  段 华二〇二〇年十一月十二日书 记 员  李会阁