河北省磁县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）冀0427刑初200号 公诉机关磁县人民检察院。 被告人庞江，男，1990年3月4日出生，出生于河北省武安市，汉族，研究生学历，户籍所在地天津市红桥区，现住武安市。因涉嫌犯包庇罪，于2020年1月7日被邱县公安局指定居所监视居住，2020年1月23日被武安市公安局监视居住。因涉嫌犯隐匿会计凭证、会计账簿罪，经磁县人民检察院决定，2020年7月24日对其监视居住。经本院决定，2020年9月1日对其取保候审。 辩护人李力杰，河北浩博律师事务所律师。 辩护人秦学博，河北紫微星律师事务所律师。 被告人王紫阳，男，1991年4月14日出生，出生于河北省武安市，汉族，初中文化，户籍所在地武安市，住武安市。因涉嫌犯包庇罪，于2020年1月11日被邱县公安局刑事拘留，2020年2月10日邱县人民检察院作出不予批准逮捕决定,同日被邱县公安局监视居住。因涉嫌犯隐匿会计凭证、会计账簿罪，经磁县人民检察院决定，2020年7月24日对其监视居住。经本院决定，2020年9月1日对其取保候审。 辩护人李岩、路赛科，河北浩博律师事务所律师。 磁县人民检察院以磁检一部刑诉（2020）128号起诉书指控被告人庞江、王紫阳犯隐匿会计凭证、会计账簿罪，于2020年8月23日向本院提起公诉。河北省邯郸市中级人民法院指定本院审理。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。磁县人民检察院指派检察员黄金仓、检察官助理刘子龙出庭支持公诉。被告人庞江及其辩护人李力杰、秦学博，被告人王紫阳及其辩护人李岩、路赛科到庭参加诉讼。本案经本院审判委员会讨论决定，现已审理终结。 磁县人民检察院指控，2019年8月17日晚，公安机关依法对团城农贸市场进行搜查，团城农贸市场出纳孟维伸，在现场拒不提供其保管的公司会计凭证和会计账簿。被告人庞江、王紫阳及孙志勇、孔焕滨（另案处理）在得知公安机关未将公司账目搜查扣押之后，于当晚11时左右将孟维伸办公室内装有会计账簿、会计凭证等物品的保险柜和办公桌上的相关票据转移至面包车上，暂时停放在王紫阳家门口。次日，庞江、王紫阳将上述物品转移至团城农贸市场1号蔬菜交易大棚2楼6号门市内隐匿，后孟维伸将被隐匿的保险柜取回。 2019年8月21日前后，团城农贸市场会计李涛（另案处理）伙同孙志勇、孔焕滨将原存放于李涛办公室的凭证、记账电脑、公司文件等物品打包，转移至农贸市场1号蔬菜交易大棚外15号门市内隐匿。 2019年10月29日下午，李涛将其隐匿在团城农贸市场1号蔬菜交易大棚外15号门市内的会计凭证、记账电脑、公司文件等物品告知了被告人庞江、王紫阳，并商量次日凌晨将上述物品再次转移藏匿。受庞江指使，被告人王紫阳于次日凌晨5时许，驾驶牌号为冀Ｄ×××××的北斗星汽车将上述物品转移至自己家中存放。2019年10月30日晚，被告人王紫阳连夜驾驶庞江的牌号为津Ａ×××××路虎越野车将上述物品转移至天津。2019年10月31日，被告人王紫阳通过庞江同学申某将上述会计凭证、记账电脑、公司文件等物品存放至安东自助仓储天津新马店ＦＦ5仓位隐匿。 2019年10月的一天，孟维伸将其保管的团城农贸市场会计凭证、会计账簿等物品交给庞江。庞江将这些物品及在天津隐匿会计凭证等物品的仓储合同、仓位钥匙埋藏到自家后院。2019年12月18日，庞江迫于案件的压力，主动将隐匿在家中的会计账簿、会计凭证等物品交给公安机关，2019年12月20日，庞江配合公安机关将隐匿在天津的会计凭证、记账电脑等物品提取。 2020年6月12日经邯郸市光明司法会计鉴定中心鉴定，2019年12月18日庞江提交的会计凭证共5份，会计账簿共11本，涉及收入为入民币28，079，364.28元，涉及股东投资为人民币50，700，000.00元，合计为人民币78,779,364.28元。2019年12月20日庞江提交的会计凭证共213本，涉及收入为人民币28，079，364.28元，涉及股东投资为人民币50，700，000.00元，合计为人民币78，779，364.28元。 公诉机关向本院提交了相应的证据，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一条之规定，以隐匿会计凭证、会计账簿罪对被告人庞江、王紫阳进行处罚。公诉机关认为，鉴于其摄于公安机关的侦查压力主动将其隐匿的会计凭证、会计账簿交于公安机关，及时解除了对公安机关侦查的障碍，可以依法酌情从轻处罚。二被告人在公安机关电话传唤后，主动到案，如实供述自己的罪行，是自首，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条的规定，可以从轻或者减轻处罚。被告人王紫阳在共同犯罪中受庞江指使，起次要作用，是从犯，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条的规定，应当从轻、减轻或者免除处罚。二被告人承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，积极认罪认罚，根据《中华人民共和国刑法》第十五条的规定，可以从宽处罚。建议对被告人庞江判处有期徒刑一年，并处罚金，可以适用非监禁刑；对被告人王紫阳判处有期徒刑十个月，并处罚金，可以适用非监禁刑。 被告人庞江、王紫阳对公诉机关指控的犯罪事实均无异议,予以供认。 被告人庞江辩护人辩护意见是，庞江具备适用免于刑事处罚的情形，当公安机关向庞江了解涉案会计凭证、会计账簿情况时，庞江把自己掌握的涉案公司的会计凭证、会计账簿如实全面的提供给了公安机关。1、庞江的行为最终没有侵犯“隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪”所涉及的法益，涉案行为情节轻微，社会危害性不大；2、庞江的到案经过以及到案后的行为表现符合自首的法律规定，成立自首；3、庞江在公安阶段、检察院阶段、法院阶段均已认罪认罚，有着积极悔过表现；4、庞江自愿、全面的供述了“涉案会计凭证、账簿”的情况，并使用自己的车辆帮助公安机关从天津迁回全部“涉案会计凭证、账簿”，而这些“涉案会计凭证、账簿”对查明“武安市团城农贸市场服务有限公司相关人员的相关犯罪事实”能起到关键作用；5、庞江是属于初犯、偶犯；6、庞江的津Ａ×××××路虎越野车不是犯罪工具，在结婚后为了家庭生后而购买，属于夫妻共同财产，庞江虽然在本案中使用了涉案车辆，但仅在该次涉嫌犯罪活动中临时使用。综上所述，庞江涉案的行为，情节轻微，危害不大。故恳请法院对庞江判决免于刑事处罚，并判决扣押的津Ａ×××××路虎越野车，由扣押机关发还权属人（庞江）。 被告人王紫阳辩护人辩护意见是，王紫阳系自首、从犯、初犯、偶犯；还有主动交回账本的情节；实际被羁押30天，也受到了惩罚，主观恶性不大，犯罪情节轻微，请求对其判处免予刑事处罚。 经审理查明，2019年8月17日晚，公安机关依法对团城农贸市场进行搜查，孟维伸（另案处理）作为团城农贸市场出纳，在现场拒不提供其保管的公司会计凭证和会计账簿。被告人庞江、王紫阳及孙志勇（另案处理）、孔焕滨（另案处理）在得知公安机关未将公司账目搜查扣押之后，于当晚11时左右将孟维伸办公室内装有会计账簿、会计凭证等物品的保险柜和办公桌上的相关票据转移至面包车上，暂时停放在王紫阳家门口。次日，庞江、王紫阳将上述物品转移至团城农贸市场1号蔬菜交易大棚2楼6号门市内隐匿，后孟维伸将被隐匿的保险柜取回。 2019年8月21日前后，李涛（另案处理）伙同孙志勇、孔焕滨将原存放于李涛办公室的团城农贸市场会计凭证、记账电脑、公司文件等物品打包，转移至农贸市场1号蔬菜交易大棚外15号门市内隐匿。 2019年10月29日下午，李涛将其隐匿在团城农贸市场1号蔬菜交易大棚外15号门市内的会计凭证、记账电脑、公司文件等物品，告知了庞江、王紫阳，并商量次日凌晨将上述物品再次转移隐匿。受庞江指使，王紫阳于次日凌晨5时许驾驶牌号为冀Ｄ×××××的北斗星汽车将上述物品转移至自己家暂时停放，2019年10月30日晚，王紫阳连夜驾驶庞江的牌号为津Ａ×××××路虎越野车将上述物品转移至天津。2019年10月31日，王紫阳通过庞江同学申某将上述会计凭证、记账电脑、公司文件等物品存放至安东自助仓储天津新马店ＦＦ5仓位隐匿。 2019年10月的一天，孟维伸将其保管的团城农贸市场会计凭证、会计账簿等物品交给庞江隐匿，庞江将这些物品及在天津隐匿会计凭证等物品的仓储合同、仓位钥匙埋藏至自家后院。2019年12月18日，庞江迫于公安机关的压力，主动将隐匿在家中的会计账簿、会计凭证等物品交给公安机关，2019年12月20日，庞江配合公安机关将隐匿在天津的会计凭证、记账电脑等物品提取。 2020年6月12日经邯郸市光明司法会计鉴定中心鉴定，2019年12月18日庞江提交的会计凭证共5份，会计账簿共11本，涉及收入为人民币28,079,364.28元，涉及股东投资为人民币50,700,000.00元，合计为人民币78,779,364.28元。2019年12月20日庞江提交的会计凭证共213本，涉及收入为人民币28,079,364.28元，涉及股东投资为人民币50,700,000.00元，合计为人民币78,779,364.28元。 上述事实，有公诉机关提交并经当庭质证的下列证据予以证实： 书证 （1）受案登记表； （2）安东自助仓储天津新马店客户确认单、订仓打印单、收款收据； （3）王紫阳在天津鑫茂天财酒店的住宿记录； （4）王紫阳驾驶路虎车在天津藏匿会计凭证等的路上监控截图2页； （5）公安机关从孟维伸团城农贸市场办公桌抽屉、柜子内搜查到的票据、白条清单； （6）情况说明； （7）机动车查询信息及照片； （8）监控截图； （9）到案经过； （10）户籍证明信及无犯罪记录证明。 2、证人证言 （1）证人李某1证言，2019年8月17日我听说了庞某被纪委带走的事，找到孙志勇，我们一起把这个情况告诉了庞江。好像是第二天，我听庞江说，他和孙志勇、王紫阳到团城农贸市场孟维伸办公室拉走了一个保险柜和一些文件。我听说公安机关到团城农贸市场搜查了，庞江担心保险柜被公安机关搜查到了，所以就把保险柜转移了，具体转移到了哪里我不清楚。再后来我听庞江说他把保险柜和文件给了孟维伸。 （2）证人李某2证言，2019年10月份，老板庞某出事后，李涛找我拿了1号蔬菜交易大厅东排15号空闲门市钥匙，没说干什么用，过了20来天，李涛跟我说他拿走钥匙找不到了，让我提前准备好开锁工具，第二天凌晨4点半之前把门锁撬开。李涛交代了之后，我提前从市场拿了一个十字改锥、一个一字改锥和钳子。第二天凌晨3点半，我拿着提前准备好的改锥和钳子把1号蔬菜交易大厅东排15号空闲门市卷帘门的门锁拧开了 2019年8月18日左右，孟维伸跟我说让我带上两个保安拿上钥匙到1号蔬菜交易大棚2楼6号门市内把他办公室的保险柜搬回到他的办公室。然后我就去叫上黄某和杨某开上市场的巡逻电三轮到了1号蔬菜交易大棚2楼6号门市内，我们把门市内的一个保险柜和两三个装着纸质文件类东西的袋子拉回到了孟维伸的办公室。 （3）证人杨某证言，2019年8月份一天，李某2打电话让我骑着市场电动三轮到1号蔬菜交易大厅2楼6号门市，我到的时候看到李某2和黄某都在6号门市，李某2拿着钥匙把门市的卷帘门打开了，我看到保险柜挨着北墙根放着，保险柜是锁着的，保险柜上面放着两三个袋子，袋子里装着纸质的东西。后来我们三个一起把保险柜和三个袋子送到孟维伸办公室。 证人黄某证言，2019年8月15日后的一天，我在市场上班巡逻时接到李某2的电话，让我到市场1号大厅2层干点活。我就到了2层6号门市，看到李某2和杨某已进到门市里。门市里有一个保险柜，上面有两个装着纸质文件的布袋子。我们三个就一起把保险柜和两个装有纸质东西的袋子装上三轮车运送到孟维伸办公室。 证人王某1证言，我名下有武安铸邦经贸有限公司、河北武十字阁酒业有限公司。我是后期变更为铸邦公司法定代表人，是孙志勇带我办的变更手续，我对公司之前的经营情况不知情。十字阁酒业有限公司法人代表是我，现在对外售卖十字阁白酒，十字阁酒业和铸邦酒行用的是同一个经营场所。铸邦酒行用的武安铸邦经贸有限公司手续经营，该酒行有两辆五菱牌面包车：冀Ｄ×××××、冀Ｄ×××××均为银灰色。 证人申某证言，2019年10至11月份的一天，庞江用微信语音给我说想在天津我这儿存点东西，让王紫阳和我联系，我也没问他存什么，然后王紫阳就跟我联系说他已到天津了，他先找地方住，明天让我和他一块搬东西，我说行。第二天早晨王紫阳和我联系说，让我去华苑附近的一个酒店找他一块搬东西，我开着车到酒店门口，王紫阳开的车限号，我们就把庞江要存的东西从黑色路虎车上搬到了我的车里，我和王紫阳一块儿开车去五金城的袋鼠仓储藏柜。到了五金城袋鼠仓那里之后，我就去前台办理了储藏租赁手续，柜位是用我的身份证办理ｄ租赁手续，费用是王紫阳交的，办完手续之后，我和王紫阳就一块把庞江要存的东西搬到了我租赁的袋鼠仓的柜子里了,柜位是在五金城袋鼠仓公司的四楼。庞江让我存放的都是些瓶装啤酒纸箱，大概有十来箱。 （7）证人王某2证言，2019年10月31日《天津新马路店客户确认单》（客户姓名：申某，身份证号码1201041990××××××××，联系方式185××××7146；第二联系人，姓名：王先生，证件号码空缺，联系方式138××××8588。仓位编号：ＦＦ5，收费开始时间：2019年10月31日；收费结束时间：2020年10月29日。押金180元；日租金6.01元，总金额2340元，实收现金：2340元。是我办理的。 当初存放时，客户说是票据，纸质物品，是用纸箱子包装的。2019年10月31日上午，我接到客户电话就推着板车到一楼“安东自助仓储”门口，有两名男子已将10多箱纸箱子物品搬到门口。我现场审验查看是纸质票据，不是违禁品。随后，我就让客户上五楼办理身份信息登记和交费、签订合同手续。当时客户申某持身份证登记、交纳现金、签订合同，选仓位入仓存储。 （8）证人李某3证实，2019年8月20日左右，我和孙志勇、李涛商量怎么处理团城农贸市场内部账，不知道是谁说把这些账烧了或用水泡了，我说这些账都是原始证据，毁坏的话是要承担责任的。李涛说不行在市场找个空门市放起来。后来我、李涛、孙志勇到武安铸邦公司财务办公室说了一下超迪物流结算运费的事，说完我们三个就到了李某1宿舍，当时李某1、孔焕滨也在，李涛说别用公司的车了，孙志勇或者孔焕滨说用铸邦酒行的面包车拉东西多。我给铸邦酒行庞江三舅王保健打了个电话，我把借面包车的事儿跟王保健说后，王保健同意出借面包车。 李涛有两个办公室，一个是在市场服务大厅南门对面的铁皮简易房，一个是在铁皮简易房后面的一间门市，门市从北往南数是第一间门市，门市的门朝东，李涛办公室在这间门市的二楼，市场的内部账应该在李涛的这两个办公室放着。李涛说市场的内部账有问题，具体有什么问题他没说。 3、被告人及同案人供述 （1）被告人庞江供述，2019年8月17日，李某1跟我说我父亲庞某被抓了，晚上约9点左右我到家之后，孙志勇、李某1、王某1、王紫阳都在，孔焕滨后来也来了。孙志勇跟我说公安机关已经到了团城农贸市场去搜查，并且把孟维伸带走了。但孟维伸和李涛的办公室没有被搜，孟维伸的办公室里有个保险柜，保险柜里有钱。我、孙志勇、孔焕滨、王紫阳一起到了团城农贸市场，孙志勇和孔焕滨联系开锁公司，我和王紫阳向我舅舅王某1借了一辆面包车回到了团城农贸市场。孙志勇让开锁公司打开孟维伸的办公室门锁，我、孙志勇、孔焕滨把孟维伸办公室的保险柜，桌子上的纸条和收据、账本，抽屉里的票据，还有孟维伸使用的团城农贸市场手提袋都放到面包车上。王紫阳开着面包车带着我回到了他家。第二天，我和王紫阳又把面包车开回团城农贸市场，把保险柜、相关票据放到团城农贸市场1号大棚2楼东侧6号门市里面。过了一段时间孟维伸把保险柜和收据单子、文件又拉回了自己的办公室。 2019年10月29日下午，李涛跟我说他那边有一些团城农贸市场的票据单子、文件和真实的账本，让我找个地方藏起来。李涛在市场告诉我，东西都在1号大棚东侧外的15号卷帘门门市放着，已经成箱打包好，还有两台电脑。我让王紫阳次日凌晨5点开着他的北斗星车过来把里面的东西搬走。2019年10月30日，王紫阳把上述东西搬到车上拉回武安。我把我的路虎车（黑色越野，车牌号津Ａ×××××）钥匙给了王紫阳，微信发给了他天津袋鼠迷你仓的电话和地址，让他联系我同学申某，把这些东西放到袋鼠迷你仓里。天津袋鼠仓寄存点在天津市南开区，柜子是ＦＦ5。是用申某身份证租用的。王紫阳去天津办好之后，回来后把路虎车钥匙、租用袋鼠迷你仓的合同和钥匙都给了我。 李涛给了我东西几天后，孟维伸跟我说他那也有点东西，想让我找个地方放起来。孟维伸搬了一个小啤酒箱放到了我车的后备箱里，里面是几本账本和几张碎的长条纸，我就拉到家了。过了几天我就把孟维伸给我的东西和天津袋鼠迷你仓的合同和钥匙都埋到了我家后院里。后来公安机关到我家搜查，我就把所有这些东西都跟公安机关交待了，并把李涛、孟维伸让我藏起来的东西全交给了公安机关。 （2）被告人王紫阳供述，2019年8月份一天晚上10点左右，庞江让我去他家，庞江、孙志勇、孔焕滨、李某1都在。我们一起去了团城农贸市场，我和庞江后又开车回武安开了一辆面包车。在市场，他们几个抬了一个保险柜到面包车上，我和庞江开着面包车回到武安。把庞江送到家，我把面包车开回我家。第二天早上，我开面包车接上庞江一块去了团城农贸市场，庞江支开了我一会，后来我看到面包车里已经没有保险柜了，我和庞江一起开车回了武安市。 2019年10月至11月一天，我和庞江一起去了团城农贸市场，李涛带着我和庞江到市场东北角看了财务账的具体位置，在团城农贸市场1号蔬菜大棚东侧外一楼15号门市，庞江让我第二天早上凌晨4、5点时候开车过去拉这些财务账。第二天凌晨5点左右，我开着我的白色北斗星汽车到了团城农贸市场1号蔬菜大棚东侧外一楼15号门市，把装着财务账的箱子、电脑等搬到车里后开车回家了。庞江让我开着他的车去天津，把这些财务账放到安东自助储藏柜里，我当天去庞江家开来他的黑色路虎汽车，把团城农贸市场的财务账、电脑等从白色北斗星车搬到了黑色路虎车上，我就开着路虎走高速去了天津。庞江让我到了天津之后联系他的同学申某，还给了我申某的手机号。第二天早上申某开车来找我，黑色路虎车限号，我们就把东西搬到了申某的车上，开到了安东自助储存仓。我们用的申某身份证办理的存储手续，我交的钱，我和申某一块把东西放到了储存柜里，是天津市南开区新马五金城北京自助袋鼠仓科技有限公司天津分公司ＦＦ5仓柜。后来我就回到武安，把存货手续、钥匙和安东自助仓的门禁卡都给了庞江。 （3）孙志勇供述，2019年8月17日晚上23时许，我开着我的车（黑色广州本田雅阁车牌号冀Ｄ×××××）接上了庞江、王紫阳到了团城农贸市场。不知道是孔焕滨还是王紫阳打电话叫了个开锁公司的人，把孟维伸和紧挨着东面的办公室门锁打开，换了锁。庞江一人进入孟维伸办公室，把孟维伸办公室桌面上的工资表和一些东西装到了一个袋子里拿了出来，王紫阳开面包车把车倒到了孟维伸办公室门口，车尾对着门口停着，2个保安和王紫阳、李某3把孟维伸办公室的保险柜搬到了面包车上。 2019年8月20日以后的一天，李涛说要把他原来在蓝色铁皮简易房南面办公地点的东西搬到1号蔬菜交易大厅门市外面朝东的门市。随后，孔焕滨开车带着我和李涛到1号门市，我们三个人共搬了一个笔记本电脑、一个小型打印机和一个小型复印机等，还有打印纸箱子里装着整整齐齐的会计记账凭证，运到1号蔬菜交易大厅外面东边门市。 （4）李涛供述，2019年8月21日或22日，李某3知道内部账在我的办公室6号门市楼二楼23号门市里，告诉我东西不能在那放了，还说不行就烧了，我说都是原始凭证不能烧，李某3就给庞江打了电话，我接了之后庞江让找个空闲门市放。我从市场里拿来了15号空闲门市房钥匙，李某3借了辆面包车给我但他有事没去。我就叫上孔焕滨一起由孔焕滨开着面包车和孙志勇一起到二楼23号门市，将零散的会计凭证和会计账簿、两个会计专用电脑（一体机和台式电脑各1台），用面包车拉到1号蔬菜大棚东外侧15号门市放起来了。 2019年10月底，公安机关来市场找到我调取市场的财务报表和电子账，公安机关调走以后，我给王紫阳打电话找到庞江说了这件事，还说了内部账的事。庞江、王紫阳找到我，让我给他指认了一下内部账转移存放的地点，我告诉他在市场1号蔬菜交易大棚15号空闲门市，钥匙找不见了。随后，我们一起到市场北门岗找到李某2，庞江当着我和王紫阳面对李某2说“明天早晨4、5点钟，在15号空闲门市等着王紫阳，拿上开锁工具”。一两天后，庞江告诉我内部账已经弄了，后来我知道庞江和王紫阳把这些打包装箱的内部账、电脑等物品全部转移到了天津。 （5）孟维伸供述，2019年8月17日晚上，公安机关到团城农贸市场搜查。团城农贸市场的总共有三部账，一部真账、两部假账，当时都在我简易房的办公室里放着，就没有向公安机关如实交代市场三部账的存放地点。公安机关让我指认我的办公地点，我只说了我在市场服务大厅里的办公地点，没有说我在市场服务大厅南门对面的简易房里还有一间办公室。 2019年8月19日我到市场发现我办公室的门锁被换了，后来庞江告诉我公安搜查走了以后，他和王紫阳、孙志勇、李某3叫了开锁公司，打开我办公室的门锁，把屋里的保险柜和票据、手续拿走了。过了几天，保险柜和票据被保安送回办公室，保险柜锁和里面的东西没有动，但是，办公桌上和抽屉里的票据80%以上没有送还。 2019年11月一天上午9点多，庞江因为知道李涛的账簿被公安局收走后，到我的办公室说“李涛的账簿让公安局收走了，你把所有账簿和票据都给了我，现在准备准备”。一两天后的上午9点多，我把2013年至2019年10月银行存款和现金记账簿10本左右和票据，装到一个白酒箱子里。庞江把装有会计账簿的箱子装到他所开的黑色小型轿车后备箱里走了。 （6）孔焕滨供述，2019年8月17日，我到庞江家后看到李某3、孙志勇也在，孙志勇让我去市场帮忙搬个保险柜。晚上我到了市场和王紫阳一起把服务大厅后门对面简易房的一个办公室里的保险柜搬到了面包车上。 2019年8月份，李涛给我打电话让我帮他把办公室的东西搬一下，我和李涛开了一辆面包车去。李涛的办公室在团城农贸市场服务大厅南门正对面的蔬菜大厅东边一个门市的二楼。到他二楼的办公室后，李涛说他已经把东西收拾好了，都装在了纸质箱子，大概有5、6箱，箱子里面装的有纸质本。李涛把办公室的电脑搬到了面包车上，还搬了一些小箱子，我把装有纸质本的纸箱子搬到了面包车上，然后我开车带着李涛把车开到了市场东边，我和李涛把车上的东西搬到了团城市场东边的一个蔬菜大厅东外侧的一个门市里。 4、鉴定意见 邯郸光明司法会计鉴定中心（邯光鉴2020鉴字第055号）司法鉴定意见书。 5、电子数据 邯郸市公安局网络安全保卫支队出具的《关于“庞某等人涉嫌组织、领导、参加黑社会性质组织案”的电子数据检查笔录》（邯公（网安）检（2020）第10号）。 辨认笔录 （1）庞江三次辨认笔录，辨认出孟维伸办公室（保险柜和两袋票据原存放办公室）；辨认出将孟维伸办公室保险柜和两袋票据转移至一门市藏匿的地点（团城农贸市场1号蔬菜交易大棚2楼6号门市）；辨认出李涛将票据从办公室转移至一空闲门市藏匿、后庞江指使王紫阳从该门市转移至天津的地点（1号蔬菜交易大棚东侧外15号门市）；辨认出作案车辆，车牌为冀Ｄ×××××黑色本田雅阁轿车（2019年8月17晚去团城市场转移保险柜票据时乘坐车辆）、冀Ｄ×××××五菱之光面包车（2019年8月17晚转移孟维伸办公室保险柜和票据使用的车辆）、冀Ｄ×××××北斗星汽车（2019年10月30日王紫阳将李涛隐匿在团城市场一门市的票据、物品运回武安使用的车辆）；辨认出作案车辆牌号为津Ａ×××××的路虎车。 （2）王紫阳六次辨认笔录，辨认出庞江指使王紫阳从一门市将十几箱账本转移武安后又转移至天津的门市（1号蔬菜交易大棚东侧外15号门市）；辨认出孔焕滨；辨认出位于天津南开区橱柜的藏匿账本的袋鼠仓ＦＦ5仓柜及对隐匿在该处的物品；辨认出作案车辆，车牌为冀Ｄ×××××黑色本田雅阁轿车（2019年8月17晚去团城市场转移保险柜票据时乘坐车辆）、冀Ｄ×××××五菱之光面包车（2019年8月17晚转移孟维伸办公室保险柜和票据使用的车辆）、冀Ｄ×××××北斗星汽车（2019年10月30日王紫阳将李涛隐匿在团城市场一门市的票据、物品运回武安使用的车辆）；辨认出藏匿于天津的会计凭证、会计账簿等物品；辨认出作案车辆牌号为津Ａ×××××的路虎车。 （3）孙志勇三次辨认笔录，辨认出内部账簿、记账凭证、记账使用电脑等物品原存放地点（团城农贸市场6号楼东22号门市二楼，李涛的办公室之一）；辨认出转移藏匿内部账地点（团城农贸市场1号蔬菜交易大棚东侧外15号门市）；辨认出孟维伸办公室（团城市场6号楼北头蓝色铁皮简易房自东向西数第四间屋子，保险柜原存放地点）；辨认出车牌为冀Ｄ×××××黑色本田雅阁轿车（2019年8月17晚去团城市场转移保险柜票据时乘坐车辆）；辨认出2019年8月22日中午和李涛、孔焕滨一起转移的会计账簿等物品。 （4）李涛两次辨认笔录，辨认出团城市场外部帐存放地点（位于团城农贸市场**楼北头蓝色铁皮简易房自东向西数第二间屋子，李涛的办公室之一）；辨认出内部账簿、记账凭证、记账使用电脑等物品原存放地点（团城农贸市场6号楼东22号门市二楼，李涛的办公室之一）；辨认出转移藏匿内部帐地点（团城农贸市场1号蔬菜交易大棚东侧外15号门市）；辨认出2019年11月22日中午和孙志勇、孔焕滨擅自转移并交由庞江藏匿于天津的会计账簿、会计凭证、电脑等物品。 （5）孟维伸的辨认笔录，辨认出其存放保险柜和团城市场原始票据、记账凭证、现金白条地点（团城市场6号楼北头蓝色铁皮简易房自东向西数第四间屋子）。 （6）孔焕滨的辨认笔录，辨认出2019年8月22日中午和李涛一起转移藏匿的会计凭证、会计账簿等物品。 （7）证人李某2的辨认笔录，辨认出团城市场1号大厅东侧外15号空闲门市（其在李涛授意下撬开的门市）；辨认出1号蔬菜交易大棚2楼6号门市（存有保险柜和袋子的门市）；辨认出运送保险柜的三轮车。 （8）证人王某2的辨认笔录，辨认出王紫阳。 上述证据，本院予以确认。 本院认为，被告人庞江、王紫阳为阻碍公安机关依法调取武安市团城农贸市场服务有限公司会计凭证、会计账簿，伙同他人隐匿相关会计凭证、会计账簿，情节严重，其行为已构成隐匿会计凭证、会计账簿罪。公诉机关指控二被告人犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，适用法律准确。本案系共同犯罪，被告人庞江、王紫阳在本案中有自首情节，可以从轻或者减轻处罚。且认罪认罚，积极缴纳罚金，依法可从宽处罚。其中被告人王紫阳在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依法应当从轻、减轻或者免除处罚。对辩护人前述辩护意见予以采纳。 对于被告人庞江辩护人辩护意见认为，津Ａ×××××不是犯罪工具，是庞江夫妻共同财产，应予返还;被告人王紫阳辩护人辩护意见认为，冀Ｄ×××××系王紫阳父亲所有，不应作为犯罪工具予以没收。经查，被告人庞江、王紫阳在侦查机关均供述上述车辆系其本人所有，且直接用于隐匿、转运涉案会计凭证、会计账簿使用。根据《中华人民共和国刑法》第六十四条的规定，供犯罪所用的本人财物，应当予以没收，现已依法处置。辩护人所提前述观点与法律规定不符，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第七十二条、第七十三条之规定，判决如下： 被告人庞江犯隐匿会计凭证、会计账簿罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月，并处罚金人民币三万元（已缴纳）。 被告人王紫阳犯隐匿会计凭证、会计账簿罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币二万元（已缴纳）。 （二被告人缓刑考验期限从判决确定之日起计算） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省邯郸市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  程红军 审 判 员  索书宝 人民陪审员  苗 伟 二〇二〇年十一月二十四日 书 记 员  董晓君 附：相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百六十二条之一隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住的社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年一下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。