天津市河北区人民法院刑 事 判 决 书（2020）津0105刑初158号公诉机关天津市河北区人民检察院。被告人苏奕，男，1972年10月30日出生于天津市，汉族，大学文化，户籍地天津市河**，住天津市河**。因本案于2019年9月29日被留置，2020年7月1日被刑事拘留，同年7月14日被逮捕。现羁押于天津市未成年人看守所。辩护人回洁清，天津行通律师事务所律师。天津市河北区人民检察院以津北检三部刑诉〔2020〕32号起诉书指控被告人苏奕犯贪污罪，于2020年8月14日向本院提起公诉。本院于2020年8月20日立案受理后依法组成合议庭，适用普通程序公开开庭审理了本案。天津市河北区人民检察院指派检察官周丹出庭支持公诉，被告人苏奕及其辩护人回洁清到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控，中国工商银行股份有限公司系国家出资企业，中国工商银行股份有限公司天津河北支行（以下简称工商银行河北支行）系该公司下属分公司。2014年11月至案发，被告人苏奕担任业务管理部副经理，负责单位财务工作，主要包括支行各项费用开支的报销和报账、相关费用的收取发放、职工个人所得税及其他相关税费的缴纳等工作。苏奕在担任上述职务期间，利用负责管理单位财务的职务便利，侵吞、截留单位公款共计人民币（以下币种同）2381341.4元。为证实上述指控，公诉机关当庭宣读、出示了书证、证人证言、被告人供述与辩解、鉴定意见等证据。公诉机关认为，被告人苏奕身为国家工作人员，利用职务上的便利，以侵吞的手段非法占有公共财物，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款之规定，应当以贪污罪追究刑事责任。鉴于被告人苏奕归案后能够如实供述自己的罪行，具有坦白、自愿认罪认罚、真诚悔罪、积极退赃等从轻处罚情节，建议对其判处有期徒刑四年至六年，并处罚金或者没收财产。被告人苏奕对指控事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。请求法庭对其从轻处罚。其辩护人提出的辩护意见是，被告人苏奕如实供述自己的犯罪行为，具有坦白情节，自愿认罪认罚，主动全部退赃，本次犯罪系初犯、偶犯，建议法庭综合考虑其家庭情况对其从轻、从宽处罚。经审理查明，中国工商银行股份有限公司原系国有独资商业银行，2005年整体改制为股份有限公司，并继承原中国工商银行全部国有资产，系国家出资企业，工商银行河北支行系该公司下属分公司。2014年11月至案发，经工商银行河北支行党委研究决定，被告人苏奕担任支行业务管理部副经理，负责单位财务工作，主要包括支行各项费用开支的报销和报账、相关费用的收取发放、职工个人所得税及其他相关税费的缴纳等工作。苏奕在担任上述职务期间，利用负责管理单位财务的职务便利，侵吞、截留单位公款共计2381341.4元。具体犯罪事实如下：1.被告人苏奕利用管理纳税专用账户、负责工商银行河北支行、北站支行职工个人所得税、营业税和各项附加税、工会经费的上报申请及缴纳的职务便利，采取向工商银行天津分行虚报请款后少缴或不缴的方法在纳税专用账户中形成资金结余，并使用该账户收取房屋租金、诉讼费等对公费用。2015年1月至2019年7月间，被告人苏奕采取编造虚假退税申请书、退税说明、职工报销明细等手段，从纳税专用账户套取资金共计2066264.4元，其中部分用于填补归还已被其截留的职工报销款，其余款项均转入其控制的账户据为己有并挥霍。2.2017年，被告人苏奕利用收取客户代垫诉讼费的职务便利，截留客户交给工商银行河北支行的诉讼费23827元，被其据为己有并挥霍。2017年12月，在相关部门催促其归账时，苏奕采取编制虚假说明的方式，从纳税专用账户划转上交相应款项以填补被其截留占有的资金漏洞。3.2018年10月至12月间，被告人苏奕利用负责发放职工丧抚费的便利，采取编造虚假职工报销明细的手段，将工商银行河北支行内部账户中多人因故未领取的丧抚费共计130392元转入其控制的账户据为己有并挥霍。案发前，苏奕私下归还部分领取人丧抚费33642元。4.2018年1月至3月间，被告人苏奕利用负责收取工商银行河北支行对外出租公产房屋租金的职务便利，要求租户天津市河北区红十字会开办的“博爱老人之家”养老院将房租打入其个人名下账户，截留该租户两个季度租金共计194500元未入账，被其据为己有并挥霍。2019年9月29日，天津市河北区监察委员会派员到工商银行河北支行将被告人苏奕带回监委进行调查并对其采取留置措施，苏奕到案后如实供述了自己的罪行，案发后，苏奕主动退缴2381342元。上述事实，有经庭审质证、确认的工商银行河北支行营业执照、公司章程，被告人苏奕的户籍信息、干部任免审批表、履历表、业务管理部副经理岗位职责材料，河北支行内部账户基本信息、其他应付账户及代理业务账户交易记录、业务凭证、记账凭证、转账支付凭证、纳税专用账户资金转出流向明细、相应账户流水、退税申请书、退税情况说明、进账单、票据复印件、房屋租赁合同、税款明细、苏奕收取客户所交诉讼费收据存根、其他报账事务交接清单、报销明细清单、代发退休养老金明细及相关的转账凭证、转账记录，未领取及已支取丧抚费明细，工商银行河北支行、张晓义、运东东出具的关于印章保管及使用的说明、财务报销流程说明，检验鉴定文书，苏奕涉案相关银行卡交易明细，李某2、张某、孙某、王某、冯某个人账户信息及银行交易流水，证人李某1、韩某、李某2、冯某、张某、王某、孙某、许某的证言，被告人苏奕供述与辩解，案件来源、到案经过、情况说明、现金存款凭证、资金往来结算票据等证据证实，足以认定。本院认为，被告人苏奕身为国家工作人员，利用职务便利侵吞公共财物，数额巨大，其行为已经构成贪污罪，依法应予惩处。公诉机关指控的罪名成立。被告人苏奕到案后能如实供述自己的罪行，愿意接受处罚，对其可以从轻处罚。被告人苏奕在提起公诉前积极退赃，对其可以从轻处罚；关于辩护人所提，被告人苏奕具有坦白、认罪认罚、积极退缴违法所得的法定或酌定从轻处罚情节的辩护意见，与公诉机关的公诉意见一致且与庭审查明的事实相符，本院予以采纳。综上，公诉机关的量刑建议适当。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（二）项，第二款、第三款，第六十七条第三款、第六十四条、第十二条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第一款、第十九条第一款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条第一款之规定，判决如下：一、被告人苏奕犯贪污罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币40万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行留置、羁押的，留置、羁押一日折抵刑期一日。即自2019年9月29日起至2024年3月28日止。罚金自判决生效后一个月内缴纳。）二、未随案移送的被告人苏奕退缴钱款人民币2381342元，由天津市河北区监察委员会依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向天津市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  曹莉丽审 判 员  马 兰人民陪审员  王桂芳二〇二〇年十一月十六日书 记 员  张 吉附：本裁判文书适用法律条文一、《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。第三百八十三条第一款对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。（二）贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。（三）贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚；有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第十二条第一款中华人民共和国成立以后本法施行以前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法律；如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的，适用本法。二、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第一款贪污或者受贿数额在二十万元以上不满三百万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额巨大”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。第十九条第一款对贪污罪、受贿罪判处三年以下有期徒刑或者拘役的，应当并处十万元以上五十万元以下的罚金；判处三年以上十年以下有期徒刑的，应当并处二十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产；判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑的，应当并处五十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产。三、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条第一款对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外：（一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的；（二）被告人违背意愿认罪认罚的；（三）被告人否认指控的犯罪事实的；（四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的；（五）其他可能影响公正审判的情形。