福建省莆田市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）闽03刑初35号 公诉机关莆田市人民检察院。 被告人徐连生，男，1967年9月10日出生，汉族，出生地黑龙江省黑河市，初中文化，经商，住黑龙江省哈尔滨市。因涉嫌走私普通货物罪，于2019年9月25日至9月28日被临时羁押于哈尔滨市第一看守所，同月28日变更为取保候审，2020年9月23日继续取保候审。 辩护人蔡国强，福建升恒律师事务所律师。 被告人李炳双，男，1958年7月26日出生，汉族，出生地山东省青岛市，小学文化，经商，住黑龙江省黑河市爱辉区。因涉嫌走私普通货物罪，于2019年11月16日被取保候审，2020年9月23日继续取保候审。 辩护人王福生，福建升恒律师事务所律师。 莆田市人民检察院以莆检二部刑诉〔2020〕9号起诉书指控被告人徐连生、李炳双犯走私普通货物罪，于2020年9月28日向本院提起公诉。本院立案后，依法组成合议庭，于2020年11月18日公开开庭审理了本案。莆田市人民检察院指派检察员陈娟、检察官助理黄雪容出庭支持公诉，被告人徐连生及其辩护人蔡国强、被告人李炳双及其辩护人王福生到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控：2019年5月，同案人林庆模（另案处理）向被告人李炳双提出购买猛犸象牙的意向。同年8月14日，被告人李炳双与林庆模等人至俄罗斯布拉戈维申斯克市看货，该批象牙共计1275.2千克，林庆模表示愿意购买，双方约定在国内交易。后被告人李炳双与被告人徐连生商议，由被告人徐连生负责寻找走私渠道将上述猛犸象牙走私入境。 同年8月中旬，被告人徐连生联系同案人龚海南（已起诉），让龚海南将上述猛犸象牙从俄罗斯布拉戈维申斯克市走私至我国境内，并同意支付给龚海南每千克520元（人民币，下同）作为过货费。龚海南遂联系俄罗斯人谢廖莎（身份不清）将上述猛犸象牙走私至我国境内，并在满洲里通过中铁物流分两个包裹将猛犸象牙邮寄至哈尔滨中铁物流园，收件人为“李晓东”，即同案人李晓东（另案处理）。李晓东受被告人徐连生指示收到猛犸象牙后，于同月31日通过其中国建设银行账户将过货费分两笔共计65.3744万元转账至龚海南指定的其妹妹龚咏梅的中国农业银行账户上。后龚海南将上述款项部分支付给俄罗斯人谢廖莎。当日，林庆模在哈尔滨检查确认上述猛犸象牙与其在俄罗斯布拉戈维申斯克市系同一批货物，之后通过德邦物流将该批猛犸象牙发回莆田。林庆模先后共支付360万元货款，其中转帐给李炳双妻子王峥嵘中国农业银行帐户160万元，转帐徐连生要求的王磊农商银行帐户200万元。 2019年9月8日，莆田市公安局荔城分局分别在德邦物流莆田市黄石镇某某物流园、仙游县××村××号扣押一批无合法手续的疑似象牙，经称量共计1132.94千克。经福建闽林司法鉴定中心鉴定，上述疑似象牙系长鼻目真象科猛玛象的牙制品，不属于《濒危野生动植物种国际贸易公约》管制的野生动物制品。经莆田海关缉私分局计核部门核定，上述猛犸象牙偷逃应缴税款50.441337万元。 2019年9月24日，被告人徐连生在其位于黑龙江省哈尔滨市××坊××路××号××单元××室住处被抓获；同年11月13日，被告人李炳双在黑河××队检查站被抓获。 指控上述事实，公诉机关提供了相应的证据，公诉机关认为，被告人徐连生、李炳双违反海关法规、逃避海关监管，走私猛犸象牙1132．94千克，偷逃应缴税款人民币50.441337万元，数额巨大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项的规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。在共同走私犯罪中，被告人徐连生、李炳双系走私货物的货主，起主要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条、第二十六条的规定，是主犯。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定诉请本院依法判处。 被告人徐连生对起诉书指控的犯罪事实没有异议，请求从轻处罚。 辩护人辩称：1、被告人徐连生是单独犯罪，应按照走私猛犸象牙500公斤认定其偷逃税款；2、被告人徐连生系初犯、偶犯，主观恶性不大，社会危害性小，且能预交违法所得及罚金，建议对被告人徐连生适用缓刑。 被告人李炳双对起诉书指控的犯罪事实没有异议，请求从轻处罚。 辩护人辩称：1、被告人李炳双是单独犯罪，应按照走私猛犸象牙620公斤认定其偷逃税款；2、被告人李炳双系初犯、偶犯，主观恶性不大，社会危害性小，且能预交违法所得及罚金，建议对被告人李炳双适用缓刑。 经审理查明：2019年5月，同案人林庆模（另案处理）向被告人李炳双提出购买猛犸象牙的意向。同年8月14日，李炳双、林庆模等人至俄罗斯布拉戈维申斯克市看货，并约定在国内交易。李炳双与被告人徐连生商议将猛犸象牙走私入境。 同年8月中旬，徐连生联系同案犯龚海南（已判决），让龚海南将一批猛犸象牙从俄罗斯布拉戈维申斯克市走私至我国境内，并同意支付给龚海南每千克520元作为过货费。龚海南遂联系俄罗斯人谢廖莎（身份不清）将上述猛犸象牙走私至我国境内，并在满洲里通过中铁物流分两个包裹将猛犸象牙邮寄至哈尔滨中铁物流园，收件人为“李晓东”，即同案人李晓东（另案处理）。后李晓东受徐连生指示收到猛犸象牙后，于同月31日通过其中国建设银行账户将过货费分两笔共计65.3744万元转账至龚海南指定的其妹妹龚咏梅的中国农业银行账户上。 当日，林庆模在哈尔滨检查确认上述猛犸象牙与其在俄罗斯布拉戈维申斯克市××系同一批货物，之后通过德邦物流将该批猛犸象牙发回莆田。2019年9月8日，莆田市公安局荔城分局分别在德邦物流莆田市黄石镇某某物流园、仙游县××村××号扣押一批无合法手续的疑似象牙，经称量共计1132.94千克。经福建闽林司法鉴定中心鉴定，上述疑似象牙系长鼻目真象科猛玛象的牙制品，不属于《濒危野生动植物种国际贸易公约》管制的野生动物制品。经莆田海关缉私分局计核部门核定，上述猛犸象牙偷逃应缴税款50.441337万元。 2019年9月24日，被告人徐连生在其位于黑龙江省哈尔滨市××坊××路××号××单元××室住处被抓获；同年11月13日，被告人李炳双在黑河××队检查站被抓获。 另查明，在本案审查起诉阶段，被告人徐连生、李炳双在值班律师见证下自愿签署《认罪认罚具结书》。在本院审理期间，被告人徐连生、李炳双分别向本院各预交罚金人民币10万元。根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》第一百二十四条之规定，被告人徐连生、李炳双向中华人民共和国莆田海关分别缴纳的取保候审保证金各人民币20万元，在本案判决生效之后用于折抵罚金。经本院委托，黑龙江省黑河市爱辉区司法局依法对被告人徐连生、李炳双进行调查评估，认为被告人徐连生、李炳双符合社区矫正的条件。 上述事实，被告人徐连生、李炳双在庭审中供认不讳，且有受案登记表、立案决定书、移送案件通知书、清单、抓获经过、临时羁押证明书、拘留证、拘留通知书、取保候审决定书、变更羁押期限通知书、批准逮捕决定书、逮捕证、抓获经过、身份信息、犯罪记录证明、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押笔录、称量笔录、扣押清单、福建锐眼司法鉴定所司法鉴定意见书、福建闽林司法鉴定中心司法鉴定意见书、福建鑫八闽价格鉴定评估有限公司《报告书》、莆关私计（2019）8号《海关核定证明书》、鉴定意见通知书、出入境记录查询结果、哈尔滨机场海关综合业务科提供材料、中华人民共和国海关进口报关单、哈尔滨太平机场海关提供《海关关税增值税完税证明》、满洲里海关缉私局《情况说明》、黑龙江长兴国际货运代理有限公司《情况说明》、合同、提货单、装箱清单、发票、电子回单、检疫证书、营业执照、黑河市海川经贸有限公司《情况说明》、林庆模农商银行卡账户明细、王峥嵘（李炳双妻子）农业银行账户明细、王磊农商银行账户明细、电子渠道业务往来帐凭证、李晓东建设银行账户明细、龚咏梅农业银行账户明细、龚海南农业银行账户明细、张某农业银行账户明细、《收货经过》、德邦物流信息、中铁物流集团内部系统数据、微信聊天记录、证人张某、韩某、朱某、林某、王某1证言、同案人林庆模、李晓东、王磊、陈文学、同案犯龚海南的供述，被告人徐连生、李炳双的供述等证据证实，足以认定。 本院认为，被告人徐连生、李炳双违反海关法规、逃避海关监管，走私猛犸象牙1132．94千克，偷逃应缴税款人民币50.441337万元，数额巨大，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关指控罪名成立。被告人徐连生、李炳双系涉案猛犸象牙的货主，二人经商议后共同决定将涉案猛犸象牙通过走私方式入境后销售给他人，系主犯，辩护人关于该节的辩护意见不能成立，不予采纳。被告人徐连生、李炳双归案后能如实供述自己的罪行，认罪认罚，预交罚金，依法可予从轻处罚；经黑龙江省黑河市爱辉区司法局社区矫正评估，被告人徐连生、李炳双符合判处缓刑条件。公诉机关的量刑意见符合法律规定，予以支持。被告人徐连生及其辩护人、被告人李炳双及其辩护人要求从轻处罚并判处缓刑的诉辩意见成立，予以采纳。被告人徐连生、李炳双应当在本判决生效之日起十日内到黑龙江省黑河市爱辉区司法局报到，接受社区矫正。据此，根据被告人的犯罪事实、性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第二十五条、第七十二条、第七十三条、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款的规定，判决如下： 一、被告人徐连生犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币三十万元（已缴纳）； （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 二、被告人李炳双犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币三十万元（已缴纳）。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长  董金勇 审判员  郑文贤 审判员  郑 星 二〇二〇年十一月十九日 书记员  翁燕彬 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。 对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。 走私普通货物、物品，具有下列情形之一，偷逃应缴税额在三十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“其他严重情节”；偷逃应缴税额在一百五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“其他特别严重情节”： （一）犯罪集团的首要分子； （二）使用特种车辆从事走私活动的； （三）为实施走私犯罪，向国家机关工作人员行贿的； （四）教唆、利用未成年人、孕妇等特殊人群走私的； （五）聚众阻挠缉私的。