河南省信阳市平桥区人民法院民 事 判 决 书（2020）豫1503民初3774号原告华某，男，汉族，1964年4月5日生，住河南省郑州市金水区。委托代理人崔庆东、张雷，河南明天律师事务所律师。被告信阳广盛置业有限公司。法定代表人荆文杰，该公司董事长。原告华某诉被告信阳广盛置业有限公司（以下简称信阳广盛公司）股东知情权纠纷一案，本院受理后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理，原告华某的委托代理人崔庆东、张雷，被告信阳广盛公司的法定代表人荆文杰到庭参加了诉讼，本案现已审理终结。原告华某诉称，被告信阳广盛公司成立于2014年1月17日，注册资本人民币2000万元，登记机关信阳市市场监督管理局，经营期限自2014年1月17日至2034年1月16日，公司实际控制人马靖。被告公司成立之日，我即已实缴出资款100万元，占注册资本5%，并办理完毕工商登记手续。但是，自我成为被告公司股东之日至今，被告公司从未召开过股东会会议，更没有书面报请我审议被告公司的经营方针、投资计划以及财务会计报告等。我对于被告的经营情况、财务状况均不知情。经我查询发现，被告公司及其实际控制人马靖在未依法召开股东会且未通知我的情况下，私自修改公司章程并进行股权转让变更公司股东，将股东上海慧缘投资管理有限公司变更为北京众合首席营销策划有限公司，将法定代表人朱文华变更为荆文杰。后经我了解，被告公司实际控制人马靖利用身份便利，通过往来借贷的方式套取公司实缴资本，损害股东利益。同时，被告公司及其实际控制人马靖与关联公司上海慧缘投资管理有限公司、信阳市中享置业有限公司、河南中享建设开发有限公司、河南德润置业有限公司存在财务、人事、业务混同和非正常资金往来的情况。被告公司及其实际控制人马靖上述行为已经严重侵犯了我的股东权益。2020年6月10日，我向被告公司及其实际控制人马靖寄发《律师函》，要求被告公司及其实际控制人马靖提供被告公司全部的财务会计报告、年度报表、会计账册，并与我协商一致，聘请专业审计机构就被告2020年6月之前的财务收支进行审计。但是，被告公司在收到《律师函》后既没有向我提供公司财务信息，也没有书面答复说明理由。迫于无奈，为维护我的合法权益，特诉至法院，请求：一、判令被告公司提供自2014年1月17日起至2020年6月30日止的公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告、会计账簿（含总账、明细账、日记账等）、会计凭证（含记账凭证等）供我查阅并复制；二、判令对被告公司财务状况进行审计；三、本案诉讼费用由被告公司承担。当庭被告公司法定代表人发表答辩意见称：2014年到2019年原告不知道在哪里，找不到他，通知他来参加会议，但是，通知不到。2019年他回来后，我们之间签订了一个协议，原告已经从公司退股，股金退还了一部分，原告没有起诉权。庭后，被告向法庭提交的代理词称：一、原告系美国国籍，不是中国公民，其代理律师出具的委托手续不合法，没有效力，不具有代理资格。根据《民事诉讼法》第二百六十四条“在中华人民共和国领域内没有住所的外国人、无国籍人、外国企业和组织委托中华人民共和国律师或者其他人代理诉讼，从中华人民共和国领域外寄交或者托交的授权委托书，应当经所在国公证机关证明，并经中华人民共和国驻该国使领馆认证，或者履行中华人民共和国与该国订立的有关条约中规定的证明手续后，才具有效力”。原告起诉我公司应当委托中国律师，并由其所在国即美国公证机关证明，并经中国驻美国使领馆认证后，才具有效力。而本案原告的代理律师并未提交经过公证、认证的委托手续，其不具有代理资格。二、原告作为美国公民，要求查询我公司章程、会议记录、会计账簿等材料，存在有不正当目的、损害公司合法权益，甚至危及国家安全之嫌。我公司是一家从事房地产开发及销售、建筑材料销售、建筑设备及材料租赁等业务的公司，公司经常承接河南省信阳市人民政府及平桥区人民下放招投标项目，尤其与平桥区人民下政府合作密切，公司内部存有较多的商业秘密以及市区级政府的相关信息。原告作为美国公民，要求查阅并复制诉请材料，可能会导致公司商业机密泄露、损害公司合法权益、甚至存在危害国家安全的巨大风险。三、原告无权查阅并复制我公司的会计凭证（含记账凭证等）。根据《公司法》第三十三条“股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅。”。以上法律规定股东的查阅、复制权限并不包括公司的记账凭证等会计凭证。同时，我公司有足够的理由与根据认为原告查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法权益。因此，原告无权查阅并复制会计凭证（含记账凭证等）。四、原告在民事起诉状中的第二项诉讼请求“判令对被告的财务状况进行审计”不明确，由谁来审计，审计什么期间的，怎么审计等均不明确。同时，该项诉讼请求可能有损害公司合法权益，导致商业机密泄露、危及国家安全。综上，恳请贵院依据事实与法律，慎重保护公司合法权益，维护国家安全，判决驳回原告的诉讼请求。经审理查明，被告信阳广盛公司成立于2014年1月17日，企业类型是其他有限责任公司，原告华某系公司股东之一，其出资100万元，持有公司5%的股份。公司的经营范围：房地产开发及销售（凭在效资质证经营）、建筑材料销售、建筑设备及材料租赁、房屋租赁。被告信阳广盛公司自成立之日起，未通知原告华某参加过公司的股东会议，未向原告华某通报过公司的经营状况、财务状况等经营活动。2020年6月10日，原告华某委托河南明天律师事务所律师崔庆东、张雷向被告信阳广盛公司及公司实际控制人马靖发出律师函，提出查阅、复制公司全部的财务会计报告、年度报表、会计账册的要求，并要求聘请专业审计机构对公司2020年6月之前的财务收支进行审计。但是，被告信阳广盛公司及马靖未给予答复，原告华某遂向法院提起诉讼。原告华某户籍所在地郑州市公安局丰产路派出所2020年9月8日所出具的户籍证明显示，原告华某系郑州居民家庭户口，为该派出所管辖居民。其身份证有效期至2027年7月30日。上述事实有当事人陈述、原告华某的身份证及户籍证明、被告信阳广盛公司工商登记信息、律师函及EMS邮寄单等证据在卷佐证。本院认为，首先，关于原告华某的国籍问题，现原告华某是否为美国国籍，没有证据予以证明，而根据郑州市公安局的户籍证明显示，原告华某户口登记正常，说明其仍为中国公民。既然其为中国公民，就应当享有我国法律所赋予的权力。原告华某作为被告公司股东，依法享有了解公司信息的权利，也就是说，股东知情权是法律赋予公司股东的权利。股东知情权包括股东了解公司经营状况、财务状况以及其他与股东利益存在密切关系的公司情况的权利。从形式上看，股东知情权主要表现为股东查阅公司财务会计报告、会计账簿等相关档案材料的权利，从实质上看，股东知情权不仅指单纯了解公司有关信息，而且，包含着对公司进行检查监督的权利。股东知情权是法律规定的股东享有的一项重要、独立的权利，不依附于其他股东权利而单独存在，也是股东实现其他股东权的基础性权利，是股东参与公司管理的前提和基础，公司不得限制或者剥夺股东此项权利。依据法律规定，股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。本案中，原告华某通过律师向被告信阳广盛公司及实际控制人发出《律师函》，要求查阅、复制公司全部的财务会计报告、年度报表、会计账册等，并在《律师函》是说明了理由及目的，但是，被告信阳广盛公司及控制人并没有在十五日内给予原告华某答复。现原告华某已经履行了请求法院强制公司实现股东知情权的前置程序。关于原告华某股东身份的问题，从被告信阳广盛公司工商登记中显示，原告华某系该公司股东，被告信阳广盛公司称其已经退股的事实，证据不足，无法认定。《最高人民法院关于适用若干问题的规定（四）》第十条第二款规定：“股东依据人民法院生效判决查阅公司文件材料的，在该股东在场的情况下，可以由会计师、律师等依法或者依据执业行为规范负有保密义务的中介机构人民员辅助进行。”会计账簿的真实性和完整性只有通过原始凭证才能反映出来，若不允许股东查阅公司原始凭证，股东很难真正了解公司的实际情况，股东的知情权并未获得实际落实，从落实股东知情权角度出发，股东有权查阅公司的原始凭证。股东对于会计账簿和原始凭证行使方式仅限于查阅而不能复制。原告华某作为公司股东，为了解投资公司经营状况，要求查阅公司2014年1月17日以来的相关文件，并未违反法律规定，本院应予支持。关于原告华某请求对公司财务状况进行审计的问题，对公司的财务状况进行审计，属于公司自治的内容，应当由公司内部协商确定，不属于公司法规定的股东知情权的范畴，因此，原告华某作为股东，享有《公司法》和公司章程规定的所有权利，但要求进行审计是不包括在内的，所以，其无权要求公司审计账目。综上所述，依照《中华人民共和国公司法》第四条、第三十三条、第三十四条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款的规定，判决如下：被告信阳广盛置业有限公司于本判决书生效之日起十日内提供自2014年1月17日起至2020年6月30日的公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告以供原告华某在被告办公场所内查阅、复制，期限为二十个工作日；被告信阳广盛置业有限公司于本判决书生效之日起十日内提供2014年1月17日至2020年6月30日的会计账簿和会计原始凭证以供原告华某在被告办公司场所内查阅，在原告华某在场的情况下，可以由原告华某委托的注册会计师辅助进行，期限为二十个工作日；原告华某的其它诉讼请求不予支持。如果未按本判决书所指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案受理费100元，减半收取50元，由被告信阳广盛置业有限公司负担。如不服本判决，可在本判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按当事人的人数提出副本，上诉于河南省信阳市中级人民法院。审判员  何俊二〇二〇年十一月九日法官助理段月姣书记员陈翔