湖南省永州市中级人民法院刑 事 裁 定 书（2020）湘11刑终573号原公诉机关：永州市冷水滩区人民检察院。上诉人（原审被告人）：邓某甲，男，1965年4月4日出生，汉族，湖南省双牌县人，大学文化，家住湖南省永州市零陵区；因涉嫌犯挪用公款罪于2015年3月24日被永州市人民检察院决定刑事拘留，4月1日被永州市公安局执行刑事拘留，同年4月18日被释放；后因涉嫌犯挪用资金罪于2015年10月20日经永州市人民检察院批准逮捕，次日被执行逮捕；2016年11月24日被永州市冷水滩区人民法院以挪用资金罪判处有期徒刑五年六个月，2020年9月2日刑满释放；2020年9月2日经永州市冷水滩区人民法院决定逮捕，同日被永州市公安局冷水滩分局执行逮捕；现羁押于永州市看守所。永州市冷水滩区人民检查院指控原审被告人邓某甲犯挪用资金罪一案，永州市冷水滩区人民法院于2016年11月24日作出（2016）湘1103刑初180号刑事判决，该判决发生法律效力。2020年4月26日，该案经冷水滩区人民法院通过院长监督程序进行再审，冷水滩区人民检察院于2020年7月9日向冷水滩区人民法院提交变更起诉决定书，指控原审被告人邓某甲犯挪用公款罪，冷水滩区人民法院另行组成合议庭，经审理于2020年9月29日作出（2020）湘1123刑再2号刑事判决。该案宣判后，原审被告人邓某甲不服，于2020年10月3日向本院提出上诉，冷水滩区人民法院于2020年11月16日向本院移送案卷。本院于同日立案受理。本院依法组成合议庭，经查阅案卷，询问被告人邓某甲，决定不开庭审理本案。本案现已审理终结。经再审查明，永州市公证处（以下简称市公证处）于1998年3月2日经永州市机构编制委员会办公室批复成立，2010年8月11日变更为永州市潇湘公证处（以下亦简称市公证处），属国有性质自收自支事业单位法人。原审被告人邓某甲于2007年4月被聘任为市公证处主任，邓某甲在担任市公证处主任后，利用职务之便，于2012年至2014年10月期间分多次共挪用市公证处提存款及部分业务收入共计人民币34973800元供自己和其弟邓某1使用，并造成人民币22377815.86元未归还；其中，原审被告人邓某甲挪用提存款10600000元，进行营利活动，获利250261.64元，至2013年6月17日邓某甲分多次将挪用的10600000元提存款全部归还至市公证处单位银行账户。具体情况如下：一、2010年4月15日，永州市零陵沿江大道开发有限责任公司（以下简称零陵沿江开发公司）与市公证处签订公证合同，委托市公证处对该公司应付给高某乙、向某丙等十户零陵区沿江大道拆迁户的房屋拆迁款进行提存公证。次日，零陵沿江开发公司转款2176914元至市公证处在中国工商银行零陵支行开设的1910××××9982账户（以下简称“市公证处工行9982账户”）上，同年7月14日，零陵沿江开发公司再次转款5541元至市公证处工行9982账户上。后零陵沿江开发公司与部分拆迁户达成了拆迁协议，遂要求市公证处将部分款项划回该公司账户，市公证处于2010年7月26日、2010年9月13日、2011年11月2日、2011年11月25日、2012年3月29日分别转款569785元、74600元、94503元、62225元、471800元至零陵沿江开发公司的银行账户上。至本案案发时止，市公证处尚有909542元提存款没有支付给向某丙等拆迁户，也没有划回零陵沿江开发公司的银行账户上。邓某甲对市公证处工行9982账户上零陵沿江开发公司交纳的拆迁提存款分四次共挪用1300000元给自己和其弟邓某1使用。详情如下：1.2011年8月16日，邓某甲从市公证处工行9982账户上转款200000元至其个人610657498953银行账户上，供邓某1使用。2.2011年8月18日，邓某甲从市公证处工行9982账户上转款200000元至其个人建行6227********账户上，后又将该款转入其财富证券8888××××0189账户上，供自己炒股时使用。3.2011年8月22日，邓某甲从市公证处工行9982账户上转款500000元至其个人建行6222********账户上，后又将该款转入邓某1银行账户上，供邓某1使用。4.2011年11月24日，邓某甲从市公证处工行9982账户上转款400000元至其个人工行6222********账户上，后又将该款取出存入邓某1的银行账户上，供邓某1使用。2012年3月29日，邓某甲从邓某1处收回其挪用的提存款500000元，尔后将该款存入市公证处工行9982账户上，然后再从市公证处工行9982账户上转款471800元至零陵沿江开发公司账户上作为返回该公司的提存款。二、挪用市公证处在华融湘江银行股份有限公司永州分行开设的7201××××0585账户（以下简称“市公证处华融银行0585账户”）上的提存款22423800元。2012年9月至2014年11月期间，市公证处先后办理了湖南森海林业有限责任公司应付东安县井头圩镇大藕村的土地租金、永州市国土资源局应退还永州市万商红商贸物流开发有限公司（以下简称市万商红公司）的土地交易保证金、零陵区黄田铺镇人民政府应付该镇球华村新街组部分村民的土地补偿款、安置补助费、青苗补偿费以及谭某丁应付苑某的房屋继承款四项提存公证业务，市公证处共收到上述单位和个人交纳的公证提存款22368433.3元。具体情况如下：1.2012年9月至2014年7月期间，湖南森海林业有限责任公司分三次将应支付给东安县井头圩镇大藕村的土地租金36,855元转账至市公证处的银行账户上进行提存公证，其中：2012年9月27日、2013年7月1日分别转款26,325元、5265元至市公证处工行9982账户上，2014年7月23日转款5265元至市公证处华融银行0585账户上。至本案案发时止，东安县井头圩镇大藕村尚未到市公证处领取上述提存款。2.永州市国土资源局终止与竞买人市万商红公司的土地交易后，应退还市万商红公司先期交纳的土地交易保证金21,413,800元。2013年11月26日，永州市国土资源局与市公证处签订合同，将应退还市万商红公司的21,413,800元的土地交易保证金转账至市公证处华融银行0585账户上进行提存公证。至本案案发时止，市万商红公司尚未到市公证处领取上述提存款。3.2014年1月23日，零陵区黄田铺镇人民政府将应付给该镇球华村新街组部分村民的土地补偿款、安置补助费、青苗补偿费共计870278.3元转账至市公证处华融银行0585账户上进行提存公证。后因被征收的土地需要使用，零陵区黄田铺镇人民政府遂于2014年4月11日、4月16日先后两次向市公证处去函，要求市公证处将其保管的提存款划转到该镇政府指定的银行账户上，但至本案案发时止，市公证处除支付唐某、李某、张某三户村民提存款96686.6元外，尚有773591.7元提存款没有支付给××镇××村××街组村民。4.2014年11月27日，谭某丁将零陵区人民法院判决其应支付给苑某的房屋继承款47500元转账至市公证处进行提存公证。至本案案发时止，苑某尚未到市公证处领取上述提存款。邓某甲对市公证处华融银行0585账户中的上述提存款分多次共挪用22423800元供自己和其弟邓某1使用。详情如下：1.2014年3月10日，邓某甲分三次共从市公证处华融银行0585账户上转款130000元至其个人建行4340********账户上，尔后从该账户转款100000元至洪某的银行账户上，用于归还自己所欠洪某的借款本息，余款30000元，邓某甲取出供邓某1使用。2.2014年4月17日，邓某甲从市公证处华融银行0585账户上转款200000元至市公证处建行2387账户上，尔后再将该款转入其个人建行4340********账户上，次日，邓某甲又将该款转至刘某秀的银行账户上，供邓某1使用。3.2014年4月17日，邓某甲从市公证处华融银行0585账户上取款200000元，供邓某1使用。4.2014年4月29日，邓某甲从市公证处华融银行0585账户上转款400000元至市公证处建行2387账户上，当日邓某甲将该款转入其建行4340********账户上，尔后又将款转入刘某秀的银行账户上，供邓某1使用。5.2014年4月30日，邓某甲从市公证处华融银行0585账户上转款150000元至市公证处建行2387账户上，尔后再将该款转入其个人建行4340********账户上，然后再将款转至严某文的银行账户上，用于帮助邓某1归还欠款。6.2014年5月9日，邓某甲分三次共从市公证处华融银行0585账户上转款15000000元至邓某1成立的永州市云天房地产开发有限公司在广西柳州市区农村信用合作联社白沙分社开设的2691××××6957账户上，用于帮助邓某1贷款增加资信度。后邓某1将该款转走并使用。7.2014年5月13日、5月14日，邓某甲分别从市公证处华融银行0585账户上转款450000元、200000元至市公证处建行2387账户上，然后再从该账户转款643800元至其在中国邮政储蓄银行股份有限公司永州市分行开设的6217××××7617账户上，用于归还自己在该分行的贷款本息。8.2014年8月18日，邓某甲从市公证处华融银行0585账户上转款5000000元至邓某1成立的永州市云天房地产开发有限公司在广西柳州市区农村信用合作联社白沙分社开设的2691××××6957账户上，用于帮助邓某1贷款增加资信度。后邓某1将该款转走并使用。9.2014年9月16日，邓某甲分四次共从市公证处华融银行0585账户上转款200000元至其个人在华融湘江银行股份有限公司永州分行开设的6213××××0350账户上，尔后再将该款转入于某的银行账户上，用于帮助邓某1归还欠款。10.2014年9月25日，邓某甲分四次共从市公证处华融银行0585账户上转款200000元至其个人在华融湘江银行股份有限公司永州分行开设的6213××××0350账户上，尔后再将该款转入于某的银行账户上，用于帮助邓某1归还欠款。11.2014年9月30日，邓某甲从市公证处华融银行0585账户上转款50000元至其建行4340********账户上，然后再将该款转入张某戊的银行账户上，用于帮助邓某1归还欠款。12.2014年10月8日，邓某甲分五次共从市公证处华融银行0585账户上转款250000元至其个人在华融湘江银行股份有限公司永州分行开设的6213××××0350账户上，然后再将其中的210000元转入于某的银行账户上，用于帮助邓某1归还欠款，余款40000元，邓某甲取出用于公证处的开支或自用。2015年2月10日，邓某甲将从邓某1处追回的350000元提存款存入市公证处华融银行0585账户上。三、原审被告人邓某甲利用担任永州市潇湘公证处主任职务便利，挪用提存款1060万元，进行营利活动，获利25.026,164万元，且超过三个月未归还。具体情况如下：1.2012年10月31日，福建省来宝建设工程有限公司与湖南省永州公路桥梁建设有限公司及永州市潇湘公证处签订《提存款支付协议》，委托永州市潇湘公证处提存福建福清渔溪至平潭大桥高速公路及江阴疏港支线工程项目部担保款10700000元，并于2012年11月1日转入永州市潇湘公证处在工商银行的对公账户1910********（以下简称“市公证处工行9982账户”）10870500元（其中提存款1070万元，律师费15万元，公证费2.05万元）。2012年11月12日，原审被告人邓某甲将其中10600000元公证提存款转入其个人建行6222********账户（以下简称邓某甲建行0494账户），当日从邓某甲建行尾号0494账户结转10600000元至邓某甲建行永州芝山路支行一本通4307××××3732账户（以下简称邓某甲建行一本通3732账户）。2012年11月13日，邓某甲从其建行一本通3732账户将其中9000000元转至其个人建行尾号0494账户购买了建行“乾元日日鑫高”资产组合理财产品，其余1600000元留存银行备用。2012年11月15日，邓某甲将该理财产品赎回，获利961.64元。2.2012年11月19日，原审被告人邓某甲建行一本通3732账户结转邓某甲建行0494账户5000000元，同日将5000000元转至湖南省渝洲房地产实业有限公司财务人员姚某建行永州银龙支行4340××××6373账户；2012年11月20日，原审被告人邓某甲从其建行一本通3732账户转至邓某甲建行0494账户1000000元，同日将1000000元转至湖南省渝洲房地产实业有限公司财务人员姚某建行4340********账户。上述邓某甲分二次共转账6000000元给姚某，借给渝洲房地产公司，约定月利率3%。后渝洲房地产公司分别于2012年12月7日、12月19日、2013年1月5日、2月5日还款3000000元、100000元、1000000元、1900000元；2013年2月7日渝洲房地产公司从网银工行6222********账户支付249300元利息到邓某甲工行6222********账号，邓某甲获利249300元。之后被告人邓某甲将10,600,000元存放在个人银行账户，至2013年6月17日邓某甲分多次将挪用的10,600,000元提存款全部归还至市公证处单位银行账户，按福建省来宝建设工程有限公司出具的《支付提存款通知书》的要求于2013年6月27日将最后一笔款941,338元全部支付完毕。四、原审被告人邓某甲利用担任永州市潇湘公证处主任职务便利，挪用提存款及部分公证处业务收入共计650000元供自己与胞弟邓某1使用。2010年5月17日，孙某在永州市潇湘公证处提存了东安县大江口乡大比村三组2009年7月1日至2011年7月1日承包荒山的租金2000元；2012年6月5日，永州市粮油贸易总公司在永州市潇湘公证处提存了黄某土地预付款及定金541000元。上述543000元提存款与公证处的部分业务收入混合在一起，被邓某甲挪用供自己和胞弟邓某1使用，至案发未归还。具体挪用情况如下：1.2012年9月7日，邓某甲从市公证处工行9982账户转款30万元至其个人建行0494账户；同日，邓某甲将此30万元转入上城国际财务人员杨某建行2992********账户，用于购房；2.2012年9月7日，邓某甲从市公证处工行9982账户转款20万元至邓某1工行6222********账户；3.2012年9月22日，邓某甲从市公证处工行9982账户转款15万元至邓某1工行6222********账户。2015年3月20日，原审被告人邓某甲主动到永州市人民检察院投案。2015年3月24日，永州市人民检察院以涉嫌挪用公款罪对邓某甲立案侦查。永州市人民检察院在将邓某甲涉嫌挪用公款案报请湖南省人民检察院审查决定逮捕时，湖南省人民检察院审查后认为邓某甲涉嫌挪用资金罪，案件不属于检察机关管辖。2015年6月26日，永州市人民检察院将本案移送永州市公安局办理。2015年7月21日，永州市公安局决定对邓某甲涉嫌挪用资金罪一案立案侦查。2015年9月21日，邓某甲主动到永州市××队投案，并如实供述了自己的主要犯罪事实。另查明，2020年6月9日、10日、17日，原审被告人邓某甲前妻曹某分别向中国共产党永州市纪律检查委员会代邓某甲退缴了其与曹某婚姻关系存续期间属邓某甲所有的个人财产450000元、445984.14元、250000元，共计1145984.14元。再查明，湖南省永州市中级人民法院于2018年12月28日作出（2018）湘11刑更1309号刑事裁定，对邓某甲减去有期徒刑七个月。上述事实，有下列证据予以证实：（一）书证1.户籍证明，证实原审被告人邓某甲犯罪时已年满18周岁，具备完全刑事责任能力。2.到案经过，证实2015年9月21日，邓某甲主动到永州市公安局投案，如实交代其挪用资金的犯罪事实。3.干部任免审批表、职务聘任通知书、永州市司法局调整市司法局领导分工的通知、永州市人民政府办公室文件、市公证处机构性质、关于公证机构改革有关机构事项的批复、干部商调表、干部任免审批表，证实永州市公证处为科技事业单位，举办单位为永州市司法局，人员编制在永州市司法局。2010年1月登记为事业单位法人，属于国有性质事业单位法人。2010年8月11日变更登记为永州市潇湘公证处，但没有改变事业单位的性质，仍属于事业单位法人。2007年4月邓某甲被聘任为市公证处主任。邓某甲于1997年调入市司法局；1999年为市司法局公律科副科长；一直为市司法局副科级干部；2014年晋升为市司法局正科级干部，工资合计为人民币3196元，2014年1月开始执行。2007年至2014年，永州市司法局一直在给邓某甲发工资；主任工资由市司法局承担，其他人员工资主任承担，主任每年上缴目标管理任务金。4.市公证处财务管理制度、提存公证工作制度，证实市公证处的财务工作制度等相关情况。5.行政事业单位人员工资发放明细表，证实2008年1月、12月-2014年12月应发工资情况；2015年1月至4月实发工资3327元/月；2015年5月至12月停发工资。6.开除公职决定书，证实2017年2月4日，经市司法局研究，报市人民政府批准，给予邓某甲开除公职处分。7.离婚登记审查处理表,证实邓某甲与曹某于2015年1月6日在零陵区民政局婚姻登记处登记离婚。8.福建省来宝建设工程有限公司提存款支付协议、公证事项申请表、永州市潇湘公证处受理通知书发送回执、民事调解书、银行电子回单、支付提存款通知书、关于向永州市潇湘公证处提存款1070万元的相关情况说明，证实福建来宝公司于2012年11月1日提存了1070万元到市公证处。该提存款从2012年11月26日至2013年6月27日分12次支付完毕。9.湖南省渝州房地产实业有限公司领款凭单、收款收据、结息单、支付凭证，证实邓某甲借给姚某600万元，收到姚某支付的24.93万元利息。10.孙某提存应付给东安县大江口乡大比村三组的承包荒山租金的提存公证书、承包荒山合同书、申请书、领取提存物通知书、湖南省东安县人民法院民事判决书、永州市中级人民法院民事判决书，证实2010年5月17日孙某将承包荒山的租金2000元向永州市公证处办理了提存。11.永州市粮油贸易总公司提存黄某土地预付款及定金的提存公证书、进账单、土地转让合同、永州市中级人民法院民事判决书、公证书、领取提存物通知书、打款明细、关于黄某领取提存款的请示，证实永州市粮油贸易总公司提存黄某的定金和土地预付款54.1万元的相关事实。12.零陵区××镇××村××街组征地补偿明细表，证实××镇××村××街组征地补偿明细数。13.情况说明，证实周某星、张某成、张某岩等六人至今未在市公证处领取过石鹏大道政府征收山林款。14.提存公证书、领取提存款通知书、华融湘江银行转账凭证，证实唐柏林、唐某丁到公证处领取提存款的事实。15.零陵区××镇××村××街组提存款明细表，证实邓某甲在任职永州市潇湘公证处主任期间共挪用了零陵区××镇××村××街组村民提存款773591.7元。16.2008年-2015年3月公证处提存款已领取明细表，证实2014年1月23日提存唐某丁等人经济林补偿费870,278.3元，已领取149,120.6元（含2015年12月30日唐某丁领取的52,434元），未领取721,157.7元。17.湖南省农村信用社进账单（回单），证实零陵区黄田铺镇球华村新街村民拆迁提存款情况。18.永州市零陵区沿江大道有限公司提存公证书、领取提存物通知书、市公证处记账凭证、关于划转拆迁资金的函、关于被拆迁户尹秀兰房屋拆迁项目漏登及增付拆迁款的说明，证实永州市零陵城建投资有限公司共提存2,182,355元，划转拆迁资金的情况。19.湖南森海林业有限责任公司领取提存款的请示、提存公证书及审批表相关手续、领取提存物通知书、公证事项申请表、农业银行电子回单、用地承包协议书、华融湘江银行现金交款单，证实湖南森海林业有限责任公司在邓某甲任职期间，三次到市公证处提存共36,855元。20.谭某丁提存公证书、领取提存款通知书、民事判决书、领取提存款申请书、领款凭单，证实谭某丁提存47,500元的相关情况。21.中国建设银行存款凭条，证实被告人邓某甲的银行交易明细。22.永州市国土资源局出具的关于《我局提存公证款被挪用的情况报告》、公证书、关于解除《国有土地建设用地使用权挂牌出让成交确认书》的决定、关于划转永州市万商红商贸物流开发有限公司竞买生态新城B-3、B-4号地预付款的请示，证实市万商红公司未按约定按时缴纳土地出让金，按照土地挂牌出让文件的规定，永州市国土资源局终止了B-3、B-4号地国有土地使用权的交易。终止交易后，永州市国土资源局向其公司送达了“关于办理永州市生态新城B-3、B-4号地块退款手续的函”，要求市万商红公司前来该局办理退款手续。但市万商红公司对终止交易的决定不服，拒绝前来办理退款手续。2013年11月26日永州市国土资源局交易中心将2141.38万元提存于市潇湘公证处。23.综合消费贷款信贷档案、中国邮政储蓄银行个人额度借款合同、放款单，证实邓某甲向邮政储蓄银行贷款60万元的相关情况。24.集团内部凭证，证实2020年6月9日、10日、17日，原审被告人邓某甲前妻曹某分别向中国共产党永州市纪律检查委员会代邓某甲退缴了450000元、445984.14元、250000元，共计1145984.14元。25.湖南省永州市中级人民法院（2018）湘11刑更1309号刑事裁定书，证实邓某甲于2018年12月28日被减去有期徒刑七个月。26.湖南省高级人民法院（2019）湘刑终292号刑事裁定书，证实邓某1犯诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处罚金人民币五十万元；犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币二十万元，决定执行无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处罚金人民币七十万元；依法追缴邓某1诈骗犯罪所得2000万元（含已归还的35万元），返还给永州市潇湘公证处。（二）证人证言1.证人刘某的证言，证实他是从2009年8月开始担任永州市国土资源局国土资源交易中心主任。2013年3月份，市万商红公司以33250万元竞得永州生态新城Ｂ-3、Ｂ-4号地国有土地使用权，并与该局签订了《国有建设用地使用权挂牌出让成交确认书》，后市万商红公司未按约定按时缴纳土地出让金，按照土地挂牌出让文件的规定，该局终止了Ｂ-3、Ｂ-4号地国有土地使用权的交易。市万商红公司在参与挂牌出让的时候缴纳了约2141万元的履约保证金。在终止交易后，永州市国土资源局拟将2141万元退还给市万商红公司。同时，向其公司送达了“关于办理永州市生态新城Ｂ-3、Ｂ-4号地块退款手续的函”，要求市万商红公司前来该局办理退款手续。但市万商红公司对终止交易的决定不服，就拒绝前来办理退款手续。后经局领导同意，将2141万元在永州市潇湘公证处作了提存公证。2013年11月份的一天，永州市潇湘公证处主任邓某甲带着一名叫陈某1的工作人员来到交易中心办理提存手续。后来，这笔约2141万元的预付款由该局土地储备中心转账到了永州市潇湘公证处的账户。2.证人李某的证言，证实2010年4月，零陵沿江大道开发公司在永州市公证处分别将没有达成协议的10户拆迁户对应的拆迁款（共计2182355元）办理了提存公证业务。后有5户被拆迁户陆续与公司达成了拆迁协议，达成协议后，沿江大道开发公司就依据拆迁协议与永州市公证处协商，让公证处将这5户被拆迁户对应的拆迁提存款划回沿江大道开发公司账户，再由公司将拆迁款分别付给这5户拆迁户。另外的5户被拆迁户在他任经理期间未与沿江大道开发公司达成拆迁协议，至于后来是否到公证处领取各自的拆迁款他就不清楚了。3.证人张某的证言，证实他任黄田铺镇党委委员（分管城建工作）的工作职责主要分为两部分，一是负责小城镇的管理，二是负责零陵区石棚大道两侧的基础设施建设，包括征地拆迁与基础设施开发建设等。2014年1月，黄田铺政府按国土部门的要求到永州市潇湘公证处对××镇××村××街组中的12户村民的征地补偿款共计870278.3元进行了提存公证。办理好提存公证的手续后，水州市潇湘公证处出具了提存公证书给零陵区国土局，公证处则向以上12户对征地有异议的村民分别发送了领取提存款通知书，通知他们到公证处领取提存的征地补偿款。据他了解，到目前为止，那12户有异议的征地户中仅有3户村民到永州市潇湘公证处领取了各自的征地补偿款。4.证人苑某的证言，证实2014年11月，她与谭某丁关于遗产继承提起了民事诉讼，判决她与谭某丁及其女儿三人共同继承苑某民生前购买的一栋房产，谭某丁继续在苑某民生前购买的房屋居住，由谭某丁补偿给她应继承的房屋折旧款47500元。谭某丁没有按照法院判决直接支付给她，2014年11月底，永州市潇湘公证处通知她前去公证处领取谭某丁支付给她的一笔款。2015年春节后，她去永州市潇湘公证处准备领取这笔钱时，公证处告知她公证处的账户冻结了，这笔钱暂时无法领取。因此，至2015年4月7日止，她都没有领取到这笔提存在永州市潇湘公证处的47500元。5.证人唐某1的证言，证实其所在的湖南森海林业有限责任公司零陵林场负责永州市的东安、双牌、冷水滩、零陵、祁阳五个县区的造林、管护、经营。因土地增值，东安县井头圩镇大藕村不愿意按合同履行，不接收公司付给村里的承包费，公司决定将2008年至2014年的土地承包费提存至永州市公证处。其中将2008年1月1日至2012年12月31日的土地承包费共计26325元于2012年9月25日转入永州市公证处工商银行1910××××9982账户作为提存款，另支付永州市公证处1000元提存公证费；2013年7月1日将2012年12月31日至2013年12月31日土地承包费5265元转入永州市公证处工商银行1910××××9982账户作为提存款，另支付永州市公证处400元提存公证费；2014年7月23日将2013年12月31日至2014年12月31日土地承包费5265元转入永州市潇湘公证处华融湘江银行7201××××0585账户作为提存款，另支付永州市公证处400元提存公证费；以上三次该公司共计付给永州市公证处36855元提存款。据他所知，大藕村应该是没有领取这笔钱，永州市公证处也没有将上述提存款退回公司。6.证人陈某1的证言，证实他是永州市潇湘公证处的工作人员，2015年3月23日以前公证处的主任是邓某甲，现任主任是邓某2，现任及前任主任的编制都在永州市司法局，其他工作人员则是由潇湘公证处主任聘任。潇湘公证处的收入基本上来源于公证业务收费，除了每年向永州市司法局上缴一定的收入（具体数额他不清楚）外其他收入都归潇湘公证处主任一人管理，主任对上缴后剩余的收入享有完全的支配权，工作人员的工资是由主任发放的。他知道潇湘公证处有两个单位账户，分别是华融湘江银行永州市分行账户（用于存放提存公证的提存款）和中国邮政储蓄银行永州市分行账户（专门用于存放中国邮政储蓄银行的公证业务费用），这两个单位账户都是由主任一人管理的。潇湘公证处没有对业务收入进行记账管理，也没有相关的会计账簿等财务资料，只是在收取现金时工作人员会简单地记录一下，以便主任领款，潇湘公证处也没有制定相应的财务管理制度。2013年11月，永州市国土资源交易中心的人员与潇湘公证处联系，申请提存公证。后国土资源交易中心将2100多万元提存款转账到潇湘公证处的华融湘江银行单位账户。收到提存款之后，他就将《领取提存款通知书》送达到市万商红公司，通知市万商红公司前来领取提存款，即永州市国土局退还给市万商红公司的购地保证金。2015年3月16日左右，市万商红公司到潇湘公证处申请领取永州市国土资源交易中心提存的2100多万元购地保证金，但领取未果。2015年3月20日，邓某甲到永州市人民检察院投案自首。7.证人阳某的证言，证实她在红太阳旁边的中国工商银行开了一个账户，当时是邓某1为了将炒股账户从中国建设银行转到中国工商银行而开设的一个账户，而且这个账户她一直没有管，一直都是邓某1在使用。2014年10月之后，去银行开手机银行短信通知功能的时候，才知道这个账户里面有资金进出，但是当时账户里面已经没有余额了。8.证人杨某的证言，证实他是2003年12月从部队转业回来分配到永州市司法局担任党组成员、副局长职务的，分管办公室、公证律师科、市法律援助中心、市公证处等部门的工作。邓某甲是2007年4月开始担任永州市公证处主任职务，直至2015年3月22日邓某甲才被终止公证处主任职务。因永州市公证处和永州市潇湘公证处是独立核算自收自支的事业法人单位，财务是可以独立自己管理的，法律上也没有要求司法局对公证处的财务进行监管，他们也没有想到会有那么多的提存款存入公证处保管，公证处也没有将收到巨额提存款的情况向局里汇报，所以导致管理失控，最后被邓某甲挪用。9.证人蒋某的证言，证实2014年10月份，邓某甲和邓某1两人一起在柳州商量广西农村信用社贷款的事，一直到2015年1月份，邓某甲知道那2000万元资金全部被邓某1转走后，邓某甲追不到钱了，没办法才离开柳州回到永州去了。他和柳州市人民银行老乡一起去白沙信用社，他们找到白沙信用社的主任，主任安排人把那个账户2000万元进出记录打印出交易明细后交给了他们，他马上打电话告诉邓某甲说账户上没有钱，2000万元全部转到阳某账户里去了，邓某甲听到后当时在电话里就哭了。10.证人查某的证言，证实她是2014年10月开始至今一直担任白沙信用分社对公柜员。大概是2014年11月21日下午4点钟左右，一男子拿着一张电汇凭证（2000万元）到白沙信用分社来转账，当时是她当班接待其的，她收到其这张电汇凭证后，就准备给其办理这笔业务。但是她查了永州市云天房地产开发有限公司的2691××××6957账号，发现该账号余额只有几百元，无法转账2000万元，她就告诉客户说账户上根本没有钱。这位客户说：“不可能，反正我不管，你们要给我把这2000万元按电汇凭证转过去。”她问其这2000万元是不是要从别的账户转过来，是要从哪个账户转过来，这位客户都说不出来，但是其仍然坚持要转账2000万元，她说账户没有钱无法转账，这位客户就说再等等，然后其就在信用社门口等了半个多小时到1个小时左右，其在不停的打电话，等到快到下午5点钟了，她查了这位客户的账户仍然没有钱到账，她就问客户钱今天会不会到账，马上5点要下班了。这位客户就将这张电汇凭证交给她并说钱什么时候到账要她什么时候给其转账，然后其就离开了。他们白沙信用社没有委托过一个叫邓某1的人揽储1500万元或者2000万元存入到他们信用社的账户。11.证人于某的证言，证实他和江某、胡某、张某戊四人共计借给邓某1现金1250万元。他和江某每人出资450万元、张某戊出资100万元、胡某出资250万元。大概是收回230万元左右，目前他们已经向永州市中级人民法院起诉邓某1、邓某甲两人，要求他们归还400万元和600万元这两笔共计1000万元的借款。2014年2月12日，邓某1、邓某甲、胡某、江某、张某戊、他一起在冷水滩河东交通银行门口签订了一份担保协议，协议内容是邓某甲为胡某、张某戊借款600万元给邓某1之事担保，邓某甲本人在担保协议书上签了字。目前邓某1消失了，他们找不到邓某1，所以他们向法院起诉，要求邓某甲承担连带担保责任。邓某甲给邓某1打电话联系后，邓某甲跟他们讲邓某1答应每10天还给他们20万，直至将600万元还清为止，他们也同意了，所以他们在2014年9月份至2014年10月收到邓某甲代邓某1归还的借款85万元，其中打到他账户上三笔，共计61万元，打到张某戊建行账号24万元，收到这85万元后，邓某甲就没有再打钱给他们了，他们找邓某甲要钱，邓某甲说邓某1没有打钱给其，所以其也没有钱打给他们了。12.证人洪某的证言，证实她分两次一共借给邓某甲100万元，除了这100万元借款往来外，她跟邓某甲无其他的经济往来关系。从借款至今，邓某甲还尚未向她支付任何本金，只是按季度向她支付了2分的利息。其中2012年9月至2013年3月期间其每季度向她支付3万元利息，2013年3月至2014年9月其每季度向她支付6万元利息，2014年9月以后邓某甲至今尚未向她支付任何利息，大约总共收到了36万或者42万利息。2014年2月或者3月，邓某甲说急需要钱向她借4万元周转，她就从银行取了4万元现金交给邓某甲，这4万元没有写借条也没有约定利息。2014年3月10日，邓某甲从其建行4340********账户转了10万元到自己的建行5522********账户，是还自己4万元借款及100万元借款的一季度利息6万元。13.证人邓某1的证言，证实他在2014年5月、8月分别向哥哥邓某甲借了1500万元、500万元，这2000万元都是从永州市公证处账户上转出的，转到他在广西柳州市区农村信用合作联社白沙分社所开的账户里，账户户名是永州市云天房地产开发有限公司。在这之前陆陆续续向哥哥邓某甲借了几百万元，有些是其私人的钱，有些是其从公款转出来给他的，后来事情闹大了，他才知道他从哥哥那里总共借了公款有2300多万元左右。其中2000万元的去向：均转入到了他妻子阳某在工商银行开设的泰阳证券的股票账户。从股市陆续转出了400多万元用于还账，炒股亏了1300多万元，具体数据以调取的银行记录为准，最后股票账户上剩余180多万元，在长沙商业银行跑关系花了140多万元，剩下的钱在武汉、北京租房子花了。14.证人曹某的证言，证实①香樟绿城小区12栋1701的房子及车位是她和邓某甲在婚姻存续期间购买的，后来将此房赠送给邓某戊。2018年7月，邓某戊将此房和车位卖掉了，她交了7300元的物业管理费，共得售房（含车位）款85.04万元，邓某甲可得款项42.52万元。②2011年她和邓某甲从渝州房地产公司购买了舜德城5栋2059号商铺，后以8.1216万元（不含税款）的价格转让给了她儿子邓某戊，并约定了由渝州房地产公司统一管理并按月（或季度）支付租金。从2012年6月至2018年2月，渝州房地产公司一共给她打了3.235,229万元租金，邓某甲可得款项5.678,414,5万元。③2012年6月份，邓某甲用她的账户借给渝州房地产公司220万元，当时约定利息是2.5%。这220万元中，她弟弟曹某甲出了30万；她弟弟曹某乙和其妻子吕某一共出了50万，邓某甲同学殷某出了20万，她朋友况春玲出了20万元，市公证处的账户出了60.1万，其余39.9万元是她账户里的合法收入。她总共收到四笔利息共计68.75万元，本息共收到288.75万元。后来邓某甲登陆她的账户给其弟弟邓某1转了200万元，付给殷某本息25.4166万元、付给况春玲本息28万元，余下的钱她全部退还给曹某甲、曹某乙了。④2012年9月份，邓某甲花20万购买了一张零陵区天誉华府VIP卡，2013年底到天誉华府售楼部把这张卡退了。2014年1月天誉华府把购卡的20万元退到了她尾数4825的建行卡上，钱到账后邓某甲用这笔钱全部还他的个人债务了。⑤2013年5月底，邓某甲联系了滨江壹号的开发商，说要买一套房子，她花了15万元在滨江壹号定了一套房子（2栋1601），后来她认为这套房子不太好，就原价转给了朋友戴某，这15万元到她账户后全部还邓某甲个人债务了。过了一f两天，她又付了15万元定金在滨江壹号订了一套房子（2栋2901），后来觉得那房子朝向不好，就通过售楼部以16.2万元的价格把房子转卖给了别人，事后她给了2000元辛苦费给售楼小姐，从中赚了1万元。这两笔15万元（共计30万元）购房款，是邓某甲转给她的，这部分邓某甲可得款项8万元。⑥上城国际出售6套房产所得款269.6099万元，扣除下列开支：洪某本息及诉讼费开支102.31万元；贺正英本息70.1万元；邓某鹏本息13.5万元；她垫付打官司开支26.017万元，另外之前上城国际没有付利息给她，邓某甲和她垫付了58.4万元左右给洪某等人。她愿意将上城国际卖房款中的58.4万元，按规定上交组织依法处理。她和邓某甲婚姻存续期间，属于邓某甲个人财产那部分114.598414万元她愿意退出来上缴组织，另外关于邓某2付给邓某甲由她代收的19.2402万元，她已经代为上交给组织了。15.证人邓某2的证言，证实永州市潇湘公证处成立于2011年，其前身是永州市公证处，简称市公证处。永州市公证处系归口市司法局管理的正科级公益二类事业单位。邓某甲因挪用资金罪案发后，组织安排他接任了永州市潇湘公证处主任职务，他担任永州市公证处负责人（主任）期间，负责永州市公证处的全盘工作。在他担任永州市潇湘公证处负责人（主任）期间，邓某鹏（永州市司法局的临时工，邓某甲的堂弟）负责永州市潇湘公证处服务；胡某癸负责永州市潇湘公证处零陵办证点的收费，他们所收的费用都统一打入公证处的对公账户。2015年3月至2015年9月，市潇湘公证处的财务由市司法局律政科代管，2015年10月至2017年9月，市潇湘公证处的财务则按照他与永州市司法局签订的《市潇湘公证处费人目标管理责任书》执行。市公证处收入来源主要有三部分:①公证服务收费；②提存款。其中公证服务费由他支配，提存款由公证律师科管理。具体收入款项细数他记不清了，以相关财务会计资料为准。③邓某甲投案自首后给公证处留下的结余款40.4万元左右，这笔钱邓某甲没有和他交接，而是由市司法局公证律师科直接代管的。他任市潇湘公证处负责人（主任）期间，市司法局用公证处的公证业务费向提存当事人支付了邓某甲所挪用提存款中的一部分，一共是640934元，分别是付给苑某47500元、付给唐某丁52434元，付给黄某541000元。为了感谢邓某甲对他开展公证工作的帮助，在邓某甲服刑后，他安排邓某鹏给曹某打款，他也会通知曹某，共计给曹某打款192402元。16.证人唐某2的证言，证实2009年，政府强制拆迁了她家的房屋，没有任何人来跟她们协商拆迁和补偿的事。她不知道零陵沿江大道开发有限公司将给她的房屋拆迁补偿款在市公证处提存，市公证处也没有通知她去领取，她也没有去永州市公证处领取零陵沿江大道开发有限公司提存的房屋拆迁补偿款。17.证人陈某2的证言，证实2004年的时候，孙某到她们村来租山，她当时作为小组组长与孙某签订了承包荒山合同。孙某交了二年租金就没有交了，后来孙某再来交租金的时候，因为村民不同意租山，她就拒收租金。她不知道孙某将承包荒山的租金交市公证处提存，市公证处也没有通知她去领取，她也没有去市公证处领取孙某提存的承包荒山的租金。18.证人孙某的证言，证实他于2012年5月到市公证处办理了提存业务。他当时提存了2000元，按照合同约定租金每年是1000元，他提存的只是2009年和2010年两年的租金，之前的租金他都付给了村民小组。之后他没有向市公证处打过提存款了，市公证处没有将这2000元提存款退还给他，他没有申请退还，公证处也没有通知他去领，他将租金提存至公证处之后就没有管了。他估计村民小组没有领，因为如果村民小组领取了这笔钱，就等于认可了合同有效，就不会再去湖南省高级人民法院申诉了。湖南省高级人民法院裁定永州市中级人民法院重审，重审后的结果是判决租山合同无效，合同无效后村民小组应该不会去领这个钱了。这个提存款他认为还在市公证处。19.证人文某的证言，证实2004年的时候，当时他是村支书，文正华是村长，他们村与岳阳纸业有限公司签订了《林业基地用地承包协议书》，将他们村的林地承包给岳阳纸业。岳阳纸业交了二年租金，之后因为不按时缴纳租金，违反了合同约定，他们就不愿意把林地租给岳阳纸业了。岳阳纸业再来交租金，他们就拒收了。2012年9月，湖南森海林业有限责任公司（原岳阳纸业股份有限公司）将需交付给大藕村的2008年1月1日至2012年12月31日的土地租金26325元交永州市潇湘公证处提存，在他印象中是有这么回事。他接到过市公证处通知去领湖南森海林业有限公司提存的土地租金26325元，但他没有去，他们村也没有任何人去领取土地租金。2013年7月，湖南森海林业有限责任公司将需交付给大藕村的2012年12月31日至2013年12月31日的土地租金5265元交永州市潇湘公证处提存，他不知道。他没有接到市公证处的通知，让他去领取湖南森海林业有限公司提存的土地租金5265元。他也没有去市公证处领取该笔款。2014年7月，湖南森海林业有限责任公司将需交付给大藕村的2013年12月31日至2014年12月31日的土地租金5265元交永州市潇湘公证处提存，他不知道。他没有接到市公证处的通知让他去领取，他也没有去市公证处领取该笔款。因为双方有分歧，还没有协商好，所以他们不收取租金。20.证人王某的证言，证实湖南森海林业有限责任公司提存的事情都是唐某1经办的，他不清楚。2016年，他们看到之前提存公证的时间快到五年了，超过五年提存款就要充公，所以公司就打了报告给市公证处，申请领回湖南森海林业有限责任公司分别于2012年9月27日、2013年7月2日、2014年7月25日交市公证处提存的支付给东安县井头圩镇大藕村的土地租金26325元、5256元、5256元。但是市公证处不同意公司领回上述款项，后面经过协商，公司与市公证处重新签订合同，将这三笔款项转存，市公证处重新出具了三份公证书，他们又交了900元公证费。据他所知，大藕村应该没有领取这笔钱，市公证处也没有将上述提存款退回公司。（三）会计鉴定报告经湖南永一会计师事务所鉴定，1.邓某甲任永州市（潇湘）公证处主任期间的财务收支情况：邓某甲任永州市（潇湘）公证处主任期间，永州市（潇湘）公证处共收到提存款28923650.95元，已支付提存款5199462.25元，应支付而未支付的提存款23724188.70元，截至2020年3月31日，永州市（潇湘）公证处提存款工行9982账户余额为0元（2013年8月26日销户），市公证处华融湘江银行0585账户余额为364006.40元（包括邓某1还回的350000元、公证处业务费结余14006.40元），用于临时周转的市公证处建行2387账户×××92.31元（系公证处业务费收入结余，非提存款）。应支付而未支付的公证提存款23724188.70元已转至邓某甲等私人账户（含邓某甲兄弟邓某1个人控制的企业账户）。2.邓某甲将提存款从公证处账户转入私人账户（含邓某甲兄弟邓某1个人控制的企业账户）共34973800元。1)从市公证处工行9982账户转出并转入邓某甲等私户195万元;2）从市公证处华融银行0585账户转出2243万元，转入市公证处建行2387账户6200元，转入邓某甲等私户2242.38万元;3）2012年11月12日从市公证处工行9982账户转出1060万元至邓某甲建行0494账户，至2013年6月17日已全部归还。（四）原审被告人邓某甲的供述及辩解原审被告人邓某甲的供述及辩解，证实永州市公证处于1998年3月经永州市机构编制委员会办公室批复成立，2014年5月变更为永州市潇湘公证处（以下简称市公证处），属国有性质自收自支事业单位法人，主管单位是永州市司法局。业务范围主要是公证业务（包括提存）、法律咨询、代为办理认证等。他是2007年4月-2015年3月担任市公证处主任，他任市公证处主任的工作职责是负责市公证处的全盘工作。永州市司法局对潇湘公证处的管理实行的是目标管理责任制，即潇湘公证处每一年度按要求上缴一定的目标管理责任金，每年大约15万元左右，潇湘公证处在上缴目标管理责任金后剩余的收入、支出全部由他管理支配。他现在的编制在永州市司法局，工资由永州市司法局发放。永州市司法局在2007年给他解决了主任科员级别和待遇。潇湘公证处实行自收自支，没有财政拨款，收入全部来源于业务收费。潇湘公证处的支出主要有他发给职工的工资及给职工买的保险、缴纳的税费、办公场所的租金、水电费、上缴的目标管理责任金等，除所有这些开支，潇湘公证处的节余或亏损都由他个人负责。市公证处没有制定财务管理制度，也没有设立出纳和会计，公证处的财务、收支都是由他管理。2007年4月的时候，市司法局给他的工资大概是2600多元一个月，2014年底大概是3300元一个月，除了工资之外，他所有的福利待遇和市司法局其它干部职工的福利待遇是一样的。潇湘公证处一共有三个账户，情况如下：华融湘江银行永州分行账户，主要是用于存放提存款，目前余额有30多万元；中国建设银行永州市分行芝山路支行账户，这个账户基本上没有使用，里面没有余额；中国邮政储蓄银行账户，主要用于存放公证业务的收入，这个账户没有使用，余额可能有3万元。他是自2011年8月至2014年的10月，利用担任永州市潇湘公证处主任的职务之便，将他保管的市公证处的提存款分多次挪用给他自己及他弟弟邓某1使用，共挪用了23724188.70元；第二是他在任市公证处主任期间，将市公证处对公账户里的福建来宝建设公司的提存款1060万元转入他私人账户，用于营利活动，赚取利息。他挪用的这24373800元其中23724188.70元是市公证处的提存款，另外649611.3元是市公证处的公证业务收入。被他挪用的23,724,188.70元提存款包括：1.2010年4月30日，零陵区沿江大道开发有限公司提存的周华平、付永林房屋拆迁款133173元，张某1、张林房屋拆迁款97900元，钱先武房屋拆迁款188500元，唐某2房屋拆迁款107869元；2010年5月12日，零陵区沿江大道开发有限公司提存的向某丙房屋拆迁款382000元；以上5笔提存款共计909442元。2.2010年5月17日，孙某提存的东安大江口乡大比村3组承包荒山的租金2000元。3.2012年9月25日，湖南森海林业有限责任公司提存的东安井头圩镇大藕村土地租金26,325元；2013年7月1日湖南森海林业有限责任公司提存的东安井头圩镇大藕村土地租金5265元；2014年7月23日，湖南森海林业有限责任公司提存的东安井头圩镇大藕村土地租金5265元；以上3笔提存款共计36,855元。4.2012年5月29日，永州市粮油贸易总公司提存的黄某土地预付款及定金541,000元。5、2013年11月26日，永州市国土资源交易中心提存的永州市万商红商贸物流开发有限公司的土地交易保证金21,413,800元。6.2014年1月23日，零陵区国土局提存的零陵区××镇××村××街组村民唐某1、张某戊、唐某丁、盘某、张某金、张某林、唐某军、张某进、张某荣、唐某文等人土地补偿费、青苗补偿费773591.7元。7.2014年11月27日，谭某丁提存的苑某房屋折价款47500元。经统计，他任市公证处主任期间，永州市公证处共收到提存款28,923,650.95元，已支付提存款5,199,462.25元，应支付而未支付的提存款23,724,188.70元，就是他挪用提存款的金额。上述7项提存款共计23,724,188.70元，就是提存人交到市公证处后被他挪用了的提存款，到案发时，提存领受人未到市公证处领取，也未退给提存人。他自己想办法还了58万，最终造成2280万元的公款无法归还。2014年5月，邓某1对他说其要在广西柳州市白沙信用社贷款，需要在云天公司的白沙信用社账户存入2000万元以提高资信，由此向他借款2000万元，并承诺这2000万元大概只放在白沙信用社的账户10天，向他保证不会动用，贷款一批下来就全部还给他，他就答应了其。为防止邓某1把他借给其的2000万元瞒着他私自动用，在他的要求下，其把云天公司的白沙信用社的账户用于转账、取现的工具全部交给他保管，包括印鉴卡、公章、私章、网银盾等，他以为其动不了这笔款。2014年5月9日，他从潇湘公证处的华融湘江银行永州市分行账户，通过转账的方式将1500万元钱转到邓某1的云天公司在白沙信用社的账户。过了十天，邓某1并没有按之前的承诺将这1500万元还给他，他就不断的催其还款，邓某1以贷款还在审批为由，说缓点时间，一直拖到2014年8月份，邓某1打电话给他说，因为零陵区政府决定不允许云天公司拿房产抵押贷款，经过其和白沙信用社一个主任商量，双方搞合作贷款，由这个主任找不动产作抵押，同时邓某1以现金方式增加资信度，贷出来的款由双方分成，邓某1可以分得5500万元贷款。于是邓某1找他要他再借500万元，以便把贷款拿下。他听其这么说，就答应其了。2014年8月18日，他再次通过潇湘公证处的华融湘江永州分行账户，通过转账的方式将钱转到邓某1在白沙信用社的账户，这两次他总共从潇湘公证处的华融湘江银行账户转账2000万元给邓某1的云天公司在白沙信用社开立的账户。这2000万元都是从2141.38万元的提存款中转出来的。他一直在向邓某1追要他挪用给其的2300万元，但是邓某1总是以各种理由推脱，很多时候甚至联系不上，钱一直没有追回来。2014年11月，他带着邓某1到广西柳州白沙信用社，填好电汇凭证，准备从云天公司账户将挪用给邓某1的2000万元转回到潇湘公证处的账户，营业员在查询后告诉他云天公司的账户里只有500元钱了，无法转出2000万元。后来他通过妹妹、妹夫和柳州银监局的一个老乡去查了一下，发现他这2000万元的资金在打入云天公司账户后，就被邓某1通过网银全部转到了其老婆阳某在中国工商银行永州市银丰支行的一个账户中去了。这时他追问邓某1，其才承认这2000万元是其转走了，用于炒期货了，已经差不多亏完了，而且告诉他，其之前给他的用于转账的网银盾是假的。后来他多次找邓某1追款，邓某1才在2015年2月交了35万元现金给他，他将这笔钱交给他的前妻曹某，要她帮他将这35万元存入永州市潇湘公证处华融湘江银行7201××××0585账户中去，然后他就躲出去了。他涉嫌挪用公款2300万左右，不过有些事情他记不大清楚了，所以具体数额以查实为准。市公证处工行9982账户、华融湘江银行0585账户及其个人建行、工行、华融湘江银行等银行账户交易明细，经其仔细辨认，建行6227********、建行6222********账户、工行6222********账户、建行4340********账户、华融湘江银行股份有限公司6213××××0350账户这些都是他本人的银行账户，是他本人在使用。他分多次从市公证处对公账户转款到其个人账户或者邓某1的账户或其他关系的账户，具体情况是：1.2011年8月16日，他从市公证处工行9982账户转款20万元至其个人中行610657498953账户；他记不清楚之后这笔钱到哪去了，但是应该是给邓某1了，因为他个人没有什么大的开支。2.2011年8月18日，他从市公证处工行9982账户转款20万元至其个人建行6227********账户；同日又将此20万元转至其建行营运部股金账户1014********用于炒股。3.2011年8月22日，他从市公证处工行9982账户转款50万元至他个人建行永州芝山路支行6222××××0494账户；次日将此50万元转至邓某1建行6227********账户，供邓某1使用。4.2011年11月24日，他从市公证处工行9982账户转款40万元至其个人工行6222********账户；同日，他从此账户取现40万元；他应该是把这笔钱给了邓某1了，当时是怕被人发现，所以取现的。5.2012年9月7日，他从市公证处工行9982账户转款30万元至他个人邓建行0494账户；同日，洪某转账50万元到他建行0494账户，加上他原有40万元凑齐120万元，他将此120万元转入杨某建行2992********账户。6.2012年9月7日，他从市公证处工行9982账户转款20万元至邓某1工行6222********账户。7.2012年9月22日，他从市公证处工行9982账户转款15万元至邓某1工行6222********账户。8.2014年3月10日，他分三次从市公证处华融银行0585账户转款13万元至其个人建行4340********账户；同日从此账户转款10万元至洪某建行5522********账户。洪某是他同学，他记得是一个星期天邓某1找他要10万元钱，当时他没有钱，单位账户也不能转账，所以找洪某借了10万元钱给邓某1，第二天他就从公证处账户把钱转出来还给了洪某。另外3万元他取现自己用了。9.2014年4月17日，他从市公证处华融银行0585账户取现20万元，他不记得取现干什么了。10.2014年4月17日，他从市公证处华融银行0585账户转款20万元至市公证处建行2387账户，再将此20万元转入其建行4340********账户，次日再从此账户转至刘某秀建行2170********账户。11.2014年4月29日，他从市公证处华融银行0585账户转款40万元市公证处建行2387账户，同日将此40万元转入其建行4340********账户，再转至刘某秀建行2170********账户。12.2014年4月30日，他从市公证处华融银行0585账户转款15万元至市公证处建行2387账户，同日转入其建行4340********账户，再转至严某文桂城北明秀路支行4340××××0345账户。13.2014年5月9日，他分三次从市公证处华融银行0585账户转款1500万元至邓某1实控的永州市云天房地产开发有限公司的广西柳州市区农村信用合作社白沙分社2691××××6957账户，后来这笔钱被邓某1转走使用；2014年8月18日，他从市公证处华融银行0585账户转款500万元至邓某1实控的永州市云天房地产开发有限公司的广西柳州市区农村信用合作社白沙分社2691××××6957账户，这笔钱被邓某1转走使用，共计2000万元。14.2014年5月13日、14日，他分别从市公证处华融银行0585账户转款45万元、20万元至市公证处建行2387账户，再从该账户转款64.38万元至其邮政储蓄银行6217××××7617账户，用于归还他在该行的贷款本息。15.2014年9月16日，他分四次从市公证处华融银行0585账户转款20万元至其华融湘江银行股份有限公司6213××××0350账户，同日将此20万元转给于某建行4340********账户，用于帮助邓某1归还欠款。16.2014年9月25日，他分四次从市公证处华融银行0585账户转款20万元至其华融湘江银行股份有限公司6213××××0350账户，同日将此20万元转给于某建行4340********账户，用于帮助邓某1归还欠款。17.2014年9月30日，他从市公证处华融银行0585账户转款5万元至其建行4340********账户，2014年10月2日将此5万元转给张某戊建行6227********账户，用于帮助邓某1归还欠款。18.2014年10月8日，他分五次从市公证处华融银行0585账户转款25万元至其华融湘江银行6213××××0350账户，同日将21万元转给于某上述账户，用于帮助邓某1还款。另外他取现4万元，可能是自己用了。2012年10月31日，福建来宝建设工程有限公司与湖南省永州市公路桥梁有限公司及永州市潇湘公证处签订《提存款支付协议》，委托永州市潇湘公证处提存福建省福清渔溪至平潭大桥高速公路及江阴疏港支线工程项目部担保款1070万元，并于11月1日转账1087.05万元至市公证处工行9982账户。其中1070万元是提存款，15万元律师费，2.05万元公证费。2012年11月7日他分三笔将1070万元提存款转入他工行6222********账户。2012年11月12日他从工行6222********账户转入1070万元到市公证处9982账户。当日他又分三笔将其中1060万元公证提存款转入他个人建行尾数0494账户。2012年11月13日，他用其中900万元购买建行乾元日日鑫高资产组合产品。2012年11月15日，他赎回理财产品900.096164万元，获取利息961.64元。当时他私人账户和对公账户是混着用的，公证处的收入除去日常开支、发工资，剩余的钱都归他支配。2012年6月份，他用市公证处的对公账户分2笔共向曹某的账户打入60.1万元（一笔30万，一笔30.1万）；再找曹某甲拿了20万、曹某乙拿了25万、曹某乙老婆吕某拿了25万，找他同学殷某拿了20万，再加上曹某账户里的钱，他一共凑了220万元借给了渝洲房地产公司，他通过曹某的账户将这220万元转给姚某，当时约定利息2.5%。后来渝洲房地产公司的工作人员将这220万元连本带息都付给他了，他收取了19.25万元利息。此外他还借了15万元给渝洲房地产公司，收取了0.9万元利息。他一共借给渝州房地产公司835万元，其中660万元是挪用的提存款，一共从中获取45.08万元利息。第一笔24.93万元利息放在他工行尾数4837账户里，反正他都是公私账户混在一起用的，除去开支，剩下的钱都归他支配。第二笔19.25万元利息除去以2.5%的利息按各自出资比例支付给曹某甲、曹某乙、吕某、殷某的利息款外，其他的钱都给了曹某。根据资料显示，到2013年6月17日他分多次将挪用的1060万元提存款全部归还给市公证处，并按福建来宝建设工程有限公司出具的《支付提存款通知书》的要求全部支付完毕。他挪用的23724188.70元，几乎全部给了邓某1，他自己没有用什么，因为他个人没有什么大开支。他就是想救邓某1，他认为其当时只是遇到了困难，他帮助邓某1让其缓一缓，他就可以还得上这些钱。包括他自己这么多年赚的钱都贴补给邓某1了。他没有能力归还这些钱了，他想等出去之后努力赚钱，把挪用的公款还上。一审再审认为，原审被告人邓某甲身为国家工作人员，利用职务便利，挪用永州市潇湘公证处的提存款及部分业务收入34,973,800元供自己或亲属使用，数额巨大，其中22,377,815.86元未退还，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控原审被告人邓某甲犯挪用公款罪罪名成立。原审被告人邓某甲案发后主动到司法机关投案，如实供述自己的主要犯罪事实，可以认定为自首，依法可以从轻或者减轻处罚。原审被告人邓某甲自愿认罪认罚，且在案发前后退还部分赃款，可酌情从轻处罚。公诉机关提出对原审被告人邓某甲判处十年以上有期徒刑的量刑建议，与原审被告人邓某甲所犯罪行相适应，本院依法予以采纳。湖南省永州市中级人民法院于2018年12月28日作出（2018）湘11刑更1309号刑事裁定，对邓某甲减去有期徒刑七个月；根据《最高人民法院关于办理减刑、假释案件具体应用法律的规定》第三十二条的规定，再审裁判改变原判决、裁定的，原减刑、假释裁定自动失效，执行机关应当及时报请有管辖权的人民法院重新作出是否减刑、假释的裁定。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款，第六十七条第一款，第六十一条，第六十二条，第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条，《最高人民法院》第四条、第五条，《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条，《最高人民法院关于处理自首和立功若干具体问题的意见》第二条，《最高人民法院关于办理减刑、假释案件具体应用法律的规定》第三十二条之规定，并经本院审判委员会讨论决定，判决如下：一、原审被告人邓某甲犯挪用公款罪，判处有期徒刑十年六个月（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年10月21日起至2026年4月2日止。其中此前已羁押的18日已扣除）。二、责令原审被告人邓某甲退赔被害单位永州市潇湘公证处人民币22377815.86元（包含另案处理的邓某1应返还给永州市潇湘公证处的20000000元）；三、追缴原审被告人邓某甲非法所得人民币250,261.64元，上缴国库。原审被告人邓某甲上诉提出“承包公证处期间，没有从事公务，不是法律意义上的工作人员，不是挪用公款罪的主体；公证处提成款是私有财产，不是公款，不是挪用公款罪的客体；原判认定其犯挪用公款罪有误”经二审审理查明事实和证据与一审再审审理查明事实证据一致，本院予以确认。本院认为，上诉人（原审被告人）邓某甲身为国家工作人员，利用职务便利，挪用永州市潇湘公证处的提成款及部分业务收入34,973,800元，供自己或亲属使用，数额巨大，其中22,377,815.86元未退还，其行为已构成挪用公款罪。邓某甲案发后主动投案并如实供述自己主要犯罪事实，属自首，依法可从轻或减轻处罚。邓某甲认罪且在案发前后退还部分赃款可酌情从轻处罚。邓某甲上诉提出“承包公证处期间，没有从事公务，不是法律意义上的国家工作人员，不是挪用公款罪的主体；公证处提成款是私有财产，不是公款，不是挪用公款罪的客体；原判认定其犯挪用公款罪有误”的理由，经查，邓某甲原为永州市司法局工作人员，因公证机构改革被聘为永州市公证处主任后，邓某甲虽与永州市司法局逐年签订目标管理责任书，向司法局上缴承包费，但其工资仍由永州市司法局发给，其国家工作人员身份并未改变。公证处的提成款是公众基于对公证处就法律赋予公信力的依赖放置于公证处代为保管的资金，符合公务特性。邓某甲在本案一审再审中已签署认罪认罚具结书，所以，邓某甲作为国家工作人员挪用公证处的提成款的行为，构成挪用公款罪。故邓某甲上诉提出的理由不能成立，本院不予采纳。综上，原判认定事实清楚，适用法律正确，量刑适当，本院予以维持。据此，依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十四条第二款，第二百三十六条第一款（一）项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持湖南省永州市冷水滩区人民法院（2020）湘1103刑再初2号刑事判决。本裁定为终审裁定审判长  周艳君审判员  伍希永审判员  彭卫民二〇二〇年十一月三十日书记员  唐 博附相关法律条文：《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十四条第二审人民法院对于下列案件，应当组成合议庭，开庭审理：（一）被告人、自诉人及其法定代理人对第一审认定的事实、证据提出异议，可能影响定罪量刑的上诉案件；（二）被告人被判处死刑的上诉案件；（三）人民检察院抗诉的案件；（四）其他应当开庭审理的案件。第二审人民法院决定不开庭审理的，应当讯问被告人，听取其他当事人、辩护人、诉讼代理人的意见。第二审人民法院开庭审理上诉、抗诉案件，可以到案件发生地或者原审人民法院所在地进行。第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。