河南省郸城县人民法院民 事 判 决 书（2020）豫1625民初3335号原告：河南百年康鑫药业有限公司，统一社会信用代码914116257067738308，住所地郸城县金星路**。法定代表人：王宣，该公司执行董事。委托诉讼代理人：李明，湖北楚尚律师事务所律师。一般授权。委托诉讼代理人：陈超然，湖北楚尚律师事务所律师。一般授权。被告：河南财鑫集团有限责任公司，统一社会信用代码91411625753885157Q，住，住所地郸城县东环路**/div>法定代表人：仵树仁，该公司董事长。委托诉讼代理人：胡永熙，男，汉族，1967年6月22日生，住河南省周口市川汇区。特别授权。原告河南百年康鑫药业有限公司（以下简称百年康鑫公司）与被告河南财鑫集团有限责任公司（以下简称财鑫集团）民间借贷纠纷一案，本院于2020年7月13日立案后，依法另行组成合议庭,于2020年8月17日、2020年9月16日公开开庭审理了本案。原告百年康鑫公司委托诉讼代理人李明、陈超然，被告财鑫集团委托诉讼代理人胡永熙到庭参加诉讼。本案经本院法官委员会讨论研究并作出决定，现已审理终结。原告百年康鑫公司向本院提出诉讼请求：1、判令被告立即向原告偿还欠款1900万元及资金占用费4982060.30元（资金占用费以1900万元为基数，自2015年3月17日起至本息全部清偿之日止，2019年8月20日前的利息按照中国人民银行同期贷款利率计算，2019年8月20日后的利息按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算，暂计至2020年7月1日）；2、本案诉讼费用由被告承担。事实与理由：被告财鑫集团原为原告百年康鑫公司的股东，其中在2011年之前，财鑫集团为百年康鑫公司的控股股东，持股比例为91.5148%，2011年至2017年间，财鑫集团为百年康鑫公司的参股股东，持股比例为37.8025%。财鑫集团利用其为百年康鑫公司股东的便利，占用百年康鑫公司的资金，于2015年3月16日，开始占用百年康鑫公司的资金1900万元。现财鑫集团拒不归还其占用的1900万元资金，为维护原告合法权益，原告诉至法院，请求支持原告全部诉讼请求。被告财鑫集团辩称，百年康鑫公司起诉财鑫集团占用其1900万元资金一事不实，事实如下：2015年3月上旬，财鑫集团合作的银行认为财鑫集团的资金结算量较少，可能对以后在银行的评级授信及贷款的使用产生负面影响，于是仵树仁董事长就和百年康鑫公司的王瑄经理商议运用资金来回转转圈，主要是增加资金结算量。2015年3月16日，财鑫集团利用河南百瑞信托公司投放的贷款资金，上午先周转了一次，具体路径是：郸城玉丰贸易有限公司1100万元（附件1）→财鑫集团1100万元→郸城金龙商贸有限公司1100万元（附件2、3）→康鑫公司1100万元（附件4）→财鑫集团1100万元（附件5）。下午又转了一圈，具体路径是：财鑫集团1100万元→郸城世盛商贸有限公司800万元（附件6）→百年康鑫公司800万元（附件7）→财鑫集团800万元（附件8）（加上上午留存现金300万元）→郸城玉丰贸易有限公司1100万元（附件9）。由于这是事先仵树仁和王暄两位老总商量好的，所以从以上资金运行的路径也证明，百年康鑫公司汇入财鑫集团的两笔资金计1900万元既不是借款，也不构成财鑫集团占用百年康鑫公司资金。由于财鑫集团和百年康鑫公司是参股关联公司，是帮忙增加一些财鑫集团的资金结算量，不形成任何债权债务关系，所以当时没有签订任何合同和协议。之所以可以这样运用资金转圈，因为玉丰、世盛、金龙这三个公司都是财鑫集团董事会安排设立的，这三个公司的财务全印鉴都由财鑫集团控制和保管，于是就形成了上述事实。所以百年康鑫公司起诉财鑫集团的理由是不成立的。再者，百年康鑫药业公司有两大股东，注册资本一个亿，武汉人福医药集团占股比60%，财鑫集团占比37.8%，自然人石玉2.2%，董事会共有五个人，财鑫集团就派出一人出任董事，就是县政府的退休的办公室副主任叶新友。开董事会时，叶新友只是履行程序签签字，没有多大的发言权。百年康鑫药业总经理班子里面没有财鑫集团的人，主管财务经理和财务部经理包胜超都是武汉派来的，财鑫集团的任何人也控制不了百年康鑫药业公司的资金。胡永熙也仅仅是个挂名监事。所以，这种情况下，财鑫集团怎么能够有能力占有百年康鑫药业公司的1900万资金，并且占用长达五年时间，且五年来，百年康鑫公司也不索要不合常理。综上所述，请法庭依据被告方所提供的事实，依法判令财鑫集团不承担原告诉求的还款责任。当事人双方围绕诉讼请求举证、质证如下：（一）原告百年康鑫公司提供了以下证据：第一组证据：1、2015年3月16日转账凭证两份。证明财鑫集团占用百年康鑫公司资金1900万元。2、原、被告的工商登记记录。证明财鑫集团占用资金时为百年康鑫公司的股东。3、2015年度百年康鑫公司财务报表审计报告一份。证明2015年12月31日，百年康鑫公司对财鑫集团享有其他应收账款余额23519736.79元。第二组证据(证明借款800万元资金来源的证据）：1、2014年10月31日百年康鑫公司与郸城县农村信用社联合社签订的《最高额流动资金借款合同》（合同编号郸联高借字2014第56号）一份。证明百年康鑫公司向郸城县农村信用社联合社贷款1800万元，贷款期限为2014年10月31日至2015年10月31日，月利率0.9%。2、2014年10月31日借款1800万元的借款借据一份。证明百年康鑫公司从郸城县农村信用社联合社借到1800万元。3、2014年10月31日电汇凭证一份。证明百年康鑫公司汇至郸城世盛商贸有限公司（用途：货款）1800万元。4、2014年11月3日收款回单一份。证明郸城世盛商贸有限公司退还给百年康鑫1000万元（附注：货款），继续使用余下800万元资金。5、2015年3月16日收款回单一份。证明郸城世盛商贸有限公司将剩余800万元退还给百年康鑫公司（附注：还款）。第三组证据：2015年3月16日汇款凭证（境内同业汇款）一份。证明百年康鑫公司向财鑫集团付款800万元，与财鑫集团形成债权债务关系，财鑫集团负有返还800万元资金的义务。（该凭证上显示扣账方式：转账）第四组证据(证明借款1100万元资金来源的证据）：1、2014年11月6日百年康鑫公司与周口银行股份有限公司签订《流动资金借款合同》（合同编号0000020140113）一份。证明百年康鑫公司向周口银行贷款1100万元，贷款期限为2014年11月6日至2015年11月5日，月利率0.88%。2、2014年11月6日借款1100万元的借款借据一份。证明百年康鑫公司从周口银行贷借到1100万元。3、2014年11月7日周口银行电汇凭证两份。证明百年康鑫公司将1100万元分两笔（500万元、600万元）汇至郸城金龙商贸有限公司（用途均为：货款）。4、2015年3月16日收款回单一份。证明郸城金龙商贸有限公司退还给百年康鑫1100万元（附注：转款）。至此，百年康鑫与郸城金龙商贸有限公司的债权债务关系消灭。第五组证据：2015年3月16日汇款凭证（境内同业汇款）一份。证明百年康鑫公司向财鑫集团转款1100万元，与财鑫集团形成债权债务关系，财鑫集团负有返还1100万元资金的义务。（该凭证上显示扣账方式：转账）第六组证据：1、2015年10月30日电（信）汇凭证、贷款本金利息回收凭各一份。证明2015年10月30日百年康鑫公司在郸城县农村信用社联合社1800万元贷款全部到期，百年康鑫公司自行筹集资金还款。2、2020年8月20日郸城县农村信用社《情况说明》一份（系复印件）。证明百年康鑫公司与郸城县农村信用社联合社之间1800万元贷款合同关系真实有效，且贷款意见结清。3、2015年11月5日百年康鑫公司还款凭证一份两页。证明百年康鑫公司在周口银行1100万元贷款全部到期，百年康鑫公司自行筹集资金还款。第七组证据：百年康鑫公司与玉丰贸易、金龙商贸、世盛商贸、财鑫集团之间相同合作模式或惯例举例。证明百年康鑫公司与财鑫集团及其控股的公司之间存在本诉相同的合作惯例。此前的合作顺利，债权债务关系全部消灭。1、与本诉相同合作模式的资金流向图。证明该合作模式与本案诉争合作模式完全一致，均是通过百年康鑫公司以自己名义从银行贷款，再将借款汇至财鑫集团控制的商贸公司使用，该公司使用完借款后退回到百年康鑫公司。百年康鑫公司收到退款后，再汇至财鑫集团，由其使用。百年康鑫公司在银行的贷款到期后，财鑫集团将借款本息转至百年康鑫公司，由百年康鑫公司向银行偿还。2、2012年10月12日周口银行股份有限公司与百年康鑫公司签订的借款合同两份。证明百年康鑫公司向周口银行股份有限公司贷款共计1800万元（900万元、900万元），贷款期限自2012年10月12日至2013年10月11日，贷款利率为月9.9%。3、2012年10月12日贷款借据两份。证明百年康鑫公司从周口银行股份有限公司共计借到1800万元。4、汇款凭证三份。证明2012年10月12日百年康鑫公司将900万元（400万元、500万元）汇至郸城玉丰贸易有限公司，将另900万元汇至郸城金龙商贸有限公司。分别与上述两公司形成债权债务关系。5、汇兑来账凭证（回单）复印件四份。证明2012年12月27日，郸城玉丰贸易有限公司将900万元分两笔（460万元、440万元）退还（转款）给百年康鑫公司；同日，郸城金龙商贸有限公司将900万元分两笔（470万元、430万元）退还（转款）给百年康鑫公司。上述公司之间的债权债务消灭。6、2012年12月28日汇款凭证一份。证明百年康鑫公司收到郸城玉丰贸易有限公司和郸城金龙商贸有限公司的退款后，将1800万元汇往财鑫集团，与财鑫集团形成债权债务关系，财鑫集团负有返还1800万元资金的义务。7、2013年10月11日《借款展期协议书》两份。证明周口银行股份有限公司与百年康鑫公司之间的贷款展期6个月，至2014年4月11日到期。8、汇兑凭证四份。证明2014年4月11日，财鑫集团将1820万元分四笔（500万元、500万元、500万元、320万元）汇至百年康鑫公司，用以偿还周口银行的贷款和最后一期利息。至此，百年康鑫公司与财鑫集团本次合作模式下的债权债务关系消灭。8、百年康鑫公司还款凭证两份（贷款还本）。2014年4月11日，百年康鑫公司分两笔（9063882元、9063882元）一次性偿还贷款本金1800万元和利息127764元。（二）被告财鑫集团提供了以下证据：第一组证据：1、2015年3月16日电子转账凭证9份。证明目的：（1）2015年3月16日，郸城玉丰贸易有限公司转款1100万元到财鑫集团账户；同日，财鑫集团分两笔将1000万、100万元转款到郸城金龙商贸有限公司的账户；同日，郸城金龙商贸有限公司又将1100万元转款到百年康鑫公司账户，随即百年康鑫公司将1100万元转款到财鑫集团账户，财鑫集团又将1100万元转款给郸城玉丰贸易有限公司。（2）、2015年3月16日，财鑫集团通过建行将800万元转款给郸城世盛商贸有限公司，同日郸城世盛商贸有限公司将800万元转款给百年康鑫公司，同日百年康鑫公司转款800万元给财鑫集团。2、证人仵树仁（系财鑫集团董事长）、李某（系郸城金龙商贸有限公司董事长）、王某（系郸城世盛商贸有限公司董事长）于2020年8月12日的书面证言。仵树仁书面证言证明：其自2000年以来一直担任财鑫集团董事长。2015年3月16日，为了增加财鑫集团在银行的资金结算量，他与百年康鑫公司董事长王暄商量利用百年康鑫公司的账户，资金转转圈，于是他就安排利用财鑫集团的资金和控制的公司分别在财鑫集团、玉丰公司、世盛公司、百年康鑫公司、金龙公司五个公司账户上周转一下，当天转圈过了两笔帐，分别是1100万元、800万元，该1100万元、800万元不形成财鑫集团与百年康鑫公司债权债务关系，也不形成财鑫集团占用百年康鑫公司资金。事实确实如此，如有虚假陈述，愿意承担法律责任。李某证言证明：2015年3月16日，我时任郸城金龙贸易有限公司董事长，财鑫集团董事长仵树仁安排我将金龙公司的网银交给财鑫集团财务中心管理，说是为了增加集团结算量，要过两笔帐，分别是1100万元、800万元，事实确实如此。王某证言证明:2015年3月16日，我时任郸城世盛商贸有限公司董事长，财鑫集团仵树仁董事长安排我将世盛公司网银交给财鑫集团财务中心管理，说是为了增加集团结算量，要过两笔帐，分别是1100万元、800万元，事实确实如此。该组证据证明财鑫集团是如何利用下属公司的资金账户将1900万元（1100万元、800万元）款项汇入百年康鑫公司，百年康鑫公司又如何汇入财鑫集团的，财鑫集团又如何将1100万元汇入玉丰公司的。三证人或是财鑫集团的董事长或是财鑫集团下属公司的法定代表人。第二组证据(证明1900万元资金来源的证据）：1、2015年1月12日百瑞信托有限责任公司与财鑫集团签订借款合同一份及2016年6月13日河南省高级人民法院作出的(2015)豫法民二初字第35号民事判决书。证明2015年1月12日、2月13日、3月5日百瑞信托有限责任公司与财鑫集团签订借款合同三份，约定百瑞信托有限责任公司向财鑫集团投放借款2.1亿元。2015年3月6日百瑞信托有限责任公司汇入财鑫集团在洛阳银行的账户2.09亿元，3月16日汇入100万元。该判决第一项判令财鑫集团在判决生效后十日内偿还百瑞信托有限责任公司本金2.1亿元及利息1078.408334万元。2、洛阳银行郑州分行对账单一份。证明2015年3月6日，财鑫集团收到百瑞信托有限责任公司2.09亿元。另外，2015年3月16日，财鑫集团又收到百瑞信托有限责任公司借款100万元（该100万元对账单丢失）。3、中国建设银行转账凭证一份。证明2015年3月10日，财鑫集团转款给郸城玉丰贸易有限公司资金57200308.38元。4、建行提供的郸城玉丰贸易有限公司的对账单一份。证明2015年3月10日郸城玉丰贸易有限公司收到财鑫集团转入资金57200308.38元。同时显示2015年3月16日郸城玉丰贸易有限公司的账户余额为********.38元，并于当日上午汇往财鑫集团1100万元。该组证据证明郸城玉丰贸易有限公司1100万元资金来源于财鑫集团在百瑞信托有限责任公司的借款。庭审中，原、被告对双方所提供书面证据的真实性均无异议，对2015年3月16日百年康鑫公司转给财鑫集团的1100万元和800万元转款事实均无异议。但双方对两笔资金的权属及资金来源意见不一。原告百年康鑫公司主张该两笔资金来源于其于2014年10月31日向郸城县农村信用社联合社借款1800万元（贷款期限为2014年10月31日至2015年10月31日），（以货款名义）汇入郸城世盛商贸有限公司利用后，于2015年3月16日退还百年康鑫公司的800万元和2014年11月6日百年康鑫公司向周口银行贷款1100万元（贷款期限为2014年11月6日至2015年11月5日），该款（以货款名义）汇入郸城金龙商贸有限公司账户，2015年3月16日该款由郸城金龙商贸有限公司退还给百年康鑫公司。2015年3月16日，百年康鑫公司将上述1100万元和800万元分别转款给财鑫集团，财鑫集团在利用上述贷款资金后应当归还，且认为在百年康鑫公司2015年度财务报表审计报告五、（五）其他应收款:“2、欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况”中记载：财鑫集团1年以内账龄、期末余额23519736.79元。被告财鑫集团异议意见为，原告百年康鑫公司的两笔贷款在借款时间上与2015年3月16日的1100万元和800万元的资金流转不吻合，且该两笔流转的资金来源于财鑫集团于2015年1月12日向百瑞信托有限责任公司2.1亿元贷款中的一部分，并提供了2015年3月16日电子转账凭证9份以及证明其用于相关企业间流转资金1900万元来源的证据等，因此，被告认为原、被告之间形不成债权债务关系。本院对上述证据认定意见为，原告百年康鑫公司与被告财鑫集团之间于2015年3月16日的两笔转款资金1100万元和800万元，从原告提供的2015年3月16日转款凭证上记载：汇款人百年康鑫公司向收款人财鑫集团转账的用途为“往来”，虽然原告百年康鑫公司在庭审中又提供了2012年度百年康鑫公司与财鑫集团之间的一笔经济往来的模式图，但原告提供的上述证据不足以认定被告财鑫集团占用或者借用了原告百年康鑫公司共计1900万元资金的事实。根据以上证据，本院认定如下事实，原告百年康鑫公司成立于1998年3月30日，2011年2月21日至2017年7月6日前，被告财鑫集团均为原告百年康鑫公司公司的股东。2015年3月16日，被告财鑫集团为了增加业务结算量，被告财鑫集团便与百年康鑫公司、郸城玉丰贸易有限公司、郸城金龙商贸有限公司、郸城世盛商贸有限公司协商，由财鑫集团自筹资金利用上述公司的账户，将其资金在各公司账户上运转。2015年3月10日，被告财鑫集团将其自筹资金中的5720万元转款至郸城玉丰贸易有限公司账户，同日，郸城玉丰贸易有限公司将其账户余额中的1100万元转款至财鑫集团，财鑫集团又将该款分两笔分别为1000万元、100万元转至郸城金龙商贸有限公司，郸城金龙商贸有限公司又转款至原告百年康鑫公司，百年康鑫公司收到该转款后，又将1100万元转款至被告财鑫集团，完成第一轮资金循环。2015年3月16日，被告财鑫集团又将1100万元中800万元投入循环，其先将800万元转款至郸城世盛商贸有限公司，郸城世盛商贸有限公司又将该800万元转款至原告百年康鑫公司，同日，百年康鑫公司又将该800万元转款至被告财鑫集团，完成第二轮资金循环。最后，被告财鑫集团又将投入循环的资金1100万元转款至郸城玉丰贸易有限公司，资金循环结束。原告百年康鑫公司认为，2015年3月16日由原告百年康鑫公司转给被告财鑫集团的1100万元和800元资金系被告向原告的借款，应当归还占用原告公司资金1900万元，故提起诉讼，请求判如所请。本院认为，借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。借款合同采用书面形式，但自然人之间借款另有约定的除外。根据庭审查明的事实以及原、被告的举证、质证情况，原告百年康鑫公司没有提供其与被告财鑫集团双方之间借款合意的相关证据，且作为法人之间的大额借贷应当订立书面的借款合同。本案中，原告虽提供有原、被告双方之间的转款记账凭证、2015年度百年康鑫公司财务报表审计报告以及2012年度百年康鑫公司与财鑫集团之间的一笔经济往来的模式图等证据，用以证明被告财鑫集团向原告百年康鑫公司借款1900万元的事实，但被告财鑫集团对原告百年康鑫公司的该主张不予认可，且对记账凭证作出了合理的解释，并提供了2015年3月16日电子转账凭证9份以及其转款资金来源的相关证据。因此，原告主张的原、被告之间存在借贷关系的证据不足，原告的诉讼请求，本院不予支持。依照《中华人民共和国合同法》第一百九十七条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条的规定，判决如下：驳回原告河南百年康鑫药业有限公司的诉讼请求。案件受理费161710元，由原告河南百年康鑫药业有限公司承担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于河南省周口市中级人民法院。审 判 长  徐 静审 判 员  李文静人民陪审员  朱传杰二〇二〇年十一月二十三日书 记 员  王琛玙书 记 员  张晓枫