甘肃省瓜州县人民法院民事判决书（2020）甘0922民初1729号原告：瓜州县广盛苑商贸有限公司，住所地：甘肃省瓜州县广盛苑购物广场，统一社会信用代码9162092269039531XJ。法定代表人：李某1，董事长。委托诉讼代理人：李某2，甘肃永奋律师事务所律师，执业证号16209201110265765。被告：甘肃瓜州农村商业银行股份有限公司，住所地:甘肃省瓜州县文化街**，统一社会信用代码91620922MA73QK180M。法定代表人：张某，董事长。委托诉讼代理人：李某3，男，1967年3月11日出生，汉族，甘肃省瓜州县渊泉镇居民，系甘肃瓜州农村商业银行股份有限公司营业部经理，住甘肃省瓜州县渊泉镇福利巷社区翠鸣小区**楼******，，住甘肃省瓜州身份证号6221261967********。委托诉讼代理人：何某，甘肃祁连律师事务所律师，执业证号16209199810710833。第三人：马某，女，1966年7月16日出生，汉族，甘肃省瓜州县渊泉镇居民，，住甘肃省瓜州县渊泉镇盛景花园小区**楼******住甘，住甘肃省瓜州证号6221261966********。原告瓜州县广盛苑商贸有限公司与被告甘肃瓜州农村商业银行股份有限公司、第三人马某案外人执行异议之诉纠纷一案，本院于2019年10月16日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告的委托诉讼代理人李某2和被告的委托诉讼代理人李某3、何某、第三人马某到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告瓜州县广盛苑商贸有限公司向本院提出诉讼请求：1、要求不得执行中国建设银行股份有限公司瓜州支行龙卡×××账户内存款和中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账号内的存款；2、要求确认马某名下中国建设银行股份有限公司瓜州支行龙卡×××账户存款595478.49元和中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账号存款41374.46元存款为瓜州县广盛苑商贸有限公司所有。事实和理由：甘肃瓜州农村商业银行股份有限公司与瓜州县元通饮食文化有限公司、瓜州县元通农副产品批发贸易有限公司、马长军、马希元、张业年、马某金融借款合同纠纷一案的(2020)甘0922民初126号民事判决书发生法律效力后，申请执行人甘肃瓜州农村商业银行股份有限公司于2020年7月7日向瓜州县人民法院申请强制执行。执行中冻结了被执行人马某在中国建设银行股份有限公司瓜州支行龙卡×××账户存款595478.49元和中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账号存款41374.46元存款。2020年9月15日，原告瓜州县广盛苑商贸有限公司作为案外人对执行标的提出书面异议。请求解除单位会计马某名下中国建设银行股份有限公司瓜州支行龙卡×××账户内存款和中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账号内存款。瓜州县人民法院于2020年10月10日作出(2020)甘0922执异17号执行异议裁定，经审查不能确认马某名下中国建设银行股份有限公司瓜州支行龙卡×××账户内存款和中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账号内存款属于案外人瓜州县广盛苑商贸有限公司所有，裁定驳回了原告的异议请求。马某系原告公司会计，马某名下中国建设银行股份有限公司瓜州支行龙卡×××账户内存款和中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账号内存款属于瓜州县广盛苑商贸有限公司所有，此两张卡内存款系原告公司在经营过程中，公司商户暂存于会计处的房屋装修押金、卫生费等各项费用，属于临时性存款，需要公司不定期退还商户的款项，属于瓜州县广盛苑商贸有限公司所有，不属于马某个人财产。现依法提起诉讼，请求判如所请。被告甘肃瓜州农村商业银行股份有限公司辩称，原告的诉讼请求依法不能成立，请求依法驳回原告的诉讼请求。被告与马某等金融借款合同纠纷一案的（2020）甘0922民初126号民事判决书发生法律效力后，被告向法院申请强制执行。法院在执行过程中，依法冻结了被执行人马某中国建设银行及中国农业银行马某账户内存款。现原告没有充足证据证明马某账户内资金系原告所有。原告所提交的关于租金、卫生费等收据以及合同书，其真实性无法做出判断，收据和合同书中涉及的相应资金与马某账户内的资金缺乏关联性，原告没有证据证明收据涉及的资金与马某账户资金之间的关联性，不能认定马某账户内的资金系原告所有。根据公司法171条规定，公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿，对公司资产不得以任何个人名义开立账户存储，如果原告将自有资金以马某个人名义进行存储，原告的行为属于违法行为，对于违法行为所涉及的资金不应该受到法律保护，况且原告自称的资金与马某账户内资金的关联性明显缺乏，对马某账户内的资金不应认定为原告公司所有，原告提出的异议请求不能成立。第三人马某述称，2017年以前，第三人马某系瓜州县元通饮食文化有限公司的会计。2017年1月到2018年7月间第三人马某系原告瓜州县广盛苑商贸有限公司的兼职会计，2018年8月至今任原告的财务总监及专职会计。2016年，第三人马某担任瓜州县元通饮食文化有限公司会计期间给瓜州县元通饮食文化有限公司进行了一笔担保贷款，后来瓜州县元通饮食文化有限公司因没有偿还贷款而被起诉，法院判令第三人马某对该笔贷款承担连带清偿责任。该案在执行过程中，法院把第三人马某在中国建设银行股份有限公司瓜州支行×××账户存款595478.49元以及在中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账户存款41374.46元冻结了。该两笔款均系原告瓜州县广盛苑商贸有限公司收取商户的房租、电费、卫生费、房屋装修押金及产生的利息等款，其中，中国建设银行股份有限公司瓜州支行龙卡×××账户存款595478.49元、中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账户存款41374.46元。按照规定，企业系年初收费，年底申报税。今年因为“新冠”疫情以及减免租金的现象、租赁期间租户退租的现象和今年董事会换届情况，不能提前报税上税，到年底才能结算，决算完毕之后才能进入正式账户，才能正式报税上税，原告公司为了便于报税、上税、退费、减费、微信转付款，故将公司预收款只能临时存入会计第三人马某的私人账户内。第三人马某不从事商业经营，没有那么频繁的资金流，也没有那么大的资金流，建设银行和农业银行卡上的钱不是第三人马某个人的存款，是原告公司的钱，不能冻结，也不能执行。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。本院对证据的分析与认定如下：一、原告提供的证据：1、中国建设银行股份有限公司瓜州支行个人活期账户交易明细（账号×××）打印件原件六份、2020年2月13日至7月29日中国建设银行股份有限公司瓜州支行个人活期客户回单原件三十七张、收据原件六十九张、领条原件一份，拟证明账户户名为马某的银行卡内的每一笔交易都是原告公司的收款收入，其中有房租、电费、卫生费、房屋装修押金、利息和原告的支出的事实以及被告申请法院冻结的账户名为马某的建设银行卡内的资金属于原告所有的事实。第三人对其真实性、证明目的无异议。被告对中国建设银行股份有限公司瓜州支行个人活期账户交易明细（账号×××）打印件原件六份的真实性无异议，但对证明目的有异议，认为该证据只能证实该款系第三人马某个人活期存款的事实，不能证实系原告的存款的事实。被告对该组的其他证据的真实性、证明目的均持有异议。本院认为，该组证据系财务原始凭证原件，被告虽有异议，但无相反证据推翻，故其证据效力予以确认。该组证据能够相互印证证实第三人马某名下的在中国建设银行股份有限公司瓜州支行个人活期账户×××内存款以及在中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账号内存款均系原告的公款的事实。2、胡世荣、陈永亮、沈祥武、殷彩云合同书原件四份，拟证明会计凭证记载的真实客观性。第三人对其真实性、证明目的无异议。被告对胡世荣、陈永亮、沈祥武、殷彩云合同书原件及复印件各四份的真实性、证明目的均有异议。本院认为，该组证据系财务凭证原件，被告虽有异议，但无相反证据推翻，故其证据效力予以确认，该组证据能够与原告提供的中国建设银行股份有限公司瓜州支行个人活期账户交易明细打印件原件六份、2020年2月13日至7月29日中国建设银行股份有限公司瓜州支行个人活期客户回单原件三十七张、收据原件六十九张、领条原件一份相互印证证实，能够证实马某账户内存款系原告收取胡世荣、陈永亮、沈祥武、殷彩云等商户的房租、卫生费、房屋装修押金的事实。3、原告员工5至7月工资表原件三份及转账支票存根一份、金税三期税收管理系统截屏一张，拟证明马某在原告处工作的事实。第三人对其真实性、证明目的无异议。被告对5至7月工资表原件三份及转账支票存根一份、金税三期税收管理系统截屏一张的真实性、证明目均有异议。本院认为，该组证据系财务原始凭证及原件，被告虽有异议，但无相反证据推翻，故其证据效力予以确认。该组证据能够相互印证证实第三人马某系原告工作人员的事实。4、瓜州县人民法院（2020）甘0922执异17号执行裁定书原件一份。被告以及第三人对其真实性、证明目的无异议。本院认为，被告对该证据无异议，故其证据效力予以确认。二、被告提供的瓜州县人民法院（2020）甘0922执异17号执行裁定书原件一份。原告及第三人对其真实性不持异议，但对证明目的持有异议。本院认为，原告及第三人对其真实性无异议，故其证据效力予以确认，该裁定书仅是程序性审查，未进行实体审查。第三人马某未提供证据。本院经审理认定事实如下：本院作出的(2020)甘0922民初126号原告甘肃瓜州农村商业银行股份有限公司与被告瓜州县元通饮食文化有限公司、瓜州县元通农副产品批发贸易有限公司、马长军、马希元、张业年、马某、甘肃盛大元通房地产开发有限公司金融借款合同纠纷一案民事判决书发生法律效力后，甘肃瓜州农村商业银行股份有限公司于2020年7月7日向本院申请执行。执行过程中，本院依法冻结了被执行人马某名下的在中国建设银行股份有限公司瓜州支行龙卡×××账户内的实有存款595478.49元、中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账户内实有存款41374.46元。2020年9月15日，原告瓜州县广盛苑商贸有限公司作为案外人对执行标的提出书面异议，请求解除单位会计马某名下中国建设银行股份有限公司瓜州支行龙卡×××账户内存款和中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账号内存款。瓜州县人民法院于2020年10月10日作出(2020)甘0922执异17号执行异议裁定，裁定驳回了原告瓜州县广盛苑商贸有限公司的异议请求。2020年10月16日，原告瓜州县广盛苑商贸有限公司向本院提起案外人执行异议之诉，要求确认马某名下中国建设银行股份有限公司瓜州支行龙卡×××账户存款595478.49元、中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账号存款41374.46元为原告瓜州县广盛苑商贸有限公司所有；要求不得执行中国建设银行股份有限公司瓜州支行龙卡×××账户内存款595478.49元和中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账号内的存款41374.46元。另查明，2017年1月到2018年7月间第三人马某系原告瓜州县广盛苑商贸有限公司的兼职会计，2018年8月至今任原告的财务总监及专职会计。按照规定，企业系年初收费，年底申报税。2020年因为“新冠”疫情以及减免租金的现象、租赁期间租户退租的现象，不能提前报税上税，到年底才能结算，决算完毕之后才能进入正式账户，才能正式报税上税，原告为了便于报税、上税、退费、减费、微信转付款，故将公司预收商户的房屋租金、装修押金、电费、卫生费等各项费用款临时存入会计第三人马某的私人账户内，其中，中国建设银行股份有限公司瓜州支行龙卡×××账户存款595478.49元、中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账号存款41374.46元。本院认为，原告提供的证据能够相互印证证实第三人马某名下的在中国建设银行股份有限公司瓜州支行个人活期账户×××内存款595478.49元以及在中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账号内存款41374.46元均系原告公司收取商户房屋租金、装修押金、电费、卫生费等各项费用的事实，以上款项应系原告的存款；原告提供了足以排除强制执行行为的证据，因此，原告要求不得执行该款的诉讼请求，符合法律规定；原告将第三人个人账户纳入公司使用，违反财经纪律和法律法规，对引起纠纷，应承担全部过错责任，故本案诉讼费，应当由原告承担。综上所述，原告要求确认第三人马某在中国建设银行股份有限公司瓜州支行×××账户存款595478.49元和第三人马某在中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账户存款41374.46元为原告所有的诉讼请求，事实清楚、证据确实充分，本院予以支持；原告要求不得执行第三人在中国人民建设银股份有限公司瓜州支行龙卡×××账户内存款595478.49元和中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账号内的存款41374.46元的诉讼请求，证据确实，符合法律规定，予以支持。为了保护当事人合法的民事权益，维护正常的社会经济秩序，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第二百二十七条和《最高人民法院关于适用的解释》第三百零七条、第三百一十条、第三百一十二条第一款第一项和第二款、第三百一十四条第一款之规定，判决如下：一、第三人马某在中国建设银行股份有限公司瓜州支行×××账户内存款595478.49元和第三人马某在中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账户内存款41374.46元为原告瓜州县广盛苑商贸有限公司所有；二、不得执行第三人马某在中国建设银行股份有限公司瓜州支行×××账户内存款595478.49元和第三人马某在中国农业银行股份有限公司瓜州支行6228483628108031175账户内存款41374.46元。本案受理费10169元，由原告瓜州县广盛苑商贸有限公司负担（已预交）。如不服本判决,可在裁定书送达之日起十五日内,向本院递交上诉状,并按对方当事人的人数提出副本,上诉于甘肃省酒泉市中级人民法院。审判长 程万兵人民陪审员 陈正琳人民陪审员 赵 静二〇二〇年十一月二十三日书记员 吴秀娟