文书内容湖南省郴州市北湖区人民法院刑 事 判 决 书（2020）湘1002刑初497号公诉机关郴州市北湖区人民检察院。被告人周辉，曾用名周飞飞，女，1992年6月5日出生于湖南省郴州市苏仙区，汉族，初中文化，湖南小埠浩元养老服务股份有限公司第九营销部，住湖南省郴州市苏仙区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2020年8月7日被郴州市公安局北湖分局刑事拘留，同年8月28日被该局逮捕。现羁押于郴州市看守所。指定辩护人艾旭东，湖南乾越律师事务所律师。被告人邓永霞，女，1989年3月1日出生于湖南省永兴县，汉族，小学文化，湖南小埠浩元养老服务股份有限公司第三营销部，住湖南省永兴县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2020年8月7日被郴州市公安局北湖分局刑事拘留，同年8月28日被该局逮捕。现羁押于郴州市看守所。辩护人黄慧芬、王信学，湖南瀛森律师事务所律师。郴州市北湖区人民检察院以郴北检邢检刑诉（2020）489号起诉书指控被告人周辉、邓永霞犯非法吸收公众存款罪，向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。郴州市北湖区人民检察院指派检察员朱丽敏出庭支持公诉，被告人周辉及其指定辩护人艾旭东、被告人邓永霞及其辩护人黄慧芬、王信学到庭参加诉讼。现已审理终结。郴州市北湖区人民检察院指控，湖南小埠浩元养老服务股份有限公司（以下简称小埠浩元公司）于2012年8月3日成立，公司地址在郴州市北湖区××镇××村××南岭生态城会所****），注册资本13300万元。小埠浩元公司经营范围：老年人日常生活起居，养老房地产开发，商品房销售，老年用品、保健用品销售等。2015年11月小埠浩元公司法定代表人由徐世民变更为陈新利（另案处理）。小埠浩元公司在郴州市北湖区××镇××村××公寓小区××栋，并对外进行销售。小埠浩元公司将其营销业务外包给罗敢为（另案处理），签订销售代理合同，并成立郴州小埠浩元房地产开发有限公司营销分公司（以下简称小埠浩元公司营销分公司），负责小埠浩元公司的营销业务。小埠浩元公司营销分公司架构为负责人、执行总监、营销部经理、业务员。其中罗敢为是负责人，被告人邓永霞是第三营销部经理，被告人周辉是第九营销部经理。因公司资金紧张，小埠浩元公司决定面向社会融资。2015年至2018年期间，小埠浩元公司营销分公司通过发放宣传单、集中上课、发放礼品、在郴州电视台打广告的手段，以“养老公寓”和“养生项目”有10%－32%的高额利息、高额返租、旅游养老以及公司上市股本折算为原始股票享受市盈率收益等为诱饵，采用签订《湖南小埠养老服务股份有限公司小埠鹿岭生态公寓预订合同书》、《湖南小埠养老服务股份有限公司小埠鹿岭生态公寓认购合同书》、《股份托管协议》、《会员充值承诺书》、《夏日避暑度假旅游》等方式，向社会公众非法吸收资金。经鉴定：2015年6月至2018年9月期间，周辉先后向曹佩、曹**伟、曾来宪、陈辉辉等97人吸收资金共计人民币16074663元，扣减投资人网签房款4909563元，扣减投资人收到的利息1393159元，共计人民币9771941元，周辉非法获利人民币672414元。2015年1月至2018年06月期间，邓永霞先后向曹国华、陈素华、仇桂莲等61吸收资金共计人民币11271384元，扣减投资人网签房款1866384元，扣减投资人收到的利息1560887元，共计人民币7844113元，邓永霞非法获利人民币1286609元。公安机关依法查封了小埠浩元公司位于郴州市北湖区××镇××村，预售证号：2019-0029小埠鹿岭生态公寓小区**；产权证号为湘（2017）北湖不动产权第0023881号，郴国用（2016）第0××9号的两块土地；位于北湖区××镇××村产权证号为湘（2018）北湖不动产权第**的土地。针对上述指控，公诉机关向本院提供了相应的证据材料：到案经过、工商注册登记资料、公司章程、预订合同书、股份托管协议、同案犯陈新利和罗敢为及曾某的供述、被害人廖某等158人的陈述、被告人周辉和邓永霞的供述和辩解、恒弘郴鉴字［2020］第0905号鉴定意见等证据。公诉机关认为：被告人周辉、邓永霞伙同他人未经中国人民银行批准，以高额利息等为诱饵，向社会不特定对象变相吸收公众存款，周辉非法吸收的资金共计人民币9771941元，邓永霞非法吸收的资金共计人民币7844113元，数额巨大，两被告人均构成非法吸收公众存款罪。根据两被告人具有主犯、系公司其他直接责任人的量刑情节，建议对周辉判处三年六个月以上六年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万以下罚金；对被告人邓永霞判处三年以上五年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万以下罚金。为此提请本院依法判处。被告人周辉及其辩护人对于公诉机关指控的罪名无异议，但指控非法吸收的资金及非法获利数额过高、量刑过重。辩护人提出1.本案应认定为单位犯罪，本案吸收资金行为是作为单位意志体现的；实际利益归于单位没有归于被告人；2.应认定被告人周辉为从犯；3.鉴定资料不认认定为定案依据；4.被告人如实供述事实，依法应从轻处罚。被告人邓永霞及其辩护人对于公诉机关指控的罪名无异议，但指控非法吸收的资金及非法获利数额过高、量刑过重。辩护人提出1.鉴定意见所依据的鉴定材料“销售日报表”、“工资发放表”电子档收集程序违法、鉴定结论错误；2.未报案的31日的记账凭证调取、收取程序不合法，不应当作为邓永霞定案的证据；3.被告人应认定为从犯；4.被告人应认定为坦白、认罪态度好。5.被告人无不良前科。6.犯罪金额应为300万元左右。恳请适用缓刑。经依法查明：湖南小埠浩元养老服务股份有限公司（另案处理，以下简称小埠浩元公司）于2012年8月3日成立，公，公司地址在郴州市北湖区××镇××村××南岭生态城会所****注册资本13300万元。小埠浩元公司经营范围：老年人日常生活起居，养老房地产开发，商品房销售，老年用品、保健用品销售等。2015年11月小埠浩元公司法定代表人由徐世民变更为陈新利（另案处理）。小埠浩元公司在郴州市北湖区××镇××村××公寓小区××栋，并对外进行销售。小埠浩元公司将其营销业务外包给罗敢为（另案处理），签订销售代理合同，并成立郴州小埠浩元房地产开发有限公司营销分公司（以下简称小埠浩元公司营销分公司），负责小埠浩元公司的营销业务。小埠浩元公司营销分公司架构为负责人、执行总监、营销部经理、业务员。其中罗敢为是负责人，被告人邓永霞是第三营销部经理，被告人周辉是第九营销部经理。因公司资金紧张，小埠浩元公司决定面向社会融资。2015年至2018年期间，小埠浩元公司营销分公司通过发放宣传单、集中上课、发放礼品、在郴州电视台打广告的手段，以“养老公寓”和“养生项目”有10%－32%的高额利息、高额返租、旅游养老以及公司上市股本折算为原始股票享受市盈率收益等为诱饵，采用签订《湖南小埠养老服务股份有限公司小埠鹿岭生态公寓预订合同书》、《湖南小埠养老服务股份有限公司小埠鹿岭生态公寓认购合同书》、《股份托管协议》、《会员充值承诺书》、《夏日避暑度假旅游》等方式，向社会公众非法吸收资金。2015年6月至2018年9月期间，周辉先后向曹佩、曹**伟、曾来宪、陈辉辉等90余人吸收资金共计人民币16074663元，扣减投资人网签房款4909563元，共计人民币11165100元，周辉非法获利人民币672414元。2015年1月至2018年06月期间，邓永霞先后向曹国华、陈素华、仇桂莲等60余人吸收资金共计人民币11271384元，扣减投资人网签房款1866384元，共计人民币9405000元，邓永霞非法获利人民币1286609元。公安机关依法查封了小埠浩元公司位于郴州市北湖区××镇××村，预售证号：：2019-0029小埠鹿岭生态公寓小区**产权证号为湘（2017）北湖不动产权第0023881号，郴国用（2016）第0××9号的两块土地；位于北湖区；位于北湖区××镇××村产权证号为湘（2018）北湖不动产权第**的土地>另查明，2019年4月23日郴州市公安局北湖分局对陈新利及其实际控制的湖南小埠浩元养老服务股份有限公司等五个关联有限公司、分公司涉嫌非法吸收公众存款案立案侦查。上述事实有下列经过庭审质证并查证属实的证据证明：1.报案登记表、受案回执、立案决定书、拘留证证明：被告人周辉、邓永霞涉嫌湖南小埠浩元养老服务股份有限公司非法吸收公众存款案，由报案人龙代明于2019年4月5日9时报案至郴州市公安局北湖分局。该局经过审查，于2020年4月23日对陈新利及其实际控制的湖南小埠浩元养老服务股份有限公司等五个关联有限公司、分公司涉嫌非法吸收公众存款案立案侦查。被告人周辉、邓永霞已于2020年8月7日被抓获归案，并于当日被刑事拘留。2.抓获经过证明：被告人周辉、邓永霞已于2020年8月7日被抓获归案。3.户籍证明证明：被告人周辉、邓永霞犯罪时已年满18周岁，已达到刑事责任年龄，具备完全刑事责任能力。4.湖南小埠浩元养老服务股份有限公司工商注册登记资料、公司章程等证明：湖南小埠浩元养老服务股份有限公司于2012年8月3日成立，公司地，公司地址在郴州市北湖区××镇××村××南岭生态城会所****资本13300万元。法定代表人、董事长兼总经理陈新利，经营范围：老年人日常生活起居，养老房地产开发等。5.北湖区金融办出具的《证明》证明：小埠浩元养老服务有限公司不具备融资资质，特此证明。6.从北湖区民政局调取的小埠浩元养老公寓项目备案资料证明：北湖区民政局经核实，该公司2019年之前未取得养老机构设立许可。至今未到北湖区民政局进行养老机构备案。7.从北湖区自然资源局调取的小埠浩元养老公寓项目规划等资料证明：湖南小埠浩元养老服务股份有限公司在小埠区域共有三个地块，其中鹿岭生态公寓（一期）面积约36亩，已核发了建设工程规划许可证；二期、三期均处于规划和建筑建设方案阶段，尚未办理规划许可事项。8.湖南小埠浩元养老服务股份有限公司向郴州小埠投资开发集团有限公司购买土地的相关资料证明：湖南小埠浩元养老服务股份有限公司向郴州小埠投资开发集团有限公司购买土地的情况。9.查封决定书、协助查封通知书证明：公安机关依法查封的湖南小埠浩元养老服务股份有限公司的小埠鹿岭生态公寓及不动产权：①预售证号：2019-0029，地址：郴州，地址：郴州市北湖区××镇××村××公寓小区××栋小埠鹿岭生态公寓，预售证号：2019-0029，商品房屋结构：钢筋混凝土，商品房层数：11层，220套；②湘（2018）北湖不动产权第0004028号，地址：北湖，地址：北湖区××镇××村湘（2018）北湖不动产权第**，土地用途：住宅用地，：住宅用地国有建设用地使用权；③湘（2017）北湖不动产权第0023881号，地址：郴州，地址：郴州，地址：郴州市北湖区××镇××村××组湘（2017）北湖不动产权第**城镇住宅用地，权力类型：国有建设用地使用权；④郴国用（2016）第0××9号，地址：北湖，地址：北湖，地址：北湖，地址：北湖区××镇××村郴国用（2016）第0××**力类型：国：住宅用地权。10.湖南小埠浩元养老服务股份有限公司与郴州市广播电视台签订的《广告合同》证明：湖南小埠浩元养老服务股份有限公司在郴州电视台打广告。11.湖南小埠浩元养老服务股份有限公司营销分公司工资表（2015年－2018年）证明：该公司发放工资情况。12.同案犯陈新利的供述与辩解证明：2012年8月，陈新利在郴州成立了郴州小埠浩元房地产开发有限公司，用于销售养老公寓等。因首期公寓房销售情况不好，为尽快回笼公司资金，陈新利要求罗敢为负责的营销团队采用多种融资模式：采用向社会广泛宣传吸引客户，如果客户愿意购买养老公寓那么就卖给客户公寓；如果客户只是有初步意向，那么就让客户先交诚意金、预订金，承诺给客户一定的补偿款（也就是利息）即8%－10%，最高的16%。以吸引客户来投资。同时还宣传中医馆充值业务，即充20000元送5000元，没有消费完的可以退款；异地旅游业务，充10000元送1000元旅游券。陈新利在郴州市××公寓××共融资收取了1.9亿元（其中有5千万左右是由利息转为本金）、通过中医馆充值融资收取了900多万元、通过异地旅游养老融资收取了500多万元、通过认购股权融资收取了2000多万元（以上均为本金）。在郴州一共融资了2.24亿元左右。其融资的资金都用于公司发展了，自己及身边的人都没有将这些钱用于挥霍。以衡阳光彩公司向社会非法吸收的资金以及债务借款，到了湖南小埠浩元公司以后，主要是用于购买土地、建设等用途。通过湖南小埠浩元公司非法吸收社会资金来偿还衡阳光彩公司的债务以及支付衡阳光彩非法吸收社会资金的利息。陈新利在社会上进行大量融资没有获得政府相关部门的允许和认可。13.同案犯罗敢为的供述与辩解证明：2012年至2014年，公司的营销部门主要是宣传养老公寓和做VIP认筹。到2014年的时候，因为陈新利一方面继续在买地和开发建设需要大量资金，一方面公司的公寓销售不理想，资金回笼慢，导致资金紧张。于是陈新利就开会，要求他们营销部门按照衡阳的模式进行收取预订款，同时加大宣传力度。后期陈新利想要将公司上市，还开展了中医馆、旅游养老、购买股权及公寓装修的业务，这些业务有些款项也有他们营销团队收取。主要通过以下方式进行宣传：1、上街发放宣传单并讲解的方式对外宣传，2、不定期组织活动；3、在郴州日报登报进行了宣传。4、公司办了鹿岭之声的期刊。如果有意向购买或者投资养老公寓的，可以先办理VIP卡（交诚意金），选中房的话交首付款（或者付全款）给财务人员，交首付款以后至公司与客户网签之前这段时间公司会给予客户年利息为8%至10%的补偿款（也就是利息，如果是付全款的就没有补偿款）；如果客户没有选到满意的房子，那么客户可以选择先交一部分预订金。客户交了预定金以后，公司会与客户签订一份《预订合同书》，期限为2年，这个期限以内客户没有选到满意房子之前公司给予客户年利息为8%至10%的补偿款（预定金交的越多，利息就越高），后来补偿款的比例逐步增加了，到后期最高为年利息16%。中医馆的充值款、旅游养老、购买股权及公寓装修款收取的方式也是跟预订款是一样的。郴州的营销团队负责人是罗敢为，其直接下属是执行总监，执行总监的下属是营销经理，下面是主管、员工，还有就是财务人员。第三营销部经理是邓永霞（后来是周小云担任）,第九营销部经理是周辉。向客户收取预订款等费用以及收取客户的钱按照一定比例支付利息是公司决定的，也就是陈新利决定的。营销团队的工资、提成是罗敢为决定。营销团队的办公场所、办公设备是公司负责和安排。营销团队收取客户的资金全部交给公司了，公司拿到这些钱有部分付他们营销团队及公司其他员工的工资了，有部分公司用于购买土地、开发建设以及日常开销了，还有部分就是支付客户的利息。到2018年底陈新利支付了营销团队3700万元左右的工资，还有700万元左右还没有结算。罗敢为在郴州一共赚了300万元左右（不包含借给公司的70万元）。14.证人曾某的陈述证明：曾某是罗敢为的大舅哥，2018年底的时候，罗敢为拿了几大袋资料放在他家里。到今年，罗敢为的律师打电话给他，让他把那些资料提供给公安机关。这时候曾某才知道是罗敢为之前上班的公司员工工资表、凭单等物品。有2014年至2018年工资表及2013年至2017年的原始凭单等。15.证人李某的陈述证明：李某是2014年10月开始至2018年11月份在郴州小埠浩元养老服务股份有限公司营销分公司上班的，主要工作职责是：1、郴州小埠浩元养老服务股份有限公司前台的收钱，客户交了诚意金、首付款等以后与客户签合同；2、将收到的现金存入银行，并制作日报表、工资表、业绩表，每过几天要与小埠浩元公司的会计进行核对；3、制作营销分公司销售人员的工资表、业绩表，定期给员工发工资。制作的业绩表和工资表需要发给每位员工及分公司运营总监罗敢为审核，没有问题的话就会在每月12日发工资。其从2015年6月开始接手制作日报表、工资表、业绩表，制作表格时都是使用公司办公室的电脑制作。其前任会计制作的表格不清楚在哪里，其将2015年1月至2018年12月制作的日报表、工资表、业绩表等表格都拷贝在一个Ｕ盘里面，已经移交给公安机关了，民警已经对Ｕ盘里面的内容依法进行提取。日报表这个表格内包含销售日报、对账明细、到期退或者转签、退款明细等分表。销售日报九十每天收取客户费用的流水账。业绩表就是每月计算员工业绩，根据业绩计算工资的表格。工资表是每个月初制作上月工资表，工资表分为员工、主管、经理、总监等。工资表包含姓名、基本工资、业务提成（提成项有预定、房款、转房款，主管会多一项主管津贴，经理会再过一项管理津贴，总监没有主管津贴，会有管理津贴）、扣款、应发、实发。基本工资是完成16万元业绩的，基本工资就是1500元，如果没有完成16万元，按档次递减，基本工资最低是700元。但经理每月业绩没达10万元的再扣500元基本工资。预定、房款、转房款等按业绩表计算。主管津贴就是主管的本组业务员完成30万元的任务，那么主管津贴为业务员业绩总和0.5%，如果没有完,30万元任务，主管津贴为0.3%。管理津贴就是经理的本部门业务员完成业务数，完成的部分提出为1.5%，未完成的提成为1%。支付的工资基本上与工资表相符，每月发完工资时李某会将工资表打印出来，要求员工在工资表上签字，签完字的工资表都是交给罗敢为了。16.廖某、罗志强、罗伍英、周礼华等97人的陈述及记账凭证证明：廖某、罗志强、罗伍英、周礼华等54人通过周辉的宣传、介绍下，与湖南小埠浩元养老服务股份有限公司签订养老公寓《预定合同书》、中医馆《会员充值承诺书》、《全国基地度假旅游》、《委托经营协议书》等合同，以养老公寓、中医馆充值、旅游养老、购买股权及公寓装修的名义进行投资，约定以高额利息6%－32%进行回报。周辉非法吸收资金共计16074663元。17.李冬梅、刘崇发、杨岳华、周丽亚等61人的陈述及记账凭证证明：李冬梅、刘崇发、杨岳华、周丽亚等31人通过邓永霞的宣传、介绍下，与湖南小埠浩元养老服务股份有限公司签订养老公寓《预定合同书》、中医馆《会员充值承诺书》、《全国基地度假旅游》、《委托经营协议书》等合同，以养老公寓、中医馆充值、旅游养老、购买股权及公寓装修的名义进行投资，约定以高额利息6%－32%进行回报。邓永霞非法吸收资金共计11271384元。18.被告人周辉的供述与辩解证明：周辉于2015年6月份在小埠浩元公司营销分公司第五营销部任业务员，2017年3月份任第九营销部担任营销经理。2018年7月份从公司离职。公司的法定代表人、董事长是陈新利，营销部是罗敢为总负责管理，营销总监分别是刘凯和张湘波。公司要求我们通过业务员上街发放宣传单、广告，在郴州日报刊登过公司的项目，后来公司还开办了《鹿岭之声》宣传公司的养老公寓、中医馆充值、认购股权养老公寓、中医馆充值、认购股权等项目。客户缴纳预订金及补偿金（利息）是（以签订期限为2年为例）：交2至4万元，2年的利息为22%，交5-7万元，2年利息为24%；交8-10万元，2年利息为26%；交11-15万元，2年利息为28%；交16万元及以上的，2年利息为30%。如果客户签订的期限是一年，则在上述的利息基础上减半。其发展的客户有50多人，预订金、购房款共计有200多万元，股权认购款共计有170多万元，中医馆充值款共计有60多万元，旅游养老款共计有5万多元，这些客户的资金加起来一共有1000多万元。其从2015年5月份开始在小埠浩元营销分公司，我一共从公司拿到的工资共计为70多万元这个以财务数据为准。19.被告人邓永霞的供述与辩解证明：湖南小埠浩元养老服务股份有限公司的法人代表是陈新利，邓永霞于2014年3月正式入职公司营销营销三部，到了2016年6月份担任了营销三部的业务经理，于2018年4月份从公司离职。营销分公司负责人罗敢为，负责营销分公司的全盘工作，有九个营销部门，其是三部业务经理，九部业务经理是周辉。湖南小埠浩元养老服务有限公司是这样宣传公司的养老公寓、中医馆、旅游等项目的：第一个是通过我们销售人员向老年人宣传介绍。第二个是有相应的宣传资料，宣传介绍养老公寓的基本情况以及相关政策。第三个就是在郴州电视台打过广告，中医馆的我就不清楚，我没去中医馆那边工作过。我们与客户一般签合同是签两年，有时候客户会觉得2年的时间太长，就会与公司签订一年的合同，这样他的补偿金（实际上就是利息）就会相应的减半。具体的补偿金如下：交5-7万元，1年的补偿金为11%、2年为22%；交8-10万元，1年的补偿金为12%、2年为24%；交11-15万元，1年的补偿金为13%、2年为26%；交16万元及以上的，1年的补偿金为14%、2年为28%。以上四档如果是在搞活动的时候交钱在这个基础上加2%。到我手上买房的客户大概有20多个人，诚意金、股权、房屋认购（预订）款、网签房款、中医馆充值等业绩大概1000余万元。具体多少工资和提成我记不清楚了，过了好多年了，但是我领的工资都有签字，财务那里有数据，具体以财务为准。20.恒信弘正会计师事务所有限责任公司郴州分所恒弘郴鉴字[2020]第0905号司法鉴定意见书及回复函证明：1、2015年1月至2018年6月期间，销售日报表显示在邓永霞名下有61名投资人缴纳了资金，其销售业绩总计为11271384元，扣减投资人网签房款1866384元，扣减投资人收到的利息1560887元，总计3427271元后，邓永霞名下的投资人实际融资金额为7844113元。邓永霞获得工资及提成收入1286609元。2、2015年6月至2018年9月期间,销售日报表显示在周辉名下有97名投资人缴纳了资金，其销售业绩总计为16074663元，扣减投资人网签房款4909563元，扣减投资人收到的利息1393159元，总计6302722元后，周辉名下的投资人实际融资金额为9771941元。周辉获得工资及提成收入672414元。本院认为，被告人周辉、邓永霞作为湖南小埠浩元养老服务股份有限公司及关联公司其他直接责任人员,未经中国人民银行批准，以高额利息等为诱饵，为湖南小埠浩元养老服务股份有限公司向社会不特定对象变相吸收公众存款，周辉、邓永霞分别参与非法吸收公众存款11165100元和9405000元,数额巨大,其行为均已构成非法吸收公众存款罪，公诉机关指控的罪名成立，本院予以确认。两被告人到案后，如实供述了自己的主要犯罪事实，可认定为坦白，依法可以对两被告人从轻处罚。关于两被告人及其辩护人所提非法吸收公众存款数额及非法所得数额过高的问题。经查，公诉机关指控两被告人的非法吸收公众存款及违法所得的数额的依据是恒信弘正会计师事务所有限责任公司郴州分所恒弘郴鉴字［2020］第0905号司法鉴定意见书的鉴定意见，该鉴定意见程序合法，鉴定人具备鉴定资质，所依据的鉴定材料收集程序合法、客观、真实。辩护人提出重新鉴定的理由不充分，该鉴定意见依据公安机关依法提取的小埠浩元营销分公司的销售日报表、工资发放表电子档、两被告人的银行流水、证人李某的证言等相互印证具有真实性、合法性和关联性的材料作出相应的鉴定，鉴定意见中关于两被告人的违法所得的数额准确，但鉴定意见在计算非法吸收存款数额时将投资人收到的利息予以扣减，不符合《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条规定，应当予以纠正，非法吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算，在案发前后归还的本金、“利息”、“分红”均不应扣除，应计入犯罪数额，案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节的酌情考虑。故，被告人周辉非法公众存款的数额应为11165100元（9771941元＋1393159元），被告人邓永霞非法吸收公众存款的数额为9405000元（7844113元＋1560887元）。关于两被告人所提有部分集资参与人一笔投资款到期后，就该笔款项继续重复投资，应当从非法吸收资金数额中扣减的辩护意见。经查，非法吸收公众存款罪并不以集资参与人的财产损失为构成要件，侵犯客体为国家正常的金融管理秩序，犯罪分子对一个集资参与人一次吸收存款的行为和重复吸收存款的行为，虽然对集资参与人的实际损失可能不产生实质影响，但是对金融秩序破坏的持久性、整体性方面是不同的，每完成一次非法吸收存款的行为都是对金融秩序一次新的破坏，这种破坏的影响体现在扩大集资的规模、对其他投资者的吸引等多方面，续签合同是对非法吸收存款的重新认可，是又一次的融资活动，应当累计计算。关于被告人邓永霞的辩护人所提预订款、认购款等应当与网签房款一同予以扣减的辩护意见。经查，根据两被告人的供述、同案犯罗敢为的供述及证人李某的证言，在预订款、认购款转为网签房款之前，小埠浩元公司依据预订款、认购款的数额支付给集资参与人高额利息。因此预订款、认购款均应计算为非法吸收的资金数额。关于被告人邓永霞的辩护人所提公诉机关指控的邓永霞吸收的61名集资参与人中有31名未见报案材料，仅有记账凭证，收集证据程序违法的意见。经查，根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第四条规定，办理非法集资刑事案件中，确因客观条件的限制无法逐一收集集资参与人的言词证据的，可结合已收集的集资参与人的言词证据和依法收集并查证属实的书面合同、银行账户交易记录、会计凭证及会计账簿、资金收付凭证、审计报告、互联网电子数据等证据，综合认定非法集资对象人数和吸收资金数额等犯罪事实。因此，公安机关收集记账凭证等证据程序并未违法，故对该辩护意见不予采纳。关于两被告人及其辩护人所提属从犯的辩护意见，经查，根据本案的具体情况，主从关系并不明显，不分主、从犯。故对两被告人及其辩护人的该辩护意见不予采纳。关于本案两被告人是否具有坦白情节的问题。两被告人虽然在公诉阶段签署了认罪认罚具结书，但提出公诉机关的量刑建议过高，本案不适用认罪认罚制度，但两被告人当庭表示认罪，且并未推翻自己在侦查阶段的供述，其当庭对于犯罪金额和违法所得数额的辩解，不影响其如实供述自己主要犯罪事实的认定，可以认定为具有坦白情节。综上，公诉机关提出的量刑建议适当，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条和《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百条第（一）项之规定，判决如下：一、被告人周辉犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年七个月，并处罚金人民币八万元；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2020年8月7日起至2024年3月6日止。罚金自本判决生效后十日内缴清。）二、被告人邓永霞犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年二个月，并处罚金人民币八万元；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2020年8月7日起至2023年10月6日止。罚金自本判决生效后十日内缴清。）三、追缴被告人周辉的违法所得人民币672414元、被告人邓永霞的违法所得人民币1286609元按比例返还集资参与人（详见清单）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省郴州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  罗文审 判 员  李芬人民陪审员  肖勇二〇二〇年十一月三十日书 记 员  丁铌附清单：附表一            序号              集资参与人              类别               金额合计（元）               业务员              获得利息（元）              应返还金额（元）                  1              曹佩              预订款              250,000.00               周辉              210,994.00               889,006.00                   诚意金              10,000.00               周辉                  预订款              50,000.00               周辉                  股权              20,000.00               周辉                  预订款              160,000.00               周辉                  预订款              160,000.00               周辉                  预订款              160,000.00               周辉                  股权              20,000.00               周辉                  预订款              20,000.00               周辉                  预订款              60,000.00               周辉                  预订款              30,000.00               周辉                  股权              90,000.00               周辉                  中医馆充值              50,000.00               周辉                  南岳预交款              20,000.00               周辉                  2              曹**伟              认购款              10,000.00               周辉              0.00               296,000.00                   认购款              40,000.00               周辉                  认购款              226,000.00               周辉                  南岳预交款              20,000.00               周辉                  3              曾来宪              预订款              20,000.00               周辉              0.00               20,000.00                   4              陈靖堂              预订款              110,000.00               周辉              0.00               110,000.00                   5              陈美英              预订款              30,000.00               周辉              0.00               30,000.00                   6              陈田芳              预订款              50,000.00               周辉              15,400.00               94,600.00                   预订款              60,000.00               周辉                  7              陈玉兰              预订款              30,000.00               周辉              55,085.00               14,915.00                   中医馆充值              40,000.00               周辉                  8              成仁福              南岳预交款              20,000.00               周辉              12,805.00               7,195.00                   9              程国凤              诚意金              100.00               周辉              0.00               100.00                   10              邓明花              认购款              20,000.00               周辉              2,200.00               57,800.00                   预订款              15,000.00               周辉                  预订款              5,000.00               周辉                  中医馆充值              20,000.00               周辉                  11              邓湘芝              预订款              40,000.00               周辉              12,000.00               48,000.00                   预订款              20,000.00               周辉                  12              邓小星              预订款              50,000.00               周辉              6,000.00               44,000.00                   13              费彩珍              预订款              20,000.00               周辉              2,200.00               17,800.00                   14              付珺              南岳预交款              20,000.00               周辉              0.00               20,000.00                   15              付志杰              预订款              100,000.00               周辉              0.00               160,000.00                   预订款              60,000.00               周辉                  16              何晶              预订款              10,000.00               周辉              44,900.00               415,100.00                   预订款              40,000.00               周辉                  预订款              60,000.00               周辉                  银行放款              130,000.00               周辉                  预订款              30,000.00               周辉                  预订款              20,000.00               周辉                  预订款              40,000.00               周辉                  预订款              60,000.00               周辉                  中医馆充值              50,000.00               周辉                  南岳预交款              20,000.00               周辉                  17              何燕              认购款              20,000.00               周辉              27,945.00               212,055.00                   预订款              30,000.00               周辉                  预订款              26,000.00               周辉                  预订款              104,000.00               周辉                  预订款              60,000.00               周辉                  18              贺信生              预订款              20,000.00               周辉              66,847.00               353,153.00                   预订款              160,000.00               周辉                  预订款              20,000.00               周辉                  预订款              10,000.00               周辉                  预订款              20,000.00               周辉                  预订款              30,000.00               周辉                  预订款              60,000.00               周辉                  预订款              45,000.00               周辉                  预订款              5,000.00               周辉                  中医馆充值              30,000.00               周辉                  中医馆充值              20,000.00               周辉                  19              胡满翠              预订款              20,000.00               周辉              20,100.00               109,900.00                   预订款              30,000.00               周辉                  预订款              20,000.00               周辉                  预订款              10,000.00               周辉                  预订款              10,000.00               周辉                  预订款              20,000.00               周辉                  南岳预交款              20,000.00               周辉                  20              黄翠燕              认购款              10,000.00               周辉              0.00               10,000.00                   21              黄义凤              认购款              10,000.00               周辉              0.00               10,000.00                   22              蒋汉民              预订款              20,000.00               周辉              13,200.00               6,800.00                   23              李昌玉              旅游预交款              5,000.00               周辉              0.00               5,000.00                   24              李成其              中医馆充值              50,000.00               周辉              0.00               50,000.00                   25              李光汉              预订款              20,000.00               周辉              12,204.00               196,796.00                   认购款              204.00               周辉                  认购款              138,796.00               周辉                  预订款              50,000.00               周辉                  26              李海波              预订款              20,000.00               周辉              9,200.00               10,800.00                   27              李静              预订款              80,000.00               周辉              0.00               80,000.00                   28              李锟              认购款              10,000.00               周辉              0.00               268,000.00                   认购款              40,000.00               周辉                  认购款              218,000.00               周辉                  29              李来玲              预订款              50,000.00               周辉              0.00               100,000.00                   认购款              50,000.00               周辉                  30              李美英              预订款              100,000.00               周辉              45,000.00               75,000.00                   预订款              20,000.00               周辉                  31              李民发              中医馆充值              50,000.00               周辉              0.00               50,000.00                   32              李平平              预订款              20,000.00               周辉              2,200.00               17,800.00                   33              李淑秀              预订款              130,000.00               周辉              5,392.00               254,608.00                   诚意金              10,000.00               周辉                  预订款              30,000.00               周辉                  股权              40,000.00               周辉                  中医馆充值              30,000.00               周辉                  南岳预交款              20,000.00               周辉                  34              李晓英              中医馆充值              8,000.00               周辉              24,000.00               8,000.00                   35              中医馆充值              12,000.00               周辉                  36              中医馆充值              12,000.00               周辉                  37              廖春玲              预订款              160,000.00               周辉              0.00               160,000.00                   38              廖丽娟              预订款              20,000.00               周辉              41,994.00               318,006.00                   预订款              20,000.00               周辉                  预订款              10,000.00               周辉                  预订款              110,000.00               周辉                  预订款              30,000.00               周辉                  预订款              60,000.00               周辉                  预订款              110,000.00               周辉                  39              廖莉琳              股权              100,000.00               周辉              122,868.00               477,132.00                   股权              400,000.00               周辉                  股权              10,000.00               周辉                  股权              90,000.00               周辉                  40              刘伟俊              预订款              120,000.00               周辉              16,800.00               143,200.00                   预订款              40,000.00               周辉                  41              鲁小星              中医馆充值              20,000.00               周辉                             20,000.00                   42              罗翠英              预订款              50,000.00               周辉              52,603.00               382,397.00                   预订款              220,000.00               周辉                  中医馆充值              27,000.00               周辉                  预订款              50,000.00               周辉                  预订款              18,000.00               周辉                  预订款              20,000.00               周辉                  预订款              30,000.00               周辉                  预订款              20,000.00               周辉                  43              罗桂香              南岳预交款              20,000.00               周辉              0.00               20,000.00                   44              罗金花              预订款              10,000.00               周辉              6,000.00               4,000.00                   45              罗晶              南岳预交款              20,000.00               周辉              0.00               20,000.00                   46              罗兰华              中医馆充值              20,000.00               周辉              2,200.00               97,800.00                   预订款              30,000.00               周辉                  南岳预交款              20,000.00               周辉                  旅游预交款              20,000.00               周辉                  旅游预交款              10,000.00               周辉                  47              罗伍英              预订款              20,000.00               周辉              640.00               159,360.00                   预订款              90,000.00               周辉                  中医馆充值              50,000.00               周辉                  48              罗志强              南岳预交款              20,000.00               周辉              0.00               20,000.00                   49              倪新民              预订款              20,000.00               周辉              0.00               80,000.00                   预订款              60,000.00               周辉                  50              宁日喜              预订款              20,000.00               周辉              1,730.00               189,270.00                   诚意金              1,000.00               周辉                  诚意金              9,000.00               周辉                  认购款              20,000.00               周辉                  认购款              141,000.00               周辉                  51              欧丽芬              预订款              40,000.00               周辉              10,400.00               29,600.00                   52              欧美珊              预订款              10,000.00               周辉              4,000.00               16,000.00                   预订款              10,000.00               周辉                  53              欧阳建萍              预订款              50,000.00               周辉              6,838.00               43,162.00                   54              潘锦飞              认购款              2,000.00               周辉              0.00               2,000.00                   55              秦迎新              预订款              20,000.00               周辉              44,428.00               55,572.00                   预订款              80,000.00               周辉                  56              舒丽君              预订款              10,000.00               周辉              24,000.00               176,000.00                   预订款              150,000.00               周辉                  预订款              20,000.00               周辉                  南岳预交款              20,000.00               周辉                  57              谭玉华              认购款              8,000.00               周辉              0.00               8,000.00                   58              唐春              认购款              20,000.00               周辉              0.00               20,000.00                   59              唐建国              预订款              80,000.00               周辉              60,486.00               289,514.00                   预订款              220,000.00               周辉                  预订款              50,000.00               周辉                  60              唐玉华              中医馆充值              20,000.00               周辉              0.00               20,000.00                   61              王雄仔              股权              90,000.00               周辉              212,344.00               792,656.00                   股权              915,000.00               周辉                  62              吴阅英              认购款              20,000.00               周辉              0.00               380,000.00                   认购款              360,000.00               周辉                  63              肖晨曦              认购款              50,000.00               周辉              0.00               50,000.00                   64              肖再生              预订款              20,000.00               周辉              690.00               19,310.00                   65              谢纯艳              预订款              50,000.00               周辉              6,000.00               154,000.00                   预订款              60,000.00               周辉                  预订款              20,000.00               周辉                  预订款              30,000.00               周辉                  66              谢庚辛              中医馆充值              50,000.00               周辉              0.00               50,000.00                   67              谢丽芬              南岳预交款              20,000.00               周辉              0.00               20,000.00                   68              谢丽萍              认购款              10,000.00               周辉              863.00               241,137.00                   认购款              50,000.00               周辉                  认购款              128,000.00               周辉                  认购款              34,000.00               周辉                  南岳预交款              20,000.00               周辉                  69              许明芝              认购款              10,000.00               周辉              0.00               266,000.00                   认购款              40,000.00               周辉                  认购款              216,000.00               周辉                  70              许清梅              中医馆充值              20,000.00               周辉              987.00               19,013.00                   71              伊湘中              预订款              50,000.00               周辉              24,300.00               85,700.00                   预订款              30,000.00               周辉                  预订款              30,000.00               周辉                  72              余莲英              认购款              50,000.00               周辉              0.00               266,000.00                   认购款              216,000.00               周辉                  73              张先发              预订款              50,000.00               周辉              45,493.00               24,507.00                   预订款              20,000.00               周辉                  74              赵继雄              预订款              20,000.00               周辉              8,064.00               121,936.00                   预订款              30,000.00               周辉                  预订款              30,000.00               周辉                  认购款              20,000.00               周辉                  预订款              10,000.00               周辉                  南岳预交款              20,000.00               周辉                  75              赵香兰              预订款              70,000.00               周辉              0.00               80,000.00                   预订款              10,000.00               周辉                  76              钟利芳              南岳预交款              20,000.00               周辉              0.00               40,000.00                   旅游预交款              20,000.00               周辉                  77              周爱月              中医馆充值              20,000.00               周辉              0.00               20,000.00                   78              周俊宇              认购款              10,000.00               周辉              0.00               10,000.00                   79              周志兵              预订款              200,000.00               周辉              3,945.00               296,055.00                   预订款              100,000.00               周辉                  80              朱小梅              预订款              50,000.00               周辉              10,400.00               89,600.00                   预订款              30,000.00               周辉                  中医馆充值              20,000.00               周辉                                 合计                             11,115,100.00                              1,295,745.00               9,819,355.00       附表二            序号              集资参与人              类别               金额合计（元）               业务员              获得利息（元）              应返还金额（元）                  1              曹国华              诚意金                   10,000.00               邓永霞              24,000.00               146,000.00                   预订款                  160,000.00               邓永霞                  2              陈素华              预订款                   88,000.00               邓永霞              182,688.00                  877,312.00                   预订款                  112,000.00               邓永霞                  股权                  510,000.00               邓永霞                  预订款                   20,000.00               邓永霞                  预订款                  210,000.00               邓永霞                  股权                  120,000.00               邓永霞                  3              仇桂莲              预订款                  120,000.00               邓永霞              271,496.00                  458,504.00                   预订款                   20,000.00               邓永霞                  预订款                  100,000.00               邓永霞                  预订款                   60,000.00               邓永霞                  预订款                  110,000.00               邓永霞                  预订款                   30,000.00               邓永霞                  预订款                   50,000.00               邓永霞                  预订款                   80,000.00               邓永霞                  股权                  160,000.00               邓永霞                  4              邓云彩              预订款                  120,000.00               邓永霞              24,300.00                  145,700.00                   预订款                   40,000.00               邓永霞                  预订款                   10,000.00               邓永霞                  5              董玉英              预订款                   40,000.00               邓永霞              6,600.00                   33,400.00                   6              何春荣              预订款                   78,000.00               邓永霞              57,900.00                  112,100.00                   预订款                   30,000.00               邓永霞                  预订款                    2,000.00               邓永霞                  预订款                   50,000.00               邓永霞                  预订款                   10,000.00               邓永霞                  7              何鑑夫              预订款                   50,000.00               邓永霞              12,000.00                  198,000.00                   预订款                   30,000.00               邓永霞                  预订款                   80,000.00               邓永霞                  中医馆充值                   50,000.00               邓永霞                  8              何莹              预订款                  160,000.00               邓永霞              5,913.00                  164,087.00                   诚意金                   10,000.00               邓永霞                  9              侯云湘              认购款                  110,000.00               邓永霞              0.00                  200,000.00                   认购款                   90,000.00               邓永霞                  10              胡征红              预订款                   10,000.00               邓永霞              21,477.00                  199,523.00                   预订款                   40,000.00               邓永霞                  诚意金                    1,000.00               邓永霞                  预订款                   10,000.00               邓永霞                  预订款                   10,000.00               邓永霞                  预订款                   60,000.00               邓永霞                  预订款                   90,000.00               邓永霞                  11              黄成军              诚意金                    1,000.00               邓永霞              0.00                    1,000.00                   12              黄淑珍              预订款                   30,000.00               邓永霞              3,300.00                   26,700.00                   13              雷宏敏              认购款                   50,000.00               邓永霞              0.00                   50,000.00                   14              雷淑英              诚意金                    1,000.00               邓永霞              54,592.00                  136,408.00                   预订款                   30,000.00               邓永霞                  预订款                   20,000.00               邓永霞                  预订款                   60,000.00               邓永霞                  预订款                   50,000.00               邓永霞                  预订款                   20,000.00               邓永霞                  预订款                   10,000.00               邓永霞                  15              黎桂兰              预订款                   50,000.00               邓永霞              22,400.00                   57,600.00                   预订款                   30,000.00               邓永霞                  16              黎桂香              预订款                   20,000.00               邓永霞              99,771.00                  590,229.00                   预订款                   90,000.00               邓永霞                  预订款                   20,000.00               邓永霞                  预订款                   50,000.00               邓永霞                  股权                   70,000.00               邓永霞                  股权                   70,000.00               邓永霞                  预订款                   50,000.00               邓永霞                  预订款                   80,000.00               邓永霞                  股权                   80,000.00               邓永霞                  预订款                   80,000.00               邓永霞                  预订款                   80,000.00               邓永霞                  17              黎桂英              预订款                   50,000.00               邓永霞              0.00                   50,000.00                   18              黎四凤              预订款                   50,000.00               邓永霞              0.00                   50,000.00                   19              李凤良              预订款                   50,000.00               邓永霞              7,500.00                   42,500.00                   20              李贺喜              认购款                   50,000.00               邓永霞              0.00                   50,000.00                   21              李红              预订款                   30,000.00               邓永霞              12,800.00                   57,200.00                   预订款                   10,000.00               邓永霞                  预订款                   20,000.00               邓永霞                  预订款                   10,000.00               邓永霞                  22              李建平              认购款                   50,000.00               邓永霞              24,978.00                   25,022.00                   23              李小平              预订款                   60,000.00               邓永霞              14,400.00                   45,600.00                   24              李燕平              预订款                  100,000.00               邓永霞              69,000.00                   81,000.00                   预订款                   50,000.00               邓永霞                  25              廖崇英              预订款                   80,000.00               邓永霞              51,800.00                   29,200.00                   诚意金                    1,000.00               邓永霞                  26              刘崇发              预订款                   10,000.00               邓永霞              11,432.00                   28,568.00                   中医馆充值                   30,000.00               邓永霞                  27              刘芳              预订款                   50,000.00               邓永霞              7,312.00                  142,688.00                   预订款                   60,000.00               邓永霞                  预订款                   30,000.00               邓永霞                  诚意金                   10,000.00               邓永霞                  28              刘福利              认购款                   50,000.00               邓永霞              0.00                  350,000.00                   预订款                  300,000.00               邓永霞                  29              刘江江              认购款                  145,000.00               邓永霞              0.00                  145,000.00                   30              刘云灿              预订款                   10,000.00               邓永霞              2,200.00                    7,800.00                   31              刘再芳              预订款                   10,000.00               邓永霞              25,964.00                  154,036.00                   预订款                  170,000.00               邓永霞                  32              刘芝英              预订款                   50,000.00               邓永霞              12,000.00                   68,000.00                   预订款                   30,000.00               邓永霞                  33              欧阳巧丽              预订款                  200,000.00               邓永霞              63,000.00                  517,000.00                   预订款                  220,000.00               邓永霞                  预订款                   30,000.00               邓永霞                  预订款                   30,000.00               邓永霞                  预订款                  100,000.00               邓永霞                  34              潘太平              预订款                   50,000.00               邓永霞              0.00                  600,000.00                   预订款                   50,000.00               邓永霞                  预订款                  100,000.00               邓永霞                  预订款                  400,000.00               邓永霞                  35              邱发生              预订款                   80,000.00               邓永霞              20,800.00                   59,200.00                   36              尚慧玲              诚意金                      300.00               邓永霞              12,000.00                   79,000.00                   诚意金                      700.00               邓永霞                  预订款                   60,000.00               邓永霞                  中医馆充值                   30,000.00               邓永霞                  37              眭江科              预订款                   20,000.00               邓永霞              0.00                   80,000.00                   预订款                   60,000.00               邓永霞                  38              谭仁祖              预订款                  160,000.00               邓永霞              39,000.00                  281,000.00                   预订款                   60,000.00               邓永霞                  预订款                   20,000.00               邓永霞                  预订款                   40,000.00               邓永霞                  预订款                   10,000.00               邓永霞                  预订款                   30,000.00               邓永霞                  39              唐柳云              预订款                   30,000.00               邓永霞              12,400.00                   17,600.00                   40              王进娣              认购款                   50,000.00               邓永霞              0.00                  320,000.00                   认购款                  220,000.00               邓永霞                  中医馆充值                   50,000.00               邓永霞                  41              吴金槐              预订款                  160,000.00               邓永霞              24,000.00                  136,000.00                   42              肖满兰              预订款                    4,000.00               邓永霞              62,800.00                  417,200.00                   预订款                   50,000.00               邓永霞                  预订款                  220,000.00               邓永霞                  预订款                  100,000.00               邓永霞                  预订款                  106,000.00               邓永霞                  43              熊健              认购款                   50,000.00               邓永霞              0.00                   50,000.00                   44              杨岳华              预订款                  160,000.00               邓永霞              0.00                  160,000.00                   45              尹桂荣              诚意金                    1,000.00               邓永霞              0.00                    1,000.00                   46              尹金花              预订款                   20,000.00               邓永霞              15,300.00                    4,700.00                   47              袁镜淳              预订款                   30,000.00               邓永霞              50,946.00                  159,054.00                   预订款                   50,000.00               邓永霞                  预订款                   20,000.00               邓永霞                  预订款                   50,000.00               邓永霞                  预订款                   20,000.00               邓永霞                  预订款                    4,000.00               邓永霞                  预订款                    6,000.00               邓永霞                  预订款                   30,000.00               邓永霞                  48              周纪莲              诚意金                    1,000.00               邓永霞              0.00                    1,000.00                   49              周丽亚              预订款                   80,000.00               邓永霞              0.00                   80,000.00                   50              周炜              预订款                  130,000.00               邓永霞              91,500.00                  208,500.00                   预订款                   50,000.00               邓永霞                  预订款                   70,000.00               邓永霞                  预订款                   50,000.00               邓永霞                  51              资兰梅              诚意金                    1,000.00               邓永霞              0.00                   51,000.00                   预订款                   50,000.00               邓永霞                                合计                              9,363,000.00                              1,417,569.00               7,945,431.00       附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百条在被告人最后陈述后，审判长宣布休庭，合议庭进行评议，根据已经查明的事实、证据和有关的法律规定，分别作出以下判决：(一)案件事实清楚，证据确实、充分，依据法律认定被告人有罪的，应当作出有罪判决;(二)依据法律认定被告人无罪的，应当作出无罪判决;(三)证据不足，不能认定被告人有罪的，应当作出证据不足、指控的犯罪不能成立的无罪判决。