山东省日照市中级人民法院执 行 裁 定 书(2020)鲁11执异110号异议人（利害关系人）：沂南县自然资源和规划局，住所地临沂市沂南县振兴路东首政务服务中心**。负责人：陈金沂。委托诉讼代理人：刘西波，该局国土空间生态修复科负责人。异议人（被执行人）：沂南中联水泥有限公司，住所地沂南县马牧池乡。法定代表人：杨振军，执行董事。委托诉讼代理人：钟志刚，国浩律师（济南）事务所律师。委托诉讼代理人：武文革，该公司总经理助理。申请执行人：兴业银行股份有限公司日照分行，住所地日照市泰安路**。负责人：李军，行长。委托诉讼代理人：刘苏东，北京市观韬（济南）律师事务所律师。委托诉讼代理人：胡冰，北京市观韬（济南）律师事务所律师。被执行人：日照市正瑞经贸有限公司，住，住所地日照市北京路**西岸国际中心**/div>法定代表人：宓福桐，经理。被执行人：日照市华凯汽车销售有限公司，住所地日，住所地日照经济开发区汽车商贸城v>法定代表人：宓锋浩，总经理。被执行人：山东省九方物流有限公司，住所地日，住所地日照市北京路南首**西岸国际大厦**v>法定代表人：孙明元，总经理。被执行人：宓培春，男，1971年4月27日出生，汉族，住山东省莒县。被执行人：孙同香，女，1975年4月2日出生，汉族，住山东省莒县。被执行人：孙明元，男，1951年7月19日出生，汉族，住山东省莒县。被执行人：薛颜美，女，1949年7月23日出生，汉族，住山东省莒县。被执行人：宓福桐，男，1993年5月28日出生，汉族，住山东省莒县。被执行人：宓锋浩，男，1995年9月2日出生，汉族，住山东省莒县。在本院执行申请执行人兴业银行股份有限公司日照分行（下称兴业银行日照分行）与被执行人日照市正瑞经贸有限公司、沂南中联水泥有限公司（下称中联水泥公司）、日照市华凯汽车销售有限公司、山东省九方物流有限公司、宓培春、孙同香、孙明元、薛颜美、宓福桐、宓锋浩金融借款合同纠纷一案中，异议人沂南县自然资源和规划局、中联水泥公司向本院提出书面异议。本院受理后，依法组成合议庭进行审查。现已审查终结。异议人沂南县自然资源和规划局、中联水泥公司称，本院在（2018）鲁11执保49号诉讼保全案件以及在（2020）鲁11执209号执行案件中，对沂南中联水泥有限公司在莱商银行股份有限公司临沂分行开立的地质环境治理恢复专项保证金账户(账号：80×××44)及账户内的地质环境治理恢复资金采取的查封冻结措施，不符合鲁自然资规【2020】5号《山东省自然资源厅、山东省财政厅、山东省生态环境厅关于印发山东省矿山地质环境治理恢复基金管理暂行办法的通知》第十六条规定，影响到矿山地质环境恢复治理基金的建立和矿山生态环境恢复治理工作的进程。请求依法解除对该账户的查封冻结措施，并依法划回从该账户内中扣划的11877665.25元保证金。理由如下：一是本院扣划的账户存款系地质环境治理恢复保证金，按照“企业所有、政府监管、专户存储、专款专用”的原则，系依法被临沂市财政局、国土资源管理部门监管且专款专用的资金，并非被执行人可以自由支配的自有资金。二是2017年11月，根据《财政部、国土资源部、环境保护部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建[2017]638号），沂南县自然资源和规划局履行中联水泥公司治理基金监管责任，因中联水泥公司在莱商银行临沂分行开立的地质环境治理恢复保障金账户及相关资金一直被查封、冻结，造成基金账户无法实质运转的现状保持至今。2020年8月，山东省自然资源厅、省财政厅、省生态环境厅联合下发《关于印发山东省矿山地质环境治理恢复基金管理暂行办法的通知》，进一步明确了治理基金的建立、监管等事项。三是2020年5月，本院在（2020）鲁11执162号执行案件中对中联水泥公司在中国银行沂南支行的复垦专项保证金账户内资金采取了查封冻结措施，经审查已经解除查封。异议人提供了以下证据证明其主张：1、矿山地质环境治理恢复保证金委托存款协议（原件在国土资源局、财政局及莱商银行）；2、开户通知两份（原件在莱商银行）；3、沂南县地址环境恢复治理基金建立情况统计表复印件；4、矿山地质环境恢复治理专项保证金三方监管企业名单汇总表复印件；5、莱商银行临沂分行关于涉案账户的交易明细；6、（2020）鲁11执162号之三执行裁定。申请执行人兴业银行日照分行称，异议人所提执行异议没有法律依据，理由如下：一是沂南县自然资源和规划局与本案无关，不属于本案利害关系人，无权提出异议。二是本案冻结的账户(账号：80×××44)）为一般账户，不属于法院禁止冻结的账户类型，即使该账户是中联水泥公司为矿山地质环境治理恢复开立的保证金账户，目前没有任何法律及司法解释禁止对该类账户冻结。三是矿山地质环境治理恢复保证金制度于2017年被取消，企业缴纳的保证金退回，另行建立基金制度，基金的所有权属于企业，由企业自主安排使用，基金账户由企业在自己银行账户中设立，自然资源主管部门只对企业是否履行地质环境治理恢复义务进行监督管理。即使涉案账户是中联水泥公司为矿山地质环境治理恢复开立的保证金账户，根据现有规定，该账户也已经成为普通账户，其内资金是属于中联公司所有的不特定的钱款，而且该账户的查封并不能导致中联公司不能另行以其他账户设立基金账户，不存在因莱商银行账户被冻结而导致无法设立基金账户的情况。本院查明，申请执行人兴业银行日照分行与被执行人日照市正瑞经贸有限公司、中联水泥公司、日照市华凯汽车销售有限公司、山东省九方物流有限公司、宓培春、孙同香、孙明元、薛颜美、宓福桐、宓锋浩金融借款合同纠纷一案，本院2020年2月17日作出的（2019）鲁11民初237号民事判决已发生法律效力。申请执行人兴业银行日照分行于2020年7月6日向本院申请强制执行，本院于同日立案执行，案号为（2020）鲁11执209号。案件审理期间，本院于2018年6月7日以（2018）鲁11执保49号执行裁定书[(2018)鲁11民初107号之一民事裁定书]冻结了中联水泥公司在莱商银行临沂分行营业部所开立银行账户(账号：80×××44)中的存款（期内予以续行冻结）。案件执行期间，本院于2020年10月27日作出（2020）鲁11执209号之一执行裁定，裁定划拨被执行人中联水泥公司在莱商银行临沂分行营业部80×××44账户内的存款11877665.25元，并于2020年10月28日划拨到本院账户。另查明，就中联水泥公司张家峪子矿区水泥用灰岩矿矿山开采项目，沂南县自然资源和规划局根据2015年10月15日起施行、有效期为2年的《山东省矿山地质环境治理恢复保证金管理暂行办法》等有关规定，依法对中联水泥公司矿山地质环境治理恢复进行监督。《山东省矿山地质环境治理恢复保证金管理暂行办法》第二条规定，矿山地质环境治理恢复保证金，是指为督促采矿权人履行矿山地质环境治理恢复义务，而促使其预先缴存的专项保证性资金；第四条规定，保证金采取现金方式缴存的，实行企业所有、政府监管、专户储存、专款专用；第六条规定，保证金采取现金形式的，实行银行专户存管，由采矿权人到约定银行开设财政、国土资源、企业三方共管账户，未经国土资源行政主管部门、财政部门同意，任何单位和个人不得动用保证金。为规范矿山地质环境治理恢复保证金的缴存、支取和使用管理，保证资金专户存储、专款专用，临沂市财政局、临沂市国土资源局、莱商银行临沂支行三方根据《山东省矿山地质环境治理恢复保证金管理暂行办法》第六条规定要求，签署《矿山地质环境治理恢复保证金委托存管协议》，约定莱商银行临沂分行为企业缴纳的矿山地质环境治理恢复保证金存管代理银行。2015年12月14日，临沂市国土资源局、临沂市非税收入征收管理处向中联水泥公司出具《山东省矿山地质环境治理恢复保证金开户通知书》，要求该公司于2015年12月20日前到莱商银行日照分行开设上述矿山地质环境治理恢复保证金专用账户。中联水泥公司随后到莱商银行临沂分行开设账户80×××44，并于2016年4月21日存入1169.282万元，备注为“矿山地质保证金”，截至本院扣划账户内存款时，该账户除正常结息，再无其他资金进出。再查明，2017年11月1日，财政部、国土资源部、环境保护部印发《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建[2017]638号），第一条明令取消矿山地质环境治理恢复保证金，已设立的保证金专户分类按程序取消，对于资金属企业所有，但需国土资源部门、财政部门等相关部门审批后动用，存缴至银行专用账户的保证金，应解除资金支取与审批动用手续的关系。企业应将退还的保证金转存为基金，用于已产生矿山地质环境问题的治理。省级财政部门会同同级国土资源等部门根据保证金管理的不同方式，尽快研究制定保证金退还具体办法，明确具体退还时限和程序，切实保障矿业权人合法权益。第二条规定保证金取消后，企业应承担矿山地质环境治理恢复责任。第三条规定企业通过建立基金的方式，筹集治理恢复资金。矿山企业需在其银行账户中设立基金账户，单独反映基金的提取情况。基金由企业自主使用，根据其矿山地质环境保护与土地复垦方案确定的经费预算、工程实施计划、进度安排等，专项用于因矿产资源勘查开采活动造成的矿区地面塌陷、地裂缝、崩塌、、地裂缝形地貌景观破、地形地貌景观破坏，地下含水层破坏、地表植被损毁预防和修复治理以及矿山地质环境监测等方面。第四条规定地方各级国土资源主管部门会同环境保护主管部门应建立动态化的监管机制，加强对企业矿山地质环境治理恢复的监督检查。本院在审查期间，通过电话调查等方式，向沂南县自然资源和规划局予以核实查明，取消矿山地质环境治理恢复保证金、建立矿山地质环境治理恢复基金的正常流程为“新建基金账户，然后企业写出书面保证，确保保证金资金安全，注销原保证金账户，提出原保证金打入基金账户”，在本院于2018年6月7日冻结涉案账户内存款后，该局才依据财建[2017]638号文件开始办理取消保证金并建立基金有关事项，因中联水泥公司涉案账户被查封，该局在未办理解除保证金支取与审批动用手续的关系手续、企业未注销原保证金账户并新建基金账户的情况下，直接将涉案账户默认为基金账户。本院认为，本案争议焦点是:一、沂南县自然资源和规划局作为利害关系人提出执行异议是否适格；二、涉案账户内款项的性质是什么；三、本院冻结、扣划被执行人涉案账户中款项是否违反法律规定。首先，沂南县自然资源和规划局作为国家行政机关，依照上级要求负责对采矿人矿山地质环境治理恢复保证金缴存、支取和使用的监督管理工作，人民法院对其监管账户的执行，直接影响到该行政机关履行职责，与其存在法律上的利害关系，沂南县自然资源和规划局对本案执行行为提出异议，符合法律规定。其次，关于涉案账户内款项的性质，结合异议人提交的矿山地质环境治理恢复保证金委托存款协议、开户通知、矿山地质环境恢复治理专项保证金三方监管企业名单汇总表等复印件以及涉案账户的交易明细等证据，在沂南县自然资源和规划局与中联水泥公司未解除资金支取与审批动用手续关系并取消保证金账户、新建基金账户的情况下，可以认定账户内1169.282万元仍系矿山地质环境治理恢复保证金，账户内其余款项系保证金存储所产生的利息，该账户内款项并不能直接认定为矿山地质环境治理恢复基金。再次，关于能否执行涉案账户内款项的问题，根据最高人民法院《关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》第五条关于人民法院不得查封、扣押、冻结被执行人财产种类的规定，不包括矿山地质环境治理恢复保证金，因此，在被执行人未履行法律文书确定的义务的情况下，人民法院有权执行涉案账户内款项。但政府部门设立矿山地质环境治理恢复保证金的目的，是为了确保有充足资金用于治理恢复因矿产资源勘查开采活动造成的矿山地质环境破坏，以促进矿产资源的合理开发利用和经济社会、资源环境的协调发展。矿山地质环境治理恢复保证金虽为企业所有，但应当遵循政府监管、专款专用的原则，只有在符合法定条件时，才可以返还采矿权人。在返还之前，采矿权人对保证金的使用受到严格限制，缺乏自主处分权利。人民法院在执行以采矿权人为被执行人的案件中，可先对保证金采取查控措施，待保证金返还时再予执行。本案中，根据财建[2017]638号文件第一条规定，保证金制度已取消，涉案账户中的保证金属于企业所有，应解除资金支取与审批动用手续的关系，在未解除资金支取与审批动用手续的关系之前，本院对保证金及其利息采取冻结措施并无不当，但只能依法直接扣划利息，不能直接扣划保证金，而应待解除资金支取与审批动用手续的关系后再予扣划保证金1169.282万元。据此，异议人关于依法解除对涉案账户查封冻结措施的异议请求理由不成立，本院不予支持；异议人关于依法划回从涉案账户内中所扣划保证金1169.282万元的异议请求理由成立，本院予以支持；关于返还从涉案账户内所扣划利息的异议请求理由不成立，本院不予支持。综上，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第十七条第（三）项规定，裁定如下：一、异议人沂南县自然资源和规划局、沂南中联水泥有限公司向本院提出的执行异议部分成立；二、变更本院作出的（2020）鲁11执209号之一执行裁定，对扣划的账户80×××44内1169.282万元矿山地质环境治理恢复保证金予以返还；三、驳回异议人沂南县自然资源和规划局、沂南中联水泥有限公司的其他异议请求。如不服本裁定，可以自本裁定书送达之日起十日内，向山东省高级人民法院申请复议。审 判 长  郑家泰审 判 员  王宗忆人民陪审员  苏 青二〇二〇年十一月十九日书 记 员  张 超