湖南省洞口县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）湘0525刑初159号 公诉机关湖南省洞口县人民检察院。 被告人许军军，男，1985年6月8日出生，汉族，小学文化，户籍所在地湖南省洞口县，住洞口县。因涉嫌贷款诈骗犯罪于2019年7月25日被长沙市公安局开福分局伍家岭派出所抓获到案，2019年7月28日被邵阳市公安局直属分局决定刑事拘留，经洞口县人民检察院批准，于2019年8月30日被邵阳市公安局执行逮捕。现羁押于洞口县看守所。 辩护人曾振华，湖南桔城律师事务所律师。 湖南省洞口县人民检察院以洞检公诉刑诉〔2020〕156号起诉书指控被告人王中军、许军军犯贷款诈骗罪，于2020年4月30日向本院提起公诉。本院受理后，将被告人王中军在（2019）湘0525刑初272号案件中另案处理，于2020年6月15日由简易程序转为普通程序审理，在本案审理过程中因发生重大突发公共卫生事件，本院于同日对本案中止审理，2020年8月7日对本案恢复审理。本院依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。公诉机关指派检察员申中平、检察员助理黄菲出庭支持公诉，被告人许军军及其辩护人曾振华到庭参加诉讼，现已审理终结。 公诉机关指控，同案人王中军（另案处理）系原洞口农商银行雪峰支行行长，因其生意资金周转困难，产生从银行骗取贷款的念头，便伙同被告人许军军要其作为贷款介绍人，共同策划，实施贷款诈骗。自2013年1月至2016年2月，被告人王中军授意被告人许军军找来贷款人，并详细介绍如何制作虚假的证明资料进行贷款诈骗，许军军便按照王中军的要求，在每次实施贷款诈骗时在复印店内伪造并制作了房产证、工商营业执照、土地使用证、机动车行驶证等虚假资产证明，通过被告人王中军审批，贷款诈骗18笔，具体情况如下： 1、2014年8月，被告人许军军找来贷款人唐某，伪造唐某的车辆行驶证、房产证等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民20万元。唐某本人使用了贷款中的5万元，许军军分得贷款15万元。 2、2015年11月，被告人许军军找来贷款人刘某，伪造刘某的商品房买卖合同等财产证明，通过被告人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。刘某本人未使用该笔贷款，王中军分得贷款10万元。 3、2014年8月，被告人许军军找来贷款人向某某，伪造向某某的土地使用证、房产证、机动车行驶证、商品房买卖合同等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币20万元。向某某本人未使用该笔贷款，由许军军、向某某各分得该笔贷款的10万元。 4、2015年12月，被告人许军军找来贷款人刘某，伪造刘某的土地使用证、商品房买卖合同等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币20万元。刘某本人未使用该笔贷款，王中军分得贷款20万元。 5、2015年12月，被告人许军军找来贷款人王某某，伪造王某某的机动车行驶证、土地使用证、工商营业执照等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口县农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。王某某未使用该笔贷款，由许军军分得该笔贷款的5万元。 6、2014年9月，被告人许军军找来贷款人曾某，伪造曾某的商品房买卖合同、土地使用证、机动车行驶证、房产证等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币20万元。曾某本人未使用该笔贷款，由许军军分得贷款20万元。 7、2014年8月，被告人许军军找来贷款人许某，伪造许某的房产证、土地使用证、机动车行驶证、商品房买卖合同等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币20万元。许某本人未使用该笔贷款，由王中军分得贷款20万元。 8、2013年11月，被告人许军军找来贷款人唐某，伪造唐某的商品房买卖合同、公职证明等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币20万元。唐某本人未使用该笔贷款，由许军军分得贷款20万元。 9、2015年11月，被告人许军军找来贷款人雷某某，伪造雷某某的商品房买卖合同等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。该笔贷款的介绍人是雷某某，雷某某分得该笔贷款的8万元，许军军分得2万元，雷某某本人未使用该笔贷款。 10、2016年1月，被告人许军军找来贷款人付某，伪造付某的机动车行驶证、房产证、土地使用证等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。该笔贷款的介绍人是雷某某，雷某某分得该笔贷款的8万元，许军军分得2万元，付某本人未使用该笔贷款。 11、2015年11月，被告人许军军找来贷款人雷某某，伪造雷某某的房产等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。该笔贷款的介绍人是雷某某，雷某某分得该笔贷款的6万元，担保人肖雨分得2万元，许军军分得2万元，雷某某本人未使用该笔贷款。 12、2016年1月，被告人许军军通过雷某某找来贷款人雷某某，伪造雷某某的土地使用证、公司营业执照、机动车行驶证等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。该笔贷款介绍人是雷某某，雷某某、雷某某都没有使用该笔贷款，由许军军分得10万元。 13、2016年2月，被告人许军军通过雷某某找来贷款人向某某，伪造向某某的工商营业执照、机动车行驶证、土地使用证等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。该笔贷款介绍人是雷某某，雷某某、向某某都没有使用该笔贷款，由王中军分得10万元。 14、2015年12月，被告人许军军找来贷款人田某某，伪造田某某的工商营业执照等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。该笔贷款介绍人是徐某某，徐某某分得该笔贷款的8万元，许军军分得2万元，田某某未使用该笔贷款。 15、2015年12月，被告人许军军找来贷款人徐某，伪造徐某的机动车行驶证等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。该笔贷款介绍人是徐某某，徐某某分得该笔贷款的8万元，许军军分得2万元，徐某未使用该笔贷款。 16、2013年1月，被告人许军军找来贷款人许某，伪造许某的土地使用证、商品房买卖合同等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币20万元。该笔贷款全部归许某本人使用。 17、2015年11月，被告人许军军找来贷款人刘某某，伪造刘某某的商品房买卖合同等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。刘某某未使用该笔贷款，王中军分得10万元。 18、2016年2月，被告人许军军找来贷款人林某某，伪造林某某的工商营业执照、土地使用证、房产证、机动车行驶证等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。林某某使用了该笔贷款的5万元，王中军分得5万元。 综上，被告人许军军与同案人王中军共同诈骗的18笔贷款金额共计人民币250万元，王中军、许军军共分得165万元（其中王中军得人民币75万元，许军军得人民币90万元），其余贷款金额85万元由贷款人本人或担保人使用。 截止至2015年12月21日，王中军、许军军诈骗的上述银行贷款，由相应贷款人归还利息计人民币173087元。 针对上述指控事实，公诉机关提交了被告人许军军及同案人王中军、雷某某等人的供述，证人杨某、肖某1等人的证言，许军军涉案清单，银行贷款资料，到案经过，王中军等人的刑事判决书，银行流水，调取证据通知书，辨认笔录，户籍资料等证据。 公诉机关认为，被告人许军军伙同银行工作人员同案人王中军以非法占有为目的，使用虚假的房产证、国土使用证等产权证明或使用虚假的工资证明、工商营业执照等证明文件，诈骗银行贷款，数额特别巨大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十三条之规定，应当以贷款诈骗罪追究其刑事责任。在共同贷款诈骗犯罪中，被告人许军军起主要作用，系主犯，应适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款之规定。 被告人许军军对起诉指控的犯罪事实没有异议，对罪名有异议。其辩护人辩护提出：被告人许军军没有非法占有的目的，不应以贷款诈骗罪定性。 经审理查明，自2013年1月至2016年2月，同案人王中军授意被告人许军军找来贷款人，并详细介绍如何制作虚假的证明资料进行贷款，许军军便按照王中军的要求，在每次实施贷款时在复印店内伪造并制作了房产证、工商营业执照、土地使用证、机动车行驶证等虚假资产证明，通过同案人王中军审批，发放贷款18笔，具体情况如下； 1、2014年8月，被告人许军军找来贷款人唐某，伪造唐某的车辆行驶证、房产证等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民20万元。唐某本人使用了贷款中的5万元，许军军分得贷款15万元。 2、2015年11月，被告人许军军找来贷款人刘某，伪造刘某的商品房买卖合同等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。刘某本人未使用该笔贷款，王中军分得贷款10万元。 3、2014年8月，被告人许军军找来贷款人向某某，伪造向某某的土地使用证、房产证、机动车行驶证、商品房买卖合同等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币20万元。向某某本人未使用该笔贷款，由许军军、向某某各分得该笔贷款的10万元。 4、2015年12月，被告人许军军找来贷款人刘某，伪造刘某的土地使用证、商品房买卖合同等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币20万元。刘某本人未使用该笔贷款，王中军分得贷款20万元。 5、2015年12月，被告人许军军找来贷款人王某某，伪造王某某的机动车行驶证、土地使用证、工商营业执照等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口县农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。王某某未使用该笔贷款，由许军军分得该笔贷款的5万元。 6、2014年9月，被告人许军军找来贷款人曾某，伪造曾某的商品房买卖合同、土地使用证、机动车行驶证、房产证等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币20万元。曾某本人未使用该笔贷款，由许军军分得贷款20万元。 7、2014年8月，被告人许军军找来贷款人许某，伪造许某的房产证、土地使用证、机动车行驶证、商品房买卖合同等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币20万元。许某本人未使用该笔贷款，由王中军分得贷款20万元。 8、2013年11月，被告人许军军找来贷款人唐某，伪造唐某的商品房买卖合同、公职证明等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币20万元。唐某本人未使用该笔贷款，由许军军分得贷款20万元。 9、2015年11月，被告人许军军找来贷款人雷某某，伪造雷某某的商品房买卖合同等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。该笔贷款的介绍人是雷某某，雷某某分得该笔贷款的8万元，许军军分得2万元，雷某某本人未使用该笔贷款。 10、2016年1月，被告人许军军找来贷款人付某，伪造付某的机动车行驶证、房产证、土地使用证等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。该笔贷款的介绍人是雷某某，雷某某分得该笔贷款的8万元，许军军分得2万元，付某本人未使用该笔贷款。 11、2015年11月，被告人许军军找来贷款人雷某某，伪造雷某某的房产等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。该笔贷款的介绍人是雷某某，雷某某分得该笔贷款的6万元，担保人肖雨分得2万元，许军军分得2万元，雷某某本人未使用该笔贷款。 12、2016年1月，被告人许军军通过雷某某找来贷款人雷某某，伪造雷某某的土地使用证、公司营业执照、机动车行驶证等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。该笔贷款介绍人是雷某某，雷某某、雷某某都没有使用该笔贷款，由许军军分得10万元。 13、2016年2月，被告人许军军通过雷某某找来贷款人向某某，伪造向某某的工商营业执照、机动车行驶证、土地使用证等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。该笔贷款介绍人是雷某某，雷某某、向某某都没有使用该笔贷款，由王中军分得10万元。 14、2015年12月，被告人许军军找来贷款人田某某，伪造田某某的工商营业执照等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。该笔贷款介绍人是徐某某，徐某某分得该笔贷款的8万元，许军军分得2万元，田某某未使用该笔贷款。 15、2015年12月，被告人许军军找来贷款人徐某，伪造徐某的机动车行驶证等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。该笔贷款介绍人是徐某某，徐某某分得该笔贷款的8万元，许军军分得2万元，徐某未使用该笔贷款。 16、2013年1月，被告人许军军找来贷款人许某，伪造许某的土地使用证、商品房买卖合同等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币20万元。该笔贷款全部归许某本人使用。 17、2015年11月，被告人许军军找来贷款人刘某某，伪造刘某某的商品房买卖合同等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。刘某某未使用该笔贷款，王中军分得10万元。 18、2016年2月，被告人许军军找来贷款人林某某，伪造林某某的工商营业执照、土地使用证、房产证、机动车行驶证等财产证明，通过同案人王中军审批，从洞口农商银行雪峰支行贷款人民币10万元。林某某使用了该笔贷款的5万元，王中军分得5万元。 综上，被告人许军军伙同王中军共同贷款18笔，金额共计人民币250万元，王中军、许军军共分得165万元（其中被告人许军军得人民币90万元，王中军得人民币75万元），其余贷款金额85万元由贷款人本人或担保人使用。截止至2020年8月17日，追回贷款本金728202.20元，尚有本金1771797.8元未追回，许军军归还70201元，王中军归还10万元，其他涉案人员归还558000.2元。另查明，许军军到案后如实供述了自己的犯罪事实。 上述事实，有下列经庭审质证且查证属实的证据证明： （一）被告人及同案人的供述 1、被告人许军军的供述证明：2014年下半年王中军找到他，称一项目需要资金周转，让他找人来洞口县农商银行雪峰支行贷款，同时王中军详细向他介绍了操作流程，贷款首先需要有人贷款，然后再将贷款人包装（指财产证明，包含房子、车子之类的固定资产证明），包装资料可以直接去洞口汽车总站旁边的复印店伪造。尔后他通过雷某某介绍了雷某某（许军军得10万）、向某某（王中军得10万）等人；通过徐某某介绍了田某某（许军军2万、徐某某8万）、徐某（许军军2万、徐某某8万）等人；自己介绍了许某（系其亲堂叔，许某得20万）、刘某某（王中军得10万）、林某某（王中军得5万、林某某5万）等人，上述贷款人均不符合贷款条件。上述七笔贷款王中军得25万，他得14万。 2、同案人王中军的供述证明：2015年12月31日许军军带领贷款人刘某、担保人张某某在他处违规贷款20万元（由王中军使用）；2015年12月31日许军军带领贷款人唐某、担保人肖某在他处违规贷款20万元（唐某得5万、许军军15万）；2015年11月22日许军军带领贷款人刘某某、担保人林某某在他处违规贷款10万元（由他使用）；2015年11月22日许军军带领贷款人刘某、担保人袁某在他处违规贷款10万元（由他使用）；2014年8月18日许军军带领贷款人向某某、担保人向某某在他处违规贷款20万元（由许军军使用）；2015年12月份许军军带领贷款人王某某在他处违规贷款10万元；2014年8月许军军带领贷款人许某在他处违规贷款20万元（由他使用）；许军军带领贷款人雷某某在他处违规贷款10万（许军军和介绍人所得）；许军军带领贷款人付某在其处违规贷款10万（许军军和介绍人所得）；许军军带领贷款人雷某某在其处违规贷款10万（许军军和介绍人所得）；许军军带领贷款人雷某某在其处违规贷款10万（由许军军使用）；许军军带领贷款人向某某在其处违规贷款10万（由他使用，后于2016年6月份已还10万）；许军军带领贷款人田某某在其处违规贷款10万（许军军和介绍人所得）；许军军带领贷款人徐某在其处违规贷款10万（许军军和介绍人所得）；许军军带领贷款人许某在其处违规贷款20万（由他使用）；许军军带领贷款人曾某在其处违规贷款20万（由许军军使用）；许军军带领贷款人林某某在其处违规贷款10万（他得5万，林某某得5万）。 3、同案人雷某某的供述证明：2016年1月27日为帮助同村村民雷某某筹措消防工程项目资金，在明知自己不符合贷款条件的前提下，前往洞口县农商银行雪峰支行，通过许军军顺利贷款10万元（期限为2016.1.17-2.19.1.26）。贷款所提供的证明文书都是许军军伪造的，当日贷款即办好，因许军军称该工程项目系其与雷某某合作的，故其直接将卡与密码交给了许军军。 4、同案人雷某某的供述证明：其明知雷某某不符合贷款条件，通过王中军、许军军成功以雷某某名义贷款10万元，该笔贷款金额其未拿取。其明知向某某不符合贷款条件，通过王中军、许军军成功以向某某名义贷款10万元，该笔贷款金额其未拿取。 5、同案人向某某的供述证明：2016年12月份为帮助亲戚雷某某筹措生意资金，在雷某某的带领下来到洞口县农村商业银行雪峰支行，在明知自己不符合贷款条件的前提下，通过雷某某的一个朋友贷款10万元（期限为2016.2.6-2019.2.5）；贷款所提供的证明文书都不是自己提供的，自己仅提供了身份证、户口本，也明知该贷款资料为伪造，在办理好用于贷款的银行卡后直接将卡和密码都交给了雷某某，其也不认识该笔贷款的担保人，担保人为雷某某的朋友安排，事后才知道雷某某这位朋友是许军军。 6、同案人田某某的供述证明：2015年12月9日为帮助亲戚徐某某筹措生意资金，同徐某某来到洞口县农村商业银行雪峰支行，在明知自己不符合贷款条件的前提下，在王中军行长办公室签字贷款了10万（期限2015.12.9-2018.12.8）。贷款所提供的证明文件系徐某某提供，许军军制作，其仅提供了身份证，其在办理好用于贷款的银行卡后就将卡交给了徐某某，由徐某某分得8万、许军军2万。 7、同案人徐某的供述证明：2015年12月11日为帮助亲戚徐某某筹措生意资金，同徐某某来到洞口县农商银行雪峰支行，在明知自己不符合贷款条件的前提下，贷款10万元（期限2015.12.11-2018.12.10）；其还供述其仅提供了身份证，其在办理好用于贷款的银行卡后就将卡交给了徐某某，由徐某某分得8万、许军军2万。 8、同案人许某的供述证明：2013年1月12日在亲戚许军军的帮助和带领下，和担保人舒某一起来到洞口县农商银行 8、同案人刘某某的供述证明：2015年11月22日为帮助许军军筹措生意资金，同许军军、担保人林某某来到洞口县农商银行雪峰支行，在明知自己不符合贷款条件的前提下，贷款10万元（期限2015.11.22-2018.11.21）；其仅提供身份证，其他用于贷款的证明文件都是许军军等人伪造的，是王中军在其办公室提供的，担保人是许军军联系来的，其在办理好用于贷款的银行卡后就将卡交给了许军军，其并没有收取好处费，许军军向其承诺贷款贷下来后由他和王中军负责。 9、同案人林某某的供述证明：2016年2月7日为筹措生意资金，其丈夫唐某某通过与许军军联系，让其和担保人林某某在洞口县农商银行雪峰支行，其明知自己不符合贷款条件，在许军军带领下，在王中军办公室成功贷款10万元（期限2016.2.7-2019.2.6）。当日贷款下来后即按照许军军的要求转账给肖某某尾号0011银行卡5万元，其余5万其用于自己生意需要，另外，用于贷款的证明文件均系许军军伪造。 （二）证人证言 1、证人肖某2（洞口县农商银行雪峰支行工作人员）的证言证明：本案案发的经过，以及介绍了在洞口县农村商业银行哪些情况是不能放贷的，如未婚的青年人、精神异常的人等，另外还介绍了放贷的具体流程。 2、证人严某（洞口县农商银行雪峰支行工作人员）的证言证明：洞口县农村商业银行雪峰支行原行长系王中军，在任职期间出现不良贷款的问题，比如贷款资料和证明虚造，盗取他人身份信息资料贷款或担保，贷款人不具备主体资格甚至无民事行为能力，冒名贷款等，同时也介绍了哪些不能放贷的情况。 3、证人杨某（洞口县农商银行雪峰支行工作人员）的证言证明：王中军、许军军贷款的有关情况。 4、证人肖某1（佳艺打字照相馆老板）的证言证明：其店子有制作假的房产证、国土证等证件的业务。 （三）抓获经过证明：被告人许军军于2019年7月25日被公安民警抓获归案。 （四）王中军等人刑事判决书等证明：王中军已另案处理。 （五）利息归还的有关书证证明：涉案贷款产生的利息已归还173087元。 （六）户籍资料证明：被告人许军军已达刑事责任年龄。 本院认为，被告人许军军伙同银行工作人员同案人王中军违反国家规定发放贷款，给银行造成了重大损失，其行为已构成违法发放贷款罪。在共同违法发放贷款犯罪中，被告人许军军起主要作用，系主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚。被告人许军军到案后如实供述自己的犯罪事实，系坦白，可以从轻处罚。因被告人的犯罪行为给被害单位造成的经济损失，被害单位可另行主张权利。被告人许军军的辩护人提出许军军没有非法占有的目的，不应以贷款诈骗罪定性。经查，同案人王中军作为银行工作人员明知借款人不符合条件，但为了自身利益，利用自己的职权与被告人许军军等人合伙贷款，有共同违法发放贷款的故意，但无充分证据证明被告人许军军、同案人王中军等人有非法占有的目的，对公诉机关指控被告人许军军犯贷款诈骗罪的公诉意见，本院不予采纳；对被告人许军军的辩护人提出的该辩护意见，本院予以采纳。依据《中华人民共和国刑法》第一百八十六条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第五十二条，第五十三条，第六十四条，第六十七条第三款之规定，判决如下： 一、被告人许军军犯违法发放贷款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元； （刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年7月25日起至2022年7月24日止。罚金限本判决生效后一个月内缴纳。） 二、责令被告人许军军对违法所得予以退赔。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省邵阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。 审 判 长  刘兴健 审 判 员  兰柳林 人民陪审员  舒璟珺 二〇二〇年十一月十六日 法官助理曾琰 书记员汪文慧 附法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百八十六条银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定发放贷款，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。 银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定，向关系人发放贷款的，依照前款的规定从重处罚。 单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。 关系人的范围，依照《中华人民共和国商业银行法》和有关金融法规确定。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。