广西壮族自治区防城港市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）桂06刑初42号 公诉机关广西壮族自治区防城港市人民检察院。 被告人谢荣毅，绰号“阿毅”、“阿五”、“五哥”，男，1990年11月15日出生，壮族，初中文化，无业，户籍所在地广西南宁市江**。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2019年9月26日被刑事拘留，2019年11月1日被逮捕。现羁押于防城港市第二看守所。 辩护人宁虹，广西维冠律师事务所律师。 被告人潘敏全，绰号“阿全”，男，1989年7月8日出生，壮族，初中文化，无业，户籍所在地广西南宁市江**。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2019年9月2日被刑事拘留,2019年11月1日被逮捕。现羁押于防城港市第二看守所。 辩护人王倩倩，广西维冠律师事务所律师。 被告人张卫德，绰号“张哥”，男，1989年5月5日出生，汉族，初中文化，无业，户籍所在地广东省揭阳市揭**，住深圳市宝安区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2019年10月11日被刑事拘留，2019年11月1日被逮捕。现羁押于上思县看守所。 辩护人王粒冲，广西济顺律师事务所律师。 -2- 被告人梁培德，男，1997年3月22日出生，汉族，中专文化，无业，户籍所在地广西陆川县。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2019年9月26日被刑事拘留，2019年11月1日逮捕。现羁押于上思县看守所。 辩护人黄宙，广西维冠律师事务所律师。 被告人黄甲华，绰号“阿华”、“华哥”，男，1980年12月8日出生，壮族，初中文化，无业，户籍所在地广西宁明县，住广西南宁市。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2019年9月26日被刑事拘留，2019年11月1日被逮捕。现羁押于上思县看守所。 辩护人靳博然，广西维冠律师事务所律师。 被告人黄奋，男，1988年6月4日出生，壮族，中专文化，司机，户籍所在地及住址广西贵港市覃塘区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2019年9月26日被刑事拘留，2019年11月1日被逮捕，2020年9月25日由本院取保候审。 辩护人谭克怀，广西华尚律师事务所律师。 被告人苏武静，男,1983年5月28日出生，壮族，小学文化，司机，户籍所在地广西钦州市钦**。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2019年9月27日被刑事拘留，2019年11月1日被逮捕，2020年9月26日由本院取保候审。 辩护人陈荣建，广西幸程律师事务所律师。 广西壮族自治区防城港市人民检察院以防检刑诉[2020]45号起诉书指控被告人谢荣毅、潘敏全、张卫德、梁培德、黄甲华、黄奋、苏武静犯走私普通货物、物品罪一案，于2020年5月6日向本院提起公诉，本院于同日立案，并依法组成合议庭 -3- ，公开开庭进行了审理。广西壮族自治区防城港市人民检察院指派检察员李玲玲出庭支持公诉，被告人谢荣毅及其辩护人宁虹，被告人潘敏全及其辩护人王倩倩，被告人张卫德及其辩护人王粒冲，被告人梁培德及其辩护人黄宙，被告人黄甲华及其辩护人靳博然，被告人黄奋及其辩护人谭克怀，被告人苏武静及其辩护人陈荣建到庭参加诉讼。经广西壮族自治区高级人民法院批准，延长审理期限三个月。本案现已审理终结。 防城港市人民检察院指控，2019年6月至9月，杨锡涛（另案处理）雇请被告人张卫德找人将走私入境的香烟从广西南宁市拉运至广东交货，随后张卫德找到被告人谢荣毅，谢荣毅同意后组织被告人潘敏全等人组成保货团伙，负责在广西南宁市将走私入境的香烟从小车过驳装到大货车上，并运至广东交货。其中，谢荣毅是保货团伙的组织者，负责与张卫德联系、安排分工等事宜；被告人潘敏全是保货团伙的股东，负责雇请搬运工、看路、接货等事宜。被告人梁培德负责在高速公路上看路控车、发放工钱等事宜。被告人黄甲华受他人雇请，负责与梁培德一同在高速公路上看路控车。张卫德受杨锡涛的雇请，负责具体联系谢荣毅和支付工钱等事宜。谢荣毅、潘敏全、梁培德、黄甲华、张卫德等人具体参与走私香烟情况如下: 1.2019年9月9日，谢荣毅团伙雇请覃某（已判决）驾驶车牌为桂Ｍ×××××的货车将一批走私香烟运往广东，途中在容岑一级公路被容县公安局民警查获，车上装载192件14条香烟，经计核，该批香烟偷逃应缴税额814173.51元人民币。 2.2019年9月25日，被告人苏武静受他人雇请，组织李某等人驾驶小汽车将走私香烟从防城港市运至南宁市交给谢荣毅团伙，谢荣毅团伙雇请被告人黄奋驾驶车牌为桂Ｒ×××××的货车将该批香烟运往广东，途中在南梧高速公路岑溪马路镇路段被防城海关缉私分局民警抓获，车上装载199件24条芙蓉王硬盒香烟。经计核，该批香烟偷逃应缴税1441698.68元人民币。 -4- 3.根据微信聊天记录和银行转账记录统计，谢荣毅团伙以上述方式在2019年6月16日走私香烟347件，同年6月18日走私香烟450件，同年9月9日走私香烟199件16条(其中90%是芙蓉王香烟)，同年9月21日走私香烟566件。经计核，上述香烟偷逃应缴税额5609894.88元。 综上，被告人谢荣毅、潘敏全、张卫德、梁培德、黄甲华共计偷逃应缴税额人民7865767.07元；被告人黄奋、苏武静偷逃应缴税额人民币1441698.68元。 公诉机关指控上述事实，提供了相应的证据予以证实。公诉机关认为，被告人谢荣毅、潘敏全、张卫德、梁培德、黄甲华、黄奋、苏武静违反海关法规，逃避海关监管，帮助他人走私香烟入境，其中，谢荣毅、潘敏全、张卫德、梁培德、黄甲华偷逃应缴税额特别巨大，黄奋、苏武静偷逃应缴税额巨大，其行为均构成走私普通货物、物品罪。在共同犯罪中，被告人谢荣毅起主要作用，是主犯，应按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。被告人潘敏全、张卫德、梁培德、黄甲华、黄奋、苏武静起次要作用，是从犯，应当从轻或减轻处罚。被告人谢荣毅、潘敏全、张卫德、梁培德、黄甲华、黄奋、苏武静到案后，如实供述罪行，是坦白，可以从轻处罚。被告人谢荣毅、潘敏全、张卫德、梁培德、黄甲华、黄奋、苏武静自愿认罪认罚，依法可以从宽处理。综上，建议对被告人谢荣毅判处有期徒刑十年，并处罚金；对被告人潘敏全判处有期徒刑五年至七年，并处罚金；对被告人张卫德判处有期徒刑三年至四年，并处罚金；对被告人梁培德判处有期徒刑三年至四年，并处罚金；对被告人黄甲华判处有期徒刑三年至四年，并处罚金；对被告人黄奋判处有期徒刑一年，并处罚金人民币二万元；对被告人苏武静判处有期徒刑一年，并处罚金人民币二万元。综上，提起本院依法判处。 被告人谢荣毅、潘敏全、张卫德、梁培德、黄甲华、黄奋、苏武静对公诉机关指控的主要事实、罪名及量刑建议均无异议，同意认罪认罚具结书和起诉书意见。谢 -5- 荣毅、潘敏全、张卫德、梁培德、黄甲华辩护人对起诉书所指控的第三起非现货事实提出异议，认为该起事实没有确定香烟品牌、价格，也无法确实是否是香烟，没有实物证据，根据疑罪从无原则，对该起事实不应予以认定。其余被告人的辩护人均同意公诉机关指控事实、罪名及量刑。苏武静辩护人对扣押的42200元，主张为苏武静夫妻共同财产，应将一半予以返还。 经审理查明，2019年6月至9月，杨锡涛（另案处理）雇请被告人张卫德找人将走私入境的香烟从广西南宁市拉运至广东交货，随后张卫德找到被告人谢荣毅，谢荣毅同意后组织被告人潘敏全等人组成保货团伙，负责在广西南宁市将走私入境的香烟从小车过驳装到大货车上，并运至广东交货。其中，谢荣毅是保货团伙的组织者，负责与张卫德联系、安排分工等事宜；被告人潘敏全负责雇请搬运工、看路、接货等事宜。被告人梁培德负责在高速公路上看路控车、发放工钱等事宜。被告人黄甲华受他人雇请，负责与梁培德一同在高速公路上看路控车。张卫德受杨锡涛的雇请，负责具体联系谢荣毅和支付工钱等事宜。谢荣毅、潘敏全、梁培德、黄甲华、张卫德等人具体参与走私香烟情况如下: 1.2019年9月9日，谢荣毅团伙雇请覃某（已判决）驾驶车牌为桂Ｍ×××××的货车将一批走私香烟运往广东，途中在容岑一级公路被容县公安局民警查获，车上装载192件14条香烟，经计核，该批香烟偷逃应缴税额663223.53元人民币。 2.2019年9月25日，被告人苏武静受他人雇请，组织李某等人驾驶小汽车将走私香烟从防城港市运至南宁市交给谢荣毅团伙，谢荣毅团伙雇请被告人黄奋驾驶车牌为桂Ｒ×××××的货车将该批香烟运往广东，途中在南梧高速公路岑溪马路镇路段被防城海关缉私分局民警抓获，车上装载199件24条芙蓉王硬盒香烟。经计核，该批香烟偷逃应缴税776001元人民币。 3.根据微信聊天记录和银行转账记录统计，谢荣毅团伙以上述方式在2019年 -6- 6月16日走私香烟347件，同年6月18日走私香烟450件，同年9月9日走私香烟199件16条，同年9月21日走私香烟566件。经计核，上述香烟偷逃应缴税额4961621.17元。 综上，被告人谢荣毅、潘敏全、张卫德、梁培德、黄甲华共计偷逃应缴税额人民6400845.7元；被告人黄奋、苏武静偷逃应缴税额人民币776001元。 认定上述事实，有公诉机关提供，并经法庭举证、质证的下列证据予以证实： 1.户籍证明，证实七名被告人犯罪时已达到完全刑事责任年龄。2008年潘敏全因犯盗窃罪，被南宁市江南区法院判处有期徒刑一年，并处罚金人民币一千元。 2.受案登记表、立案决定书、到案经过，证实2019年9月25日，防城海关缉私分局对该案刑事立案侦查。以及七名被告人的抓获经过。 3.搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单以及本案扣押相关书证，证实侦查机关对被告人谢荣毅、黄奋、黄甲华等人的住所、人身、驾驶的车辆进行搜查，扣押了香烟、手机、银行卡等物品。 4.调取的通话记录，证实潘敏全使用的188××××4781与黄奋152××××8861在案发当日2019年9月25日有七次通话。 5.协助查询财产通知书及银行流水，证实各被告人之间在案发时间段2019年6月至9月间，存在资金往来。 6.杨锡涛手机聊天记录，证实侦查机关从杨锡涛手机提取微信聊天信息照片，微信中多次出现香烟、香烟记录单、香烟原料、香烟提单等内容。 7.从容县公安局石寨派出所提取的覃某非法经营案刑事侦查卷宗，证实2019年9月9日，容县石寨派出所民警在容县容岑一级公路查获桂Ｍ×××××的货车及司机覃某，从车上查获无香烟专卖品准运证运输的香烟9614条。 8.现场清点照片，证实黄奋对涉案车辆、车上拉运香烟、香烟清点进行指认。 9.鉴定文书，证实侦查机关对潘敏全、梁培德、黄甲华、谢荣毅、黄奋使用的 -7- 进行电子数据提取、恢复、固定。 10.检验报告，证实经抽样检验，在容县查扣香烟样品均为假冒注册商标且伪劣卷烟。查扣的黄奋车上的芙蓉王香烟为假冒注册商标且伪劣卷烟。 11.涉嫌走私的货物、物品偷漏税款送核表、涉嫌走私（违规）的货物、物品偷逃税款海关核定证明书、鉴定意见告知书，证实: （1）2019年9月25日查扣的涉案香烟涉嫌偷逃税款776001元人民币。 （2）2019年9月9日在容县查扣的涉案香烟涉嫌偷逃税款663223.53元人民币。 （3）谢荣毅团伙2019年6月16日、18日，9月9日、21日走私香烟1562件16条共计78116条，合计偷逃税款4961621.17元。 12.证人覃某、韦某的证言，证实2019年9月9日，覃某、韦某接受他人雇请，从南宁吴圩镇拉运一批卷烟去梧州，二人驾驶的车辆在容县荣岑一级公路被公安机关当场查获。覃某被抓获，韦某逃脱，在其逃脱期间，韦某与梁培德联系过。 13.证人李某的证言，证实2019年9月25日，其接受苏武静雇请从东兴拉运香烟驾驶到南宁吴圩高速出口往前一个红绿灯交货。 14.证人罗某的证言，证实2019年年初，其按照杨锡涛指示用其本人账户收付款。卡内的大金额收款和转账都是杨锡涛的钱，其只使用小额消费。杨锡涛曾多次叫罗某转钱给张卫德、张伊婷。 15.同案人谢新社、杨锡涛及被告人谢荣毅、张卫德、潘敏全、梁培德、黄甲华、黄奋、苏武静的供述与辩解、辨认笔录，证实起诉书中指控的七名被告人犯走私普通货物、物品罪的事实，各被告人之间能够互相辨认。 上述证据来源合法，内容客观、真实，与本案存在关联性，能相互印证，已形成完整的证明体系，且均经庭审举证、质证属实，本院予以确认。 -8- 本院认为，被告人谢荣毅、潘敏全、张卫德、梁培德、黄甲华、黄奋、苏武静违反海关法规，逃避海关监管，帮助他人走私香烟入境，其中，谢荣毅、潘敏全、张卫德、梁培德、黄甲华偷逃应缴税额特别巨大，黄奋、苏武静偷逃应缴税额巨大，其行为均构成走私普通货物、物品罪。公诉机关指控的罪名成立。关于指控非现货部分的事实是否清楚，证据确实充分的问题。经查，综合各被告人供述、微信聊天记录、银行转账记录等证据，足以证实在上述时间段有走私行为发生，公诉机关对没有明确香烟品牌、价格部分，予以就低不就高的认定，不是违反疑罪从无原则，而是基于量刑事实存疑时做出有利于被告人的认定。对辩护人提出所指控的第三起犯罪事实不清，证据不足的辩护意见，本院不予采纳。在共同犯罪中，被告人谢荣毅起主要作用，是主犯，应按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。被告人潘敏全、张卫德、梁培德、黄甲华、黄奋、苏武静起次要作用，是从犯，应当从轻或减轻处罚。被告人谢荣毅、潘敏全、张卫德、梁培德、黄甲华、黄奋、苏武静到案后，如实供述罪行，是坦白，可以从轻处罚。被告人谢荣毅、潘敏全、张卫德、梁培德、黄甲华、黄奋、苏武静自愿认罪认罚，依法可以从宽处理。综上，公诉机关对各被告人的量刑建议成立，本院予以采纳。扣押在案的涉案财物，本院依法予以处理。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第（三）项，第一百五十六条，第二十五条第一款，第二十六条，第二十七条，第五十二条，第五十三条，第六十四条，第六十七条第三款之规定，判决如下： 一、被告人谢荣毅犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币一百万元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年9月26日起至2029年9月25日止；罚金限于判决生效后一个月内缴纳，逾期不缴纳的，强制缴纳）； 二、被告人潘敏全犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币三十万元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵 -9- 刑期一日，即自2019年9月25日起至2025年9月24日止；罚金限于判决生效后一个月内缴纳，逾期不缴纳的，强制缴纳）； 三、被告人张卫德犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币二十万元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年10月11日起至2023年10月10日止；罚金限于判决生效后一个月内缴纳，逾期不缴纳的，强制缴纳）； 四、被告人梁培德犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币二十万元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年9月26日起至2023年9月25日止；罚金限于判决生效后一个月内缴纳，逾期不缴纳的，强制缴纳）； 五、被告人黄甲华犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币十万元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年9月26日起至2022年9月25日止；罚金限于判决生效后一个月内缴纳，逾期不缴纳的，强制缴纳）； 六、被告人黄奋犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币二万元（罚金限于判决生效后一个月内缴纳，逾期不缴纳的，强制缴纳）； 七、被告人苏武静犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币二万元； 八、扣押在案的现金人民币42200元，其中20000元折抵被告人苏武静罚金，其余依法返还苏武静； 九、扣押在案的其他涉案财物，依法予以没收（详见清单）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广西壮族自治区高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本十份。 -10- 审 判 长  赵日友 审 判 员  牙政远 人民陪审员  苏耀殿 二〇二〇年十一月四日 书 记 员  朱 斌 附： 涉案财物清单 序号 名称 特征 数量 持有人 处置意见 备注 -11- 华为Mate10pro 手机 蓝色，IMEI:A000008172D0CD 1部 张卫德持有 依法予以没收 小米X3手机 IMEI:867495041391151 1部 梁培德持有 没收 华为honor 手机 蓝色，IMEI:861138045279714 1部 黄甲华持有 没收 Honor10手机 IMEI:867665049265632 1部 谢荣毅持有 没收 OPPOR15手机 IMEI:864499046712757 1部 谢荣毅持有 没收 Iphone手机 IMEI:359166071476788 1部 谢荣毅持有 没收 华为NOVE4 手机 蓝色，IMEI:864952046735848,864952046791486 1部 黄奋持有 没收 Iphone6手机 白色，IMEI：358374069683420 1部 黄奋持有 没收 华为FIG-AL10手机 前白后黑，IMEI：865830036340218 1部 黄奋持有 没收 Iphone手机 金色，IMEI:352098077402327; 1部 潘敏全持有 没收 Galaxys8三星手机 黑色，IMEI：354765080806300；354766080806306 1部 潘敏全持有 没收 Basicom手机 黑色，IMEI:862904028879765 1部 潘敏全持有 没收 Basicom手机 IMEI:862904030052898 1部 潘敏全持有 没收 NOKIA手机 黑色，IMEI:355820091612137; 1部 潘敏全持有 没收 VIVO手机 粉色 1部 苏武静持有 没收 Ssncup手机 功能机 1部 苏武静持有 没收 CHINOE手机 功能机 1部 苏武静持有 没收 银行卡 建行，卡号62×××74 1张 梁培德持有 没收 银行卡 农行，卡号62×××78 1张 梁培德持有 没收 -12- 银行卡 平安银行，卡号62×××86 1张 黄甲华持有 没收 银行卡 工行，卡号62×××55 1张 黄甲华持有 没收 银行卡 农行，卡号62×××75 1张 黄甲华持有 没收 银行卡 工行，卡号62×××06／6212262102015005210 2张 谢荣毅持有 没收 银行卡 农行，卡号62×××78 1张 谢荣毅持有 没收 银行卡 广发银行，卡号62×××38 1张 黄奋持有 没收 银行卡 农行，卡号62×××72 1张 黄奋持有 没收 银行卡 兴业银行，卡号62×××01 1张 黄奋持有 没收 银行卡 工行，卡号62×××68,62×××30 2张 黄奋持有 没收 银行卡 民生银行，卡号62×××23 1张 黄奋持有 没收 银行卡 浦发银行，卡号62×××47 1张 黄奋持有 没收 银行卡 光大银行，卡号62×××54 1张 黄奋持有 没收 银行卡 工行，卡号62×××28 1张 潘敏全持有 没收 银行卡 农行，卡号62×××16 1张 潘敏全持有 没收 银行卡 邮政储蓄，卡号62×××40 1张 潘敏全持有 没收 硬盒芙蓉王香烟（专供出口） 硬盒，50条/件 199件24条 / 没收 桂Ｒ×××××车牌 桂Ｒ×××××车牌 1副 / 没收 中国一汽解放牌货车 红色车身，车辆识别号：LFNA4LCA5JAM04575 1辆 / 没收 附相关法条： 《中华人民共和国刑法》 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 -13- 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以 -14- 从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。 对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。 第一百五十六条与走私罪犯通谋，为其提供贷款、资金、帐号、发票、证明，或者为其提供运输、保管、邮寄或者其他方便的，以走私罪的共犯论处。