山东省淄博市淄川区人民法院刑 事 判 决 书(2020)鲁0302刑初226号公诉机关淄博市淄川区人民检察院。被告人魏某，男，1976年12月18日出生于山东省淄博市博山区，汉族，专科文化程度，淄博某资产评估事务所评估师，户籍所在地山东省淄博市博山区，住淄博市博山区。因涉嫌犯提供虚假证明文件罪，于2020年5月28日被刑事拘留，同年6月11日被逮捕。现羁押于淄博市淄川区看守所。辩护人杨光磊、张军生，山东全正律师事务所律师。淄博市淄川区人民检察院以川检一部刑诉〔2020〕187号起诉书指控被告人魏某犯提供虚假证明文件罪，于2020年9月15日向本院提起公诉，并建议适用简易程序。本院于同日立案，在审理期间发现不宜适用简易程序，遂转为普通程序进行审理，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。淄博市淄川区人民检察院指派检察员孙文静出庭支持公诉，被告人魏某及其辩护人杨光磊、张军生到庭参加诉讼。现已审理终结。淄博市淄川区人民检察院指控：2014年4月份，淄博某资产评估事务所在对淄博某建陶拆迁评估过程当中，被告人魏某故意虚高两台压机原值51.6万元，故意虚高变压器原值42万元，并把不符合规定范围的动产叉车、液压手推车、转载机做到评估报告中，使得评估设备原值增加了39.25万元，以上虚高设备原值共计132.85万元，虚高设备净值共计81.116万元，给国家造成直接经济损失。针对上述指控，公诉机关当庭讯问了被告人，并宣读、出示了评估报告书、电子档案等书证、证人岳某、孙某1、聂某1等人的证言、辨认笔录、被告人供述和辩解等证据。公诉机关认为，被告人魏某作为承担资产评估职责的中介组织人员，故意提供虚假证明文件，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十九条第一款的规定，构成提供虚假证明文件罪。被告人魏某到案后能够如实供述自己的犯罪事实，系坦白，依法从轻处罚；自愿认罪认罚，可从宽处理。建议本院判处被告人魏某有期徒刑六个月，并处罚金人民币一万元。被告人魏某对公诉机关指控的罪名、事实、提供的证据及量刑建议均无异议，认罪认罚并签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。辩护人提出辩护意见如下：（1）被告人魏某缺乏主观故意，本案应定性为过失，属于出具证明文件重大失实罪；（2）没有直接证据证实涉案评估报告书重大失实的数额；（3）被告人魏某系自首；（4）被告人魏某系初犯，有坦白情节，认罪认罚，有悔罪表现，请求本院对被告人魏某从轻、减轻处罚。本院经审理查明的事实与公诉机关的指控一致。上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院均予以确认：1.发破案说明、到案说明。证明本案的案发系公安机关在侦办聂某1等人组织、领导、参加黑社会性质组织案件中发现魏某涉嫌提供虚假评估报告，造成国家重大财产损失。2020年5月27日，公安机关立案进行调查。同日在淄博某资产评估事务所将魏某传唤到案。2.证人证言。证人岳某证明其通过郭某找镇政府刘主席，对陶瓷城部分被拆迁企业进行资产评估。其安排孙某1、魏某负责淄博某建陶的资产评估工作，镇上负责对接的是经委朱科长。期间魏某、孙某1没有向其汇报过某建陶资产评估报告中存在虚高价值的情况，其看评估报告的格式和程序没有问题就签了字。证人孙某1证明2014年，郭某介绍淄博某资产评估事务所做三个厂子拆迁的评估，魏某经手淄博某建陶的设备评估。在评估过程中，魏某没有将提高某些设备的原值向其汇报过，事务所针对评估报告中的原值问题没有集体研究过。证人张某1证明2013年上半年定下来准备续建陶瓷财富城后，镇上安排刘某负责向阳村那片的拆迁，安排孙某2也到向阳村做拆迁工作。指挥部商量找一个双方认可的评估公司对被拆迁户的设备做评估，以评估价值进行拆迁赔偿。其记不清是刘某还是孙某2联系了淄博某资产评估事务所做的评估，评估公司出了价值之后，其向指挥部汇报，指挥部安排去找各个被拆迁户做工作，其召集刘某、孙某2等人去和各被拆迁户谈赔偿，谈了很多次，一直到2014年夏天，向阳村那片才拆迁完毕。证明淄博某资产评估事务所出具的评估报告是设备和地面附属物两方面的评估，设备是事务所实地看的，地面附属物是**测量公司的测量结果。证人孙某2证明财富陶瓷城项目拆迁时，其在镇政府干常务副镇长，淄博某建陶就处在财富陶瓷城的拆迁范围内。刘某联系淄博某资产评估事务所做的资产评估，对淄博某建陶进行评估时，拆迁项目已由其负责。其记得评估事务所工作人员对厂里资产进行现场勘查时，朱某在现场进行监督。评估报告书出来后，根据评估报告书和李某谈拆迁费用，后政府赔偿淄博某建陶3100多万元人民币。证人刘某证明2013年拆迁建设财富城，其与孙某2等人负责这方面工作。其联系郭某找的淄博某资产评估事务所，张某1镇长安排其与评估师交接，其让朱某领着评估师到准备拆迁的各个厂子评估设备，淄博某建陶拆迁工作具体由孙某2负责，其没有过多参与。证人朱某证明在淄博某建陶拆迁过程中，其负责和淄博某资产评估公司对接，陪同姓魏的和短发的女评估员去实地勘查清点机器设备，镇上领导组开了会，为了好开展拆迁工作，以当时现场盘点的机器设备为准。证人郭某证明2014年，有几个厂拆迁需要评估，其通过刘某介绍了几个评估业务给淄博某资产评估事务所，主要是机器设备评估和地上建筑附着物评估，评估完后政府按评估价值赔偿。双方谈好之后，姓魏的作为负责人带着几个评估事务所工作人员在政府工作人员带领下去了生产黑色瓷砖建陶厂进行拆迁评估工作。其记得总共出了2700多万元人民币的价值。证人张某2证明2014年，财富城六期工程建设需要占用部分土地，区直相关部门抽调专人为拆迁成立了联合工作组，张某1镇长总揽拆迁和建设的总工作，具体拆迁实际工作是孙某2副镇长负责。2014年初，拆迁工作组通过评估公司评估厂子的设备。证明被拆迁企业的补偿包含企业内建筑物、建筑附着物和企业机器设备补偿三部分。建筑物和附着物的补偿由拆迁工作组的工作人员实际测量面积和清点后根据国家赔偿标准计算出金额，上浮50%实际补偿，企业机器设备的补偿根据评估公司的评估金额补偿。设备补偿款就是正常生产所需的机器设备，叉车、车辆等可随意移动可单独作为他用的设备没有补偿。证明其听说补偿了淄博某建陶三千多万元。证人齐某、耿某、王某1、孙某3均证明2013年，在相关安排下，他们到淄博某建陶有限公司进行测量、清点工作的事实经过。证人吕某证明2013年10月，其资产评估事务所接受淄川区人民法院委托，对淄博某建陶有限公司被查封的办公楼、车间、其他地上建筑物做了变现评估；证人孙某4、綦某均证明2013年3月，其资产评估有限公司接受淄博市中级人民法院委托，对淄博某建陶有限公司的生产线全套设备进行司法鉴定的情况。证人张某证明其代表村委和聂某2、李某签订了拆迁协议；证人张某3证明2014年6月至9月的涉案五张领款单据是根据协议金额支付给被拆迁户的赔偿金。证人聂某1证明淄博某建陶拆迁赔偿了三千多万元，这些钱其都拿起来了；证人李某、崔某、吴某、陈某、高某、王某2、王某3均证明淄博某建陶被拆迁，聂某1获得三千多万元补偿款。3.书证。淄博某资产评估事务所出具的评估工作程序、报告出具流程、魏某工作职责、关于设备成新率的说明、对房屋及地上附着物评估值的说明、评估项目收费明细、银行账户交易明细、记账凭证等证明淄博某资产评估事务所的相关工作流程、被告人魏某在案发时的工作职责以及涉案评估报告的出具与收费情况；户籍证明证明被告人魏某作案时已达到完全刑事责任年龄；调取证据清单、淄博某建陶有限公司资产评估底稿、淄博某资产评估事务所第003号资产评估报告书、固定资产-机器设备清查评估明细表、财富陶瓷城地面附着物补偿明细表、房屋建筑物及构筑物清查评估明细表、2013年财富陶瓷城附着物清点统计表、房屋测量调查表、关于淄博某建陶有限公司停产停业有关问题的说明、领款单据五张、淄博市张店区人民政府会议纪要、接受证据清单、营业执照、执业会员证书、资产评估师官网查询单、司法鉴定意见书、评估报告。以上证据证明涉案评估报告出具的基本情况、淄博某建陶获得拆迁补偿款的事实以及被告人魏某在案发时的工作身份情况等。4.辨认笔录。经被告人魏某辨认，朱某就是朱科长，孙某2就是孙镇长，李某就是李经理，陈某就是淄博某建陶有限公司陪其查看设备并签字的男青年；经刘某辨认，李某就是淄博某建陶有限公司的30来岁的男青年，丁某就是淄博某建陶有限公司的30来岁的女子。5.吸毒现场检测报告书。经检测，被告人魏某的检测样本结果呈甲基苯丙胺（冰毒）阴性。6.被告人供述和辩解。被告人魏某当庭对上述犯罪事实供认不讳。本院认为，被告人魏某作为资产评估事务所评估工作人员，在对淄博某建陶有限公司拟拆迁资产评估过程中，故意虚高部分设备原值，并把不符合规定范围的部分动产做到评估报告中，给国家造成直接经济损失，事实清楚，证据确实、充分，足以认定。辩护人关于“被告人魏某主观上为过失，属于出具证明文件重大失实罪”的辩护意见不能成立，本院不予采纳；关于“没有直接证据证实涉案评估报告书重大失实的数额”的辩护意见，经查，被告人魏某的供述和辩解与淄博某建陶有限公司资产评估底稿、固定资产-机器设备清查评估明细表、淄博某资产评估事务所资产评估报告书相互印证，并有司法鉴定意见书、证人岳某、孙某1、张某2、聂某1、孙某4等人的证言、相关书证等相互吻合，被告人魏某亦当庭供认不讳，故辩护人的该辩护意见不能成立，本院不予采纳；关于“被告人魏某系自首”的辩护意见，经查，被告人魏某系于2020年5月27日12时，在淄博某资产评估事务所被公安民警传唤至公安机关，经讯问，被告人魏某如实供述了上述犯罪事实，其行为系坦白，故辩护人的该辩护意见不能成立，本院不予采纳。本案事实清楚，证据确实、充分，足以认定。本院认为，被告人魏某作为承担资产评估职责中介组织的人员，故意提供虚假证明文件，情节严重，其行为已构成提供虚假证明文件罪。公诉机关的指控成立，本院予以采纳。被告人魏某到案后能够如实供述所犯罪行，自愿认罪认罚，依法从轻处罚。辩护人关于“被告人魏某系坦白、认罪认罚、系初犯、有悔罪表现，请求本院从轻处罚”的辩护意见成立，本院予以采纳；其他辩护意见与查明事实不符，或于法无据，本院不予采纳。据此，综合考虑本案的犯罪事实、性质、情节、社会危害性以及被告人魏某犯罪前后的表现等情节，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十九条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十七条第三款、第六十一条之规定，判决如下：被告人魏某犯提供虚假证明文件罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币一万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2020年5月28日起至2020年11月27日止；罚金自判决生效之日起十日内缴纳完毕。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省淄博市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  郑 峰审 判 员  靳 莉人民陪审员  刘持珍二〇二〇年十一月十六日法官助理刘晓彤代理书记员  司丽俊