湖南省耒阳市人民法院 民 事 判 决 书 （2020）湘0481民初7708号 原告谭1某，男，1944年6月27日出生，汉族，退休工人，户籍所在地湖南省耒阳市，现住湖南省耒阳市。 委托诉讼代理人谭2某，男，1971年7月26日出生，汉族，户籍所在地湖南省耒阳市。其系原告谭1某之子。 被告李某某，女，1967年10月1日出生，汉族，住湖南省耒阳市。 原告谭1某与被告李某某民间借贷纠纷一案，本院于2020年9月9日立案后，依法适用简易程序，于2020年10月23日公开开庭进行了审理。原告谭1某及其委托诉讼代理人谭2某到庭参加诉讼。被告李某某经本院传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本院依法缺席审理。本案现已审理终结。 原告谭1某请求本院判令：被告李某某返还原告谭1某借款13万元，并按年利率6%（月利率5‰）自2012年1月18日起支付利息至借款清偿完毕之日止。 被告李某某未应诉答辩。 经审理查明，被告李某某因开店需要资金周转，向原告谭1某借款，原告谭1某同意。2009年1月17日，原告谭1某在耒阳市蔡伦北路华融湘江银行耒阳市支行，原告谭1某从其定期账户（******************）取款8万元，以现金方式支付给被告李某某。被告李某某收到借款后，向原告谭1某出具借条，确认借款8万元。2010年1月17日借款满一年，原告谭1某与被告李某某结算，被告李某某按月利率20‰结算一年利息为19600元，另增加利息400元，利息为2万元，本息合计10万元，被告李某某将利息计入本金，向原告谭1某出具了借款10万元的借条，收回了原借款8万元的借条。2011年1月17日，借款又满一年，原告谭1某又与被告李某某结算，被告李某某以借款10万元为基数，按月利率20‰结算一年的利息为24000元，被告李某某另增加利息6000元，利息为3万元，本息合计130000元，被告李某某将3万元利息计入本金，被告李某某向原告谭1某出具了两张借款单，一张借款9万元，约定借款期限一年，一张借款4万元，约定2011年3月15日返还，共计借款13万元，两张借条均没有约定借款利息。被告李某某并将2010年1月17日出具的借款10万元的借条收回。 上述事实，有原告谭1某的陈述、借条两张、华融湘江银行耒阳市支行谭1某银行账户流水清单证实，足以认定。 本院认为，借款人应当按照约定的期限返还借款。借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金。超过部分的利息，不应认定为后期借款本金。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，超过以最初借款本金与以最初借款本金为基数、以合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍计算的整个借款期间的利息之和的，人民法院不予支持。 本案中，原告谭1某从银行取款8万元，以现金支付的方式向被告李某某支付了借款8万元，原告谭1某与被告李某某之间的借贷合同成立并生效。本案借款本金为最初借款本金8万元和前期利息计入后期借款本金两部分。本案借款行为发生在2019年8月20日以前，可参考原告谭1某起诉时一年期贷款市场报价利率四倍确定受保护的利率上限。2020年8月20日发布的一年期贷款市场报价利率为年利率3.85%，四倍为15.4%，而被告李某某将前期利息计入后期借款本金的前期利率均超过年利率24%，超过部分的利息不应计入后期借款本金。因此，本案可计入后期借款本金的前期利息为24640元（8万元×15.4%×2年）。故2011年1月17日应认定的借款本金为104640元（8万元+24640元）。被告李某某逾期不返还借款，构成违约，应承担违约责任。故原告谭1某要求被告李某某返还借款本金13万元中的104640元，本院予以支持，超过部分，本院不予支持。关于借款利息，2011年1月17日，被告李某某重新向原告谭1某出具借条，应认定为被告李某某与原告谭1某建立新的民间借贷关系。双方既未约定借期内利率，也未约定逾期利率，被告李某某应承担逾期还款的违约责任，按年利率3.85%赔偿原告谭1某逾期还款的利息损失。按年利率3.85%计算，本案借款本金104640元的本息之和没有超过最初借款本金8万元与以最初借款本金8万元为基数、以年利率3.85%四倍计算的整个借款期间的利息之和，因此，本案可以借款本金104640元为基数计算逾期利息损失。原告谭1某请求按借款本金13万元中的104640元为基数、按年利率6%中的3.85%自2012年1月18日逾期之日起赔偿利息损失，本院予以支持，超过部分，本院不予支持。 综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条第一款，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条、第二十九条第二款第一项，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下： 一、被告李某某于本判决生效之日起十日内返还原告谭1某借款104640元，并按年利率3.85%自2012年1月18日起赔偿利息损失至借款清偿完毕之日止； 二、驳回原告谭1某的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱的义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 本案案件受理费2900元，减半收取1450元，由被告李某某负担1197元，原告谭1某负担253元。原告谭1某已垫付1197元，被告李某某应在执行中清偿。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于湖南省衡阳市中级人民法院。 审 判 员  吴琼 二〇二〇年十一月二十二日 代理书记员  肖婧 附：相关法律条文 《中华人民共和国合同法》 第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。 第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。 第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。 第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。 自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。 《最高人民法院关于审理民间借贷纠纷案件适用法律的规定》 第二十六条出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。 前款所称“一年期贷款市场报价利率”，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。 第二十八条借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金。超过部分的利息，不应认定为后期借款本金。 按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，超过以最初借款本金与以最初借款本金为基数、以合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍计算的整个借款期间的利息之和的，人民法院不予支持。 第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但是以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限。 未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理： （一）既未约定借期内利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起承担逾期还款违约责任的，人民法院应予支持； （二）约定了借期内利率但是未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。 《中华人民共和国民事诉讼法》 第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。