广东省高级人民法院刑 事 裁 定 书（2020）粤刑终906号原公诉机关广东省广州市人民检察院。上诉人（原审被告人）陈家信，男，1972年8月10日出生，汉族，文化程度高中，佛山市顺德区某骐贸易有限公司实际控制人，户籍地广东省佛山市顺德区。2006年6月5日因犯合同诈骗罪被广东省佛山市顺德区人民法院判处有期徒刑10年，2011年3月31日被假释，假释考验期至2013年2月22日。因本案于2019年8月21日被羁押并被刑事拘留，同年9月23日被逮捕。现押于广州市第一看守所。辩护人谢振华，广州金鹏律师事务所律师。辩护人林志荣，广东聚理律师事务所律师。广东省广州市中级人民法院审理广东省广州市人民检察院指控原审被告人陈家信犯走私废物罪一案，于2020年5月22日作出（2020）粤01刑初108号刑事判决。宣判后，原审被告人陈家信不服，提出上诉。本院依法组成合议庭进行了审理。经审阅案卷和上诉材料，讯问上诉人，听取辩护人的意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。原审判决认定，2016年11月至2017年11月，被告人陈家信为佛山顺德区某骐贸易有限公司（以下简称“某骐公司”）实际控制人，在某骐公司没有进口废塑料批文无法正常报关废塑料进口的情况下，伙同公司经理罗某荣（另案起诉）先后委托同案人林某斌、梁某见（另案处理）将从国外供应商处采购的废塑料以“包税包证”方式，利用其它单位的废塑料进口批文，在广州高明口岸、江门鹤山口岸、黄埔沙田口岸等伪报货主单位，合计走私进口废塑料共1325.20吨。2019年8月21日被告人陈家信前往海关配合调查时被抓获。原审判决认定上述事实的证据有证人证言、书证以及被告人供述等。原审法院认为，被告人陈家信逃避海关监管，将境外固体废物运输进境，情节特别严重，其行为已构成走私废物罪。陈家信于2019年8月21日主动到黄埔海关缉私局接受调查，对某骐公司及罗某荣经营废塑料的事实进行供述，在此后的供述均对其主要犯罪事实供认在案，构成自首，依法予以从轻处罚。陈家信主动缴纳罚金人民币二十万元，依法酌情从轻处罚。陈家信曾被判处有期徒刑以上刑罚，在刑罚执行完毕后五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，是累犯，依法应当从重处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第二十五条第一款、第二十六条、第六十七条第一款、第六十五条、第五十二条、第五十三条、第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条第二款第（一）项、第二十一条第一款、第三款，《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条之规定，作出判决：被告人陈家信犯走私废物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币二十万元。上诉人陈家信提出：1.其是从犯。本案走私的购买批文、通关等核心环节由林某斌等人操控，某骐公司没有参与通关。其只是某骐公司的出资人之一，没有参与日常管理，只是按照罗某荣的要求支付货款和费用，在案中起辅助作用，是从犯。2.其有自首情节，认罪认罚，对比类似案件，一审对其量刑过重。辩护人提出：1.陈家信是从犯。本案走私通关的核心环节由清关公司控制实施，不需要某骐公司参与。而且陈家信在某骐公司内部的作用地位低于罗某荣。2.陈家信有自首情节，没有造成重大环境污染事故，认罪认罚，并预缴罚金，依法可以减轻处罚。对比类似案件，一审对其量刑过重。综上，请求对其减轻处罚。经审理查明，2016年11月至2017年11月，上诉人陈家信作为某骐公司实际控制人，在没有进口废塑料批文无法正常报关废塑料进口的情况下，伙同公司经理罗某荣（另案起诉）先后委托同案人林某斌、梁某见（另案处理）将从国外供应商处采购的废塑料以“包税包证”方式，利用其它单位的废塑料进口批文，在广州高明口岸、江门鹤山口岸、黄埔沙田口岸等伪报货主单位，走私进口废塑料共计1325.20吨。2019年8月21日陈家信前往海关配合调查时被抓获。认定上述事实的证据有：认定上述事实的证据有：1.受案登记表、立案决定书，证实黄埔海关缉私局于2019年5月20日对罗某荣等人走私进口废塑料案立案侦查。2.黄埔海关缉私局查私处出具的抓获经过，证实陈家信于2019年8月21日接电话通知到黄埔海关缉私局接受调查，同日被采取刑事拘留。3.佛山市顺德区公安局容桂派出所出具的陈家信人口信息查询表，证实陈家信的基本身份资料。4.广东省佛山市顺德区人民法院作出的（2006）顺刑初字第01005号刑事判决书、广东省佛山市中级人民法院作出的（2006）佛刑二终字第238号刑事裁定书、罪犯档案资料，证实陈家信在2006年6月5日因犯合同诈骗罪被广东省佛山市顺德区人民法院判处有期徒刑10年，2006年7月19日经佛山市中级人民法院终审裁定维持原判，2011年3月31日被假释，假释考验期至2013年2月22日。5.某骐公司工商登记资料，证实某骐公司于2016年8月12日申请设立，初始成立法定代表人为詹某泽，后变更公司法定代表人为詹某燕。经营范围：国内商业、物资供销业，经营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法必须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2018年8月14日核准注销。6.黄埔海关缉私局出具的协助查询财产通知书，以及调取的银行流水记录，其中：（1）陈某贤的招商银行账户流水记录，账号为62×××53，陈家信签认：以下银行流水复印件共5页，由侦查人员提供，经我仔细查看，确认系我使用并控制的陈某贤银行账号流水，我使用该账号支付过某骐贸易有限公司进口废塑料的货款及清关费，亦收取过变卖塑料的货款。詹某燕的顺德农商银行账户流水记录，账号为80×××36，詹某泉签认：以下银行资料共5页，由黄埔海关缉私局侦查人员提供，户名：詹某燕，账号：80×××36，这个账户由我实际控制的，佛山市顺德区某骐贸易有限公司买卖废塑料的部分资金，就是在这个账户进出的。注：开户日期为2016年11月25日。（3）林某斌、邓程宽的农业银行账户流水记录。（4）罗某荣的农业银行账户流水记录。（5）何某燕的招商银行账户流水记录。（6）经罗某荣签认的麦保兴、梁恩弟银行账户流水记录。7.电子邮件：（1）电子邮件打印件（共4页），内容为：订货协议及对账表，罗某荣签认：此电子邮件打印件共4页，我已看过，是某骐公司与更先国际贸易有限公司签订的订货协议，我在某骐公司工作期间按协议的内容执行采购的。（2）电子邮件打印件（共62页），罗某荣签认：以下电子邮件打印件共62页，经我仔细确认，是我在某骐公司工作期间林某斌通过他的邮箱（703×××＠ｑｑ.ｃｏｍ）发给我的邮箱（138×××＠163.ｃｏｍ）的进口废塑料包税包证费用账单，相关费用经我审核已交由某骐贸易有限公司老板陈家信安排支付，进口废塑料已全部运送到位于的某骐贸易有限公司仓库内。（3）电子邮件打印件（2页），罗某荣签认：此打印件共2页，是某骐公司委托林某斌包证包税进口废塑料的清关发票，其中发件人ＫＩＮＦＡＴ是林某斌的邮箱，收件人138×××＠163.ｃｏｍ是我在某骐公司工作期间使用的邮箱，货物公2Ｔ柜，柜号①ＣＫＫＵ4883094，②ＫＫＦＵ9153014，相关的清关费已经支付给林某斌。（4）电子邮件打印件（21页），罗某荣签认：以下电子邮件打印件共21页，经我仔细看过，确认是梁某见发给某骐公司赖小姐（花），由赖小姐转发给何某源的邮箱（即是我接替何某源工作的邮箱），内容是委托确认书（注有柜号，清关费用等），据我记忆费用由陈家信安排款项给梁某见作为废塑料清关费用，这些邮件我见过，而且清楚内容。（5）黄埔海关缉私局查私处出具的《情况说明》、《委托确认书》：该案卷材料为5份电子邮件打印件，共11页，为梁某见发送给某骐公司赖小姐的废塑料清关费用委托确认书，共有9个柜废塑料，该部分电子邮件未转发给罗某荣电子邮箱，罗某荣对该部分电子邮件拒绝签认。但侦查人员认为根据罗某荣在某骐公司的工作职责，其委托梁某见包税包证进口该9个柜废塑料是知情的，也是由其实施执行的。（6）电子邮件打印件（63页）、黄埔海关缉私局出具情况说明，该案卷资料为复印件，共63页，原件存放于林某斌走私进口废塑料案案卷中。林某斌签认：以下邮件打印件共62页，经本人仔细观看，以上邮件均反映本人接受罗某荣的委托进口废塑料，之后本人使用703×××＠ｑｑ.ｃｏｍ和ｋｉｎ×××＠163.ｃｏｍ向其指定邮箱138×××＠163.ｃｏｍ和304×××＠ｑｑ.ｃｏｍ发送清关费发票，要求其按照发票金额向本人支付清关费的情况。8.报关单、发票、装箱单、购货合同，证实涉案部分货物报关时间为2017年5、6月份，在鹤山码头报关。9.侦查人员在黄埔海关综合服务管理平台查询后打印的报关电子数据打印件、以及从罗某荣案卷中复印的报关单发票、装箱单、购货合同复印件，证实货物报关情况。10.经罗某荣签认的委托林某斌进口的废塑料磅单、咨价以及回复、订单合同、装柜照片、提单，以及经罗某荣签认的委托梁某见进口的废塑料的订单合同、提单、发票。11.黄埔海关缉私局制作的《走私废塑料一览表》、《清关费支付情况》，证实委托林某斌走私废塑料总计670.37吨及清关费用；委托梁某见走私废塑料总计654.83吨及清关费用。12.证人詹某泉的证言：某骐公司是我和陈家信于2016年8月出资成立的，当时我用堂弟詹某泽的名字注册，后来换成我老婆詹某燕当法人代表，陈家信叫了何某源出面当股东，我和陈家信在工商登记资料里没有记录。公司开始做塑料新料生意，赚不到钱。2016年11月，陈家信找来罗某荣，说罗某荣对废塑料比较在行，可以合作做废塑料生意。当时我们三个人商量我和陈家信各出资80万元，由罗某荣负责经营管理，利润我和陈家信各三成，罗某荣占四成。我们是在公司二楼办公室商量的，没有其他人在场，没有协议。罗某荣就开始在某骐公司经营废塑料生意，2017年年底的时候因为赚不到钱，还亏了不少钱，陈家信与罗某荣还多次争吵，就没让罗某荣继续干了，2018年年初公司就基本关停了。我出资是让我老婆詹某燕在顺德农商银行开了账户，出资的钱转到该账户，银行卡交给陈家信和罗某荣经营某骐公司用。我有账户的账号和密码，可以去查询，多了就是赚钱了，少了就是亏损了。我前后出了200多万元，最后收回100多万元，大概亏了40多万元。陈家信用他儿子陈某贤账户出资。罗某荣怎么用账户我不清楚，他没钱就会跟陈家信讲，陈家信就会跟我说要出多少钱，我们各自往账户转钱。公司基本上是罗某荣管理，但陈家信经常会去公司，他中午到公司吃饭，看着钱别让罗某荣乱用了，也看看买的货回来没有。我一个月去一两次公司。罗某荣没有向我汇报过某骐公司的经营情况，我去就是在公司二楼和陈家信喝茶，公司的事情是陈家信和我讲。我知道公司是做废塑料生意，在国外买回来在国内卖，具体怎么操作我不清楚。刚开始陈家信和罗某荣跟我说是正规报关进口，要交完税进来的。我不知道进口废塑料需要批文，我之前没有做过废塑料生意。陈家信、罗某荣没有给我看过进口塑料的相关单据。13.证人詹某燕的证言：我对某骐公司知道的不多，我只知道我老公要出钱成立公司，当时是他堂弟詹某泽当的法人代表，后来我老公（詹某泉）说要换成我当法人代表。我老公还让我去顺德农商银行开了个账户，说是某骐公司要用。我去过一两次某骐公司，都是和詹某泉一起去的，我记得的是最后一次去公司是去签名注销的。14.证人何某源的证言：我于2015年开始跟陈家信做生意，2016年8月陈家信和詹总在顺德杏坛镇成立了某骐限公司，我担任公司经理。法人代表开始的时候是詹某泽，后来换成了詹总的老婆。某骐公司刚成立时做塑料新料生意，因为赚不到钱，陈家信和詹总就想换换别的生意试试。我在2016年10月就找了罗某荣过来，他和陈家信、詹总谈合作，从2016年11月开始就由罗某荣担任某骐公司总经理，负责废塑料的业务。合作是陈家信、詹总和罗某荣他们三个人谈的，我当时不在场。我后来听陈家信说合作的模式说是说陈家信、詹总负责出资，罗某荣负责全面的业务经营，担任某骐公司总经理，利润分成是陈家信和詹总各占三成，罗某荣占四成。罗某荣来了以后我就退出了某骐公司，我原本的独立办公室和办公电脑也给他使用了。138×××＠163.ｃｏｍ这个邮箱是我在2016年8月左右申请的电子邮箱，开始是我用于某骐公司做塑料新料生意，罗某荣来了，就交给他使用了。罗某荣没来之前某骐公司就打算转去做废塑料生意，我用138×××＠163.ｃｏｍ这个邮箱和香港的废塑料供应商更先贸易的樊先生联系过，樊先生给我发过一些废塑料的照片、品种、报价等。罗某荣来了之后为了方便联系业务，就继续使用这个邮箱，这个邮箱是用我原来的办公电脑登录的，罗某荣来了之后我把办公电脑也转给他使用。因为我那时完全不懂行，所以我没有向供应商买过废塑料。15.证人何某燕的证言：某骐公司主要是做塑料生意的，法人代表是詹某燕，但她只是挂名，实际投资方是陈家信和詹总，詹总是詹某燕的老公。詹总一般不来公司，陈总一般中午回公司吃个饭就走。平时是罗总（罗某荣）在公司负责安排工作，会计是莫某清，出纳是我。我知道验收货的是罗总，卖货的也是罗总。罗总会给我一张有账号有付款金额的付款单给我，我就按照付款单的金额账号进行付款。我不记得货款是用谁的哪个账号支付的，在公司电脑上用网银支付的。我不记得有没支付过清关费。16.证人张某融的证言：某骐公司老板是陈某。陈某平时不在公司，公司平时是罗总负责，会计是清姐，出纳是燕姐，还有个文员叫花姐，她们的名字不清楚。我是仓管，主要负责仓库进货、出货的事情。我不需要做仓库的账，进出货也不需要单据。我的工作是与罗总交接，至于罗总是不是要向陈总汇报不清楚。17.证人莫某清的证言及辨认笔录：某骐公司法人代表是詹某燕，她只是挂名，实际出资方是陈总和詹总，陈总叫陈家信，詹总是詹某燕老公。平时罗总（罗某荣）在公司负责，会计是我，出纳是何某燕，仓管叫张某融，还有个打杂的叫阿花，具体名字不记得了。公司日常是罗总负责，他负责订货、验货、卖货，张某融负责仓库货物的进出，卖了货就交单给何某燕收钱，他们做好就把单据给我记账。詹总很少来公司，陈总来公司多一些，但一般是早上来吃完中午饭就走，不参与公司日常工作。某骐公司一直都是亏损的，没有赚钱。付款单据我知道罗总要签名，陈总要不要签名我不记得。客户基本上是罗总找来的，客户来看货时罗总或张某融会带他们去仓库看货，看中了客户会和罗总谈价钱，张某融会负责监督装卸及跟车过磅，回来把过磅单交给何某燕，何某燕会问罗总价钱，再按单收钱。18.同案人罗某荣的供述及辨认笔录：2017年我去某骐公司做废塑料生意。某骐公司的法人代表是詹某燕，老板有两个人，陈家信和詹总，主要是陈家信在负责，陈家信的手机是139××××****，詹总不管事，他是詹某燕的老公。我是经理，负责日常事务；财务是莫某清；出纳阿燕；文员阿花；仓管员张某融；我的前任叫何某源。我去某骐公司主要是接替何某源的工作，负责日常事务，工作时候也是用的他原来的电子邮箱（138×××＠163.ｃｏｍ）。某骐公司的废塑料供应商主要有三家：嘉州塑胶有限公司（香港），美国徐生，更先国际贸易有限公司（香港），订货的时候供应商会把废塑料的图片和报价发邮件到我的工作电子邮箱，我与供应商沟通后会汇报给陈家信，由陈家信拍板决定是否购买。订了货之后就会联系香港的通关公司通关。某骐公司找人通关废塑料都是采用包证包税的全包方式，我开始找的是林某斌，后来找的是梁某见，都是全包方式。当时我和陈家信一起和林某斌谈，但是确定找林某斌通关是陈家信定的。2017年5月份的时候陈家信觉得林某斌全包走货不是很顺畅，要我找多一家公司走货，我就找了梁某见，我们三个人一起在陈家信办公室谈的，也是陈家信定下来找梁某见通关的。全包方式就是我公司从国外购买的废塑料货柜运到香港时，我公司就会将到货通知和提单在香港交给对方，对方负责在香港的运输、装驳船、运到大陆口岸、报关、交税并运至某骐公司仓库的所有费用，我公司收货后就按对方发来的清关费发票付款。费用包括了使用进口废塑料的环保批文的费用。我当时做废塑料行业已经四、五年了，知道进口废塑料需要环保批文，某骐公司没有环保资质，没有资格进口废塑料，必须花钱让负责全包的人买别人的环保批文，全包的费用里面也包括了使用环保批文的费用了。进口报关不用我们管，至于购买哪家企业的环保批文，这个也不用我们管，整个全包过程都由对方负责，我们只管在仓库收货就可以了。收到货后对方会发清单跟我们对数，没问题的话出纳会打印出来，我在经手人处签名，陈家信在同意支付那里签名，出纳才会去付款，没陈家信签名是付不了款的。具体怎么付款我不知道，我知道的就是有用他儿子陈某贤的账户，还有用詹某燕的账户支付过清关费。某骐公司的货我没有支付过清关费。但我有给林某斌打过清关费，是因为我有个在南非的朋友阿强的货，他找林某斌清的关，进来以后卖了把货款打到我账上，我再帮他给林某斌清关费。因为阿强回国采购设备的时候不够钱，向我借了钱，所以卖了货就把钱还给我。陈家信平时都是在公司的，他对人比较不信任，公司的事情他都要知情，我是公司经理，主要负责执行，他拍板确定，我去操作执行。我找林某斌清关时，他向我们提供了香港建发公司的收单地址，我们买了货就会告诉供应商把香港建发公司作为收货单位。我找梁某见帮忙通关时，流程是一样的，但香港收单公司的名称我不记得了。卖货就是在某骐公司的仓库卖了，国内货主来看货，价钱合适就拉走，陈家信、何某源和我都卖过货。虽然陈家信和詹总都是老板，但詹总平时来的很少，基本不怎么管公司的业务。陈家信基本天天在公司，大小事情他都要过问，涉及到钱的事情都要经他审批，所以我认为实际控制人是陈家信。陈家信清楚找林某斌、梁某见全包通关的事，这两家公司都是经他面谈拍板同意以后才开始交货给他们通关的，海关费也要经他审核以后才能往外付款。陈家信清楚全部通关费用里面包含了使用环保批文的钱。某骐公司是他和詹总共同设立的，公司没有环保资质，不可能取得环保批文的情况他比我更清楚。我们找林某斌、梁某见全包通关，清关费用这么高，里面当然要包括交税、使用其他企业的环保批文的费用，他作为老板当然心知肚明的。在交易过程里是有相关往来邮件的，最后对方也发了清关费发票，上面都有具体的重量，我们也是按照清关费发票结算的，所以应该以清关费发票为准。这个过程都是通过电子邮件联系的，电子邮件里面大概有以下几类内容：一是供应商发过来的货物装箱照片、订单合同、发票、提单样本、对账单等。二是我公司发给林某斌及梁某见的询价资料及对方的回复。三是林某斌、梁某见发过来的在香港码头提出货柜以后过磅的磅单。四是货物通关后林某斌、梁某见发过来的清关费发票。某骐公司是打开门做生意的，客户可以随便来公司看货，客户有购买意愿的我会和客户谈好价钱，卖货的价钱我都是请示过陈家信的，仓管阿融会负责出货的装卸及过磅，并将出货过磅单交给出纳阿燕证明出了多少货，我告诉阿燕货物单价，阿燕算出总金额以后会做单跟客户收款，客户付完款就自己安排拉货。卖货的货款主要是通过转账方式收取，我知道的收款账户有詹某燕、陈某贤、陈家信的私人账户。詹某燕很少去，我在某骐公司的时候只见过她两三次，詹总大概一个月去一次，陈家信差不多天天去公司，一个星期都有五、六天到公司。陈家信大概八、九点的时候到公司，吃完中午饭大概12点多就离开公司。货款、清关费是我打印出来的，清关费的单据我会签上名给出纳阿燕，或者发电子邮件给出纳阿燕，她来打印制单，阿燕打印出来的单据因为她已经核对过金额了，不用我签名。这两种单据她会去找陈家信审批，同意后才能转账付钱。陈家信需要在单据上签名的，他不签名付不了钱。某骐公司的盈亏和我没有关系，我就是拿5000元人民币一个月的工资。有问题基本不需要向詹总请示，我都是向陈家信请示。我的职务和工作都是陈家信安排的，工作要向他汇报。买卖货和找人包税包证通过都要向陈家信汇报。陈家信提供了他儿子一个账户，詹总提供了詹某燕的一个账户，这两个账户就是公司日常经营使用的账户，詹总平常不在公司，所以公司日常经营的款项进出基本陈家信掌握的。我只记得给林某斌、邓程宽、麦保兴打的钱是清关费，具体哪笔钱的用途我不清楚。不记得废塑料卖给谁了，那些来买货的都是散客，大多数报个姓。公司开的时间不长，也没有什么熟客。罗某荣辨认出陈家信。19.同案人林某斌的供述：2016年的时候，罗某荣找到我，说他去了一家新公司，老板有货要进，找我过去谈谈，我记得在他们厂二楼的办公室谈的，我和罗某荣以及他老板一起谈的。他们后来就找我进货，我主要是通过电子邮箱和电话与罗某荣联系，和他老板联系不多。我有老板的电话号码，微信没有。我不清楚罗某荣有没有废塑料进口批文，他找我帮忙进口废塑料，没有向我提供废塑料进口批文。我跟罗某荣具体沟通进口废塑料的事情，就是他通过电子邮件发给我废塑料的装箱单、货物图片，我向通关公司询价后再加价报给他，他同意了就告诉我这票货的香港联系人，然后我会告诉香港建发公司的联系人，由他们直接联系，他们会交接提单，或者由他直接将提单寄给通关公司的香港邮箱。货物清关后我会根据罗某荣告诉我的交货地址转告通关公司，让通关公司送货。同时我会用电子邮件发一份费用表给他，上面列明了每柜废塑料的柜号、装船时间、重量、费用金额、收款账户等。我就根据这个费用表收取代理清关运输费用，扣除中间差价后再支付给通关公司。我帮罗某荣他们进货一个柜收大概2万到3万。我都是用我名下尾号为3570的农业银行账户和户名为邓程宽尾号为2170的农业银行账户收取客户代理费的。他用哪个账号给我清关运输费我不记得了。20.上诉人陈家信的供述与辩解：某骐公司是我和詹某泉共同出资成立的，我和詹某泉一人出资一半。后来何某源介绍罗某荣来公司，说罗某荣对废塑料行业比较了解，有很多资源，对公司有帮助。后来罗某荣加入公司，当时我们3个人商量我和詹某泉出资，罗某荣负责管理，利润是我和詹某泉各占三成，罗某荣占四成。这个分工和利润分成没有签订协议，当时就是口头约定。某骐公司一直不赚钱，所以没有分红记录。在分工和利润分成达成协议后，罗某荣在某骐公司的身份就是老板之一。罗某荣基本天天在公司，大小事情都靠他负责，我每周去两三次，大概十点钟左右到，吃完中午饭我就走了，詹某泉去的更少，一个月就两三次。我和詹某泉都不负责具体业务，平常去公司都是看看公司运转是否正常。我没有给罗某荣发工资，每月给他5000元备用金，他填支款单回某骐公司报销。报销不需要我签，有时詹某泉也会看看。某骐公司的业务支出都是罗某荣负责，不需要我审批，但是支出情况我都是知道的，他要给别人钱会告诉我或者詹某泉，要我或者詹某泉要打钱进账户他才够钱给。罗某荣有说过各种费用，我记得有货款，工资，运输费，清关费等。罗某荣是从国外买废塑料回来到杏坛卖。废塑料是怎么清关进来的我不知道。我只知道废塑料的来源是美国或者英国的，我没有见过国外供应商，都是罗某荣负责联系。某骐公司没有进出口经营权，没有废塑料进口批文。这个问题我们在谈分工和利润分成的时候我与詹某泉对罗某荣是有要求的，我们要求正规报关正规做，罗某荣一直对我们说全部废塑料都是有批文正规报关交税进来。我在办公室的时候罗某荣介绍过不少人给我认识，其中有没有负责清关的人由于时间比较久了，我的印象比较模糊，就算有，具体的洽谈以及价钱的确定最终都是罗某荣负责。我没有与负责清关的人联系过，这是罗某荣负责的业务，不需要我过问。货款和清关费支付，首先公司款项都是由出资人指定的账户进出，也就是从詹某燕和陈某贤的账户。买货和清关费的价钱都是罗某荣确定的，我和詹某泉从来没有插手过。卖货的价钱都是罗某荣确定的，我和詹某泉也没有管过。平常公司的一些小额的支出罗某荣自己就可以决定，货款和清关费这种大额支出罗某荣会先打电话告诉我和詹某泉，然后他会在支付审批栏签名，出纳就可以转账付款了。罗某荣来之前某骐公司没有从国外买过废塑料。进口所需的废塑料进口批文是罗某荣负责的，但他如何搞到的我就不清楚了。罗某荣肯定找到了批文，因为进口废塑料是必须要有批文的，没有批文就无法进口。找批文要付钱，我们给的清关费包括了税款、批文还有运输和码头的费用。但批文具体怎么找的我不清楚。罗某荣说杏坛做废塑料的人都是这样做的，我听说周边有些做废塑料生意的也是找人包税包证进的。某骐公司是贸易公司不是加工厂，没有加工废塑料的环保资质。我知道错了，我明知进口废塑料需要交税、需要向海关提供批文才能进口，而某骐公司没有批文的情况下，罗某荣提出找人包税包证进口废塑料，我明知这样做不对还同意这样做，违反了国家的法律。我愿意主动积极配合调查，坦白交代所有问题，希望对我从轻处理。用别人的批文进口废塑料是罗某荣跟我商议的。某骐公司是2016年8月成立的，詹某燕是法人代表，她是詹某泉的老婆，不参与某骐公司的日常管理，她就是挂名。詹某泉也不参与某骐公司的日常管理，只是负责出资。詹某燕基本不去公司的，詹某泉的话一个月去两三次。刚开始的时候某骐公司是做塑料新料生意的，大概2016年年底，何某源介绍认识罗某荣，罗某荣有经营废塑料生意的资源，他加入某骐公司负责日常经营管理，开始经营废塑料生意，一直到2018年年初，罗某荣做这个废塑料生意一直亏钱，我就决定不做了，将某骐公司注销了。对于上诉人陈家信及辩护人提出陈家信是从犯，一审量刑过重的意见，经查，1.关于主从犯问题。陈家信作为出资人出资设立某骐公司，决定公司经营废塑料项目、货款、清关费等重大事项。陈家信在没有进口许可批文的情况下，从国外订购废塑料、交由清关团伙通关，再在境内倒卖，在本案共同犯罪中并非起次要作用，不是从犯。2.关于量刑问题。陈家信走私废物犯罪，情节特别严重。一审根据陈家信自首和预缴罚金的情节，对其从轻处罚。陈家信有累犯情节，一审对其从重处罚。根据陈家信犯罪的事实、性质和情节，一审对其判处的刑罚适当。综上，上诉人陈家信及辩护人提出的意见不成立，不予采纳。本院认为，上诉人陈家信逃避海关监管，将境外固体废物运输进境，情节特别严重，其行为已构成走私废物罪。陈家信犯罪后自动投案，如实供述主要犯罪事实，是自首，可以从轻处罚。陈家信一审期间主动预缴罚金人民币二十万元，可酌情从轻处罚。陈家信曾因故意犯罪被判处有期徒刑以上刑罚，在刑罚执行完毕后五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，是累犯，依法应当从重处罚。原审判决认定事实清楚，证据充分，定罪正确，量刑适当，审判程序合法。上诉人陈家信及辩护人提出的辩护意见，经查均不成立，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第二十六条、第六十七条第一款、第六十五条、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条第二款第（一）项、第二十一条第一款、第三款、《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条以及《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审判长  吴铁城审判员  陈亦光审判员  黄玉良二〇二〇年十一月十九日书记员  廖宝燊附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要作用或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第一百五十二条以牟利或者传播为目的，走私淫秽的影片、录像带、录音带、图片、书刊或者其他淫秽物品的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；情节较轻的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。逃避海关监管将境外固体废物、液态废物和气态废物运输进境，情节严重的，处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。