甘肃省兰州市中级人民法院民 事 判 决 书(2020)甘01民终3627号上诉人（原审原告）：兰州市城关区亚太小额贷款股份有限公司，住所地甘肃省兰州市城关区庆阳路**中科银座西塔**。法定代表人：李淑蓉。委托诉讼代理人：杨文武，甘肃达而成律师事务所律师。委托诉讼代理人:司剑玮,男，汉族，该公司职员。被上诉人（原审被告）：张加坡，男，1972年11月5日出生，汉族，住甘肃省兰州市城关区。被上诉人（原审被告）：甘肃翠龙轩珠宝有限公司，住，住所地甘肃省兰州市城关区南滨河东路**名城广场****楼**/div>法定代表人：张丁予。被上诉人（原审被告）：张丁予，女，1972年12月20日出生，汉族，住甘肃省兰州市城关区。以上三被上诉人共同委托诉讼代理人：赵爱军，甘肃泽锐律师事务所律师。上诉人兰州市城关区亚太小额贷款股份有限公司（以下简称：亚太小额贷款公司）与被上诉人张加坡、甘肃翠龙轩珠宝有限公司（以下简称：翠龙轩珠宝公司）、张丁予民间借贷纠纷一案，不服甘肃省兰州市城关区人民法院（2019）甘0102民初6313号民事判决，向本院提起上诉，本院于2020年8月25日立案后，依法组成合议庭进行了审理。本案现已审理终结。亚太小额贷款公司上诉请求：1.依法撤销一审判决，将本案发回重审；或在查明基本事实的基础上依法改判支持上诉人的诉讼请求；2.本案一、二审诉讼费由被上诉人承担。事实和理由:1、一审判决认定被上诉人欠付上诉人借款本金为468750.96元，属认定事实错误。本案上诉人向被上诉人实际借款291万元，后被上诉人共计向上诉人偿还借款本金为829100元，至今仍欠借款本金2080900元；2、一审判决认定按照月利率1.6%及1.78%的标准计算本案借款合同逾期还款的逾期利息，属认定事实错误，一审判决在认定利息时并没有将借款期间的利息与逾期利息进行区分，属认定事实错误；3、一审判决认定将借款合同约定的财务顾问费从借款本金中扣除，属认定事实错误。借款合同中明确约定了每月按照1.4%的标准收取财务顾问费，是双方真实意思表示。根据相关法律规定，被上诉人已经自愿实际支付的部分依法无权要求返还；4、一审判决认定被上诉人陆续已向上诉人偿还利息、财务顾问费共计2650100元，属认定事实错误；5、一审判决认定，按照《借款合同》的月利率1.6%及《借款展期协议》的月利率1.78%分段计算利息，超出的部分款项从借款本金中予以扣除，属认定事实错误。上诉人与被上诉人对偿还款项顺序已作出明确约定即先息后本，故应将被上诉人已支付的超出本金的部分用于冲抵利息。综上所述，一审认定事实错误，请法院在查明事实的基础上依法裁判，判如所请。张加坡、翠龙轩珠宝公司、张丁予共同辩称，原审认定事实清楚，适用法律准确，亚太小额贷款公司的上诉理由不能成立，请二审法院驳回上诉，维持原判，具体理由如下：1、一审在全面审查本案事实及证据的基础上，认定张加坡尚欠上诉人借款本金468750.96元事实清楚，证据充分，并无不当。上诉人收取所谓的财务顾问费，严重违反法律规定，答辩人在借款期内共计向上诉人偿还3479200元，扣减相应的利息及本金后，剩余本金为465750.96元；2、答辩人自2014年6月12日至2018年7月13日，一直在向上诉人偿还款项，而且涉案借款展期4次，上诉人不存在逾期情形，故上诉人要求支付逾期利息明显于法无据；3、一审对案涉财务顾问费之性质认定准确，并无不当；4、一审关于答辩人已偿还借款本金及利息等的数额认定是正确的；5、一审将《借款合同》的月利率1.6%及《借款展期协议》的月利率1.78%分段计算，将不符合法律规定的部分，即超出的部分款项从借款本金中予以扣除，并无不当，请求法院予以维持；6、本案存在以物抵债的情形，请法院予以审查核实。亚太小额贷款公司向一审法院起诉请求：1、判令被告张加坡向原告偿还截至2019年5月14日借款本息共计5345800元（大写：伍佰叁拾肆万伍仟捌佰元整）；2、判令被告张加坡承担2019年5月15日至实际还款之日的借款利息（以3000000元为本金，以月息3%的标准计算利息）；3、判令被告甘肃翠龙轩珠宝有限公司、张丁予对上述请求承担连带保证责任；4、判令本案诉讼费及原告实现债权的一切费用由被告承担。一审法院认定事实：2014年5月12日，原告与被告张加坡、甘肃翠龙轩珠宝有限公司签订了《借款/担保合同》，约定：被告张加坡向原告贷款300万元，本笔贷款的担保方式为保证，本合同项下贷款期限为三个月，实际放款日与到期日以借款凭证为准。贷款利率为月利率1.6%，并收取财务顾问费1.4%，被告甘肃翠龙轩珠宝有限公司自愿向原告提供连带责任保证，保证期间为本合同项下贷款到期之日起两年。同年5月13日、14日，原告分别向被告张加坡支付借款本金970000元、1940000元，共计291万元。同年8月12日，被告张丁予向原告出具了《承诺书》，承诺：借款人在借款到期前15日向贷款人提出书面展期申请，经贷款人审查同意展期的，一次性收取本金的1%作为展期费。借款人未按合同约定日期偿还借款本金，贷款人有权按罚息利率按日计收利息，罚息利率在双方已约定的利率基础上上浮50%。展期仅限一期，期间为2014年8月12日至2014年10月12日，如在展期内未按约定还本付息，将依据本承诺书前三条规定执行，承诺人不得对此有任何异议。同年10月21日，被告张加坡、甘肃翠龙轩珠宝有限公司、张丁予向原告出具了承诺书，承诺：因本人未能收回近期周转资金，故无法按时（借款到期日：2014年8月12日）归还向贵公司申请的300万元借款，后经协商向贵公司申请展期两个月，展期到期日为2014年10月12日。但本人仍然无法按时归还借款，现向贵公司再次申请展期，本人承诺最迟还款日为2014年12月12日。本人承诺承担一切因展期所产生的利息及罚息，利息和罚息按实际展期天数计算，计算办法以本人与贵公司签订的《借款/担保合同》中的约定为准。如本人在2014年12月12日仍未能偿还本息的，贵公司有权通过司法程序办理相关手续，并承担由此而产生的一切违约责任及经济赔偿。同年12月24日，被告张加坡、甘肃翠龙轩珠宝有限公司、张丁予又向原告出具了承诺书，承诺：因本人未能收回近期周转资金，故无法按时（借款到期日：2014年8月12日）归还向贵公司申请的300万元借款，后经协商向贵公司申请展期三个月，展期到期日为2014年12月12日。但本人仍然无法按时归还借款，现向贵公司再次申请展期，本人承诺最迟还款日为2015年3月12日。本人承诺承担一切因展期所产生的利息及罚息，利息和罚息按实际展期天数计算，计算办法以本人与贵公司签订的《借款/担保合同》中的约定为准。如本人在2015年3月12日仍未能偿还本息的，贵公司有权通过司法程序办理相关手续，并承担由此而产生的一切违约责任及经济赔偿。后原告与被告张加坡、甘肃翠龙轩珠宝有限公司签订了《借款展期协议》，约定：原约定借款到期日为2015年3月12日，金额300万元，展期后到期日为2015年6月12日，金额300万元。展期期间借款月利率按1.78%执行，财务顾问费1.72%。被告甘肃翠龙轩珠宝有限公司自愿继续承担连带保证责任，保证期间为借款展期日起二年。被告甘肃翠龙轩珠宝有限公司向原告出具连带保证承诺书，甘肃翠龙轩珠宝有限公司自愿为借款人提供不可撤销的连带保证责任，当张加坡不能按合同约定偿还本金、利息及相关费用时，甘肃翠龙轩珠宝有限公司愿对上述贷款合同承担连带赔偿责任。保证范围包括贷款本金、利息、展期费等贷款人为实现债权所发生的一切费用（含律师代理费、诉讼费）。保证期间为自借款之日起至债务履行期届满之日起两年，若借款展期，展期后的到期日为债务履行届满日。经双方核对账目，截止2018年7月13日，被告共计向原告还款3479200元，其中包括2015年8月3日偿还借款本金50万元，2015年9月24日偿还本金20万元，2016年4月15日偿还借款本金129100元。现原告以被告未全部偿还借款本息为由，诉至法院。一审法院认为,一、关于原告向被告张加坡支付的借款本金的问题。《中华人民共和国合同法》第二百条规定，“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定，“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”本案中，虽然《借款/担保合同》约定被告张加坡向原告贷款300万元，但原告实际向被告张加坡支付291万元，故原告实际向被告张加坡借款本金为291万元。因双方对被告张加坡陆续偿还借款本金829100元无异议,本院予以确认,故被告张加坡尚欠原告借款本金为2080900元。二、关于《借款/担保合同》、《借款展期协议》约定的每月收取财务顾问费的认定问题。上述法律规定的立法目的在于防范出借人利用优势地位变相提高借款利率，不法增加融资成本。基于相同的目的，对于出借人在借款过程中收取的财务顾问费用，也应予认真审查，区别对待。如果借款人实际提供了相关服务且费用合理的，应在法律规定的范围内予以支持；如果借款人不能举证证明提供了相关服务的，则应参照上述规则精神予以扣除。本案中，虽然《借款/担保合同》、《借款展期协议》约定的每月收取财务顾问费，但原告并未提交证据证明实际提供了相应服务且费用合理。因此，被告向原告支付的财务顾问费应从借款本金中扣除。综上所述，双方对被告张加坡陆续偿还借款本金829100元无异议,本院予以确认,在履行合同过程中，被告张加坡陆续已经向原告偿还利息、财务顾问费共计2650100元，按照《借款/担保合同》约定的月利率1.6%及《借款展期协议》约定的月利率按1.78%分段计算利息，超出部分的款项从借款本金中予以扣除，经计算，被告张加坡尚欠原告借款本金为465750.96元，截止2019年5月14日的利息为130828.45元,原告诉请超出部分的借款本息,本院不予保护。关于原告要求被告张加坡承担2019年5月15日至实际还款之日的借款利息（以3000000元为本金，以月息3%的标准计算）利息的诉讼请求。因《借款展期协议》约定的月利率为1.78%,故自2019年5月15日起至借款本金实际还清的利息,应以借款本金465750.96元为基数,按照月利率为1.78%计算。被告甘肃翠龙轩珠宝有限公司、张丁予作为承担连带责任的保证人，在被告张加坡不履行还款义务时，理应对上述债务承担连带保证责任。综上所述，依据《中华人民共和国合同法》第二百零五条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条之规定，判决如下：1、被告张加坡于本判决生效后十日内支付原告兰州市城关区亚太小额贷款股份有限公司借款本金465750.96元、利息130828.45元（截止2019年5月14日）及自2019年5月15日起至借款本金实际还清之日的利息（以借款本金465750.96元为基数，按照月利率为1.78%计算）；2、被告甘肃翠龙轩珠宝有限公司、张丁予对上述债务承担连带清偿责任；3、驳回原告的其他诉讼请求。如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案受理费49221元，原告负担39455元，被告张加坡、甘肃翠龙轩珠宝有限公司、张丁予负担9766元，于本判决生效后10日内付清原告。本院二审期间，亚太小额贷款公司、张加坡、翠龙轩珠宝公司、张丁予均未向法庭提交证据。二审认定的事实与一审法院查明事实一致，本院予以确认。本院认为，根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条规定“当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实,应当提供证据加以证明,但法律另有规定的除外。在作出判决前,当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。”本案中，亚太小额贷款公司、张加坡、翠龙轩珠宝公司、张丁予对2014年5月借款本金291万元无异议，亦对还款金额3479200元无异议。关于亚太小额贷款公司诉请的案涉借款财务顾问费、逾期利息、展期费等应在3479200元已还款金额中扣除的问题。首先，案涉《借款/担保合同》约定月利率1.6%，2015年3月12日的《借款展期协议》将月利率变更为1.78%；其次，案涉《借款/担保合同》、《借款展期协议》均对财务顾问费进行了约定，但亚太小额贷款公司并未举证证明其提供了相应服务；第三，截止2015年6月12日，案涉《承诺书》、《借款展期协议》对案涉借款进行了多次展期。根据《最高人民法院关于修改的决定》。一审判决按照《借款/担保合同》约定的月利率1.6%及《借款展期协议》约定的月利率按1.78%分段计算利息，超出部分的款项从借款本金中予以扣除，并且之后的利息仍以月利率为1.78%计算至借款本金实际还清之日并无不当，本院对此予以确认。因此，被告张加坡尚欠原告借款本金为465750.96元，截止2019年5月14日的利息为130828.45元。综上所述，上诉人兰州市城关区亚太小额贷款股份有限公司的上诉请求不能成立，应予驳回。一审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（一）项规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费39455元，由上诉人兰州市城关区亚太小额贷款股份有限公司负担。本判决为终审判决。审 判 长 宋晓锐审 判 员 赵建华审 判 员 王晓花二〇二〇年十一月二十三日法官助理 李雨珂书 记 员 魏 盼