福建省浦城县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）闽0722刑初131号 公诉机关福建省浦城县人民检察院。 被告人曹**辉，男，1971年7月3日出生于福建省浦城县，汉族，高中文化，住浦城县。2018年3月2日，因涉嫌犯信用卡诈骗罪、挪用资金罪、诈骗罪被湖南省永州市公安民警抓获，并暂时羁押于永州市看守所。同日，被刑事拘留。2018年4月4日，被逮捕。现羁押于浦城县看守所。 辩护人兰友鹏、张林，福建名仕律师事务所律师。 浦城县人民检察院以浦检公刑诉（2018）181号起诉书指控被告人曹**辉犯诈骗、挪用资金罪、信用卡诈骗罪，于2018年10月19日向本院提起公诉。2018年12月20日，本院以（2018）闽0722刑初209号刑事判决书，作出一审判决，被告人曹**辉不服，向南平市中级人民法院提起上诉。2019年6月17日，南平市中级人民法院审理认为，原判认定事实不清、证据不足，将本案发回重审。2019年6月26日，本院重新立案。于2020年1月17日和6月19日，公开开庭审理了本案。浦城县人民检察院指派检察官徐冲标出庭支持公诉，被告人曹**辉及其辩护人兰友鹏、张林到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控，1、2012年1月12日，被告人曹**辉在浦城邮储支行申请办理一张授信额度为10万元（以下币种均为人民币）的信用卡。截至2015年2月10日共计结欠金额96626.36元，且透支时间超过三个月，经该支行工作人员多次催收仍不归还。2015年3月17日，公安机关立案后曹**辉归还全部欠款。2、2012年间，被告人曹**辉为了使用浦发公司的资金，就虚构刘某、曾某需要向浦发公司借款的事实，以刘某、曾某的身份向浦发公司出具借条，分别借款90万元、60万元，并流向曹**辉或其控制的账户。2012年9月，被告人曹**辉利用俞某的身份和浦发公司的信用资质担保，虚构事实向浦城县农村信用合作社（以下简称信用社）申请贷款100万元，该款被曹**辉挪用。造成浦发公司的50万元信用保证金被信用社扣划归还贷款。3、被告人曹**辉隐瞒事实真相叫被害人姜某合伙成立公司从事放贷生意，通过出具借条给姜某和虚构邱某、吴某1需要资金，骗取姜某83万元。 庭审时，被告人曹**辉对指控的信用卡诈骗的事实无异议，但辩解称没有收到催款通知。其在担任浦发公司总经理期间，浦发公司出借款项需要经过法定代表人胡某同意，并由黄某2转账，他没有职权挪用资金。以曾某、刘某名义的借款是他使用的，但俞某向信用社贷款之事他不知道。向姜某借款属于民间借贷，其行为不构成挪用资金罪和诈骗罪。 辩护人提出：1、被告人曹**辉在借款时有充足的资产确保还款能力，其如实出具借条也偿还了部分本金和利息。而且姜某是职业放贷人，姜某与曹**辉之间是正常的民间借贷行为。曹**辉向姜某借款后转借他人赚取利息差，未及时向姜某还款系资金链断裂所造成。吴某1、邱某分别出具70万元和35万元的两份借条，是重复出具的，曹**辉向吴某1出具收回70万元借款的收条，属挽救措施，不是曹**辉为达到获得借款目的而实施的欺骗行为。姜某利用他人重复写的借条向法院起诉，有虚假诉讼的嫌疑，她不可能成为民间借贷诈骗案的受害人。曹**辉向姜某借款时没有非法占有的目的，也无虚构事实、隐瞒真相等欺骗行为，其行为不构成诈骗罪。2、被告人曹**辉未利用职务上的便利使用曾某、刘某、俞某借出的三笔资金，使用曾某、刘某的两笔资金是正常的转借行为，浦发公司明知曹**辉是曾某、刘某的两笔资金实际使用人，所以不属于非法占用。俞某向信用社所借的100万元流入到由浦发公司控制的账户，该笔款项属于信用社向俞某出借的款项，不属于浦发公司的款项，曹**辉不构成挪用资金罪。3、被告人曹**辉被逼债离开浦城，导致未接到银行通知，没有被有效催收。其在得知涉案信用卡逾期后，即还清信用卡款项，没有非法占有为目的，所以曹**辉不构成信用卡诈骗罪。 经审理查明：（一）借款的事实 1、2012年8月23日，被告人曹**辉向姜某借款10万元，约定月息1.5分。姜某通过姜坤英尾号2117和6115的账户分别转9.5万元和0.5万元到曹**辉之妻季某农某2018的账户。同日，季某账户流向投资平台10万元。曹**辉出具了10万元的借条。至2013年3月，曹**辉支付7个月利息10500元给姜某。 2、2013年1月18日，被告人曹**辉向姜某借款10万元，约定利息2分。姜某将9.4万元通过建行尾号7854的账户转到曹**辉之妻季某农某2018的账户，将6000元现金给曹**辉。曹**辉支付利息4500元给姜某。2013年下半年，曹**辉通过柴某返还姜某10万元。 3、2013年2月8日，被告人曹**辉向姜某借款19万元，约定利息2分。姜某通过其姐姜坤英尾号的2117账户转账17.5万到季某尾号2018的账户、通过建行尾号0752的账户转账1万元到曹**辉尾号6204的账户、将5000元现金给曹**辉，曹**辉出具借款19万元的借条给姜某。同日，曹**辉账户流向吴某2、杨武等个人账户19万元。曹**辉支付了一个月利息3800元。 （二）诈骗的事实 2012年至2013年，被告人曹**辉任浦发公司总经理期间,虚构事实向被害人姜某借款，未将借款用于生产、经营活动，而是进行高风险的放贷。期间，曹**辉和姜某合伙成立担保公司准备从事小额放贷。2013年6月，被告人曹**辉为躲债离开浦城。具体如下: 1、2013年3月19日，被告人曹**辉对姜某谎称吴某1的工厂需要资金，叫姜某借钱给吴某1，并带姜某到吴某1的工厂查看。曹**辉则对吴某1说其需要用姜某的资金，让吴某1出具向姜某借款70万元、月息3分的借条（借条注明此款转到尾号0612吴某2的银行账户收）。次日，姜某扣除其和曹**辉合伙设立公司的房租、装修费用4.2万元后，将5.8万元用尾号6115的账户转到曹**辉指定的吴某2尾号0612的账户。2013年5月16日，姜某将11万元转到曹**辉指定的吴某2农某0612的账户。2013年6月15日，姜某交给曹**辉9万元。上述款项均由曹**辉使用。 2013年5月16日，被告人曹**辉将上述在2013年3月19日收到的5.8万元、2013年5月16日收到的11万元，以及姜某准备在2013年6月15日支付的9万元，共计30万元合成一张约定利息1.5分的借条出具给姜某。曹**辉外出躲债后，姜某叫吴某1还款，曹**辉就出具2013年7月9日收到吴某1归还姜某70万元的收条，避免姜某要求吴某1还款。 2、2013年4月，被告人曹**辉带被害人姜某到其妹夫邱某的嘉福鞋服加工厂察看，要邱某配合向姜某借钱。曹**辉就鼓动姜某借35万元给邱某，承诺会支付高额利息，邱某在旁附和，并出具万元的借条给姜某。姜某没钱就介绍曹**辉向其姐姜冬英借款，姜冬英同意出借14万元。姜某将14万元通过尾号2420的账户转账到季某尾号2018的银行账户，曹**辉收到钱后出具借款14万元、月息1.5分、借期1年的借条给姜冬英，曹**辉支付1.26万元利息给姜某。 对于（一）（二）项的事实，公诉机关当庭提交经质证并采信的下列证据证实： 1、借条、收条复印件、中国农业银行银行卡存款业务回单、账户明细，证实被告人曹**辉在2012年8月23日向姜某出具借款10万元、月息1.5分、借期1年的借条，2013年1月18日向姜某出具借款10万元、利息2分、借期3个月的借条，2013年2月8日向姜某出具借款19万元、月息2分、借期1年的借条，2013年4月15日向姜冬英出具借款14万元、月息1.5分的借条，2013年5月16日向姜某出具借款30万元、利息1.5分的借条，2013年7月9日出具收到吴某1归还姜某借款70万元的收条。2013年3月19日吴某1向姜某出具借款70万元的借条，2013年4月15日邱某向姜某出具借款35万元的借条。 2、农行浦城支行账户历史交易明细、农行浦城支行账户历史交易清单，建行浦城支行个人活期明细信息、农行浦城支行存款业务回单、账户历史交易明细，证实2012年8月23日，姜坤英尾号2117的账户转9.5万元到季某尾号2018的账户、姜某尾号6115的账户转0.5万元到季某尾号2018的账户。同日，季某账户流向银证转账的投资平台10万元。2013年1月18日，姜某尾号0752的账户（卡号尾号7854）转9.4万元到季某尾号2018的账户。2013年2月8日，姜坤英尾号2117的账户转17.5万元到季某尾号2018的账户，姜某建行尾号0752的账户（卡号尾号7854）转账1万元到曹**辉尾号6204的信用卡。同日，曹**辉账户流向吴某2、杨武等个人账户19万元。2013年3月20日，姜某尾号6115的账户转5.8万元到吴某2尾号0612的账户。2013年4月15日，姜冬英尾号2420的账户转14万元到季某尾号2018的账户。2013年5月16日，转账11万元到吴某2尾号0612的账户。2013年6月15日，柴益宏工行卡取款10.5万元。2013年8月5日，柴某转5万元到姜某建行尾号0752的账户（卡号尾号7854）。 3、协助冻结通知书、裁定书、协助执行通知书、冻结令，证实2018年、2019年浦城县公安局及本院冻结曹**辉在中国人寿股份有限公司浦城县分公司50万元保单和深圳市分公司108万元保单。 4、证人季某的证言，证实她和被告人曹**辉是夫妻关系，曹**辉用她名字办理了尾号2018的农行卡，并由曹**辉使用。2013年春节期间，曹**辉有到深圳去找毛建红讨债。2013年6月，他们离开浦城到昆山后，曹**辉才对她说被毛建红骗了几千万元，并说钱都是他赚来和借来的，并叫她不要回浦城。他们在浦城的房子、武夷山的别墅和商品房都被法院查封、拍卖了，现已没有任何财产。 5、证人邱某的证言，证实2013年4月，曹**辉需要用钱，就和往常一样要叫人到其鞋厂察看，让他向这个人借钱。之后，曹**辉带姜某到他的鞋厂并介绍鞋厂的情况，告知鞋厂急需用35万元，鼓动姜某把钱借给他，以得到高利息。因为曹**辉之前叫他配合，所以他就附和说是属实的并在现场帮曹**辉出具35万元借款的借条给姜某。姜某在曹**辉离开浦城后多次找他还钱。曹**辉对他说过借的款拿去放款吃利息差，听说曹**辉把钱借给毛建红。在他叫曾某、刘某、林月帮忙之前，这些人都不认识曹**辉。 6、证人吴某1的证言，证实2013年3月19日，曹**辉对他说需要用一个朋友的钱还银行贷款，并说几天内就会把这笔钱还给他这朋友，让他带上其公司印章帮忙写借条，他就按照曹**辉说的内容写了向姜某借款70万元、月息3分的借条，并注明此款转尾号0612吴某2的银行账户收。2013年6月底，姜某叫他还钱，他就说这笔钱和他没关系。2013年7月9日，他找曹**辉后，曹**辉给他一张今收到吴某1还姜某70万元的收条。 7、证人胡某的证言，证实被告人曹**辉经常采取欺骗的手段骗别人的钱，姜某也被曹**辉骗了钱。 8、证人黄某1的证言，证实曹**辉通过他认识姜某，他和姜某、曹**辉、李某想合伙成立担保公司，准备放贷给企业和个人。他没钱就没有参与。 9、证人李某证言，证实他通过黄某1认识姜某，又通过姜某、黄某1认识曹**辉。他没有和姜某合伙成立公司从事民间借贷。姜某说过她与曹**辉一起做小额民间贷款生意。 10、证人吴某2的证言，证实她将账号尾号0612的农行卡给被告人曹**辉使用。 11、证人柴某的证言，证实2013年下半年，曹**辉离开浦城后打电话对他说姜某多次叫其还钱，让他帮忙先还10万元，他就付现金5万元并转账5万元给姜某。姜某出具收到10万元的收条给邱某。 12、证人叶某的证言，证实2012年左右，他和徐金友、陈霞出借115万元给曹**辉，月息大概为3分，他担保这笔借款中的50万元。2013年4月17日，曹**辉付2万元利息给他，有时候曹**辉会用其妻子季某的银行账户转利息给他。曹**辉至今未归还这笔钱，他们已向法院起诉，现进入执行阶段。 13、证人连某的证言，证实曹**辉向他借110万元，月息大概为3分，2013年4月21日，曹**辉付2.2万元利息给他，有时候曹**辉会用其妻子季某的银行账户转账利息给他。曹**辉至今未归还这笔钱，他已向法院起诉，现进入执行阶段。 14、证人方某的证言，被告人曹**辉叫他用房子抵押贷款借给其用，利息至少3、4分，他贷款200万元借给曹**辉。曹**辉还叫他合伙借钱给杨土兴、杨**武以赚取利息，他们从浦发公司以月息3分借出35万元，以月息6分转借给杨土兴、杨**武。事后，杨土兴和杨**武说这钱都已还给曹**辉，而曹**辉否认。曹**辉至今还欠他130万元。 15、被害人姜某的陈述，证实2012年8月左右，黄某1介绍她认识曹**辉，曹**辉自称是浦发公司的股东，占股25%，这几年浦发公司赚了钱，让她把钱放到浦发公司赚利息，她表示同意。2012年12月，曹**辉叫她一起成立从事放贷生意的公司，公司设在她家。 （1）2012年8月23日，她借款10万元给曹**辉，并用姜坤英银行账户转账9.5万元到曹**辉妻子季某农某2018的账户，用建行尾号7854或农某6115的银行卡转给季某5千元。曹**辉出具10万元的借条给她，至2013年3月，曹**辉付7个月利息10500元。 （2）2013年1月18日，她借款10万元给曹**辉，将9.4万元通过建行尾号7854的账户转账给季某农某2018的账户，将6千元现金给曹**辉，月息2分。她收到利息4500元。曹**辉叫柴某将这万元还给她，她把这张借条给柴文武，并出具收到这笔款的收据。 （3）2013年2月，曹**辉向她借钱。当月8日她用姜坤英尾号2117的账户转账17.5万给季某、自己的账户转账1万元到曹**辉尾号6204的账户、将5千元现金给曹**辉，曹**辉出具19万元的借条给她，借期一年，月息2分，曹**辉支付一个月利息给她。 （4）2013年3月19日，曹**辉带她到吴某1的钢构工程有限公司，向她介绍说吴某1是优质客户急需70万元，由她们合伙的公司进行放贷，叫她借钱给吴某1，并让吴某1写一张向她借款70万元的借条（月息3分）给她。3月20日，扣除2个月砍头息4.2万元（4.2万元用于支付他们合伙公司的房租和装修费），她将5.8万元转账到曹**辉指定吴某2尾号0612的账户，算她出借10万元。2013年5月17日，她将11万元转到曹**辉指定的吴某2农某0612的账户。2013年6月15日，她从丈夫柴益红的银行卡取出9万元给曹**辉。曹**辉说借给吴某1的70万元只要她出借30万元。年月日，曹**辉为了让她放心就提前出具万元的借条，这借条是由2013年3月19日、5月17日和6月15日的借款合成1张的，与吴某1出具的70万元借条是重复的。2013年7月19日，她找吴某1要利息时，吴某1说没收到钱而是按照曹**辉的意思写借条，也不认识曹**辉指定账户的户主吴某2。吴某1还拿出曹**辉收到吴某1还她70万元的收条。 （5）2013年4月14日，曹**辉带她到其妹夫邱某的嘉福鞋服加工厂，向她介绍说邱某是优质客户，需要资金35万元，由她们合伙的公司进行放贷，叫她出借钱。邱某附和说温州有订单，叫她借钱并出具35万元的借条给她，约定利息3分。她没有钱，就带曹**辉向姜冬英借钱，曹**辉对姜冬英说邱某的公司效益很好，叫姜冬英借钱给邱某，姜冬英就将14万元转账到季某的银行账户，曹**辉出具借条14万元给姜冬英（与邱某出具的35万元借条重复），曹**辉按3分月息转账3个月利息给她12600元。之后，邱某对其说没有收到钱，是曹**辉叫他出借条。 16、被告人曹**辉的供述，证实2011年冬天，他任浦发公司总经理期间通过黄某1认识姜某后，姜某把钱借给他赚取利息，再后来姜某与他合伙成立公司从事放贷生意，公司设在姜某的家里，他本人未出资。（1）2012年8月23日，他向姜某借款10万元，借期1年，月息1.5分，开始他有付利息。（2）2013年1月18日，他向姜某借款10万元，借期3个月，月息2分，姜某在转账时应该有扣除几个月的利息，他开始有付利息，之后他叫柴某将该笔款还给姜某了。（3）2013年2月8日，他向姜某借款19万元、借期1年、月息2分，姜某转款到季某尾号为2018的农业银行账户和转1万元到他尾号6204的建行账户，这个账户及吴某2尾号为0612的农业银行账户都是他使用。（4）他将吴某1需要70万元资金的情况告诉姜某，问她是否借钱给吴某1，姜某同意，他就带姜某到吴某1的厂里。吴某1出具2013年3月19日向姜某借款70万元的借条。姜某陆续将30万元给他（2013年3月19日借款10万元、5月17日借款9万元、6月15日借款11万元，2年月日，他将这3次的借款又合成1张万元借条给姜某）。吴某1说没有凑够70万元就不要了，所以吴某1没有收钱。姜某也说只有凑一点钱，本来要借给吴某1的借款就借给他。姜某找不到他还钱就凭70万元的借条要求吴某1还钱，2013年7月9日，他就出具收到吴某170万元的收条给吴某1，用以应对姜某。实际上他没有给吴某170万元，吴某1也没有给他70万元。（5）他把姜某带到其妹夫邱某的鞋厂，介绍说邱某需要资金购买材料，叫姜某借钱给邱某，姜某表示同意。邱某出具2013年4月15日向姜某借款35万元的借条，约定利息3分。姜某没钱就向其姐姜冬英借14万元给他。之后姜某不放心将钱借给邱某，将钱转账给他使用，他出具2013年4月15日向姜冬英借款14万元、利息1.5分的借条。姜某在他离开浦城后找不到他，就凭着借条要求邱某还钱。 他和姜某合伙时明确说没有钱，其负责把钱要回来。向姜某的借款基本上都借给毛建红，他已没有任何财产。 庭审时被告人曹**辉的辩护人提供以下证据： 1、借条，拟证实2010年-2013年间，曹**辉出借款2942万元，其中出借给毛建红2350万元（大部分为3分利息），曹**辉有资产。 2、法律文书网上查询到姜某作为原告的（2015）浦民初字第960号、（2015）浦民初字第961号两个案件，拟证实姜某是民间借贷人，不会受到诈骗。 3、季某的自述材料，拟证实2019年2月20日，她到深圳宝安机场派出所要求开具2014年3月曹**辉的报警证明，办事人员表示可以查到报警记录等情况，但要求公安机关或当事人去调取。 上述证据1可以证实曹**辉有出借款给他人且大部分借款利息为3分，证据2不能证实其待证事实、证据3与本案无关，不予采信。 （三）职务侵占的事实 2010年1月开始,被告人曹**辉任浦发公司总经理并持有股份，法定代表人为胡某，股东还有黄某2、方某。浦发公司的经营范围是贷款担保等各种担保业务以及使用自有资金进行投资，但浦发公司实际有对外放贷业务。其间被告人曹**辉提供其农某5613、5810银行卡、建行尾号1525银行卡、工行尾号0554银行卡给浦发公司开展业务使用，并由黄某2管理。2013年股东大会会议纪要规定：“由胡某保管的向曹**辉、方某、黄某2、胡某的借款单据，无论从谁的账户付出的资金均为公司所有”。浦发公司还规定股东向公司借款第一年不能超过500万元，第二年不能超过700万元，该规定溯及股东之前对外借款的行为。2001年至2012年2月，曹**辉已向浦发公司借款731万元。由于被告人曹**辉向浦发公司借款数额已超过股东向公司借款的限额，为了使用浦发公司的资金，被告人曹**辉用他人的名义向浦发公司借款，将所借款项用于放贷，事后外出躲债，至今未能归还。具体如下; 1、被告人曹**辉叫其妹夫邱某找朋友帮忙，以邱某朋友的名义向浦发公司借款给他使用，邱某就叫刘某、兰某帮忙借款并告知不需要他们还款，刘某、兰某表示同意。2012年2月21日，邱某就带刘某和兰某到浦发公司后，曹**辉以刘某的名义向浦发公司借款90万元，约定月息3分，担保人为兰某和曹**辉，借条上注明同意此款转入王和女（邱某的母亲）农某的4416账户（期间曹**辉叫邱某将其母亲的银行卡给曹**辉使用）。2012年2月21日，扣除利息1个月2.7万元，浦发公司用曹**辉提供尾号5613的账户转账87.3万元到王和女尾号4416的银行账户。当日，王和女尾号4416的账户转账87.3万元至曹**辉之妻季某尾号2018的账户，该款被曹**辉使用。2013年4月8日，曹**辉为避免刘某的还款责任，出具收到刘某90万元的收条。 2、被告人曹**辉叫邱某找朋友帮忙，以邱某朋友的名义向浦发公司借款给他使用，邱某就叫曾某帮忙借款并告知不需要其还款，曾某表示同意。2012年6月17日，曹**辉就以曾某的名义向浦发公司借款60万元，由邱某鞋厂的做饭员工林月做担保人。2012年6月18日，扣除曹**辉原欠浦发公司的51.8万元，浦发公司用曹**辉提供给公司的尾号5613的账户转账8.2万元至其妻子季某尾号2018的账户，该款被曹**辉使用。2013年1月5日，曹**辉为了避免曾某的还款责任，出具收到曾某归还浦发公司借款60万元的收条。 上述事实，公诉机关当庭提交经质证并采信的下列证据证实： 1、浦发公司章程、公司经理情况表、企业法人营业执照、内资企业登记基本情况表、担保业务审批制度，证实浦发公司的经营范围是贷款担保等各种担保业务以及自有资金进行投资。2010年1月开始，被告人曹**辉任浦发公司总经理、胡某为法人代表，股东为胡某、黄某2、方某、周某。公司为他人或股东提供担保由股东会决定、60万元以下担保额由股东会授权总经理审批、经理职责为主持公司的生产、经营管理工作等事实。 2、2013年1月1日的浦发公司股东大会会议纪要，证实由胡某保管的借款单据（向胡某、曹**辉、黄某2、方某的借款）无论从谁的账户付款的资金均为公司所有。 3、浦发公司提供的四张银行卡复印件、证人黄某2的证言，证实被告人曹**辉将农某5613、5810的银行卡，建行尾号1525和工行尾号0554的银行卡交由浦发公司使用，并由黄某2保管。 4、收、借条、银行转账交易信息，证实①2010年7月-2012年2月，被告人曹**辉共向公司股东胡某、黄某2借款731万元。②2012年2月21日，刘某向曹**辉借款90万元（实为浦发公司借款）、月息3分，担保人为曹**辉和兰某，借条注明同意此款转入王和女农某的4416账户。2012年2月21日，由曹**辉尾号5613的银行卡转87.3万元到王和女尾号4416的账户。2012年2月21日，王和女尾号4416的账户转87.3万元到季某尾号2018的账户。2013年4月8日，曹**辉出具收到刘某归还90万元的收条。③2012年6月17日，曾某向曹**辉借60万元（实为浦发公司借款）、担保人林月。2012年6月18日，由曹**辉尾号5613的银行卡转8.2万元到季某尾号2018的账户。2013年1月5日，曹**辉出具收到曾某归还浦发担保公司借款60万元的收条。 5、银行明细，证实被告人曹**辉的银行交易情况。 6、证人刘某的证言，证实2012年2月，邱某叫他帮其舅子曹**辉出具借条给浦发公司，借款不给他使用，也不用他还。当月21日，邱某带他和兰某到浦发公司，曹**辉让他写一张借条、并注明此款项转入农行王和女（邱某的母亲）的账户，兰某在连带担保人上签字捺印，曹**辉还说借款不需要他们归还。事后，邱某给他一张由曹**辉出具的收到他归还借款90万元的收条，实际上他没有收到万元，也没有给曹**辉万元。 7、证人曾某的证言，证实2012年6月，邱某对他说其鞋厂需要资金，叫他帮忙向浦发公司借款60万元，并说不要他还借款。同年6月17日，他和邱某到浦发公司，被告人曹**辉的业务员让他在60万元的借条上签字，借款担保人是邱某鞋厂做饭的阿姨。2013年1月5日，邱某把曹**辉收到他归还浦发担保公司借款60万元的收条给他，他知道借款是曹**辉使用，实际上他没有借款也没有还款。 8、证人兰某的证言，证实邱某叫他帮其舅子曹**辉向浦发公司借款，让他做担保人，并说不需要他还款。2012年2月21日，他和刘某、邱某到曹**辉办公室，曹**辉让他和刘某在借款90万元的借条上签字捺印，贷出的款项转入曹**辉指定的银行账户里，并由曹**辉使用。 9、证人邱某的证言，证实他是被告人曹**辉的妹夫，曹**辉叫他以朋友的名义向浦发公司借款给其使用，并要有担保人，不需要他们还钱。他就叫刘某、兰某分别做借款人和担保人帮曹**辉向浦发公司借款，并带二人到曹**辉办公室按照曹**辉的意思写借条。期间曹**辉让他将母亲王和女的农行卡给其使用，所以90万的借款转入王和女的农行账户。曹**辉离开浦城后，浦发公司叫刘某、兰某还款，曹**辉就写一张收到刘某归还借款90万元的收条，避免浦发公司叫刘某还款。曾某的借款60万元与刘某的借款相同，曹**辉叫他找朋友向浦发公司借款，他就叫曾某帮忙，并叫其鞋厂里做饭的林月做担保人，曹**辉也写一张收到曾某归还60万元的收条。这两笔借款的实际出借人都是浦发公司，借款都是曹**辉使用。曹**辉对他说贷款的钱拿去放款吃利息差，听说曹**辉把钱借给毛建红。 10、证人胡某的证言，证实浦发公司经营范围是各类担保业务，借贷业务也是浦发公司的重要业务，被告人曹**辉作为股东和总经理都有权力办理借贷业务，其将尾号5613、5810的农行卡、尾号1525的建行卡、尾号3554的工行卡交给公司用于开展业务。浦发公司会议纪要规定：胡某保管的单据，无论从谁账户付款的资金均为公司所有，浦发公司内部约定：股东在第一年向公司借款不能超过500万元，第二年不能超过700万元。由于法律规定浦发公司不能从事借贷业务，所以曹**辉只能在名义上向他和黄某2个人借款。虽然会议纪要在2013年1月1日作出，但是浦发公司从事借贷业务开始就是这样执行，所以曹**辉向他及黄某2的借款属于向浦发公司的借款。2001年至2012年2月，曹**辉已向公司借款731万元，浦发公司不能再借款给曹**辉。 2012年2月和6月，曹**辉叫刘某、曾某分别向浦发公司借款90万和60万，刘某的借款87.3万元（扣除一个月利息）是用尾号5613的农行卡转到王和女尾号4416的银行卡，曾某的借款8.2万元（扣除了曹**辉欠公司的51.8万元）是用尾号5613的农行卡转到曹**辉妻子季某尾号2018的银行卡。浦发公司在借款到期后叫刘某、曾某还款，刘某、曾某均表示是按曹**辉意思操作，款项也是曹**辉使用。曹**辉有对浦发公司股东说过刘某、曾某、俞某需要用钱，他们公司不想借款给曾某时，曹**辉就说曾某生意做得大，可以放心。按照浦发公司会议纪要的约定，以刘某、曾某名义借出的款项属于浦发公司的资金，这两笔借款至今未还。2013年1月5日和4月8日。曹**辉分别出具收到曾某、刘某归还浦发担保公司的借款60万和90万，曹**辉是为了骗取浦发公司的资金。 11、证人黄某2的证言，证实浦发公司使用曹**辉提供的含尾号5613、5810的四张银行卡经营业务，并由他保管使用，银行卡内的资金属于浦发公司，会议纪要规定：胡某保管的单据，无论从谁账户付款的资金均为公司所有，但是之前的借款也是按照会议纪要执行的。浦发公司规定股东向公司借款第一年不能超过500万元，第二年不能超过700万元，超过700万元以后浦发公司不允许股东向公司借款。所以曹**辉就以其他人的名义向公司借款。2012年6月，曹**辉对浦发公司股东提出曾某要向公司借钱，并说曾某在上海做生意，可以放心借给他。同月17日，曹**辉带曾某、林月到公司，由曾某出具60万元借条给公司，林月做担保人。2012年6月18日，公司扣掉曹**辉原欠公司款51.8万元后，他使用曹**辉尾号5613的农行卡转账8.2万元到曹**辉指定的季某尾号2018的银行账户。借款到期后，他们叫曾某还款时，曾某表示未收到浦发公司钱。刘某借款的情况与上述相同，也是曹**辉带刘某到浦发公司借款，刘某出具的万元借条写有将款项转入曹**辉指定王和女的银行账户，兰某作为担保人。2012年2月21日，浦发公司扣掉一个月的利息2.7万元，他使用曹**辉尾号5613的农行卡将87.3万元转到王和女尾号4416的银行账户。曾某、刘某的借款都是他办理，实际上曾某、刘某没有向浦发公司借款和还款。曹**辉外出躲债后将写好的收到曾某、刘某还款的收条给邱某，由邱某交给浦发公司。 12、证人方某的证言，证实他是浦发公司的股东，被告人曹**辉以其妹夫周某的名义在浦发公司持股。浦发公司是担保公司，不能进行金融借贷，但是浦发公司有开展借贷业务，所以只能以个人的名义对外出借。他们股东及总经理都有权力介绍客户向浦发公司借款，曹**辉向浦发公司借款是以胡某、黄某2的名义，借条也只能出具给个人，这是担保公司的潜规则。浦发公司规定股东向浦发公司借款两年累计不能超过700万元，曹**辉已经借款731万元，所以曹**辉就以曾某、刘某的名义向浦发公司借款给自己用。浦发公司的会议纪要规定：由胡某保管的借款单据（向胡某、曹**辉、黄某2、方某的借款）无论从谁的账户付款的资金均为公司所有，在该会议之前浦发公司就是这样操作的。曹**辉任总经理后，浦发公司用其提供四张银行卡经营业务，由黄某2保管。若资金是他们股东操作，搭配相应的借条，借条由胡某保管，涉及的款项就是浦发公司的资金。 13、证人柴某的证言，证实曹**辉在浦城时就写好给曾某、刘某的收条并交给他，曹**辉离开浦城后，邱某拿走这两张收条。 14、证人周某的证言，证实曹**辉叫他做浦发公司的股东，他只是去签字，没有出资。 15、被告人曹**辉的供述，证实他提供4张银行卡给浦发公司使用，由黄某2保管。他和胡某、方某、黄某2都在“由胡某保管的借款单据，无论从谁的账户付款均为公司所有”的会议纪要中签字。俞某向浦城县农村信用合作联社贷款已经归还，邱某介绍曾某、刘某向浦发公司借款没有归还。曾某的借款60万元，浦发公司扣除他的欠款51.8万元实际转账8.2万元。刘某的借款90万元，浦发公司扣除砍头息实际转账87.3万元，这两笔款项是其使用的。他出具收到曾某、刘某还款60万元和90万元的收据。 （四）起诉指控被告人曹**辉以俞某的名义并利用浦发公司的保证金担保向信用社贷款100万元，曹**辉挪用该100万元资金。 经审理查明：2012年8月，被告人曹**辉叫邱某以其经营的浦城县嘉信鞋面加工厂向信用社贷款100万元给他使用。期间，曹**辉让林某提供身份证复印件给他，并叫林某帮忙转账。2012年9月3日，邱某按曹**辉的要求叫俞某和兰某帮忙贷款给曹**辉使用，曹**辉就让俞某、兰某在准备好的贷款材料上签字，许诺贷款到期不需要他们还钱，并让浦发公司的工作人员带俞某、兰某到浦城信用社办理贷款手续，浦发公司为担保人，兰某为反担保人。俞某签字授权浦城信用社营业部将申请款项直接划到曹**辉指定林某在建行银行尾号3900的账户。2012年9月17日，俞某尾号6950的账户转100万元到林某尾号3900的账户。同月18日，林某尾号3900的账户转100万元到韦某尾号6916的账户。当日，韦某尾号的6916账户转112万元到曹**辉尾号5810的账户（该账户为曹**辉提供给浦发公司使用的账户）。胡某、黄某2陈述浦发公司担心俞某无法归还贷款，就扣划了50万元。贷款到期后，由浦发公司转账还给浦城信用合作社50万元，被浦城县农村信用合作社扣划50万元信用保证金用于归还贷款，浦发公司因此起诉要求俞某返还50万元。被告人曹**辉否认收到该50万元，黄某2陈述其记不清该50万元怎么转账出去。 公诉机关对该起事实提供以下证据： 1、浦城信用社信贷材料，证实2012年8月23日、30日，以俞某的名义分别与林某签订购销合同、与温州飞天鞋厂签订加工合同。2012年9月3日，俞某以浦城县嘉信鞋面加工厂需要资金为由向浦城县农村信用社申请贷款100万元，浦发公司为担保人。2012年9月17日，俞某签字授权浦城县农村信用社营业部将申请款项直接划到林某在建设银行尾号3900的账户等事实。 2、收、借条、银行转账交易信息，证实2012年9月17日，俞某尾号6950的账户转100万元到林某尾号3900的账户。2012年9月18日，林某尾号3900的账户转100万元到韦某尾号6916的账户，韦某尾号6916的账户转112万元到曹**辉尾号5810的账户。 3、证人邱某的证言，证实2012年9月，曹**辉叫他以经营的鞋厂向浦城信用社贷款100万元给其使用，由浦发公司担保。因为他以俞某的名义做其鞋厂的法人，并且曹**辉对他说贷款需要担保人，所以他叫俞某、兰某到曹**辉办公室分别作为借款人和担保人，曹**辉就让员工带俞某、兰某到浦城信用社办理贷款手续。 4、证人俞某的证言，证实邱某用他的身份信息登记嘉信鞋服加工厂的法人代表。邱某叫他帮其亲戚曹**辉忙，并带到他到浦发公司。曹**辉自我介绍说是浦发公司总经理并有股份，浦发公司在浦城信用社有二千万元保证金从事担保业务，曹**辉叫他帮忙以他的名义向浦城信用社贷款00万元给曹**辉做生意用，贷款到期不需要他还款，浦城信用社可以扣划浦发公司的保证金。当年月3日，曹**辉叫他在准备好的合同上签字，叫兰某做担保人签字。同日下午，曹**辉让浦发公司员工和他、兰某到农村信用合作社办理手续，在曹**辉准备好的办理贷款手续上签字。浦城信用社为他办理银行卡后，浦发公司员工给他一张外省女性的身份证和银行卡，叫他将100万元转账到指定银行卡，曹**辉说过该银行卡是其使用的。2012年7月，贷款到期后曹**辉失联，浦城信用社就从浦发担保有限公司的保证金里扣划50万元。之后，胡某起诉他。这笔贷款都是曹**辉和他联系，没有浦发公司的其他人参与。俞某出庭作证时陈述：贷款材料是由浦发公司准备，也是浦发公司使用该贷款。 5、证人兰某的证言，证实邱某对他说其亲戚曹**辉是浦发公司的总经理和股东，要他向浦城县农村信用社贷款100万元给曹**辉使用，只在手续上签字，不需要他还贷款。当年8月3日，曹**辉在浦发公司让他和俞某在准备好的材料上签字，并叫人带他们到浦城县农村信用社办理贷款手续。100万元到俞某的账户后又转到曹**辉指定的一外地女性的银行卡。胡某在贷款到期后叫他还万元时，他才知道自己是该借款的担保人，胡某还起诉他和俞某。 6、证人林某的证言，证实2012年，她将建行卡、身份证复印件给曹**辉使用，用于转账到指定的账户。不久就有100万元转到她尾号3900的建行卡，她就将该款转到曹**辉指定的韦某的账户。 7、证人韦某的证言，证实尾号6916的农行卡是曹**辉要求他办理给曹**辉使用的。2012年9月，林某转100万元到这卡上，然后又转到曹**辉尾号5810的银行卡。 8、证人陈某的证言，证实2012年9月18日，曹**辉尾号5613的账户转100万元到他农某4216账户，是他向曹**辉的个人借款，与浦发公司无关。 9、证人胡某的证言，证实2011年8月，曹**辉让邱某叫俞某向浦城信用社贷款100万元，浦发公司作为担保人，兰某做反担保人。浦发公司担心俞某没有还款能力，就叫曹**辉扣划俞某50万元给公司，只给俞某50万元，但他记不清50万元以什么方式转给浦发公司。 10、证人黄某2的证言，证实俞某向浦城信用社贷款100万元，由浦发公司作为担保人，浦发公司担心俞某还不起100万元，只给俞某50万元，曹**辉叫他转账这50万元。当时浦发公司的管理比较混乱，转账一般不需要审批，所以他记不清这笔钱的走向。浦发公司开始认为该贷款是俞某使用，贷款快到期时，俞某才说是曹**辉叫其到浦城信用社签字办理贷款手续的，贷款由曹**辉使用。之后，浦城县农村信用社扣划浦发公司的50万元保证金用于归还贷款。 11、浦城县公安局的情况说明，证实俞某向信用社贷款中，现已查不清为何100万元流向曹**辉给浦发公司使用的5810银行卡，又由曹**辉给浦发公司使用的5613银行卡流向陈某的银行卡。 12、被告人曹**辉的供述，证实林某的身份证、账户及客户俞某是他提供的，他只知道100万元从林某的账户转到韦某的账户，其他转账环节不是他操作。当时为了保障资金安全，他才找林某转这100万元，他没有使用该款。 （五）信用卡诈骗的事实 2012年1月12日，被告人曹**辉向中国邮政储蓄银行股份有限公司浦城县支行（以下称浦城邮储支行）申请办理卡号尾号为0624授信额度10万元的信用卡一张。截至2015年2月10日共欠本金96626.36元，透支时间超过三个月，其透支款用于消费。曹**辉透支该信用卡后离开浦城，并变更了联系地址和联系方式，其未将变更情况告知浦城邮储支行，导致支行的工作人员在2014年7月20日和10月20日向曹**辉催收时打不通其预留的电话。在2014年8月15日到其预留的地址查找，找不到其人。在2015年2月邮寄催收，未得到回复。2015年4月3日，被告人曹**辉得知公安机关立案侦查后，归还了欠款本金及利息等125900元。 上述事实，公诉机关当庭提交经质证并采信的下列证据证实： 1、信用卡申请材料、个人信用情况、合约、催收材料、报案材料，证实2012年1月12日，被告人曹**辉向浦城邮储支行申请办理信用卡的情况和曹**辉申请办理信用卡时预留的联系电话和住址情况。2014年7月20日和10月20日，浦城邮储支行的工作人员向曹**辉2次电话催收。2014年8月15日，上门催收并拍照。2015年2月邮寄催收，均无法联系到曹**辉。2015年3月16日，浦城邮储支行向公安机关报案。 2、信用卡欠款情况说明、信用卡逾期客户交易明细账说明，证实截至2015年2月10日，被告人曹**辉卡号尾号为0624的信用卡结欠浦城邮储支行本金96626.36元，费用19553.21元，利息9713.49元。 3、交易明细，证实被告人曹**辉使用邮政银行信用卡交易情况。 4、证人蒋某的证言，证实2012年1月12日，被告人曹**辉向浦城邮储支行申请办理授信额度为10万元的信用卡。2014年5月29日后，曹**辉未再还款。至2015年2月10日欠本金9662636元、利息971348元、滞纳金等19553.21元。2014年7月20日和10月20日，工作人员拨打曹**辉预留的电话，未能打通。2014年8月15日，浦城邮储支行的工作人员到曹**辉预留的地址浦城县催收，未见曹**辉，她们将情况告知曹**辉的亲属并拍照固定证据。2015年2月26日，浦城邮储支行通过快递邮寄催收信件到曹**辉预留的浦城县。 5、被告人曹**辉的供述，证实2012年1月12日，他在浦城邮储支行申请办理授信额度为10万元的信用卡，透资款用于消费和支付借款的高额利息。2013年正月十五，他离开浦城后未将新的联系住址和联系方式告知银行。2015年4月3日，得知被立案侦查后，就委托他人到浦城邮储支行归还本金和利息等125900元。 （六）对于被告人曹**辉主体身份等情况的事实，有以下证据证实 1、户籍证明，证实被告人曹**辉于1971年7月3日出生，已达刑事责任年龄，其与季某系夫妻关系。 2、违法、犯罪信息查询记录表，证实被告人曹**辉无违法犯罪前科。 3、抓获经过，证实被告人曹**辉系被公安干警抓获归案。 本院认为，被告人曹**辉虚构邱某、吴某1需要资金的事实向被害人姜某借款44万元，姜某扣除装修、房租费用 4.2万元后实际支付39.8万元，被告人曹**辉未将借款用于生产、经营，而是用于高风险的放贷活动，主观上应当明知没有还款能力，事后外出逃匿，客观上也无法归还骗取的钱款，具有非法占有的目的，诈骗数额应扣减支付的利息1.26万元为38.54万元，数额巨大，侵犯了公私财物的所有权，其行为构成诈骗罪。2012年8月23日、2013年1月18日和2月8日，被告人曹**辉向姜某借款39万元时未虚构事实，且支付部分利息，故认定该39万元借款的非法占有目的的依据不足。 浦发公司经营范围为担保类业务，实际上有进行对外放贷业务，其股东有介绍贷款客户和保障资金安全的业务和责任。被告人曹**辉在借款受限的情况下为了使用浦发公司的资金，不顾还款能力，虚构曾某、刘某需要资金的事实向浦发公司借款归自己使用（浦发公司实际转账95.5万元给曹**辉）。上述手续的办理虽经浦发公司的法定代表人胡某的签字同意，由股东黄某2转账，但是被告人曹**辉作为浦发公司的总经理，利用介绍他人向浦发公司借贷的业务的职务便利，将借款用于高风险的放贷，并外出逃匿，具有非法占有的目的，且数额较大，其行为构成职务侵占罪，公诉机关指控被告人曹**辉挪用资金罪的罪名不当。被告人曹**辉如实供述其使用该两笔款项的事实，可以酌情从轻处罚。起诉指控被告人曹**辉以俞某的名义向信用社贷款100万元，并挪用该100万元。经查，浦发公司股东胡某、黄某2认为该贷款是俞某使用，浦发公司只给俞某使用50万元，但记不清浦发公司如何转出另50万元。曹**辉否认收到这50万元，浦发公司起诉俞某后双方进行了调解。所以指控该被告人曹**辉挪用该起资金的事实不清，证据不足。 被告人曹**辉恶意透支信用卡96626.36元，数额较大，在经合法有效催收后仍未归还，其行为还构成信用卡诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人曹**辉如实供述信用卡诈骗的事实，归案前归还信用卡所欠款项，对所犯的信用卡诈骗罪可以免于刑事处罚。 被告人曹**辉辩解及辩护人辩护称曹**辉的行为不构成诈骗罪和信用卡诈骗罪的辩解、辩护意见，与查明的事实及法律的规定不符，不予采纳。被告人曹**辉及其辩护人还辩解、辩护称曹**辉不是利用职务便利使用浦发公司资金，与查明的事实不符，其行为虽不构成挪用资金罪，但依法构成职务侵占罪。被告人曹**辉应返还给被害人姜某38.54万元（含姜冬英14万元），返还给被害人福建浦发融资担保有限公司95.5万元。 据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，第二百七十一条第一款、第一百九十六条第一款（四）项、第二款、第三十七条、第六十九条第一、三款、第六十七条第三款，第五十二条，第五十三条第一款、第六十四条和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款、第十一条第一款《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第十条之规定，判决如下： 一、被告人曹**辉犯诈骗罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币八万元；犯职务侵占罪，判处有期徒刑四年；犯信用卡诈骗罪，免予刑事处罚。总和刑期十二年，并处罚金人民币八万元，决定执行有期徒刑十一年，并处罚金人民币八万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月2日起至2029年3月1日止。罚金于判决生效后十日内缴纳）。 二、被告人曹**辉返还被害人姜某三十八万五千四百元，返还被害人福建浦发融资担保有限公司九十五万五千元。本院冻结被告人曹**辉在中国人寿股份有限公司浦城县分公司五十万元保单和深圳市分公司一百零八万元保单执行后用于折抵退赔数额，不足部分继续追缴。 如不服本判决,可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向南平市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  张志明 人民陪审员  周 围 人民陪审员  季勤孙 二〇二〇年十一月十七日 书 记 员  陈佳欢 本案所依据的法律条文 《中华人民共和国刑法》 第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。 第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。 第一百九十六条有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产： （一）使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的； （二）使用作废的信用卡的； （三）冒用他人信用卡的； （四）恶意透支的。 前款所称恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。 盗窃信用卡并使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第七节剥夺政治权利 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第三十七条对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第一条贪污或者受贿数额在三万元以上不满二十万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额较大”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。 第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。 刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。 刑法第一百六十四条第一款规定的对非国家工作人员行贿罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规定的二倍执行。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第十条恶意透支数额较大，在提起公诉前全部归还或者具有其他情节轻微情形的，可以不起诉；在一审判决前全部归还或者具有其他情节轻微情形的，可以免予刑事处罚。但是，曾因信用卡诈骗受过两次以上处罚的除外。