内蒙古自治区高级人民法院刑事裁定书（2019）内刑终17号原公诉机关内蒙古自治区呼伦贝尔市人民检察院。上诉人(原审被告人)关洪平，男，1948年6月3日出生于湖北省潜江市，汉族，中专文化，系包钢建安（集团）宏云冶金材料供销有限责任公司法定代表人，住内蒙古自治区包头市。因涉嫌犯单位行贿罪于2015年12月24日被呼伦贝尔市人民检察院监视居住，2016年5月13日被呼伦贝尔市人民检察院刑事拘留，2016年5月29日被内蒙古自治区人民检察院批准逮捕。因涉嫌犯诈骗罪于2017年1月26日被新巴尔虎右旗公安局取保候审，2017年8月1日被呼伦贝尔市人民检察院取保候审,2018年1月25日、8月31日被呼伦贝尔市中级人民法院取保候审。2019年2月28日被本院取保候审，2020年2月27日、8月31日先后被本院监视居住。辩护人，张少华，内蒙古蒙信律师事务所律师。上诉人（原审被告单位）包钢建安（集团）宏云冶金材料供销有限责任公司。住所地：内蒙古自治区包头市昆区包钢厂区。法定代表人关洪平,董事长。呼伦贝尔市中级人民法院审理呼伦贝尔市人民检察院指控原审被告人关洪平犯单位行贿罪、诈骗罪、原审被告单位包钢建安（集团）宏云冶金材料供销有限责任公司犯单位行贿罪一案，于2018年10月8日作出（2018）内07刑初17号刑事判决。原审被告人关洪平和原审被告单位包钢建安（集团）宏云冶金材料供销有限责任公司不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问被告人，听取辩护人的意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。原审判决认定，包头市宏云冶金材料供销有限责任公司（以下简称宏云公司）成立于2003年8月22日，股东为关洪平、兰戊成，法定代表人为关洪平。2010年9月1日，兰戊成将其占该公司注册资本10%的3万元股份转让给包钢建安（集团）有限责任公司（以下简称包钢建安公司），该公司名称变更为包钢建安（集团）宏云冶金材料供销有限责任公司（以下简称建安宏云公司），法定代表人仍为关洪平，股东变更为关洪平和包钢建安公司，而包钢建安公司用于购买股权的3万元，由宏云公司提供，包钢建安公司并未实质出资，不参与建安宏云公司经营活动，仅向建安宏云公司收取管理费。宏云兴龙工程有限公司（以下简称宏云兴龙公司）成立于2006年8月，法定代表人关洪平。内蒙古包钢钢联股份有限公司（以下简称包钢钢联公司）成立于1999年6月29日，包头钢铁（集团）有限责任公司（以下简称包钢集团公司）为该公司的发起人、股东，出资88787万元，占总股本的98.64%。（一）关于诈骗罪的事实包钢新体系综合料场工程于2012年6月19日通过开工审批。建安宏云公司被包钢集团公司确定为施工单位后，自2012年6月6日开始陆续施工建设综合料场的土建、管道安装等工程。包钢钢联公司与包钢建安公司及建安宏云公司分别于2014年4月、2015年5月12日、2015年12月9日就建安宏云公司施工建设的包钢新体系综合料场土建等工程签订了三份建设工程施工合同，根据包头市方圆高士德工程造价咨询有限责任公司（以下简称方圆造价咨询公司）出具的包钢新体系综合料场工程造价、结算审核报告，最终确定合同价款为60176.32万元。建安宏云公司在与包钢钢联公司结算上述工程款过程中，作为建安宏云公司法定代表人的被告人关洪平，指使建安宏云公司工作人员以虚报工程量的方式骗取工程款367.78万元。在包钢新体系综合料场工程开槽施工前，建安宏云公司对其施工区域自然地貌以上的垃圾废物及设计高程1056.4米为标高的挖方量和填方量进行了清运，并于2012年7月24日报审了包钢新体系综合料场工程施工区域清理废物建筑工程预（结）算书及现场施工（清废）技术记录，报审金额为588.4775万元，审定金额为420.3410万元。2013年12月，被告人关洪平指使宏云兴龙公司工程部职工程某联系包钢西创建设公司检测中心人员，再次测量并出具了《包钢新体系综合料场项目1054.800米以上降方量》方格网，并以此方格网为依据让人填报了一份由该公司负责施工的对整个施工区域挖方330942立方米、填方36844立方米的现场施工技术记录，找包钢诚信达监理公司工程监理王某1签字后，分别上报了预算价值为330.9420万元和36.8440万元的工程联系单预（结）算书，最终审定金额分别为330.9420万元和36.8440万元，两项合计虚报工程款367.7860万元。认定上述事实的证据有：1.宏云公司工商档案证实，该公司成立于2003年8月22日，注册资本为30万元，股东为关洪平、兰戊成，法定代表人为关洪平。2010年9月1日，该公司名称变更为建安宏云公司，股东变更为关洪平、包钢建安公司，其中包钢建安公司认缴出资3万元，占注册资本的10%，以及经营范围情况。2.内蒙古广兴建筑工程（集团）有限责任公司（以下简称广兴建筑公司）工商档案、该公司出具的《关于包钢建安（集团）建安宏云公司相关情况的说明》、《关于包钢建安（集团）有限公司相关情况的说明》、股权转让协议书、会计凭证、企业机读档案变更登记资料、《关于下发包钢建安（集团）有限责任公司参股子公司管理办法的通知》、《包钢建安（集团）有限责任公司参股子公司管理办法》、协议书、《关于清理包钢集团企业参股、挂靠企业的公告》证实，包钢建安公司成立于2001年1月9日，法定代表人为杜某，2012年12月10日公司名称变更为广兴建筑公司。建安宏云公司成立于2010年9月，法定代表人关洪平，因建安宏云公司名称使用包钢建安公司冠名，工商登记时公司股东登记为关洪平和包钢建安公司，包钢建安公司股权为3万元，占注册资金的10%，该3万元由宏云公司提供，用作公司注册资金，包钢建安公司并未实质出资，包钢建安公司不参与建安宏云公司经营活动，仅按《包钢建安（集团）有限责任公司参股子公司管理办法》收取管理费。建安宏云公司承揽工程业务后，至今向建安公司上缴管理费共84万元。故建安宏云公司与包钢建安公司系挂靠关系。2014年1月14日包钢集团下发通知，包钢建安公司不允许包括建安宏云公司在内的参股公司再以包钢建安公司的名义承揽工程和其他经营活动，但目前建安宏云公司未办理变更。新体系工程发包时其中的钢结构部分，由包钢公司直接安排包钢建安公司进行施工，综合料场除钢结构以外其余工程为建安宏云公司自行承揽。3.包钢钢联公司工商登记档案证实，该公司法定代表人周秉利，公司类型股份有限公司，1999年6月29日成立，包钢集团公司为该公司发起人、股东，出资88787万元，占总股本的98.64%。4.宏云兴龙公司工商设立、变更登记资料，税务登记证，资质证书、组织机构代码等证实，宏云兴龙公司成立于2006年8月，法定代表人关洪平，注册资本600万元，实收资本120万元，2012年11月，变更注册资本为4000万，实缴资本4000万，资质为三级资质。5.包钢新体系综合料场工程开工审批表证实，新体系综合料场工程于2012年6月19日通过开工审批。6.包钢集团公司建设部出具的《关于综合料场建安宏云公司的相关情况说明》证实，由关洪平提出申请，工程指挥吕某1同意，内蒙古广厦建安公司同意，建设部部长张某1认可，从而确定建安宏云公司为综合料场工程的施工单位，建安宏云公司综合料场工程未办理工程验收。7.综合料场开工报告目录证实，包钢新体系综合料场工程开工后，建安宏云公司作为施工单位自2012年6月6日开始陆续施工建设综合料场相关工程。8.建筑工程造价咨询合同一份证实，2013年，包钢集团公司与方圆造价咨询公司就包钢新体系综合料场工程签订建筑工程造价咨询服务合同，委托方圆造价咨询公司对包钢新体系综合料场建安工程进行预（结）算造价编制及审核。9.包钢集团公司建设部提供的建设工程施工合同三份证实,包钢钢联公司与包钢建安公司及建安宏云公司分别于2014年4月、2015年5月12日、2015年12月9日就建安宏云公司施工建设的包钢新体系综合料场的土建、工艺、给排水、通风、采暖空调等工程签订了三份建设工程施工合同，开工日期为2012年6月，竣工日期为2014年7月；根据方圆造价咨询公司出具的包钢新体系综合料场工程造价、结算审核报告，2014年4月所签订的建设工程施工合同的合同价款暂定为55000万元，2015年5月12日所签订的合同在原合同基础上增加合同价款暂定5413.66万元，2015年12月9日所签订合同在原合同基础上减少合同价款237.3379万元，合同价款为60176.32万元。10.包钢集团公司建设部提供的建安宏云公司新体系建安工程结算汇总表、建安宏云公司综合料场工程付款明细、2012年-2013年基建技改资金计划、建安宏云公司请款申请七份、建设部关于基建工程资金计划的请示报告四份、包头市昆都仑区人民法院（2015）昆商初字第154-1号民事裁定书、内蒙古自治区高级人民法院（2017）内民抗159号裁定书证实，2012年8月至2015年12月，包钢集团公司根据建安宏云公司的请款申请及建设部提交的请示报告，通过宏云兴龙公司及包钢建安公司共向建安宏云公司支付综合料场工程款情况。建安宏云公司在包钢钢联股份债权2016年1月13日被包头市昆都仑区人民法院依（2015）昆商初字第154-1号民事裁定书查封240万元。11.建安宏云公司新体系综合料场工程材料结算表、已完工程量签证报表、已完工程月报表、包钢钢联股份有限公司设备工程部代用材料结算依据说明证实，建安宏云公司在综合料场工程施工过程中的月结材料款情况及月完工结算情况。代用材料结算依据是“材料代用证书”和“器材调拨单”，应附“材料代用证书”和“器材调拨单”。12.包钢集团公司计划财务部资金处提供的2012年钢联明细账、2012年-2015年稀土钢明细账证实，包钢集团公司就新体系综合料场工程向宏云公司、包钢建安公司、宏云兴龙公司支付工程款情况。13.建安宏云公司关于报审挖土方3309420元和填土方368440元工程款的工程联系单预（结）算书、现场施工（降方）技术记录及包钢集团新体系料场项目土方量方格网（1054.8米以上降方量方格网）证实,建安宏云公司根据由包钢西创建设公司检测中心测量的降方至1054.8米的方格网，填报了一份由该公司负责施工的对整个施工区域挖方330942立方米、填方36844立方米的现场施工技术记录，并分别上报了预算价值为3309420元和368440元的工程联系单预（结）算书，审定金额分别为3309420元和368440元，两项合计工程款3677860元。14.建安宏云公司报审的包钢新体系综合料场工程施工区域清理废物建筑工程预（结）算书及现场施工（清废）技术记录证实,在包钢新体系综合料场工程中，建安宏云公司已于2012年7月24日报审了关于包钢新体系综合料场工程施工区域清理废物工程款588.4775万元，审定金额为420.3410万元。15.图纸两份证实涉案工程的总体图纸情况、包括高度。16.新体系综合料场工程竣工验收证明、竣工报告证实，建安宏云公司负责施工的包钢新体系综合料场工程竣工验收情况。17.包钢集团建设部（质监站）职能证实，包钢集团建设部（质监站）负责公司基建技改建设项目施工建设阶段的工程建设管理；建筑安装工程施工合同管理、工程管理、工程造价管理；包钢建筑市场管理等。18.包钢集团公司专业技术职务聘任（解聘）呈报表，谭俊清、吕某1、王某1干部职务变动表，聘任文件证实，杨某1、谭俊清、吕某1、王某1的人事任免情况。19.建设工程设计合同、初步设计综合概算证实，2011年包钢钢联股份有限公司与中冶赛迪工程技术股份有限公司（以下简称中冶赛迪公司）签订的关于新体系原料场工程设计的建设工程设计合同，以及中冶赛迪公司出具的初步设计综合概算情况。20.证人侯某（宏云兴龙公司工程部部长）的证言证实，其在宏云兴龙公司任工程部长，具体负责施工进度编制、监督施工进度、工程质量检查、施工验收资料汇总、协调各分公司之间的问题。新体系综合料场工程于2012年6月份开始，2014年结束。新体系综合料场项目开始的场平设计高程是1056.4米，工程结束后实际的场平设计高程是1056.4米，但没有进行复测，包钢新体系综合料场项目1054.8米以上降方量图纸（方格网）是第二次降方的图纸，但没有按这份图纸的要求进行，包钢新体系综合料场工程项目也没有降方到1054.8米，这份图纸是关洪平给其的，让其按照清废降方1054.8米的图纸上挖方量为330942.0立方米，填方量为36844.0立方米的量填写联系单。第一次场平设计高程为1056.40米的施工根据图纸、实际的工程量编写的联系单。第二次场平设计高程降方到1054.8米仅根据图纸编写联系单。现场施工（降方）技术记录（时间2013年12月24日，内容是增加工程量挖土方量330942.0立方米，填方量36844立方米）是其编写的联系单，其只负责编写，不签名，该份现场施工（降方）技术记录的内容是虚假的，是虚增工程量的行为。虚增降方到1054.8米工程量是关洪平让其做的，虚增工程量的目的是多向包钢要钱。21.证人程某（宏云兴龙公司工程部职工）的证言证实，关洪平安排其联系测量单位测过两次方格网，第一次是2012年9月，新体系综合料场工程开工不久关洪平让其找凯捷公司检测中心姓田的人联系测量的事，关洪平说他已经联系好了，第二次是2013年12月，也是关洪平提前联系好的，让其去找姓田的。22.证人张某2（宏云兴龙公司技术负责人）的证言证实，建安宏云公司在包钢新体系工程中承揽了综合料场的土建工程，其只负责看图纸，建安宏云公司土方和垃圾清运是谁承包的，工程量多少其不清楚。两份联系单（预算价值368440元）不是其审核的，其审核的联系单都是在负责人处签字，不会在技术负责人处签字，其名字一直都是打印的，不管是不是其签的都打印其名字。其见过1054.8米以上降方量图纸，这张方格网的挖方量、填方量是否应该算入建安宏云公司的工程总造价中其不知道。23.证人刘某（宏云兴龙公司综合部职工）的证言证实，宏云兴龙公司和建安宏云公司都是关洪平的公司，人员都是一样的。承揽包钢工程时用的是建安宏云公司。2013年关洪平让其将《工程联系单预（结）书》（工程名称：包钢新体系综合料场工程挖土方，预算价值：3309420元，编制时间：2015年3月15日）另附《现场施工（清废）技术记录》（时间：2012年12月，工程名称：包钢集团新体系项目综合料场施工区域降土方施工）、《工程联系单预（结）书》（工程名称：包钢新体系综合料场工程挖土方，预算价值：368440元，编制时间：2015年3月15日）另附《现场施工（清废）技术记录》（时间：2012年12月24日，工程名称：包钢集团新体系项目综合料场施工区域降土方施工）送给王某1签字。24.证人郭某1（建安宏云公司兼职预算员）证言证实，2013年其在建安宏云公司做兼职预算员，其只是按照现场施工（降方）技术记录去做联系单，至于是否实际发生其不知道，技术记录原件应该是刘某提供的，提供给杨海燕了。新体系综合料场总造价包括其补充做的联系单3309420元这部分。25.证人王某1（包钢诚信达监理公司工程监理）的证言证实，其是整个综合料场工程的监理。挖运土方量330942立方米的工程不是建安宏云公司干的，是包钢绿化公司干的，综合料场工程不需要降方至1054.8米，这张1054.8米以上降方量方格网不应该出现，没有意义，这张图纸和联系单中挖方量为330942立方米、填方量为36844立方米建安宏云公司没干。《工程联系单预（结）书》（工程名称：包钢新体系综合料场工程挖土方，预算价值：3309420元，编制时间：2015年3月15日）另附《现场施工（清废）技术记录》（时间：2012年12月，工程名称：包钢集团新体系项目综合料场施工区域降土方施工）、《工程联系单预（结）书》（工程名称：包钢新体系综合料场工程挖土方，预算价值：368440元，编制时间：2015年3月15日）另附《现场施工（清废）技术记录》（时间：2012年12月24日，工程名称：包钢集团新体系项目综合料场施工区域降土方施工）是宏云公司的刘某拿给其签字的。26.证人杨某1（包钢集团建设部工程造价站副站长）的证言证实，新体系综合料场工程的图纸设计高程是1056.4米，不应该出现挖方至1054.8米的情况，这张方格网（降方至1054.8米）上显示是2013年12月测量的，这时综合料场土建工程已经完工，这是不可能的事。27.证人吕某1的证言证实，其在2011年下半年开始担任包钢新体系综合料场项目、转炉项目工程指挥。建安宏云公司是挂靠包钢建安公司的子公司。综合料场项目施工区域清废工作是建安宏云公司实施的，清废工作标准是包钢集团公司与包钢建安公司约定的场平1056.4米以上进行清废，这个标准没有改变过。包钢新体系综合料场项目1054.8米以上降方量图纸其没见过，不应该存在，图上的标高是1054.8米，比包钢的标准1056.4米低，这个数值就不对，也不存在降方的事，这张1054.8米以上降方量图纸，计算挖方量为330942.0立方米，填方量36844.0立方米，不存在，说白了就是虚假的。28.证人吴某1的证言证实，2013年1月至2013年5月底，其在新体系综合料场工程任总指挥，2014年初到2014年3月，也当了一段时间综合料场的指挥，其任综合料场指挥期间建安宏云公司没有降方的事。29.证人郭某2（包钢仓储中心科员）的证言证实，2013年3、4月，原燃料物流中心安排其和陈二翩、杨耀东三人去综合料场施工现场监督工程质量时，其三人代表综合料场产权单位在《现场施工技术记录》上签字。关洪平的建安宏云公司《现场施工技术记录》其也签过，其从没有见过土方挖运的方格网。建安宏云公司找其签的挖运土方的《现场施工技术记录》是不是真实发生的工程量其不知道，建安宏云公司找其签字都是补签，其看王某1和杨耀东都签了其就签了。30.证人贾某（方圆造价咨询公司副主任）的证言证实,其负责综合料场、新水处理系统、污水处理项目等部分工程的概算和结算。其在组织审核造价过程中，发现过建安宏云公司虚报工程量，有的是图纸里已经包含的工程量，建安宏云公司又报一次联系单（现场施工技术记录），有的是建安宏云公司的联系单之间的施工内容重复，这种情况虚报或重复报的联系单其公司都没有给建安宏云公司计算工程款。建安宏云公司承建综合料场工程的设计高程是1056.4米，联系单和方格网上写的是对综合料场工程1054.8米以上的工程量，其中一张方格网是2013年12月出的，为什么降方至1054.8米其解释不了。31.证人蔡某（中冶赛迪公司工程师）的证言证实，包钢综合料场土建工程的场平设计标高一直是1056.4米，没有发生过变更。32.证人王某2（包钢西北创业建设公司检测中心主任）的证言证实，包钢西北创业建设公司检测中心给包钢新体系综合料场项目测量过土方量，《包钢新体系综合料场项目1054.8米以上降方量》方格网是其检测中心出的，是现场监理让检测中心在2012年那张图上去掉通廊部分，高程改成1054.8米再出一张图，出完图时也是建安宏云公司来人取走的，现场监理是谁其记不清了，但肯定是“诚信达监理公司”监理安排出的图。检测中心测量综合料场的土方量应该由监理公司委托，具体到人就是总监委托，出图时都是施工单位（建安宏云公司）安排人来取图，新体系综合料场工程的监理公司是包钢下属的包钢诚信达监理公司。33.证人杜某（内蒙古广兴集团公司-改制前称包钢建安集团公司董事长、党委书记）的证言证实，建安宏云公司是包钢建安公司的挂靠公司，注册资本金是三十万，建安宏云将百分之十的股份三万元打入包钢建安公司账户，再由包钢建安公司打入建安宏云公司的验资账户上，这三万元是由建安宏云公司出资。建安宏云公司在建安公司建立账户，缴纳管理费。包钢建安公司向建安宏云公司两次一共代收工程款现金7000万元，按照1.2%的标准收取84万元管理费。与包钢钢联公司签订的三份建设工程施工合同是其签的，另一份虽然其没有签字，但是盖的包钢建安公司的章，这事其也知道。34.证人宋某（内蒙古广兴建筑集团有限公司总经理）的证言证实，新体系综合料场项目的C型料场工程的土建工程是关洪平的建安宏云公司承建的。建安宏云公司是包钢建安公司的挂靠公司，包钢先将工程款打入包钢建安公司账户，再由包钢建安公司给建安宏云公司付款。2013年，建安宏云公司从包钢建安公司走了两笔工程款，之后再没有通过包钢建安公司走工程款，后来其才知道建安宏云公司或宏云兴龙公司与包钢直接结算的。35.证人翟某（包钢集团公司建设部部长）的证言证实，新体系综合料场工程是2012年开始施工的，大部分工程是包钢建安公司施工的，建安宏云公司施工的是辅助工程，建安宏云公司的负责人是关洪平，2015年签订合同，具体是和包钢建安公司签订的合同，不能和建安宏云公司签合同，因为建安宏云公司没有施工资质。建安宏云公司是2012年开始施工的，先施工后签合同是因为包钢工程都是这么操作的，为了抢工期，边设计边施工，结算时签合同。建安宏云公司进入综合料场施工没有招投标，这不符合法律规定。在综合料场工程中包钢已经和建安公司结清了，不欠他们工程款。36.被告人关洪平供述,2003年成立了宏云公司，其是法定代表人。2006年左右，其申请挂靠包钢建安公司，包钢建安公司的出资，是直接从宏云公司账上转的，实际上并没有出资，包钢建安公司向宏云公司派驻监事王蒙生，他只是个挂名监事也没在公司开过工资。承揽新体系综合料场的活，建安宏云公司和包钢之间没有合同，是包钢建安公司和包钢签订合同，建安宏云公司没有进行招投标。建安宏云公司承揽的新体系综合料场工程的活是2012年6月3日开始，2013年9月基本结束。其名下有三个公司，第一个是建安宏云公司，在包钢承揽所有新体系工程项目都是这个公司的名义建设的，挂靠包钢建安公司，给他们缴纳管理费，第二个是宏云兴龙公司，第三个是湖北潜江宏云工程有限公司，新体系工程的工程款转进过宏云兴龙公司的账户。其知道建安宏云公司上报的两次土方工程量联系单和方格网，向包钢报工程量之前公司的工程部都跟其汇报过，干完活报联系单之前，其跟工程部的人说多报一点土方量，多要点钱。因为其知道工程里土方好弄假，其他地方没法弄假的，多报点土方量多要点钱都是其决策的。《工程联系单预（结）书》（工程名称：包钢新体系综合料场工程挖土方，预算价值：3309420元，编制时间：2015年3月15日）另附《现场施工（清废）技术记录》（时间：2012年12月，工程名称：包钢集团新体系项目综合料场施工区域降土方施工）、《工程联系单预（结）书》（工程名称：包钢新体系综合料场工程挖土方，预算价值：368440元，编制时间：2015年3月15日）另附《现场施工（清废）技术记录》（时间：2012年12月24日，工程名称：包钢集团新体系项目综合料场施工区域降土方施工）是谁送给王某1签字的忘记了，程某、刘某都有可能，方格网是其安排程某找包钢凯捷公司检测中心测量的。37.内蒙古诚信达工程造价咨询有限公司2017年1月7日出具的内诚信达鉴字（2017）1号包钢新体系综合料场工程造价鉴定意见书证实，包钢新体系综合料场土建工程（含钢结构部分）和管道安装工程，未进行招投标，建设单位包钢钢联公司，施工单位包钢建安宏云公司总包，分别由20家施工单位分包，监理单位包头市诚信达工程咨询监理有限责任公司（后称高士德）。《工程联系单预（结）书》（工程名称：包钢新体系综合料场工程挖土方，预算价值：3309420元，编制时间：2015年3月15日）《工程联系单预（结）书》（工程名称：包钢新体系综合料场工程挖土方，预算价值：368440元，编制时间：2015年3月15日）另附《现场施工（清废）技术记录》（时间：2012年12月24日，工程名称：包钢集团新体系项目综合料场施工区域降土方施工）两份联系单最终审定金额分别为330.9420万元和36.8440万元，两项合计工程款367.7860万元计算在工程总造价中。（二）关于单位行贿罪的事实被告单位包钢建安（集团）宏云冶金材料供销有限责任公司在没有承揽包钢（集团）公司工程相应资质的情况下，其法定代表人关洪平为能承揽到包钢（集团）公司的工程并在施工过程中得到照顾，多次以联络感情为名，在被告单位包钢建安（集团）宏云冶金材料供销有限责任公司总部宴请包钢（集团）公司相关领导及管理人员，并在宴请之后组织棋牌活动，为相关领导及管理人员提供资金。2012年至2013年间，被告人关洪平先后多次以打麻将、打扑克提供资金的方式向包钢（集团）公司的相关领导杨某2、郝某、王某3、吴某2、许某、张某1、王某4七人行贿23次，合计人民币23万元。其中向杨某2行贿3次，合计3万元；向郝某行贿3次，合计3万元；向王某3行贿4次，合计4万元；向吴某2行贿4次，合计4万元；向许某行贿3次，合计3万元；向张某1行贿3次，合计3万元；向王某4行贿3次，合计3万元。认定上述事实的证据有：1.包钢集团公司提供的宏云兴龙公司《关于要求材料税票使用宏云兴龙公司抬头的报告》证实，2013年2月18日宏云兴龙公司为少缴税款向包钢集团公司建设部提出申请，要求材料税票由使用建安宏云公司改为使用宏云兴龙公司抬头。杨某2于2013年2月25日在报告上批示“原则同意使用宏云兴龙名称，请合同科审查一下，宏云兴龙的资质是否符合要求”2.包钢炼钢厂出具的《关于包头市宏云兴龙工程有限责任公司施工情况说明》证实，2013年1月至2015年4月，宏云兴龙公司在包钢炼铁厂承担维检项目，与炼钢厂签订合同情况。3.检修工程招标管理办法及细则，检修工程的合同、调整通知书及回执证实，包钢炼铁厂检修工程相关规定，2012年至2015年建安宏云公司、宏云兴龙公司与包钢集团公司炼铁厂签订设备检修合同，承揽该厂检修项目情况。4.包钢集团公司提供的聘任（解聘）文件及《关于杨某2职务情况的说明》证实,王某3于2006年2月26日被聘任为该公司总经理助理，于2014年1月5日被解聘该公司总经理助理；张某1于2006年2月26日被聘任为该公司建设部部长兼冶金工业工程质量监督总站包钢监督站站长，于2012年12月11日被解聘；许某于2006年2月26日被聘任为该公司运输部主任；吴某1于2012年12月11日被聘任为该公司建设部副部长兼工程造价站站长，于2014年6月3日被聘任为招标中心主任，解聘建设部副部长、工程造价站站长；吴某2于2012年12月11日被聘任为该公司稀土钢板材公司副经理（兼），于2014年6月3日被聘任为该公司规划发展部部长（兼），解聘稀土钢板材公司副经理（兼）；郝某于2012年12月11日被解聘新体系筹备组副组长，于2014年6月3日被建议聘任为炼铁厂厂长；杨某2于2012年12月11日被聘任为该公司建设部部长兼质监站站长，试聘期一年，试聘期满时，杨某2已接受调查，2014年2月下发正式聘任文件时未予正式聘任。5.包钢集团公司规划发展部出具的证明材料、土地证及平面图证实，建安宏云公司办公使用的土地为包钢集团公司土地。6.证人杨某2（原包钢建设部部长）的证言证实，2013年1月，第一次王某4、丁志云、吴某2、郝某、郝志忠、刘志宏、王某3、张某1、吴某110个人，与关洪平和他的二儿子、关洪平公司一个搞预算的女的一起吃饭。吃完饭后，分成两伙，一伙打麻将、一伙玩扑克。玩扑克的有其、郝某、王某4、张某1、吴某1和关洪平二儿子。关洪平拿着一个牛皮纸档案袋，从里面拿出一捆一捆现金，每捆1万元，给在场的每人都发了一捆。其看见吴某1把关洪平发的钱收下了。第二次除了上次说的人以外，又多了一个给水厂的书记宁辉栋，这次张某1不在。关洪平、关洪平的两个儿子和搞预算的女的在，程序还和第一次一样，玩之前还是关洪平拿着档案袋给所有到场的人发1万元钱。第三次是2013年五一节前后，这次除了前两次去的人以外，张某1又去了，还多了选矿厂厂长翟文华、副书记陈宏，吃完饭以后又打麻将或玩扑克，关洪平给每人发1万元钱。其一共参加过三次这种聚会。关洪平在张某1当建设部部长时，从包钢建设部揽到了新体系综合料场工程，大约总量是5个亿左右，这个工程既没有招投标，也没有签订施工合同，也没有详细的预算，只有设计院的概算，就直接包给关洪平的公司了。2013年其当建设部部长时，原来负责这个工程的吕文锦调到耐火材料厂当厂长，关洪平的这个工程就由吴某1负责了，吴某1在关洪平工程的付款上给予了照顾，因为其发现关洪平承揽的工程，吴某1给超概算付款了。2013年7、8月，监理公司的韩某在核算关洪平的工程量时，发现已经给关洪平的公司超付了不少钱，当时工程也就是三分之二，但钱已经付得接近全部概算了，这些超付工程款的情况，很大部分是发生在吴某1负责期间。当时其坚决不同意再给关洪平工程付款，关洪平以停工威胁，其向王某4汇报，王某4也不支持其，后韩某建议其再给关洪平付点款，其又被迫同意给关洪平支付了900万元工程款。关洪平从2006年张某1当建设部部长后就开始在包钢系统内揽一些比较大的工程了，新体系综合料场的工程5个多亿，关洪平要不和王某4、张某1他们搞好关系，不可能揽到这么大的工程，还有工程超概算付款的事，要没有包钢领导支持，谁也不可能给他超付那么多款。关洪平组织这些人在一起玩儿，是他采取一种变相的方式给包钢领导行贿。2013年2月，关洪平找其说包钢建安公司开税票时间长、太麻烦，要把开税票的公司换成宏云兴龙公司，其签了原则同意并让合同科审查，把开税票公司名称变更成宏云兴龙公司，可以不向包钢建安公司交1.2%的管理费，也能节省时间，这样做不符合规定，王某4安排其办的。7.证人郝某（包钢钢联股份有限公司炼铁厂厂长）的证言证实,2012年夏天，在关洪平办公的地方吃饭，有王某4、王某3、张某1、丁志云、吴某2、关洪平的两个儿子、关洪平公司几个帮忙的。吃完饭之后，关洪平给每个吃饭的人发了一万元钱，其和王某4、关洪平的二儿子玩扑克。2013年有两次，一次是2013年的年初，一次是2013年的春天。2013年年初，除了第一次去的人以外，还有杨某2和吴某1。饭后，人们又是分拨打麻将和玩扑克，关洪平给每人1万元，这次其是和王某4、杨某2、关洪平二儿子一起打扑克。2013年春天，除了第二次去的人，还有郝志忠参加。程序还是和前两次一样。关洪平请的人都和建安宏云公司承揽的新体系工程有关系。其在担任炼铁厂厂长期间，关洪平跟其要炼铁厂维修设备的活，其跟炼铁厂分管维修工作的副厂长打了招呼，让他在安排维修工作时关照一下关洪平的建安宏云公司，多给建安宏云公司分配一些维修的活。8.证人王某3（包钢集团原总经理助理）的证言证实，关洪平的公司总在包钢承揽工程，需要这些领导给他各方面的照顾，为搞好关系，关洪平用送钱的方式，联络感情。2012年5月，饭后打麻将、打扑克，其、张某1、吴某2、丁志云四人打麻将，王某4、杜某、许某、郝某他们打扑克。打麻将的钱关洪平给放到麻将机的抽屉里，每个抽屉一万元现金。2013年有三次，一次是2013年1月左右，关洪平把打麻将的钱放在抽屉里，每个抽屉放了一万元。2013年3、4月，吃完饭其和丁志云、吴某2、杜某打的麻将，钱是关洪平给的，事先放到麻将机的抽屉里，放了一万元现金。2013年5月，吃完饭，其和张某1、丁志云、吴某2打的麻将，玩之前关洪平还是往麻将机的抽屉里放了一万元现金。9.证人吴某1（包钢招标中心主任）的证言证实，2013年上半年，杨某2、王某4、丁志云、王某3、张某1、吴某2、郝某在关洪平公司吃饭，还有关洪平和他两个儿子、关洪平公司一个姓刘的书记、一个姓刘的女办公室主任。饭后，关洪平给在场的人发了1万元，其也收到了1万元钱。当时其是建设部副部长，杨某2让其分管新体系综合料场工程，关洪平负责综合料场大部分项目施工，可能是想和其处理好关系，所以请其吃饭。10.证人吴某2（包钢钢联股份有限公司规划发展部部长）的证言证实，其一共参与了四、五次关洪平邀请包钢管理层吃饭、打牌、打麻将。第一次是关洪平公司总部成立不久，参加人员有其、王某4、王某3、丁志云、许某、宁辉栋、郝某、杨某2、张某1、杜某，还有关洪平公司的几个人。吃完饭其、王某3、丁志云、张某1打麻将，关洪平事先给每人发一万元钱。第二次是2013年初，参加的有其、王某4、王某3、丁志云、张某1、许某、郝某、杨某2，其和王某3、丁志云、张某1打麻将，关洪平给每人事先发了一万元钱。第三次是2013年3月，这次参加人员有其、丁志云、王某4、王某3、郝某、许某，其陪丁志云、王某3、许某打麻将，关洪平给每人事先发了一万元钱。第四次是2013年五一左右，参加人员有其、王某4、丁志云、王某3、张某1、许某、杨某2，饭后其与丁志云、王某3、张某1打麻将，关洪平给每人一万元钱，不管输赢剩下的钱都各自拿走了。11.证人张某1（包钢钢联股份有限公司建设部原部长）的证言证实，2013年，其去关洪平公司吃过两次饭。第一次是2013年初，参加的有王某4、丁志云、王某3、吴某2、杜某、许某、翟文华、杨某2、吕文瑾、吴某1和其。吃完饭就在关洪平公司打扑克、打麻将，其和吴某2陪着丁志云、王某3打麻将，王某4、杨某2、吴某1他们打扑克。关洪平给打麻将的每个人一万元现金。第二次是2013年四、五月，参加的大体上还是上次那拨人，吃完饭其、王某3、丁志云、吴某2还有许某打麻将，中间有替手，玩之前关洪平还是往麻将机的小抽屉里放了一万元现金，打完麻将后将关洪平给的钱拿走了。2012年5月，在关洪平公司吃饭，参加人员有丁志云、王某4、王某3、吴某2、许某和其，还有几个记不清了，吃完饭去二楼打扑克和麻将，麻将桌每个抽屉都有一万元钱，就用那一万元钱打麻将了，其和丁志云、王某3、吴某2打麻将，其他人打扑克。包钢新体系工程没有走招投标程序，都是包钢直接分配给各个承建单位的。2006年，其任建设部部长，2009年之后，王某4分管建设部，王某3协助分管副总经理管理建设部。新体系项目下来之前，关洪平就找过其，跟其要新体系工程。在关洪平请王某4、王某3、丁志云、吴某2、许某在他公司吃饭时，关洪平也说过想要新体系工程，综合料场开工前，关洪平找其要综合料场工程。12.证人许某（包钢集团公司运输部主任）的证言证实，其一共去关洪平公司吃过四次饭。第一次是2012年5月，参加人员有王某4、丁志云、吴某2、郝某、杨某2、张某1、王某3、杜某还有其，再加上关洪平和他的两个儿子。吃完饭一部分人打麻将，一部分人玩扑克，打麻将的有丁志云、吴某2、王某3、张某1，打扑克的有王某4、郝某，还有一个人记不清了，打扑克时关洪平给每个人分了一万元人民币，打完扑克后每个人都各自把钱拿走了。第二次是2013年初，参加的人有丁志云、王某4、吴某2、张某1、王某3、郝某、杨某2，还有几个人记不清了，吃完饭丁志云、王某3、吴某2、张某1打麻将，王某4、郝某、杨某2和其打扑克，打扑克时关洪平给每个人发了一万元，玩完各自把钱都拿走了。第三次是2013年3、4月，参加人员有其、丁志云、吴某2、王某4、王某3、郝某、杨某2，还有什么人记不清了，吃完饭打麻将的有王某3、丁志云、吴某2还有其。关洪平事先在每个人麻将机抽屉里放了一万元打完麻将各自把钱都拿走了。第四次是2013年5月，参加人员有丁志云、吴某2、王某3、张某1、杨某2，其他人记不清了，吃完饭其喝多了就在关洪平公司睡觉了。关洪平公司建在运输部已废弃的养路工区，之前有一座养路工休息室，关洪平拆除后在原址上建的三层小楼。关洪平找过其，因为是已废弃的平房，反正要拆除，其当时就同意他拆除盖房，但让他必须找公司办土地使用手续。13.证人王某4（包钢（集团）公司常务副总经理）的证言证实，2012年元旦左右，有一次开完会，张某1找到其和总经理助理王某3说综合料场的一部分活由建安宏云公司干了，其和王某3也没有说什么，张某1就是把这个事情向其通报一下。2012年关洪平组织其、丁志云、王某3、吴某2、张某1、许某、翟文华、杜某去他们公司吃过两次饭，吃完饭后，打过两次牌，每次打牌关洪平都给参与打麻将和打扑克的每人一万元钱，这样吃饭和打牌的活动关洪平在2012年组织过两次，应该是上半年一次、下半年一次。2013年年初还有一次。关洪平三次给其拿了三万元，每次不管输赢其都拿走了。关洪平在包钢承揽工程，找吃饭和提供打牌的钱就是为了联络感情，为工作提供便利。14.证人韩某（包钢西创公司工会副主席）的证言证实，2002年7月-2014年7月其在包头市诚信达监理公司先后任职副经理、经理。2013年9月，建设部长杨某2让其管理一下新体系综合料场，主要管理监理公司上的事。建安宏云公司的负责人叫关洪平，主要负责新体系综合料场的土建工程；2013年11月，关洪平打了一个900万元的请款报告，建设部杨某2部长和王某4同意先付一部分，让监理公司履行手续，其和王某1在请款报告上签字报给建设部了，最后拨付给关洪平900万元。过后，又给建安宏云公司拨付了200万元、300万元和500万元，谁批的其不知道，其也在报告上签字了，因为当时杨某2让其证明包钢已经认可二号表是多少，已经拨付工程款多少，两者之间差多少钱，其才在报告上签字的。15.证人王某1（包钢诚信达监理公司工程监理）的证言证实，其在包钢厂区内从事新体系工程项目监理业务。负责的新体系综合料场工程主要施工单位以建安公司为主。其任新体系综合料场项目监理时，韩某是监理公司经理。2013年7月其根据整个综合料场工程概算估算，新体系项目工程量2号表签证已经接近或超出了这个概算值。2013年9月其写了一份关于综合料场工程整体接近或超概算情况的报告给了吴某1，还给了新体系钢板材物流中心。按照建安宏云公司承建工程的全部图纸和完成的工程量估算出建安宏云公司工程量是5.5亿元左右。包钢建安宏云公司的工程款存在超付情况，因为到2013年5、6月，通过其在1、2号表上签字确认的工程款已经达到其估算值5.5亿元的90%。到2013年7月付给建安宏云公司工程款和材料款一共5.1亿元左右，已经超过4.5亿元的设计概算的90%，也超过了其根据图纸和工程量计算出的5.5亿元的估算值。2013年7月以后向包钢建安宏云公司付款都是超概算付款。关洪平要求付900万元时，综合料场的工程款已经达到概算的90%了，不能再给这个工程付款了。后来包钢集团公司给关洪平以特批的形式付了900万元工程款。16.证人杜某（内蒙古广兴集团公司-改制前称包钢建安集团公司董事长、党委书记）的证言证实，在新体系综合料场工程开工前，关洪平请其吃过两次饭，吃饭时关洪平跟张某1要过工程，关洪平只是通过吃饭让其知道他已经得到新体系综合料场工程了。应该是2012年其跟宋某经理去关洪平公司吃过饭，当时还有张某1、吴某2、丁志云、王某4、王某3，吃完饭他们开始打麻将、打扑克，关洪平给他们每个人拿了五千多块钱，打麻将的是吴某2、丁志云、王某3，打扑克的有张某1、王某4，像这种吃饭其去了两次，每次都是关洪平通知的。17.证人宋某（内蒙古广兴建筑集团有限公司总经理）的证言证实，新体系综合料场项目的C型料场工程的土建工程是关洪平的建安宏云公司承建的。没走招投标程序，是建设部直接分配的。其与关洪平吃过两次饭。2012年新体系工程开始前后，其与关洪平、杜某、王某4、丁志云、王某3去关洪平那吃饭，饭后，杜某、张某1、丁志云、王某3四人打麻将，其看见麻将桌每个抽屉里都有一沓钱，多少钱不知道，什么时候放进去的不知道。18.证人赵某（包钢建设部办公室副主任）的证言证实，2013年2月，其任包钢建设部合同科副科长，当时的包钢建设部部长杨某2给其拿来了“关于要求材料税票使用宏云兴龙公司抬头的报告”让其审查，其详细看了一遍，向杨某2部长汇报，合同科没有审查施工单位资质的职责；宏云兴龙公司的资质是三级，可承揽的工程是三千万。从其角度看，宏云兴龙公司的资质应该是不够，当时杨某2说他知道了。19.证人吕某2（包钢建安集团弘鼎工程有限责任公司经理）的证言证实，综合料场的工程是包钢集团未经招投标手续直接分给建安宏云公司的。20.证人徐某（包钢集团公司计划财务部资金处科员）的证言证实，其在包钢集团公司计划财务部资金处工作期间负责新体系工程结算和付款，还有新体系工程财务凭证的装订。新体系工程结算根据包钢建设部出具的二号表，按照二号表上列的当月完成工程量，给对应单位挂账。付款程序是建设部和规划发展部制定付款计划，上报主管经理审核，主管经理审核完后上报总经理和董事长，总经理和董事长批准后上报包钢公司资金平衡会议，会议通过后，把付款计划交到计划财务部资金处付款。21.证人李某1（包头市宏云兴龙工程有限责任公司会计）的证言证实，新体系综合料场工程款结算过程，先期都是建安宏云公司关洪平董事长或综合部通知其包钢拨工程款，其就按包钢拨款计划列表中所列的拨款金额开发票和收据去包钢的财务部开结算凭据，再去包钢的财务部换成银行承兑汇票，建安宏云公司进行贴现。工程后期，出现过建安宏云公司向包钢要款的情况，是关洪平董事长去要，要回来后还是上面的过程。宏云兴龙抬头的税票税率是3.69%，建安宏云税率是5.49%。22.证人王某5（包钢集团公司炼铁厂副厂长）的证言证实，关洪平承揽过炼铁厂的维修工作，合同金额都不大，维修设备的活是炼铁厂厂长郝某打招呼让其给关洪平的建安宏云公司安排的。大概是2013年初，郝某任炼铁厂厂长后不久，跟其说关洪平的建安宏云公司有一支维修队，让其给多安排一些维修设备的活，之后其就按郝厂长的意思办了，每年都会给建安宏云公司安排百十来万元维修设备的活。要不是厂长郝某让其多给他安排活，其不会给关洪平的公司安排维修工作的，因为比他的公司专业、正规的维修队很多。23.证人杨某3（内蒙古广兴建筑工程（集团）有限公司财务部副部长）的证言证实，建安宏云公司是挂靠在包钢建安公司下的建筑企业，是独立核算的企业，不需要向建安公司报账。24.证人李某2（包钢集团原无缝钢管厂副厂长）的证言证实，2011年底关洪平让其过去帮忙，2012年工程开始后任命其为项目经理，主要职责是工程协调、施工进度、现场调度和施工现场管理。炼铁厂矿储运系统改造工程是包钢建设部同新体系料场一并给的关洪平。25.证人孙某（包钢集团公司计划财务部派驻包钢设备备件公司财务科科长）的证言证实，一开始关洪平确实以宏云兴龙公司的抬头开过税票。2012年11月，包钢集团公司要求包钢建安公司对宏云兴龙统一管理，要求税票抬头使用建安宏云公司，从那时税票抬头改成了建安宏云公司，后来《关于要求材料税票使用宏云兴龙公司抬头的报告》中关洪平要求把抬头重新改成宏云兴龙公司，财务部资金处见到报告上有杨某2部长签字之后，就认可税票抬头改为宏云兴龙公司了。26.被告人关洪平供述，其组织请客聚餐发钱玩麻将、打扑克，2012年、2013年每年都有2、3次。参加人员有吴某2、张某1、丁志云、王某4、杜世成、王某3、郝某、刘志宏等。请客聚餐都是其组织的，具体时间记不清，地点就在其公司办公室里面，吃完饭后他们都会在那里玩麻将、打扑克，其就给他们每个人都发一万块钱，打麻将的钱一般都放在麻将桌的四个抽屉里面。发的钱都拿走了。其请吃饭是为了联络感情，他们都是包钢的领导，都是管理其公司工程的领导，张某1、杜某、王某4、王某3他们都是主管工程的，其要跟他们处好关系，其他人也是包钢的领导，他们对其公司发展都有业务关系，有帮助。他们对其取得新体系工程有帮助，当时张某1说过新体系都给大公司做，小公司想都不要想，当时具体工程的建筑公司都没有确定，其就找杜世成他们要工程，请他们吃饭、玩扑克、打麻将，其也顺利拿到了新体系工程综合料场项目的部分工程。吴永刚、杨某2、郝某他们一起参加过。吴永刚是综合料场项目的指挥，也是建安宏云公司综合料场项目的指挥，杨某2是包钢建设部的部长，他管理所有的工程，其中包括管理其公司承揽的工程，在其申请工程款以及建设工程上都有帮助。这些人都是包钢的领导，都是管理包钢新体系综合料场工程的领导，其组织他们玩麻将、打扑克给他们发钱为了拉拢关系，对退休的包钢领导表示一下感谢，和刚上任的领导拉拢一下关系，以后在新体系综合料场工程中得到关照。2012年郝某当上包钢炼铁厂厂长以后，其去他办公室找他，跟他说建安宏云公司想从炼铁厂要点检修的活干，给照顾点，多给点活。郝某说行。能承揽检修工程的施工队伍特别多，其找郝某也是因为这个原因，找他打个招呼，多给其公司弄点活。2013年其请吃饭给他们发钱打麻将、打扑克郝某也参加了，具体几次记不清了。其请许某吃饭打麻将、打扑克，是因为建安宏云公司占了包钢运输部的土地建了一个临时办公室，为了感谢他。2013年2月其向包钢建设部出具了《关于要求材料税票使用宏云兴龙公司抬头的报告》，目的是为了脱离包钢建安公司的管理和控制，少给包钢建安集团缴纳2%的管理费，用宏云兴龙公司的抬头开发票，其公司就直接和包钢材料部对上了，绕开包钢建安公司，这样材料款就不用走包钢建安集团公司的账，其可以少缴管理费，逃避包钢建安公司的监管，还能少缴纳一部分税款。证实本案事实的相关证据还有：1.受案登记表、交办案件线索通知书、立案管辖权的批复、立案决定书、并案处理批复、交办案件通知书、指定管辖决定书等证实，该案系自治区检察院交办呼伦贝尔市人民检察院案件线索，由呼伦贝尔市人民检察院立案侦查后交办新右旗检察院，经自治区公安厅及呼伦贝尔市公安局指定管辖后移送给新右旗公安局查办。2.新巴尔虎右旗检察院反贪局出具的破案经过、归案情况说明证实，2015年12月22日呼伦贝尔市检察院对被告人关洪平以单位行贿罪立案侦查，2015年12月23日关洪平被拘传到案进行讯问，其不承认自己的罪行，无自首、坦白情节。后被采取强制措施。在侦查期间通过调查取证又发现包头市宏云兴龙工程有限公司在与包钢（集团）公司结算新体系综合料场工程款过程中，关洪平多次指使宏云公司工作人员以虚报工程量的方式骗取工程款，涉嫌诈骗罪。3.新巴尔虎右旗公安局出具的归案情况说明证实，2017年1月25日，案件指定管辖到新巴尔虎右旗公安局，当日立案侦查，被告人关洪平因涉嫌单位行贿罪被新右旗检察院羁押在新右旗看守所，次日对关洪平取保候审。4.证人关某1（关洪平长子）的证言证实，其没有在诺德花园购买过房产，其记得房子购买后，父亲和其提过，说是在诺德花园购买了房子，交钱、办手续都是其父亲去办的，购买楼房的钱可能是其父亲出的。其父亲公司的事情其不知道，也不参与。5.证人关某2（关洪平次子）的证言证实，其没有购买过诺德花园的房产，这套房产登记在其名下，但其没有出钱。建安宏云公司承揽新体系综合料场的事其知道，具体包括哪些工程不清楚，怎么承揽下来的也不清楚，其在建安宏云公司没有负责的工作，新体系综合料场工程施工过程其没参与。上列证据，经呼伦贝尔市中级人民法院庭审质证，查明属实，予以确认。原审法院认为，被告人关洪平在包钢建安（集团）宏云冶金材料供销有限责任公司与内蒙古包钢钢联股份有限公司结算工程款过程中，以非法占有为目的，组织、策划虚报工程量，骗取工程款367.78万元，数额特别巨大，其行为构成诈骗罪；被告单位包钢建安（集团）宏云冶金材料供销有限责任公司为谋取不正当利益，向多名国家工作人员多次行贿共计人民币23万元，被告人关洪平作为包钢建安（集团）宏云冶金材料供销有限责任公司的法定代表人，具体实施了行贿行为，属单位行贿中直接负责的主管人员，应当承担刑事责任，故被告单位包钢建安（集团）宏云冶金材料供销有限责任公司和被告人关洪平的行为均构成单位行贿罪。公诉机关指控的罪名成立，但指控数额不当。其中，诈骗犯罪中，公诉机关指控宏云公司重复报审清理和挖运1056.4米以上垃圾和土方工程量的工程预（结）算书及现场施工技术记录，报审金额共计18.8296万元，审定金额为11.6905万元，骗取工程款11.6905万元；重复报正常措施费骗取工程款334.7135万元；虚报拟代用材料增量骗取工程款321.0030万元，经查，宏云公司并没有虚构工程量，只是结算方法不同，即使导致部分工程量重复计算多计算，也属于民事纠纷，对该部分不应认定犯罪；单位行贿犯罪中，经查，吴永刚当时是建设部副部长，没有为宏云公司谋取不正当利益，对吴永刚收取的一万元不应计入犯罪数额。被告人关洪平犯数罪，依法应数罪并罚。被告单位包钢建安（集团）宏云冶金材料供销有限责任公司自愿认罪，接受处罚，依法可以从轻处罚。故依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第三百九十三条、第三十条、第三十一条、第五十二条、第六十九条第一款、《全国人民代表大会常务委员会关于第三十条的解释》之规定，认定被告人关洪平犯诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币五十万元；犯单位行贿罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币十万；决定执行有期徒刑十年，并处罚金人民币六十万元；被告单位包钢建安（集团）宏云冶金材料供销有限责任公司犯单位行贿罪，判处罚金人民币二十万元。被告人关洪平以“其主观上没有非法占有的故意，客观上也没有实施虚构事实、隐瞒真相的行为，认定其构成诈骗罪的事实不清、证据不足、适用法律错误；认定其构成单位行贿罪的证据不足，请求宣告其无罪”为由，提出上诉。其辩护人提出相同的辩护意见。被告单位包钢建安（集团）宏云冶金材料供销有限责任公司以“本案证据不足以证明上诉人‘为谋取不正当利益而行贿’，一审判决对上诉人构成单位行贿罪证据不足，请求二审法院依法改判”为由，提出上诉。经二审审理查明的事实和证据与一审判决认定的一致。本院认为，上诉人关洪平在包钢建安(集团)宏云冶金材料供销有限责任公司与内蒙古包钢钢联股份有限公司结算工程款过程中，以非法占有为目的，组织、策划虚报工程量，骗取工程款367.78万元，数额特别巨大，其行为构成诈骗罪；上诉人包钢建安(集团)宏云冶金材料供销有限责任公司为谋取不正当利益，向多名国家工作人员多次行贿共计人民币23万元，上诉人关洪平作为包钢建安(集团)宏云冶金材料供销有限责任公司的法定代表人，具体实施了行贿行为，属单位行贿中直接负责的主管人员，应当承担刑事责任。对上诉人关洪平、上诉人包钢建安（集团）宏云冶金材料供销有限责任公司均应依法惩处。关于上诉人关洪平及其辩护人提出的上诉理由和辩护意见及上诉人包钢建安（集团）宏云冶金材料供销有限责任公司提出的上诉理由，经查，通过本案现有证据证实，宏云公司报审挖土方330．9420万元和填土方36．8440万元工程款的工程联系单预(结)算书、现场施工(降方)技术记录及包钢集团新体系料场项目土方量方格网(1054.8米以上降方量方格网)、施工图纸、证人侯某、程某、刘某、张某2、郭某1、王某1、杨某1、吕某3、吴某1、郭某2、贾某、蔡某、王某2、杜某的证言、上诉人关洪平的供述与辩解、内诚信达鉴字(2017)1号《包钢新体系综合料场工程造价鉴定意见书》相互印证，足以认定包钢新体系综合料场项目l054.8米以上降方是不存在的，上诉人关洪平为宏云公司多获取工程款，在其联系好后，指使程某去凯捷公司检测中心联系测量取回虚假的《包钢新体系综合料场项目1054.8米以上降方量》方格网(图纸)，侯某依据该方格网编制《现场施工(降方)技术记录》挖方量为330942立方米，填方量为36844立方米的联系单，刘某持宏云公司制作两份《工程联系单预(结)算书》预算价值挖方330.9420万元、填方36．844万元联系单找王某1签字。宏云公司报审核367.7860万元包括在工程总造价中。宏云公司以非法占有为目的虚构包钢新体系综合料场项目1054.8米以上降方量的事实，虚报367.7860万元工程款，并结算在工程总造价中。上诉人关洪平在宏云公司虚报367.7860万元工程款时，组织、策划虚构包钢新体系综合料场项目1054.8米以上降方量的事实，致使宏云公司虚报工程款审核通过。根据《全国人民代表大会常务委员会关于(中华人民共和国刑法>第三十条的解释》公司、企业、事业单位、机关团体等单位实施刑法规定的危害社会的行为，刑法分则和其他法律未规定追究单位的刑事责任的，对组织、策划、实施该危害社会行为的人依法追究刑事责任，关洪平作为主要责任人依法构成诈骗罪。上诉人关洪平犯罪主体身份适格，应当对其以诈骗罪追究刑事责任。上诉人关洪平及其辩护人提出“其主观上没有非法占有的故意，客观上也没有实施虚构事实、隐瞒真相的行为，认定其构成诈骗罪事实不清、证据不足、适用法律错误”的上诉理由和辩护意见与查明的事实和证据不符，不能成立。经查，包钢集团公司提供的宏云兴龙公司《关于要求材料税票使用宏云兴龙工程有限责任公司施工情况说明》、检修工程招标管理办法及细则、检修工程的合同、调整通知书及回执、包钢集团公司提供的聘任(解聘)文件及《关于杨某2职务情况的说明》、包钢集团公司规划发展部出具的证明材料、土地证及平面图，证人杨某2、郝某、王某3、吴某2、张某1、许某、王某4、王某1、杜某、宋某、吕某2、李某1、王某5、孙某等证言，上诉人关洪平的供述等证据，相互印证，足以认定宏云公司在不具备相应资质的情况下，经包钢集团公司相关工作人员的关照，取得了综合料场工程，在拨付工程款中，为少缴税金更改收款单位名头，已谋取到不正当利益，符合单位行贿罪的构成要件。故上诉人关洪平及其辩护人和上诉人宏云公司提出没有取得不正当利益，关洪平和宏云公司不构成单位行贿罪的上诉理由和辩护意见，不能成立。综上所述，呼伦贝尔市中级人民法院一审判决认定事实清楚，证据确实充分，适用法律正确，量刑适当，审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第(一)项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。(此业无正文)审判长 郝建义审判员 呼吉乐审判员 王思哲二〇二〇年十一月十一日书记员 石云恺