广东省东莞市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤19刑初249号公诉机关广东省东莞市人民检察院。被告人黄乐伟，男，1987年10月26日出生，居民身份号码445************310，汉族，文化程度高中，无业，户籍所在地为广东省普宁市梅塘镇泗坑二村南阳路东区***，住广东省深圳市龙岗区*****骏蓝湾翠岭花园一期6栋1205。因涉嫌走私普通货物罪，于2019年12月26日被黄埔海关驻长安办事处缉私分局取保候审，同年7月24日被东莞市人民检察院取保候审，同年9月22日被本院取保候审。辩护人欧香宝，广东丰立律师事务所律师。广东省东莞市人民检察院以东检刑检刑诉〔2020〕Z248号起诉书指控被告人黄乐伟犯走私普通货物罪，于2020年8月27日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2020年10月20日公开开庭审理了本案。广东省东莞市人民检察院指派检察员张彦嗣、谭凯韵出庭支持公诉，被告人黄乐伟及辩护人欧香宝到庭参加诉讼。现已审理终结。广东省东莞市人民检察院指控：2018年开始，林凯雄接受香港宝时公司深圳办事处的委托走私集成电路芯片。2019年，林凯雄委托被告人黄乐伟走私集成电路芯片，黄乐伟作为水客头，安排谢伟洁、巫江以水客带货的方式将集成电路芯片从香港走私入境。经海关关税部门核定，黄乐伟参与走私偷逃税款557536.81元。被告人黄乐伟到案后自愿如实供述其犯罪事实。公诉机关为指控上述事实，出示了搜查笔录，聊天记录等，证人谢伟洁等人的证言，被告人黄乐伟的供述和辩解等证据。公诉机关认为，被告人黄乐伟其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。被告人黄乐伟认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。被告人黄乐伟在走私普通货物犯罪中起次要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定，是从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。建议判处黄乐伟有期徒刑一年三个月，并处罚金。法庭审理后，经社会调查，认为符合适用缓刑条件的，可以适用缓刑。提请本院依法判处。被告人黄乐伟对指控事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。辩护人提出的主要意见：1、公诉机关认定黄乐伟走私的数额有部分缺乏直接证据。2、黄乐伟认罪认罚，是从犯。3、黄乐伟符合缓刑条件。被告人黄乐伟及辩护人没有向法庭提供任何证据。经审理查明，2018年开始，林凯雄（另案处理）接受香港宝时公司深圳办事处的委托走私集成电路芯片。2019年，林凯雄委托被告人黄乐伟走私集成电路芯片，黄乐伟作为水客头，安排谢伟洁、巫江（两人均另案处理）以水客带货的方式将集成电路芯片从香港走私入境。经海关关税部门核定，黄乐伟参与走私偷逃税款557536.81元。被告人黄乐伟到案后自愿如实供述其犯罪事实。以上事实，有公诉机关提供并经法庭质证、认证的下列主要证据证实：1.搜查证、搜查笔录：海关依法对深圳市龙岗区*****骏蓝湾翠岭花园一期6栋1205号及黄乐伟人身、物品等地方进行搜查。2.抓获经过：被告人黄乐伟系被动归案，无自首、立功情节。3.户籍证明、身份证复印件：被告人黄乐伟已达刑事责任年龄，且无前科。4.微信聊天记录：被告人黄乐伟等人协商作案过程。5．扣押决定书：证实海关依法扣押黄乐伟人民币10万元。6．涉嫌走私的物品、物品偷逃税款海关核定证明书：林凯雄通关部分，涉嫌走私的货物（集成电路/储存用）应缴税额共计人民币620501.13元。电子产品统计表中，2019年2月26日、3月7日、3月11日、3月14日、3月20日共合计税款为557536.81元。7.证人谢伟洁：我是帮我姐夫（黄乐伟）在香港提货交给香港人。去年年初左右，我姐夫让我去香港油塘一个仓库提货，然后把货送到观塘兴业大厦停车场给一个香港佬，我就按照我姐夫告诉我的地址叫一个货运面包车到油塘仓库提货。我姐夫会把我的身份证或通行证照片发给对方，到仓库后，他们核对我的身份后就把货给我，我就按照姐夫交代，把货送到观塘兴业大厦停车场，然后告诉黄乐伟已经交货就行了。我提的货都是纸箱装的，大概两个矿泉水箱大小，上面贴了一个标签，写了一个型号。我提货不需要签收，仓库的人只需要复印我的证件就行。黄乐伟一共让我提了2-3次。我没有报酬，但黄乐伟给我报销车费。每次都是我一个人去提，我提货前会联系一个香港号码。接货的人是两个人，不认识，香港口音。8.同案人林凯雄：（1）总体情况：2018年下半年的一天，我去范群意的公司时，当时一个女的自称是范群意的秘书“阿M”，我们三个在场时，“阿M”问我是否认识可以从香港将一批芯片带进深圳交货的人，我当时说去找找看，之后我就开始帮他们进口SSD等电子产品。从2018年8月开始做，2019年3月做了5票之后就没再做了。经我仔细核对，从2018年8月21日至2019年3月，我一共帮肖美青进口过9票货物，一共进口了11624个，共向肖美青收取包税费395139.3元，扣除首批维修费（货物损坏赔偿费）2万元，实际共收取395139元，这些都有对账明细和银行流水。2018年我是找到香港人苏明忠（微信名：西班牙三）进口的，2019年是找“阿伟”（微信名：知足常乐）进口的。（2）走私流程：每次有货物进口时，肖美青会在微信上通知我，告诉我货物的数量及提货地址，我就会在微信上告诉苏明忠或“阿伟”相同的内容，他们就会发香港提货人（苏明忠是他自己，“阿伟”发谢伟洁或巫江）的身份证照片给我，我再转发给肖美青，以便在香港仓库提货时核对身份。货物进口到深圳后，苏明忠或“阿伟”会安排送货到我家里楼下或者停车场、马路边，送货的人会打我电话通知我，我下楼拿回家，然后通知肖美青派人来拿。每次提货之前，肖美青会在微信上发提货人信息和电话给我，我核对提货人信息后就会把货物交给他提走，一般都是陈攀来提货。（3）货物情况：这些货物都是SSD固态硬盘半成品，价值大概几十元至一百多元不等，从2018年价格就一直在降，到2019年价格就几十元一个了。2018年8月21日，我帮宝时公司包税进口的一批SSD固态硬盘单上写着“保140×20164”是肖美青要求的，就是每个货物按140元的价值保价，货物丢了，按每个140元来赔，苏明忠也是按这个价格赔给我。2018年8月因为是第一次做，大家不是很熟悉保价就比较高，后来基本就是按七、八十元一个来保价的。保价费没有额外收，都包含在包税费里了。（4）主观明知：我不知道苏明忠和“阿伟”具体是怎么进口的，肖美青没有给过发票、装箱单等报关单证，我也没有给他们提供过发票、装箱单等报关单证，也没有向海关交过关税、增值税，只是告诉他们货物的品名和数量，他们也没有给过我报关单、海关税单等。货物一般是分几次进来的，有时会在香港拆箱后再重新包装，一般两三天就都进来了。我觉得这样进口不是很正常，可能是通过不正常的渠道进来的，反正我也不懂报关，只是赚几毛钱的包税差价。苏明忠和“阿伟”都是“水客”，就是帮别人从香港带货到深圳的人，我不可能在没了解清楚的情况下把货交给陌生人，他们还有对保货物的，如果货物发生什么闪失，他们要赔我80元一片，我也以同样的价钱报给肖美青。（5）收取费用：这个价格是我和肖美青商量的，她直接告诉我这个价格的，我同意后就确定了。我是包税给苏明忠和“阿伟”，肖美青给我的包税价是每个3.5元，我按每个3元的价格报给苏明忠，后来我认识了“阿伟”，他给的报价更低，从2019年开始就找“阿伟”进口，苏明忠的价格是不分大小容量，每个3元，“阿伟”的报价是128GB以下容量的每个2.8元，256GB及以上容量的每个3元。肖美青通过公司转账包税费到我的交通银行（尾号：5512），我再通过我的交通银行账号（有时会用我弟林凯城交通银行）或转给苏明忠的交通银行，转给“阿伟”的是周光宝的交通银行账号。（6）2018年8月份，我做第一票时，是按肖美青提供的信息亲自去香港九龙湾仓库提的货，提了货后在仓库的地下室就交给苏明忠，后面三票是苏明忠自己去香港宝时公司提的货。每次苏明忠都是拆箱后重新包装的，这是苏明忠要求的，他说原包装不符合他们的进口要求，拆箱重新包装进口快点，拆箱重新包装是经过肖美青同意的。苏明忠进口到深圳后，送给我的货物也是纸箱装的，纸箱上没有任何信息。“阿伟”也是每次都拆箱后重新包装进口的。9.被告人黄乐伟：协商过程：2019年3月，经我初中同学陈浩锐介绍我认识了林凯雄，林凯雄就跟我谈让我帮他从香港带板子（主板）。我们谈好收费是按照保价的3%收费。保价是林凯雄定的，我提货之前，他会把货物的数量和规格发给我，上面标有货物单价，保价就是按照这个单价算的。林凯雄把提货地址、主板容量、数量、单价等信息发给我，我把提货人身份信息发给他，就让提货人去提货，提货人在仓库把数量、规格清点清楚后就签收并把货提走了。提货人是谢伟洁，姓巫的香港司机也帮我提过一次。林凯雄要我转100万元人民币担保费（担心带货过程中货被扣我不赔），因我没那么多钱，所以我一共给他81万元人民币担保费。走私过程：第一次给林凯雄提货时，提货人告诉我货物是一箱箱包装而且箱子大概有两至三个矿泉水箱那么大，带不了。我问林凯雄能不能拆开重新包装再带。他说不可以，拆开了我无法按照他的要求隔天就把全部货运到深圳，如果我带不了就把货还给他，他退我担保金，但不会给我运费。我觉得我已经去提货了，帮他干活他不给我钱，觉得不合理就不同意。我们就发生争论，他说另外找了个水客带过来，联系我，让我在香港把货交给水客头，我同意了。后来有人电话联系我，让我把货送到观塘兴业大厦停车场给他，我就将地址和电话告诉谢伟洁，让他送过去交货。等货过程中，货物是分批进来的，我经常要和水客头联系带货进度，所以在知道货是分批过关的。水客头把货运到深圳华强北或者路边的地方后交给我，我以保2.5%的比例用现金垫付水客头运费。林凯雄说拿到货再给我钱。每次交货的水客不是同一个人，但都用同一个号码。提货时的货物与交货给我时的货物包装箱不一样。水客交货给我时外包箱是没有任何标签和字体的，明显是换过包装的。今年5月份，林凯雄再次问我自己能不能带。我说拆包才可以，他同意了。我就让谢伟洁把货提出来后拆开两箱用报纸包好和奶粉、其他杂货一起装在塑料袋，找上水地铁站附近临时的水客，支付保价的0.5%（可以的话，我以后自己就能赚保价的3%），让水客带到深圳，水客把货交给我后，我马上打电话告诉林凯雄，并在原地等他，他派一个小弟来接货。这次一些货压坏了，我赔了他2万元维修费，这件事之后我就和他闹翻了，就没有再合作，他把担保金退还给我使用的周光宝的交通银行账户。6月份，他的弟弟给了我一次运费，20万人民币左右，包括给水客头垫付的运费。我收这么低的带货费，我是亏本的。庭审后，经本院委托，深圳市龙岗区司法局出具调查评估意见书，认为目前暂未发现被告人黄乐伟涉嫌走私普通货物罪的犯罪行为对其所居住的社区有重大不良影响。关于被告人黄乐伟的辩护人提出部分数额证据不足的意见。经查，现有走私数额，有被告人黄乐伟供述、同案人林凯雄供述、微信聊天记录、海关核定证明书等证据予以认定。辩护人所提该点意见，本院不予采纳。被告人黄乐伟的辩护人提出被告人黄乐伟认罪认罚，是从犯，符合缓刑条件的意见。经查属实，本院予以采纳。本院认为，被告人黄乐伟无视国法，违反海关监管规定，以水客带货的方式将集成电路芯片走私入境，偷逃应缴税额巨大，其行为已构成走私普通货物罪。被告人黄乐伟在共同犯罪中起次要作用，系从犯，应当从轻或者减轻处罚。被告人黄乐伟自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，可以依法从宽处理，同时，黄乐伟退缴违法所得人民币10万元。综上，鉴于被告人黄乐伟，犯罪情节较轻，有悔罪表现，调查评估意见书显示未发现其对所居住社区有重大不良影响，黄乐伟符合缓刑的适用条件，依法对其适用缓刑。公诉机关指控被告人黄乐伟犯走私普通货物罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，量刑建议适当。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项，第二十七条，第五十二条、第五十三条、第六十七条第三款、第七十二条、第七十三条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人黄乐伟犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年三个月，缓刑一年六个月（缓刑的考验期限自判决确定之日起计算），并处罚金人民币10万元（限于本判决生效之日起一个月内向本院缴纳，上缴国库）。二、暂扣在黄埔海关驻长安办事处缉私分局的黄乐伟退缴的人民币10万元，由暂扣机关予以没收，上缴国库。如不服本判决，可于接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  叶 颖审 判 员  陈婉筠人民陪审员  陆海文二〇二〇年十一月六日书 记 员  袁匡民相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑:（一）犯罪情节较轻;（二）有悔罪表现;（三）没有再犯罪的危险;（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚:（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。