上海市第三中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）沪03刑初100号公诉机关上海市人民检察院第三分院。被告人林某某，男，1958年8月22日生，公民身份号码XXXXXXXXXX********，汉族，文盲，无固定职业，户籍地浙江省瑞安市莘塍街道董田东路**，2002年1月因犯非法持有毒品罪被判处有期徒刑八年，2019年7月16日因涉嫌犯走私普通货物罪被刑事拘留，同年8月22日被逮捕，同年9月6日被取保候审，2020年3月27日被继续取保候审。辩护人周建深、蔡婷婷，浙江哲昌律师事务所律师。上海市人民检察院第三分院以沪检三分二部刑诉〔2020〕231号起诉书指控被告人林某某犯走私普通货物罪，于2020年8月24日向本院提起公诉。本院于次日立案并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。上海市人民检察院第三分院指派检察员沈梦迪出庭支持公诉。被告人林某某及其辩护人周建深到庭参加诉讼。现已审理终结。上海市人民检察院第三分院起诉指控，2018年3月，被告人林某某招募徐某某、傅某某(均另案处理)，伙同余某某(另案处理)等3人前往公海接驳成品油，并安排车辆将上述人员送至福建水域码头。后被告人徐某某、余某某、傅某某等人从该水域码头出发，驾乘“浙洞机588”船于东经124°41'、北纬30°30'附近海域接驳燃料油。同月15日凌晨，“浙洞机588”船在接驳完燃料油返航开至北港水道水域时，被海警拦下登临检查，当场查获上述燃料油。期间，为应对相关部门查验，被告人林某某指使傅某某制作写有“蔡某某”及“XXXXXXXXXXX”字样的卡片，并将该卡片分发给“浙洞机588”船上的人员。2019年7月16日，被告人林某某被瑞安市公安局刑事侦查大队莘塍中队抓获。到案后，林某某对其招募船员、指使他人制作卡片的事实供认不讳。经中国检验认证集团上海有限公司检验、计量及上海市价格认证中心估价，被查获的燃料油系船用馏分燃料油，共计384.376吨，价值970,234元(以下币种均为人民币)。经浦东机场海关计核，偷逃应缴税额共计1,026,619.04元，上述燃料油已由上海市第三中级人民法院判决没收。为证明上述指控事实，公诉机关当庭出示、宣读了侦查机关出具的《受案登记表》《立案决定书》《案发经过》《抓获经过》《扣押决定书》《扣押清单》《涉案财物入库单》以及侦查机关收集的刑事摄影照片、手机照片，“浙洞机588”船查获位置、航行轨迹、接油位置说明，中国检验认证集团上海有限公司出具的《品质证书》《重量证书》，上海市价格认证中心出具的《价格认定结论书》，上海浦东机场海关出具的《核税说明》《海关核定证明书》，另案处理人员徐某某、余某某、傅某某的供述以及被告人林某某的供述等证据。公诉机关认为，被告人林某某违反海关法规，逃避海关监管，招募船员走私燃料油384余吨，从中偷逃应缴税额102万余元，税额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二十五条、第一百五十三条第一款第(二)项的规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人林某某起主要作用，系主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。被告人林某某到案后，如实供述自己罪行，系坦白，可以从轻处罚。据此提请本院依法审判。被告人林某某当庭对起诉书指控的事实供认不讳，自愿认罪认罚，愿意缴纳罚金30万元并用取保候审保证金5万元冲抵部分剩余罚金。辩护人认为，林某某如实供述自己的罪行，当庭认罪认罚，积极缴纳罚金，具有悔罪表现，鉴于林某某年事已高，患有高血压、心脏病，其身体状况不适合羁押，建议法院对其减轻处罚，并适用缓刑。经审理查明，2018年3月，被告人林某某招募徐某某担任船长、傅某某作为船员，驾驶“浙洞机588”船前往公海接驳成品油，并安排车辆将船上人员送至福建水域码头。同年3月11日，徐某某、傅某某伙同余某某等人驾驶“浙洞机588”船于东经124°41'、北纬30°30'附近海域接驳燃料油。同月15日凌晨，“浙洞机588”船在接驳完燃料油返航至北港水道水域时，被海警拦下登临检查，当场查获上述燃料油。经中国检验认证集团上海有限公司检验、计量及上海市价格认证中心估价，被查获的燃料油系船用馏分燃料油，共计384.376吨，价值970,234元。经浦东机场海关计核，偷逃应缴税额共计1,026,619.04元。为应对相关部门查验，逃避罪责，被告人林某某事先让傅某某制作写有“蔡某某”及“XXXXXXXXXXX”字样的卡片，将该卡片分发给“浙洞机588”船上的人员，让船上人员称蔡某某是幕后老板。2019年7月16日，被告人林某某被公安机关抓获。到案后，林某某对其招募船员走私、指使他人制作卡片等事实供认不讳。同年9月6日，被告人林某某因患有XXX疾病3级、室间隔增厚等被取保候审。本院审理期间，被告人林某某已预缴罚金30万元。上述事实，有下列证据予以证实：1.侦查机关的《受案登记表》《立案决定书》《案发经过》《抓获经过》等书证，与被告人林某某的供述相互印证，证实本案案发及被告人到案的经过。2.侦查机关的《扣押决定书》《扣押清单》《涉案财物入库单》，上海市第三中级人民法院的《刑事判决书》等书证，证实涉案财物及涉案的燃料油被依法扣押入库，后已由法院判决没收的事实。3.侦查机关收集的刑事摄影照片、手机照片定位信息、“浙洞机588”船查获位置、“浙洞机588”船接油位置说明、“浙洞机588”船航行轨迹、调取船舶信息函等书证，另案处理人徐某某、余某某、傅某某的供述，与被告人林某某的供述相互印证，证实林某某招募徐某某、傅某某前往公海接驳燃料油，指使傅某某制作卡片应对查验的事实。4.中国检验认证集团上海有限公司出具的《品质证书》《重量证书》证实本案燃料油的性质及重量；上海市价格认证中心出具的《价格认定结论书》、上海浦东机场海关出具的《核税说明》《海关核定证明书》等书证，证实本案燃料油的价值及偷逃税款的数额。5.上海市监狱总医院《病重通知书》《病情鉴定书》及瑞安市人民医院《住院病历》等书证，证明被告人林某某患有XXX疾病3级、心脏病等。6.侦查机关收集的户籍户籍资料、书，证实被告人林某某的自然身份情况和前科情况。上述证据均经当庭出示、宣读等法庭调查程序查证属实，本院予以确认。本院认为，被告人林某某为牟取非法利益，违反海关法规，逃避海关监管，招募船员走私燃料油384吨，偷逃应缴税额达102万余元，偷逃应缴税额巨大，其行为构成走私普通货物罪，依法应予惩处。公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。在共同犯罪中，被告人林某某实施招募船长等行为，起主要作用，系主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。被告人林某某到案后，如实供述自己的罪行，系坦白，可以从轻处罚。被告人林某某积极预缴罚金，可酌情从轻处罚。综上，根据本案的犯罪性质、情节、对社会的危害程度，结合被告人林某某的年龄、身体状况，本院决定对林某某从轻处罚，并适用缓刑。据此，为维护国家对普通货物的进出口监管及税收征收制度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第(二)项，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第六十七条第三款，第七十二条第一款、第三款，第七十三条第二款、第三款，第五十二条，第五十三条第一款，第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款之规定，判决如下：一、被告人林某某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币五十万元。(缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。已缴纳罚金人民币三十万元，剩余罚金在本判决生效后一个月内一次缴纳。)二、走私犯罪违法所得予以追缴，供犯罪所用的本人财物等予以没收。林某某回到社区后，应当遵守法律法规，服从监督管理，接受教育，完成公益劳动，做一名有益社会的公民。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  朱春媚审 判 员  高卫萍人民陪审员  徐玉兰二〇二〇年十一月六日法官 助理  王思嘉书 记 员  王思嘉附：相关法律条文一、《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：……（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金；……第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。……第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。……对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第六十七条……犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住的社区没有重大不良影响。……被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条……有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。……第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。二、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。……