四川省泸县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）川0521刑初221号 公诉机关四川省泸县人民检察院。 被告人梅志焱，曾用名梅小刚，男，1964年3月20日出生于四川省泸县，汉族，居民，初中文化，案发前系泸县村民委员会主任兼出纳，户籍所在地四川省泸县，现住泸县。2017年12月5日，因犯贪污罪被四川省泸县人民法院免于刑事处罚。因本案于2020年5月8日被四川省泸县监察委员会采取留置措施，同年7月3日被四川省泸县公安局刑事拘留，同月10日被执行逮捕。现羁押于四川省泸县看守所。 辩护人黄小玲，重庆罗瑞尔律师事务所律师。 四川省泸县人民检察院以泸泸检二部刑诉（2020）5号起诉书指控被告人梅志焱犯受贿罪，于2020年8月17日提起公诉，本院于同日立案，并适用普通程序，依法组成合议庭，于同年10月16日公开开庭审理了本案。四川省泸县人民检察院指派检察员万俊出庭支持公诉，被告人梅志焱、辩护人黄小玲到庭参加诉讼。现已审理终结。 四川省泸县人民检察院指控： 一、梅志焱涉嫌职务侵占罪的事实 2011年至2016年，被告人梅志焱利用担任泸县村委会主任兼出纳职务上的便利，采取收不入账或虚报支出的手段，将村委会集体资金以及村委会代管的资金共计134176.95元非法占为己有。具体包括： （一）2011年4月，村委会集体所有的水库和林场的承包人梅某1与村委会签订延包合同中约定，林场附着物若因机场占地得到的赔偿款由村委会和梅某1各得一半。村委会在得到林场附着物赔偿款后，梅志焱利用职务上的便利，根据前述合同约定，以支付梅某1赔偿款为由，于2013年8月30日、2013年12月27日入村委会账支出183940元。但梅志焱实际上于20ｌ2年、2013年8月30日、2013年12月仅支付给梅某1共计113000元，将虚报支出的70940元占为己有，并用于个人支出； （二）2011年11月9日，云龙机场空港发展有限公司将泸州机场拆建项目中红线内外钻孔涉及占用各社和村委会的耕地、非耕地、鱼塘以及钻孔损坏树木等补偿款共计150661.4元转账给云龙镇政府，同月21日，云龙镇政府将该150661.4元转账给村委会，明确由村委会负责发放。梅志焱利用其职务上的便利，在具体负责该笔款项的发放时，按照标准将142278.82元补偿款支付给各占地的社和村民后，对补偿给村委会集体的8382.58元，采取收不入账的方式占为己有，并用于个人支出； （三）2014年1月9日，泸县土地统征和储备中心将云龙机场占地应补偿给村委会的种子肥料款40450元转账给了村委会，梅志焱利用职务上的便利，采取收不入账的方式将该40450元占为己有，并用于其个人支出； （四）梅志焱利用其职务上的便利，将集体资金以及村民小组委托代管的资金所产生的利息14404.37元占为己有。包括有： 1.2011年7月5日至2016年6月21日，村委会集体账户上总共产生19笔活期利息收入共计4781元，梅志焱利用其职务上的便利，在村委会集体账户时，采取将该4781元不入村委会账的方式，占为己有并用于个人开支； 2.2013年8月至10月，村委会收到泸县土地统征和储备中心拨付的村集体征地的补偿款累计440万余元，村委会召开村民代表大会决定，将村集体得到的征地补偿款用于购买理财产品。由于村集体账户不能直接购买理财产品，决定使用梅志焱在泸县农商银行的个人账户购买理财产品。2013年9月至10月期间，梅志焱分三次从村委会集体账户将317万元征地补偿款转入其在农商银行的个人账户，先后5次购买泸县农商银行理财产品“金信富-丰登”，获取利息共计19506.86元。在没有购买理财产品和存入定期的空档期内，该317万元还产生了2718.86元活期利息。梅志焱只将4次购买理财产品产生的利息15013.71元交村集体入账，将剩余的7212.01元占为己有，用于个人开支。 3.由于更换账户的需要，村民小组和第二村民小组将征地补偿费委托给梅志焱代为保管，并于2014年11月26日分别将6228851.47元、3559459.66元转入梅志焱泸县农商银行的个人账户。2015年1月12日、6月21日梅志焱分别将上述两笔资金本金转给第一村民小组和第二村民小组。在此期间，该两笔资金产生利息共计11939.26元，梅志焱只将其中的9527.9元支付给了第一村民小组和第二村民小组，将剩余的2411.36元占为己有，并用于个人开支。 二、梅志焱涉嫌挪用资金罪的事实 2014年，被告人梅志焱利用担任村委会主任兼出纳职务上的便利，挪用村集体资金60万元借贷给他人。具体包括： （一）2014年春节前，梅志焱儿子梅某3的同学龚某在贵州大方承包工程，由于资金紧张向梅志焱借款50万元用于资金周转。梅志焱利用职务上的便利，擅自从村委会存入其个人银行账户（账号：62×××64）用于理财的317万元村集体资金中挪用50万元，于2014年1月24日通过银行转账形式借给龚某。2015年5月6日，龚某转款50万元到村委会的集体账户上，梅志焱才归还了挪用的村集体资金50万元。 （二）2014年12月左右，梅志焱儿子梅某3与同学龚某合伙做工程项目，由于资金紧张，龚某便向梅志焱借款10万元用于周转。梅志焱利用职务上的便利，擅自从、第二村民小组委托其保管的征地补偿款中挪用10万元，于2014年12月15日通过银行转账形式借给龚某。因要归还代为保管的第二村民小组的征地补偿款，2015年6月21日，梅志焱从6社社长高某处借款10万元存入其个人账户，用以归还其借给龚某而挪用的10万元，并于。 三、梅志焱涉嫌贪污罪的事实 2011年，时任村委会主任兼出纳的被告人梅志焱和时任党总支书记殷成福（另案）、村副主任杨某1（另案）共谋，采取虚报冒领的手段，共同占有套取的省级化解债务资金30580元并予以平分，其中，梅志焱分得10200元。具体如下： 2011年5月份左右，云龙镇政府通知各村清理并上报村集体因以前垫交农税产生的债务，梅志焱和村党总支书记殷成福、村副主任杨某1在明知村委会在2011年只欠梅志焱1.9万元，欠杨某11.5万元的情况下，为了借此机会解决村上其他债务，共同商量以杨某2、梅某1、陈某、张某、周大全、严某的名义虚报债务180251.75元，连同实际欠梅志焱的19000元、杨某1的15000元，共向云龙镇政府上报债务214251.75元，并提供了上述8人的银行账户（提供的账户除杨某2外，其余皆系梅志焱在云龙信用社为7人新开设的账户且该账户存折由梅志焱保管）。2011年7月8日，云龙镇政府将省级化解债务的资金214251.75元分别打入上述8人账户。2011年7月20日，梅志焱和云龙镇财政所会计先某一起到云龙信用社将张某、周大全、严某账户上化解债务资金共计149671.75元全部取出，并存入云龙镇财政所用于缴纳村委会原来欠云龙政府的报刊费。 2011年9月2日，杨某1负责收回了杨某2名下的6180元化解债务资金，2011年9月3日，梅志焱负责收回了陈某名下的9000元化解债务资金、梅某1名下的15400元化解债务资金。2011年9月22日，经梅志焱、殷成福、杨某1共同商量，将前述收回的以陈某、杨某2、梅某1名义套取的省级化解债务资金30580元，连同该资金到账后至2011年9月22日期间产生的利息，共计30600余元予以平分，每人分得10200元。之后，梅志焱将分得的10200元以1分的月息借给村委会，2013年9月30日，村委会将借款10200元归还梅志焱并支付利息1407.6元。2020年5月8日，梅志焱被泸县云龙镇纪委电话通知到云龙镇政府，由泸县监察委员会办案人员将其带到泸州市留置中心进行留置。在留置期问，梅志焱配合调查，交代了县监委掌握的挪用资金和职务侵占的犯罪事实，并主动交代了未掌握的贪污犯罪事实。 指控上述事实的证据有书证、证人证言、被告人供述与辩解、视听资料等。 公诉机关认为，被告人梅志焱作为农村基层组织人员，利用职务便利，采取收不入账、虚报等手段，将管理的集体资金非法占为已有，数额较大；利用职务便利，挪用管理的集体资金借贷给他人，数额较大、进行营利活动、超过三个月未归还；在协助人民政府从事行政管理工作过程中，利用职务便利，侵吞公共财物；被告人梅志焱归案后如实供述自己的罪行、在留置期间主动交代了监察机关未掌握的贪污犯罪事实，与监察机关所掌握的罪行属不同罪行，系自首，诉请依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二百七十二条、第三百八十二条、第六十七条第一、三款之规定，以职务侵占罪、挪用资金罪、贪污罪对被告人梅志焱予以判处；建议对其涉嫌职务侵占罪判处有期徒刑二年二个月，涉嫌挪用资金罪判处有期徒刑八个月，涉嫌贪污罪判处有期徒刑六个月，并处罚金十万元，数罪并罚，建议判处有期徒刑二年二个月至二年十个月，并处罚金十万元。 被告人梅志焱对指控的事实、罪名及量刑建议没有异议，在开庭审理过程中亦无异议。请求考虑其家庭情况从轻处罚。 被告人的辩护人提出辩护意见：对起诉书指控的事实和罪名、量刑建议均不持异议。考虑到被告人的认罪态度和积极退赃的情况，希望考虑被告人的实际情况，判处缓刑。 经审理查明的事实与泸县人民检察院的指控一致，本院予以确认。同时查明，被告人梅志焱亲属代梅志焱退缴现金145707.34元；杨某1、殷成福退缴现金20400元。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以认定的下列证据证实： 一、问题线索移送函、初步核实决定书、立案决定书、强制措施文书及犯罪嫌疑人户籍信息、前科判决书。证实中共泸州市纪律检查委员会办公室于2019年9月25日以泸纪办函［2020］216号问题线索移送函向中共泸县纪委移送原泸县国土局、村主任梅志焱涉嫌违纪的有关问题线索。泸县监察委员会于2019年10月28日决定对梅志焱涉嫌公款私存、挪用和贪污村集体拆迁补偿资金问题进行初步核实，于2020年3月9日决定对梅志焱涉嫌职务违法犯罪一案立案调查，于2020年5月8日将立案决定通知泸县云龙镇政府。2020年5月8日，云龙镇纪委电话通知梅志焱到云龙镇政府，由泸县监察委员会办案人员将其带到泸州市留置中心进行留置。 2019年9月25日，泸州市纪委向泸县纪委移送了关于泸县原村委会主任梅志焱涉嫌违纪的案件线索。 泸县监察委员会于20ｌ9年10月28日成立案件初核组，对梅志焱涉嫌违纪的有关问题进行初步核实。经初步核实，梅志焱涉嫌挪用资金等严重违纪违法问题。2020年3月9日县纪委监委决定对梅志焱的违纪违法问题进行立案审查调查。被告人梅志焱在留置后，能够配合组织的调查，在留置期间，交代了县监委掌握的挪用资金和职务侵占的犯罪事实，还主动交代了未掌握的其于2011年9月伙同殷成福、杨某1共同贪污省级化解债务资金30580元的犯罪事实。 被告人梅志焱系完全刑事责任能力人。2017年12月5日，梅志焱因犯贪污罪被泸县人民法院判处免予刑事处罚。 二、中共泸县云龙镇委员会关于党总支下设支部换届选举结果的批复、中共泸县云龙镇委员会关于党支部换届选举结果的批复、中共泸县云龙镇委员会关于梅志焱同志免职的通知、云龙镇第九届村（居）民委员会选举结果、情况说明，证实泸县监察委员会向泸县云龙镇人民政府调取梅志焱任村主任选举、任免文件相关资料，梅志焱任职期间兼任村出纳相关依据。2011年3月25日，《中共泸县云龙镇委员会关于党支部下设支部换届选举结果的批复》泸县云委2011339号：同意梅志焱同志担任第二支部支部书记。2011年11月27日，《中共泸县云龙镇委员会关于党支部换届选举结果的批复》泸县云委Ｅ2013336号：同意梅志焱同志为总支部委员会委员。云龙镇第九届村（居）民委员会选举结果：2013年12月21日，梅志焱当选主任。2016年5月6日，《中共泸县云龙镇委员会关于梅志焱同志免职的通知》泸县云委［2016］310号：免去梅志焱同志村主任职务2020年6月28日，村委会提供的情况说明：梅志焱在2005年10月至2016年6月期间担任村委会主任，负责村委会全面工作，兼任出纳。2020年6月28日，云龙镇人民政府社会事务办公室提供的情况说明：梅志焱在2005年10月至2016年6月期间担任村委会主任。 三、扣押通知书、扣押财物清单、四川省政府非税收入通用票据、说明、银行转账，散页材料，证实2020年8月14日，泸县监察委员会扣押梅志焱亲属退缴的现金145707.34元；另外扣押杨某1、殷成福退缴的现金20400元。 四、被告人梅志焱职务侵占罪的事实 （一）梅志焱侵占村集体资金70940元的事实。 1.承（延）包合同，证实2011年4月12日，梅志焱代表泸县村委会与梅某1签订了延包合同。延包合同的主要内容是：庶民水库及山地承包期限从2011年4月1日至机场占地不能种养为止，承包费用是7300元一年，林场附着物赔偿款村委会和梅某1各一半。 2.泸州市人民政府关于某项目征收土地方案公告、泸县云龙镇人民政府关于泸县云龙机场迁建征地搬迁实施方案的请示、云龙机场迁建工作安排表、泸州机场迁建云龙片征地拆迁安置工作一览表、泸州云龙机场空港发展有限责任公司关于泸州军民合用机场迁建工程项目补征土地的函、泸县人民政府关于泸州军民合用机场迁建工程项目建设征收集体土地的调查公告、关于泸州机场迁建工程征地拆迁实施方案的批复、泸县国土资源局关于泸州机场迁建工程征地拆迁实施方案的请示、泸州机场迁建工程征地经费预算表、记账凭证、泸县元通村镇银行电汇凭证、泸州机场地项目集体财产付款明细、委托书、收据、泸县土地补偿安置费用汇总发放表、四川省信用社大额支付（来帐）专用凭证，证实因修建泸州云龙机场，泸县云龙镇政府于2013年6月开始对1至5社开展征地拆迁安置等系列工作。2013年8月20日，泸县村委会收到泸县土地统征和储备中心汇入的补偿给村委会的机场征地补偿费3208951.84元。2013年10月22日，泸县村委会收到泸县土地统征和储备中心汇入的补偿给村委会的机场征地补偿费753874.00元。2013年12月31日，泸县村委会将该两笔补偿费共计3962825.84元记账。 3.泸州云龙机场空港发展有限责任公司付款通知、泸县人民政府关于泸州机场迁建泸县区域临时用地面积及相关补充费用的报告、泸州机场迁建项目临时用地补充统计表、泸州机场迁建工程地勘临时用地工作协议书、泸州市人民政府研究泸州机场迁建场址保护及相关工作会议纪要、村委会、五社、三社面积图（机场钻孔）、机场钻探损坏附作物明细，证实在临时用地补偿统计表中，泸县龙滩予村村委会用地面积5.03亩，单价是1526元一亩，小计7675.78元；在附件5中，村委会被占用放水鱼塘面积0.38亩。2011年11月7日，泸州云龙机场空港发展有限责任公司支付第二次地勘临时用地红线外钻探补偿、鱼塘补偿、青苗补充费共计150661.4元给泸县云龙镇政府。 4.泸县农村信用社业务凭证，说明，证实2013年8月30日，梅志焱从泸县村委会88×××58账户现金取款186000元。 5记账凭证、付款凭证、收据，泸县村民委员会2013年12月31日第19号记账凭证，显示梅志焱在2013年8月30日支付梅某1承包林场的占地补偿费157300元，2013年12月27日支付梅某12010年机场钻孔费26640元。 6.证人证言 （1）证人梅某1的证言，证实其在承包过庶民水库和水库边上的林场。庶民水库和林场的面积大概30亩左右，具体数字其记不清楚，承包时间大概是2001年至2013年8月，其是分成两轮承包的，第二轮承包的时候其就在村办公室与村上签订了继续承包的合同，合同的大概内容是：承包时间从签订合同起至征地不能种养殖为止，承包价格还是7300元每年，按实际承包时间计算，林场的附着物补偿，其和村上各得一半。大概在2013年8月份的时候，庶民水库及林场的征地补偿款打到村上了。有一天梅志焱就叫其去云龙信用社，说庶民水库以及林场的征地补偿款下来了，把其应该得的钱分给其。于是其就到云龙信用社柜台上去，说征地补偿款应该给其10万元钱，银行就把这10万元钱存入其个人账户了。2013年底左右，梅志焱打电话给其，叫其去云龙信用社，把二次补偿的钱拿给其，其记得梅志焱在电话中还给其说了金额的，大概是1.1万多。在街边上梅志焱就把钱递给其，其还在村上领过一次钱，具体时间记不起了，好像是在领10万元那笔钱之前，其在梅志焱手里面领取了水库钻孔补偿费2000余元，上述总共从村上领取了11万多元钱。泸县村民委员会记账凭证，2013年ｌ2月31日第19号凭证及其附件，其中一张编号为0019813的付款凭证，显示付梅某1承包林场机场占地补偿村个人各一半，付梅某1金额133300元；付梅某1承包林场2010年钻孔补偿村个人各一半，付梅某1金额24000元，两笔钱共计157300元。另外一张编号为0019843的付款凭证，显示付梅某1承包林场按合同村承包户各一半（清误二次补偿林场赔付26640元），付梅某1金额26640元。经其辨认，上述两张付款凭证上面“梅某1”的签名都不是其本人签的，其也没有领到183940元这么多钱。 3.证人梅某2的证言，证实2010年，梅志焱向其借过5万元。2013年8月30日，梅志焱从他的个人账户5158向其的账户0616存过53000元，5万元是本金，3000元是利息。2016年他和他媳妇过来其家又借了2次钱，共借了4万元，至今未还。 7.被告人梅志焱的供述和辩解，证实在1999年左右，梅某1开始承包庶民水库和林场，承包期为10年（期限至2009年12月），承包费用为7300元一年，后承包期限延长至2010年12月。2011年4月，其代表村委会与梅某1签订了延包合同。延包合同的主要内容是：承包期限从2011年4月1日至机场占地不能种养为止，承包费用还是7300元一年，林场附着物赔偿款村委会和梅某1各一半。2013年6、7月云龙机场开始征地，2013年8月村集体征地费用320多万元打到村集体账户，与梅某1的延包合同也在20ｌ3年8月终止了。在2013年8月的一天，梅某1找到其说，水库和林场的延包合同都终止了，要求核算赔偿。8月30日下午，梅某1到云龙信用社后，其就把补偿情况计算给他看，说你的林场你自己知道，只有柑桔最贵，小叶蓉、天竺葵稍微贵点，其它的都不怎么样，上面总共给了26万多，你看拿给你10万元要得不，梅某1想了一下就答应了，随后其就把10万元存入了梅某1的账户。大概在2013年10月，二次补偿开始，标准是补足9200元一亩，梅某1承包的林场算下来赔付款就有53280元，按照签订的延包合同，村上应该给他26640元，当时其找到梅某1说他承包的林场里有泡桐、竹子这些东西，标准就低，只有二三千元一亩，其算了一下，问给他11000元要得不，梅某1没说什么就答应了。另外2010年机场钻孔的时候，临时占了其们村委会的土地，机场也给了其们村委会的补偿有4万多元，而其们村委会的林场和水库都承包给了梅某1，梅某1说在他承包的鱼塘钻孔放了水，应该对他进行补偿，后来在2012年找其要补偿款，其才想到在他承包的水库边上一块田中钻过孔，那块田有一亩左右，其就按当时的标准拿了2000元给梅某1。2013年8月30日，其以支付梅某1钻孔费2.4万元入账，虚报了这笔支出。这样，其总共支付梅某1承包林场机场占地补偿款和钻孔费共计11.3万元。但是其在村委会以支付梅某1上述费用入账ｌ8万余元，虚报支出7万余元，这7万余元被其占有了。虽然其只给了梅某111.3万元，但是按照合同规定，应当支付梅某118万余元，其他人不清楚其实际付给梅某1的金额，其便起了占有这7万余元的想法，于是其就自制了梅某1领取18万余元的单据，在村委会做了列支。泸县村民委员会2013年12月31日第19号记账凭证，显示其在2013年8月30日付梅某1承包林场的附着物补偿款15.73万元，2013年12月27日付梅某1清误二次补偿林场赔付2.664万元。这四张单据就是其以支付梅某118.394万元名义入账的单据，都是其填写的，“梅某1”的签名是其签的，虚报的支出有7.094万元，这7.094万元都被其占有了，归还了其欠其叔叔梅某25万元的债和3000元利息，其余的用于自己和家里的日常开支了。 （二）梅志焱侵占村集体资金8382.58元和40450元的事实。 1.泸州云龙机场空港发展有限责任公司付款通知、泸县人民政府关于泸州机场迁建泸县区域临时用地面积及相关补充费用的报告、泸州机场迁建项目临时用地补充统计表、泸州机场迁建工程地勘临时用地工作协议书、泸州市人民政府研究泸州机场迁建场址保护及相关工作会议纪要、村委会、五社、三社面积图（机场钻孔）、机场钻探损坏附作物明细,证实在临时用地补偿统计表中，泸县村委会用地面积5.03亩，单价是1526元一亩，小计7675.78元；在附件5中，村委会被占用放水鱼塘面积0.38亩，单价是1860元一亩。 2011年11月7日，泸州云龙机场空港发展有限责任公司支付第二次地勘临时用地红线外钻探补偿、鱼塘补偿、青苗补充费共计150661.4元给泸县云龙镇政府。 2.记账凭证、收款单据、情况说明,证实2011年11月21日，梅志焱签字代表泸县村委会收到泸县云龙镇财政所拨付的机场占地鱼塘红线外钻孔用地补偿费150661.4元。该笔费用由泸县云龙镇人民政府账户转入村委会账户88×××58。 3.记账凭证、泸县圆通村镇银行电汇凭证、泸州机场迁建征地项目集体财产付款明细，证实2014年1月9日，泸县村委会收到泸县土地统征和储备中心云龙机场补偿费（种子肥料款）40450元。 4.泸县村委会88×××58泸县农村商业银行交易明细，证实泸县村委会的账户于2011年11月21日收到转账存入150661.40元，同年11月22日现金支出11000元，12月15日现金支出40700元，余额61.51元。于2014年1月9日收到大额支付来帐40450元，同年1月26日现金支出40000元。 5.泸县农村信用社业务凭证，说明，证实2013年8月30日，梅志焱从泸县村委会88×××58账户现金取款186000元。 6.泸县审计局审计报告、集体账户收入未入账明细，证实经泸县审计局审计，2011年7月至2016年12月，由出纳员梅志焱保管的泸县村委会在信用社开具的账号为88×××58的银行账户有31笔来帐收入共计77.74万元未入账，其中征地补偿等资金77.26万元，利息0.48万元，未入账资金中有17.68万元已直接支付征地补偿款等款项，另60.07万元未提供支出依据。其中，集体账户收入未入账包括：2011年11月21日机场钻孔临时用地相关补偿150661.4元；2014年1月9日的40450元种子补偿款。 7.证人谢某的证言，证实2009年11月至2014年12月其借调到泸县土地统征和储备中心工作。在抽调期间，其参与了云龙机场的征地拆迁工作，当时其是泸县土地统征和储备中心统征地拆迁科负责人，主要负责征地补偿、人员安置这两块工作。40450元这笔钱是村委会集体所有的被征土地的种子肥料款，征地面积60.645亩，补偿标准是一平方米1元，这40450元钱是村委会集体所有的。 8.被告人梅志焱的供述和辩解，证实2010年7、8月份，泸州云龙机场开始红线外钻探，涉及3社、5社和村委会的耕地有20多亩，鱼塘有40多亩，村委会所有的耕地有5.03亩、鱼塘有0.38亩。2011年11月份左右，机场公司把红线外钻探补偿款打给云龙政府，云龙政府再将钱打给其们村委会集体账户，有15万多元。所有的补偿款取出来，按之前的统计数额，把社上的拿给社长，由社长发给老百姓，剩下的8382.58元现金是村集体的收入，但其没有给其他村干部说，也没有入村集体账户，这8382.58元其侵占来用了，主要用于自己和家里的日常开支。2013年11月，泸县土地统征和储备中心算过一笔集体的种子肥料款40450元，当时其还在集体财产付款明细上签了字，盖了村委会公章的。2014年1月，泸县土地统征和储备中心打来村委会集体的种子肥料款40450元，当时其没有这笔钱的明细，看不出来是什么钱，其以为不是村集体的钱，就没有入村集体账，后来就被其侵占了。2016年6月其辞职移交账务时，其也没有把这笔钱交出来。 （三）被告人梅志焱侵占村集体资金7212.01元、4781元的事实。 1.泸县云龙镇人民政府办公室关于印发《云龙镇村级财务管理制度》的通知，证实2011年4月1日，云龙镇人民政府印发的《云龙镇村级财务管理制度》中规定，村集体经济组织的银行存款账户设在镇财政所专户，实行双控的办法，分村核算，不得保留帐外公款，包括不得将公款以个人名义存入银行和保留帐外现钞等各种形式的帐外公款。 2.泸县村委会记账凭证、四川省信用社大额支付（来帐）专用凭证、收据、泸州机场地项目集体财产付款明细，证实2013年8月20日，泸县村委会收到泸县土地统征和储备中心汇入的补偿给村委会的机场征地补费3208951.84元。2013年10月22日，泸县村委会收到泸县土地统征和储备中心汇入的补偿给村委会的机场征地补偿费753874.00元。2013年12月31日，泸县村委会将该两笔补偿费共计3962825.84元记账。 3.泸县村委会88×××58账号泸县农村商业银行交易明细，证实泸县村委会的账户于2013年8月20日收到大额支付来帐3208951.84元；2013年10月11日收到大额支付来帐117984.98元；2013年10月22日分别收到大额支付来帐50000、753874、351817元；2013年10月24日收到小额支付来帐2719元；2013年9月14日转账支出1000000元；2013年10月11日转账支出1000000元；2013年10月29日转账支出1000000元；2014年4月21日转账存入2201330.39元，2014年5月6日转账存入500000元。 2011年9月21日至2016年6月21日泸县村委会账户产生了19笔活期利息，共计4781元。 4.泸县农村信用社业务凭证、说明，证实2013年9月14日、10月11日、29日，被告人梅志焱从泸县村委会88×××58账户分别转账1000000元、1000000元、1170000元到梅志焱62×××64账户中；同时，同时村委会出具书面说明，说明该笔钱转梅志焱户头用于购买理财产品； 5.理财产品购买凭证、四川省农村信用社“金信富-丰登”理财产品销售协议书，2013年9月14日，被告人梅志焱通过其账户62×××54购买四川省农村信用社“金信富-丰登”2013年第21期保本型人民币理财产品1000000元（产品成立日2013年9月18日，产品到期日2013年10月22日）； 2013年10月11日，梅志焱通过其账户62×××54购买四川省农村信用社“金信富-丰登”2013年第25期保本型人民币理财产品1000000元（产品成立日2013年10月16日，产品到期日2013年11月19日）； 2013年10月30日，梅志焱通过其账户62×××54购买四川省农村信用社“金信富-丰登”2013年第27期保本型人民币理财产品1000000元（产品成立日2013年ｌ1月4日，产品到期日2013年12月9日）； 2013年11月13日，梅志焱通过其账户62×××54购买四川省农村信用社“金信富-丰登”2013年第28期保本型人民币理财产品1000000元（产品成立日2013年11月13日，产品到期日2013年12月17日）； 2013年11月27日，梅志焱通过其账户62×××54购买四川省农村信用社“金信富-丰登”2013年第31期保本型人民币理财产品1000000元（产品成立日2013年12月2日，产品到期日2014年1月11日）。 6.泸县农村信用社业务凭证，证实2014年3月1日，梅志焱62×××64的账户转账支出2500000元，以梅志焱名义分5次、每次500000元整存整取存入泸县农村信用社1年，利率3.3。 2014年4月21日，梅志焱从泸县农村信用社将上述（含利息）存款取出2200256.67元，计息1073.72元，当日梅志焱将上述2201330.39元存入村委会账户。 7.梅志焱62×××54银行账户交易明细，证实2013年9月14日，梅志焱账户因无折转存存入1000000元；2013年9月18日，梅志焱账户因理财扣划转出1000000元；2013年10月11日，梅志焱账户因无折转存存入1000000元；2013年10月16日，梅志焱账户因理财扣划转出1000000元；2013年10月22日，梅志焱账户因理财到期存入1003726.03元；2013年10月29日，梅志焱账户因无折转存存入1170000元；2013年11月4日，梅志焱账户因理财扣划转出1000000元；2013年11月13日，梅志焱账户因理财扣划转出1000000元；2013年11月19日，梅志焱账户因理财到期存入1003726.03元；2013年12月2日，梅志焱账户因理财扣划转出1000000元；2013年12月9日，梅志焱账户因理财到期存入ｌ003835.62元；2013年12月17日，梅志焱账户因理财到期存入1003726.03元；2014年1月13日，梅志焱账户因理财到期存入1004493.15元。 2014年3月1日，梅志焱账户因无折转支转出2500000元。 8.记账凭证、收款单据、四川省农村信用社借记卡明细，证实2013年10月22日至12月17日，梅志焱的四川省农村信用社借记卡（62×××64）结息4次，共计收入15013.71元。2013年12月31日，梅志焱将该15013.71元上交泸县村委会入账。 9.泸县审计局审计报告、集体账户收入未入账明细，证实经泸县审计局审计，2011年7月至2016年12月，由出纳员梅志焱保管的泸县村委会在信用社开具的账号为88×××58的银行账户有31笔来帐收入共计77.74万元未入账，其中征地补偿等资金77.26万元，利息0.48万元，未入账资金中有17.68万元已直接支付征地补偿款等款项，另60.07万元未提供支出依据。其中，集体账户收入未入账包括：2011年9月21日至2016年6月21日产生了19笔普通活期利息，共计4781元。 10.被告人梅志焱的供述和辩解，证实2013年8月份，云龙机场最终确定在处修建，涉及1、2、3、4、5社的土地，8月至10月，村委会收到县土地统征和储备中心等上级单位拨付的村集体征地补偿款390多万元。其在9月份碰到云龙信用社主任刘诚忠说村集体账户的钱活期利息很少，建议购买理财产品，但是只能以个人名义购买。后其给村上汇报了之后，召开了村民代表大会，就购买理财产品的事情做了说明，村民代表大会就同意用其私人名义购买理财产品。2013年9月14日、10月11日，其从集体账户分别转了100万元，10月29日转了117万元，共计317万元征地补偿款转入其个人银行卡（62×××64）中。在2013年9月至2013年ｌ2月期间，其用317万元征地补偿款先后五次购买了理财产品，每次购买100万元，累计购买了500万元的理财产品，共计获得理财产品到期收益19506.86元。在购买两期理财产品之后，镇财政所说，不能用村集体的钱购买银行理财产品，其就说那就不买银行理财产品了。2013年12月31日，其把理财产品收益的前四期收益15013.71元交回村集体账户，最后一期理财产品要到2014年1月到期，理财收益4493.15元就留在其的银行账户中。在2016年5、6月其辞职并移交时也就没有交给村集体，这4493.15元被其占有了。这317万元在没买理财和定期的空档期，又产生了活期利息，结息三次共计2718.86元，这笔钱留在了其个人账户里。村民委员会账户是2011年7月5日开户。其看了村民委员会账户的交易明细，从2011年9月21日开始至2016年6月21日其辞职不当村主任兼出纳为止，共产生了19笔活期利息，共计4781元，这些利息其没有入账，到其辞职为止都没有交出来，被其占有了。这些利息被其拿来用了，用于了日常开支。 （四）被告人梅志焱侵占村民小组代管资金2411.36元的事实。 1.泸县第一村民小组、第二村民小组在泸县农村商业银行的交易明细，泸县农村信用社业务凭证,证实2014年11月26日，泸县第一村民小组、第二村民小组因转账通销，分别将6228851.47元、3559459.66元转入梅志焱6210330410049344564的账户。 2015年1月12日，村民小组泸县农村商业银行的账户收到梅志焱账户转款6228851.47元,2015年5月23日收到梅志焱账户转款3440元； 2015年6月21日，第二村民小组泸县农村商业银行的账户收到梅志焱账户转款3559459.66元，2015年7月4日现金存入4087.9元。 2.梅志焱62×××54银行账户交易明细，证实2014年11月26日，梅志焱账户收到村民小组转款6228851.47元，收到第二村民小组转款3559459.66元。 2014年12月21日，梅志焱账户利息收入2887.16元。2015年1月ｌ2日，梅志焱账户转账支出转出6228851.47元给村民小组。2015年3月21日，梅志焱账户利息收入5308.15元。 2015年5月23日，梅志焱账户转账支出转出3440元给村民小组。 2015年6月21日，梅志焱账户利息收入3743.95元。 2015年6月21日，梅志焱账户转账支出3559459.66元给第二村民小组。 2015年7月4日，梅志焱账户现金支出取出4087.9元。 3.被告人梅志焱的供述和辩解，证实2014年11月26日，1社机场征地补偿资金6228851.47元，龙滩子2社的机场征地赔偿资金3559459.66元，都是由生产队账户转存到其的账户，因为两个社长换过了，留下的印章不一样了，钱就先转到其的账户放到，等新社长把印章整好后，其再把钱转回给他们。在2015年1月12日，其将本金6228851.47元转回给了一社，2015年6月21日，其将本金3559459.66元转回给了二社，在此期间两笔钱共产生利息11939.26元就留在了个人账户里。2015年5月23日，其将活期利息3440元转到一社账户；2015年7月4日，其将活期利息4087.90元转到二社账户。另外在2015年5月份左右，其代付了二社张大伦的待分配款2000元，后来抵扣了应付给二社的利息。经计算，一、二社970多万征地补偿款转入其个人账户产生的利息，还有2411.36元没有付给一、二社，还在其的个人账户上。这些利息被其拿来用了，用于了日常开支。 （五）被告人梅志焱涉嫌挪用资金罪的事实 1.泸县农村信用社业务凭证、说明，证实2013年9月ｌ4日，梅志焱从泸县村委会88×××58账户转账1000000元到梅志焱62×××64账户中；同时村委会出具书面说明该笔钱转梅志焱户头。 2013年10月11日，梅志焱从泸县村委会88×××58账户转账1000000元到梅志焱62×××64账户中；同时村委会出具书面说明该笔钱转梅志焱户头。 2013年10月29日，梅志焱从泸县村委会880501ｌ0292995158账户转账1170000元到梅志焱62×××64账户中；同时村委会出具书面说明该笔钱转梅志焱户头用于购买理财产品。 2.泸县农村信用社业务凭证、泸县第一村民小组、第二村民小组在泸县农村商业银行的交易明细， 证实2014年11月26日，第二村民小组88×××03账户转账3559459.66元到梅志焱62ｌ0330410019344564的账户。 2014年11月26日，村民小组88×××05账户转账6228851.47元到梅志焱62×××64的账户。 2015年1月12日，梅志焱62×××64的账户转账6228851.47元到村民小组88×××05账户。 2015年6月21日，梅志焱62×××64的账户转账3559459.66元到龙滩予村第二村民小组88×××03账户。 3.泸县农村信用社业务凭证，证实2014年1月24日，梅志焱（62×××64）的账户因转账支出转出500000元到龚某88050110452766021的账户。 2014年12月15日，梅志焱（62×××64）的账户因转账支出转出100000元。 2014年5月6日，梅志焱（62×××64）的账户因转账支出转出500000元到村委会的账户。 4.梅志焱62×××64银行账户交易明细、泸县农村信用社业务凭证，证实2014年1月24月，梅志焱账户因无折转支转出500000元；2014年12月15日，梅志焱账户因转账支出转出100000元到梅志焱62×××24的账户上； 2015年6月21日，梅志焱账户因转账存入收到高某账户转入的100000元。 5.梅志焱62×××24银行账户交易明细，2014年5月4日，梅志焱账户因发放贷款存入300000元；2014年5月6日，梅志焱账户因发放贷款存入300000元；2014年5月6日，梅志焱账户因转账支出转出500000元。 6.朱平泸州农村商业银行62×××85账户的交易明细、四川农村信用社业务凭证，证实2014年ｌ2月17日，朱平的账户由梅志焱的62×××24账户转账存入70000元。2014年12月17日，龚某从梅志焱62×××24账户取款现金30000元。 7.梅志焱个人贷款申请书、个人借款面谈记录、身份证、结婚证、营业执照复印件、个人借款合同、借款借据、龚某身份证、房产证、抵押财产承诺书、抵押合同，2014年4月15日，梅志焱以个人名义向泸县农村信用合作联社云龙信用社借款600000元，并由龚某将其房产作为抵押担保。2014年5月4日和6日，梅志焱收到贷款600000元。 8.证人证言 （1）证人龚某的证言，证实大概在2014年1月份，其在贵州大方承包一工地，梅某3在工地上也承包了木工工程，当时由于年关将至，需要支付工人工资等，其的资金出现困难，需要资金周转一下，其就向梅某3提出来问他父亲有没有钱，借来周转一下，过完年就去银行贷款还他，梅某3给其说他父亲那里有点钱，短期周转一下可以，之后在其和梅志焱沟通后，梅志焱同意借其50万元。2014年1月24日，梅志焱就用他的银行卡转过来50万元。当时其用这50万元支付了工人工资和一些工程材料款。大概在2014年4月份，其和梅志焱说好，以他的名义，以其在龙马潭区作为抵押向云龙信用社申请贷款60万元。2014年5月初，云龙信用社的贷款发放下来的当天，其就把梅志焱借给其的50万元通过转账方式还给了梅志焱所任职的村委会账户上。 大概在2014年12月，其、梅某3和王洋、王洪四人一起在纳溪大渡口镇甜橙基地承包修路、步行道工程，当时其们没有钱，其就向梅某3问他父亲有钱没得，借10万元出来，梅某3就向他父亲说，他父亲同意了。过后不久，梅志焱就转了10万元到其那张贷款银行卡（62×××24）上，之后其转了7万元给拉沙石材料的老板朱平，当天其又取出来3万元现金用来开支这个工程相关支出。 （2）证人梅某3的证言，证实龚某原来在银行有50万元抵押贷款到期了，银行催收贷款，龚某又续贷不到，于是龚某向其父亲借了50万元还银行贷款，大概三个多月后，龚某以其房产证作抵押、以其父亲的名义向云龙信用社贷款60万元，银行放款后，龚某将50万元还给了其父亲，云龙信用社的贷款由龚某负责还款。 （3）证人高某的证言，证实大概在2015年6月份，其借给梅志焱一次10万元，他说是给他儿子借的，当时其是把好几张定期存单上的钱取出来之后，存入其的定期一本通（账号：88×××64），之后其再转给梅志焱的卡上，因为梅志焱要把借的钱转给别人，其用这种方式转给梅志焱，梅志焱才方便转账。后来他不到半年就还给其，他还钱是分成两次还的，20ｌ5年9月份还了其5万元现金，2015年12月又还了其5万元现金，当时他还拿了3000多元的利息给其。 9.被告人梅志焱的供述和辩解，证实大概在2014年春节前，其儿子梅某3的同学龚某在贵州大方承包工程，他当时资金非常紧张，准备向其借款50万元，他说以他在龙马潭区作为抵押，贷款后就还给其，当时其考虑到其儿子和他平时关系比较好，他们两个人又在一起做工程，再者银行对龚某房产评估后符合贷款条件，其就同意借给他50万元，但当时其个人也没有这么多钱借给他，其就想到村委会转入其个人账户用于理财的317万元村集体资金当时还在其账户上，就决定挪用村集体资金50万元借给龚某。2014年1月24日，其从其个人银行卡（尾号4564）通过转账方式将50万元转到龚某个人银行卡上了。龚某将这50万元主要用来支付工地上的工人工资、工程款等。之后，龚某以其的名义贷款，用他在龙马潭区的房产作抵押，并作为贷款担保人，向云龙信用社申请贷款60万元。20ｌ4年5月4日，龚某以其的名义办了一张银行卡（尾号8624）用于云龙信用社发放贷款，办卡当天云龙信用社就发放了30万元贷款。5月6日，云龙信用社又发放了30万元贷款，当天龚某就把50万元贷款转到村委会的集体账户上，用来归还其挪用的50万元村集体的征地补偿款。另外，以其的名义在云龙信用社办理的发放贷款的那张卡（尾号8624）一直都是龚某在用，也是他在还银行贷款，该笔贷款已经还清了。2014年11月26日，村民小组和第二村民小组分别将征地补偿款600多万元和300多万元以转账方式转入其的个人账户。大概在2014年12月，其儿子梅某3和龚某在个工程，当时他们没有什么资金，龚某就给其儿子说，问一下其是否有钱，借10万元周转一下。其儿子就问其有没有钱，借10万元来周转一下，其考虑到他们的具体情况，当时其个人账户上正好从一、二社转过来了900多万元，其就同意了。2014年12月15日，其就从、第二村民小组让其保管的征地补偿款中挪用了10万元借给龚某，其是从其尾号为4564的银行账户上转账到其尾号为8624账户上借给龚某的，其尾号为8624的卡一直是龚某在使用。直到2015年6月21日，其向6社社长高某借款10万元用于归还了挪用的这10万元，这10万元钱龚某至今都还没有还给其。 （六）被告人梅志焱贪污罪的事实 1.审计调查记录、泸县乡村债务复核结果明细表，证实经复核，泸县债务类型为村垫交税费及个人垫交农牧业税附加，债务用途垫交税费，债权人为梅志焱等，负债日期为1998-2004年，债务本金为214251.75元。 2.泸县农村税费垫交债务明细、泸县第二批乡村垫交税费债务化解奖补资金分配建议表，泸县财政局关于下达2010年化解农村义务教育其他债务和乡村垫交税费债务激励性财力补助资金的请示、泸县财政局预算追加(减)通知单，证实2010年，泸县收到预拨化解乡村债务激励性财力补助资金3008万元，其中化解乡村垫交税费债务激励性财力补助资金600万元。泸县云龙镇锁定债务146.14万元，共化解债务146.14万元。 3.四川省财政厅关于下达2010年化解农村义务教育其他债务和乡村垫交税费债务激励性财力补助资金的通知、省农村综合改革领导小组办公室关于转发《国务院农村综合改革工作小组关于做好清理化解乡村垫交税费债务试点工作的通知》、省农村综合改革领导小组办公室、省财政厅关于乡村债务清理核实和审计锁定情况的通知、四川省乡村债务清核锁定情况表、省财政厅关于追加下达2012年化解乡村垫交税费债务激励性财力补助资金的通知、省财政厅关于下达2012年化解乡村垫交税费和村组织建设债务激励性财力补助资金的通知，证实2010年12月，四川省财政厅向泸县下达2010年化解农村义务教育其他债务激励性财力补助资金2408万元，其中化解乡村垫交税费债务激励性财力补助资金600万元。2011年8月29日，经省综改办、财政厅、审计厅清核审计，泸县应化解乡村债务本金30869万元，其中乡村垫交税费债务本金1871万元。2012年11月，省财政厅两次向泸县追加化解乡村垫交税费债务激励性补助资金500万元和184万元。 4.记账凭证、收款单据，证实2011年7月30日，泸县云龙镇政府收到化解村级债务款748596.84元。2011年8月29日，梅志焱经手，村委会收到泸县云龙镇财政所划拨的化解村级债务款214251.75元。 5.龙摊子村垫交税费化解债务明细，梅志焱19000元，杨某115000元、杨某26180元、梅某115400元、陈某9000元、张某49600元、严某70000元、周大全30071.75元。 6.总分类账、明细分类账、记账凭证、收款单据、全国农村信用合作社借款借据、全国农村信用合作社收回贷款凭证，证实2004年1月5日庶民村向信用社、个人借款58000元，包含2003年12月3日，由梅志焱经手，庶民村村委会收梅志焱个人借款8000元。2003年12月15日，由梅志焱经手，庶民村村委会收杨某1个人借款6000元。2003年12月14日，陈某向全国农村信用合作社借款9000元，杨某1向全国农村信用合作社借款9000元，梅志焱向全国农村信用合作社借款8000元。2004年1月2日，梅志焱归还信用社借款8000元。2004年3月13日，庶民村收到梅某1个人借款15400元。2005年3月3日，庶民村记账收到村干部借款321800元，包括2004年12月22日收到陈某借款9000元、收到杨治彬借款9180元，2004年11月14日收到杨某1借款9000元，2004年10月16日收到梅志焱借款5000元。2005年3月3日庶民村记账，偿还信用社、杨某1、陈某短期借款18000元，利息110.32元，包含2004年11月14日由梅志焱经手偿还杨某1信用社贷款和利息9107.53元，2004年ｌ2月22日由梅志焱经手偿还陈某信用社贷款9002.79元。2005年10月9日记账，偿还杨治彬借款3000元，包含2005年8月5日由梅志焱经手偿还杨治彬私人借款3000元。 7.庶民村债权债务明细表，2005年8月25日调查发现，庶民村债务合计143055.36元，包括梅某1借款15400元，村干部借款46180元，梅志焱借款6000元。 8.记账凭证、付款单据、四川省农村信用社贷款、利息收回凭证、收款单据、四川省农村信用社借款借据，证实2008年7月17日，陈某偿还四川省农村信用社贷款7300元。2008年12月29日，由梅志焱经手，村委会偿还陈某信用社转款及利息8092.16元，同日，陈某向四川省农村信用社贷款7300元，村委会收到陈某信用社转款7300元。2010年11月30日，村委会记账，偿还陈某往年借款及利息7934.66元。 9.记账凭证、收款单据、付款凭证，证实2011年8月29日，由梅志焱经手，村委会收到泸县云龙财政所拨付的化解村级债务款214251.75元。收款单据93336、93337、93338、93339、93340显示，2003年9月25日，由梅志焱经手，村委会收梅志焱借款19000元垫交农业税，收杨某1借款15000元垫交农业税，收梅某115400元借款垫交农业税，收陈某借款9000元垫交农业税，收到杨治彬借款6180元垫交农业税。2011年9月25日，由李某经手，村委会偿还梅志焱2003年垫支农税19000元及利息（2005年1月至2011年9月25日）15390元，偿还杨某12003年垫支农税15000元及利息（2005年1月至2011年9月25日）12150元，偿还梅某12003年垫支农税15400元，偿还陈某2003年垫支农税9000元，偿还杨治彬2003年垫支农税6180元。 10.记账凭证、收款单据、付款凭证，证实2011年12月31日，村委会记账，偿还原欠政府杂志费149671.75元。编号为3975、3976、3977的收款单据显示，2011年4月11日，村委会归还周大全垫交税费30071.75元，14日，归还严兴全垫交税费70000元，归还张某垫交税费49600元。 11.记账凭证、收款单据，证实2011年9月30日，村委会记账，共借款119000元用于修建办公室，包括2011年9月1日向梅志焱借款45000元，向殷成福借款17000元，向李某借款10000元，向杨某1借款47000元。 12.记账凭证、付款凭证、富士康奖村干部明细，证实2011年9月30日，村委会记账，支付富士康工作4225元。2011年9月5日，村委会支付梅志焱等8名村社干部推荐人员到富士康工作奖2800元。 13.记账凭证、收款单据、汇款凭证，证实2011年10月9日，泸县云龙镇财政所收到欠的历年报刊杂志费149671.75元。 14.梅志焱、张某等8人的泸县农商银行账户交易明细、泸县农村信用社业务凭证，证实2011年7月8日，严某账户现金存入70000元，2011年7月20日，由先某经手，转账支出70001元存入泸县云龙镇政府88×××87账户； 2011年7月8日，张某账户现金存入49600元，2011年7月20日，由先某经手，转账支出49601元存入泸县云龙镇政府88×××87账户； 2011年7月8日，周大全账户现金存入30071.75元，2011年7月20日，由先某经手，转账支出30072.75元存入泸县云龙镇政府88×××87账户； 2011年7月8日，梅志焱账户现金存入19000元，2011年9月16日，由梅志焱经手，梅志焱账户现金存入25000元，2011年9月22日，由梅志焱经手，现金支出44022.53元； 2011年7月8日，杨某1账户现金存入15000元，2011年9月2日，现金支出15000元，2011年9月3日，杨某1账户现金存入21180元，2011年9月22日，现金支出21197.96元； 2011年7月8日，陈某账户现金存入9000元，2011年9月3日，现金支出9000元； 2011年7月8日，梅某1账户现金存入15400元，2011年9月3日，现金支出15400元； 2011年7月8日，杨志兵账户现金存入6180元，2011年9月2日，现金支出6180元。 15.证人证言 （1）证人陈某的证言，证实2004年的时候，镇上就说其们村上还欠之前的农税提留大概20多万元，要村干部先垫到。当时村上就由其、梅志焱（村主任）、杨某1（村副主任兼妇女主任）三人共同商量决定，其们三人先垫一部分，由于其确实没有钱，其就从信用社以其个人的名义借了9000元钱出来垫，梅志焱个人借了1.9万元出来垫支农税提留款，杨某1个人借了1.5万元出来垫支农税提留款。当时除了其们三人借钱出来垫支农税提留款之外，其他人就没有借过钱出来了。其任原庶民村支部书记期间，周大全、严某、梅某1、杨志兵都没有借过钱给村上。 农商银行账号为88×××48，姓名为陈某的账户交易记录以及流水号为1564060165的取款凭条，显示2011年7月8日，该账户现金存入9000元，2011年9月3日，该账户现金支出9000元，其记得其没有这个账户，这个账户不是其开的，但是取款凭条上的签字好像又是其本人签的，其想起来好像梅志焱叫其签过一次名字，但是具体是什么钱，其确实不清楚，梅志焱就说是村上的钱要从其账上过一下，其他的就不清楚了。其没有领取到上述9000元钱，只是签了个名字，钱都是梅志焱在处理，也不清楚钱哪里去了，都是梅志焱在经办。 （2）证人梅某1的证言，证实其个人没有借过钱给，也没有帮垫交过农税提留款。农商银行账号为88×××44，姓名为梅某1的账户交易记录以及流水号为1564060163的取款凭条，显示2011年7月8日，该账户现金存入15400元，2011年9月3日，该账户支出15400元，看到这个交易记录其想起来了，2011年的时候，梅志焱找其要过一次身份证，说要用其的身份证在信用社开一个账户，有一笔钱要从其账户上过一下，其想到他是村主任就答应了，具体开户干什么其也不清楚。开户过后隔了几个月，就在2011年9月3日的时候，梅志焱叫其到云龙信用社在一张取款凭条上面签了其的名字，其他的其就不清楚了。其没有领取到上述15400元钱，不清楚是什么钱，不知道梅志焱把钱用到哪里了 （3）证人严某的证言，证实其没有垫交过农税提留。泸县农村商业银行打印的账户号为88×××46（中文姓名：严某）不是其开的。梅志焱没有给其说过用其的卡、账户或用其的身份证开账户的事情，其是一般不准别人随便用其的身份证的。云经字第Ｎ0：0003976收款单据，单位或个人姓名：，2011年4月14日，收款事项说明：付归还严某垫交税费欠款，金额：70000元，付款经手人：梅志焱，收款经手人盖章：严某，盖“泸县第九村民小组”公章。收款单据上的“严某”这个名字不是其签的，这笔7万元钱其也没有收到过，上面的公章也不是其盖的，生产队“第九村民小组”的公章经常放在村上，由村干部他们自己拿来盖，他们盖好之后再还给生产队。 （4）证人张某的证言，证实其在担任社长期间，有垫交过农税提留这回事。大概在2003年左右，生产队有人不交农税提留，村上又催，没办法只好由其们社长先垫交。其垫交的农税提留大概有1000多元。大概过了两三年，其垫交的农税提留1000多元钱就由村上还给其了，其的印象中好像就是村主任梅志焱把钱还给其的。 云经字第Ｎ0：0003977收款单据上的“张某”这个名字不是其签的，这笔49600元钱其也没有收到过，上面的公章也不是其盖的，其是7社社长，只有“第七村民小组”公章。 （5）证人杨某1的证言，证实2011年5月份左右，镇上召集全镇的村支书、村主任和村文书开会，通知其们省上有村级债务化解资金，用于化解其们村以前垫交农税存在的欠款，其记得当时其们村上只欠其和梅志焱的垫交农税的欠款了，其余垫交的都还清了的。但是由于是去省上争取化解资金，所以其们村上就虚报了其们村的债务，以其他人的名义造了虚假的债务，具体以哪些人的名义虚报的债务，其记不起了，但其记得以其二哥杨某2的名义虚报了6180元。2011年7月，省上化解债务资金直接打到各个债务人的账户上了，其于2011年9月叫其哥杨某2把6180元取来交给其，然后其将这6180元存入其用于领取化解债务资金的账户上，2011年9月下旬，由梅志焱将其和其哥杨某2领取的债务资金全部取出来，经其和殷成福、梅志焱共同商量，由其们三人将其们村套取的化解债务资金中的3万多元平分了。其看了从云龙镇提取的化解债务资金的名单及明细之后，只有其和梅志焱的欠款是真实的；陈某虽然借了款给村委会，但在20ｌ0年就还清了；张某、严某、周大全、杨某2、梅某1没有借过款给村委会。 张某、严某、周大全领取的化解债务资金共计149671.75元，听说其们村欠云龙镇政府的报刊费，这笔钱就拿来抵报刊费，云龙镇政府收回去了；其和梅志焱的钱其们各自得了；杨某2的6180元、梅某1的15400元、陈某的9000元，这30580元由其、梅志焱、殷成福三人平分了。其们每人各分得10200元。 （6）证人杨某2的证言，证实2011年7月，其妹杨某1说有点钱要打到其的信用社88050110075371366的存折上，到时候叫其取出来拿给她，其没问是什么钱。2011年9月，其在永寿信用社把6180元钱取出来带到云龙拿给了其妹。 （7）证人李某的证言，证实其知道村上是收到过一笔20多万的化债资金，这笔化债资金的付款凭证是其填写的，这些钱是付给梅志焱、杨某1、梅某1、陈某、杨治彬5人，其中梅志焱和杨某1垫支的农税提留还算了利息的，梅某1、陈某和杨治彬三人垫支的农税提留没有算利息。其就觉得这个事情有点蹊跷，但其也没有去深究，至于是否给了梅某1他们其就不清楚了。 泸县村民委员会2011年7-9月第7号记账凭证，显示付梅志焱垫支农税和利息34390元，杨某1垫支农税和利息27150元，梅某1垫支农税15400元、陈某垫支农税9000元、杨志彬垫支农税6180元。这些付款凭证是其填写的，当时梅志焱在算他和杨某1垫支农税提留的利息，叫其来填凭证，但其没有看见他们把这些钱付给梅某1、陈某和杨志彬。其不清楚其们村支付周大全、严某、张某垫交农税的欠款。村委会2011年12月31日第0016号凭证，该凭证显示支付了周大全、严某、张某垫交农税的欠款，这几张单据其确实不清楚，也不知道怎么回事，有可能是梅志焱拿去做账的。 （8）证人先某的证言，证实2011年7月份左右，收到一笔村级债务化解资金，具体金额记不起了。时任财政所所长的陈中秀叫其负责把欠镇上的报刊费和镇上为村上垫支的农税提留款收回来，金额大概有15万元左右，同时陈中秀或者是财政所的其他同志，给了其三个信用社的存款本子，叫其把上面的钱全部取出来，存入云龙镇财政所的账户上。于是其就拿着陈中秀给其的三个存款本子，到信用社把三个本子里面的钱全部取出来，存入了云龙镇财政所的账户里面，取完钱之后，其把存款本子归还给财政所了。 其不清楚申报村级债务化解资金的情况，也不清楚到底欠多少钱，其只是听财政所长陈中秀说村上差镇上的钱，叫其把钱收回来，其也不清楚上述三笔钱收回来之后，村上是否还欠镇上的钱。 农商银行账号为88×××48，姓名为周大全；账号为88×××54，姓名为张某；账号为88×××46，姓名为严某的账户交易记录以及流水号分别为1564090095、1564090096、1564090097、1564090098、1564090093、1564090093、1564090079、1564090081的存取款凭条，显示2011年7月20日，签名为“先某”的人从上述三个账户共计取款149674.75元，并全部存入了云龙镇财政所的账户，经过其的辨认，存取款凭条上面“先某”确实是其本人签的，该几笔业务也确实是其本人去办理的，就是刚才其讲到的财政所长陈中秀叫其去把欠镇政府的钱收回来的那个事情。 16.被告人梅志焱的供述和辩解，证实大概在2011年5月份左右，镇上召集开会，说省上有村级债务化解资金，要各村清理村集体的债务报到镇上，用于化解其们村以前垫交农税的欠款，各村差镇上的报刊费，要报这个资金来归还给镇上。村上在2011年实际上存在的债务有几个方面：一是村上欠镇财政ｌ5万元左右的报刊杂志费；二是村上欠其以前垫交的农税提留垫款1.9万元、欠杨某1以前垫交农税提留垫款1.5万元；三是因修建办公楼欠其们村干部和老板的欠款。但是，这次省上化解债务资金主要是化解以前垫交农税产生的债务，经其和村支书殷成福、村副主任杨某1共同商量决定，采取虚报其们村垫交农税的债务来解决其们村的实际债务，于是其们村就以其、杨某1、杨某2、梅某1等八人的名义，向镇政府上报了其们村的村级债务20多万元。上报时，其们将八个人的姓名和银行账号一并上报到镇上。大概在2011年7月，镇上就将债务化解资金直接打到上报的八个人的银行账户上，然后由其和杨某1负责将上述每个人的债务金额全数收回来，用来交给镇政府归还其们所欠的报刊费约15万元，归还其和杨某1的债务3.4万元，剩余的3万余元，经其和殷成福、杨某1共同商量，由其们三人将这3万余元平分了。其就在2011年5月去信用社统一为其们（杨某2除外）7人各开了一个账户，该账户用于接收化解债务资金并由其来保管。化解债务的资金在2011年7月到账后，在到账后，云龙镇财政所的会计先某与其一起到信用社将张某、严某、周大全账户上的化解债务资金共计149671.75元全部取出来，交回到镇财政所，用来抵扣其们欠镇政府的报刊费；杨某2名下的钱由杨某1负责取回来；其于2011年9月找到梅某1、陈某，将他们名下的债务化解资金取出来暂存在其的账户上，过后其再统一取出来。剩余30580元由其、杨某1、殷成福三人平分了，由于这几笔钱在银行存了一段时间，还有几十元的利息，连同利息其们每人各分得10200余元。 本院认为，被告人梅志焱犯职务侵占罪、挪用资金罪、贪污罪。四川省泸县人民检察院的指控成立。被告人梅志焱归案后如实供述职务侵占罪、挪用资金罪的事实，可以从轻处罚。被告人梅志焱在留置期间主动交代了监察机关未掌握的贪污犯罪事实，与监察机关所掌握的罪行属不同罪行，系自首，可以从轻处罚。被告人梅志焱在归案后退出全部赃款，可以酌情从轻考虑。被告人梅志焱曾因犯罪被本院免于刑事处罚，可酌情从重考虑。被告人梅志焱一人犯数罪，不符合缓刑适用条件，故辩护人关于适用缓刑的辩护意见，本院不予采纳。公诉机关的量刑建议适当，本院予以采纳。为维护社会秩序，保障国家工作人员职务行为的廉洁性，惩罚犯罪，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款、第三百八十二条、第三百八十三条第一款第（一）项、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条、第六十七条第一、三款、第六十九条第一、三款，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款、第十一条第二款、第十八条、第十九条第一款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下： 一、被告人梅志焱犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年二个月；犯挪用资金罪，判处有期徒刑八个月；犯贪污罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币十万元；数罪并罚，决定执行有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币十万元。 二、责令被告人梅志焱退出违法所得144376.95元（已退出），依法予以没收，上缴国库。   （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即被告人梅志焱的刑期自2020年5月8日起至2022年11月7日止。罚金于判决生效后十日内缴纳，期满不缴纳强制缴纳。）   如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省泸州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长  沈 西 审 判 员  李姣燕 人民陪审员  杨媛凤 二〇二〇年十一月十六日 法官 助理  周倩倩 书 记 员  牟 玲 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条第一款公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 第二百七十二条第一款公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 第三百八十二条国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。 受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。 与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。 第三百八十三条第一款对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条第一款罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十九条第一款判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 第六十九条第三款数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第一条第一款贪污或者受贿数额在三万元以上不满二十万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额较大”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。 第十一条第二款刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”、以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”、“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的2倍执行。 第十八条贪污贿赂犯罪分子违法所得的一切财物，应当依照刑法第六十四条的规定予以追缴或者责令退赔，对被害人的合法财产应当及时返还。对尚未追缴到案或者尚未足额退赔的违法所得，应当继续追缴或者责令退赔。 第十九条第一款对贪污罪、受贿罪判处三年以下有期徒刑或者拘役的，应当并处十万元以上五十万元以下的罚金；判处三年以上十年以下有期徒刑的，应当并处二十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产；判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑的，应当并处五十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。 第二百零一条对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外:(一)被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的;(二)被告人违背意愿认罪认罚的;(三)被告人否认指控的犯罪事实的(四)起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的;(五)其他可能影响公正审判的情形。 人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。