四川省西昌市人民法院 刑 事 判 决 书 (2020)川3401刑初372号 公诉机关西昌市人民检察院。 被告人李琼芳，女，汉族，生于1967年5月17日，初中文化，西昌市志强养殖专业合作社股东，四川省西昌市人，住四川省西昌市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2019年9月25日被西昌市公安局取保候审。经本院决定，于2020年11月20日被西昌市公安局执行逮捕，现羁押于西昌市看守所。 辩护人陈彬，四川世大律师事务所律师。 被告人文学光，男，汉族，生于1969年3月3日，初中文化，西昌市志强养殖专业合作社股东，四川省盐源县人，住四川省西昌市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2019年9月25日被西昌市公安局取保候审。经本院决定，于2020年11月20日被西昌市公安局执行逮捕，现羁押于西昌市看守所。 辩护人赵刚，四川世大律师事务所律师。 西昌市人民检察院以西市检一部刑诉【2020】95号起诉书指控被告人李琼芳、文学光犯非法吸收公众存款罪，于2020年9月14日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。西昌市人民检察院指派检察员张昌禄出庭支持公诉。二被告人及其辩护人出庭参加了诉讼。现已审理终结。 西昌市人民检察院指控：被告人李琼芳、文学光在经营西昌市志强养殖专业合作社养猪场期间，自2014年开始以养猪场需要养殖资金为由，以1%-3%的月息，采用当面或打电话联系或“口口相传”的方式向亲戚、朋友、邻居、同村村民、外地群众等共计66人以借款形式吸收资金，截止2018年10月被告人李琼芳、文学光共计向上述人员吸收资金8422400元。 为支持指控，公诉机关当庭出示了证据：物证、书证、证人证言、集资参与人陈述、被告人的供述与辩解、鉴定意见、勘验笔录等，公诉机关认为二被告人的行为构成非法吸收公众存款罪，二被告人有自首情节，诉请我院判处。 被告人李琼芳对公诉机关指控的犯罪事实、罪名及当庭出示的证据均无异议，并当庭自愿认罪。其辩护人辩称：1、被告人李琼芳向特定范围的亲友、熟人借款的行为，应认定为一般民间借贷，不构成非法吸收公众存款罪；公诉机关指控李琼芳授意他人采用“口口相传”的方式宣传借款信息的证据不足，认定“口口相传”促成借款的行为构成非法吸收或变相吸收公众存款没有法律依据。2、被告人李琼芳有自首情节；被告人李琼芳非法吸收公众存款的涉案金额应为1153890元；被告人李琼芳无犯罪前科，并当庭自愿认罪。建议对其判处三年以下有期徒刑并宣告缓刑。 被告人文学光对公诉机关指控的犯罪事实、罪名及当庭出示的证据均无异议，并当庭自愿认罪。其辩护人辩称：1、被告人文学光向特定范围的亲友、熟人借款的行为，应认定为一般民间借贷，不构成非法吸收公众存款罪；民间借贷的出借人将借款人需要借款的信息“口口相传”给他人，从而使借款人取得他人延伸借款的额度，不能认定为非法吸收或者变相吸收公众存款罪。2、被告人文学光有自首情节；被告人文学光非法吸收公众存款的涉案金额应为272540元；被告人文学光无犯罪前科，并当庭自愿认罪。建议对其免于刑事处罚。 经审理查明：被告人李琼芳、文学光在经营西昌市志强养殖专业合作社养猪场期间，自2014年开始以养猪场需要养殖资金为由，采用当面或打电话联系的方式向亲友以借款的形式吸收资金，同时以“口口相传”的方式对外宣传可将闲置资金借予二人，并承诺“支付1%-3%不等的月息，随时要随时还”。截止2018年10月被告人李琼芳、文学光采取上述方式向亲戚、朋友、邻居、同村村民、外地群众等共计66名集资参与人吸收资金8422400元，已支付利息296712元，退还本金406000元。 案发后，西昌市公安局于2018年12月20日决定立案侦查。2019年9月9日，二被告人到公安机关投案。 认定上述事实的证据有： 1、受案登记表、立案决定书，证实：公安机关于2018年12月6日接受集资参与人报案并登记，后于2018年12月20日决定立案侦查。 2、集资参与人报案控告材料。 3、户籍证明，证实：二被告人已达完全刑事责任年龄。 4、到案经过，证实：2019年9月9日，二被告人到公安机关投案。 5、西昌市志强养殖专业合作社情况及营业执照。 6、李琼芳家及养殖场现场照片。 7、银行交易明细，证实：被告人李琼芳、文学光银行卡交易记录。 8、金融资质查询结果，证实：经中国银行保险监管管理委员会凉山监管分局核查，凉山银保监分局未向被告人李琼芳、文学光颁发金融许可证。 9、借款人与被告人关系表。 10、证人李某1的证言：我与李琼芳是姐妹关系，我没有帮李琼芳宣传借款的事，我知道我姐李琼芳是在开始养猪的时候给人借过钱，后来借的钱也是拿来养猪。 11、证人文某的证言：2013年我听到我父母说要借钱，但是具体给谁借我就不清楚。志强养殖专业合作社的股东有我、黄某、李琼芳、文学光、倪某、李某芳，黄某是我姨夫，李琼芳是我母亲，文学光是我父亲，倪某是我舅母，李某芳是我大舅，除了我其他的都没有股权。我父母借款的时候我没有在场，我不知道他们具体在外借了多少，他们没有对外宣传借款扩建养猪场的事。 12、证人李某2的证言：我与李琼芳是姐弟关系，李琼芳是我姐姐。2014年11月因为我当时在做工程，需要一笔周转资金，我就向我姐李琼芳借了66万元，之后在2015年3月27日，用一套别人抵押给我的房子，抵押给了我姐李琼芳，这样向她借得66万就用房子抵押了。我没有借过她们家四百万。在2018年10月中旬我姐李琼芳和她儿子文某到我家给我说，打一张四百万的借条应付其他的债主，当时打这个借条的时候都打了几次才打好，最后借条内容是，我借了文某人民币四百万此款不记利息，分作15年归还，前10年每年还5%后5年还10%，与原有借条作为今日借款凭据。我现在不欠我姐李琼芳家钱。我不知道我姐在外借款的事，她开的养猪场我们没有占股。 13、集资参与人罗某兰、杨某才、朱某华1、罗某洪、尹某会、王某秀、朱某珍、赵某芳、朱某林、王某会、陶某华、张某花、黄某福、朱某娇、王某芳、朱某华2、朱某崇、黄某1、黄某2、李某3、陈某、王某英、聂某敏的陈述，证实：被告人李琼芳以养猪场需要资金为由向集资参与人借款，并承诺支付1%-3%不等的月息，随时要随时还。 14、集资参与人刘某珍的陈述：2018年9月左右我通过我女儿介绍说李琼芳那儿可以放钱在她那里，利息比较高，随时要随时还。她当时说的是她需要资金扩建养猪场，她说我们身边有闲钱的都可以放在她那里。2018年9月6日当天我借了3万元给李琼芳，月利息是1%。 15、集资参与人聂某的陈述：因为我姐和李琼芳是亲戚，平时我们也有来往。之后李琼芳就给我姐说如果有闲钱的话可以存放在她那儿，利息比银行高，随时要随时拿。这样我姐就给我说这件事，我就借了6万元给李琼芳，月利息是2%。李琼芳说我们身边有闲钱的都可以放在她那里。 16、集资参与人罗某刚的陈述：2018年年初我们队上很多人都把钱放在李琼芳处，因为她那里利息要比银行高。我就把娃娃的7000元压岁钱放在她那里，月利息是1%。都是听队上的人说李琼芳要借款的，主要是李琼芳的妹妹李某1在宣传。 17、集资参与人巫某凤的陈述：我在湿地公园上班的时候，我家妹妹住的，之后我妹妹就打电话给我说李琼芳需要借款，当时说借给她的话随时要随时还，我就借了20.5万元给李琼芳。 18、集资参与人尹某正的陈述：大概在2014年的时候，我通过刘某权介绍借了几万元给李琼芳，大概过了几个月，李琼芳就把这笔钱连本带利还给我了。2018年1月，刘某权告诉我说，李琼芳和文学光因为做生意资金周转不过来，要向我借钱，我就再次借了15万元给他们。2018年10月份李琼芳的妹妹李某1打电话给我妹妹说如果有闲钱的话可以把钱放在她姐姐李琼芳那里，利息也高，这样我妹妹就电话给我说，我就说这些事是否妥当，我妹妹就说李琼芳这个人平时还是多实在的人，这样我就问我家女儿尹某2哪儿有钱不，我女儿就说有7万，这样我就把这件事告诉给我女儿听了，我女儿就说那就放嘛。这样我和我女儿在2018年10月13日那天在李琼芳家借了7万元现金给李琼芳。 19、集资参与人尹某荣的陈述：2018年10月份的时候，李琼芳的妹妹李某1给我妹妹尹某丽打电话借钱，说是她们做肥料生意资金周转不开，需要借钱来周转，我妹妹给我打电话说有没有钱，有钱就借给文学光家，我前后借了23万元给李琼芳，说好月利息是1.5%。 20、集资参与人刘某权的陈述：2016年的时候李琼芳找到我说，问我那里有没有闲钱放在她那里，我先后借了40万给她，约定利息1.5%，利息是每个月收到了，本金没有收到过。李琼芳给我说我朋友哪里有闲钱的话可以放在她那里，还说放心她是搞汽车抵押的跑不了。 21、集资参与人朱某祥的陈述：2017年12月3日至2018年6月25日，李琼芳总共向我借了6万元，月利息1%。她说我们身边有闲钱的都可以放在她那里。 22、集资参与人唐某林的陈述：2018年1月份我家三哥在李琼芳家做水电，李琼芳给我三哥说你们亲戚朋友那儿如果有钱的话可以放在她处，利息是1%，我家三哥就给我们说了这个事，我在2018年5月7日借了23万元现金给李琼芳。 23、集资参与人吴某的陈述：2018年3月份，我听我们队上的邻居说可以把钱放在李琼芳那里利息也高，当时我是听张某花说李琼芳是和银行挂起的，平时李琼芳也多对的一个人，我就借了11万给她。 24、集资参与人陶某国的陈述：2012年我在外打工回来，我到李琼芳家去时，李琼芳给我讲她们家在养猪，有车，放钱在她那里，每月利息1%，我先没有同意，后来在2014年11月份我就借了6万元给李琼芳，每满一年后，我又加钱进去，直到现在李琼芳共欠我28.5万元。李琼芳曾经说有没有亲戚有钱，有钱就放在她这里，她有养猪场放心，还有她兄弟李某2有钱关系也硬。 25、集资参与人李某兵的陈述：李琼芳和我家是同村组的，我爱人陈某霞和李琼芳的妹妹李某1关系好，在2017年8月份左右李某1给我爱人说有钱放在她姐姐李琼芳处，每年都有利息，一年后就连本带息给我，在2017年10月份我和我爱人一起取了三十万元现金到李琼芳家去。李琼芳给我说过有闲钱的就介绍来，她是怎么给别人说的我就不清楚了。李琼芳给我老婆说亲友有钱就介绍到她那里，于是我就介绍了我小孃李某燕借了三十万元给她。 26、集资参与人朱某蓉的陈述：在2016年2月份的时候，李琼芳找到我借钱，我一共借了6.3万元给她。李琼芳给我说：你有亲戚有钱就介绍来借钱给我。我给我妹说过。 27、集资参与人周某会的陈述：我和李琼芳是远房亲戚，2017年我听身边的邻居说李琼芳在向别人借钱，支付的利息比银行高，于是我就去找到李琼芳，问她是否还在向别人借钱，李琼芳说还在借，我就借了6万给她。我听别人说借钱给她利息比银行高，随时要随时还，我就去把钱借给她了。 28、集资参与人朱某增的陈述：我听别人说把钱存在李琼芳处利息比银行高，我就主动把钱拿到李琼芳家去，我借了4.9万给李琼芳，收到1200元的利息。 29、集资参与人李某英的陈述：我家和李琼芳家是邻居，在2017年 时我听我婆婆说李琼芳家在借钱，说是哪家有闲钱存在在她那里，利息比银行利息高，我想李琼芳这个人平时为人处事较好，家里又有养猪场，又在做生意，借钱给她应该没有问题。我就给我妈说把钱拿出来借给李琼芳，这样，在2017年11月28日，我和我妈就拿了现金8.7万借给李琼芳。 30、集资参与人许某英的陈述：大概在两三年前，我在朱木树村一个小卖部看别人打麻将的时候，听李琼芳的妹妹李某1说，如果你们有钱的就可以把钱存到她姐李琼芳那里，利息是月息1%，离得近，随时可以去拿，于是我就去叫我老公谢某云把钱存到了李琼芳家。 31、集资参与人罗某美的陈述：2017年先是听朱某说可以把钱借给李琼芳，利息比银行高，取钱也方便，随时去取都可以，但是觉得不可靠，就没有管。后来又听朱某林说，他把钱借给李琼芳，利息还高，取钱也方便，于是我老公朱某德就去银行取了4万元借给李琼芳。 32、集资参与人赵某芹的陈述：2017年我母亲朱某在李琼芳家干活，李琼芳就给我母亲朱某说有钱可以存在她那里，利息是月息1%，要用钱方便，于是我母亲就拿了3万元现金借给李琼芳。李琼芳还给我母亲说，让我母亲帮忙宣传一下，有钱的都可以把钱存到她家去，随时可以取，当时我母亲就听进去了，我母亲就到我家来给我说，可以把钱存到李琼芳那里，可以得到利息，还稳当，利息比银行高，我跟我老公商量了一下，我们总共借了9.2万元给李琼芳。 33、集资参与人朱某雄的陈述：几年前李琼芳当时在修建养猪场的时候，我们村上的人在给李琼芳打工，他们后来就向我说起了可以借钱给李琼芳领取利息的事情，当时李某德、朱某祖、朱某定回到我们村上，李某德就说起了李琼芳那里可以存钱，存入的本金可以随时收回，领取的利息比银行高。后面我就将4.8万元现金借给了李琼芳，李琼芳向我说：你有熟人或者朋友可以介绍到我这儿来存钱，但是我没有介绍过。 34、集资参与人赵某芳的陈述：在2017年12月，李琼芳的父亲李某3在外面闲逛的时候到了我们家，他给我们全家说可以把钱存在他女儿李琼芳那里，随时可以取，利息是月息1%，李琼芳的妹妹李某1也给我女儿朱某艳说过，在李琼芳那里可以存钱，利息是1%，随时可以取，离得近比较方便，于是我借了1.5万元给李琼芳，我女儿借了3万元给李琼芳。 35、集资参与人郑某秀的陈述：几年前朱某祖说他在李琼芳那里存得有钱，每年可以领取利息，喊我也到李琼芳那里存钱，我就把钱拿到李琼芳那儿借给了她。李琼芳向我说你有熟人或者朋友可以介绍到我这儿来存钱，我就介绍两个女儿（朱某丽、朱某蓉）到李琼芳那里存钱，但是我没有在李琼芳那里得到分红。 36、被告人李琼芳的供述：2013年我们家开始养猪的时候，自己有110万，买了小猪，买了饲料就没有什么钱了，在2014年我养猪缺少流动资金，第一次是给我嫂嫂陈某借了50万，全部用于买猪，买了猪又没钱买饲料，于是又给黄某借了30万还是50万，我忘记了。给她们借钱都是说好2分的利息，借一年，等猪卖了再还钱。在2013年、2014年出现猪瘟，我们家以前没有养过猪，结果猪死了三分之一，加上遇上价格不好，我们就一直不停向亲戚朋友借钱，结果到了还钱的时候，我们就换不起，然后我们就只有给其他后面的人继续借钱来还给到期的人，支付利息，一部分又去买猪。只要有人来要钱，我就只有再次去向亲戚朋友借款，利息还是支付的2分，借款期限是一年，之前所借的款项要本金的就支付本金，没要本金的我就只有支付了利息，借条到期后我又重新给她们出具新的借条，把利息加在里面，重新打个借条。我在养殖期间，一直处于亏本状态，一直也没有钱来归还借款，支付利息的钱没有了，我又开始向别人借钱来支付利息，从刚开始借钱就处于“拆东墙补西墙”的状态，后来我借的钱越来越多，欠的本金越来越多，要支付的利息也越来越多，养殖还是每年都在亏本，有人来找我还钱，我都是把利息先归还他们，本金一直欠着。 我没有向村民吸收存款，我是2014年开始向亲戚、朋友、邻居借款，都是我们认识的人。所有借款都是我去借的，只是借条需要签字时，会叫我老公在借条上签字。支付利息的银行卡是我的农行卡和农村信用社的卡，所有的借款、使用、支付利息、还款都是我在操作，我老公对这些事都没有参与，他只是在借条上签字。 我先是向我的亲戚借钱，亲戚之间口头相传，我家信誉好，借了钱能及时归还，于是就有人主动拿钱到我家来借给我家，我没有向任何人给我宣传过我家高息借款的事情。 37、被告人文学光的供述：2013年3月开始，因为经验养猪场需要资金来购买饲料、猪种和药等，于是我和李琼芳就向一个村一个组的人借钱，告诉他们说借钱来用于养猪场的运作，许诺给他们的利息是月息3%、2%、1%都有。后来因为许诺给别人的高利息还不起了，我们在2018年10月25日跑到成都去了。有人到养猪场买猪或者闲逛的时候，我和李琼芳在与他们聊天的时候，就问他们有没有钱，借点给我们养猪场周转，他们说有，就同意借钱给我们了，他们借钱给我和李琼芳之后，就由李琼芳出具借条，我们没有约定具体的还款时间。最早借钱给我们约定的月息是3%，大概借了170万左右，月息是2.5%的，大概借了300万左右，月息是2%，大概借了200万左右，月息是1%的，大概借了300万左右。后来因为利息太高，还不起钱了，就借钱来还以前借钱给我和李琼芳的人，越滚越多，就偿还不起了。 我们给一些人借了钱后，可能这些人给他们说我们家在借钱，就有人主动借钱给我们。我们没有明示或暗示他人通过“口口相传”的方式帮我们家宣传高息借款的事情。 38、鉴定意见，证实：经四川中衡安信会计师事务所有限公司凉山分所鉴定，二被告人向66人共计吸收资金8422400元，已支付利息296712元，退还本金406000元。 39、视听资料、电子数据。 对控辩双方争议焦点，评判如下： 一、关于二被告人向亲友、熟人借款的行为，是属于一般民间借贷，还是构成非法吸收公众存款罪的问题。二被告人在未取得金融许可证的情况下，以承诺在一定期限内还本付息的方式向亲友、邻居、同村村民吸收资金，同时以“口口相传”的方式向社会公众宣传并向不特定对象吸收资金，二被告人的行为符合最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条的规定，构成非法吸收公众存款罪。公诉机关出示的证据中有二十余名集资参与人的陈述能够证实被告人在向亲友吸收资金的过程中，同时以“口口相传”的方式向社会公众传播吸收资金的信息，并向不特定对象吸收资金。因此，对二被告人的辩护人辩称二被告人的行为属于一般民间借贷，不构成非法吸收公众存款罪的意见，本院不予采信。 二、关于二被告人犯罪数额的计算问题。根据最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》第五条第一款第（三）项的规定“非法吸收或者变相吸收公众存款构成犯罪，具有下列情形之一的，向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额：（三）向社会公开宣传，同时向不特定对象、亲友或者单位内部人员吸收资金的。”本案中，二被告人向亲友、邻居、同村村民、外地群众等66名集资参与人吸收的资金8422400元均应计入犯罪数额。同时，二被告人系共同犯罪，犯罪数额不宜区分。因此，对被告人李琼芳的辩护人辩称被告人李琼芳非法吸收公众存款的涉案金额应为1153890元的意见，对被告人文学光的辩护人辩称被告人文学光非法吸收公众存款的涉案金额应为272540元的意见，本院不予采信。 本院认为，被告人李琼芳、文学光在未取得金融许可的情况下，以养猪场需要资金为由，采用当面或打电话联系或“口口相传”的方式，承诺在一定期限内还本付息，向社会公众吸收资金8422400元，数额巨大，二被告人的行为已构成非法吸收公众存款罪，西昌市人民检察院指控二被告人的犯罪事实与罪名成立。对二被告人的辩护人辩称二被告人的行为不构成非法吸收公众存款罪的意见，本院不予采信。二被告人在案发后主动投案，并如实供述主要犯罪事实，系自首，可以从轻或者减轻处罚。因此，对二被告人的辩护人辩称二被告人有自首情节的意见，本院予以采信。二被告人当庭自愿认罪，可酌定从轻处罚。由于二被告人的犯罪行为致使巨额吸存资金未退还，给集资参与人造成巨大经济损失，社会反应强烈，因此，对被告人李琼芳的辩护人建议对其适用缓刑，对被告人文学光的辩护人建议对其免于刑事处罚的意见，本院不予采信。二被告人向社会公众非法吸存的资金属于违法所得，应当予以追缴并责令退赔。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第四十七条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款第一项、第三款，《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》第五条之规定，判决如下： 一、被告人李琼芳犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币十万元（限判决生效后三十日内缴纳）； (刑期从判决执行之日起计算，即自2020年11月20日至2024年5月19日止)； 二、被告人文学光犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币十万元（限判决生效后三十日内缴纳）； (刑期从判决执行之日起计算，即自2020年11月20日至2024年5月19日止)； 三、对二被告人非法吸存的资金予以追缴并责令退赔给在案集资参与人（详见鉴定意见）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向凉山彝族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  沙开翔 审 判 员  江 涛 人民陪审员  余 新 二〇二〇年十一月二十七日 书 记 员  郑玥红 附：《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处;应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对集资参与人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条第一款违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 第三条第二款第一项、第三款具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》 五、关于犯罪数额的认定问题 非法吸收或者变相吸收公众存款构成犯罪，具有下列情形之一的，向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额： （一）在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的； （二）以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的； （三）向社会公开宣传，同时向不特定对象、亲友或者单位内部人员吸收资金的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。集资参与人收回本金或者获得回报后又重复投资的数额不予扣除，但可以作为量刑情节酌情考虑。