辽宁省义县人民法院刑 事 判 决 书（2020）辽0727刑初73号公诉机关辽宁省义县人民检察院。被告人魏鼎，男，1979年10月30日出生，汉族，大学文化，中共党员，案发前系辽宁明华融资担保有限公司法定代表人，户籍所在地辽宁省锦州市古塔区，捕前住锦州市古塔区。因本案，于2019年3月31日被刑事拘留，同年4月4日被执行逮捕。现羁押于辽宁省义县看守所。辩护人王娜，辽宁新阳律师事务所律师。被告人朱春泳，男，1972年11月20日出生，汉族，初中文化，案发前系锦州市源达食品有限公司法定代表人，户籍所在地辽宁省辽阳市辽阳县，捕前住义县。因聚众斗殴罪，于2012年7月12日被判处有期徒刑三年，缓刑五年。因本案，于2019年3月31日被刑事拘留，同年4月4日被执行逮捕。现羁押于辽宁省义县看守所。辩护人孟杰，辽宁新阳律师事务所律师。辽宁省义县人民检察院以义检公诉刑诉〔2019〕150号起诉书指控被告人魏鼎、朱春泳犯挪用资金罪，于2019年9月25日向本院提起公诉。本院于2020年2月12日作出（2019）辽0727刑初161号刑事判决，宣判后，被告人魏鼎、朱春泳不服，提出上诉。锦州市中级人民法院于2020年5月28日作出（2020）辽07刑终76号刑事裁定，撤销原判决，发回本院重新审判。本院受理后，依法另行组成合议庭，于2020年8月25日、11月6日、11月13日、11月16日公开开庭进行了审理。辽宁省义县人民检察院指派检察官刘某3、检察官助理李某2、邱某出庭支持公诉，被告人魏鼎及辩护人王娜、被告人朱春泳及辩护人孟杰到庭参加诉讼。本案现已审理终结。辽宁省义县人民检察院指控：被告人魏鼎系辽宁明某融资担保有限公司法人，被告人朱春泳系锦州市源达食品有限公司法人，2018年4月开始，义县留龙沟等八家乡、镇政府与锦州源达食品有限公司签订投资入股协议，将10笔共计人民币1139.896373万元用于资产收益扶贫的财政资金投入该企业，约定协议期为一年，年收益为投入额8%，由辽宁明某融资担保有限公司作为保证人担保，2018年5月至8月义县八家乡镇先后将上述10笔扶贫资金投入锦州市源达食品有限公司七里河双控账户，魏鼎在行使监管职权过程中，与朱春泳共同将此资金挪作他用，用于个人购买股权等。被告人魏鼎、朱春泳经传唤到案。公诉机关就起诉书指控上述事实向法庭出示相应的物证及物证照片、书证、证人证言、鉴定意见、被告人的供述与辩解等证据。公诉机关认为，被告人魏鼎、朱春泳利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用进行营利活动或借给他人使用，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。二被告人系共同犯罪，应根据《中华人民共和国刑法》第二十五条一款、第二十六条一款之规定处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提请本院依法判处。被告人魏鼎在开庭审理过程中对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议，并当庭表示自愿认罪，签署了认罪认罚具结书。事情已经发生了，愿意对其行为负一定的责任。其辩护人认为，一、魏鼎家属筹集100万元退赔款打到锦州市源达食品有限公司账户；二、魏鼎担任法定代表人的辽宁明某融资担保有限公司授权魏鼎父亲办理了锦州市源达食品有限公司股权解除出质手续，说明魏鼎在解决扶贫资金退还一事中态度是积极诚恳的。被告人朱春泳在开庭审理过程中对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议，并当庭表示自愿认罪，签署了认罪认罚具结书。其愿意还钱，听从法院判决。其辩护人认为，朱春泳的行为不构成挪用资金罪。一、本案应属于民事经济纠纷，不应由刑事司法手段干预；二、被告人朱春泳的行为不符合挪用资金罪的主客观要件；再次，被告人朱春泳不符合挪用资金罪的主观故意要件。其对于款项的使用不具有决定权，不具有挪用资金罪的主观故意；最后，无论本案性质为何，二被告人所在公司存在违约行为是客观事实，被告人同意承担民事责任。朱春泳及其亲属多次明确表示尽最大努力弥补乡镇政府的经济损失。综上，辩护人认为被告人朱春泳不构成挪用资金罪，本案系民事案件，应适用民事法规调整。经审理查明，被告人魏鼎系辽宁明某融资担保有限公司（以下简称“明某融资公司”）法定代表人、辽宁明某农业发展有限公司（以下简称“明某农业公司”）实际控制人，被告人朱春泳系锦州市源达食品有限公司（以下简称“源达食品公司”）法定代表人。2018年4月26日开始，经魏鼎联系并以其控股的辽宁明某融资担保有限公司提供担保，义县留龙沟满族乡人民政府、义县高台子镇人民政府等八家乡、镇政府分别与源达食品公司、明某融资公司签订十份《扶贫资金投资合作协议书》，将共计人民币1139.896373万元用于资产收益扶贫的财政资金投入源达食品公司作为纯资本投资。并约定明某融资公司作为保证人承担一般保证责任，定期对源达食品公司经营状况、资金使用情况进行跟踪调查，资金提取需同时提供源达食品公司公章及魏鼎个人名章。上述协议书中，以朱春泳作为源达食品公司法定代表人分别于2018年4月26日、5月7日签订三份协议，合同金额为711.546373万元；以王某3作为源达食品公司法定代表人分别于2018年7月27日至8月24日签订七份协议，合同金额为428.35万元。2018年4月27日至8月29日期间，上述八家乡镇依约将扶贫资金全部汇入源达食品公司在义县农村信用合作联社七里河信用社开设的双控账户，后魏鼎、朱春泳陆续将上述资金大部分挪用，用于个人购买股权、借贷及消费支出等，至今未能归还。2019年5月22日，经辽宁普友会计师事务所有限公司出具的锦州市源达食品有限公司财政专项资金收支情况专项审计报告显示，2018年4月27日至8月29日源达食品公司在义县农村信用合作联社七里河信用社开设的账户（37×××98），财政专项资金收入十一笔，共收到财政专项资金11,398,963.73元，支付合计11,386,700.00元，结合源达食品公司会计记录，未发现上述资金参与源达食品公司经营活动的记录。另账户内12,263.73元被源达食品公司占用，以货款形式支付给李某1。另查明，2016年11月5日王某5与魏鼎经协商签订《谅解备忘录》，魏鼎全额出资明某农业公司，公司事务均由魏鼎自行负责。源达食品公司于2017年12月22日由朱春泳、王某1出资设立，朱春泳股权占比70%，王某1占比30%；2018年4月26日，王某1将其源达食品公司全部股权转让给明某农业公司，朱春泳将部分股权转让给明某农业公司，朱春泳占比60%，明某农业公司占比40%；同年7月26日，朱春泳将其股权全部转让给韩某1，并于同日选举王某3为公司法定代表人，同年8月5日魏鼎与韩某1签订了代持股份协议书，约定股权实际所有人为魏鼎；同年9月21日，韩某1、明某农业公司将源达食品公司全部股权转让给朱春泳，至此朱春泳股权占比100%，朱春泳将其持有的源达食品100%股权计2000万元出质给辽宁明某融资担保有限公司，被担保债权数额1140万元。源达食品公司企业类型为有限责任公司（自然人独资）。2019年3月31日，被告人魏鼎、朱春泳经传唤到案，经讯问，二人对其犯罪事实供认不讳。2020年10月10日，被告人魏鼎担任法定代表人的辽宁明某融资担保有限公司授权魏鼎父亲办理了锦州市源达食品有限公司股权解除出质手续。2020年10月19日，被告人朱春泳通过其委托人张某将其持有的锦州市源达食品有限公司51%的股权（计出资额为人民币1020万元）自愿转让给自然人杨某，由杨某担任锦州市源达食品有限公司法定代表人。锦州市源达食品有限公司已收到被告人魏鼎、朱春泳退还挪用的全部扶贫资金11,386,700.00元及利息。锦州市源达食品有限公司对于魏鼎、朱春泳的行为表示谅解。2020年11月2日，被告人魏鼎、朱春泳在公诉机关签署了认罪认罚具结书。上述事实，有公诉机关提供且经庭审举证、质证的如下证据：1.受案登记表、立案决定书、案件来源及抓捕经过证明，案件来源及侦破过程，被告人魏鼎、朱春泳到案情况。2.证人王某1的证言证明，2018年5月其将在锦州市源达食品有限公司的30%股份以500万元转让给辽宁明某农业有限公司，其实际收到400万元，其中源达公司法人朱春泳让他妻子张某给其转账180万元，明某农业公司通过源达公司现金账户给其转220万元，之后其和明某农业公司办理了股权转让的手续，明某农业公司经办人是魏鼎。其接到400万元后，5月2日借给朱春泳10万元，这钱打到张某的卡上，其它的钱用于其个人生产、生活支出的情况。3.证人王某2的证言证明，其和魏鼎是朋友关系，其通过魏鼎认识的朱春泳。其平时跟着魏鼎跑扶贫款的事情，放款那天其当时给魏鼎开车，贷款到账后，在七里河农村信用社其从朱春泳借25万元，这事魏鼎也同意了。然后担保公司出纳小曹从源达公司到账贷款中给其转出25万元，钱转账到其岳父王某8的账户，之后用于支付房屋首付款了，该房屋落在其妻妹王俏名下。4.证人王某3的证言证明，2018年7月28日魏鼎让其临时担任源达公司的法定代表人，其同意并与魏鼎签订担任源达法人的委派协议书，其不参与管理、不占股份、未注资、不分红，其只担名并协助车间厂长干点活，源达公司实际控制人是魏鼎，日常运作管理是韩某1。其知道源达公司的对公账号因为前老板朱春泳债务问题被法院执行冻结了，魏鼎让其妻子王某4办理了一张卡用于公司内部流水账周转使用。5.证人孙某的证言证明，其系留龙沟镇政府工作人员，其到义县公安局报案称怀疑其单位的扶持资金可能被骗了。2018年4月份镇政府通过明某担保公司投入到锦州市源达食品有限公司扶持资金400万元，当时约定百分之八的收益，但至今本金和收益都没有偿还，担保公司和源达食品互相推诿，担保公司也不履行担保义务。6.证人王某4的证言证明，其系王某3的妻子，其在源达食品公司开始负责过称，之后开始接触收款，韩某1负责源达公司的经营管理。魏鼎、韩某1曾让其办理一张尾号为479的农行银行卡，用于公司收款、转款。这张银行卡有三次进账分别为2018年8月24日转存26.75万元，2018年8月29日转存201.96万元，2018年8月30日转存26.24万元。韩某1告诉其有这三笔进账，韩某1让其拿一个兜子，兜子里有魏鼎和源达食品公司公章，每次去都带这个兜子，每次都是韩某1联系工作人员，其把名章和公章都给银行工作人员，银行工作人员需要其的银行卡和身份证，每次都是王某3陪着其去，其中一次韩某1去了。其听韩某1指示于2018年8月27日转给张某50万元；2018年8月29日转给张某100万元；2018年8月29日转给徐国平1.073万元；2018年8月30日转给韩某145.45万元；2018年9月1日转给韩某13.0649万元；2018年9月7日转给源达公司账户1万元；2018年9月10日转给崔欢0.5万元；2018年9月10日转给魏鼎45万元；2018年9月12日微信转给韩某12.97万元；2018年9月20日转给魏鼎5万元，这十笔钱共计254.06万元，和上面三笔进账差额0.89万元应该是混在余额里进行周转了。7.证人韩某1的证言证明，2018年7月30日魏鼎让其代持源达食品有限公司60%股份，并与朱春泳签订了股权转让协议，2018年9月20日左右，其又将上述股权转给朱春泳。其与魏鼎之间有一个代持股权协议，其只是形式上的持有股权，魏鼎是实际出资人，其一共收到锦州市源达食品有限公司的四笔转账，三笔是源达公司信用社账号转来的，一笔是源达公司王某4账号转来的情况。8.证人张某的证言证明，其是朱春泳的妻子，源达公司与魏鼎是合作关系。2018年5月七里河账户给其打过50万、50万、100万、400万四笔钱，前三笔共200万是朱春泳向魏鼎借的；第四笔的400万是魏鼎用于购买王某1公司股份的，这400万其收到后又转入魏鼎账户，后魏鼎转了一个180万到其账户，通过其转给王某1。另220万魏鼎转入源达工商银行对公账户，后被王某1提走，因为其公司对公账户的网银卡在王某1手里，所以王某1自己能将钱转走。源达公司转到其卡上的400万元，经办人是其，当时魏鼎开车和其一起去的，魏鼎的名章和公司财务章都在魏鼎手里，400万元是从源达公司账户七里河农村信用社开户的，转到其农业银行卡，卡号为62×××78。9.证人王某5的证言证明，其系辽宁明某农业发展有限公司法定代表人，还是公司的股东持10%的股份，是魏鼎找其担名，其不挣分成，就挣工资。其在公司负责养牛，公司的其他业务都由魏鼎负责，魏鼎购买源达食品股份的事情其知情，都是魏鼎和对方研究的，商量好之后魏鼎打电话让其去工商局签字办的手续。10.证人李某1的证言证明，其从老百姓手中收购活猪然后卖给源达食品公司，2018年7月30日其收到过源达公司转账20万元猪款，钱是源达公司欠其的猪款，直接打到其农行卡里。11.证人曹某的证言证明，2017年8月份开始其在明某融资担保公司做出纳工作，经其手从源达公司七里河账户转出的资金分别为2018年5月9日转给张某50万、转给王某825万；2018年5月18日从源达公司转到明某融资担保公司的账户14.22万、71.10万；2018年7月30日转给一个叫李某1的人20万；2018年5月28日转给张某账户100万，是朱春泳从源达公司的借款，源达公司的公章和魏鼎的名章都是其从明某融资担保公司拿出来的。在2018年5月至7月30日之间，源达的公章曾经放在明某公司一段时间，其每次转钱都是有魏鼎的授权和指示，让其转给谁、怎么转都是魏鼎安排好的。12.证人刘某1的证言证明，2017年末至2018年9月左右其在辽宁明某融资担保有限公司工作，其在之前的工作就认识朱春泳，并介绍魏鼎与朱春泳认识。后其曾帮助魏鼎办理过源达食品公司王某1股权转让给明某农业公司所需的手续。13.证人刘某2的证言证明，2014年起其在源达公司兼职会计，主要负责税务申报、做账、开增值税发票。2018年8月左右，其想用源达公司的财务章找张某，张某说以后公司的事找韩某1，在这过程中韩某1也说源达公司以后归她管了，有啥事跟她说，再之后其联系过韩某1，韩某1又让其找张某了。其根据银行票据入账，2018年8月29日100万那笔是王某4丽存的，后转给张某尾号278卡，这笔钱做账摘要是“魏鼎收购源达股权款（王某4丽）”；2018年5月2日220万是由辽宁明某农业发展有限公司转到源达公司对公账户，后全部转到王某1卡上，这笔钱做账摘要是“辽宁明某农业发展有限公司魏鼎收购王某130%股权”。14.证人王某4娜的证言证明，其与王某1共同投资和经营东方明珠门市，2018年5月2日其收到过王某1转给其农行卡上的一共151万元，收到钱的时候王某1就告诉说这是用于歌厅装修的钱。15.证人牛某的证言证明，其系王某1妻子，2018年5月4日王某1给其转过50万，这钱是王某1在源达食品有限公司的退股钱，一共退了400万。16.物证照片证明，办案机关扣押的车辆牌号为辽Ｇ×××**宝马汽车及辽Ｇ×××**号本田汽车的情况。17.锦州市源达食品有限公司账户交易明细证明，2018年4月26日至2019年3月30日期间，锦州市源达食品有限公司的义县农村信用合作社账户资金交易明细。18.查封决定书、查封清单、扣押决定书、扣押清单证明，办案机关依法查封、扣押房屋及车辆的情况。19.辽宁明某融资担保有限公司账户交易明细证明，2018年5月18日至2019年4月4日辽宁明某融资担保有限公司的义县农村信用合作社账户资金交易明细。20.购房发票、共同投资合作协议书证明，王某1与王某4娜共同投资购买东方明珠门市楼的情况。21.不动产登记证复印件证明，王某8（王俏）购买的锦州市古塔区南京路房屋信息情况。22.单位存款账户对账单、转账支票存根证明，2018年5月18日至2018年12月29日辽宁明某融资担保有限公司资金账户交易以及支票转账71.10万保证金的情况。23.代持法人代表协议书证明，2018年7月23日魏鼎与王某3签订的代持锦州市源达食品有限公司法人代表的相关情况。24.借款协议证明，2018年5月28日朱春泳、张某以个人名义向源达食品公司借款200万元用于偿还个人债务。25.股东决议证明，2018年4月25日王某1以500万元人民币出让其在锦州市源达食品有限公司的30%股权，辽宁明某农业发展公司以295万元人民币受让该股权，余款205万元由朱春泳支付。26.锦州源达食品厂经营及利润分配协议证明，2018年5月28日朱春泳与辽宁明某农业发展有限公司签订的源达食品厂经营及利润分配情况，朱春泳负责企业经营且占有60%公司股权，明某农业占股40%，双方按占股比例享受利润分红。辽宁明某农业发展有限公司办理的相关政府扶持及补贴款项，扣除一切相关费用后，所剩资金30%归朱春泳所有，所剩资金70%归辽宁明某农业发展有限公司所有。27.扶贫资金投资合作协议书、放款通知书、保证反担保合同、委托保证合同证明，义县留龙沟镇、高台子镇、地藏寺乡、聚粮屯镇、白庙子乡、九道岭镇、瓦子峪镇、张家堡镇等八个乡镇与锦州市源达食品有限公司签署扶贫资金投资合作协议书，并由辽宁明某融资担保有限公司作为保证人，以及各乡镇已接到辽宁明某融资担保有限公司放款通知的情况。28.谅解备忘录证明，2016年11月5日王某5与魏鼎经协商，魏鼎全额出资辽宁明某农业发展有限公司，公司所有债权、债务及涉及相关法律上的事务均由魏鼎自行负责，王某5不承担任何经济及法律相关责任。29.农业银行交易明细证明，韩某1、王某4、张某名下农业银行卡资金交易的情况。30.代持股协议书证明，2018年8月5日魏鼎与韩某1协商，魏鼎委托韩某1代持源达公司60%股份。31.关于许可对人大代表魏鼎采取强制措施的意见、关于暂停魏鼎县人大代表的批复证明，义县人大常委会同意暂停魏鼎县人大代表职务并许可对其采取强制措施。32.银行查询回执、交易明细单证明，魏鼎、王某1、朱春泳、钱某、牛某、张某及源达公司等银行账户交易信息的情况。33.协助冻结财产通知书证明，办案机关已将魏鼎、钱某、王某1、朱春泳、牛某以及源达公司等银行账户冻结。34.鉴定意见通知书证明，办案机关已将辽宁普友会计师事务所有限公司审计报告内容通知魏鼎、朱春泳的情况。35.政府文件四份证明，财政部、农业部、国务院扶贫办关于做好财政支农资金支持资产收益扶贫工作的通知内容，以及义县扶贫资金使用情况的文件。36.扶贫资金去向图表证明，本案涉案扶贫资金去向的情况。37.刑事判决书证明，被告人朱春泳的前科材料。38.企业机读档案登记资料证明，辽宁明某融资担保有限公司、辽宁明某农业发展有限公司、锦州市源达食品有限公司的工商企业登记信息，以及锦州市源达食品有限公司股东会决议、股东决定、公司章程、股权转让协议、股权质押等相关情况。39.辽宁普友会计师事务所有限公司出具的锦州市源达食品有限公司财政专项资金收支情况专项审计报告证明，锦州市源达食品有限公司2018年4月26日至2019年3月21日财政专项资金的收支占用情况。具体内容如下：2018年4月27日至8月29日，源达食品在义县农村信用合作联社七里河信用社开设的账户（37×××98），财政专项资金收入十一笔，共收到财政专项资金11,398,963.73元，支付合计11,386,700.00元。至2019年3月21日源达公司账户内资金余额122.35元，其中张某6,000,000.00元；王某8250,000.00元，明某担保853,200.00元，韩某11,734,000.00元，王某42,549,500.00元。另账户内12,263.73元被源达公司占用，以货款形式支付给李某1。财政资金支付情况，其中：1、2018年5月2日转出财政专项资金4,000,000.00元至张某账户（中国农业银行义县支行，账号62×××78）。2、2018年5月9日财政专项资金转出250,000.00元至王某8账户（中国农业银行凌海支行62×××71）。3、2018年5月9日财政专项资金转出500,000元至张某账户（账号同上）。4、2018年5月10日财政专项资金转出500,000元至张某账户（账号同上）。5、2018年5月18日财政专项资金分两笔转账至明某担保账户（账号37×××73）711,000.00元、142,200.00元，合计853，200.00元。6、2018年5月28日财政专项资金转出1,000,000.00元至张某账户（账号同上）。7、2018年8月3日财政专项资金转出1,329,000.00元至韩某1账户（中国农业银行锦州市古塔支行，账号62×××14）。8、2018年8月16日财政专项资金转出165,800.00元至韩某1账户（账号同上）。9、2018年8月16日财政专项资金转出239,200.00元至韩某1账户（账号同上）。10、2018年8月24日财政专项资金转出267,500.00元至王某4账户（中国农业银行锦州凌西支行，账号62×××79）。11、2018年8月29日财政专项资金转出2,019,600.00元至王某4账户（账号同上）。12、2018年8月30日财政专项资金转出262,400.00元至王某4账户（账号同上）。财政专项资金支付共计11,386,700.00元。结合源达食品公司会计记录，未发现上述资金参与源达食品经营活动的记录。财政资金转出占用情况，其中：1、张某账户内共收到财政专项资金6,000,000.00元，2018年5月2日转出至魏鼎账户（建设银行卡，账号62×××55）4笔，1,000,000.00元/笔，共计4,000,000.00元。魏鼎于2018年5月2日转出4,000,000.00元至明某农业（账号21×××75）共2笔，金额分别为500,000.00元，3,500,000.00元，共计4,000,000.00元。2018年5月2日明某农业转出至张某账户（农业银行卡，账号62×××78共6笔，金额均为300,000.00元，共计1,800,000.00元。2018年5月2日张某转出至王某1账户1,800,000.00元（王某1账户62×××71）。2018年5月2日明某农业转至源达食品账户（工商银行，账号07×××64）2,200,000.00元汇入王某1账户（账号62×××02）。2、明某担保收到财政专项资金853,200元，2018年7月27日转出至张某账户（农业银行卡，账号62×××78）500，000元。3、韩某1收到财政专项资金1,734,000元，2018年8月3日转出至张某账户（农业银行卡，账号62×××78）1,000,000元。4、王某4收到财政专项资金2,549,500元，2018年8月27日转出至张某账户（农业银行卡，账号62×××78）500,000元；2018年8月29日转出至源达食品账户（工商银行账号07×××64）1,000,000元，源达食品将此款转至张某账户（农业银行卡，账号62×××78）1,000,000元。综上，1、魏鼎占用财政专项资金4,000,000.00元，其款项以个人购买股权名义最终转至王某1名下。2、张某占用财政专项资金5,000,000.00元，但张某出具了书面说明，称部分用于源达食品生产经营活动（没有发票，有银行卡资金支付记录）。3、王某8占用财政专项资金250,000.00元。4、明某担保占用财政专项资金353,200.00元。5、韩某1占用财政专项资金734,000.00元。韩某1出具了书面说明，称用于源达食品生产经营活动。6、王某4占用财政专项资金1,049,500.00元。王某4出具了书面说明，称用于源达食品生产经营活动。7、源达食品占用财政专项资金，以货款形式支付给李某112,263.73元，上述资金共计11,398,963.73元。40.常住人口信息材料证明，被告人魏鼎、朱春泳的自然身份情况及具有完全刑事责任能力。41.被告人魏鼎的供述与辩解证明，其是辽宁明某融资担保有限公司的法定代表人，另外还是辽宁明某农业发展有限公司的实际控股人。朱春泳是锦州市源达食品有限公司的法定代表人，公司经营生猪屠宰。其曾给源达公司做过政府扶贫资金的担保，涉及到8个乡镇11笔扶贫资金。因为明某担保公司给项目做的资金担保，按照政府方的要求明某担保公司得负责监管资金的使用，所以其和朱春泳的源达食品公司在七里河镇农村信用社新开了一个双控账号，从这个账户上取钱或向外转账都需要加盖源达公司的公章和其个人名章，政府的款下来后都得转到这个账号里。资金到账后，朱春泳和其说要取出400万，其安排人把这笔资金转到朱春泳媳妇张某农行卡里，其为了增加个人的账面流水，让张某把这笔钱又给其转回来，之后其又分两笔转回去，一笔180万转到张某个人账号里，一笔220万转到源达公司的对公账号里。除了这400万，其还先后给张某个人卡里转过200万，用于偿还朱春泳个人债务；还给明某担保公司转过14.20万担保费，转过一个70多万保证金，借给王某2（转到王某8）25万元。后期其公司购买了朱春泳60%股权把源达公司经营权接过来了，当时按协议需额外支付给朱春泳750万元的现金，但是其只给了400万，剩余350万元没给，给朱春泳的400万元是从扶贫资金里出的。2018年8月份的时候又收到过几个乡镇的约400万元的专项资金，其接手源达公司之后，其就让李某1给其进猪，李某1让其给打了20万的预付款。2018年9月份的时候，朱春泳找到其说要把企业要回去，后其同意又把股权给他转回去了。42.被告人朱春泳的供述与辩解证明，其是锦州市源达食品有限公司的法定代表人，2017年王某1加入股东，其占70%股份，王某1占30%股份。2018年5月份王某1的股份被辽宁明某农业发展有限公司购买，同年7月23日其在源达公司的股份全部被韩某1买走，同年9月20日其又把辽宁明某农业发展有限公司和韩某1的股权全部买回。魏鼎是明某公司的法定代表人，魏鼎用400万元收购了王某1的股份，魏鼎收购了其10%的股份，后韩某1用750万元收购其60%的股份，实际给其400万元，钱都转到其妻子张某的账户上。购买股权的协议是其和韩某1签的，但是实际控制人还是魏鼎，从那时候起魏鼎就成了锦州市源达食品有限公司100%股权的实际控制人，魏鼎经营了51天后经营不下去了，其又将锦州市源达食品有限公司的100%股权买回来了。2018年4月末，经其在地××、××、××乡镇借款约700万元左右，后来魏鼎让韩某1买了其剩余的60%股权。源达食品公司在七里河农村信用社开过一个账号，政府的钱存在这个账户。政府的钱下来以后，魏鼎用这笔钱以明某农业发展有限公司的名义买了王某130%的股份，钱是从七里河农村信用社的账户给其媳妇张某转过去400万元，之后魏鼎又让张某把钱转回去，再让张某分别转了180万元，往源达公司对公账户转了220万元。魏鼎又以5万元买了其10%股份，但这钱也没给其。其还向魏鼎借过钱，他用七里河农村信用社账号向张某先后转款200万元。七里河农村信用社的账户是源达公司和明某公司联合开的，因为明某公司为这个项目做担保，取钱得用源达公司的公章和魏鼎的名章，公司财务章在魏鼎控制公司100%股权期间归魏鼎管理，其余时间归其管理，魏鼎的名章归魏鼎管理。43.补充证据情况说明证明，一、关于魏鼎、朱春泳供述和证人的证言证明义县乡镇政府的投资款中部分用于企业收购猪款、企业生产经营费用数额，从扣押源达食品有限公司的日常经营账目及白条提交辽宁普友会计师事务所有限公司进行审计，对其经营期间的收支情况及源达公司将政府投资款用于企业收购猪款、企业生产经营等情况已审计，详见《专项审计报告》。在侦查卷宗中有源达公司转账给李某1购猪款20万元一事，见证据材料卷一李某1笔录、补充材料卷一李某1银行卡（62×××71）2018年7月30日交易。二、关于源达公司转到明某担保公司14.22万元是担保公司收取的担保费、71.1万元是担保公司收的保证金是否属实一事：14.22万元担保费一事见证据材料卷三中义县乡镇政府借款合同中有明确约定担保费为总款数的2%，具体涉及扶贫款为留龙沟400万、地藏寺160万、高台子151.546373万三家，合计711.546373万，该14.22万由明某担保公司收取的担保费，见补充侦查卷二中魏鼎和朱春泳笔录，情况属实。另由明某担保公司收取71.1万元保证金一事，该笔收款无具体收取标准，由魏鼎、朱春泳双方协商收取，收取该笔保证金后，明某担保公司又转至张某农行卡内50万元、源达公司账户18.75万元，在讯问魏鼎过程中，称71.1万元保证金已退还给朱春泳方，见补充材料卷一、证据材料卷一魏鼎讯问笔录及张某农业银行卡、源达公司银行账户、明某担保公司账户交易明细。44.企业机读档案登记资料证明，锦州市源达食品有限公司住所地辽宁省锦州市义县，注册资本2000万元，法定代表人杨某，所属行业牲畜屠宰，核准日期二O二O年十月二十日，投资者名称杨某认缴出资人民币1020万元，占注册资本51%；张某认缴出资人民币980万元，占注册资本49%。45.锦州市源达食品有限公司2020年11月13日股东会议决议证明，其公司已收到魏鼎、朱春泳退还挪用的全部扶贫资金11386700元及利息。股东会议对于魏鼎、朱春泳的行为表示谅解。46.锦州市源达食品有限公司2020年11月13日出具的谅解书证明，其公司现已收到魏鼎、朱春泳退还挪用的全部扶贫资金11386700元及利息，其公司对于犯罪嫌疑人魏鼎、朱春泳的行为表示谅解。47.被告人魏鼎于2020年11月2日在公诉机关签署的认罪认罚具结书证明，其对公诉机关指控的挪用资金罪表示认罪，同意判处有期刑三年缓刑五年的量刑建议。48.被告人朱春泳于2020年11月2日在公诉机关签署的认罪认罚具结书证明，其对公诉机关指控的挪用资金罪表示认罪，同意判处有期刑三年缓刑四年的量刑建议。被告人魏鼎的辩护人提供如下证据：1.义县工商管理局出具的企业股权出质注销登记通知书证明，根据申请，该局对登记编号为A2107272018008512的质权准予注销登记。2.银行转账记录证明，被告人魏鼎家属筹集100万元退赔款打到锦州市源达食品有限公司对公账号41×××05。上述证据，具有合法性、客观性且与本案事实具有关联性，且证据间能够相互印证，可以作为定案的依据，予以确认。对于公诉机关提供的股权转让协议书、2020年10月19日锦州市源达食品有限公司股东会议决议两份、锦州七里河经济开发区管理委员会与锦州市源达食品有限公司签订的协议书、锦州七里河经济开发区管理委员会说明、义县留龙沟满族乡人民政府、义县高台子镇人民政府等八家乡、镇政府证明和谅解书以及辽宁省行政事业单位资金往来结算票据等证据，与本案无关。针对公诉机关的指控、被告人的供述与辩解及辩护人的辩护意见，根据本案的事实和证据，综合评析如下：一、关于本案的定性挪用资金罪的犯罪构成主体为特殊主体，即公司、企业或者其他单位的工作人员；主观方面表现为故意；侵害客体为公私财产的所有权，即是本单位的资金；客观方面表现为利用职务上的便利，擅自动用本单位资金归个人使用或者借贷给他人的行为。经查，被告人魏鼎、朱春泳在政府扶贫资金转入源达食品公司账户后，朱春泳作为源达食品公司的法定代表人，应对企业资金具有管理、控制、支配的权利；魏鼎作为担保人，依约负有对资金监管的责任。本案涉案资金投入企业设立的双控账户，资金提取需同时提供源达食品公司公章及魏鼎个人名章，两人对资金的使用、管理本应相互制约、相互监督。但依据现有案件卷宗材料，被告人魏鼎、朱春泳明知账户内资金为源达食品公司所有，利用各自职责范围内经手、使用、管理资金所形成的便利条件，共同将资金陆续转出用于个人使用，应认定为挪用资金的共同犯罪。二、关于二被告人挪用资金数额的认定公诉机关指控被告人魏鼎、朱春泳共同挪用资金，共计人民币1139.896373万元。经查，本案涉案扶贫资金投入到源达食品公司后，因该公司股权结构发生多次变更，致使魏鼎、朱春泳二人对部分挪用资金数额存在不同。综合二被告人的供述与辩解、多位证人证言、书证及辽宁普友会计师事务所有限公司出具的审计报告等证据材料，能够相互印证，2018年4月27日至8月29日源达食品公司共收到财政专项资金11,398,963.73元，支付资金共计11,386,700.00元，因上述支付资金未参与源达食品经营活动，应认定本案犯罪数额为11,386,700.00元，故公诉机关指控犯罪数额有误，应予以纠正。被告人朱春泳在任源达食品公司法定代表人期间，分别于2018年4月26日、5月7日参与签订三份投资协议，资金数额为711.546373万元，被告人魏鼎作为担保人对资金负有监管义务。上述资金到账后，共计710.32万元陆续转出，应认定两人具有共同挪用上述资金的故意，并实施了挪用资金进行个人营利及借贷他人的行为。同年7月26日，朱春泳将源达食品公司股权全部转让给韩某1后，依据现有证据证实，并结合明某农业公司、韩某1、王某5、王某3与魏鼎之间的关系，魏鼎即已成为源达食品公司实际控制人。后由王某3作为公司法定代表人，于7月27日至8月24日期间分别参与签订了七份投资协议，资金数额为428.35万元。上述资金到账后，已全部转出至韩某1、王某4等个人账户。在此期间，魏鼎作为源达食品公司的唯一实际控制人，其对公司双控账户内的扶贫资金具有控制、支配的权利。后其挪用上述部分资金支付了购买朱春泳的股权款，剩余资金也未有参与源达食品公司经营活动的会计记录。综上，被告人魏鼎利用职务便利，挪用公司资金进行个人营利活动，数额巨大，并造成政府投入企业的用于资产收益的扶贫财政资金长时间未予归还，魏鼎的行为具有刑法意义上的社会危害性，应依法惩处。鉴于二被告人利用转让股权等方式积极筹集款项退还了源达食品公司全部被挪用资金，得到了源达食品公司的谅解，并自愿签署了认罪认罚具结书，可以减轻处罚。本院认为，被告人魏鼎、朱春泳利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，进行营利活动并借贷给他人长时间未予退还，数额巨大，其行为均已构成挪用资金罪。其中，被告人魏鼎单独实施挪用资金428.35万元的犯罪行为；被告人魏鼎、朱春泳挪用资金710.32万元是共同犯罪，在共同犯罪中所起作用相当，不宜区分主、从犯，故均应按照其所参与的全部犯罪予以处罚。公诉机关指控二被告人的部分犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，应予支持。对于被告人朱春泳辩护人提出的无罪辩护意见，因缺乏事实根据及法律依据，不予采纳。被告人魏鼎经传唤到案如实供述犯罪事实，系自首，可减轻处罚；其与被告人朱春泳共同退还了源达食品公司全部被挪用资金，取得源达食品公司谅解，酌以从轻处罚。被告人朱春泳经传唤到案如实供述犯罪事实，系自首，可减轻处罚；其与被告人魏鼎共同退还了源达食品公司全部被挪用资金，得到了源达食品公司的谅解，酌以从轻处罚。被告人朱春泳具有犯罪前科，酌予从重处罚。经当地社区矫正评估机构评估,二被告人没有再犯罪的危险,宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响,可以对其适用缓刑。二被告人签署了认罪认罚具结书，本院予以采纳。经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第三款、第二十五条第一款、第六十四条、第七十二条、第七十三条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第二款、第六条之规定，判决如下：一、被告人魏鼎犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年（缓刑考验期限从判决确定之日起计算）；二、被告人朱春泳犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年（缓刑考验期限从判决确定之日起计算）；三、本案未随案移送的查封、扣押、冻结的物品及资金，由公安机关依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向锦州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。审 判 长  邹国前人民陪审员  袁 芳人民陪审员  聂桂华二〇二〇年十一月十六日书 记 员  郑丽敏