湖北省丹江口市人民法院刑 事 判 决 书（2020）鄂0381刑初6号公诉机关丹江口市人民检察院。被告人王洪涛，男，1969年12月11日出生于湖北省十堰市，汉族，大学文化，中共党员，系十堰市国税局退休干部（副处级），曾先后任十堰市国税局稽查局局长、十堰市国税局党组成员、总会计师，住湖北省十堰市茅箭区五堰街办朝阳路社区铁匠湾巷**国税花苑小区******。因涉嫌犯受贿罪，于2019年3月25日被十堰市监察委员会留置，同年6月6日经湖北省监察委员会批准对其延长留置三个月；同年9月12日经丹江口市人民检察院决定刑事拘留，同日由丹江口市公安局执行；同年9月24日经丹江口市人民检察院决定逮捕，同日由丹江口市公安局执行逮捕。现羁押于丹江口市看守所。辩护人张用江，湖北立丰律师事务所律师。辩护人余飞，湖北朗润律师事务所律师。丹江口市人民检察院以丹检公诉刑诉〔2019〕97号起诉书指控被告人王洪涛犯受贿罪，于2019年11月17日向本院提起公诉。本院依据湖北省十堰市中级人民法院作出的（2020）鄂03刑辖03号指定管辖决定书于同日受案，于2019年12月31日将本案转为普通程序,依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。丹江口市人民检察院指派检察员李德勇出庭支持公诉，被告人王洪涛及其辩护人张永江、余飞到庭参加了诉讼。期间，因新型冠状肺炎疫情防控，自2020年1月25日至2020年5月5日不计入审限，丹江口市人民检察院建议延期审理一个月，经十堰市中级人民法院批准延长审限三个月。本案经合议庭评议，本院审判委员会讨论并作出决定，现已审理终结。公诉机关指控，被告人王洪涛在先后担任十堰市国税局稽查局局长、十堰市国税局党组成员、总会计师期间，利用职务上的便利，为李某1、王某1等11人在税收政策和税务稽查等方面提供帮助,先后非法收受上述人员给予的财物共计折合人民币654.3万元（以下均指：人民币），其中收受干股300万元，以交易形式收受他人财物300万元，收受现金53.3万元及面值1万元天某石油公司加油卡。具体犯罪事实如下：一、收受湖北昌某经贸发展有限公司法定代表人李某1300万元干股和3万元现金。2005年至2008年，十堰市国税局稽查局连续4年对湖北昌某经贸发展有限公司（以下简称：昌某公司）进行税务稽查，为此，李某1多次找到时任十堰市国税局稽查局局长的被告人王洪涛，请其帮忙关照从轻处理。其中2007年7月，十堰市国税局稽查局根据举报，对昌某公司2006年1月1日至2006年12月31日经营期间纳税情况进行了检查，举报的内容包括返利收入未纳税、部分销售不入帐等4个方面问题。为逃避处罚，李某1将昌某公司返利不入帐的事情告知王洪涛，并请王洪涛予以关照，王洪涛答应。在税务稽查过程中，十堰市国税局稽查局办案人员罗祖英、杨鹏程接受昌某公司财务人员吃请并收受钱物，在工作中不负责任，对昌某公司返利收入未进行全面细致检查，未检查出昌某公司返利收入偷漏税的问题，仅对昌某公司部分销售未入帐的行为提出予以处罚。王洪涛在明知昌某公司存在大量返利不入帐偷逃税款问题的情况下，仍在税务案件结案报告上签字同意结案，导致昌某公司返利收入不入帐偷逃税款的问题未被查处。2019年8月，十堰市税务局稽查局对昌某公司2006年度、2007年度税收进行重新稽查后认定，昌某公司在2006年1月1日至2006年12月31日涉嫌以返利收入不入帐的方式偷逃税款2076.521045万元，2007年1月1日至2007年12月31日涉嫌以返利收入不入帐的方式偷逃税款1345.958702万元。2008年1月，被告人王洪涛妻子在北京协和医院住院，为感谢王洪涛多年来在税务稽查中对昌某公司的关照和帮助，李某1以看望的名义在北京协和医院附近送给王洪涛1万元现金，王洪涛予以收受。2009年至2017年期间，被告人王洪涛与李某1交往进一步密切，在王洪涛的关照下，十堰市国税局稽查局未对昌某公司进行过税务稽查。同时王洪涛利用其职务形成的便利条件为李某1投资、放贷提供帮助。2017年，被告人王洪涛向李某1提出其想入股由李某1实际控制的湖北紫某动力科技有限公司（以下简称：紫某公司，注册资本3000万元），李某1同意王洪涛投资300万元持紫某公司10%的股份。随后，王洪涛安排其情人陈某以陈某母亲刘某的名义办理入股相关手续。2017年10月23日，紫某公司完成股权变更，王洪涛以刘某的名义实际持有紫某公司10%股份。为感谢王洪涛多年来在税务稽查中对昌某公司的关照和帮助，李某1在完成股权变更后，即安排紫某公司财务人员将王洪涛入股的300万元退还给王洪涛，王洪涛提供了十堰卓正工贸公司的账户予以收受，其中2017年10月25日，李某1通过其个人账户退还王洪涛200万元，2017年10月30日，紫某公司财务人员王某3通过其个人账户退还王洪涛100万元。截止调查之日，王洪涛仍以刘某名义实际持有紫某公司10%股份。2019年春节前，被告人王洪涛母亲在十堰市人民医院住院，为感谢王洪涛多年来在税务稽查中对昌某公司的关照和帮助，李某1以看望的名义，在人民医院送给王洪涛2万元现金，王洪涛予以收受。二、违背市场交易规律，以不对等价格出售股权的形式，收受湖北寿某永乐商贸集团有限公司法定代表人王某1贿赂300万元。2005年8月，被告人王洪涛任十堰市国税局稽查局局长后，与湖北寿某永乐商贸集团有限公司（以下简称：寿某公司）法定代表人王某1交往逐渐密切。2006年，王某1为寿某公司被税务稽查一事找到王洪涛，请其帮忙关照。此后至2013年，王洪涛任十堰市国税局稽查局局长期间，十堰市国税局稽查局未再对寿某公司进行过税务稽查。同时在2013年，王洪涛利用其职务影响和职务上形成的便利条件，为寿某公司投资华悦城项目过程中介绍投资合作对象、协调关系，推动华悦城项目的顺利进行。2008年8月，王某1拟组建十堰市奥某典当有限公司（以下简称：奥某公司，注册资本1000万元）从事金融贷款业务，为维持好与被告人王洪涛的关系，获得王洪涛的关照，王某1同意王洪涛入股奥某公司。王洪涛以其妹妹王某2名义入股300万元，占30%股份，寿某公司入股500万元，占50%股份，湖北久康食品有限公司（以下简称：久康公司）原法定代表人乔某以久康公司名义入股20万元，以其妻子高俊丽名义入股100万元，共占12%股份，十堰市农业银行原农产部经理田某以其妻子梅艳玲名义入股80万元，占8%股份，奥某公司实际股东为王某1、王洪涛、乔某、田某。奥某公司于2009年3月挂牌营业，由王某1担任法定代表人。2010年至2015年，奥某公司先后六次按照王洪涛所占股份比例共计支付王洪涛分红款507万元，王洪涛安排其妹妹王某2在奥某公司财务上领取分红款，并转入其个人控制账户。自2014年起，由于民间资本市场形势恶化，奥某公司客户均出现不同程度的资金链断裂，致使大部分对外贷款不能如期还本付息。2015年，奥某公司暂停新增的贷款业务，未再给股东进行分红，员工工资停发。至2016年，奥某公司经营严重困难，对外贷款均已成为“呆账”。在此期间，在奥某公司的资产、股权价值实际已为负数的情况下，被告人王洪涛向奥某公司法定代表人王某1多次提出退股。为感谢王洪涛多年来在税务稽查方面对寿某公司的关照，以及在寿某公司投资华悦城项目上的帮助，确保王洪涛的个人利益，王某1向王洪涛提出由寿某公司出资300万元，以原始股本金价格收购王洪涛所持奥某公司30%股份，王洪涛同意。2016年4月，王某1在寿某公司董事会上隐瞒奥某公司实际亏损情况，未经资产评估和审计，安排寿某公司出资300万元收购王某2（实为被告人王洪涛）所持奥某公司30%股份，并于2016年7月和王某2签订股权转让协议。2016年4月19日，王某2收到寿某公司转来的300万元股权转让金后，随即按照王洪涛安排转入其个人控制账户。2019年6月，奥某公司委托十堰天健资产评估土地房地产估价有限公司对奥某公司股东全部权益价值进行评估，经评估，在持续经营等假设条件下，奥某公司股东全部权益价值于评估基准日2016年7月31日所表现的公允市场价值为-651.77万元。三、收受十堰金某祥购物广场有限公司总经理叶某现金14万元。2011年至2017年期间，叶某为在税收政策和税务稽查方面得到被告人王洪涛的关照，先后七次以拜年名义送给王洪涛现金共计14万元，王洪涛均予以收受。其中：（一）2011年至2013年每年春节期间，叶某在十堰市国税局被告人王洪涛办公室，先后三次（每次2万元）送给王洪涛现金共计6万元。（二）2014年至2017年每年春节期间，叶某在十堰市国税局办公楼下其车上，先后四次（每次2万元）送给被告人王洪涛现金共计8万元。四、收受湖北天某房地产开发有限公司总经理黄某现金12万元。2009年至2014年每年春节期间，黄某为在税收政策和税务稽查方面得到被告人王洪涛的关照，先后六次（每次2万元）在十堰市国税局王洪涛办公室，以拜年名义送给王洪涛现金共计12万元，王洪涛均予以收受。五、收受湖北东某工贸有限公司十堰分公司总经理马某现金7.5万元。2007年至2013年、2015年至2016年每年春节前，马某为在税收政策和税务稽查方面得到被告人王洪涛的关照，先后九次以拜年名义送给王洪涛现金共计7.5万元，王洪涛均予以收受。其中：（一）2007年春节前的一天，马某在十堰市国税局办公楼下其车上，送给王洪涛0.5万元。（二）2008年春节前的一天，马某在十堰市车城宾馆附近送给王洪涛0.5万元。（三）2009年春节前的一天，马某在十堰市六堰广场图书馆附近其车上，送给王洪涛0.5万元。（四）2010年春节前的一天，马某在十堰市国税局办公楼下其车上，送给王洪涛1万元。（五）2011年春节前的一天，马某在十堰市六堰广场附近其车上，送给王洪涛1万元。（六）2012年春节前的一天，马某在十堰市国税局办公楼下其车上，送给王洪涛1万元。（七）2013年春节前的一天，马某在十堰市国税局办公楼下其车上，送给王洪涛1万元。（八）2015年春节前的一天，马某在十堰市北京路体育馆附近其车上，送给王洪涛1万元。（九）2016年春节前的一天，马某在十堰市朝阳路四四厂附近其车上，送给王洪涛1万元。六、收受十堰福某钢铁有限公司总经理王某3现金7万元。2010年至2016年每年春节期间，王某3为在税收政策和税务稽查方面得到被告人王洪涛的关照，先后七次（每次1万元）在十堰市国税局办公楼下其车上，以拜年名义送给王洪涛现金共计7万元，王洪涛均予以收受。七、收受湖北振某科贸发展有限公司、十堰精某制造有限公司负责人胡某现金3.5万元。2007年至2015年期间，胡某为在税收政策和税务稽查方面得到被告人王洪涛的关照，先后四次以拜年、看望名义送给王洪涛现金共计3.5万元，王洪涛均予以收受。其中：（一）2007年春节前的一天，胡某在十堰市北京路香格里拉附近，以拜年名义送给被告人王洪涛0.5万元。（二）2008年1月的一天，被告人王洪涛妻子在北京协和医院住院，胡某以看望名义在北京协和医院送给王洪涛1万元。（三）2010年春节前的一天，胡某在十堰市东岳路附近一餐馆宴请被告人王洪涛，饭后以拜年名义送给王洪涛1万元。（四）2015年春节前的一天，胡某在十堰市北京路附近，以拜年名义送给被告人王洪涛1万元。八、收受太原钢铁集团十堰经某有限公司负责人杜某现金3万元。2006年至2008年期间，杜某为在税收政策和税务稽查方面得到被告人王洪涛的关照，先后三次以拜年、看望名义送给王洪涛现金共计3万元，王洪涛均予以收受。其中：（一）2006年春节前的一天，杜某在十堰市国税局被告人王洪涛办公室，以拜年名义送给王洪涛1万元。（二）2007年春节前的一天，杜某在十堰市国税局被告人王洪涛办公室，以拜年名义送给王洪涛1万元。（三）2008年1月的一天，被告人王洪涛妻子在北京协和医院住院，杜某以看望名义在北京协和医院送给王洪涛1万元。九、收受十堰君某安药业有限公司实际控制人吴某现金2万元。2010年6月，十堰君某安药业有限公司因涉嫌偷漏税被十堰市国税局稽查局稽查。2011年至2012年期间，吴某为感谢被告人王洪涛在税务稽查过程中对其提供的帮助，先后三次送给王洪涛现金共计2万元，王洪涛均予以收受。其中：（一）2011年春节前的一天，吴某在十堰市国税局办公楼下其车上，以拜年名义送给被告人王洪涛0.5万元。（二）2011年7月的一天，吴某得知被告人王洪涛在扬州国家税务总局扬州税务学院培训，遂专程赶到扬州，在该学院附近送给王洪涛1万元。（三）2012年春节前的一天，吴某在十堰市国税局办公楼下其车上，以拜年名义送给被告人王洪涛0.5万元。十、收受湖北天某石油集团有限公司董事长蔡某0.3万元现金，面值1万元天某石油公司加油卡。2012年3月的一天，十堰市国税局稽查局在对湖北天某石油集团有限公司涉嫌偷漏税问题进行税务稽查过程中，蔡某为寻求被告人王洪涛的关照，请王洪涛在十堰市六堰万豪大酒店吃饭，在饭前打牌时送给王洪涛0.3万元现金。2012年6月和8月的一天，蔡某为感谢被告人王洪涛的关照，先后二次（每次1张），在十堰市国税局办公楼下其车上，送给王洪涛天某石油公司加油卡2张（每张面值0.5万元），合计面值1万元。十一、收受十堰方某工贸有限公司法定代表人李某2现金1万元。2008年1月，王洪涛妻子在北京协和医院住院，李某2为寻求被告人王洪涛在税务稽查方面对其公司的关照，以看望的名义在北京协和医院送给王洪涛1万元现金，王洪涛予以收受。2008年3月，十堰市国税局稽查局根据线索安排税务稽查人员石磊对十堰方某工贸有限公司进行税务稽查，李某2找到被告人王洪涛请其关照，随后王洪涛安排石磊在未完成税务稽查的情况下撤销该案。被告人王洪涛被留置后，如实交代了监察机关已掌握的收受王某1、李某2共计301万元的受贿事实，主动交代了监察机关未掌握的收受李某1、黄某等人共计353.3万元的受贿事实，并退缴赃款354.3万元。公诉机关认为，被告人王洪涛身为国家工作人员，利用职务上的便利，非法收受他人财物654.3万元，数额特别巨大，为他人谋取利益，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十五条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以受贿罪追究其刑事责任。被告人王洪涛如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚，建议判处被告人王洪涛有期徒刑十年至十一年，并处罚金人民币五十万元。公诉机关就指控的犯罪事实，当庭提交了相关证据予以证实。被告人王洪涛对起诉书指控的犯罪事实及其罪名均无异议。被告人王洪涛的辩护人张用江、余飞提出：对起诉书指控被告人王洪涛犯受贿罪的罪名无异议，对指控受贿654.3万元的数额有异议，认为起诉书第二起指控收受湖北寿某永乐商贸集团有限公司法定代表人王某1的300万元，实际系该公司退还给被告人王洪涛的股权款，应将300万元从指控的654.3万元犯罪数额中扣减，认定被告人王洪涛受贿354.3万元。被告人王洪涛归案后能如实供述办案机关未掌握的违法犯罪事实，依法应认定为自首；有悔罪表现，自愿认罪认罚，并主动退缴654.3万元犯罪所得，故请法庭在公诉机关建议量刑幅度范围内对被告人王洪涛从轻处罚。经审理查明，被告人王洪涛在先后担任十堰市国税局稽查局局长、十堰市国税局党组成员、总会计师期间，利用职务上的便利，为李某1、王某1等11人在税收政策和税务稽查等方面提供帮助,先后非法收受上述人员给予的财物共计折合人民币654.3万元（以下均指：人民币），其中收受干股300万元，以交易形式收受他人财物300万元，收受现金53.3万元及面值1万元天某石油公司加油卡。案发后已退赃654.3万元。一、收受湖北昌某经贸发展有限公司法定代表人李某1300万元干股和3万元现金。2005年至2008年，十堰市国税局稽查局连续4年对湖北昌某经贸发展有限公司（以下简称：昌某公司）进行税务稽查，为此，李某1多次找到时任十堰市国税局稽查局局长的被告人王洪涛，请其帮忙关照从轻处理。其中2007年7月，十堰市国税局稽查局根据举报，对昌某公司2006年1月1日至2006年12月31日经营期间纳税情况进行了检查，举报的内容包括返利收入未纳税、部分销售不入帐等4个方面问题。为逃避处罚，李某1将昌某公司返利不入帐的事情告知王洪涛，并请王洪涛予以关照，王洪涛答应。在税务稽查过程中，十堰市国税局稽查局办案人员罗祖英、杨鹏程接受昌某公司财务人员吃请并收受钱物，在工作中不负责任，对昌某公司返利收入未进行全面细致检查，未检查出昌某公司返利收入偷漏税的问题，仅对昌某公司部分销售未入帐的行为提出予以处罚。王洪涛在明知昌某公司存在大量返利不入帐偷逃税款问题的情况下，仍在税务案件结案报告上签字同意结案，导致昌某公司返利收入不入帐偷逃税款的问题未被查处。2019年8月，十堰市税务局稽查局对昌某公司2006年度、2007年度税收进行重新稽查后认定，昌某公司在2006年1月1日至2006年12月31日涉嫌以返利收入不入帐的方式偷逃税款2076.521045万元，2007年1月1日至2007年12月31日涉嫌以返利收入不入帐的方式偷逃税款1345.958702万元。2008年1月，被告人王洪涛妻子在北京协和医院住院，为感谢王洪涛多年来在税务稽查中对昌某公司的关照和帮助，李某1以看望的名义在北京协和医院附近送给王洪涛1万元现金，王洪涛予以收受。2009年至2017年期间，被告人王洪涛与李某1交往进一步密切，在王洪涛的关照下，十堰市国税局稽查局未对昌某公司进行过税务稽查。同时王洪涛利用其职务形成的便利条件为李某1投资、放贷提供帮助。2017年，被告人王洪涛向李某1提出其想入股由李某1实际控制的湖北紫某动力科技有限公司（以下简称：紫某公司，注册资本3000万元），李某1同意王洪涛投资300万元持紫某公司10%的股份。随后，王洪涛安排其情人陈某以陈某母亲刘某的名义办理入股相关手续。2017年10月23日，紫某公司完成股权变更，王洪涛以刘某的名义实际持有紫某公司10%股份。为感谢王洪涛多年来在税务稽查中对昌某公司的关照和帮助，李某1在完成股权变更后，即安排紫某公司财务人员将王洪涛入股的300万元退还给王洪涛，王洪涛提供了十堰卓正工贸公司的账户予以收受，其中2017年10月25日，李某1通过其个人账户退还王洪涛200万元，2017年10月30日，紫某公司财务人员王某3通过其个人账户退还王洪涛100万元。截止调查之日，王洪涛仍以刘某名义实际持有紫某公司10%股份。2019年春节前，被告人王洪涛母亲在十堰市人民医院住院，为感谢王洪涛多年来在税务稽查中对昌某公司的关照和帮助，李某1以看望的名义，在人民医院送给王洪涛2万元现金，王洪涛予以收受。二、违背市场交易规律，以不对等价格出售股权的形式，收受湖北寿某永乐商贸集团有限公司法定代表人王某1贿赂300万元。2005年8月，被告人王洪涛任十堰市国税局稽查局局长后，与湖北寿某永乐商贸集团有限公司（以下简称：寿某公司）法定代表人王某1交往逐渐密切。2006年，王某1为寿某公司被税务稽查一事找到王洪涛，请其帮忙关照。此后至2013年，王洪涛任十堰市国税局稽查局局长期间，十堰市国税局稽查局未再对寿某公司进行过税务稽查。同时在2013年，王洪涛利用其职务影响和职务上形成的便利条件，为寿某公司投资华悦城项目过程中介绍投资合作对象、协调关系，推动华悦城项目的顺利进行。2008年8月，王某1拟组建十堰市奥某典当有限公司（以下简称：奥某公司，注册资本1000万元）从事金融贷款业务，为维持好与被告人王洪涛的关系，获得王洪涛的关照，王某1同意王洪涛入股奥某公司。王洪涛以其妹妹王某2名义入股300万元，占30%股份，寿某公司入股500万元，占50%股份，湖北久康食品有限公司（以下简称：久康公司）原法定代表人乔某以久康公司名义入股20万元，以其妻子高俊丽名义入股100万元，共占12%股份，十堰市农业银行原农产部经理田某以其妻子梅艳玲名义入股80万元，占8%股份，奥某公司实际股东为王某1、王洪涛、乔某、田某。奥某公司于2009年3月挂牌营业，由王某1担任法定代表人。2010年至2015年，奥某公司先后六次按照王洪涛所占股份比例共计支付王洪涛分红款507万元，王洪涛安排其妹妹王某2在奥某公司财务上领取分红款，并转入其个人控制账户。自2014年起，由于民间资本市场形势恶化，奥某公司客户均出现不同程度的资金链断裂，致使大部分对外贷款不能如期还本付息。2015年，奥某公司暂停新增的贷款业务，未再给股东进行分红，员工工资停发。至2016年，奥某公司经营严重困难，对外贷款均已成为“呆账”。在此期间，在奥某公司的资产、股权价值实际已为负数的情况下，被告人王洪涛向奥某公司法定代表人王某1多次提出退股。为感谢王洪涛多年来在税务稽查方面对寿某公司的关照，以及在寿某公司投资华悦城项目上的帮助，确保王洪涛的个人利益，王某1向王洪涛提出由寿某公司出资300万元，以原始股本金价格收购王洪涛所持奥某公司30%股份，王洪涛同意。2016年4月，王某1在寿某公司董事会上隐瞒奥某公司实际亏损情况，未经资产评估和审计，安排寿某公司出资300万元收购王某2（实为被告人王洪涛）所持奥某公司30%股份，并于2016年7月和王某2签订股权转让协议。2016年4月19日，王某2收到寿某公司转来的300万元股权转让金后，随即按照王洪涛安排转入其个人控制账户。2019年6月，奥某公司委托十堰天健资产评估土地房地产估价有限公司对奥某公司股东全部权益价值进行评估，经评估，在持续经营等假设条件下，奥某公司股东全部权益价值于评估基准日2016年7月31日所表现的公允市场价值为负651.77万元。三、收受十堰金某祥购物广场有限公司总经理叶某现金14万元。2011年至2017年期间，叶某为公司在税收政策和税务稽查方面得到被告人王洪涛的关照，先后七次以拜年名义送给王洪涛现金共计14万元，王洪涛均予以收受。其中：（一）2011年至2013年每年春节期间，叶某在十堰市国税局被告人王洪涛办公室，先后三次（每次2万元）送给王洪涛现金共计6万元。（二）2014年至2017年每年春节期间，叶某在十堰市国税局办公楼下其车上，先后四次（每次2万元）送给被告人王洪涛现金共计8万元。四、收受湖北天某房地产开发有限公司总经理黄某现金12万元。2009年至2014年每年春节期间，黄某为公司在税收政策和税务稽查方面得到被告人王洪涛的关照，先后六次（每次2万元）在十堰市国税局王洪涛办公室，以拜年名义送给王洪涛现金共计12万元，王洪涛均予以收受。五、收受湖北东某工贸有限公司十堰分公司总经理马某现金7.5万元。2007年至2013年、2015年至2016年每年春节前，马某为公司在税收政策和税务稽查方面得到被告人王洪涛的关照，先后九次以拜年名义送给王洪涛现金共计7.5万元，王洪涛均予以收受。其中：（一）2007年春节前的一天，马某在十堰市国税局办公楼下其车上，送给王洪涛0.5万元。（二）2008年春节前的一天，马某在十堰市车城宾馆附近送给王洪涛0.5万元。（三）2009年春节前的一天，马某在十堰市六堰广场图书馆附近其车上，送给王洪涛0.5万元。（四）2010年春节前的一天，马某在十堰市国税局办公楼下其车上，送给王洪涛1万元。（五）2011年春节前的一天，马某在十堰市六堰广场附近其车上，送给王洪涛1万元。（六）2012年春节前的一天，马某在十堰市国税局办公楼下其车上，送给王洪涛1万元。（七）2013年春节前的一天，马某在十堰市国税局办公楼下其车上，送给王洪涛1万元。（八）2015年春节前的一天，马某在十堰市北京路体育馆附近其车上，送给王洪涛1万元。（九）2016年春节前的一天，马某在十堰市朝阳路四四厂附近其车上，送给王洪涛1万元。六、收受十堰福某钢铁有限公司总经理王某3现金7万元。2010年至2016年每年春节期间，王某3为公司在税收政策和税务稽查方面得到被告人王洪涛的关照，先后七次（每次1万元）在十堰市国税局办公楼下其车上，以拜年名义送给王洪涛现金共计7万元，王洪涛均予以收受。七、收受湖北振某科贸发展有限公司、十堰精某制造有限公司负责人胡某现金3.5万元。2007年至2015年期间，胡某为公司在税收政策和税务稽查方面得到被告人王洪涛的关照，先后四次以拜年、看望名义送给王洪涛现金共计3.5万元，王洪涛均予以收受。其中：（一）2007年春节前的一天，胡某在十堰市北京路香格里拉附近，以拜年名义送给被告人王洪涛0.5万元。（二）2008年1月的一天，被告人王洪涛妻子在北京协和医院住院，胡某以看望名义在北京协和医院送给王洪涛1万元。（三）2010年春节前的一天，胡某在十堰市东岳路附近一餐馆宴请被告人王洪涛，饭后以拜年名义送给王洪涛1万元。（四）2015年春节前的一天，胡某在十堰市北京路附近，以拜年名义送给被告人王洪涛1万元。八、收受太原钢铁集团十堰经某有限公司负责人杜某现金3万元。2006年至2008年期间，杜某为公司在税收政策和税务稽查方面得到被告人王洪涛的关照，先后三次以拜年、看望名义送给王洪涛现金共计3万元，王洪涛均予以收受。其中：（一）2006年春节前的一天，杜某在十堰市国税局被告人王洪涛办公室，以拜年名义送给王洪涛1万元。（二）2007年春节前的一天，杜某在十堰市国税局被告人王洪涛办公室，以拜年名义送给王洪涛1万元。（三）2008年1月的一天，被告人王洪涛妻子在北京协和医院住院，杜某以看望名义在北京协和医院送给王洪涛1万元。九、收受十堰君某安药业有限公司实际控制人吴某现金2万元。2010年6月，十堰君某安药业有限公司因涉嫌偷漏税被十堰市国税局稽查局稽查。2011年至2012年期间，吴某为感谢被告人王洪涛在税务稽查过程中对其提供的帮助，先后三次送给王洪涛现金共计2万元，王洪涛均予以收受。其中：（一）2011年春节前的一天，吴某在十堰市国税局办公楼下其车上，以拜年名义送给被告人王洪涛0.5万元。（二）2011年7月的一天，吴某得知被告人王洪涛在扬州国家税务总局扬州税务学院培训，遂专程赶到扬州，在该学院附近送给王洪涛1万元。（三）2012年春节前的一天，吴某在十堰市国税局办公楼下其车上，以拜年名义送给被告人王洪涛0.5万元。十、收受湖北天某石油集团有限公司董事长蔡某0.3万元现金，面值1万元天某石油公司加油卡。2012年3月的一天，十堰市国税局稽查局在对湖北天某石油集团有限公司涉嫌偷漏税问题进行税务稽查过程中，蔡某为寻求被告人王洪涛的关照，请王洪涛在十堰市六堰万豪大酒店吃饭，在饭前打牌时送给王洪涛0.3万元现金。2012年6月和8月的一天，蔡某为感谢被告人王洪涛的关照，先后二次（每次1张），在十堰市国税局办公楼下其车上，送给王洪涛天某石油公司加油卡2张（每张面值0.5万元），合计面值1万元。十一、收受十堰方某工贸有限公司法定代表人李某2现金1万元。2008年1月，王洪涛妻子在北京协和医院住院，李某2为寻求被告人王洪涛在税务稽查方面对其公司的关照，以看望的名义在北京协和医院送给王洪涛1万元现金，王洪涛予以收受。2008年3月，十堰市国税局稽查局根据线索安排税务稽查人员石磊对十堰方某工贸有限公司进行税务稽查，李某2找到被告人王洪涛请其关照，随后王洪涛安排石磊在未完成税务稽查的情况下撤销该案。被告人王洪涛被留置后，如实交代了监察机关已掌握的收受王某1（300万元）、李某2（1万元）共计301万元的受贿事实，主动交代了监察机关未掌握的收受李某1（303万元）、黄某等人（50.3万元）共计353.3万元的受贿事实，并退缴赃款654.3万元（未随案移送）。另查明，被告人王洪涛在本案起诉及审理阶段自愿认罪认罚，公诉机关建议对其判处有期徒刑十至十一年，并处罚金人民币五十万元。上述事实，被告人王洪涛在开庭审理过程中亦无异议，且有受案登记表、立案决定书、户籍信息、干部任免审批表、任职通知、分工文件、个人重大事项报告、稽查案源类别及稽查规程、十堰市国税局机构设置和人员编制规定、会议纪要、湖北省暂扣款物票据、奥某典当公司工商登记信息、奥某典当公司股权变更资料、奥某典当公司情况说明、奥某典当公司红利分配资料、奥某典当公司经营情况说明、奥某典当公司情况说明、借款协议、寿某公司董事会决议、寿某公司及法人资料、寿某公司工商登记信息、寿某公司情况说明、久康公司情况说明、入股及退股银行凭证、对奥某典当公司的审计报告、证人李某1、王某1、王某2、田某等人的证言、被告人王洪涛的供述和辩解等证据证实，足以认定。本院认为，被告人王洪涛身为国家工作人员，利用职务上的便利，非法收受他人财物654.3万元，数额特别巨大，为他人谋取利益，其行为已构成受贿罪。公诉机关指控被告人王洪涛犯贪污罪的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以确认。被告人王洪涛归案后能坦白认罪，有一定的悔罪表现，积极退赃，自愿认罪认罚并签署了认罪认罚具结书，被告人王洪涛具有法定和酌定从轻处罚情节。被告人王洪涛的辩护人张永江、余飞提出“被告人王洪涛归案后能如实供述违法犯罪事实，认罪、悔罪，自愿认罪认罚，主动退缴全部违法犯罪所得”的意见，与庭审查明的事实相符，亦有相应的法律依据，本院对此予以采纳。其辩护人张永江、余飞提出“被告人王洪涛归案后主动交待了办案机关未掌握的受贿事实，应认定为自首”，因其主动交待的与办案机关已掌握的系同种犯罪事实，依法不能认定为自首，故对辩护人的此项意见本院不予采纳。其辩护人张永江、余飞提出“起诉书第二起指控收受湖北寿某永乐商贸集团有限公司法定代表人王某1的300万元，应从犯罪数额中扣减”的意见，于法无据，不能从指控的犯罪数额中扣减，故对辩护人的此项意见本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十五条第一款、第三百八十三条第五款、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条、第十八条、第十九条和《中华人民共和国监察法》第四十四条之规定，判决如下：一、被告人王洪涛犯受贿罪，判处有期徒刑十年（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年3月25日起至2029年3月24日止），并处罚金人民币五十万元（罚金在本判决发生法律效力第二日起三十日内缴纳）；二、被告人王洪涛的违法犯罪所得654.3万元（未随案移送），由扣押机关依法予以追缴，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省十堰市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  乔海勤审 判 员  赵本权人民陪审员  邢小丽二〇二〇年十一月二日法官助理赵婕书记员杨逸尘本案适用的相关法律依据：1.《中华人民共和国刑法》第三百八十五条国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论处。第三百八十三条对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。（二）贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。（三）贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚；有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。对犯受贿罪的，根据受贿所得数额及情节，依照本法第三百八十三条的规定处罚。索贿的从重处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。2.《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条贪污或者受贿数额在三百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额特别巨大”，依法判处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处罚金或者没收财产。贪污数额在一百五十万元以上不满三百万元，具有本解释第一条第二款规定的情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他特别严重情节”，依法判处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处罚金或者没收财产。受贿数额在一百五十万元以上不满三百万元，具有本解释第一条第三款规定的情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他特别严重情节”，依法判处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处罚金或者没收财产。第十八条贪污贿赂犯罪分子违法所得的一切财物，应当依照刑法第六十四条的规定予以追缴或者责令退赔，对被害人的合法财产应当及时返还。对尚未追缴到案或者尚未足额退赔的违法所得，应当继续追缴或者责令退赔。第十九条对贪污罪、受贿罪判处三年以下有期徒刑或者拘役的，应当并处十万元以上五十万元以下的罚金；判处三年以上十年以下有期徒刑的，应当并处二十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产；判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑的，应当并处五十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产。对刑法规定并处罚金的其他贪污贿赂犯罪，应当在十万元以上犯罪数额二倍以下判处罚金。3.《中华人民共和国监察法》第四十四条对被调查人采取留置措施后，应当在二十四小时以内，通知被留置人员所在单位和家属，但有可能毁灭、伪造证据，干扰证人作证或者串供等有碍调查情形的除外。有碍调查的情形消失后，应当立即通知被留置人员所在单位和家属。监察机关应当保障被留置人员的饮食、休息和安全，提供医疗服务。讯问被留置人员应当合理安排讯问时间和时长，讯问笔录由被讯问人阅看后签名。被留置人员涉嫌犯罪移送司法机关后，被依法判处管制、拘役和有期徒刑的，留置一日折抵管制二日，折抵拘役、有期徒刑一日。