湖南省汨罗市人民法院刑 事 判 决 书（2020）湘0681刑初216号公诉机关湖南省汨罗市人民检察院。被告人杨宇科，男，1988年3月17日出生于湖南省汨罗市，汉族，专科文化，湖南振熙置业有限公司房产销售，户籍所在地：湖南省长沙市芙蓉区，住湖南省汨罗市。2020年4月17日因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪被汨罗市公安局取保候审；2020年7月7日因被汨罗市人民检察院取保候审；2020年9月29日，由本院决定取保候审，同日由汨罗市公安局执行。指定辩护人冯正望，湖南思华律师事务所律师。湖南省汨罗市人民检察院以汨检二部刑诉[2020]28号起诉书指控被告人杨宇科犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2020年9月30日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序，于2020年10月28日公开开庭进行了审理。汨罗市人民检察院指派检察员霍国军出庭支持公诉，被告人杨宇科及指定辩护人冯正望均到庭参加了诉讼。现已审理终结。湖南省汨罗市人民检察院指控，2017年8月28日至12月16日期间，吴某（已判决）利用担任汨罗市古培镇扶贫干部熟知扶贫小额信用贷款政策及古培镇贫困户情况的工作之便，通过冒充汨罗市方正纸质包装有限公司（以下简称方正公司）、汨罗市方正包装制造厂的名义与以自主贷款方式向汨罗市农村商业银行申请小额扶贫信用贷款的贫困户签订两年的《贫困户带资入股合作协议》，虚构将贫困户申请的贷款放到方正公司、汨罗市方正包装制造厂每年可领取4000元固定利息的事实，隐瞒实际将这些贷款转给自己用于归还网贷平台高利贷、网络游戏充值、个人高档消费的真相，先后诈骗邹某、陈某、王某、谢某、姜某甲、邵某、何某等7名贫困户小额扶贫信用贷款资金共计35万元。2017年10月19日，吴某找到被告人杨宇科，以其银行卡不在身边为由要被告人杨宇科办理汨罗农商行银行卡给其用。2017年10月20日至12月16日期间，被告人杨宇科在吴某授意下，向其提供汨罗市农商行银行卡，并冒充汨罗市方正纸质包装有限公司法人代表在银行与邹某、谢某等贫困户签订《贫困户带资入股合作协议》，或者趁银行办理业务人数较多，虽未签字，但在银行和贫困户面前亮相，致使贫困户以为扶贫贷款的钱是转到方正公司账户上去拿利息，贫困户将钱转到《贫困户带资入股合作协议》上被告人杨宇科的账户。2017年10月20日，被告人杨宇科在跟吴某去另一银行网点取钱的路上质问吴某到底怎么回事，吴某明确告知被告人杨宇科说是他自己有个投资项目需要资金周转，钱是他自己拿着用，没有给方正公司，钱很快就会还给方正公司。被告人杨宇科明知是吴某犯罪所得，仍按照吴某授意换个银行网点将钱取现或者微信转账给吴某共计25万元，具体犯罪事实如下：1、2017年10月20日，被告人杨宇科以上述方式将吴某诈骗的贫困户邹某、谢某小额扶贫贷款资金各5万元取现或微信形式转移给吴某；2、2017年10月27日，被告人杨宇科以上述方式将吴某诈骗的贫困户姜某甲小额扶贫贷款资金5万元取现或微信形式转移给吴某；3、2017年12月11日，被告人杨宇科以上述方式将吴某诈骗的贫困户邵某小额扶贫贷款资金5万元取现或微信形式转移给吴某；4、2017年12月16日，被告人杨宇科以上述方式将吴某诈骗的贫困户何某小额扶贫贷款资金5万元取现或微信形式转移给吴某。2020年4月17日，被告人杨宇科向汨罗市公安局缴纳4万元。为证实上述指控，公诉机关当庭宣读、出示了被告人杨宇科的到案经过、户籍材料、汨罗市公安局从汨罗市农村商业银行股份有限公司、汨罗市纪律检查委员会、汨罗市市场监督管理局等处调取的相关书证、《贫困户带资入股合作协议》、被告人杨宇科的微信转账截图等书证；证人吴某、刘某、徐某、单某、杨某、胡某、姜某乙、邹某、王某、谢某、姜某甲、邵某的证言及涉案人吴某的供述；被告人杨宇科的供述与辩解等证据。公诉机关认为，被告人杨宇科明知是犯罪所得而予以转移，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任。被告人杨宇科认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。被告人杨宇科到案后如实供述自己的罪行，系坦白，依据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚；被告人杨宇科已向公安机关缴纳4万元。建议判处被告人杨宇科有期徒刑三年，并处罚金，如符合社区矫正条件，可以适用缓刑。被告人杨宇科对指控事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。被告人杨宇科在庭审中辩称，其是第三次办完手续后吴某才明确告诉他贫困户的钱系吴某自己用了。被告人杨宇科的指定辩护人提出的辩护意见是被告人杨宇科虽然提供账号给吴某转账，但是被告人杨宇科不知道该转账系吴某犯罪所得，被告人杨宇科的行为不构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪；如果被告人杨宇科罪名成立，被告人杨宇科系初犯、偶犯，认罪态度好，已自愿代替吴某向公安机关缴纳4万元，请求对其从轻处罚。经审理查明，2017年9月5日至12月16日期间，吴某（已判决）利用担任汨罗市古培镇扶贫干部熟知扶贫小额信用贷款政策及古培镇贫困户情况的工作之便，通过冒充汨罗市方正纸制包装有限公司（以下简称方正公司）、汨罗市方正包装制造厂的名义与以自主贷款方式向汨罗市农村商业银行申请小额扶贫信用贷款的贫困户签订两年的《贫困户带资入股合作协议》，虚构将贫困户申请的贷款放到方正公司、汨罗市方正包装制造厂每年可领取4000元固定利息的事实，隐瞒实际将他们的贷款转给自己用于归还网贷平台高利贷、网络游戏充值、个人高档消费的真相，先后诈骗邹某、陈某、王某、谢某、姜某甲、邵某、何某等7名贫困户小额扶贫信用贷款资金共计35万元。2017年10月19日，吴某找到被告人杨宇科，以其银行卡不在身边为由要被告人杨宇科办理汨罗农商行银行卡给其用。2017年10月20日至12月16日期间，被告人杨宇科在吴某授意下，向其提供汨罗市农商行银行卡，并冒充汨罗市方正纸质包装有限公司法定代表人在银行与邹某、谢某等贫困户签订《贫困户带资入股合作协议》，或者趁银行办理业务人数较多，虽未签字，但在银行和贫困户面前亮相，致使贫困户以为扶贫贷款的钱是转到方正公司账户上去拿利息，贫困户将钱转到《贫困户带资入股合作协议》上被告人杨宇科的账户。2017年10月20日，被告人杨宇科在跟吴某去另一银行网点取钱的路上质问吴某到底怎么回事，吴某明确告知被告人杨宇科说是他自己有个投资项目需要资金周转，钱是他自己拿着用，没有给方正公司，钱很快就会还给方正公司。被告人杨宇科明知是吴某犯罪所得，仍按照吴某授意换个银行网点将钱取现或者微信转账给吴某共计25万元，具体事实如下：1、2017年10月20日，被告人杨宇科以上述方式将吴某诈骗的贫困户邹某、谢某小额扶贫贷款资金各5万元取现或微信形式转移给吴某；2、2017年10月27日，被告人杨宇科以上述方式将吴某诈骗的贫困户姜某甲小额扶贫贷款资金5万元取现或微信形式转移给吴某；3、2017年12月11日，被告人杨宇科以上述方式将吴某诈骗的贫困户邵某小额扶贫贷款资金5万元取现或微信形式转移给吴某；4、2017年12月16日，被告人杨宇科以上述方式将吴某诈骗的贫困户何某小额扶贫贷款资金5万元取现或微信形式转移给吴某。2020年4月17日，被告人杨宇科自愿代替吴某退赔人民币4万元给汨罗市古培镇人民政府。以上事实，有公诉机关提供并经法庭举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：1、被告人杨宇科的到案经过。证明被告人杨宇科于2020年4月16日被公安机关在汨罗市××路××室抓获到案。2、被告人杨宇科的户籍资料。证明被告人杨宇科系1988年3月17日出生，在案发时已达到负完全刑事责任年龄。3、被告人杨宇科出具的申请书。证明杨宇科于2020年4月17日写申请称吴某要其冒充方正公司名义与贫困户签订协议书致使吴某诈骗扶贫贷款资金，其充分认识到自身错误，自愿申请代替吴某归还四万元给古培镇政府。4、中共汨罗市纪律检查委员会出具的问题线索移送函。证明2020年3月19日，汨罗市纪委将古培镇工作人员吴某的问题线索移送至汨罗市公安局。5、汨罗市公安局出具的调取证据通知书一份及扶贫贷款资料五份。证明2020年3月30日，汨罗市公安局从汨罗市农商行调取了被害人邹某、谢某、姜某甲、邵某、何某的扶贫贷款审批资料，该五份扶贫贷款资料均包括贷款申请书、个人信用报告、贷款受理面谈记录、贫困农户评级授信表、借款人承诺书、自然人贷款调查表、身份证户口簿复印件、贫困农户小额信用借款合同、贷款发放通知书及金融交易流水。邹某于2017年10月20日、谢某于2017年10月20日、姜某甲于2017年10月27日、邵某于2017年12月11日、何某于2017年12月16日采用贫困农户小额信用贷款方式分别从汨罗农商行城西支行各贷款5万元。6、被告人杨宇科的银行流水。证明汨罗市公安局于2020年3月24日从汨罗农商行调取了杨宇科账号6230********、邹某账号6221********的开户资料、开户至今的交易流水明细及对手信息。2017年10月20日，杨宇科7490账号网点转账存入5万元，对方户名为邹某（账号：×××11）；2017年10月20日，杨宇科7490账号网点转账存入5万元，对方户名为谢某（账号：×××11）；2017年10月27日，杨宇科7490账号网点转账存入5万元，对方户名为姜某甲（账号：8608********）；2017年12月11日，杨宇科7490账号网点转账存入5万元，对方户名为邵某（账号：8101********）；2017年12月16日，杨宇科7490账号网点转账存入5万元，对方户名为何某（账号：8101********）。7、公安机关从杨宇科处调取微信转账截图11张，证明被告人杨宇科于2017年10月20日转账给“骚鸡”1万元，2017年10月27日转账给“骚鸡”2万元，2017年12月11日转账给“骚鸡”2万元，2017年12月16日转账给“骚鸡”2万元。据杨宇科供述“骚鸡”是同案犯吴某。8、汨罗市公安局从邹某、姜某甲、邵某、胡某处调取了邹某、姜某甲、邵某、何某的湖南农商行存折复印件、借款借据、银行存取款凭证及银行卡复印件。证明邹某、姜某甲、邵某、何某等人在湖南农商行贷款事实。被害人银行账户的入账是贫困户的各项补助资金而非吴某承诺的从企业获得的红利。9、公章印鉴一枚。证明汨罗市方正纸制包装有限公司法人代表苏容于2020年3月24日向公安机关提供公司公章印鉴，印鉴上写“汨罗市方正纸制包装有限公司”、“4306000054996”。10、汨罗市公安局向汨罗市方正纸制包装有限公司调取该公司接受古培镇贫困户2017年三季度小额信贷财政扶贫贷款明细表一份。证明邹某、谢某、姜某甲、邵某、何某属于该公司接受的贫困户名单。11、汨罗市公安局从被害人邹某、谢某、邵某处调取了贫困户带资入股合作协议三份。证明邹某与汨罗市方正纸质包装有限公司于2017年10月20日签订贫困户带资入股合作协议，协议甲方印章为“汨罗市方正纸质包装有限公司”，甲方代表为杨宇科签名。谢某与汨罗市方正纸质包装有限公司于2017年10月20日签订贫困户带资入股合作协议，协议甲方印章为“汨罗市方正纸质包装有限公司”，甲方代表为杨宇科签名。邵某与汨罗市方正纸质包装有限公司于2017年12月11日签订贫困户带资入股合作协议，协议甲方印章为“汨罗市方正纸质包装有限公司”，甲方代表无签名。12、汨罗市公安局向汨罗市市场监督管理局出具的调取证据通知书一份。证明2020年3月24日，汨罗市市场监督管理局经查询，市场监管系统内无登记名称为“汨罗市方正纸质包装有限公司”的市场主体。邹某、谢某、邵某签订的贫困户带资入股合作协议为假协议。13、汨罗市古培镇人民政府关于吴某同志经手扶贫贷款等资金的会议纪要复印件一份。证明2019年10月25日，经古培镇党政会议集体研究决定，由镇财政所垫付到期扶贫贷款，垫付资金由吴某经手收回。14、汨罗市古培镇财政所出具的明细表一份。证明吴某诈骗陈某、王某等7人扶贫贷款35万元。15、同案犯吴某出具的欠条一张。证明2019年11月16日，吴某向古培镇政府出具418117元欠条，上有吴某、游泳、郑丰、刘灿等人签字。16、委托书复印件一份。证明2019年11月18日，古培镇政府将古培镇偿还吴某经手扶贫贷款资金委托于扶贫专干何某（农商行6230********）账户，金额418117元，上有刘灿、吴某签字。17、汨罗市公安局向汨罗市古培镇财政所调取退款的相关资料的调取证据通知书二份，证明2019年11月20日，汨罗市财政国库集中支付中心向汨罗市古培镇人民政府采用转账支票方式支付418117元，收款人为何某（农商行6230********），资金性质为基金预算，用途是扶贫资金。18、汨罗市公安局向汨罗市建设银行调取吴某在该行的开户信息及银行流水的调取证据通知书，证明吴某建行名下账户两个，余额均为零。19、湖南省扶贫开发办公室和湖南农村信用社联合社于2016年4月27日下发湘扶办联[2016]10号关于印发《扶贫小额信贷分贷统还合作协议（参考模本）》的通知。证明扶贫小额信贷分贷统还合作方权利义务、操作流程、资金使用及贷款贴息风险补偿等。20、湖南省扶贫开发办公室于2016年10月14日下发湘扶办发[2016]81号关于进一步规范扶贫小额信贷分贷统还工作的通知。证明对扶贫小额信贷分贷统还模式进一步规范，规定有两种实践模式，一种是自主货款。即贫困农户自主申请贷款，自主管理和使用贷款资金，并自行负责还本付息。贫款农户自主贷款的，可以单户自主发展产业项目，也可以在新型农业经营主体“直接帮扶”下，有组织的发展产业项目。二是分贷统还。21、汨罗市纪律检查委员会调查的相关材料：机关事业单位人员编制卡复印件一张；会议记录复印件一份；关于古培镇机关党支部吴某通知违纪行为的审查报告一份；检讨书一份；关于古培镇机关党支部吴某通知违纪问题初步核实情况报告一份；中共古培镇纪律检查委员会立案决定书一份；欠条一张。证明吴某为汨罗市古培镇财政所全额拨款事业编制，2019年9月2日，吴某出具欠条欠古培镇政府64364元以及吴某受处分的情况。22、被告人杨宇科出具的申请书一份及现金缴款单。证明2020年4月17日，杨宇科自愿代吴某退还古培镇政府4万元。23、证人吴某（古培镇财政所所长）的证言。证明吴某在2018年3月到古培镇任扶贫专干时，动用了扶贫资金，约684360元，其本人还了62万元，剩余的64364元是其私人垫付，后吴某对古培财政所打了一张欠条。2019年9月又发现吴某还动用了7名贫困户的扶贫资金共35万元。2019年9月份起，农商行向古培镇政府反映有好几名农户逾期未还贷，后来一了解才知道是吴某动用了农户的货款资金，统计是动用了7名农户，共计35万元贫困户的贷款资金，当时的古培镇党委书记是新来的郑丰（原古培镇镇长）2019年10月份找到他说:“吴某还欠了农户35万元的贷款资金，其中有10万元已经到期了，你们财政所要想办法先垫钱把这10万元还给农商行”由于财政所的资金都是国库集中支付的，不可能有这么多现金支付，他就自己垫付了10万元，于10月下旬和扶贫办工作人员何某一起到汨罗农商行将两户共计十万元款还掉了。到了10月底，郑书记组织召开了古培镇党政负责干部会，全体党政负责干部都参会了，他作为财政所长也被邀请参会，在会上形成了决议:为了缩小影响，由古培镇政府帮助吴某垫付七户贫困户共计35万元。在会后，他就以私人名义在外面又借了25万元，先后将到期的贷款都还给了农商行。因为吴某当时已经没有还款能力了，款资金也陆续到期了，汨罗市扶贫办、银行等单位也催得紧，如果逾期不还款会影响整个汨罗市扶贫领域的贷款回收率，古培镇政府被逼得没有办法，为了缩小影响就采取了垫付款项的办法。因为财政所没有这么多现金直接替吴某还款，这也是在那次党政负责干部会上商量好了的。具体操作就是:他先以个人名义到外面去借款，然后要吴某向古培镇政府打一张41万多元的总欠条（包括前期的6万多元欠款）。到了2019年12月份，拿着这张条及政府同意垫付资金的会议纪要到汨罗市财政局办理支付手续，这样财政局才批准吴某向古培镇政府借款41万多元，并且委托支付到古培镇扶贫办工作人员何某的私人账户上，是他本人和财政局乡财分局领导对接办理支付手续的，手续办好后财政局从他们古培财政所的账户上划拨了41万多元到何某的账户上，这笔钱本是财政所的财政资金，何某将收到的款项交给他，由他将外面的欠账还清了。24、证人刘某（古培镇政府纪委书记）的证言。证明吴某是2017年下半年到扶贫办的，他2018年接替黎娟任扶贫专干。2019年暴露出吴某动用35万元的事，他们要求吴某筹钱还款，但吴某表示已经无力偿还了，政府经过召开党政负责干部会议形成决议后，就先替吴某还了35万元。古培镇政府要吴某自己口头做了一个还款承诺，并要吴某于2019年1月份向古培镇政府打了张41万多元的总欠条，财政所多次向吴某催债，吴某没有还一分钱。25、证人徐某（古培镇政府扶贫工作人员）的证言。证明吴某是2017年进的扶贫组，扶贫组主要负责易地搬迁；扶贫贷款（小额信贷）；学生补助；贫困户脱贫工作，这些工作没有具体分工，以吴某为主做，吴某指导他们几个新手做事，而扶贫贷款这项工作主要是吴某负责在做，吴某任扶贫专干的职责包括扶贫贷款，主要是做好以下工作：需要收集、统计有意向贷款贫困户的信息并与农村信用社牵线；配合信用社入户做好信用调查，及资格审查（也就是看贫困户是否有劳动力、信用是否良好）；为贫困户贷款下放做好后续服务工作（包括贷款利息补贴是否到位、到期催缴）。2018年主要是自贷自用贷款，钱是直接打到贫困户账户。他印象中2019年9月他们在查方正包装厂收到的四方联贷款项中，发现有两户贫困户的贷款没有打到方正包装厂，而是打到吴某的私账户去了，具体是哪两户具体多少钱他不记得了。26、证人单某（汨罗方正纸制包装有限公司财务主管）的证言。证明从2017年下半年起，他们公司接受多名古培镇贫困户从汨罗市农村商业银行货出的贷款，由他们公司使用这笔贷款，并出利息给这些贫困户。2017年的下半年，古培镇政府扶贫办工作人员吴某（男，当时年纪三十岁左右，联系电话:150××******）多次到公司找他说:“政府现在有一项扶贫政策，是国家贴息让贫困户从农商行贷款出来，然后再将贷款放到正规厂子里用于经营，由厂子按年利率8％付利息给贫困户，这样贫困户可以获得利息，你们厂子也可以增加流动资金，我们扶贫办准备让你们厂子作为接收贷款的指定厂方。”经过吴某的多次劝说，他同意了接受贷款。从2017年下半年至2019年，他陆续接受了十多名共计50万元的贷款。先由吴某提供一个贫困户带资入股合作协议给他，由他按照这个模版，结合本厂实际情况稍作修改制作一份合作协议格式，农商行有扶贫贷款指标下来后，由吴某带他到汨罗市金三角十字路口的农商行与需要贷款的贫困户见面，并在银行当场签订贫困户带资入股合作协议，协议中甲方是罗市方正纸制包装有限公司，法人代表一栏由他手写签本人名字，并由他将自己接收贷款的账号填写在上面，乙方由各转贷给他方的贫困户签名，他到银行只做这些事，另外贫困户从银行将款贷出来是吴某指导各贫困户办的手续，具体的手续他不清楚。这样，贷款就会从银行经过贫困户的账号最终转至他指定的账号，每隔一个季度，他就按照银行的要求将贷款的利息通过微信转给城西农商行的行长彭某或者副行长杨某。贷款的期限是两年，每笔贷款到期之后，由他按照银行的要求，通过本人接受贷款的账号将本金转至贫困户的账号上。最开始的两、三份合作协议是公司股东之一张某签订的，之后是由他一个人负责这项事务的，不可能有其他员工参与。每次都是由他们到银行与贫困户签订入股合作协议的，公司也只有张某和他代表公司在协议上签过字。全部都是他本人的农商行账户:×××76。他公司只使用了这一个账号接受扶贫贷款。一共接受了十多名贫困户共计50万元整的扶贫贷款，具体接受的时间、贫困户的姓名等基本资料明天再提供给你们。大部分的情况都是正常支付利息并还款的，只有两笔还款是转至吴某私人账户上的。2019年上半年的一天上午，他正在长沙办事，吴某打电话给他，说有两笔扶贫贷款（每笔三万元）共六万元到期了，农商行多次在催。并且还短信发给他两个贫困户的名单（他现在只记得其中一名贫困户的姓名是胡某），这两笔贷款还只使用一年多时间，但他当时也并不知道贷款的期限是两年，因此对吴某的话也没有过多怀疑，他说在长沙，等他回来再到银行去还款。到了当天下午四点多钟他人还在长沙，吴某又打电话来了，说:“银行确实催得紧，再不还贷对整个扶贫项目会有影响，你现在不方便还款，那就直接转账给我，由我到银行去把钱还了。”他同意了，就当即转账6万元到吴某指定的私人账户上，他现在记不清双方的账户了。过了两、三个月，吴某又打电话给他提前还款其它贷款，再加上吴某在这之前经常找他借钱，他觉得吴某这个人不太靠谱，就没有听吴某的，自己到了城西农商行找彭行长了解情况，并提供了上次还款的胡某等两人的姓名，彭行长查询后告诉他说胡某等两人的贷款还没有到期，吴某也没有还这两笔款。他这才明确知道了吴某有问题，赶紧到了古培镇反映情况，古培的纪委书记刘书记和财政所吴所长接待了他，表示他们正在查吴某的事，过了几天政府就将6万元还给了他，还他的钱应该是政府垫付的。正常流程吴某是不能接触到贷款的，还款是由他公司直接到银行办手续，还款到贫困户的指定账户上。他们接受账号统一是他本人的账号×××76，而这一份的账号是:6230********。甲方落款上盖的章也是印的“纸质”字样，可以肯定也是假公章，这份协议甲方法定代表人签名处手写的名字是杨宇科，他公司没有杨宇科这个员工。他公司没有接受过邹某这名贫困户的扶贫贷款，所以这份协议确定是假冒的。27、证人杨某（原汨罗农商行城西支行副行长）的证言，证明她2012年至2018年底在城西支行任副行长。为了助力全省脱贫攻坚，2016年由湖南省扶贫开发办公室、湖南省农商银行联合发文，实施了一项扶贫小额信贷，扶贫小额信贷是专门针对建档立卡贫困农户制定的特惠金融扶贫产品，主要有两种实践模式:一是自主贷款，二是分贷统还。他们支行负责汨罗镇、古培镇两个乡镇的扶贫贷款，这项工作主要是由她负责的。自主贷款就是符合资质的贫困户自主申请贷款，自主管理和使用贷款资金，并自行负责还本付息、申请贴息，货款期限为两年。分贷统还，通俗的讲就是挑选出一批符合资质的贫困户及企业，银行和汨罗市扶贫办与他们两方共同签订一个分贷统还合作协议，即四方协议，明确各方责、权、利。签订后，由银行向贫困户授信，以基准利率放贷给贫困户，再根据四方协议将贷款从贫困户账号转至企业的账户上，由企业来使用这笔贷款资金，企业每年按收款金额8％的比例分红给贫困户，而贷款的利息则由国家财政补贴，货款的期限为两年。两种模式申请贷款时都是一样的流程，都是在政府扶贫办、银行前期考察、筛选后，由符合条件的贫困户向银行申请扶贫货款，自主贷款是贫困户获得资金后，由其自行支配这笔资金，银行直接向贫困户收取利息;分贷统还是贫困户获得贷款后，由汨罗市扶贫办及各乡镇扶贫办、银行、企业、贫困户四方签订一个四方协议，手续完成后，由银行直接从贫困户账户将款项汇至企业账户。放款后银行只需按期收回利息及贷款就可以了。2016年至2018年，城西支行向古培镇贫困户发放了六、七百万元的扶贫贷款，涉及的贫困户有100多户。2016年的时候，他们都是办理的分贷统还，后来省扶贫办认为这样操作使资金流失了，没有真正实现扶贫，且资金风险较大，所以从2017年1月份开始，不再办理分贷统还的扶贫贷款，统一全部为自主贷款。当时他们支行认为自主货款的回收风险也比较大，担心贫困户不合理使用资金，于是他们支行领导与汨罗镇、古培镇政府领导商量后，采取了一个折中的办法，就是贫困户通过自主贷款的方式获得资金后在镇政府扶贫办的主导下，以自愿的形式入股当地的优质企业，从企业中获得固定分红，这一办法并不是上级要求的，是他们自行采用的土办法。因为各乡镇政府在事前向银行交纳了风险基金，如果贫困户逾期不还款，按照上级文件精神，由各乡镇政府承担80％，银行承担20％，所以他们两方都怕贫困户不合理使用资金，回收风险太大，为了尽可能的提高货款回收率，就自行采用了这个办法。他们银行按正常程序发放贷款至贫困户指定账户后就不需要管了，至于贫困户如何将款项汇至企业方，这是由各乡镇扶贫办来主导的，他们银行不参与、不知情，更不需要查验相关资料。贷款发放后，他们银行每隔一个季度就直接从贫困户的账户上划扣利息，如果账户余额不足，他们电话通知各贫困户和各乡镇扶贫办的扶贫专干，督促他们补足余额。2016年的时候，古培镇有中利沥青公司、恒态医药公司、古培镇农业合作社三家单位参与了分贷统还的扶贫贷款项目，2017年1月之后是否有企业参与古培镇扶贫贷款项目他们银行不知情。这七名贫困户是2017年9月至12月期间分别在城西支行办理的自主贷款，他们在获得资金后是否入股了当地企业她不知情。她没有见过类似的协议，她们银行也没有要求贫困户签订这样的协议，她估计是2017年1月之后古培镇自行制定的协议，由政府主导将贫困户的贷款入股至当地企业分红。她2018年年底就调到白塘支行去了，是否收回贷款她不知情。28、证人胡某的证言。证明2017年10月左右，她在农村商业银行申领了5万元的扶贫贷款。2017年10月份，村上的村干部来她家里跟她母亲说最近贫困户有个扶贫贷款政策，可以贷款五万元用两年，不要任何利息，贷款下来的钱由政府担保借给当地的企业，两年一共8000元的利息，两年一到政府就会还贷款，没有任何风险她妈同意了，随后政府扶贫组的吴某就开车接她母亲去到了汨罗市金三角时近的农村信用社办理了贷款手续。具体怎么操作的她当时不在现场也不清楚。之后就把扶贫贷款办理下来了，吴某拿给她妈一本存折一张银行卡和收条，然后就把她妈送回了家。期间她母亲并没有见过扶贫贷款下来的五万元，也不知道钱去哪里了。她母亲说她自己也不清楚，当时就是在那里签了几个名字按了几个手印，其余的都是吴某帮她办理的。吴某说每年会有4000元的利息，别的就没有了。她母亲用当时办理的银行卡去取过三次钱，每次都是一千多一点。加起来有三千多元。按照协议贷款于2019年10月份就已经到期了，也没人打电话给她们，也没去管这些反正是政府担保的。至于一共收到了多少利息，要等她去银查询后才知道，存折显示是现存的。湖南省农村商业银行卡户名，何某，账号:6230********。29、被害人邹某的陈述。证明2017年10月20日，他在农村商业银行申领了5万元的扶贫贷款。2017年10月份，他们南环村管扶贫工作的村干部伏如找到他说:“你家属于村上的贫困户，可以享受五万元的无息贷款，你拿到贷款后。政府会安排将钱转到相关的厂子里去拿利息。两年可以付给你八千元的利息，你们贫困户是没有任何风险的，等于是政府给你们的福利，到时我再通知你去办手续。”，他同意了。10月20日上午，伏如打他电话，通知他拿着自己的身份证和农商行存折马上到汨罗市金三角十字路口边的农商银行去，说古培镇扶贫办的干部在那里等他，会协助他办好贷款手续。他赶到这家农商行，看见吴某带着三名古培镇贫困户在办理贷款手续。他进办公室后，银行的工作人员拿了几份表格让他填，都是一些贷款的手续和合同之类的表格，他在上面填写了自己的身份信息及存折账号等内容，填好表交给银行工作人后，吴某指着其中一名四十多岁的男子对他说:“这是方正包装厂的工作人员，也就是合同上的甲方，你的贷款到账后，会按合同转到厂里去，由厂方两年付给你八千元利息。”等了一会儿之后，银行工作人员交给他两张个人业务取款凭证，一张显示他提供的个人户上到账了5万元，另一张显示他的账户又将钱转给了杨宇科。由于事前吴某和他做了解释，所以他知道是他的款转到厂里去了，办完手续后他就走了。合作协议是他与汨罗市方正纸质包装有限公司订的，上面显示他贷款5万元入股厂子从事养殖业，自2017年10月20日至2019年10月20日，每年接入股金额8％分红，现在他将这些表格都交给公安机关。他的农商行账户每隔一、两个月就会转来一笔钱，金额都不同，都是以存现的方式打款进来的，有时候又会自动扣几百元到几千元不等，他也看不懂是什么情况，反正他在办理贷款之前账上余额是100多元，他于2019年3月4日、2019年4月21日、2019年11月11日分别取款2千元、2千元、1900元，共计三次取款5900元，其余的支取记录不是他操作的，是系统自动扣除的，现在他账户的余额是80.96元。按照协议贷款于2019年10月20日到期了，他没有还贷，不清楚怎么操作。他的账户只到账5900元利息，还没有满约定的8000元。他的湖南省农村商业银行户名:邹某，账号:8101********，配套银行卡号:6221********。另外方正包装厂接收他贷款的账号户名是杨宇科，账号:6230********。30、被害人姜某甲的陈述。证明在2017年10月27号，他申请了5万块钱的扶贫贷款。2017年10月间，他们古培村的党支部书记柳四元告诉他，村上的贫困户可以申请办理五万块的无息扶贫贷款，拿到钱后，政府会安排将钱转到相关的厂子里去拿利息，两年有八千块的利息，贫困户是没有任何风险的，他就同意办理了。到了10月27号的下午，古培政府的扶贫专干吴某到了他家，要他带身份证到汨罗市金三角十字路口边的一家农商银行，吴某要他先到这个银行办了一张存折，后吴某把他带到银行的一间办公室里，银行的工作人员就拿了几份协议之类的东西让他填，反正都是一些贷款的手续和合同之类的表格。吴某就站在边上告诉他需要在哪里签字，填信息，他在上面填写了自己的身份信息及存折账号等内容，填好表交给银行工作人员后，银行的工作人员就给了他一张存款凭证，并告诉他存折里的钱已经转给了企业，他不晓得对方的账号。后吴某就跟他说只管两年后拿8000元钱的利息，其它的事他就不用管了，他这样说就回家了。后来政府、银行、厂方等単单位的人员没有联系过他。他到现在一共收到了5000多块钱的利息，都是存现的。按照协议贷款期限是2年，于2019年10月27号到期了，银行发信息找他催款，他没有还款，但他手机信息提示这笔5万的款在2019年10月30日已经还了，他不清楚这是谁还的。他是在湖南省农村商业银行办的存折，没有办银行卡，户名是姜某甲，账号是×××01。31、被害人邵某的陈述。证明2017年12月11号，他在汨罗农村商业银行申领了5万元的扶贫款。2017年12月份，他们南环村（原明月村）管扶贫工作的村干部伏如找到他，对他说:“你家是村上的贫困户，可以享受五万块的无息扶贫贷款，你拿到钱后，政府会安排将钱转到相关的厂子里去拿利息，两年给你八千块的利息，你们贫困户是没有任何风险的，等于是政府给你们的福利，”他当时就同意了。到了12月11号下午，古培政府的扶贫专干吴某打我电话要他到汨罗市金三角十字路口边的农商银行，吴某就要他先到这个银行去开个户，办张银行卡。他办好了卡后吴某把他带到银行一间办公室里，银行的工作人员拿了几份表格让他填，都是一些贷款的手续和合同之类的表格，吴某就站在边上告诉他要在哪里签字，填信息，他在上面填写了自己的身份信息及存折账号等内容，填好表交给银行工作人员后，吴某就跟他说:“你只认两年后拿8000块钱的利息，其它的事你就不用管了”。他就回家了，他到现在一共只收到了4200块钱的利息，是分很多次到账的，每次都是500多块钱。按照协议贷款于2019年12月11号到期了，银行找他催款，但他没有还款，但他手机信息提示这笔5万的贷款已经还了。湖南省农村商业银行户名:邵某，银行卡号:6230********。厂方的账号是6230********。32、被害人谢某的陈述。证明2017年10月20号，她在汨罗农村商业银行申领了5万元的扶贫款。2017年10月份，他们南环村妇女主任张顺良找到她说:“你家是村上的贫困户，可以享受五万块的无息扶贫贷款，你拿到钱后，政府会安排将钱转到相关的厂子里去拿利息，两年给你八千块的利息，你们贫困户是没有任何风险的，等于是政府给你们的福利，”她当时就同意了。到了10月20号上午，张顺良打我电话要他到汨罗市金三角十字路口边的农商银行去，她到银行后有人跟她说办理贷款的流程。自称是方正包装厂的工作人员说贷款到账后，会按合同转到厂里去，由厂里两年付给她800元利息。并让银行的工作人员拿了几份表格让她填，都是一些贷款的手续和合同之类的表格。填好表交给银行工作人员后，银行的工作人员就给了她两张存款凭证，一张显示到账5万元，另一张显示5万元转给杨宇科。合作协议是与汨罗市方正纸质包装有限公司签订的，5万元是入股厂子从事养殖业。按照协议贷款于2019年10月20号到期了她后来没有查过账户。33、同案犯吴某的供述。证明他于2017年7月在古培镇政府扶贫办任扶贫专干，发现银行、古培镇镇政府对贫困户小额扶贫贷款资金的申请、发放衔接存在漏洞，对这些贷款使用、还款存在监管盲区，于是在2017年9月期间，利用工作之便，通过冒充汨罗市方正纸制包装公司名义与一些有意向贷款的贫困户签订两年的《贫困户带资入股合作协议》，向他们虚构将他们在汨罗市农村商业银行申请的小额扶贫信用贷款放到企业每年拿固定利息4000元的事实，隐瞒了实际将这些贷款转给自己挥霍的真相，先后诈骗邹某、陈某、王某、谢某、姜某甲、邵某、何某等7名贫困户小额扶贫信用贷款资金共计35万元。35万元全部用于归还高利贷、网贷以及网络游戏充值、个人家庭生活开销。35万中，其中10万元转到吴某（6221690206081295911）账户，另25万元转到杨宇科办理的（6230××××7490）账户。他第一次叫杨宇科办卡、签字时，杨宇科问他干什么，他讲做点投资，借用杨宇科账户过账，要杨宇科代表方正公司签字时，要杨宇科帮忙，不要杨宇科多问。第二次又叫杨宇科来办手续时，杨宇科问起，他不想让杨宇科牵扯进来，便告诉杨宇科他在投资，要钱周转，叫杨宇科不要管。7份《贫困户带资入股合作协议》都是他按照以前统一格式在办公室打印出来的，只是他将协议上的账户写成他自己的或杨宇科账户，有几份他让杨宇科在法人代表处签字，因有时办理业务人数较多随便一下就办了。《贫困户带资入股合作协议》上方正公司的公章是他伪造的，有次方正公司拿了废章来盖章，他将废章表格留存下来后用手机扫描，用专门的软件将公章在办公室做成电子公章，并印在7-8份空白《贫困户带资入股合作协议》。他使用杨宇科的个人银行账户是因为他害怕被发现，他个人银行为工资账户绑定了网贷平台第三方划扣软件，因为他不想还网贷。他在城西支行办理业务，让杨宇科到总行网点取现。杨宇科在他第一次使用其身份、银行卡并签署《贫困户带资入股合作协议》时他告诉杨宇科是自己忘带银行卡，杨宇科总共帮了他5次，他未给杨宇科好处费及财物，口头承诺不能算什么，他给杨宇科几包香烟仅因其是朋友关系。35万元全部在他手里，如到期要付分红钱，他会分别给这些人打款作为企业分红。2018年9月，他动用其他贫困户小额贷款资金和贫困户易地搬迁自筹资金被纪委发现，当时统计金额达60多万元，他父母将汨罗市老街社区居委会屈原北路香樟御景Ｈ栋卖出去筹得60万元偿还这笔钱，他经济紧张所以没有支付分红给扶贫户，贫困户的账户不时有小额资金扶贫补助，粮食直补汇入，与分红无关。7名贫困户的钱古培政府已偿还。34、被告人杨宇科的供述与辩解。证明他与吴某是高中同学，平时关系较好。2017年10月，吴某打电话要其办理农村信用社银行卡给他用，他同意并办好卡交给吴某，并且银行卡绑定了他的手机，进出钱都有手机信息提示，银行卡卡号6230********。第二天（2017年10月20日），吴某要其到汨罗镇派出所边的农村信用社签字，以贫困户贷款资金转到方正公司账上分红，方正公司没空来签字为由让其代公司签字，并告诉他已经与方正公司沟通好了，且当面打了电话，但他搞不清楚其打电话给了谁。后吴某拿出一份《贫困户带资入股合作协议》，甲方是汨罗市方正纸质包装有限公司，乙方空白，内容是贫困户贷款资金转到方正公司账上分红，账号未填，未盖章。到信用社后吴某去办理贷款手续，二十分钟后吴某拿着两份协议过来，协议他没有认真阅读，只注意到是方正公司与贫困户的入股协议书，上面手写了他提供给吴某的那张银行卡账号，接收金额五万元，乙方填了贫困户名字，他按吴某要求在甲方法人代表处签了自己的姓名，并在银行柜台亮相，当时还有一男一女两个群众在他边上亮相，估计是贫困户。吴某没有介绍他和贫困户认识，他和贫困户之间没有交流。他签字的时候就猜到不对劲，但碍于面子没有当面拆穿他，取钱之前他问了吴某，在车上问的，吴某在车上才和他说实话，是冒充方正公司的，这笔钱是吴某自己投资用，没有给方正公司，吴某要他不要管，钱很快会还给方正公司，其只需要签个字，莫操多了心，和其无关。随后吴某带着他到中信宾馆处农村信用合作社取10万元，由于取10万元要预约，吴某要他在柜台取9万元，再通过微信转1万元给他。到了信用社后，吴某将银行卡和一个蓝色文件袋给我，包内有好几份空白的和签好的协议书原件、复印件，他按照吴某的要求取钱或转账。他后来多次在吴某车上、包里看到《贫困户带资入股合作协议》，有原件、复印件、有盖了章、签了字的、有空白的。他当时认为吴某搞到钱后只是短期周转就会还回来，不相信他会骗几十万不归还，太轻信他了。临走时，吴某和他说如果还有这个情况再通知他来签字，他碍于面子没有否决他，只是提醒这种事以后稳当一些，少搞点。一个星期后吴某要他到汨罗镇派出所附近的农村信用合作社签字，按照上述吴某要求操作，在协议书甲方法人代表处填写他的名字，在银行柜台处和一贫困户一起亮相，这次是5万元，他按照吴某的要求通过微信转账2万元给其，由于限制，他分两笔每次1万元转给吴某，吴某开车带着他到中信宾馆农村信用社取现3万元给其。一段时间后2017年12月他又按照吴某上述要求先后两次到汨罗镇派出所信用社签字、亮相，流程和原来的一样，每次搞完他的银行卡就汇过来5万元，每次按吴某要求微信转账2万，在中信宾馆信用社取3万现金给他。每次配合吴某在城西金三角的农商银行转账，只要款项到了他的账号，吴某就会马上开车带他到中信银行的农商银行取现，大部分都是通过柜台或者ＡＴＭ取现的，小部分钱是他通过微信转账给吴某的。每次的取款都有部分是微信转账，所以他查看自己的微信转账记录可以确定具体的取现日期，具体日期是：2017年10月20日、10月27日、12月11日、12月16日。他记得有一次是两个贫困户的钱，其余每次都是一笔钱，一共是25万元。搞了这几次后12月底吴某将银行卡还给了他，余额只剩他当时存的30多元。因他考虑和吴某是同学，想帮忙，再加上吴某有正式工作，家庭条件好，自己又是乡镇干部，有稳定的职业，平时交往时吴某不喝酒、不打牌，没有发现他有什么不良嗜好，感觉当时的生活状态是很积极的，他相信吴某动用资金绝不可能是去乱搞，认为他只是需要资金周转才实施诈骗，短期内会将钱还回来不会造成什么影响，才会帮助他。他一直认为吴某是挪用资金，不是诈骗，2017年10月，吴某向他讲出实情后，他劝了吴某几句，要他尽快将钱还回去，但他没向相关部门告发吴某。吴某在整个过程中没有给过他任何好处，吴某只是口头承诺以后赚了钱给他好处，第二次冒充时给了两包香烟。他在接受公安机关的调查后，也认为自己在吴某的诈骗行为中起了一定的帮助作用，所以他主动代替吴某退还了4万元，他家庭经济情况不好，现在已经没有能力再拿钱出来为吴某退赃了。吴某没有明确和他说他已经和方正公司协商好了，但当时吴某说这样的话给他感觉是已经将私自动用贫困户款项的事和方正公司沟通好了。他没有想过吴某是否与贫困户沟通好，现在想起来，吴某在银行与贫困户分别办理转账手续时他都在场，他知道吴某一直是瞒着贫困户的，贫困户一直认为资金是转给了方正公司，所以吴某动用资金肯定没有与贫困户沟通好。他也没有向方正公司去求证吴某说的是否是真话。本来应该是方正公司接收款项是贫困户从银行贷款，然后吴某代表古培镇扶贫办将贫困户的贷款资金转账给方正公司拿利息。2017年12月份配合他取完款后，他俩联系得很少，见面也没有谈过动用资金的事，2018年3月份左右就失去了联系，2018年下半年他听说吴某跑到外面躲债去了。他也没有主动向相关部门说明帮助吴某转账的事。他认为吴某如果瞒着方正公司私自动用资金就是诈骗，如果事前与方正公司沟通好了就不构成犯罪。本院认为，被告人杨宇科明知是犯罪所得而予以转移，转移财产25万元，其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，属情节严重。公诉机关指控被告人杨宇科犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，适用法律正确，本院予以支持。被告人杨宇科到案后能如实供述自己的罪行，依法对其从轻处罚；被告人杨宇科自愿代替吴某退赔人民币4万元给汨罗市古培镇人民政府，酌情对其从轻处罚；被告人杨宇科主动缴纳部分罚金，酌情对其从轻处罚；被告人杨宇科到案后能如实供述自己的犯罪事实，愿意接受处罚，依法对其从宽处理。被告人杨宇科的犯罪行为较轻，犯罪后有悔罪表现，没有再犯罪的危险，根据汨罗市司法局出具的调查评估意见书，对被告人杨宇科宣告缓刑对其所居住的社区无重大不良影响，本院依法对被告人杨宇科宣告缓刑。公诉机关的量刑建议适当。被告人杨宇科的指定辩护人提出被告人杨宇科虽然提供账号给吴某转账，但是被告人杨宇科不知道该转账系吴某犯罪所得，被告人杨宇科的行为不构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，被告人杨宇科辩称自己是在第三次办完手续后吴某才明确告诉他贫困户的钱系吴某自己用了。经查，根据证人单某的证言以及被告人杨宇科、同案犯吴某的供述，被告人杨宇科明知自己冒充方正公司的法定代表人仍在《贫困户带资入股合作协议》上签字并将自己的银行卡提供给吴某使用。其次，根据被告人杨宇科和同案犯吴某的供述，被告人杨宇科在第一次签字后就询问了同案犯吴某，吴某告知被告人杨宇科该笔钱假冒方正公司认领，系吴某自己用了，没有给方正公司，钱很快会还给方正公司，即被告人杨宇科对该笔钱系吴某假冒方正公司认领是明知的。再次，根据被告人杨宇科、同案犯吴某的供述和微信转账截图，被告人杨宇科共计四次协助吴某将其犯罪所得取现或微信转账给吴某。综上被告人杨宇科系明知吴某犯罪所得而予以帮助转移，其行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。故对辩护人和被告人的该辩护意见，本院不予采纳。被告人杨宇科的指定辩护人冯正望提出，被告人杨宇科系初犯、偶犯，认罪态度好，已自愿代替吴某向公安机关缴纳4万元，可酌情从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条、第六十七条第三款，《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条（一）项、（二）项以及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下：被告人杨宇科犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币二万元（已缴纳一万元）。（缓刑考验期限，自判决确定之日起计算。）如不服本判决，可在接到判决书第二日起十日内通过本院或直接向湖南省岳阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  许泽平审 判 员  杨宗辉人民陪审员  杨 超二〇二〇年十一月二十五日法官助理仇淼书记员胡金附相关法条：《中华人民共和国刑法》第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百一十二条第一款规定的“情节严重”：（一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到十万元以上的；（二）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益十次以上，或者三次以上且价值总额达到五万元以上的；（三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物，价值总额达到五万元以上的；（四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物重大损失无法挽回或其他严重后果的；（五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，严重妨害司法机关对上游犯罪予以追究的。司法解释对掩饰、隐瞒涉及机动车、计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为认定“情节严重”已有规定的，审理此类案件依照该规定。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。第二百零一条对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外：（一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的；（二）被告人违背意愿认罪认罚的；（三）被告人否认指控的犯罪事实的；（四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的；（五）其他可能影响公正审判的情形。人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。