湖南省邵阳县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）湘0523刑初221号 公诉机关湖南省邵阳县人民检察院。 被告人陈先试，男，1984年6月1日出生，汉族，广东省阳西县人，初中文化，户籍所在地广东省阳西县，现住邵阳县；因涉嫌犯职务侵占罪，于2020年2月15日被刑事拘留，同年3月24日被逮捕。现羁押于湖南省邵阳县看守所。 湖南省邵阳县人民检察院以邵县检一部刑诉[2020]109号起诉书指控被告人陈先试犯职务侵占罪，于2020年11月11日向本院提起公诉，本院受理后，依法适用认罪认罚简易程序，实行独任审判，公开开庭审理了本案。湖南省邵阳县人民检察院指派检察员谭倩出庭支持公诉，被告人陈先试到庭参加诉讼。现已审理终结。 湖南省邵阳县人民检察院指控： 2019年10月至2020年1月，被告人陈先试利用在邵阳金拓科技开发有限公司（以下简称金拓公司）任装饰线销售员的职务便利，采取收入不入账的方式，私自截留客户杨守成、周某、曾某、孙平要、刘某1、赵某、李某1、邓某、杨某、刘某3支付的货款总计人民币318885.5元（以下币种同）用于网络赌博。 2020年2月14日，邵阳县公安局红石派出所民警将被告人陈先试从金拓公司传唤至红石执法办案区接受调查，其到案后如实供述了自己的犯罪事实。案发后，被告人陈先试向金拓公司总经理张某退款17000元。 公诉机关认为，被告人陈先试利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。被告人陈先试归案后如实供述了自己的罪行，是坦白，并自愿认罪认罚，对其应适用《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，建议判处被告人陈先试有期徒刑二年。 被告人陈先试对公诉机关指控的罪名及犯罪事实均没有异议，表示愿意接受刑事处罚。同时提出，17000元是案发前退的，且在报案前他主动向老板张某说明了情况，也对妻子李某2说过想去公安机关投案。在李某2劝说下，他才先去公司找老板了解是否有商量的余地。到案后他如实交代了自己截留货款的经过，并提交证据配合公司清账及公安机关侦查。请求法院认定他构成自首，依法从轻处罚。 经审理查明：金拓公司系自然人投资的有限责任公司，法定代表人朱路遥，总经理张某。2019年7月，被告人陈先试入职该公司，从事石膏装饰线条销售工作。按照公司规定，由销售员与客户洽谈业务，经销售经理罗某开具销售单（一式四联）并确认货款已到公司账户后，保留存根联，把客户联、财务联、发货联交给客户，仓库管理员蒋某见单发货并收回财务联、发货联。每个月月初，由销售部门、仓储部门凭将上个月的销售单联汇总，以核对销售数、出货数及库存，交与财务部门结算。 2019年10月份，被告人陈先试以方便结算为由，要求客户通过微信或支付宝把货款转账到他的私人账户里。陈先试收到货款后，截留20000余元用于母亲治病及家庭生活开支，其余货款用于网络赌博输掉了。2019年11月份，被告人陈先试认为长期客户比较稳定，不容易被公司发现，有意选择截留几位长期客户的货款，一部分上交公司财务用于填补10月份截留的货款，一部分用于网络赌博。2019年12月初，罗某与蒋某核对11月份销售单时，发现蒋某留存的发货联比罗某保留的存根联多出10余张，这些销售单是陈先试开具的，罗某不知情，财务部门也没有收到货款。罗某催促陈先试把存根联交给她，并尽快收回货款。陈先试依旧采取截留当月货款填补上月货款的方式，陆续补交了部分销售单存根及货款，并继续用截留的货款进行网络赌博。2020年1月初，经罗某与会计吕某2、出纳吕某1对账，陈先试在2019年11月、12月共截留货款178655元。1月中旬，金拓公司即将进行上一年度年终财务清理结算，被告人陈先试已无力填补网络赌博输掉的货款，对总经理张某谎称自己截留了10余万元货款用于母亲治病，罗某也向张某反映了陈先试截留货款的情况。张某安排罗某、吕某2、吕某1对陈先试经手的销售单进行核对，初步确认其累计截留货款261735元。张某要求陈先试尽快把货款退还给公司，陈先试仅于2020年1月20日、24日共退还货款17000元。金拓公司复工前再次清理账目，罗某、吕某2、吕某1与陈先试仔细核对后，确认自2019年1月1日起至2020年1月8日止，陈先试先后截留8名客户支付的21笔货款共计252435元。张某于2020年2月13日向邵阳县公安局红石派出所报案，次日，民警从金拓公司将被告人陈先试传唤至邵阳县公安局红石执法办案区进行讯问，陈先试如实交代了上述犯罪事实。 此后，金拓公司通过联系客户遂一核实的方法，清查出陈先试还截留了其收取的客户所欠货款及客户预付货款共计71084.5元。张某于2020年3月13日再次向红石派出所反映情况，同日，陈先试补充交代了隐瞒的犯罪事实。 经湖南远扬会计师事务所鉴定：1、陈先试先后截留其收取的货款共计323255.5元，包括杨守成货款121981元，周某货款47636元，曾某货款22976元，孙某8120元，刘某1货款41495元，赵伟明货款14162元，李某1货款40593元，邓某货款10207.5元，杨某货款3290元，刘某3货款8425元，唐涵鑫货款4370元；2、在案证据显示，陈先试截留的货款除小部分用于日常支出外，其余均用于网络赌博。 对上述事实，公诉机关当庭出示并宣读了被告人陈先试的供述和辩解，证人张某、罗某、蒋某、吕某1、吕某2、刘某1、曾某、孙某、李某1、周某、瞿某、赵某、邓某、刘某2、刘某3、杨某、李某2的证言，辨认笔录、提取笔录、微信个人信息、微信聊天记录、转账记录、销售单截图、销售单、赌博网站信息、调取证据清单、银行流水账单、手机机主信息、通话详单、会计鉴定意见书、到案经过、营业执照、劳动合同书复印件及户籍资料等证据予以证明，经庭审质证，被告人陈先试均没有异议，足以认定。 本院认为：被告人陈先试利用其担任金拓公司销售员的职务便利，截留公司货款非法占为己有，数额较大，用于赌博违法活动，其行为已构成职务侵占罪，依法应处五年以下有期徒刑或者拘役，公诉机关指控的罪名成立，且犯罪事实清楚，证据确实、充分，适用法律意见正确，本院予以采纳；经鉴定，陈先试截留其经手收到的货款共计323255.5元，因客户唐涵鑫不配合调查，导致其中一笔4370元的货款是否被陈先试侵占证据不足，公诉机关核减后认定被告人陈先试犯罪数额为318885.5元，符合法律规定，本院予以确认；我国刑法及相关司法解释规定，认定自首，必须同时具备“自动投案”、“如实供述罪行”两个要件。本案中，被告人陈先试在总经理张某已经掌握其私自截留较大数额货款的情况下，并未如实承认侵占公司货款用于赌博的犯罪事实，也没有主动向公安机关投案，且归案后仍然隐瞒截留尚未查清的几笔货款，其行为不构成自首，属于坦白，依法可以从轻处罚；根据职务侵占罪的犯罪构成要件，陈先试违反公司规定截留客户支付的货款，致使公司丧失了对货款的控制，其侵占行为已经完成，故其在案发前退还的17000元属于退赃，可以作为对其酌情从轻的量刑情节，对尚未退还的赃款，应当继续追缴；被告人陈先试自愿认罪认罚，依法可以从宽处理。综合考虑被告人陈先试的犯罪情节、认罪态度及悔罪表现，本院采纳公诉机关的量刑建议，决定对其从轻处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十四条、第六十七条第三款及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下： 一、被告人陈先试犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年； 二、继续追缴被告人陈先试违法所得人民币301885.5元，返还给被害单位邵阳金拓科技开发有限公司。 （刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年2月15日起至2022年2月14日止。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院（本院接受上诉状的部门为立案庭）或者直接向湖南省邵阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 员 周伟佳 二〇二〇年十一月二十五日 法官助理 周棽洲 书 记 员 唐新辉 附法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条（第一款）公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 …… 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条…… （第三款）犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。