上海市第一中级人民法院执 行 裁 定 书（2020）沪01执复185号复议申请人（被执行人）：上海一胜百展示器材有限公司，住所地上海市松江区科技园区中德路**。法定代表人：薛翀宇，执行董事。申请执行人：上海嘉和实业有限公司，住，住所地上海市宝山区沪太路********/div>法定代表人：肖峰，总经理。复议申请人上海一胜百展示器材有限公司（以下简称一胜百公司）不服上海市松江区人民法院（2020）沪0117执异127号执行裁定，向本院申请复议，2020年10月21日本院立案受理后，依法组成合议庭进行了审查，现已审查终结。上海市松江区人民法院（以下简称松江法院）在执行申请执行人上海嘉和实业有限公司（以下简称嘉和公司）与被执行人一胜百公司金融借款合同纠纷一案中，被执行人一胜百公司对松江法院作出的执行告知书提出书面执行异议。请求更正执行告知书中买受人代缴的交易过户中的税费为8,515,885.71元，更正（2016）沪0117执字4517号案件中利息为1,418,157.93元，罚息、复利及迟延履行期间的债务利息均为0元。事实和理由：一胜百公司作为提供了充足抵押物的借款人，在借款到期后即明确表示愿意偿还借款，并同意按约承担抵押担保责任，在没有过错且已失去自行处理抵押物权利的情况下，不应承担扩大的损失。中国银行股份有限公司上海市南汇支行（以下简称中国银行南汇支行）在诉讼中恶意拖延了大量时间，案件进入执行后直到2020年初才完成拍卖，执行期间的拖延并非一胜百公司的过错。故一胜百公司只需支付申请执行人借款本金及利息，其余均不应由一胜百公司承担。松江法院经审查，中国银行南汇支行与一胜百公司、薛翀宇、沈某金融借款合同纠纷一案，松江法院于2016年4月5日作出（2014）松民二（商）初字第2652号民事判决，确定：“一、被告上海一胜百展示器材有限公司于本判决生效之日起十日内偿付原告中国银行股份有限公司上海市南汇支行编号为2013年南贷字第73219号《流动资金借款合同》项下的借款本金5,000,000元及至借款本息实际清偿日止的借款利息、罚息、复利（按上述《流动资金借款合同》约定的计算方法计算）；二、被告上海一胜百展示器材有限公司于本判决生效之日起十日内偿付原告中国银行股份有限公司上海市南汇支行编号为2013年南贷字第73220号《流动资金借款合同》项下的借款本金5,000,000元及至借款本息实际清偿日止的借款利息、罚息、复利（按上述《流动资金借款合同》约定的计算方法计算）；三、被告上海一胜百展示器材有限公司于本判决生效之日起十日内偿付原告中国银行股份有限公司上海市南汇支行编号为2013年南贷字第73221号《流动资金借款合同》项下的借款本金5,000,000元及至借款本息实际清偿日止的借款利息、罚息、复利（按上述《流动资金借款合同》约定的计算方法计算）；四、被告上海一胜百展示器材有限公司于本判决生效之日起十日内偿付原告中国银行股份有限公司上海市南汇支行编号为2013年南贷字第73222号《流动资金借款合同》项下的借款本金4,975,751.27元及至借款本息实际清偿日止的借款利息、罚息、复利（按上述《流动资金借款合同》约定的计算方法计算）；如果被告上海一胜百展示器材有限公司未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息；五、如被告上海一胜百展示器材有限公司不能清偿上述债务时，原告中国银行股份有限公司上海市南汇支行有权以坐落于上海市松江区XX镇XX路XX号房产折价，或以拍卖、变卖上述房产所得价款优先受偿；六、驳回原告中国银行股份有限公司上海市南汇支行的其余诉讼请求。”上述判决生效后，中国银行南汇支行依法申请执行，松江法院于2016年7月4日以（2016）沪0117执4517号立案执行。2016年9月26日该院作出（2016）沪0117执4517号终结本次执行程序的执行裁定书，该裁定书载明：“……本院立案受理后，依法向被执行人上海一胜百展示器材有限公司发出执行通知书，本院邮寄的执行通知书被邮局以“无人签收”为由而退回。诉讼中，松江法院已轮候查封了被执行人上海一胜百展示器材有限公司名下位于上海市松江区XX镇XX路XX号1幢、2幢、3幢厂房（以下简称涉案厂房），涉案厂房由案外人实际占有生产使用，目前暂不具备处置条件。执行中，经该院执行调查，查明被执行人无其他可供执行的财产。该院已对被执行人一胜百公司纳入失信被执行人名单。至此，本案执行标的额本金19,975,751.27元及至借款本息实际清偿日止的借款利息、罚息、复利、诉讼费150,867元目前未能执行到位……”中国银行南汇支行与一胜百公司金融借款合同纠纷一案，松江法院于2017年7月11日作出（2017）沪0117民初217号民事判决【系（2014）松民二（商）初字第1567号中国银行南汇支行与一胜百公司、薛翀宇金融借款合同纠纷被撤销发回重审案件】，确定：“一、被告上海一胜百展示器材有限公司于本判决生效之日起十日内偿还原告中国银行股份有限公司上海市南汇支行借款本金8,000,000元；二、被告上海一胜百展示器材有限公司于本判决生效之日起十日内偿还原告中国银行股份有限公司上海市南汇支行自2014年3月21日起至本判决生效之日止的利息以及罚息（按《流动资金借款合同》约定的利率及计息方法计算）；如果被告上海一胜百展示器材有限公司未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息；三、如被告上海一胜百展示器材有限公司不能清偿上述债务时，则折价或拍卖、变卖被告上海一胜百展示器材有限公司名下坐落于上海市松江区XX镇XX路XX号房产，所得价款由原告中国银行股份有限公司上海市南汇支行优先受偿（数额不超过28,000,000元），超过部分归被告上海一胜百展示器材有限公司所有，不足部分由被告上海一胜百展示器材有限公司继续清偿。”该判决生效后，中国银行南汇支行依法申请执行，松江法院于2017年10月18日以（2017）沪0117执5958号立案执行。2018年1月22日该院作出（2017）沪0117执5958号终结本次执行程序的执行裁定书，该裁定书载明：“……执行中，被执行人名下位于上海市松江区松江XX地块、松江区XX镇XX路XX号1幢至3幢厂房已轮候查封，该厂房由案外人实际使用，目前不具备处置条件（若处置交付厂房存在障碍）……”松江法院在对上述两案的执行过程中，因被执行人未履行生效法律文书确定的给付义务，于2019年1月3日作出公告，并至涉案厂房现场张贴公告，责令被执行人于2019年1月31日前履行生效法律文书确定的给付义务，逾期不履行，将拍卖或变卖被执行人名下的涉案厂房；告知占有房屋的案外人如认为其对该房屋享有租赁权而合法占有的，应当自公告之日起十五日内向该院提出书面异议。案外人Z公司、Y公司遂分别向该院提出书面异议，Z公司要求保障其对上述厂房中1幢房屋二楼中段的租赁权，Y公司要求保障其对上述厂房中1幢房屋三楼的租赁权。松江法院于2019年2月20日分别作出（2019）沪0117执异22号、23号执行裁定书，分别驳回了案外人Z公司、Y公司的异议。2019年9月23日，松江法院分别作出（2019）沪0117执异212号、211号执行裁定书，分别裁定变更嘉和公司为（2016）沪0117执4517号、（2017）沪0117执5958号案件的申请执行人。2019年9月11日，本院将正式查封的被执行人名下位于上海市松江区XX镇XX路XX号2幢房地产的处置权移送松江法院，并要求该院在后续执行中对本院执行案件债权人泰克纳显示器有限公司作为首先查封债权人所享有的各项权利依法予以保护。2019年10月10日，松江法院作出拍卖上述厂房的执行裁定书。2019年11月28日作出拍卖公告。2020年6月5日，松江法院作出（2016）沪0117执4517号执行告知书：“……拍卖了被执行人上海一胜百展示器材有限公司名下位于上海市松江区XX镇XX路XX号1幢、2幢、3幢厂房。于2020年1月15日，经网络公开拍卖，买受人W公司以5,081万元的最高价拍卖成交（拍卖公告明确：交易过户中的税费依法各自承担）。拍卖中，应支付评估费60,100元，拍卖辅助机构服务费450,000元，买受人代缴的交易过户中的税费10,516,447.48元。退还（2016）沪0117执4517号案件诉讼费150,867元、收取该案执行费87,376元，退还（2017）沪0117执5958号案件诉讼费73,740元、收取该案执行费67,400元。可支付案件剩余拍卖款39,404,069.52元。申请执行人中国银行南汇支行（执行中变更申请执行人为嘉和公司），（2016）沪0117执4517号执行案件主张：贷款本金19,975,751.27元，利息、罚息、复息计14,567,972.89元，迟延履行期间的债务利息8,683,311.31元，合计43,227,035.47元。申请执行人中国银行南汇支行（执行中变更申请执行人为嘉和公司），（2017）沪0117执5958号执行案件主张：贷款本金8,000,000元，利息、罚息、复息计5,230,134.83元，迟延履行期间的债务利息2,261,013.04元，合计15,491,147.87元。上述（2016）沪0117执4517号案件、（2017）沪0117执5958号案件，设置最高额抵押债权28,000,000元。本院（2014）沪一中民执字第14号案件参与分配金额：本金50,000元，合理费用30,000元，迟延履行期间的债务利息29,540元，合计109,540元。剩余拍卖款39,404,069.52元具体受偿案件及金额如下：1、偿还申请执行人中国银行股份有限公司上海市南汇支行（执行中变更申请执行人为嘉和公司）的上述二案贷款本金合计人民币27,975,751.27元。2、支付上海市第一中级人民法院（2014）沪一中民执字第14号案件参与分配金额109,540元（2幢厂房正式查封案件）。3、剩余拍卖款11,318,778.25元，支付（2016）沪0117执4517号执行案件的利息、罚息、复息（1幢、3幢正式查封，2幢轮候查封）。至此，因没有剩余拍卖款，故（2016）沪0117执4517号执行案件的利息、罚息、复息、迟延履行期间的债务利息不足部分，及（2017）沪0117执5958号案件利息、罚息、复息、迟延履行期间的债务利息无款项清偿。”被执行人遂提出异议。案件审查中，一胜百公司明确表示，对执行告知书中的剩余拍卖款39,404,069.52元具体受偿案件及金额中的1、2项没有异议。另查明，（2016）沪0117执4517号案件的执行标的，根据（2014）松民二（商）初字第2652号生效判决，对应2013年南贷字第73219号、2013年南贷字第73220号、2013年南贷字第73221号、2013年南贷字第73222号《流动资金借款合同》约定的计算方法计算，借款本金为19,975,751.27元，利息为1,437,854.58元，自借款逾期日起至拍卖成交日止的罚息为11,688,493.47元、复利为841,337.75元，自判决确定履行日起至拍卖成交日止的加倍支付迟延履行期间的债务利息为4,520,013.12元，以上款额合计为38,463,450.19元。（2017）沪0117执5958号案件的执行标的，根据（2017）沪0117民初217号民事判决确定的自2014年3月21日起至本判决生效之日止的利息以及罚息（按《流动资金借款合同》约定的利率及计息方法计算），借款本金为8,000,000元、利息为91,760元（申请执行人对利息主张的期限至2014年5月21日止）、罚息为2,851,111.11元、自判决确定履行日起至拍卖成交日止的加倍支付迟延履行期间的债务利息为1,160,600元，合计12,103,471.11元。松江法院认为，被执行人依法履行生效法律文书确定的义务，是被执行人的法定义务。（2016）沪0117执4517号案件的执行依据是已经发生法律效力的（2014）松民二（商）初字第2652号民事判决书。（2017）沪0117执5958号案件的执行依据是已经发生法律效力的（2017）沪0117民初217号民事判决书。（2016）沪0117执4517号与（2017）沪0117执5958号案件所涉的当事人、抵押物（涉案厂房）均相同，执行部门在以（2016）沪0117执4517号执行案件拟处置涉案厂房过程中，案外人提出异议，而异议的成立与否将直接影响到厂房的评估价值和拍卖价值，案外人异议被驳回后腾退厂房也耗费一定的时间。之后，执行部门在取得轮候查封的2幢厂房的处置权后，即对涉案厂房进行了依法拍卖。拍卖成交后，执行部门作出了执行告知书，该告知书中记载了申请执行人的对两起执行案件执行标的额的主张，然未载明执行部门对其主张的标的额采信与否并确定执行标的额的意见，且在剩余拍卖款第3项支付利息、罚息、复利、迟延履行金中，未对（2017）沪0117执5958号案件的利息先于罚息等支付的处理，有所不当，应予变更。关于一胜百公司提出的交易过户中的税费问题，系税务部门的行政行为，不属于本案审查范畴。对此，一胜百公司表示已知晓。关于一胜百公司以其提供了充足的抵押物并已失去自行处置抵押物权利等为由，要求变更罚息、复利及迟延履行金为零的请求，没有依据。遂于2020年8月17日作出（2020）沪0117执异127号执行裁定：一、变更（2016）沪0117执4517号执行告知书中剩余拍卖款39,404,069.52元具体受偿案件及金额如下中的第3项为：剩余拍卖款11,318,778.25元，支付（2016）沪0117执4517号执行案件的利息1,437,854.58元、罚息9,789,163.67元,支付（2017）沪0117执5958号执行案件的利息91,760元；（2016）沪0117执4517号执行案件的罚息1,899,329.8元、复利841,337.75元、加倍支付迟延履行期间的债务利息4,520,013.12元，（2017）沪0117执5958号执行案件的罚息2,851,111.11元、加倍支付迟延履行期间的债务利息1,160,600元均无拍卖款受偿。二、驳回异议人上海一胜百展示器材有限公司的其余异议。一胜百公司不服松江法院执行异议裁定，以相同事实和理由，向本院申请复议，请求本院撤销松江法院作出的（2020）沪0117执异127号执行异议裁定，但未提供相应的事实和法律依据支持其异议请求。申请执行人嘉和公司答辩称：一胜百公司在涉诉后将涉案厂房出租给案外人，导致执行过程中因案外人异议，致使涉案厂房因长期不能清场而影响拍卖，故对扩大的损失应由一胜百公司承担。本案申请执行人未对逾期利息计算复利，而是以到期前的利息作为基数计算。松江法院（2020）沪0117执异127号执行裁定认定事实清楚，适用法律正确。故请求本院驳回一胜百公司的复议申请。本院经审查，松江法院认定的上述事实，有生效民事判决书、执行裁定书、移送执行函、执行告知书、公告、拍卖公告、当事人的陈述等为证据，可以认定。本院认为，本案在执行过程中，申请执行人嘉和公司依据生效民事判决要求被执行人一胜百公司偿还借款本金、利息、罚息和复利，于法有据，应予支持。根据《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》第三条第二项的规定：“对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。对不能按期支付的利息，按罚息利率计收复利”。《人民币利率管理规定》第二十条第二款规定：“对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。最后一笔贷款清偿时，利随本清”。松江法院在审查执行异议过程中，已就（2017）沪0117执5958号案件的利息先于罚息及金额作出变更、调整，一胜百公司复议申请变更罚息、复利及迟延履行金，但未能提供相关事实和法律依据支持其请求，故本院不予支持。综上，松江法院（2020）沪0117执异127号执行裁定驳回一胜百公司的执行异议申请的裁定，并无不当。相关的理由，本院予以认同。故对一胜百公司的复议申请，本院不予支持。嘉和公司请求驳回复议申请的答辩意见，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第二十三条第一款第（一）项之规定，裁定如下：驳回上海一胜百展示器材有限公司的复议申请。本裁定为终审裁定。审 判 长 阮国平审 判 员 唐建芳审 判 员 吕长利二〇二〇年十一月十八日法官助理 董 健书 记 员 龚诗怡附：相关法律条文一、《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条当事人、利害关系人认为执行行为违反法律规定的，可以向负责执行的人民法院提出书面异议。当事人、利害关系人提出书面异议的，人民法院应当自收到书面异议之日起十五日内审查，理由成立的，裁定撤销或者改正；理由不成立的，裁定驳回。当事人、利害关系人对裁定不服的，可以自裁定送达之日起十日内向上一级人民法院申请复议。二、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第二十三条上一级人民法院对不服异议裁定的复议申请审查后，应当按照下列情形，分别处理：（一）异议裁定认定事实清楚，适用法律正确，结果应予维持的，裁定驳回复议申请，维持异议裁定；……