湖南省嘉禾县人民法院民 事 判 决 书(2020)湘1024民初1626号原告：周某，男，1986年3月29日出生，汉族，住湖南省郴州市嘉禾县。被告：何某，男，1971年2月16日出生，汉族，住四川省盐亭县。被告：王某，女，1974年3月13日出生，汉族，住四川省盐亭县。原告周某与被告何某、王某民间借贷纠纷一案，本院于2020年10月13日受理后，依法适用简易程序，于2020年10月30日公开开庭进行了审理。原告周某到庭参加诉讼，被告何某、王某经传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告周某向本院提出诉讼请求：1.判令被告何某返还借款26250元及自2019年1月22日起按月利率2%计算至该款实际清偿之日止的利息（以本金26250元为基数，暂计至2020年8月22日止的利息为9975元）；2.被告王某对被告何某的上述债务承担连带清偿责任；3.本案诉讼费用由二被告承担。事实与理由：被告何某因资金周转需要，向原告提出借款35000元的请求，出于朋友关系，原告于2018年11月24日以银行转账方式向被告何某出借35000元，并约定月利率2%，按等额本息方式每期向原告偿还借款及利息5075元，借款期限自2018年11月22日至2019年6月22日止，若被告何某不能按期归还借款，违约金按欠款金额万分之七每天计息。被告何某收到借款后，向原告出具借款借据。为保证还款，被告王某同意对以上借款及违约金提供连带责任保证。但被告何某从2019年1月22日开始便怠于向原告履行还本付息义务。原告多次向两被告要求返还剩余借款本息，被告均不予理睬，被告的行为已构成严重违约。为维护自身合法权益，原告特向法院起诉，请求依法判决。原告围绕诉讼请求向本院提交了下列证据：1.原、被告的身份证复印件，拟证明当事人的主体资格；2.《借款借据》（原件）、《借款协议》（复印件）、银行转账电子回单，拟证明原告与被告何某发生借贷关系、被告王某为何某的借款担保的事实；3.银行转账电子回单，拟证明原告向被告何某支付出借款项的事实；4.微信转账截屏，拟证明被告还款的时间、数额。被告何某、王某未予答辩，也未向本院提交证据。本院经审查认为，原告提交的《借款协议》系复印件，其真实性无法核实，本院不予采信。原告提交的《借款借据》、银行转账电子回单、微信转账截屏，符合证据的真实性、合法性、关联性，且能相互印证，本院予以采信。根据当事人陈述和审查确认的证据，本院认定事实如下：2018年11月22日，被告何某向原告周某出具《借款借据》，该《借款借据》载明：“借款人何某公民身份证号码：510723197102××××因家庭及经营周转，向出借人周某（公民身份证号码：43102419********）提出借款请求，借款人已收到出借人于2018年11月22日通过银行转账／现金的方式向借款人出借人民币35000元（大写：人民币叁万伍千元）。借款利息为月利率2%。借款期限自2018年11月22日至2019年6月22日止。借款人：何某2018年11月22日”。2018年11月24日，周某通过其本人的中国平安银行尾号0966账号向何某中国农业银行尾号4178账号转账人民币35000元。2018年11月25日，何某通过微信转账到周某指定的收款人微信账号6125元；2018年12月25日，何某通过上述方式微信转账支付给周某5000元；2019年1月1日，何某通过上述方式微信转账给周某1125元。对收到何某上述款项的构成，周某解释称，2018年11月25日收款6125元，其构成是本金4375元、利息700元、手续费1125元；2018年12月25日收款5000元，其构成是本金4375元，利息625元；2019年1月1日收款1125元是本金和利息。另查明，中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布，2020年10月20日贷款市场报价1年期利率（LPR）为3.85%。本院认为，本案系民间借贷纠纷。自然人之间的借款合同是实践性合同，应自款项交付之日起生效。原告周某出借3.5万元给被告何某，原告提交了《借款借据》和银行转账电子回单等证据证明，双方的借贷关系自案涉款项转账至被告何某账号之日即2018年11月24日成立，该借款不违反法律、行政法规的规定，合法有效。被告何某与原告周某约定借款期限至2019年6月22日，何某逾期未还本付息的行为显属违约，应承担相应的违约责任。根据本案的具体情况，本案需解决以下问题：（一）案涉借款的出借本金的认定；（二）案涉借款剩余本金的认定；（三）未付利率的确定及未利息的认定。现分别阐述如下：（一）关于案涉借款出借本金的认定问题。《中华人民共和国合同法》第二百条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”本案中，出借人周某于2018年11月24日将3.5万元转账给何某后，何某于2018年11月25日将6125元支付给周某，周某解释称该6125元的构成是本金4375元、利息700元、手续费1050元。对此，本院认为，《借款借据》中并未约定手续费，且双方在约定月利率2%（当时法律对民间借贷利率保护的上限）的基础上，出借人再收取手续费属变相加收利息，何某于2018年11月25日支付给周某的6125元，属于利息预先在本金中扣除的情形。因此，本院认定案涉借款的出借本金为28875元（35000元-6125元）。（二）关于案涉借款剩余本金的认定问题。《中华人民共和国合同法》第二百零五条规定：“借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付;借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。”由于《借款借据》对还款方式没有约定，根据上述法律规定，对何某两次所还款项中本金、利息数额的认定，应按照先息后本的原则处理。1.2018年12月25日还款5000元，其中应还利息为：616元（28875元×32天×24%÷12月/年÷30天/月），其余4384元（5000元-616元）应冲抵本金，即截止至2018年12月25日剩余本金为24491元（28875元-4384元）。2.2019年1月1日还款1125元，其中应还利息为114.29元（24491元×7天×24%÷12月/年÷30天/月），其余1010.71元（1125元-114.29元）应冲抵本金，即截止至2019年1月1日止剩余本金为23480.29元（24491元-1010.71元）。（三）关于未付利率的确定及未付利息的认定问题。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕6号）第二十六条规定：“出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。”第二十九条规定：“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但是以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：（二）约定了借期内利率但是未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。”第三十二条规定：“本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。借贷行为发生在2019年8月20日之前的，可参照原告起诉时一年期贷款市场报价利率四倍确定受保护的利率上限。”根据上述司法解释规定，案涉借款未付利息的利率应由双方约定的年利率24%（双方约定月利率2分，年化利率为24%）调整至原告起诉时的一年期贷款市场报价利率3.85%的四倍即15.4%。结合原告的诉讼请求，本院核定案涉借款未付利息如下：1.以借款本金23480.29元为基数，自2019年1月2日起至2020年8月22日止，利息为6016.56元（23480.29元×599天×15.4%/年÷12月/年÷30天/月）；2.以借款本金23480.29元为基数，自2020年8月23日起至该款清偿之日止，按照年利率15.4%计付后期利息。原告周某请求被告何某返还借款本金26250元及截止至2020年8月22日的利息9975元，以本院核定的本金23480.29元、利息6016.56元为准，超出本院核定的部分，本院不予支持。原告周某诉请被告王某对被告何某的债务承担连带清偿责任，由于原告提交的《借款协议》为复印件，该证据的真实性无法核实，原告并未完成举证责任，应承担举证不能的法律后果。故对原告的该项诉讼请求，本院不予支持。被告何某、王某经本院传唤拒不到庭参加诉讼，视为对其抗辩权、质证权的放弃。综上，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十九条、第三十二条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十二条、第一百四十四条之规定，判决如下：一、被告何某于本判决生效之日起十日内偿还原告周某借款本金23480.29元及自2019年1月2日起至2020年8月22日止的利息6016.56元，本息合计29496.85元；并以借款本金23480.29元为基数，自2020年8月23日起至该款清偿日止，按照年利率15.4%计付后期利息。二、驳回原告周某对被告王某的诉讼请求。三、驳回原告周某的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费353元，公告费300元，共计653元，由被告何某负担569元，由原告周某负担84元。何某负担的569元已由周某预交，履行时由何某直接给付周某。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于湖南省郴州市中级人民法院。审 判 员  邓林森二〇二〇年十一月十六日代理书记员  李艳梅附相关法律条文：《中华人民共和国合同法》第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。第二百条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。前款所称“一年期贷款市场报价利率”，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但是以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：（一）既未约定借期内利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起承担逾期还款违约责任的，人民法院应予支持；（二）约定了借期内利率但是未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。第三十二条本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。借贷行为发生在2019年8月20日之前的，可参照原告起诉时一年期贷款市场报价利率四倍确定受保护的利率上限。本规定施行后，最高人民法院以前作出的相关司法解释与本解释不一致的，以本解释为准。《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。第一百四十二条法庭辩论终结，应当依法作出判决。判决前能够调解的，还可以进行调解，调解不成的，应当及时判决。第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。