湖南省城步苗族自治县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）湘0529刑初69号 公诉机关湖南省城步苗族自治县人民检察院。 被告人方萍，女，1984年9月18日出生于湖南省隆回县，汉族，中专文化，住隆回县。因涉嫌贪污犯罪于2019年8月21日被隆回县监察委员会决定留置，因涉嫌挪用公款、私分罚没财物犯罪于2019年11月21日被隆回县公安局刑事拘留，2019年11月29日被隆回县公安局执行逮捕。经本院决定，于2020年11月16日被取保候审。 辩护人罗灿，湖南远达律师事务所律师。 辩护人范双云，湖南远达律师事务所律师。 湖南省城步苗族自治县人民检察院以城检公诉刑诉[2020]57号起诉书指控被告人方萍犯挪用公款罪，于2020年5月21日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成由审判员肖张明担任审判长，审判员刘一通、人民陪审员潘显辉参加的合议庭，于2020年7月8日公开开庭进行了审理。袁愈鹏担任法官助理，代理书记员潘旦旦担任记录。湖南省城步苗族自治县人民检察院指派检察员邵迎艳、检察官助理肖梅出庭支持公诉。被告人方萍及其辩护人罗灿、范双云到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控： 2017年3月至2018年12月，被告人方萍利用其担任隆回县公安局治安管理大队内勤的职务之便，将其经手收取和保管的案件当事人缴纳的罚款、押金、保证金、暂扣款等公款不按规定上缴财政，存入其个人身份证开设的银行卡内，并多次挪用上述公款共计294.0148万元归个人使用，进行购买理财产品的营利活动。在案发前，方萍所挪用的公款已经全部归还。挪用情况具体如下： 1、2017年3月10日，方萍将隆回县公安局治安管理大队办理的“3.7石门”赌博案收缴的罚没收入21.239万元存入其6230××××6760农商银行卡（以下简称6760农商卡）。同日，方萍将6760农商卡中的21.3万元转入其6228××××8677农业银行卡（以下简称8677农行卡）。2017年3月13日，方萍通过8677农行卡将其中的20万元用于购买理财产品。 2、2017年3月17日，方萍将“3.7石门”赌博案当事人卿笃政缴纳的罚款23万元存入其8677农行卡。2017年3月20日，方萍通过8677农行卡将该23万元用于购买理财产品。 3、2017年3月31日，刘建国分三次转入方萍8677农行卡共计10.4148万元，用于缴纳拒不支付劳动报酬案当事人陈立建拖欠的农民工工资。同日，方萍通过8677农行卡将该10.4148万元用于购买理财产品。 4、2017年5月9日，彭立解帮鸿旺房地产公司拒不支付劳动报酬案的当事人肖石民缴纳了38万元的农民工工资押金，方萍于当日将该38万元存入其8677农行卡。2017年5月10日，方萍通过8677农行卡将该38万元用于购买理财产品。 5、2017年8月2日，方萍将戴香广地下六合彩赌博案当事人家属缴纳的10万元违法所得和1万元保证金存入其8677农行卡，并于当日通过8677农行卡将该11万元用于购买理财产品。 6、2017年8月1日，治安大队民警苏盛超将陈碑销售伪劣产品案的案件款5万元转入方萍8677农行卡。2017年8月2日，方萍通过8677农行卡将该5万元用于购买理财产品。 7、2017年11月20日，谢灿将其代湖南捞刀河公司拒不支付劳动报酬案的当事人孔仲春缴纳拖欠的农民工工资11.8万元转入方萍8677农行卡。2017年11月22日，方萍通过8677农行卡将该11.8万元用于购买理财产品。 8、2018年7月16日，方萍将涉嫌运输违禁品的成都市成容物流公司负责人黄勤缴纳的10万元涉案款存入其6228××××9573农业银行卡（以下简称9573农行卡）;2018年7月22日、7月25日，方萍将7.12非法经营卷烟案当事人陈耿财缴纳的涉案款73580元、28万元先后存入9573农行卡。2018年8月20日，方萍通过9573农行卡将上述案件款中的45万元用于购买理财产品。 9、2018年10月26日，范菊平帮石门乡银山采石场越界采矿案中的当事人李炳建主动上缴12万元转账至方萍6760农商卡；2018年10月31日，胡爱乐将其为利兴建材厂非法采矿案当事人周永其交25万元的涉案款转账至方萍9573农行卡。2018年11月2日，方萍从6760农商卡中转账10万元至9573农行卡，并通过9573农行卡将该10万元和周永其的25万元用于购买理财产品。 10、2018年11月21日，陈恋、周某将其各自为“11.05”妨害公务案的当事人交纳的保证金5000元转入方萍9573农行卡。2018年11月22日，方萍通过9573农行卡将该1万元用于购买理财产品。 11、2018年11月23日，陈其桂将其帮闽磊石材厂案件当事人陈永球交的25万元涉案款转入方萍9573农行卡。2018年11月26日，方萍通过9573农行卡将该25万元用于购买理财产品。 12、2018年11月30日，百盛采石场非法采矿案的当事人阳国伟主动上缴15万元转账至方萍6760农商行卡；2018年12月7日，阳国卓帮白竹采石场非法采矿案当事人刘小乐主动上缴15万元转账至方萍6760农商行卡。2018年12月11日，方萍将6760农商卡中的30万元转账至9573农行卡。2018年12月5日，陈其桂帮闽磊石材厂案件当事人陈永球主动上缴15万元转账至方萍9573农行卡。2018年12月11日，方萍通过9573农行卡将该45万元用于购买理财产品。 13、2018年2月6日，方萍将收取地下六合彩码单的当事人刘兴华、周正柏主动上缴的19万元案件款存入8677农行卡；2018年2月10日，方萍将豪杰宾馆缴纳的4.8万元罚款存入8677农行卡。2018年2月12日，方萍将该23.8万元转入6214××××4854长沙银行卡用于购买理财产品。 被告人方萍到案后如实供述了自己的罪行。 为证明上述事实，公诉机关提供证据如下： 1、物证：移动U盘及相关搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押款物文件清单及电子证据提取笔录、电子数据截图等；2、书证：隆回县公安局职务任免通知、干部任免审批表、户籍证明、隆回县公安局部分案件及相关人员查处情况清单及相关案卷资料、隆回县公安局财务管理规定、缴款书及治安大队行政、刑事案件台账、银行账务资料、调查机关的情况说明及相关办案民警的情况说明及相关材料等；3、被告人方萍的供述和辩解。 公诉机关据此认为，被告人被告人方萍利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行营利活动，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。现提起公诉，请依法判处。 被告人方萍对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议。 辩护人罗灿辩护认为：1、被告人方萍如实供述的行为符合准自首的规定，其行为应构成自首；2、被告人方萍检举揭发周金奇的私分罚没财物犯罪，应构成立功；3、被告人方萍如实供述，避免特别严重后果发生（挽回特别巨大经济损失2415253.5元），可以减轻处罚；4、被告人方萍主观恶性小，案发前归还所挪用的公款，且积极退缴违纪违法款项，取得了单位的谅解。请求法院对其免予刑事处罚。 经审理查明： 2017年3月至2018年12月，被告人方萍利用其担任隆回县公安局治安管理大队内勤的职务之便，将其经手收取和保管的案件当事人缴纳的罚款、押金、保证金、暂扣款等公款不按规定上缴财政，存入其个人身份证开设的银行卡内，并多次挪用上述公款共计294.0148万元归个人使用，进行购买理财产品的营利活动。在案发前，方萍所挪用的公款已经全部归还。挪用情况具体如下： 1、2017年3月10日，方萍将隆回县公安局治安管理大队办理的“3.7石门”赌博案收缴的罚没收入21.239万元存入其6230××××6760农商银行卡（以下简称6760农商卡）。同日，方萍将6760农商卡中的21.3万元转入其6228××××8677农业银行卡（以下简称8677农行卡）。2017年3月13日，方萍通过8677农行卡将其中的20万元用于购买理财产品。 2、2017年3月17日，方萍将“3.7石门”赌博案当事人卿笃政缴纳的罚款23万元存入其8677农行卡。2017年3月20日，方萍通过8677农行卡将该23万元用于购买理财产品。 3、2017年3月31日，刘建国分三次转入方萍8677农行卡共计10.4148万元，用于缴纳拒不支付劳动报酬案当事人陈立建拖欠的农民工工资。同日，方萍通过8677农行卡将该10.4148万元用于购买理财产品。 4、2017年5月9日，彭立解帮鸿旺房地产公司拒不支付劳动报酬案的当事人肖石民缴纳了38万元的农民工工资押金，方萍于当日将该38万元存入其8677农行卡。2017年5月10日，方萍通过8677农行卡将该38万元用于购买理财产品。 5、2017年8月2日，方萍将戴香广地下六合彩赌博案当事人家属缴纳的10万元违法所得和1万元保证金存入其8677农行卡，并于当日通过8677农行卡将该11万元用于购买理财产品。 6、2017年8月1日，治安大队民警苏盛超将陈碑销售伪劣产品案的案件款5万元转入方萍8677农行卡。2017年8月2日，方萍通过8677农行卡将该5万元用于购买理财产品。 7、2017年11月20日，谢灿将其代湖南捞刀河公司拒不支付劳动报酬案的当事人孔仲春缴纳拖欠的农民工工资11.8万元转入方萍8677农行卡。2017年11月22日，方萍通过8677农行卡将该11.8万元用于购买理财产品。 8、2018年7月16日，方萍将涉嫌运输违禁品的成都市成容物流公司负责人黄勤缴纳的10万元涉案款存入其6228××××9573农业银行卡（以下简称9573农行卡）;2018年7月22日、7月25日，方萍将7.12非法经营卷烟案当事人陈耿财缴纳的涉案款73580元、28万元先后存入9573农行卡。2018年8月20日，方萍通过9573农行卡将上述案件款中的45万元用于购买理财产品。 9、2018年10月26日，范菊平帮石门乡银山采石场越界采矿案中的当事人李炳建主动上缴12万元转账至方萍6760农商卡；2018年10月31日，胡爱乐将其为利兴建材厂非法采矿案当事人周永其交25万元的涉案款转账至方萍9573农行卡。2018年11月2日，方萍从6760农商卡中转账10万元至9573农行卡，并通过9573农行卡将该10万元和周永其的25万元用于购买理财产品。 10、2018年11月21日，陈恋、周某将其各自为“11.05”妨害公务案的当事人交纳的保证金5000元转入方萍9573农行卡。2018年11月22日，方萍通过9573农行卡将该1万元用于购买理财产品。 11、2018年11月23日，陈其桂将其帮闽磊石材厂案件当事人陈永球交的25万元涉案款转入方萍9573农行卡。2018年11月26日，方萍通过9573农行卡将该25万元用于购买理财产品。 12、2018年11月30日，百盛采石场非法采矿案的当事人阳国伟主动上缴15万元转账至方萍6760农商行卡；2018年12月7日，阳国卓帮白竹采石场非法采矿案当事人刘小乐主动上缴15万元转账至方萍6760农商行卡。2018年12月11日，方萍将6760农商卡中的30万元转账至9573农行卡。2018年12月5日，陈其桂帮闽磊石材厂案件当事人陈永球主动上缴15万元转账至方萍9573农行卡。2018年12月11日，方萍通过9573农行卡将该45万元用于购买理财产品。 13、2018年2月6日，方萍将收取地下六合彩码单的当事人刘兴华、周正柏主动上缴的19万元案件款存入8677农行卡；2018年2月10日，方萍将豪杰宾馆缴纳的4.8万元罚款存入8677农行卡。2018年2月12日，方萍将该23.8万元转入6214××××4854长沙银行卡用于购买理财产品。 被告人方萍到案后如实供述了自己的上述犯罪事实，并于2019年11月20日上缴罚没收入人民币16万元。被告人方萍检举揭发周金奇的私分罚没财物犯罪行为，经查证属实。 上述事实，有下列已经庭审质证且查证属实的证据证明： 1、物证： （1）搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押款物文件清单证明，调查人员从被告人方萍随身携带物品中扣押白紫相间的kingstonU盘一个。 （2）电子证据提取笔录、电子数据截图、电子数据打印内容等证明，调查人员从被告人方萍处扣押的U盘，调查人员采取截图、数据打印、批注内容复制等方法提取，交方萍签字确认。U盘内容证实了2013-2019年方萍作为隆回治安大队内勤所经手的大队涉案款（包括已开票和未开票的案件名称和具体涉案款数额），账外收入及支出、大队干警费用发放名册等。印证方萍供述其挪用部分案件的案件款用于购买理财产品的事实。 其中“代保管”中记载“2017.3.31陈立建104148”、“2017.5.10肖石民380000”； “2017年押金”中记载“8.2戴香广100000（已开票）”、“3.31陈立建2万（已开票）”； “2018年押金”中记载“2018.5.19卿耀云10××××（已开票）”、“2018.7.15李勤（物流公司押金）100000（已开票）”、“2018.7.22陈耿财280000（已开票）”、“2018.7.25陈耿财73580（已开票）”、“2018.10.26李炳建110000（已开票）”、“2018.10.31周永其260000（已开票）”、“2018.11.12范松友260000（已开票）”、“2018.11.23陈永球400000（已开票）”、“2018.11.30阳国伟150000（已开票）”、“2018.12.7刘小乐150000（已开票）”。 2、书证： （1）隆回县公安局职务任免通知证明，被告人方萍于2014年3月22日被任命为隆回县公安局治安管理大队指导中队副中队长。 （2）干部任免审批表及入党材料、户籍证明证明，被告人方萍出生于1984年9月18日，2003年12月进入隆回县公安局工作，于2009年4月入党。犯罪时系完全刑事责任能力人。 （3）审计决定书及隆回县公安局治安大队对审计后的整改情况汇报证明，隆回县公安局治安管理大队因直接以补助花名册从隆回县河道采砂专项整治办、隆回县地方税务局报领河道整治专案奖励经费及代征税款，收支未纳入隆回县公安局财务账内统一核算，违反《会计法》规定，隆回县审计局对此要求隆回县公安局责令改正，并对隆回县公安局处以罚款20000元。隆回县公安局治安管理大队于2017年1月19日对整改情况进行了汇报。 （4）隆回县公安局部分案件及相关人员查处情况清单及相关案卷资料证明，2014-2019年隆回县公安局治安大队截留的未开票的涉案款的具体案件名称、立案时间、涉案人员及其处理情况，以及2017年3月7日赌博案的相关涉案人员及其处理情况。 （5）隆回县公安局财务管理规定（2009-2019年）证明，隆回县公安局财务管理规定，全局各项收入应全部纳入单位预算，统一核算，统一管理，不得设置账外账和私设“小金库”。严格执行“收支两条线”的规定，各单位不得截留、挪用、坐支、隐瞒、侵占、私分等。罚没收入、行政性收费属于应缴预算收入，各执收、执法单位要按照“单位开票、银行代收”的非税收入征缴模式，委托银行代收，实行收缴分离并把收取的资金足额及时上缴国库，不得截留、占用、挪用或拖欠。局属各单位收费必须以相关法律文书为依据，局机关各单位收费由财务内勤在三天内到局财务室统一开具非税收入一般缴款书，委托银行代收后及时到局财务室结算；各执法单位的所有收费都要履行规定的程序，开具相应的合法票据。严禁各种收入不开正式财政票据和坐支挪用。 取保候审保证金的收取、没收、退还必须凭法律文书办理，收支纳入局财务部门统一管理。各基层单位的暂扣款物、赃款赃物应按照法律规定程序办理交接手续，建立明细备查台账，暂扣款物、赃款赃物要按规定及时上缴国库。 严禁各执法单位隐瞒、截留收入，私设小钱柜和设置“账外账”，以及不将本单位财政收支纳入法定账户核算，严禁各办案单位未经批准违规以另据、补助费花名册或发票向乡镇财政及其他单位报销有关费用，严禁局属各单位以赞助费、办案费等各种名义向其他单位和个人收取钱物。 （6）缴款书及治安大队2009-2019行政、刑事案件台账证明，被告人方萍挪用部分案件款用来购买理财产品的时间及挪用金额等，与方萍的供述能够相互印证。 缴款书证实2015-2019年治安大队开票上缴国库的缴款记录。其中2017年3月27日，治安大队将3.7石门赌博案各当事人的收缴款共计146690元开票上缴国库；2017年8月21日，治安大队将戴香广追缴款、保证金共计110000元开票上缴国库；2018年11月2日，治安大队将李炳建的保证金1万元开票上缴；2018年11月16日，治安大队将李炳建的追缴款11万元开票上缴；2018年11月23日，治安大队将周永其的追缴款25万开票上缴；2018年12月17日，治安大队将陈耿财的追缴款28万元、收缴款73580元，成容物流有限公司10万元、百盛采石场追缴款15万、白竹采石场15万、闽磊石材厂40万追缴款开票上缴国库。 案件台账证实2015-2019年治安大队所办理行政、刑事案件台账。其中有3.7赌博案当事人被行政处罚的事实；卿耀云非法储存危险物质案刑事案件；戴香广开设赌场案；湖南捞刀河建设集团孔仲春拒不支付劳动报酬案；肖石民拒不支付劳动报酬案；石门乡银山采石场李炳建非法采矿案；陈耿财非法经营案；利兴建材厂周永其非法采矿案；白竹采石场刘小乐非法采矿案；卿耀云等人非法经营案；范松友非法采矿案。 （7）银行账务资料证明，被告人方萍在农业银行卡号尾号为9076的账户上挪用公款购买股票，在农业银行卡号尾号为8677、9573的账户、长沙银行卡号尾号为4854的账户上挪用公款购买理财产品的银行流水记录以及相应资金的来源和去向。 （8）记账凭证证明，被告人方萍所经手部分报账事实，其中方萍于2018年12月25日报账5万元的协助破案费；2018年12月21日报账451837元的费用（租车费、举报奖、看守所劳务费、协助破案费、过桥过路费、油料费、办案差旅费）。能与方萍供述的挪用报账款用于购买理财产品的时间、数额基本印证。 （9）调查机关的情况说明、相关办案民警的情况说明及相关材料证明，被告人方萍在接受隆回县监委调查期间的到案经过及到案后如实供述了监察机关已掌握的其挪用公款购买理财产品等事实，还供述了监察机关尚未掌握的周金奇涉嫌私分罚没财物犯罪的事实。 （10）烟草办案奖金、水保保持协助收费的情况说明及相关文件证明，2017年12月18日，周亮到邵阳市烟草局领取15万元的烟草奖金后交给方萍，再由大队根据大队人员平均分发。 隆回县公安局治安大队协助水土保持局收费，水土保持局按收费金额的10％支付代征代扣手续费，由公安局治安大队造具有关人员花名册扣除代扣个人所得税后通过县财政国库集中支付。2017年支付方萍水保费63000元，2018年2月6日支付方萍水保费113400元。 （11）周亮关于刘兴华、周正柏非法经营案、利兴采石场案、11.5妨害公务案的情况说明证明，2018年1月11日晚，治安大队将正在收取码单的刘兴华、周正柏抓获归案，两人于2018年2月6日主动上缴19万元至方萍手中。2018年3月12日，方萍将该19万元上缴国库。 2018年10月31日，胡爱乐帮利兴采石场主动缴纳25万元至方萍处。2018年11月21日方萍将该款上缴国库。 2018年11月21日，周磊父亲周某、周飞妻子陈恋等人缴纳5000元保证金到方萍处。 （12）陆春华关于豪杰宾馆追缴款、戴香广追缴款的情况说明证明，2018年2月10日，豪杰（长城）宾馆交48000元罚款到方萍处。方萍于2018年3月12日上缴国库。 2017年8月2日，戴香广家属交11万给方萍，没有开票。同年8月10日，为戴香广办理取保手续为其开具收据（缴款书上显示2017年8月21日开票上缴国库）。 （13）罗勇关于3.7石门赌博案、6.30罗建平生产销售假烟案、范松有越界开采案的情况说明及相关材料证明，2017年3月7日石门赌博案，查获的有赌资146690元、罚款51000元，方萍于2017年3月16日开票上缴国库。3月17日卿笃政缴纳22万元，方萍于2017年12月14日开票上缴国库。 2017年7月3日，罗勇将罗建平缴纳10万元押金转至方萍农业银行卡号尾号为8677银行卡内，当日方萍将10万元上缴国库。 2018年11月13日，范松有主动上缴26万元至方萍处，2018年12月14日，方萍将该26万元上缴国库。 （14）苏盛超关于万和物业拒不支付劳动报酬案、7.29生产、销售伪劣产品案、捞刀河建设集团拒不支付劳动报酬案的情况说明证明，2017年3月31日，刘建国帮陈立建缴纳拖欠农民工工资104148元。2017年4月21日，方萍将钱取出给苏盛超用于支付农民工工资。 2017年8月1日，苏盛超将陈碑的6万元追缴款中的5万转至方萍农业银行卡号尾号为8677的账户。 2017年11月20日，公司财务人员谢灿帮孔仲春缴纳农民工资118000元。同年11月30日，方萍将该款转至苏盛超银行卡内用于支付农民工工资。 （15）杨瑞庭关于鸿旺房地产拖欠工资、百盛采石场非法采矿案的情况说明证明，2017年5月9日，彭立解帮肖石民缴纳了38万农民工工资押金，2017年11月30日方萍向农民工代表支付21万工资，向彭立解支付押金退款17万。 2018年11月30日，阳国伟缴纳15万元至方萍处，同年12月14日，方萍将该款上缴国库。 （16）杨合欢关于7.12非法经营案、卿耀云等人非法经营案、石门银山采石场越界采矿案、闽磊石材厂越界采矿案、白竹采石场非法采矿案的情况说明证明，2018年7月15日，成都物流有限公司负责人黄勤（方萍记为李勤）缴纳10万元至方萍处。现场扣押非法经营卷烟案嫌疑人陈耿财的涉案财物73580元由方萍保管。2018年7月25日，陈耿财家属上缴28万元至方萍处。2018年12月17日，方萍将该笔上述款上缴国库。 2018年5月13日，方萍将在卿耀云家查获的10万元现金暂行保管。2018年9月10日，方萍将该笔10万元追缴国库。 2018年10月26日，石门银山采石场股东范菊平主动帮李炳建上缴12万元至方萍处。2018年11月2日，方萍将该笔款项中的1万元以保证金形式上缴国库。2018年11月16日，方萍将该笔款项中的11万元以追缴款方式上缴财政。 2018年11月23日，陈其桂帮当事人陈永球上缴25万元至方萍处。2018年12月5日，上缴15万至方萍处。2018年12月17日，方萍将这40万上缴国库。 2018年12月7日，白竹采石场法人代表刘小乐的丈夫阳国卓主动上缴15万元至方萍处。同年12月17日，方萍将该款上缴财政。 （17）隆回县监察委员会提供的11页非税收入一般缴款书证明，隆回县公安局上缴违纪款2415253.5元，其中方萍于2019年11月20日上缴罚没收入人民币16万元。 3、被告人方萍的供述证明，她主要是通过她个人的农业银行8677账户（补卡后变为9573账户）、9076账户、长沙银行4854账户、工商银行8941账户、农商行银行6760账户、2811账户、建设银行6410账户挪用公款炒股、存定期和购买理财产品。所挪用的公款主要来源于治安管理大队每年办理治安案件或刑事案件中收缴的涉案款物，根据大队长周金奇的安排对所办案件中截留下来保管在她银行账户里的钱、办理拖欠农民工工资案件的暂扣款、大队的账外收入（大队所管理的保安公司、烟花爆竹公司、刻章企业等单位交来的钱、水土保持局给大队的水保协作费、税务部门给大队的协税手续费、烟草公司给大队的烟草奖金等）和大队报账等资金的保管。 她个人工资、津补贴等私人款项都存在她的工资卡农商银行8156卡里。挪用公款的银行账户中都是她用来保管公款的账户，里面没有她个人的钱，都是公款。她考虑到存定期、购买理财产品风险低，自己能从中获得高一点的利息或理财收益用于弥补家用和个人开支，就多次挪用公款炒股、存定期、买理财产品。她挪用公款理财一事没有告诉过单位的任何领导。这些公款被她挪用之后，一部分公款在周金奇提出缴库后她及时上缴了财政，一部分根据周金奇的安排分给大队全体人员。因为她保管的公款多，而且银行账户里的公款都是滚动式的，有些公款被她先挪用进行炒股、存定期或理财，到了这些公款要开票上缴国库时，她再将其他公款进行上缴国库。所以她每次挪用款不能完全一一对应。挪用公款情况具体如下： （1）农业银行9076账户挪用公款进行炒股的情况：2015年6月，她用9076账户绑定了证券账户。其中①2015年6月17日，她从她保管的农商行卡6760中转2.5万公款到9076农行账户再转入财富证券股票账户。②2015年9月16日，她从她保管的农商行卡6760中转2万财政报账的钱到9076农行账户再转入财富证券股票账户。③2015年11月13日，她从她保管的农商行卡6760中转5万公款到9076农行账户再转入财富证券股票账户。④2015年11月30日，她从她保管的农商行卡6760中转3.5万公款到9076农行账户再转入财富证券股票账户。2015年6月17日她炒股回笼了2万，剩余11万均为公款。2015年12月14日，王玲玲、周乾鑫将欠她个人的5万还她之后，加上她个人工资的1万，补齐了她之前挪用炒股的公款。2017年6月12日，王艳将欠她个人的5万元还她之后，她补齐了她之前挪用炒股的公款。她挪用公款进行炒股没有任何收益，都是亏损的。 （2）农业银行8677账户购买理财产品的情况：2017年3月13日，农业银行工作人员建议她买“安心快线天天利滚利第2期”理财产品。她签署了风险告知书，开通了手机购买理财产品的功能。具体情况如下： ①2017年3月13日，她通过8677账户将公款20万元购买理财产品，获得理财收益174.92元。 来源：2017年3月10日，尾号6760的农商银行卡存现212390元，系大队办理的3.7石门赌博案的罚没收入，从6760账户转213000元至8677账户。 去向：2017年3月24日赎回后，通过8677账户转了16万元至6760账户。3月27日缴款3.7石门赌博案案件当事人卿笃政等人155690元。 ②2017年3月14日，她通过8677账户将公款5万元购买理财产品，获得理财收益63.6元。 来源：2017年3月13日，马永灿转入2.3万元罚没收入，具体案件她不清楚，和8677银行账户中的余额。 去向：2017年3月30日赎回5万元，2017年4月1日继续购买理财产品。 ③2017年3月20日，她通过8677账户将公款25万元购买理财产品，获得理财收益198.67元。 来源：2017年3月17日，存现22万元（3.7石门赌博案当事人卿笃政缴纳的罚款）和1万元，2017年3月18日通过6410建行账户转入1.1万元（建行定期存款8万元变为活期后的钱），与卡内余额。 去向：2017年3月30日赎回后25万元。 ④2017年3月31日，她通过8677账户将公款12万元购买理财产品，获得理财收益184.71元。 来源：2017年3月31日，刘建国共转入104148元（陈立建拒不支付劳动报酬案涉案财物，卡内余额。 去向：2017年4月20日赎回12万，4月21日取现104148元给陈立建案的主办民警苏盛超。 ⑤2017年4月21日，她通过8677账户将公款8万元用于购买理财产品，获得理财收益153.64元。 来源：陈小平还借款5万元，存现2万元加上卡内余额。 去向：2017年5月17日赎回，与其他到期公款继续购买理财产品100万元。 ⑥2017年5月10日，她通过8677账户将公款38万元购买理财产品，获得理财收益196.2元。 来源：2017年5月9日，苏盛超办理的肖石民拒不支付劳动报酬案，当事人交的38万元钱。 去向：2017年5月17日赎回，与其他到期公款继续购买理财产品100万元。2017年11月30日，转给彭立解17万，转给罗需要21万。 ⑦2017年6月14日，她通过8677账户将公款10万元购买理财产品，获得理财收益486.57元。 来源：2017年6月12日转入8156卡5万，2017年6月14日杨合欢换入烟草5万。 去向：2017年6月16日、6月28日、8月28日三次赎回10万，8月28日赎回的7万转入长沙银行与其他公款继续购买理财产品。 ⑧2017年7月11日，她通过8677账户将公款14万元购买理财产品，获得理财收益589.15元。 来源：2017年7月3日罗勇转入10万元涉案款（具体是什么案子不清楚），加上报账收入4万元。 去向：2017年8月28日赎回14万元转长沙银行继续购买理财。 ⑨2017年8月2日，她通过8677账户将公款11万元购买理财产品，获得理财收益183.23元。 来源：2017年8月2日戴香广六合彩案存现11万。 去向：2017年8月21日赎回后上缴。 ⑩2017年8月2日，她通过8677账户将公款14万元购买理财产品，获得理财收益319.12元。 来源：2017年7月31日存现3万，8月1日苏盛超转5万案件款，2017年上半年水保协作费6.3万元。 去向：2017年8月28日赎回后转长沙银行与其他公款继续购买35万理财。 2017年11月22日，她通过8677账户将公款20万元购买理财产品，获得理财收益115.34元。 来源：2017年11月20日，湖南捞刀河拒不支付劳动报酬案中谢灿帮孔仲春转入11.8万元，11月20日建行6410转入5000元，11月21日现存9.5（具体不清楚）。 去向：2017年11月29日赎回与其他公款付苏盛超11.8万，彭立解17万，罗需要21万。12月4日赎回5万转6760转2811后上缴国库20万。 （3）农业银行9573账户（原8677银行卡在2018年8月份丢失后重新补办的卡）挪用公款购买理财产品的情况： ①2018年8月20日，她通过9573农行卡挪用公款45万购买理财产品，获得理财收益4422.24元。 来源：2018年7月16日，李勤物流公司押金存现10万；2018年7月22日，陈耿财非法经营卷烟案存现73580元；2018年7月25日，陈耿财存现28万元。 去向：2018年12月17日赎回后与其他公款一起上缴154.4万元。陈耿财缴款73580元＋28万，成容物流缴款10万。 ②2018年8月21日，她通过9573农行卡挪用公款15万购买理财产品，获得理财收益287.1元。 来源：8月21日农商行6760转入23万元国库报账款。 去向：9月10日赎回10万转6760银行卡以卿耀云等人非法经营案上缴国库。9月18日赎回2万用大队开支，9月21日赎回3万，其中公款1万用大队开支，2万借罗勇。 ③2018年10月16日，她通过9573农行卡挪用公款11万购买理财产品，获得理财收益308.35元。 来源：10月11日存现4.9万元（具体不清楚）,10月16日农商行6760转入6.4万元国库报账款。 去向：11月9日、11月12日先后赎回1万用于大队开支，11月21日赎回9万于11月23日转6760银行卡上缴国库27.5万。 ④2018年11月2日，她通过9573农行卡挪用公款35万元购买理财产品，获得收益1192.76元。 来源：10月31日，胡爱乐帮利兴建材厂非法采矿案当事人周永其交25万元。10月26日，范菊平帮石门银山采石场越界采矿案中的李炳建交的罚没收入10万元从农商行6760卡中于11月2日转入9573银行卡。 去向：11月21日赎回5万于11月23转6760银行卡，与上笔赎回的9万公款加上11月13日范松友采石场的26万元，从中上缴国库127.5元。12月17日赎回30万上缴国库。 ⑤2018年11月22日，她通过9573农行卡挪用公款5万元购买理财产品，获得收益103.16元。 来源：11月21日陈恋、周某各自交的保证金5000元，11月22日存现9900元、7500元，6760银行卡转入2.5万元。 去向：12月17日赎回5万后与其他公款上缴国库。 ⑥2018年11月22日，她通过9573农行卡挪用公款25万元购买理财产品，获得收益433.11元。 来源：11月23日陈其桂帮闽磊石材厂陈永球交的25万元。 去向：12月17日赎回25万与另一笔45万一起上缴国库。 ⑦2018年11月22日，她通过9573农行卡挪用公款45万元购买理财产品，获得收益222.24元。 来源：12月5日陈其桂帮闽磊石材厂陈水球交的15万元。12月11日农商行银行卡6760转入30万元（11月30日阳国伟帮百盛采石场转入15万元，12月7日阳国卓帮白竹采石场刘小乐交15万）。 去向：12月17日赎回45万与另一笔25万一起上缴国库。 ⑧2018年12月19日，她通过9573农行卡挪用公款5万元购买理财产品，获得收益40.38元。 来源：12月19日存现4.5万和卡内余额。 去向：12月21日赎回4万；2019年1月29日赎回1万，用于大队开支。 ⑨2018年12月28日，她通过9573农行卡挪用公款8万元购买理财产品，获得收益210.64元。 来源：12月27日存现25200元，加6760银行卡转入5万元及卡内余额。 去向：2019年1月29日赎回8万用于大队开支。 ⑩2019年1月3日，她通过9573农行卡挪用公款46万元购买理财产品，获得收益980.58元。 来源：12月28日6760银行卡收到报账451837元加卡内余额于2019年1月2日转46万至9573银行卡。 去向：2019年1月29日赎回46万发放干警。 （4）长沙银行4854银行卡购买理财产品的情况： ①2017年9月18日，她通过长沙银行4854银行卡挪用公款5万元购买理财产品。 来源：2017年9月13日，农行8677账户存现1.5万元和8万元。9月18日转长沙银行4854银行卡。 ②2017年9月21日，她通过长沙银行4854挪用公款6万元购买理财产品。 来源：2017年9月15日、9月18日，6760农商行银行卡收到国库报账56376.28元、5717.72元，9月19日她从6760银行卡转5万元至8677银行卡。9月21日从8677银行卡转6.1万至4854银行卡。 ③2017年12月27日，她通过长沙银行4854银行卡挪用公款55万元购买理财产品。 来源：2017年12月26日，她从农行8677卡中转50万元（6760银行卡转8677银行卡共40万元报账款和12月19日周亮、周金奇参加全市烟草会议领回的烟草奖金15万元中的10万），从6760银行卡中转5万。 ④2018年2月12日，她通过长沙银行4854银行卡挪用公款35万元购买理财产品。 来源：2月6日存现19万元，水保转入协作费113400元，2月10日存现48000元。 上述款项加上其余赎回的95万款项去向：2017年9月26日赎回6万发放大队干警，12月28日赎回50万转入8156银行卡开票上缴国库，3月12日赎回30万转入8156银行卡上缴国库，12月25日赎回转9573银行卡，于2018年12月25日转6760银行卡上缴国库。6月4日赎回30万至9573银行卡私分。6月18日赎回10万，6月21日赎回40万转8156银行卡转6760银行卡上缴国库（开会研究决定开票上缴的资金）。 本院认为，被告人方萍身为国家工作人员，利用职务上的便利挪用公款294.0148万元归个人使用，进行营利活动，情节严重，其行为已构成挪用公款罪，应依法予以惩处。故公诉机关的指控成立，本院予以支持。公诉机关当庭所举证据经方萍及其2辩护人质证后均无实质性异议，本院予以采信，作为本案的定案依据。辩护人罗灿提出方萍构成自首的观点，经查，隆回县监察委员会在方萍如实供述自己挪用公款的犯罪事实之前就已经掌握其涉嫌挪用公款的犯罪事实，故对该辩护意见本院不予采纳。辩护人罗灿提出对方萍免予刑事处罚的意见不符合相关法律规定，本院不予采纳。方萍检举揭发周金奇私分罚没财物犯罪行为，经查证属实，是立功，可以减轻处罚。故对辩护人罗灿提出方萍构成立功可以减轻处罚的意见本院予以采纳。方萍到案后能如实供述自己的罪行，是坦白，可以从轻处罚。方萍在案发前主动归还了所挪用公款，可以从轻处罚。方萍积极退缴违法所得，可以酌情从轻处罚。方萍的违法所得应当予以追缴，上缴国库。根据方萍的犯罪情节和悔罪表现，并经隆回县司法局社区矫正评估，宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，可以宣告缓刑。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十四条、第六十七条第三款、第六十八条、第七十二条第一款之规定，并经本院审判委员会讨论决定，判决如下： 一、被告人方萍犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 二、违法所得人民币16万元予以追缴，上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省邵阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  肖张明 审 判 员  刘一通 人民陪审员  潘显辉 二〇二〇年十一月二十七日 法官助理袁愈鹏 代理书记员  潘旦旦 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第三百八十四条国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。 挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： (一)犯罪情节较轻； (二)有悔罪表现； (三)没有再犯罪的危险； (四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。