辽宁省营口市中级人民法院刑 事 裁 定 书（2020）辽08刑终267号原公诉机关营口市鲅鱼圈区人民检察院。上诉人（原审被告单位）营口市诚信殡葬服务有限公司，统一社会信用代码：91210802696163990A，住所地营口市站**工农路**。法定代表人赵树彬，实际控制人田久林。诉讼代表人张宇，男，1990年5月12日出生，汉族，系营口市诚信殡葬服务有限公司员工，现住葫芦岛市连山区。辩护人齐心，辽宁大潮律师事务所律师。被告单位营口市老边区殡葬服务中心，统一社会信用代码：91210811701671798Q，住，住所地营口市老边区医院北侧/div>法定代表人田久林。诉讼代表人皇浦武，男，1970年6月15日出生，汉族，系营口市老边区殡葬服务中心办公室职员，现住营口市老边区。指定辩护人王迪，辽宁睿智律师事务所律师。被告单位营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心，统一社会信用代码：91210800771412898J,住,住所地营口市西市区西客车场里**/div>法定代表人高宇彤，实际控制人田久林。诉讼代表人曹洪涛，男，1978年7月25日出生，汉族，系营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心员工，现住葫芦岛市龙港区。指定辩护人黄昆，辽宁睿智律师事务所律师。被告单位营口市老边区柳树镇公益性公墓，统一社会信用代码：52210811MJ3271032F，住，住所地营口市老边区柳树镇东大村/div>法定代表人田久林。诉讼代表人赵强，男，1997年1月19日出生，汉族，系营口市老边区柳树镇公益性公墓职员，现住葫芦岛市龙港区。指定辩护人王美，辽宁睿智律师事务所律师。上诉人（原审被告人）田久林，男，1964年10月6日出生，汉族，户籍所在地辽宁省营口市，初中文化，系营口市诚信殡葬服务有限公司的实际经营者，捕前住营口市站前区。因犯抢劫罪于1986年9月27日被营口市站前区人民法院判处有期徒刑七年，犯盗窃罪被免于刑事处罚。因涉嫌寻衅滋事罪，于2019年2月19日被沈阳市；因涉嫌强迫交易罪、寻衅滋事罪、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪、窝藏罪、包庇罪于2019年3月28日被营口经济技术开发区公安局执行逮捕。现羁押于营口经济技术开发区看守所。辩护人凌杰，北京盈科（沈阳）律师事务所律师。上诉人（原审被告人）秦云龙，男，1952年3月6日出生，汉族，户籍所在地辽宁省营口市，初中文化，原系营口市诚信殡葬服务有限公司主任，中共党员，捕前住营口市。因犯故意伤害罪于2005年9月27日被营口市站前区人民法院判处有期徒刑三年，缓刑四年。因涉嫌强迫交易罪于2019年2月19日被沈阳市公安局大东分局刑事拘留；于2019年3月28日被营口经济技术开发区公安局执行逮捕。现羁押于营口经济技术开发区看守所。辩护人孟美彤，辽宁昌赢律师事务所律师。上诉人（原审被告人）孙波，男，1963年11月28日出生，汉族，初中文化，户籍所在地辽宁省营口市，无业，捕前住营口市西市区。因犯抢劫罪、流氓罪、盗窃罪于1984年6月7日被营口市中级人民法院判处有期徒刑十年；因犯敲诈勒索罪于1995年3月3日被营口市站前区人民法院判处有期徒刑五年；因吸毒于2012年9月5日被营口市公安局西市区分局行政拘留五日；因犯故意伤害罪于2013年10月29日被营口市站前区人民法院判处管制二年；因故意损毁他人财物于2016年5月26日被营口市公安局站前分局行政拘留十五日；因犯盗窃罪于2017年6月22日被本溪市南芬区，并处罚金人民币七万五千元（已缴纳）；因涉嫌寻衅滋事罪于2019年2月19日被沈阳市公安局大东分局刑事拘留，于2019年3月28日被营口经济技术开发区公安局执行逮捕。现羁押于盖州市看守所。辩护人张忠卫，辽宁长弓律师事务所律师。上诉人（原审被告人）张海峰，男，1978年1月27日出生，汉族，初中文化，户籍所在地辽宁省营口市，原系营口市诚信殡葬服务有限公司保安，捕前住营口市站前区。因吸毒于2012年10月30日被营口市公安局站前分局罚款五百元；因寻衅滋事于2013年5月22日被营口市公安局老边分局行政拘留十五日，罚款一千元；因犯盗窃罪于2017年6月22日被本溪市南芬区人民法院判处有期徒刑七个月，并处罚金人民币五万元，2017年7月18日刑满释放。因涉嫌容留他人吸毒于2019年2月19日被沈阳市公安局大东分局刑事拘留。因涉嫌寻衅滋事罪、容留他人吸毒罪于2019年3月27日被营口经济技术开发区公安局执行逮捕。现羁押于营口经济技术开发区看守所。指定辩护人张志国，辽宁卓臻律师事务所律师。原审被告人刘辉，女，1974年12月28日出生，汉族，中专文化，户籍所在地辽宁省营口市，原系营口市诚信殡葬服务有限公司财务总监，现住营口市站**。因涉嫌隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪于2019年2月19日被沈阳市公安局大东分局刑事拘留；于2019年3月28日被营口经济技术开发区公安局执行逮捕；因病于2019年4月12日被营口经济技术开发区公安局取保侯审于现住址；于2020年1月21日被本院取保侯审于现住址。原审被告人李勇，男，1965年5月22日出生，汉族，初中文化，户籍所在地辽宁省营口市，原系营口市诚信殡葬服务有限公司保安，捕前住营口市站前区。因犯故意伤害罪于2007年8月13日被营口市中级人民法院判处有期徒刑5年。因涉嫌强迫交易罪于2019年6月4日被营口经济技术开发区公安局刑事拘留；于2019年6月25日被营口经济技术开发区公安局执行逮捕。现羁押于营口经济技术开发区看守所。原审被告人邓魁，男，1983年7月11日出生，汉族，中专文化，户籍所在地辽宁省营口市，原系营口市诚信殡葬服务有限公司保安，捕前住营口市站前区。因涉嫌强迫交易罪于2019年6月4日被营口经济技术开发区公安局刑事拘留；于2019年6月25日被营口经济技术开发区公安局执行逮捕。现羁押于营口经济技术开发区看守所。原审被告人李秋海，男，1972年6月22日出生，汉族，初中文化，户籍所在地辽宁省营口市，原系营口市诚信殡葬服务有限公司员工，捕前住营口市站**。因犯故意伤害罪于2007年12月25日被营口市站前区人民法院判处拘役六个月，缓刑一年。因涉嫌寻衅滋事罪于2019年2月19日被沈阳市公安局大东分局刑事拘留；于2019年3月28日被营口经济技术开发区公安局执行逮捕。2020年10月18被鲅鱼圈区人民法院取保候审。原审被告人段永奎,男,1963年12月23日生,汉族,初中文化，户籍所在地辽宁省营口市,现住营口市西市区,原系营口市诚信殡葬服务有限公司司机。因犯故意伤害罪于2007年12月25日被营口市站前区人民法院判处拘役六个月,缓刑一年。因涉嫌寻衅滋事罪于2019年2月19日被沈阳市公安局大东分局刑事拘留,因涉嫌寻衅滋事罪证据不足于2019年3月27日被营口市鲅鱼圈区人民检察院不批准逮捕,于2019年3月28日被营口经济技术开发区公安局取保候审；于2020年3月20日被营口经济技术开发区公安局监视居住。因涉嫌参加黑社会性质组织罪于2020年7月17日被营口市鲅鱼圈区人民检察院批准逮捕，同日因病被营口经济技术开发区公安局监视居住。原审被告人廉文静，女，1984年7月30日出生，汉族，大专文化，户籍所在地辽宁省大石桥市，原系营口市诚信殡葬服务有限公司会计，捕前住营口市站前区。因涉嫌强迫交易罪、隐匿、故意销毁账簿罪于2019年2月19日被沈阳市公安局大东分局刑事拘留；于2019年3月28日被营口经济技术开发区公安局执行逮捕。2020年9月18被鲅鱼圈区人民法院取保候审。原审被告人王晶，女，1988年8月2日出生，汉族，中专文化，户籍所在地辽宁省营口市，原系营口市老边区殡葬服务中心会计，现住营口市老边区。因涉嫌逃税罪于2020年4月29日被营口经济技术开发区公安局取保候审。原审被告人杨桂珍，女，1951年8月21日出生，汉族，高中文化，户籍所在地辽宁省营口市，原系营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心会计，现住营口市站**。因涉嫌逃税罪于2020年5月6日被营口经济技术开发区公安局取保候审。原审被告人王兰，女，1978年11月17日出生，汉族，中专文化，户籍所在地辽宁省营口市，原系营口市老边区殡葬服务中心会计，现住营口市站**。因涉嫌逃税罪于2020年4月30日被营口经济技术开发区公安局取保候审。原审被告人胡冬梅，女，1965年12月4日出生，汉族，大专文化，户籍所在地辽宁省营口市，原系营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心会计，现住营口市站**。因涉嫌逃税罪于2020年4月24日被营口经济技术开发区公安局取保候审。营口市鲅鱼圈区人民法院审理营口市鲅鱼圈区人民检察院指控被告单位营口市诚信殡葬服务有限公司、营口市老边区殡葬服务中心、营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心、营口市老边区柳树镇公益性公墓犯逃税罪;被告人田久林犯组织、领导黑社会性质组织罪、强迫交易罪、寻衅滋事罪、逃税罪、故意伤害、非法占用农用地罪；被告人秦云龙参加黑社会性质组织罪、强迫交易罪、寻衅滋事罪；被告人孙波参加黑社会性质组织罪、寻衅滋事罪；被告人刘辉参加黑社会性质组织罪、逃税罪；被告人张海峰参加黑社会性质组织罪、寻衅滋事、容留他人吸毒罪；被告人邓魁、李勇、李秋海参加黑社会性质组织罪、寻衅滋事罪；被告人段永奎参加黑社会性质组织罪；被告人廉文静、王晶、杨桂珍、胡冬梅、王兰逃税罪一案，于2020年9月18日作出（2020）辽0804刑初16号刑事判决。宣判后，原审被告单位营口市诚信殡葬服务有限公司、营口市老边区殡葬服务中心、营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心、营口市老边区柳树镇公益性公墓、原审被告人田久林、秦云龙、孙波、张海峰不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，通过阅卷，讯问上诉人田久林、秦云龙、孙波、张海峰，听取上诉人营口市诚信殡葬服务有限公司、营口市老边区殡葬服务中心、营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心、营口市老边区柳树镇公益性公墓诉讼代表人的意见，讯问原审被告人刘辉、李勇、邓魁、李秋海、段永奎、廉文静、王晶、杨桂珍、王兰、胡冬梅，听取辩护人的辩护意见。认为本案事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。原判认定;第一部分、组织、领导、参加黑社会性质组织罪（一）黑社会性质组织的组织特征被告人田久林于2002年承包老边区殡葬服务中心，在逐渐获得一定的资本积累后，于2006年9月以老边区殡葬服务中心的名义承包营口市殡仪馆殡葬服务业务及销售殡葬用品业务，对外以营口市殡葬服务中心的名义经营上述业务，在于2009年10月29日成立营口市诚信殡葬服务有限公司后，继续经营上述业务。在经营过程中，被告人田久林陆续网罗两劳释放人员、社会闲散人员，以营口市殡葬服务中心为据点，逐步形成了以被告人田久林为组织、领导者，孙波、秦云龙、刘辉为骨干成员的组织结构严密、层次分明、骨干成员固定，并具有相当经济实力，通过寻衅滋事、强迫交易、故意伤害等违法犯罪活动对营口市市区及周边部分农村地区的殡葬服务行业形成垄断、对营口市市区及周边部分农村地区的殡葬服务行业从业者的准入资格形成实际控制、对营口市市区及周边部分农村地区的殡葬用品销售网点的经营范围形成实际控制的黑社会性质组织。该黑社会性质组织的组织结构严密、等级分明、人员分工明确。被告人田久林作为该组织的组织者、领导者率领其组织成员，以承包营口市殡仪馆部分殡葬服务业务为依托，安排组织成员的具体分工。被告人田久林为拉拢人心，借春节、中秋等节日时机为积极参加者孙波发放福利，将自己的宝马车赠送给孙波使用并为孙波的养子大肆操办婚礼。在组织成员为组织利益实施违法犯罪活动后，被告人田久林都能积极出钱，帮助犯罪成员逃跑，积极出力，帮助犯罪成员平事。被告人秦云龙为积极参与者，负责营口市殡仪馆内殡葬服务的管理，组织保安看管丧户和执殡不允许外带丧葬用品。被告人张海峰、邓魁、李勇为一般参与者，听从田久林和秦云龙安排使用威胁、恐吓、阻拦、殴打等手段阻止丧户和执殡外带骨灰盒等丧葬用品进入营口市殡仪馆。被告人孙波为积极参与者，负责召集社会闲散人员在田久林的授意下，对营口市所有不服从田久林管理的、售卖骨灰盒等殡葬用品的其他殡葬用品店进行威胁、恐吓、打砸以达到垄断获取暴利的目的。被告人刘辉为积极参与者，负责田久林名下公司企业的财务工作，并在田久林的授意下隐藏主营业收入，偷逃税款。被告人李秋海、段永奎为一般参与者，在田久林安排下，在营口市中医院为田久林“拉活”，与竞争对手发生摩擦后以暴力手段打击竞争对手。该组织成员一切听从被告人田久林的指挥，死心塌地为其效命。（二）黑社会性质组织的经济特征该组织通过各种非法手段牟取经济利益。2006年以来，被告人田久林逐步控制营口市市区及周边部分农村地区的殡葬服务行业。通过垄断，肆意提高殡葬用品销售价格，获取了巨额利润，经鉴定：2008年8月-2018年田久林在营口市殡仪馆殡葬服务业务税后利润总额高达101,997,457.28元人民币，其中最为暴利的销售骨灰盒业务2011年-2018年不含税销售额达87,912,933.33元人民币，平均加价率在854.68%，最高加价率高达10585.71%。该组织为了巩固其在殡葬行业的实际控制，对市内执殡以会费的名义收取费用，对农村地区的执殡以管理费的名义收取费用并交纳保证金，如不服从被告人田久林的规定外带骨灰盒等丧葬用品，即以取消会员或执殡资格、不允许从事殡葬行业、取消提成等手段要挟，逼迫相关殡葬行业从业者就范，以此来达到敛财和控制执殡行业的准入机制目的。为攫取更大的经济利益，该组织长年制作内外两套账，采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报，逃避缴纳税款。经税务部门审查、司法鉴定，被告人田久林是营口市诚信殡葬服务有限公司、营口市老边区殡葬服务中心、营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心、营口市老边区柳树镇公益性公墓的实际控制人，被告人田久林在经营以上4家公司期间，营口市诚信殡葬服务有限公司逃税占比率99.84%、营口市老边区殡葬服务中心逃税占比率99.6%、营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心逃税占比率92%、营口市老边区柳树镇公益性公墓逃税占比率100%，共计逃税八千五百余万元人民币。该组织以黑护商，以商养黑，多次实施违法犯罪活动、不断扩大社会影响力，为持续控制营口市殡葬服务行业积累了巨额资本。（三）黑社会性质组织的行为特征为获得巨额的经济利益，达到控制营口市殡葬行业的目的，被告人田久林在2006年承包营口市殡仪馆殡葬服务业务之时起，即通过有组织地多次进行违法犯罪活动，为非作恶，欺行霸市，残害群众。被告人田久林为达到强迫他人购买其售卖的骨灰盒等殡葬用品的目的，在员工大会、召集执殡开会时，多次在会议上强令不允许外带骨灰盒等殡葬用品进入营口市殡仪馆，被告人秦云龙在2014年任殡葬服务中心主任后在员工大会、召集保安开会、召集执殡开会时，也多次强令不允许外带骨灰盒等殡葬用品进入营口市殡仪馆，2006年秋，田久林雇佣保安拦截携带骨灰盒的人员进入营口市殡仪馆，2014年以后，田久林又网罗秦云龙负责率领保安张海峰、邓魁、李勇等人拦截看管不允许携带骨灰盒等殡葬用品进入营口市殡仪馆。对不服从管理携带骨灰盒等殡葬用品进入营口市殡仪馆的执殡、丧户恐吓、威胁、殴打，对不购买其骨灰盒等殡葬用品的丧户通过控制火化时间不给办理火化手续等手段强迫购买骨灰盒等丧葬用品，对未执行其规定的执殡通过取消提成不准进入营口市殡仪馆执业、罚款等手段进行控制。在此期间，田久林指示孙波对多家从事殡葬服务行业的经营者进行威胁、恐吓、殴打，对销售骨灰盒等殡葬用品的商户进行打砸，致使营口市市区及周边部分农村地区无人敢销售骨灰盒。2016年5月，被告人田久林听说在市内有一家马上要开业的营口市殡葬网络服务大厅，即指使被告人孙波伙同他人对段某经营的营口市殡葬网络服务大厅进行多次打砸，致使营口市殡葬网络服务大厅在开业后不到1个月即停业出兑。在2007年3月，田久林为垄断营口市中医院的殡葬业务，指使段永奎、李秋海“抢活”，在“抢活”的过程中段永奎、李秋海将同为从事殡葬行业的从业者邢某3打成轻伤。被告人田久林获知此情况后为段永奎、李秋海提供资金供其逃跑，并安排段永奎、李秋海到葫芦岛躲藏。强迫市内的执殡加入营口市殡葬协会交纳会费，强迫水源镇、沟沿镇的殡葬行业的从业者交纳保证金和管理费以获取进入营口市殡仪馆执业的资格。多年来，该组织成员共同或单独实施多起强迫交易、故意伤害、寻衅滋事、逃税犯罪，在这些犯罪过程中致使多人人身及财产受到损害。（四）黑社会性质组织的危害性特征被告人田久林通过组织、领导该黑社会性质组织，在2006年-2019年间进行多次违法犯罪活动，在营口地区造成严重的社会影响，在营口市市区及周边的部分农村地区实际控制殡葬行业，殡葬服务行业从业者的准入资格由该团伙实际掌控，营口市市区及周边部分农村地区的殡葬用品销售网点皆不允许售卖骨灰盒。在营口市市区及周边的部分农村地区，殡葬服务从业者闻“田”而色变，在公安机关取证期间，未见一家殡葬用品店敢售卖骨灰盒，全市的执殡皆称不敢外带骨灰盒。有在2014年左右新入行的执殡称：“我入行的时候，我师父就告诉我，不能外带骨灰盒，这是规矩”，在该团伙已经被公安机关依法打击之后，仍有殡葬业从业者不敢售卖骨灰盒，称怕田出来后打击报复。该黑社会性质组织威名远播，在水源镇、沟沿镇，该组织不仅不允许丧户带骨灰盒，还不允许丧户自带小棺材，水源镇、沟沿镇的殡葬行业从业者因慑于其淫威，无人敢不服从。在2018年扫黑除恶以来，营口当地群众多人多次向各级政府职能部门举报该组织涉黑犯罪，群众反映强烈，民怨极大，要求打掉该涉黑组织的民声鼎沸。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：一、关于组织特征的证据1、证人证言：证人贾某同、石某、陆某、鲍某、赵树彬、杜某、王某7、高某2、刘某7、张某9证言。2、被害人陈述：被害人孙某1、王某1、赵某1、李某1、郭某1、高某1、王某2、宗某、李某2、李某3、惠某、李某4、孙某2、张某1、邢某1、王某3、段某、赵某2的陈述。3、被告人的供述与辩解：被告人田久林、秦云龙、孙波、刘辉、廉文静、张海峰、邓魁、李勇、段永奎的供述与辩解。4、视听资料。员工会议音频资料。二、关于经济特征的证据：（一）证明该组织通过违法犯罪活动或其他手段获取经济利益的证据。1、书证：（1）销售毛利汇总表。（2）收据。2、证人证言：证人刘某8、胡某1、陆某、张某9、杜某、高某2、鲍某、秦某、吕某、李某5、赵某2、尹某1的证言。3、被害人陈述：(1)被害人李某1、魏某1、郭某1、高某1、王某2、宗某、李某2、李某3、惠某、刘某1、李某4、孙某2、姚某、张某2、温某、张某1、陈某1、张某3、邢某1、王某3、孙某1共21人均系营口市区执殡证言。（2）被害人魏某2、张某4、于某1、李某6、李某7、李某8、苑某、刘某2、张某5共9人均系大石桥市沟沿镇执殡证言。（3）被害人张某6、陈某2、付某、李某9、才荣波、崔某、李某10、赵某3、王某4、李某11共10人均系大石桥市水源镇执殡证言。（4）被害人孙某3、李某5、邢某2、王某3、王某1、段某、赵某2、徐某、王某5、吕某共10人均系经营殡葬用店品的业主证言。4、被告人供述与辩解：被告人田久林、刘辉、廉文静、邓魁、李勇、杨桂珍、胡冬梅、王兰、王晶的供述与辩解。5、鉴定结论：（1）营口鑫达会计师事务所对营口市诚信殡葬服务有限公司的专项审计报告。证明：1、营口市诚信殡葬服务有限公司2008年8月至2018年应纳税总计69,859,457.02元，已缴109,407.03元，少缴69,750,049.99元，少缴率99.84%。2、骨灰盒类，不含税商品销售额87,912,933.33元，商品销售成本9,208,649.40元，商品销售毛利额78,704,283.93元，平均商品销售毛利率89.53%，平均商品加价率854.68%。3、从2008年8月起至2018年末，田久林的借款减去报销及还款后借走货币资金余额143，782，068.04元。（2）营口鑫达会计师事务所对营口市老边区殡葬服务中心的专项审计报告。证明：1、营口市老边区殡葬服务中心在2010年至2018年间应缴6,170,205.15元，已缴24,487.68元，少缴税款6,145,717.47元。2、截至2018年12月31日，田久林欠款金额为15，606，632.50元。（3）营口鑫达会计师事务所对营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心的专项审计报告。证明：营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心2008年-2018年应缴纳税款（营业税、增值税、城建税、所得税）总计4,783,759.10元，已缴纳税款（营业税、增值税、城建税、所得税）总计388,538.98元，少缴纳税款（营业税、增值税、城建税、所得税）总计4,395,220.13元。少缴税款占比92%。（4）营口鑫达会计师事务所对营口市老边区柳树镇公益性公墓的专项审计报告。证明：营口市老边区柳树镇公益性公墓2016年9月至2018年12月应缴税款（增值税、城建税、所得税）总计5，991，664.99元，已缴纳税款（增值税、城建税、所得税）0元，少缴纳税款（增值税、城建税、所得税）总计5991664.99元。少缴税款占比100%。（二）证明该组织的部分收益用于违法犯罪、维系组织发展的证据。1、证人证言：证人贾某同、陆某、证人季某、鲍某、赵树彬、范某、王某7、高某2、郭某2、郝某的证言。2、被害人的陈述：被害人段某、周某的陈述。3、被告人供述与辩解：被告人段永奎、李秋海、秦云龙、孙波的供述与辩解。4、视频资料：员工开会录音。三、关于行为特征的证据具体证据在相关犯罪事实中列举。四、关于危害性的证据1、书证：（1）关于对营口市殡葬业实行市场化运作的强烈呼声、（2）民心网关于老边区柳树镇公益性公墓的诉求请示单、（3）营口市公安局扫黑除恶领导小组办公室的扫黑除恶线索、（4）12315消费者申诉转办单、（5）关于加强营口市殡葬管理的建议、（6）群众举报信。2、证人证言：证人刘某9、证人贾某同的证言。3、被害人陈述：（1）被害人李某1、魏某1、高某1、王某2、宗某、李某2、李某3、李某4、孙某2、刘某1、王某3、陈某1、张某3等人均系营口市区执殡陈述。（2）被害人魏某2、张某4、于某1、李某6、李某7、李某8、苑某、刘某2、张某5等人均系大石桥市沟沿镇执殡陈述。（3）被害人张某6、陈某2、付某、李某9、才荣波、崔某、李某10、赵某3、王某4、李某11等人均系大石桥市水源镇执殡陈述。（4）被害人孙某3、李某5、邢某2、王某3、王某1、段某、赵某2、徐某、王某5、吕某等人均系经营殡葬用店品的业主陈述。（5）被害人李某3、李某1、宗某、李某2、李某4、王某3、王某1、段某、邢某2的陈述。第二部分、以田久林为首的黑社会性质组织实施的具体违法犯罪事实一、强迫交易罪（一）被告人田久林为达到强迫他人购买其售卖的骨灰盒等殡葬用品的目的，在召开员工大会、保安会议、召集执殡开会时，多次强令不允许外带骨灰盒等殡葬用品进入营口市殡仪馆。2014年被告人秦云龙任殡葬服务中心主任以后也在开会时多次强令不允许外带骨灰盒等殡葬用品进入营口市殡仪馆。2006年秋，田久林开始雇佣保安拦截携带骨灰盒的人员进入营口市殡仪馆；2014年以后田久林又安排秦云龙负责率领保安拦截携带骨灰盒等殡葬用品的人员不允许进入营口市殡仪馆，监督车辆必须使用其送葬车辆，负责阻拦未使用田久林车辆的殡葬用车，发现有违反规定的立即拦截、威胁、恐吓，对不服从管理携带骨灰盒等殡葬用品进入营口市殡仪馆的执殡、丧户恐吓、威胁、殴打，对不购买其骨灰盒等殡葬用品的丧户通过控制火化时间，不给办理火化手续等手段强迫购买骨灰盒等丧葬用品，对未执行其规定的执殡通过取消提成、不准进入营口市殡仪馆执业、罚款等手段进行控制，要求保安及工作人员发现有违反规定的立即进行阻止并向秦云龙汇报或者直接向田久林汇报，多次强迫丧户购买其经营的骨灰盒等殡葬用品。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证：上访材料、销售毛利汇总表、刘某4提供的收据、张某7提供的收据。2、证人证言：证人尹某2、刘某8、胡某2、陆某、张某9、杜某、高某2、鲍某、姚某、王某8、李某15的证言。3、被害人陈述：被害人李某1、魏某1、郭某1、高某1、王某2、宗某、李某2、李某3、惠某、刘某1、李某4、孙某2、姚某、张某2、温某、张某1、陈某1、张某3、王某3、孙某1共20人均系营口市区执殡陈述；被害人魏某2、张某4、于某1、李某6、李某7、李某8、苑某、刘某2、张某5共9人均系大石桥市沟沿镇执殡陈述；被害人张某6、陈某2、付某、李某9、才荣波、崔某、李某10、赵某3、王某4、李某11共10人均系大石桥市水源镇执殡陈述；被害人孙某3、李某5、邢某2、王某3、王某1、段某、赵某2、徐某、王某5、吕某、邢某1、刘某3共12人均系经营殡葬用品店的业主陈述；被害人李某1李某13、刘某4、刘某5、王某6、张某7、李某14的陈述。4、被告人的供述与辩解：被告人田久林、秦云龙、刘辉、邓魁、李勇、廉文静、段永奎的供述与辩解。5、鉴定意见营口鑫达会计师事务所对营口市诚信殡葬服务有限公司的专项审计报告。证明：骨灰盒类，不含税商品销售额87,912,933.33元，商品销售成本9,208,649.40元，商品销售毛利额78,704,283.93元，平均商品销售毛利率89.53%，平均商品加价率854.68%。6、视听资料：开会录音光盘1张。（二）2006年，被告人田久林为垄断营口市殡葬行业，不允许营口市经营殡葬用品的商户邢某1售卖骨灰盒，并安排社会闲散人员看管，导致无人敢进店购买之后，田久林找到邢某1收购其殡葬用品店，邢某1被迫与田久林于2006年9月17日签订收购协议，将其殡葬用品店以20万元价格卖给田久林，被迫承诺不在营口市及周边地区经营丧葬行业，不转让营业执照给他人经营殡葬业务。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证：关于收购邢某1殡葬服务部协议、房屋买卖合同。2、证人证言：证人石某的证言。3、被害人的陈述：被害人赵某1、郭某1、邢某1的陈述。4、被告人田久林的供述和辩解。（三）2018年，被告人田久林成为营口市殡葬协会会长后，强迫执殡王某3、李某2、李某4、李某1、魏某1、高某1、王某2、宗某、李某3、刘某1、孙某2、陈某1、张某3等人成为营口市殡葬协会会员，强制交纳会费才能获得从事殡葬服务的资格，2018年收取会费每人每年1，200.00元，共81，600.00元。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证：专用收款收据。2、证人的证言：证人杜某、证人郝某的证言。3、被害人的陈述：被害人王某3、李某2、李某4、李某1、魏某1、高某1、王某2、宗某、李某3、刘某1、孙某2、陈某1、张某3的陈述。4.被告人的供述与辩解：被告人田久林、刘辉、廉文静的供述与辩解。（四）2011年，被告人田久林以承包水源镇殡葬服务行业的名义，召集水源镇殡葬服务从业人员开会，强迫殡葬行业从业人员张某6、陈某2、付荣国、李某9、才荣波等人交纳保证金并每年交纳管理费，否则不允许从事殡葬服务，2011年至2019年共收取保证金50，000.00元，管理费315，000.00元。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证：账目明细、张某6提供的一组收据照片、陈某2提供的收据、付某提供的收据、王某4提供的收据照片、李某11提供的收条、收据、营口市殡仪服务中心与李某9签订的协议书、大石桥市水源镇政府与营口市殡仪服务中心签订的协议书二份。2、证人证言：证人阎某1、李某16、张某9、尹某2的证言。3、被害人的陈述：被害人张某6、陈某2、付某、李某9、才荣波、崔某、李某10、赵某3、王某4、李某11的陈述。（五）2016年，被告人田久林以承包沟沿镇殡葬服务行业的名义，召集沟沿镇殡葬服务从业人员开会，强迫殡葬行业从业人员魏某2、张某13、于某1、李某7、李某8等人交纳保证金并每年交纳管理费，否则不允许从事殡葬服务，2016年至2019年共收取保证金83，000.00元，管理费109，900.00元。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证：证明、回函及合作协议、沟沿镇殡葬自治管理同意人名单、管理制度及统一收费价格表、账目表、专用款收款收据。2、证人李某6的证言。3.被害人的陈述：被害人魏某2、张某4、于某1、李某7、李某8、苑某、刘某2、张某5的陈述。二、寻衅滋事罪。（一）2006年至2007年，商业大厦酒店经营者孙某4免费为丧户提供中巴车接送丧户到酒店吃饭，被告人田久林提供的大客车需要收费，因为孙某4提供的免费车辆对田久林收费车的生意产生影响，田久林指使销售殡葬用品的吕某先后两次打砸孙某4的中巴车。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证。照片。2、证人证言：证人贾某同、吕某的证言。3、被害人孙某4的陈述。4、被告人田久林的供述与辩解。（二）2011年至2012年，因邢某1经营的殡葬用品店售卖骨灰盒等殡葬用品，被告人田久林指使被告人孙波带人将邢某1店铺的牌匾划坏，门市玻璃砸坏。2013年11月11日，邢某1到营口市殡仪馆为丧户用自带的丧葬品摆设灵堂，两人（暂未查清）到营口市殡仪馆将邢某1打伤，并扬言不允许邢某1再到营口市殡仪馆摆设灵堂。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证：报警情况登记表。2、证人证言：吕某、陆某、徐某的证言。3、被害人的陈述：被害人邢某1、孙某2、赵某1、高某1、李某4、张某2、张某1的陈述。4、被告人的供述与辩解：被告人田久林、邓魁、孙波、段永奎的供述与辩解。（三）2016年5月，段某经营的位于营口市站前区网络殡葬服务大厅进行装修准备营业，被告人田久林为打击对手，指使被告人孙波进行破坏，5月12日晚，孙波带领刘某13去将网络殡葬服务大厅白钢玻璃门玻璃、广告牌匾外露发光字破坏，5月15日晚，孙波及刘某13二人对网络殡葬服务大厅牌匾、空调挂机、台阶泼油漆，致使段某经营网络殡葬服务大厅开业一个月即停业。经鉴定：2016年5月12日被毁坏白钢玻璃门中空玻璃价值239元人民币，广告牌匾外露发光字价值700元人民币，2016年5月15日被泼油漆，清理牌匾、空调挂机、台阶油漆价值500元人民币。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证：（1）现场照片。（2）现场勘验检查工作记录、营口市站前公安分局合成作站室工作指令、公安侦查卷宗材料。（3）段某提供的单据。2、证人高某2的证言。3、被害人段某的陈述。4、被告人的供述与辩解：被告人田久林、孙波的供述与辩解。5、视听资料：段某网络殡葬服务大厅被砸视频。6、鉴定意见：营利河伯评字（2020）第022号资产评估报告。（四）2015年11月，卖殡葬用品的宋晟（现已死亡）用自己店里的殡葬用品在营口市殡仪馆为丧户摆灵堂，后被被告人田久林的几名保安殴打。事后田久林找人给予宋晟补偿，将殡仪馆内的一个餐厅承包给宋晟。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证。（1）宋晟病志。（2）注销户口证明。（3）情况说明。2、证人证言：证人郭某2、姚某、张某1的证言。3、被害人郭某1的陈述。4、被告人的供述与辩解。(五)因被告人田久林开会要求，不允许在殡仪馆捡丧户不要的灵堂用品，并指令保安看管。2018年6月28日，因殡葬用品店经营者邢某2员工刘某6在殡仪馆捡丧户不要的灵堂用品，被告人张海峰将刘某6殴打，刘某6报警后，秦云龙找到邢某2要求私了，邢某2、刘某6因惹不起田久林决定私了。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证：报警情况登记表。2、被害人的陈述被害人邢某2、刘某6的陈述。3、被告人的供述与辩解：被告人田久林、秦云龙、张海峰的供述与辩解。（六）2017年，营口诚信殡葬服务有限公司在营口市殡仪馆内开设了洗遗像业务，为了垄断此业务，被告人田久林指使被告人秦云龙安排被告人张海峰、邓魁、李勇看管，不允许从事为丧户洗遗像的赵某1向殡仪馆内送遗像，邓魁、李勇多次拦截赵某1进入殡仪馆送遗像。2018年6、7月份的一天，因赵某1仍然进殡仪馆送遗像被张海峰殴打。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、证人孙某1的证言。2、被害人赵某1的陈述。3、被告人的供述与辩解（1）被告人田久林的供述与辩解。证明：我没有指使秦云龙安排保安邓魁、李勇不许赵某1到殡仪馆送遗像，多次阻拦赵某1进入殡仪馆照遗像，没听说赵某1被张海峰打伤这个事。（2）被告人秦云龙的供述与辩解。证明：田久林安排保安看着不让赵某1送遗像进殡仪馆，不知道赵某1被打一事。后来田久林给我打电话说赵某1找人了，让我跟保安说一下让赵某1送遗像。（3）被告人张海峰、李勇、邓魁的供述与辩解。4、辨认笔录。（七）2018年8月30日8时许，被告人张海峰听说执殡张某8因营口殡仪馆告别厅主持人杨某向秦云龙举报其帮丧户找殡葬用车，要找人打杨某，为维护被告人田久林的利益，被告人张海峰出头将张某8殴打。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证：张某8病志、接处警情情况登记表。2、证人杨某的证言。3、被害人张某8、赵某1的陈述。4、被告人张海峰、邓魁的供述与辩解。5、辨认笔录。（八）被告人田久林、秦云龙交代保安看管，不允许外带殡葬用品在营口市殡仪馆摆灵堂。2016年10月份的一天，被告人李勇发现殡葬用品店经营者刘某3用其售卖的殡葬用品在营口市殡仪馆设灵堂，李勇上前阻止，将灵堂上面的电子蜡烛打在地上。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证：东桥派出所出具的殡仪馆案件情况说明。2、被害人刘某3的陈述。3、被告人田久林、秦云龙、李勇的供述与辩解。（九）2016年的一天，一名营口市干休所的老干部在沈阳市沈阳军区医院去世，因没使用被告人田久林营口市殡仪馆的运尸车运送遗体，被告人邓魁发现后通报给被告人秦云龙，秦云龙指示不让车离开殡仪馆，被告人邓魁拦截营口市军分区干休所车辆，不让该车离开殡仪馆。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、证人钟某、任某的证言。2、被害人王某3的陈述。3、被告人田久林、秦云龙、邓魁的供述与辩解。（十）2018年底，执殡李某4的丧户自带花圈要进入营口市殡仪馆，被告人秦云龙、张海峰发现后便上前拦截，丧户被迫将花圈带回后才被允许进入营口市殡仪馆。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、被害人李某4的陈述。2、被告人田久林、秦云龙、张海峰的供述与辩解。三、逃税罪（一）被告人田久林在以营口市老边区殡葬服务中心名义承包营口市殡仪馆相关业务后，先后组建营口市鑫晟殡葬服务有限公司（法定代表人田久林、2006年9月4日成立，2009年11月16日已注销）和被告单位营口市诚信殡葬服务有限公司（法定代表人赵树彬，2009年10月29日成立）进行经营，在经营期间，为了公司少缴税款，指使会计采取记“内外”两套账，其中内账记录公司真实收入，外账应对税务部门检查，采取多列支出、少列收入或者不列等手段偷逃税款。2020年3月27日，国家税务总局营口市税务局第一稽查局向营口市诚信殡葬服务有限公司下达了营税稽一处（2020）13号税务处理决定书，要求被告单位在收到决定书之起15日内到将税款及滞纳金缴纳入库。若在纳税上有争议，必须依照本决定的期限缴纳税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可自上述款项缴清或者提供相应担保被税务机关确认之日起六十日内依法向国家税务总局辽宁省税务局申请行政复议。同日，国家税务总局营口市税务局第一稽查局向营口市诚信殡葬服务有限公司下达了营税稽一罚（2020）4号税务行政处罚决定书，对被告单位的偷税行为罚款一倍。营口诚信殡葬服务有限公司在期限内未缴纳税款、滞纳金，亦未提供相应的担保。2020年4月14日，国家税务总局营口市税务局第一稽查局认为被告单位涉嫌逃税罪，将全部卷宗移送公安机关侦查。公安机关在侦查过程中委托营口鑫达会计师事务所有限责任公司对被告单位的逃税数额进行了审计。经审计，被告人田久林在经营营口市殡仪馆部分殡葬服务中，2008年至2018年间应缴税款69，853，457.02元，已缴税款109，407.03元，少缴税款69，750，049.99元。营口市诚信殡葬服务有限公司在2010年至2018年应缴65,752,744.00元，已缴109,407.03元，少缴税款65，643，336.97元，占比率99.83%。被告人刘辉担任财务负责人期间（2009年至2018年）帮助偷逃税款58,300,550.89元，占比率94.28%。被告人廉文静在担任会计期间（2017年7月-2019年2月），协助营口市诚信殡葬服务有限公司在2018年度偷逃税款11,186,679.04元，占比率99.77%。案发后，国家税务总局营口市税务局第一稽查局于2020年3月17日扣缴被告单位营口诚信殡葬服务有限公司2018年1月至2018年12月31日的税款4，120.000.00元。现被告单位营口诚信殡葬服务有限公司尚欠税款人民币51，330，812.52元上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证：国家税务总局营口市税务局第一稽查局营税稽一处（2020）13号税务处理决定书、营税稽一罚（2020）4号税务行政处罚决定书及送达回证。税务行政处罚事项告知书、听证申请书、税务事项通知书、税务文书送达回证、听证报告、税务事项通知书。营口市诚信殡葬服务公司逃税案移送卷及情况说明。证明：营口市诚信殡葬服务有限公司的逃税情况、行政处罚情况及案件移送情况。情况说明及税收缴款书。2、证人杜某、郑某1、王某9、赵树彬证言。3、被告人田久林、刘辉、廉文静的供述与辩解。4、鉴定意见：专项审计报告证明：营口市诚信殡葬服务有限公司2008年8月至2018年应纳税总计69,859,457.02元，已缴109,407.03元，少缴69,750,049.99元，少缴率99.84%。（二）被告单位营口市老边区殡葬服务中心在经营期间。为了公司少缴税款，指使会计采取记“内外”两套账，其中内账记录公司真实收入，外账应对税务部门检查，采取多列支出、少列收入或者不列等手段偷逃税款。国家税务总局营口市税务局第一稽查局于2020年3月24日下发营税稽一处[2020]10号税务处理决定书，要求被告单位营口市老边区殡葬服务中心在收到决定书之起15日内到将税款及滞纳金缴纳入库。若在纳税上有争议，必须依照本决定的期限缴纳税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可自上述款项缴清或者提供相应担保被税务机关确认之日起六十日内依法向国家税务总局辽宁省税务局申请行政复议。同日，国家税务总局营口市税务局第一稽查局向营口市老边区殡葬服务中心下达了营税稽一罚（2020）1号税务行政处罚决定书，对被告单位营口市老边区殡葬服务中心的偷税行为罚款一倍。被告单位营口市老边区殡葬服务中心在期限内未缴纳税款、滞纳金，亦未提供相应的担保。2020年4月14日，国家税务总局营口市税务局第一稽查局认为被告单位涉嫌逃税罪将全部卷宗移送公安机关侦查。公安机关在侦查过程中委托营口鑫达会计师事务所有限责任公司对被告单位的逃税数额进行了审计。经审计，营口市老边区殡葬服务中心在2010年至2018年间应缴6,170,205.15元，已缴24,487.68元，少缴税款6,145,717.47元，占比率99.60%。被告人王兰在担任会计期间（2011年4月-2013年6月），协助营口市老边区殡葬服务中心在2012年度偷逃税款664.969.77元、占比率99.52%。被告人王晶在担任会计期间（2013年7月-2019年2月），协助营口市老边区殡葬服务中心在2014至2018年偷逃税款3,864,102.78元、占比率99.61%。案发后，国家税务总局营口市税务局第一稽查局于2020年3月18日扣缴被告单位营口市老边区殡葬服务中心2017年1月1日至2017年12月31日的税款72，678.56元、2018年1月至2018年12月31日的税款647，321.44元，总计720，000元。现被告单位营口市老边区殡葬服务中心尚欠税款5，425，717.47元。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证：(1)国家税务总局营口市税务局第一稽查局营税稽一处[2020]10号税务处理决定书、营税稽一罚（2020）1号税务行政处罚决定书及送达回证。（2）税务行政处罚事项告知书、税务行政处罚听证申请书、税务事项通知书、税务文书送达回证、听证报告、税务事项通知书。（3）老边区殡葬服务中心逃税案移送卷及情况说明。（4）情况说明及税收缴款书。2、证人孙某5的证言。3、被告人田久林、王兰、王晶的供述与辩解。4、鉴定意见：专项审计报告。证明：营口市老边区殡葬服务中心2010年-2018年期间，应缴纳上述税费总额6,170,205.15元，实际缴纳税费总额24,487.68元，少缴税费合计6,145,717.47元，少缴税费占应缴税费比例为99.60%。（三）被告人田久林为被告单位营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心的实际经营者，在经营期间，为了公司少缴税款，指使会计采取记“内外”两套账，其中内账记录公司真实收入，外账应对税务部门检查，采取多列支出、少列收入或者不列等手段偷逃税款。国家税务总局营口市税务局第一稽查局于2020年3月27日下发营税稽一处[2020]12号税务处理决定书，要求被告单位营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心在收到决定书之起15日内到将税款及滞纳金缴纳入库。若在纳税上有争议，必须依照本决定的期限缴纳税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可自上述款项缴清或者提供相应担保被税务机关确认之日起六十日内依法向国家税务总局辽宁省税务局申请行政复议。同日，国家税务总局营口市税务局第一稽查局向营口市老边区殡葬服务中心下达了营税稽一罚（2020）3号税务行政处罚决定书，对被告单位营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心的偷税行为罚款一倍。被告单位营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心在期限内未缴纳税款、滞纳金，亦未提供相应的担保。2020年4月14日，国家税务总局营口市税务局第一稽查局认为被告单位涉嫌逃税罪将全部卷宗移送公安机关侦查。公安机关在侦查过程中委托营口鑫达会计师事务所有限责任公司对被告单位的逃税数额进行了审计，经审计，营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心在2008年-2018年间应缴4,783,759.10元，已缴388,538.98元，少缴税款4,395,220.13元、占比率92%。被告人杨桂珍在担任会计期间（2006年8月-2016年7月），协助营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心在2008至2015年度偷逃税款3,630,663.13元、占比率90.67%。被告人胡冬梅在担任会计期间（2016年8月-2019年2月），协助营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心在2017至2018年度偷逃税款654,180.04元、占比率98.39%。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证：（1）国家税务总局营口市税务局第一稽查局营税稽一处[2020]12号税务处理决定书、营税稽一罚[2020]3号税务行政处罚决定书及送达回证。（2）税务行政处罚事项告知书、税务行政处罚听证申请书、税务事项通知书、税务文书送达回证、听证报告、税务事项通知书。（3）营口公共汽车总公司汇成驾驶培训中心逃税案移送卷及情况说明。2、证人阎某2、高宇彤的证言。3、被告人田久林、杨桂珍、胡冬梅的供述与辩解。4、鉴定意见：专项审计报告。证明：2008年-2018年应缴纳税款总计4,783,759.10元，已缴纳税款总计388,538.98元，少缴纳税款总计4,395,220.13元。少缴税款占比92%。（四）被告单位营口市老边区柳树镇公益性公墓在经营期间，为了公司少缴税款，采取欺骗隐瞒手段，进行虚假纳税申报偷逃税款。国家税务总局营口市税务局第一稽查局于2020年3月24日下发营税稽一处[2020]11号税务处理决定书，要求被告单位营口市老边区柳树镇公益性公墓在收到决定书之起15日内到将税款及滞纳金缴纳入库。若在纳税上有争议，必须依照本决定的期限缴纳税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可自上述款项缴清或者提供相应担保被税务机关确认之日起六十日内依法向国家税务总局辽宁省税务局申请行政复议。同日，国家税务总局营口市税务局第一稽查局向营口市老边区柳树镇公益性公墓下达了营税稽一罚（2020）2号税务行政处罚决定书，对被告单位营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心的偷税行为罚款一倍。被告单位营口市老边区柳树镇公益性公墓在期限内未缴纳税款、滞纳金，亦未提供相应的担保。2020年4月14日，国家税务总局营口市税务局第一稽查局认为被告单位涉嫌逃税罪将全部卷宗移送公安机关侦查。公安机关在侦查过程中委托营口鑫达会计师事务所有限责任公司对被告单位的逃税数额进行了审计，经审计，营口市老边区柳树镇公益性公墓在2016年9月至2018年应缴5,991,664.99元，已缴0元，未缴5,991,664.99元，占比率100%。案发后，国家税务总局营口市税务局第一稽查局于2020年3月18日扣缴被告单位营口市老边区柳树镇公益性公墓2018年1月至2018年12月31日的税款1，800，000.00元。被告单位营口市老边区柳树镇公益性公墓现尚欠税款人民币4，191，664.99元。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证：(1)国家税务总局营口市税务局第一稽查局营税稽一处[2020]11号税务处理决定书、营税稽一罚（2020）2号税务行政处罚决定书及送达回证。（2）税务行政处罚事项告知书、税务行政处罚听证申请书、税务事项通知书、税务文书送达回证、听证报告、税务事项通知书。（3）柳树镇公益性公墓逃税案移送卷及情况说明。2、证人秦某的证言。3、被告人田久林的供述与辩解。4、鉴定意见：专项审计报告。四、故意伤害罪2007年3月，被告人田久林安排段永奎（已判决）、被告人李秋海（已判决）到营口市中医院抢与殡葬相关的业务，其二人在拉活过程中与同行邢某3多次发生争执，后将邢某3打伤，经鉴定：邢某3鼻部损伤程度为轻伤，其右眼及牙齿损伤程度为轻微伤。事情发生后，被告人田久林安排司机给该二人5000元作为跑路费,后安排段永奎和李秋海逃至葫芦岛躲避，田久林找到于某2当中间人与邢某3的哥哥邢某4调解，后田久林打电话通知段永奎回来投案自首。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证（1）段永奎、李秋海故意伤害案刑事侦查卷宗。（2）营口市站前区人民法院（2007）站刑初字第113号刑事判决书。（3）营口市站前区人民法院（2008）站刑初字第40号刑事判决书。2、证人证言：证人陈某3、吕某、范某、于某2、季某的证言。3、被害人陈述：被害人邢某3、宗某、邢某4的陈述。4、被告人田久林、段永奎、李秋海的供述与辩解。5、鉴定意见。五、其他违法事实（一）2010年左右，被告人田久林安排人将收购来营口市老边区柳树镇的东大平山村、西大平山村的土地在未取得营口市国土资源局公墓审批手续的情况下私自建造老边区柳树镇公益性公墓，非法占用农用地，并造成大量农用地毁坏。经耕地毁坏鉴定：田久林在营口市老边区龙园公墓将土地表面硬化的行为造成涉案地块部分区域种植条件严重毁坏，毁坏耕地面积总计63.70㎡，折合0.10亩，占用果园面积8468.03㎡（折合12.70亩），其中土地表面硬化面积6346.54㎡（折合9.52亩）。（二）被告人田久林安排人将收购来的营口市老边区边城镇老边村的土地在未取得营口市国土资源局公墓审批手续的情况下私建老边区殡仪服务中心，非法占用农用地，并造成大量农用地毁坏。经耕地毁坏鉴定：田久林在营口市老边区老边殡葬服务中心建设建筑物、土地表面硬化的行为造成涉案地块部分区域种植条件严重毁坏，毁坏耕地面积总计4014.76㎡，折合6.02亩。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证：（1）举报信及相关文件。（2）责令停止违法行为通知书、营口市国土资源局强制执行申请书、营口市老边区人民法院行政裁定书及现场照片。（3）情况说明、地、地籍证明表查面积成果表、图斑面积统计表、土地利用现状权属审核表、违法占地图、照片、关于九龙园公墓征地情况说明及关于营口市老边区2018年度第15批次建设用地的请示及批复。（4）情况说明、文件材料、用地范围略图、辽宁省政府土地批件。（5）文件处理单、签报单、论证意见、情况回复、处理情况说明、处罚依据、行政处罚决定书。（6）照片一组。证明：涉案相关位置的卫星地图照片。（7）协议书、出让协议书、会议纪录。（8）政府文件及土地转让合同。（9）政府文件、会议纪要、九龙园公墓相关章程、承包合同。2、证人的证言：证人张某10、李某17、陈某4、刘某1王某10、曲某、张某11、朱某的证言。3、被告人田久林的供述和辩解。4、司法鉴定意见书。（三）2017年，因丧户自带小棺材，执殡王某4没有汇报，被营口市殡仪服务中心罚款1000元。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证：专用收款收据。2、被害人张某6、王某4的陈述。第三部分、黑社会性质组织成员实施的其他犯罪2019年1月至今，被告人张海峰先后三次在其住宅辽宁省营口市站前区人民公园西门对面住宅楼2单元4楼西面的屋内容留刘某7吸食毒品。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、现场检测报告书2份、照片两张。2、证人刘某7的证言。3、被告人张海峰供述与辩解。4、辨认笔录。第四部分、侦查机关扣押、查封、冻结的涉案财物（一）黑社会性质组织涉案财物营口市诚信殡葬服务有限公司：1、冻结营口市诚信殡葬服务有限公司在营口银行的账户存款。2、营口市诚信殡葬有限公司使用的房屋、车库、接尸车、大客车等设备设施，均是属于营口市殡仪馆固定资产，系该公司租赁使用。3、经审计，自2008年8月起至2018年12月末，被告人田久林从公司借款减去报销及还款后，尚欠人民币143，782，068.04元。（二）田久林名下财产及实际控制财产1、冻结田久林名下银行存款人民币32,455,894.32元；2、查封、扣押田久林名下房产、车辆、土地、停车场等，其中包括与郑立英共有房产4处。（详见评估报告）3、查封了营口市老边区殡葬服务中心、营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心、营口市老边区柳树镇公益性公墓、营口市老边区小林机械加工厂、营口市鑫牛市场建设有限公司、营口鑫晟工艺品厂、营口市老边区柳树龙居某农业有限公司的全部财产。4、冻结了被告单位营口市老边区殡葬服务中心、营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心、营口市老边区柳树镇公益性公墓的账户存款。5、经审计，在营口市老边区殡葬服务中心的账目显示，截止2018年12月31日，被告人田久林欠款金额为人民币15，606，632.50元。（三）他相关财产1、冻结被告人秦云龙账户存款50万元。2、查封孙波名下的辽Ｈ×××**宝马轿车。3、扣押杜某黑色华为手机1部；刘辉红色OOPO手机1部；U盘7个；电脑机箱1台；电脑主机2台；钥匙若干、证件若干、热感指纹手指套2枚、印章2枚、电话录音机1台。上述事实有公诉机关提供的下列证据经庭审举证、质证、认证，予以确认：1、书证：（1）企业机读档案登记资料及民办非企业单位登记证书。（2）营口市老边区民政局出具的说明。（3）承包合同书。（4）租赁协议书、房屋使用协议、车辆使用协议、情况说明。（5）营口市殡仪馆出具的情况说明。（6）大石桥市水源镇人民政府出具的情况说明及照片5张。（7）扣押决定书、扣押清单、车辆所有权证、买卖协议、情况说明。（8）房屋买卖合同。（9）营口市不动产登记信息查询记录。（10）全国机动车驾驶人信息资源库。证明：辽Ｈ×××**号大众汽车的车辆所有人是田久林。（11）协助查询财产通知书、协助冻结财产通知书、银行交易流水。证明：被告人田久林个人名下银行账户、理财产品及交易流水明细；营口市老边区柳树镇公益性公墓、营口市老边区殡葬服务中心、营口诚信殡葬服务有限公司、营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心对公账户银行交易流水的查询、冻结情况。（12）查封决定书、查封清单、查封公告、土地使用权证、土地使用权出让合同、发票等。（13）贷款材料。2、证人杜某、赵树彬、华某、郑某2、赵某4、郝某、高宇彤、高某2的证言。3、被告人田久林、秦云龙、孙波、刘辉、张海峰、李勇、邓魁、李秋海、廉文静、王晶、王兰、杨桂珍、胡冬梅的供述与辩解。4、鉴定意见：资产评估报告书。全案其他综合证据经庭审举证、质证、认证，予以确证：1、书证：（1）指定管辖决定书。（2）关于营口“田久林案”下一步工作意见。（3）受案登记、立案决定、案件来源、抓捕经过、自首情况说明。（4）户籍证明。（5）现场检测报告书13份、照片两张。（6）前科劣迹查询证明。（7）营口市站前区人民法院（2012）站刑初字第74号刑事判决书、（2003）站刑初字第209号刑事判决书。（8）营口市站前区人民法院（1983）第76号刑事判决书、（1985）刑申字第10号刑事判决书。（9）营口市站前区人民法院（2013）营站刑初字第00098号刑事判决书。（10）营口市站前区人民法院（2007）站刑初字第113号刑事判决书。（11）营口市站前区人民法院（2008）站刑初字第40号刑事判决书。（12）营口市站前区人民法院（2005）站刑初字第178号刑事判决书。（13）营口市站前区人民法院刑字（1984）第187号刑事判决书。（14）营口市鲅鱼圈区人民法院（1998）鲅刑初字第18号刑事判决书。（15）营口市站前区人民法院（2006）站刑初字第220号刑事判决书、营口市中级人民法院（2007）营刑二终字第118号刑事附带民事判决书、释放证明书。（16）营口市站前区人民法院刑字（1984）第85号刑事判决书、营口市中级人民法院（84）刑二字第148号刑事判决书。（17）营口市站前区人民法院（1995）站刑初字第23号刑事判决书。（18）本溪市南芬区人民法院（2017）辽0505刑初41号刑事判决书、释放证明。（19）行政处罚决定书。（20）变更强制措施意见书、体检表、检验报告、病理报告单。（21）情况说明。（22）营口市发展和改革委、营口市财政局文件。（23）营口开发区公安局于2019年9月11日、11月21日出具的情况说明。（24）涉案人员汇总表。证明：本案涉案人员刘辉、廉文静、杨桂珍、胡冬梅、王兰、王晶的任职时间。（25）营口殡仪馆证明。（26）承包协议。（27）委托书。（28）账目明细。证明：会费的支出情况。（29）照片。证明：孙波背部带龙形刺青的情况。原审法院认为，被告人田久林网罗多人形成较稳定的犯罪组织,该组织人数众多,有明确的组织者、领导者,骨干成员基本固定;有组织的通过违法犯罪活动或者其他手段获取经济利益,具有一定的经济实力,以支持该组织的活动;以暴力、威胁或者其他手段,有组织的多次进行强迫交易、寻衅滋事、故意伤害等违法犯罪活动,对在营口市市区及周边地区的人民群众形成心理强制、威慑,致使合法利益遭受损害的群众不敢举报、控告,在营口市市区及周边地区殡葬行业形成垄断，严重破坏上述地区的经济秩序和社会生活秩序,社会危害严重，该组织应认定为黑社会性质组织。被告人田久林组织、领导由被告人秦云龙、孙波、刘辉、张海峰、李勇、邓魁、李秋海、段永奎参加的黑社会性质组织，其行为构成组织、领导黑社会性质组织罪；以暴力、威胁手段，多次强迫他人交易，情节严重，其行为构成强迫交易罪；纠集被告人秦云龙、孙波、张海峰、李勇、邓魁、李秋海多次随意殴打他人、拦截他人、任意毁损财物，情节恶劣，严重破坏社会秩序，其行为构成寻衅滋事罪；作为四被告单位的法定代表人、实际控制人，指使手下会计做“内”、“外”两套账，采用欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报，逃避缴纳税款，数额巨大并且占应纳税额30％以上，其行为构成逃税罪；指使被告人李秋海、段永奎故意伤害他人身体健康，致一人轻伤，其行为构成故意伤害罪。被告人秦云龙积极参加黑社会性质组织,其行为构成参加黑社会性质组织罪；指使组织成员多次实施强迫交易的行为，情节严重，其行为构成强迫交易罪；指使并参与多次随意拦截他人、任意毁损财物，情节恶劣，其行为构成寻衅滋事罪。被告人刘辉积极参加黑社会性质组织,其行为构成参加黑社会性质组织罪；受被告人田久林指使，做“内”、“外”两套账，逃避缴纳税款，数额巨大并且占应纳税额30％以上，其行为构成逃税罪。被告人孙波积极参加黑社会性质组织,其行为构成参加黑社会性质组织罪；任意毁损公私财物，严重影响他人的生产经营，其行为构成寻衅滋事罪。被告人张海峰参加黑社会性质组织,其行为构成参加黑社会性质组织罪；多次随意殴打、拦截他人，情节恶劣，其行为构成寻衅滋事罪；多次容留他人吸毒，其行为构成容留他人吸毒罪。被告人李勇参加黑社会性质组织,其行为构成参加黑社会性质组织罪；多次随意拦截他人、任意毁损公私财物，情节恶劣，其行为构成寻衅滋事罪。被告人邓魁参加黑社会性质组织,其行为构成参加黑社会性质组织罪；多次随意拦截他人，情节恶劣，其行为构成寻衅滋事罪。被告人李秋海参加黑社会性质组织,其行为构成参加黑社会性质组织罪。被告人段永奎参加黑社会性质组织,其行为构成参加黑社会性质组织罪。被告单位营口市诚信殡葬服务有限公司、营口市老边区殡葬服务中心、营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心、营口市老边区柳树镇公益性公墓逃避缴纳税款，数额巨大并且占应纳税额30％以上，均构成逃税罪。被告人廉文静、王晶、王兰、杨桂珍、胡冬梅作为被告单位的直接责任人员，均构成逃税罪。公诉机关指控的强迫交易第6起、寻衅滋事第1、4、5、6、7、8、14起均不成立；指控被告人李秋海犯寻衅滋事罪不成立；指控被告人田久林犯非法占用农用地罪不成立；指控被告人李勇系累犯不成立，本院不予支持。公诉机关的其他指控事实清楚，证据充分，指控的罪名成立，本院予以支持。在共同犯罪中，被告人田久林、秦云龙、孙波均起主要作用，系主犯；其余共同参与的被告人均起次要作用，系从犯，依法比照主犯从轻或减轻处罚；被告人王晶、王兰、杨桂珍、胡冬梅系自首，可从轻或减轻处罚；被告人孙波、张海峰在被判处有期徒刑以上刑罚，执行完毕后，在五年内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚，系累犯，依法应当从重处罚；被告人田久林、秦云龙、李勇、李秋海、段永奎均有前科，可酌情从重处罚；被告人刘辉、孙波、张海峰、李勇、邓魁、李秋海、段永奎、廉文静、王晶、杨桂珍、王兰、胡冬梅均认罪认罚,可从宽处罚；被告人廉文静、王晶、杨桂珍、王兰、胡冬梅自愿缴纳罚金，酌情从轻处罚。综合以上量刑情节，对被告人刘辉、孙波、张海峰、李勇、邓魁、李秋海、段永奎、廉文静从轻处罚；对被告人王晶、王兰、杨桂珍、胡冬梅减轻处罚。被告人田久林、秦云龙、孙波、刘辉、张海峰、李勇、邓魁均一人犯数罪,均应数罪并罚。根据各被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度,依照《中华人民共和国刑法》第二百九十四条、第二百二十六条、第二百九十三条、第二百零一条、第二百三十四条第一款、第三百五十四条、第二十五条、第二十六条、第二十七条、第三十七条之一、第五十二条、第五十三条、第五十四条、第五十五条、第五十六条第一款、第五十八条、第五十九条、第六十四条、第六十五条第一款、第六十七条、第六十九条、第七十二条、第七十三条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条，《最高人民法院关于审理黑社会性质组织犯罪的案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第一款、第七条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理寻衅滋事刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条、第三条、第四条、第六条之规定,判决如下:一、被告单位营口市诚信殡葬服务有限公司犯逃税罪，判处罚金人民币五百万元。二、被告单位营口市老边区殡葬服务中心犯逃税罪，判处罚金人民币二百万元。三、被告单位营口市老边区柳树镇公益性公墓犯逃税罪,判处罚金人民币二百万元。四、被告单位营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心犯逃税罪,判处罚金人民币一百五十万元。五、被告人田久林犯组织、领导黑社会性质组织罪,判处有期徒刑八年,并处没收个人全部财产，剥夺政治权利四年;犯强迫交易罪,判处有期徒刑二年十个月，并处罚金人民币五十万元;犯寻衅滋事罪，判处有期徒刑七年；犯逃税罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币三十万元；犯故意伤害罪,判处有期徒刑一年。数罪并罚，决定执行有期徒刑二十年,没收个人全部财产，剥夺政治权利四年。六、被告人秦云龙犯参加黑社会性质组织罪,判处有期徒刑四年,并处罚金人民币十万元;犯强迫交易罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币五万元；犯寻衅滋事罪,判处有期徒刑二年。数罪并罚，决定执行有期徒刑六年,并处罚金人民币十五万元。七、被告人孙波犯参加黑社会性质组织罪,判处有期徒刑四年,并处罚金人民币十万元;犯寻衅滋事罪,判处有期徒刑二年。数罪并罚，决定执行有期徒刑五年,并处罚金人民币十万元。八、被告人刘辉犯参加黑社会性质组织罪,判处有期徒刑三年,并处罚金人民币五万元;犯逃税罪，判处有期徒刑四年,并处罚金人民币七万元。数罪并罚，决定执行有期徒刑六年,并处罚金人民币十二万元。九、被告人张海峰犯参加黑社会性质组织罪,判处有期徒刑一年八个月,并处罚金人民币二万元;犯寻衅滋事罪,判处有期徒刑二年；犯容留他人吸毒罪,判处有期徒刑十个月,并处罚金人民币二千元。数罪并罚，决定执行有期徒刑三年六个月,并处罚金人民币二万二千元。十、被告人李勇犯参加黑社会性质组织罪,判处有期徒刑一年八个月,并处罚金人民币二万元;犯寻衅滋事罪,判处有期徒刑一年。数罪并罚，决定执行有期徒刑二年,并处罚金人民币二万元。十一、被告人邓魁犯参加黑社会性质组织罪,判处有期徒刑一年八个月,并处罚金人民币二万元;犯寻衅滋事罪,判处有期徒刑十个月。数罪并罚，决定执行有期徒刑一年十个月,并处罚金人民币二万元。十二、被告人李秋海犯参加黑社会性质组织罪,判处有期徒刑一年八个月,并处罚金人民币二万元。十三、被告人段永奎犯参加黑社会性质组织罪,判处有期徒刑一年八个月,并处罚金人民币二万元。十四、被告人廉文静犯逃税罪，判处有期徒刑三年,缓刑四年，并处罚金人民币五万元。十五、被告人王晶犯逃税罪,判处有期徒刑二年,缓刑三年，并处罚金人民币三万元。十六、被告人杨桂珍犯逃税罪,判处有期徒刑二年,缓刑三年，并处罚金人民币三万元。十七、被告人王兰犯逃税罪,判处有期徒刑一年,缓刑一年六个月，并处罚金人民币一万元。十八、被告人胡冬梅犯逃税罪,判处有期徒刑一年,缓刑一年六个月，并处罚人民币金一万元。十九、依法追缴被告单位营口市诚信殡葬服务有限公司偷逃税款人民币61，523，336.97元，上缴国库。二十、依法追缴被告单位营口市老边区殡葬服务中心偷逃税款人民币5，425，717.47元，上缴国库。二十一、依法追缴被告单位营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心偷逃税款人民币4，395，220.13元，上缴国库。二十二、依法追缴被告单位营口市老边区柳树镇公益性公墓偷逃税款人民币4，191，664.99元，上缴国库。二十三、依法追缴被告人田久林违法所得人民币639500元返还给强迫交易第3、4、5起的各被害人。二十四、查封在案的被告单位营口市诚信殡葬服务有限公司、营口市老边区殡葬服务中心、营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心、营口市老边区柳树镇公益性公墓全部财产（具体以资产评估报告书为准）变价后先用于履行本判决第十九项、第二十项、第二十一项、第二十二项；后用于履行本判决第一项、第二项、第三项、第四项，不足部分继续追缴；剩余部分用于履行本判决第五项、第二十三项。二十五、查封在案的被告人田久林所有的营口市老边区龙居某农业有限公司、营口鑫晟工艺品厂全部财产及扣押、查封、冻结在案的被告人田久林名下存款、车辆、房产、土地等（具体以资产评估报告书和查封、冻结财产清单为准）变价后用于履行本判决第五项、第二十三项。二十六、冻结在案的被告人秦云龙名下存款人民币50万元用于履行本判决第六项。二十七、其他扣押在案财产由公安机关依法处理。二十八、禁止被告人刘辉自刑罚执行完毕之日起三年内从事与会计相关职业。上诉人营口市诚信殡葬服务有限公司、营口市老边区殡葬服务中心、营口市老边区柳树镇公益性公墓、营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心的上诉理由及辩护人的辩护意见是：1、原审事实认定不清，证据不确实充分。处罚决定书、移送案件情况说明以及三份涉税审计报告等证据所确定的上诉人应补缴税款的额度都不一样。一审没有查明诚信公司欠缴税款具体数额这一关键事实。2、上诉人接到行政处罚通知后，因实际控制人及公司财产被查封，导致补缴税款履行不能，已无法按时补缴税款和相应的罚金。税务机关在下达《税务处罚决定书》时，上诉人已经处于想交而不能补缴的状态，才导致该案件的形成，因此，上诉人在主观上没有逃税的故意。三、上诉人财务工作长期管理混乱，实控人田久林自己的财产以及其他单位的账目存在严重混同。现有证据来看，还不足以对上诉人以逃税罪处罚。上诉人不构成犯罪。恳请二审法院在查明案件事实后依法改判。上诉人田久林的上诉理由及辩护人的辩护意见是：一、一审判决认定上诉人田久林构成故意伤害罪，事实不清、证据不足，适用法律错误，依法应予改判无罪。二、一审判决认定上诉人田久林构成强迫交易罪，事实不清、证据不足，依法应予改判无罪。三、一审判决认定上诉人田久林构成寻衅滋事罪事实清、证据不足，依法应予改判无罪。四、一审判决认定上诉人田久林构成逃税罪事实不清、证据不足，依法应予改判无罪。五、一审判决认定上诉人田久林构成组织、领导黑社会性质组织罪事实不清、证据不足，适用法律错误，依法不能成立。综上所述，恳望贵院依法查清事实后准确适用法律，改判上诉人田久林不构成组织、领导黑社会性质组织罪、故意伤害罪、强迫交易罪、寻衅滋事罪、逃税罪。上诉人秦云龙的上诉理由及辩护人的辩护意见是：一、认定上诉人工作的田久林为主要控制人的工作单位认定为黑社会性质组织依据不足。二、指控秦云龙犯有寻衅滋事罪证据不足。三、判决罚金金额过高。上诉人秦云龙的辩护人还提出秦云龙被冻结的存款是和妻子的合法财产不是应被扣押的财产。秦云龙年近70，身体多项疾病，已被羁押一年半之久，请查清事实做出合理判决。上诉人孙波的上诉理由及辩护人的辩护意见是：一、原审判决书认定孙波受田久林指使威胁恐吓邢某5宝不许卖殡葬用品并孙波找人打伤邢某5宝一事证据不足。二、关于孙波累犯问题，一审法院认定错误。三、上诉人在被指控的黑社会犯罪集团中作用从属，不应认定为主犯。判决书认定孙波为骨干是错误的。四、一审判决罚金过高。上诉人张海峰的上诉理由及辩护人的辩护意见是：原判量刑重。二审审理查明的事实及证据与一审查明的事实及证据相一致。针对控辩双方的意见，根据本案的事实和证据，依照法律规定，评判如下：关于上诉人营口市诚信殡葬服务有限公司、上诉人营口市老边区殡葬服务中心、上诉人营口市老边区柳树镇公益性公墓、上诉人营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心、上诉人田久林及其辩护人提出的不构成逃税罪的上诉理由及辩护意见，经查，被告人田久林在公安机关的多次供述中均对上述四家其实际控制的企业制作内外两套账的行为、对偷逃税款的行为均不供认，在税务部门下达税务处理决定书、税务处罚决定书后，四家被告单位及田久林没有表明补缴税款的意向，也未向办案机关提出补缴税款。经审查，专项审计报告符合相关法律规定，可以作为认定本案逃税罪的依据。故上诉人及辩护人的这一上诉理由及辩护意见不成立，本院不予采纳。关于上诉人田久林及辩护人提出的一审判决认定上诉人田久林构成故意伤害罪，事实不清、证据不足，适用法律错误，依法应予改判无罪的上诉理由及辩护意见，经查，段永奎、李秋海系到营口市中医院抢与殡葬相关的业务，在拉活过程中与同行邢某3发生争执而将邢某3打伤，原判认定故意伤害邢某3的行为是为了组织的利益，上诉人田久林作为该组织的组织者、领导者应承担法律责任是正确的。上诉人的这一上诉理由及辩护人的辩护意见不成立，本院不予采纳。关于上诉人田久林、秦云龙及辩护人提出的强迫交易罪事实不清、证据不足，依法应予改判无罪的上诉及辩护意见，经查，有部分丧户、多数执殡及被告人田久林、秦云龙手下员工的证言证实，足以认定被告人田久林、秦云龙对执殡以威胁、恐吓、取消提成、不允许执业；对丧户以控制火化时间、不给办理火化手续等手段强迫执殡和丧户在田久林承包的殡仪馆购买骨灰盒；有被害人邢某1陈述及被告人田久林与邢某1签订的收购协议在卷佐证，能够认定被告人田久林为了达到垄断殡葬行业的目的，先对邢某1的殡葬用品店有组织地采用滋扰等手段使其无法正常经营，强迫邢某1不得不将其经营的殡葬用品店出兑给田久林。营口市多个执殡证实，被告人田久林成为殡葬协会会长后，单方面强行“立规矩”，要求执殡必须接受管理，交纳会费，否则就不能在营口殡仪馆执业，得不到田久林承诺的提成，执殡迫于生计，不得不交纳会费、接受其管理，能够认定被告人田久林以“市场准入”的方式强迫执殡交纳会费的行为构成强迫交易罪。被告人田久林以承包了水源、沟沿镇的殡葬市场经营为由，单方面强行“立规矩”，对水源、沟沿镇两地的执殡进行分片管理，按执殡所划分片的人口数强行收取管理费、保证金，水源镇和沟沿镇的执殡如果不接受管理，不交纳管理费、保证金，就不给分片，就没有活儿干，水源、沟沿镇的执殡迫于生计，不得不接受管理，交纳管理费、保证金。虽然《营口市殡葬管理办法》规定，丧事活动使用花圈由殡仪服务部门提供，并在指定范围内使用。但是营口地区存在多家殡葬服务公司，并非只有上诉人田久林实际控制的殡葬服务公司一家。综上，上诉人田久林、秦云龙及辩护人提出的这一上诉理由及辩护意见不成立，本院不予采纳。关于上诉人田久林及辩护人提出的上诉人田久林不构成寻衅滋事罪的上诉理由及辩护意见，经查：原判认定事实清楚，证据确实充分，且系为了组织的利益实施的，上诉人田久林作为该组织的组织者、领导者均应承担法律责任。故上诉人及辩护人的这一上诉理由及辩护意见不成立，本院不予采纳。关于上诉人田久林、秦云龙及辩护人提出的上诉人田久林不构成组织、领导黑社会性质组织罪的上诉理由及辩护意见，经查，本案在组织特征方面,组织人员众多,有明确的组织者、领导者，骨干成员相对固定。被告人田久林在该组织中起指挥、领导作用,系该组织的组织者、领导者;被告人秦云龙、孙波、刘辉均依附于田久林,听从田久林的安排,积极参与实施具体犯罪活动,是该组织的骨干成员;张海峰、邓魁、李勇、段永奎听从安排参加具体违法犯罪活动,系一般参加者。在经济特征方面,田久林等人依仗组织的威慑力和强势地位,通过强迫交易、寻衅滋事、故意伤害等违法犯罪活动在营口市及周边的殡葬行业大肆攫取经济利益,具有一定的经济实力。所获经济利益部分用于维系组织生存、发展及违法犯罪活动。在行为特征方面,该组织为攫取经济利益,树立非法权威、打击竞争对手,以威胁、恐吓、打砸等手段,多次有组织地实施强迫交易、寻衅滋事、故意伤害等多起违法犯罪活动,并具有明确的组织性。在危害性特征方面,该组织通过违法犯罪活动垄断营口市市区及周边农村地区的殡葬行业，群众反映强烈，民怨极大,严重破坏经济秩序和社会生活秩序。综上,该犯罪组织已同时具备我国刑法规定的黑社会性质组织的四个特征,应当认定为黑社会性质组织。故上诉人田久林、秦云龙及辩护人提出的这一上诉理由及辩护意见不成立，本院不予采纳。关于上诉人秦云龙及辩护人提出的秦云龙犯有寻衅滋事罪证据不足的上诉理由及辩护意见，经查，原判认定事实清楚，证据确实充分。故上诉人秦云龙及辩护人提出的这一上诉理由及辩护意见不成立，本院不予采纳。关于上诉人秦云龙及辩护人提出的秦云龙判决罚金金额过高的上诉理由及辩护意见，及辩护人提出的秦云龙被冻结的存款是和妻子的合法财产不是应被扣押的财产的辩护意见。经查，原判对上诉人秦云龙判处罚金人民币15万元适当，该罚金从秦云龙被冻结的存款50万元中执行，并不侵犯秦云龙妻子的合法财产。故上诉人秦云龙及辩护人提出的这一上诉理由及辩护意见不成立，本院不予采纳。关于上诉人孙波及辩护人提出的原审判决书认定起诉书中寻衅滋事第三起，孙波受田久林指使威胁恐吓邢某5宝不许卖殡葬用品并孙波找人打伤邢某5宝一事证据不足的上诉理由及辩护意见，经查，原判认定事实清楚，证据确实充分。故上诉人孙波及辩护人提出的这一上诉理由及辩护意见不成立，本院不予采纳。关于上诉人孙波及辩护人提出的关于孙波累犯问题，一审法院认定错误，一审认定本案对邢某5宝犯罪于2006年及对段某犯罪于2016年，此次犯罪量刑对孙波适用累犯情节是错误的，请二审法院予以纠正的上诉理由及辩护意见，经查，一审认定本案对邢某5宝犯罪的事实系2011年至2012年，认定对段某的犯罪事实系2016年。上诉人孙波系田久林黑社会组织的积极参加者，于2019年被抓获。被告人孙波最后一次因犯罪被判有期徒刑以上刑罚是2017年6月22日，于2017年7月18日刑满释放。被告人孙波在被判处有期徒以上刑罚，刑罚执行完毕后五年内又犯本案参加黑社会性质组织罪，应当判处有期徒刑以上刑罚，故孙波构成累犯。本案上诉人孙波犯寻衅滋事罪的量刑适当，上诉人孙波有前科劣迹，对其从重处罚符合法律规定，故上诉人孙波及辩护人提出的这一上诉理由及辩护意见不成立，本院不予采纳。关于上诉人孙波及辩护人提出的上诉人在被指控的黑社会犯罪集团中作用从属，不应认定为主犯，判决书认定孙波为骨干是错误的上诉理由及辩护意见，经查，原判认定上诉人孙波积极参加黑社会组织的事实清楚，证据确实充分故上诉人孙波及辩护人提出的这一上诉理由及辩护意见不成立，本院不予采纳。关于上诉人孙波及辩护人提出的一审判决罚金过高的上诉理由及辩护意见，经查，原判对上诉人孙波判处罚金人民币10万元适当，上诉人孙波及辩护人提出的这一上诉理由及辩护意见不成立，本院不予采纳。关于上诉人张海峰及辩护人提出的原判量刑重的上诉理由及辩护人的辩护意见。经查，原判依据其犯罪的事实、性质、社会危害性裁量刑罚并无不当。本院认为，上诉人田久林网罗多人形成较稳定的犯罪组织,该组织人数众多,有明确的组织者、领导者,骨干成员基本固定;有组织的通过违法犯罪活动或者其他手段获取经济利益,具有一定的经济实力,以支持该组织的活动;以暴力、威胁或者其他手段,有组织的多次进行强迫交易、寻衅滋事、故意伤害等违法犯罪活动,对在营口市市区及周边地区的人民群众形成心理强制、威慑,致使合法利益遭受损害的群众不敢举报、控告,在营口市市区及周边地区殡葬行业形成垄断，严重破坏上述地区的经济秩序和社会生活秩序,社会危害严重，该组织应认定为黑社会性质组织。上诉人田久林组织、领导由被告人秦云龙、孙波、刘辉、张海峰、李勇、邓魁、李秋海、段永奎参加的黑社会性质组织，其行为构成组织、领导黑社会性质组织罪；以暴力、威胁手段，多次强迫他人交易，情节严重，其行为构成强迫交易罪；纠集被告人秦云龙、孙波、张海峰、李勇、邓魁、李秋海多次随意殴打他人、拦截他人、任意毁损财物，情节恶劣，严重破坏社会秩序，其行为构成寻衅滋事罪；作为四被告单位的法定代表人、实际控制人，指使手下会计做“内”、“外”两套账，采用欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报，逃避缴纳税款，数额巨大并且占应纳税额30％以上，其行为构成逃税罪；指使被告人李秋海、段永奎故意伤害他人身体健康，致一人轻伤，其行为构成故意伤害罪。上诉人秦云龙积极参加黑社会性质组织,其行为构成参加黑社会性质组织罪；指使组织成员多次实施强迫交易的行为，情节严重，其行为构成强迫交易罪；指使并参与多次随意拦截他人、任意毁损财物，情节恶劣，其行为构成寻衅滋事罪。原审被告人刘辉积极参加黑社会性质组织,其行为构成参加黑社会性质组织罪；受被告人田久林指使，做“内”、“外”两套账，逃避缴纳税款，数额巨大并且占应纳税额30％以上，其行为构成逃税罪。上诉人孙波积极参加黑社会性质组织,其行为构成参加黑社会性质组织罪；任意毁损公私财物，严重影响他人的生产经营，其行为构成寻衅滋事罪。上诉人张海峰参加黑社会性质组织,其行为构成参加黑社会性质组织罪；多次随意殴打、拦截他人，情节恶劣，其行为构成寻衅滋事罪；多次容留他人吸毒，其行为构成容留他人吸毒罪。原审被告人李勇参加黑社会性质组织,其行为构成参加黑社会性质组织罪；多次随意拦截他人、任意毁损公私财物，情节恶劣，其行为构成寻衅滋事罪。原审被告人邓魁参加黑社会性质组织,其行为构成参加黑社会性质组织罪；多次随意拦截他人，情节恶劣，其行为构成寻衅滋事罪。原审被告人李秋海参加黑社会性质组织,其行为构成参加黑社会性质组织罪。原审被告人段永奎参加黑社会性质组织,其行为构成参加黑社会性质组织罪。上诉人营口市诚信殡葬服务有限公司、营口市老边区殡葬服务中心、营口市公共汽车总公司汇成驾驶培训中心、营口市老边区柳树镇公益性公墓逃避缴纳税款，数额巨大并且占应纳税额30％以上，均构成逃税罪。原审被告人廉文静、王晶、王兰、杨桂珍、胡冬梅作为被告单位的直接责任人员，均构成逃税罪。在共同犯罪中，上诉人田久林、秦云龙、孙波均起主要作用，系主犯；其余共同参与的被告人均起次要作用，系从犯，依法比照主犯从轻或减轻处罚；原审被告人王晶、王兰、杨桂珍、胡冬梅系自首，可从轻或减轻处罚；上诉人孙波、张海峰在被判处有期徒刑以上刑罚，执行完毕后，在五年内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚，系累犯，依法应当从重处罚；上诉人田久林、秦云龙、原审被告人李勇、李秋海、段永奎均有前科，可酌情从重处罚；原审被告人刘辉、李勇、邓魁、李秋海、段永奎、廉文静、王晶、杨桂珍、王兰、胡冬梅均认罪认罚,可从宽处罚；原审被告人廉文静、王晶、杨桂珍、王兰、胡冬梅自愿缴纳罚金，酌情从轻处罚。上诉人田久林、秦云龙、孙波、张海峰、原审被告人刘辉、李勇、邓魁均一人犯数罪,均应数罪并罚。综上，原判认定事实清楚，证据确实充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审判长  王振宇审判员  张 强审判员  唐晓葵二〇二〇年十一月二十八日法官助理李馥原法官助理吴昊书记员黄海容书记员张凤