湖南省郴州市北湖区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）湘1002刑初453号 公诉机关湖南省郴州市北湖区人民检察院。 被告人李国安，男，1963年06月03日出生于郴州市北湖区，汉族，初中文化，户籍所在地湖南省郴州市北湖区，现租住郴州市北湖区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2020年4月3日被郴州市公安局北湖分局监视居住，同年6月29日被该局刑事拘留，同年7月9日被逮捕。现羁押于郴州市看守所。 辩护人艾旭东，湖南乾越律师事务所律师。 被告人肖成立，男，1989年5月20日出生于郴州市北湖区，汉族，中专文化，户籍所在地：湖南省郴州市北湖区，现住湖南省郴州市北湖区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2020年4月3日被郴州市公安局北湖分局刑事拘留，同年4月9日被逮捕。现羁押于郴州市看守所。 辩护人蔡振华，湖南民浩律师事务所律师。 郴州市北湖区人民检察院以郴北检刑检刑诉[2020]426号起诉书指控被告人李国安、肖成立犯非法吸收公众存款罪，向本院提起公诉。本院于2020年9月8日受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。郴州市北湖区人民检察院指派检察员袁章午出庭支持公诉，被告人李国安及其辩护人艾旭东、被告人肖成立及其辩护人蔡振华均到庭参加诉讼。现已审理终结。 郴州市北湖区人民检察院指控称：2014年10月9日，被告人李国安与周和平注册成立郴州月亮湾金夕阳休养公寓有限公司（下简称“金夕阳休养公司”），周某1任法人代表，李国安控制的郴州市月亮湾现代农业科技开发有限公司出资510万占股51%；郴州市恒福房地产开发有限公司自然人代表周和平出资490万占股49%。后经李国安、被告人肖成立与周和平协商，周和平将金夕阳休养公司的资产、债权债务转至2015年10月14日由李国安和肖成立注册成立的郴州鸿福老年服务有限公司（下简称“鸿福老年公司”）名下，李国安任鸿福老年公司董事长和实际控制人占股51%，肖成立任鸿福老年公司法人代表和总经理占股49%，公司经营范围：老年养老服务；老年公寓建设及管理；助老公益服务；承办老年会务、老年文化艺术交流等与老年人关联业务。 2015年4月至2017年7月期间，被告人李国安和被告人肖成立聘请张某、黄某等人采取发放广告的形式，向社会不特定的老年群众宣传公司在郴州市北湖区××镇××村××组投资兴××公寓，并以投资者充值可成为会员并得到年收益10%-15%不等的利益为诱饵，与李某1、罗某1、李某2、白某、李某3等77名老年人签订了《（预定养老床位）爱心养老服务合同》、《郴州月亮湾山庄老年公寓养老服务合同》、“会员客户五大权益书”等，以充值会员卡的方式向社会不特定老年人融某1借款。经司法鉴定，2015年4月28日至2017年7月13日金夕阳休养公司和鸿福老年公司与李某1、罗某1、李某2、白某、李某3等77名投资者签订了102份融某1合同，投资人投入资金371.3万元，支付投资人红包2.2312万元、支付利某20.6466万元，其中金夕阳休养公司与19名投资人签订了24份《（预定养老床位）爱心养老服务合同》，融某1金额75万元，支付投资人红包1.33万元，利某7.59万元；鸿福老年公司与62名投资人签订了78份《郴州月亮湾山庄老年公寓养老服务合同》，融某1金额296.3万元，支付投资人红包0.9012万元，利某13.0566万元。 案发后，被告人李国安、肖成立主动到公安机关投案自首，后如实供述了上述事实。 为证明上述事实，湖南省郴州市北湖区人民检察院提供了受案报案文书、户籍证明、到案经过、“收据”、转款凭证、“会员客户五大权益书”、郴州银保监分局出具说明等书证、现场搜查笔录、提取、辨认等笔录、恒弘郴鉴字［2020］第0446号鉴定和补充鉴定意见书、证人周某1、肖某2、肖某3、黄某、张某等人的证言、被害人李某1、罗某1、李某2、白某、李某3等76人的陈述、被告人李国安、肖成立的供述与辩解等相关证据在卷证实，认为被告人李国安、肖成立的行为均已构成非法吸收公众存款罪，因被告人李国安、肖成立均具有自首、主犯、认罪认罚的量刑情节，并提出对被告人李国安在三年六个月以上四年以下有期徒刑处刑且并处罚金，对被告人肖成立在三年以上三年六个月以下有期徒刑处刑且并处罚金的量刑建议。现提请法院依法判处。 被告人李国安、肖成立均对公诉机关指控的主要犯罪事实和罪名无异议。 被告人李国安辩称金夕阳休养公司是两个公司注册的，不是自然人注册，其没有参与金夕阳休养公司的经营。被告人李国安的辩护人提出：1、李国安不应对金夕阳休养公司非法吸收的资金承担刑事责任，其没有参与金夕阳休养公司的管理运营或者履行监事职责；2、鸿福老年公司吸收的资金是单位犯罪，不是自然人犯罪；3、李国安主动投案，是自首，认罪认罚，请求法庭从轻处理。 被告人肖成立的辩护人提出：1、鸿福老年公司属于单位犯罪；2、肖成立仅对鸿福老年公司的非吸资金承担责任；3、在共同犯罪中肖成立是从属地位；4、肖成立归案后有自首、坦白、认罪认罚的情节，请求法庭从轻或减轻处罚。 经审理查明，2014年10月9日，被告人李国安与周和平注册成立郴州月亮湾金夕阳休养公寓有限公司（下简称“金夕阳休养公司”），周某1任法人代表，李国安控制的郴州市月亮湾现代农业科技开发有限公司出资510万人民币占股51%；郴州市恒福房地产开发有限公司自然人代表周和平出资490万人民币占股49%。后经李国安、被告人肖成立与周和平协商，周和平将金夕阳休养公司的资产、债权债务转至2015年10月14日由李国安和肖成立注册成立的郴州鸿福老年服务有限公司（下简称“鸿福老年公司”）名下，李国安任鸿福老年公司董事长和实际控制人占股51%，肖成立任鸿福老年公司法人代表和总经理占股49%，公司经营范围：老年养老服务；老年公寓建设及管理；助老公益服务；承办老年会务、老年文化艺术交流等与老年人关联业务。 2015年4月至2017年7月期间，被告人李国安和被告人肖成立聘请张某、黄某等人采取发放广告的形式，向社会不特定的老年群众宣传公司在郴州市北湖区××镇××村××组投资兴××公寓，并以投资者充值可成为会员并得到年收益10%-15%不等的利益为诱饵，与李某1、罗某1、李某2、白某、李某3等77名老年人签订了《（预定养老床位）爱心养老服务合同》、《郴州月亮湾山庄老年公寓养老服务合同》、“会员客户五大权益书”等，以充值会员卡的方式向社会不特定老年人融某1借款。经司法鉴定，2015年4月28日至2017年7月13日金夕阳休养公司和鸿福老年公司与李某1、罗某1、李某2、白某、李某3等77名投资者签订了102份融某1合同，投资人投入资金371.3万元，支付投资人红包2.2312万元、支付利某20.6466万元，其中金夕阳休养公司与19名投资人签订了24份《（预定养老床位）爱心养老服务合同》，融某1金额75万元，支付投资人红包1.33万元，利某7.59万元；鸿福老年公司与62名投资人签订了78份《郴州月亮湾山庄老年公寓养老服务合同》，融某1金额296.3万元，支付投资人红包0.9012万元，利某13.0566万元。 案发后，被告人李国安、肖成立主动到公安机关投案自首，后如实供述了上述事实。 上述事实有下列经过庭审质证并查证属实的证据证明： 1、报案、受案、立案、到案、强制措施、户籍证明等书证证明：①被告人肖成立涉嫌鸿福老年公司非法吸收公众存款案，由报案人向明于2020年1月15日9时报案至郴州市公安局北湖分局，该局于2020年1月15日立案进行侦查。2020年4月2日被告人肖成立、李国安主动到郴州市××队投案，2020年4月3日被郴州市公安局北湖分局刑事拘留。同案犯李国安因病不能被郴州市看守所及198医院羁押，2020年4月3日被郴州市公安局北湖分局监视居住。②被告人肖成立、李国安涉嫌本案时系负完全刑事责任能力人。 2、被害人报案登记表、接受被害人证据清单、被害人提供的“收据”、转款凭证；“会员客户五大权益书”；“鸿福公司的‘郴州月亮湾山庄老年公寓养老服务合同书’”；被害人身份证明等书证证明：2020年6月10日，被害人罗某2、石某、李某4、肖某1等人证实被告人肖成立、李国安所在公司在街上宣传鸿福老年公司的宣传单，后他们与公司签订了预定养老、养老服务协议缴纳相应的资金，现发现被骗报警，并提供相关的证据情况。 3、调取证据通知书、银行交易明细证明：鸿福老年公司尾号0015账户，肖某2（鸿福老年公司出纳）农行尾号8173账户、肖成立农行尾号0978账户的资金明细证实鸿福老年公司账户至2017年3月22日系欠费补收转态；肖某2尾号“8173”账户2014年3月12日至2020年1月8日期间，该账号资金进出频繁，目前处于欠费状况；肖成立尾号“0978”账户2014年12月2日至2019年1月7日该账号资金进出频繁，目前处于欠费状况。 4、郴州市月亮湾现代农业科技开发有限公司、郴州月亮湾金夕阳休养公寓有限公司、郴州鸿福老年服务有限公司注册资料证明：①郴州市月亮湾现代农业科技开发有限公司，成立于2003年6月19日，法人代表李郴鑫（系李国安的儿子）；注册资本800万元，股东李郴鑫、李国安、李宇亮等五人，公司住所郴州市北湖区××镇××村××组，经营范围从事餐饮、旅游开发、农业科技推广等（不含金融业务），期间多次变更工商登记情况，至2011年7月14日变更为法人代表李国安，李郴燕出资380万元、李国安出资220万元，经营范围为从事餐饮服务等（不含金融业务）。②郴州月亮湾金夕阳休养公寓有限公司，成立于2014年10月9日，法人代表周某1，注册资本1000万元，经营住宿和餐饮业；公司住所郴州市北湖区××镇××村××组。公司土地租赁合同证实该公司租下北湖区华塘镇南岸村第三经济合作组100亩，租用时间60年，股东郴州市月亮湾现代农业科技开发有限公司出资510万占股51%（李国安方控股）；郴州市恒福房地产开发有限公司出资490万占股49%（老板周和平）。③郴州鸿福老年服务有限公司，类型：有限责任公司（自然人投资或控股）统一社会信用代码：91431002ＭＡ4Ｌ16ＱＷ22，法定代表人：肖成立，注册资本：500万人民币，股东：李国安、肖成立，成立日期：2015年10月14日，登记机关：郴州市工商行政管理局北湖分局，核准日期：2015年10月14日，登记状态：存续（在营、开业、在册），住所：湖南省郴州市北湖区××镇××村××组，经营范围：老年养老服务；老年公寓建设及管理；助老公益服务；承办老年会务、老年文化艺术交流及相关活动；老年生活用品、保健器材销售；餐饮；住宿；健身休闲、观光旅游服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；股东出资李国安占股51%、肖成立占股49%。财务负责人肖某2。 5、郴州银保监分局出具说明证明：在原银监会“金融机构及市场业务准入管理系统”中未核实到“郴州鸿福老年服务有限公司”、“郴州月亮湾金夕阳休养公寓有限公司”的相关信息。 6、协助查询、查封财产通知书证明：2020年5月27日，侦查机关将查询到的李国安位于郴州市北湖区××道××栋××室进行查封；对肖成立位于郴州市××栋××室进行查封。 7、情况说明证明：2020年8月20日，侦查机关说明该案因两公司的账本已经缺失，无法提供给办案单位，故投资人员情况全凭报案人主动来经侦报案进行统计。 8、搜查证、搜查笔录证明：2020年3月16日民警对两被告人所在公司位于郴州市北湖区××镇××村××组的郴州鸿福老年服务有限公司进行搜查，该处已经荒废。该公司租住的郴州市希顿酒店四楼挂牌的“郴州鸿福老年服务有限公司业务部”的办公场所已人去楼空。 9、鉴定意见书、定聘请书、鉴定机构、人员资质、鉴定意见通知书等证明：（1）2020年4月15日恒信弘正会计师事务所有限责任公司郴州分所接受郴州市公安局北湖分局的委托，对郴州市鸿福老年服务有限公司非法吸收公众存款案非吸资金情况进行鉴定。恒弘郴鉴字［2020］第0446号鉴定意见书证实2015年4月28日至2017年7月13日郴州月亮湾金夕阳休养公寓有限公司和郴州鸿福老年服务有限公司与71名受害人签订了94份融某1合同，向受害人融某13413000元，给予受害人红包21712元、利某184366元。其中：①郴州月亮湾金夕阳休养公寓有限公司与17名受害人签订了22份《（预定养老床位）爱心养老服务合同》，收到融某1金额710000元，支付受害人红包12700元，支付融某1利某74100。②郴州鸿福老年服务有限公司与57名受害人签订了72份《郴州月亮湾山庄老年公寓养老服务合同》，收到融某1金额2703000元，支付受害人红包9012元，支付报案人融某1利某110266元。被告人肖成立、李国安对鉴定结论无异议。 （2）恒弘郴鉴字［2020］第0805号补充鉴定意见书（受理时间2020年8月8日，出具鉴定时间2020年8月12日）证实：本次补充鉴定（新增报案人），2015年4月28日至2017年7月13日郴州月亮湾金夕阳休养公寓有限公司和郴州鸿福老年服务有限公司与76名受害人签订了101份融某1合同，向受害人融某23693000元，其中支付受害人利某204666元，其中①郴州月亮湾金夕阳休养公寓有限公司与18名受害人签订了23份《（预定养老床位）爱心养老服务合同》，收到融某1金额730000元，支付受害人红包12700元，支付融某1利某74100。②郴州鸿福老年服务有限公司与62名受害人签订了78份《郴州月亮湾山庄老年公寓养老服务合同》，收到融某1金额2963000元，支付受害人红包9012元，支付报案人融某1利某130566元。含受害人（报案人）、融某1单位、投资时间，投资金额、返回红包、利某情况等。两被告人肖成立、李国安对该补充鉴定结论无异议。在审查起诉阶段，补充了报案人袁菊花的报案、投资情况证实：2015年4日8日袁菊花（女，身份证号码432821196407××××，家住郴州市苏仙区××镇××街××栋，联系137××××7116）与郴州月亮湾金夕阳休养公寓有限公司签订协议，投资2万元，收到红包600元、收到利某1800元。 10、鸿福老年公司现场建筑物概算表证明：2020年8月13日，经恒信弘正会计师事务所有限责任公司郴州分所核算，该公司在建的独栋别墅、简易三层楼房；完工的公寓房、八角楼、修路等17项投入资金共计404.2374万元。 11、证人周某1的证言证明：（1）其和李国安是朋友关系。2014年9月份，其朋友恒福房地产开发有限公司的老板周和平说郴州市北湖区月亮湾山庄的老板李国安和他一起在山庄开了家金夕阳休养公司没人管，周和平和李国安商量聘请其担任公司的法人代表兼总经理。其同意后到该公司任职是挂名的法人代表，但只是打工的。2015年7月份，公司发不出工资了就没去上班了。其见周和平和李国安做的融某1这些事有违法犯罪的嫌疑，加上其了解到李国安在外面欠下了几千万的巨额外债，李国安他们准备作为老年公寓的房子没有装修根本住不了，且月亮湾的土地只是立项但没摘牌，还了解到已建好的八角楼等房屋没有付承建费、材料费，很多人在找李国安的麻烦。当时其提出退出，但李国安和周和平一直不理睬。他们搞活动宣传其没有参与，因李国安根本没钱搞该项目。金夕阳休养公司的实际经营者周和平和李国安都没有资金和实力搞养老公寓开发项目，他们不是做事的人，天天只宣传不做实事，经常带老年人到月亮湾山庄来搞活动。有老年人投资后，也没见他们动工做什么事，加上李国安已经欠下几千万的外债，因而他们搞的这个事迟早要黄。之后周和平和李国安闹翻了金夕阳休养公司便解体了。听李国安和周和平说，金夕阳休养公司对外融某1共50-60万。其多次找他们要公司注销或都变更法人代表都未理睬。后李国安说其卷款200余万元后离开公司，因其没资格接触到投资款，钱都在周和平和周和平老婆处，卷款的事纯属诬陷，融某1的这50-60万元被周和平花了。其在该公司任职承诺月薪5000元，但只拿了4个月工资共计2万元左右，后周和平要其将印章交给财务人员，交后发现他们搞的事不对就一直想要回去，但周和平不肯还。（2）肖某2是李国安的情人，肖成立是肖某2的弟弟也是李国安的助理主要帮李国安做事。金夕阳休养公司无法经营后，李国安和肖成立一起注册了鸿福老年公司，然后继续以建养老公寓为由向外融某1。好像周和平欠了金国瑞130万元，但周和平没能力还款遂两人协商将金夕阳休养公司的所有项目及相关事宜全部转移交给鸿福老年公司，由李国安替周和平还这130万元，李国安是否还款其不清楚。金夕阳休养公司吸收的资金，大部分都用于搞月亮湾的工程建设项目以及发放工资和利某了，至于鸿福老年公司吸收的资金其不清楚。（3）其经常看到很多人来到公司催李国安还钱，后来催债的人在外讲李国安在外欠了几千万元巨额外债，具体是否真的也是听说的。其进入金夕阳休养公司担任法人代表至离职，期间金夕阳休养公司没有任何盈利的，因而根本付不起投资人的利某及各项开支，当时公司处于负债状态。 12、证人肖某3的证言证明：（1）从2015年8月至2017年2月其在鸿福老年公司担任前台接待工作。鸿福老年公司的前身是金夕阳休养所，金夕阳休养公司当时的老板是周某1、周和平和李国安，听李国安说之后散伙了，但李国安想自己做养老公寓行业要重新注册一公司，因他本人在黑名单上无法以自己的名义注册，便以肖成立的名义注册了鸿福老年公司，之后金夕阳休养公司的所有业务转至鸿福老年公司。（2）肖成立是鸿福老年公司法人代表，李国安是董事长负责管理公司的一切运营，肖成立协助李国安管理，如李国安不在就由肖成立负责。公司业务经理严寒冰，出纳肖某2兼财务负责人，会计谷丽梅，财务主总监李郴燕，我是前台，业务员有黄某、肖小英、张某、黄育蓉、曹雅莉等人。经理严寒冰在2016年6月离职后由杨正兵担任。（3）肖成立是其亲弟弟，李国安是朋友关系。在2015年8月份肖成立、李国安说公司缺人其辞去前期工作到鸿福老年公司的，月薪2000元。其工作职责主要是负责接待投资人，将投资人交接给业务员或财务办理投资事宜，另如业务员、财务人员不在的话也帮忙办理投资人投资的事宜。（4）金夕阳休养公司和鸿福老年公司的养老公寓都是月亮湾养老公寓，在郴州市××镇××村。周某1、周和平、李国安三人散伙后，金夕阳休养公司对外吸收投资人的资金鸿福老年公司都认可，并给投资人按时发放利某。金夕阳休养公司共向外投资人借了可能100万余元。（5）鸿福老年公司对外宣传模式是，先由李国安和肖成立商量后，再告诉业务经理和业务员如何对外宣称公司搞养老项目的，并要业务员带投资人到月亮湾山庄参观考察，然后以交纳养老院和预订床位入住费用的方式吸引客户投资，并返还利某给客户。有时李国安和肖成立会要业务经理严寒冰、杨正兵、张某按照他们的要求对业务员培训，要业务员到外面发宣传单时向老人家宣传，说公司的养老公寓环境很好，交钱可入住。不入住的可以先交预订款每年可以返还利某，利某分两个档次，一档投资1万元按10%年息计算，另一档投资10万元按年利率12%计算，实际上是以养老和预订床位名义面向社会不特定群体吸收资金。（6）从2015年8月份至2017年2月份期间投资人的钱由肖某2收取，大概吸收了300万元，客户大概70、80人。收款方式有三种：一是收取现金；二是刷ＰＯＳ机投资；三是直接将钱转入公司银行账户。公司收取的资金主要用于月亮湾养老公寓的建设、给投资人发放利某、支付房租、员工工资等，具体的账目情况肖某2清楚。 13、证人谷丽梅的证言及其提供的财务凭证若干证明：（1）从2015年7月至2016年12月其在鸿福老年公司任会计一职。其证实前期金夕阳休养公司的情况，之后鸿福老年公司的性质、两被告人的地位、作用，公司其他人员情况，对外宣传融某1情况与证人公司前台接待员肖某3陈述的一致、吻合印证。（2）其提供的财务会计凭证证实，2015年7月至2016年4月费用总支出293余万元；2016年公司1-3月份现金收入（收取其中部分被害人床位定金）、支出情况，至2016年3月底现金结余11.8万余元等；以及公司在2016年4月份鸿福老年公司虚拟入账保证金共计331.86万元。 14、证人肖某2的证言及辨认笔录证明：（1）从2015年10月鸿福老年公司成立至2017年7月倒闭，其一直担任公司财务主管一职。2015年10月份左右，其弟弟肖成立任鸿福老年公司法人代表，李国安是该公司老板实际负责人，李国安不在是肖成立说了算。其证实公司其他人员情况与前述证人的证言吻合印证。（2）该公司以养老公寓以及购买床位对外宣传，通过业务员向社会宣传、发宣传单、召集客户到公司或各个酒店开会搞宣传等形式，实际是以养老和预订床位名义面向社会不特定群体吸收客户资金，期间吸收的资金都是由其负责收取。前身金夕阳休养公司对外吸收大约200万元资金，客户有100余人，其一接手时账面资金只有3万元；鸿福老年公司从成立到倒闭共吸收了500万元左右，客户大概200多人；因此这两公司一共加起来应该吸收了700-800万元，人数大概有300多人。至今两个公司吸收的钱应该大部分没兑付。公司都是肖成立定好宣传活动后，再由公司请讲师主持。（3）吸收的资金大部分都没兑付，用于月亮湾项目的建设及装修花了500万元左右，办理手续花了70多万元，公司租用“希顿大酒店”四楼花了些钱，加上公司平时的运营开销也没剩下什么钱了。其的两张银行卡共计收取吸收资金大概300多万元。（4）鸿福老年公司在郴州市文化路农业行的开户是：郴州鸿福老年服务有限公司，该账户所有资金的出入都是我操作。李国安申办了台Ｐ**机捆绑在公司的账户上。另其个人名下在2015年1月办的农业卡尾号为“8173”、“0770”也收取了投资人的投资款。该卡其给李国安和肖成立私人轿车交过油钱，朋友出去吃饭买单，宣传活动费的支付、希顿酒店四楼的租金支付、员工工资的支付都是用其私人卡的，但都有李国安和肖成立的签字，并交会计做账。从2015年1月-2017年其给他们的支付费用本来有账本，电脑里也记录了每笔钱支出的详细情况，但2017年因公司经营不下去后，其走之前将账本和电脑及数据Ｕ盘交给李国安，其和李国安在移交清单上签了字，手上现无任何资料。用其的两张银行卡共计收取了大概300多万元。其农行尾号“8173”卡在2018年12月份注销的。另一张卡是用于工程款、退本还息、开销的基本上没钱了。其私人名下的两张银行卡里300余万元，没有转移过资金到李国安或肖成立名下的银行卡。其弟弟肖成立有让其转账给他。（5）查证的共计332.86万元保证金，除了消防合同保证金2万元是真实的外，其他所有的都是李国安叫其虚假入账的，虚假入账的330.86万元后，付何金国（月亮湾项目承建商）、金国瑞（月亮湾项目承建商）等人大约100万元。这些钱都是按照李国安的要求转账或者付现金的方式支付的，转账情况：通过其两个农行账号以及农商行卡支付转账50万元左右，剩余的钱陆续给付了现金。虚假入账金国瑞的196.86万元中有130万元是周和平欠金国瑞的，经李国安和周和平协商，由李国安偿还这130万元，剩下的66.86万元其就不清楚。虚假入账套现100万元左右，基本上用在办养老院，主要用于偿还欠何金国、金国瑞的项目工程款。（6）肖某2辨认出李国安、肖成立。 15、证人黄某的证言及其辨认笔录证明：（1）其2014年4月1日入职，2017年7月份离职，在公司担任业务员。最后公司法人代表肖成立，但公司背后的实际负责人是李国安，负责管理公司的一切运营。其证实公司李国安、肖成立的情况、公司其他人员情况，与前述证人证言吻合印证。并证实业务员到外面发宣传单时，向老人家宣传公司建了养老公寓环境很好，交钱可以入住。不入住的可以先交预订款，每年返还利某，交纳1万元按照年息9%计算（交一万元一年返九百元），交纳10万元按照年息12%计算，即公司实际是以交纳养老院和预订床位入住费用的方式吸纳客户资金。公司对外有发宣传单，然后召集客户到公司或各个酒店开会搞宣传。一般肖成立定好宣传活动后，公司会请个讲师主持。两个公司一共加起来好像吸收了700-800万元有100多名投资人投了钱。（2）2014年4月1日至2017年7月期间我领了大概1.5万元，被拖欠2万元工资。我发展了鲍子梅、蒋步新、欧阳邦成等七、八个客户，然后其他业务员离职后他们的客户都转到我名下大概有一百多个。（3）黄某辨认出被告人李国安和肖成立。 16、证人张某的证言及辨认笔录证明：（1）2015年3月份，应李国安邀请其到公司担任业务部部长，其底薪2500元，所有业务员的月绩其有2%的提成，自已发展的业务每笔投资有4%的提成。其于2016年3月份离职的。（2）期间，其的工作职责就是管理好业务员，然后带领业务员去外面宣传养老项目，主要目的就是拉人来投资。公司董事长李国安负责所有的事，他说月亮湾山庄他买了一部分；公司法人代表肖成立，他主要负责业务，其的直接上级就是肖成立；然后是副总周星，同时周星也是原始股东，他主要负责开车接送考察的老年人；下一级就是业务部部长，其就是部长，主要负责管理业务员，负责宣传，同时还要负责业绩，最后就是业务员。其手里有7-8个业务员。到街上老年人集中或多的地方发宣传单。公司共计收取了500多万元。这笔钱没有用于老年公寓的建设，李国安以前建设的八角楼等房屋，连工程款到现在都没有支付给承建方。李国安等人就是空手套白狼，就是花了几十万到八角楼装了一个电梯，其余什么都没有做。李国安和肖成立搞这个养老公寓项目之前，李国安到外面已经欠下了2000多万元的债务。（3）公司收取的500多万元资金去向只有肖某2、肖成立和李国安知道。这500多万元其问了李国安和肖成立都说用掉了，具体用到哪也不说。他们都是一伙骗老年人钱，李国安和肖某2、肖成立搞的养老项目就是为了搞钱。公司从2015年3月到2016年3月便已经发不出利某资金已经断链，人走的差不多了。他们两个都让大家向外宣传。其以前被洗脑相信过但现在不相信了。其发展了周春阳投资40万元，其师母罗香和投资10万元。（4）张某辨认出李国安、肖成立。 17、证人周某2的证言及辨认笔录证明：其于2014年1月1日与李国安签订了一份《经营权承包合同》，期限20年从2014年1月1日-2034年12月30日。经营权为：食坊、餐饮、烧烤、菜地、小养猪场。承包费用是每月营业额的5%，李国安和他儿子李郴鑫都到合同上面签了名字。还盖了“郴州月亮湾旅游度假开发有限公司”的印章。“郴州月亮湾旅游度假开发有限公司”的法人代表是李国安的小儿子李郴鑫，但其知道李郴鑫不到这家公司做事，他本人到长沙当演员，但其知道公司所有的事都是李国安在负责经营。李国安是养老公寓项目的真正负责人，李国安搞这个项目时找了周星、周某1几个股东。后来周星和周某1没搞后，李国安找了肖成立合作该项目。大概2014年9月份，周星、周某1与李国安一起成立了“金夕阳休养公司”，然后开始向外宣传以建设养老公寓项目并向外融某1。周某1是公司法人代表，周星就负责专车接送老年人来月亮湾考察，李国安负总责。他们三个人到八角楼边上策划建设一个池塘便开始动工挖土，二、三个月后只挖好了坑，拖走了土方。周某1就将前面融某1的300多万元卷款跑了，因周星和李国安是原始股东，他们两个就继续留到山庄做这个项目。2014年其承包餐饮时，八角楼和边上两栋房子已经建好了但没装修不能使用。李国安请了马田老板建的，整体价格在800余万元，到现在李国安都没有付工程款及材料费给承建方。这个池塘是后来李国安建好的。李国安说周某1与他一起合作开办金夕阳休养公司几个月融某1的300多万元让周某1卷跑了，因而付不起前期承建工程款200多万元。周某1与李国安合作时也知道李国安早些年就在外面欠下巨额借款。肖某2是肖成立的姐姐，2014年从其开始承包月亮湾山庄起她和李国安就已经同居。周某1卷款走了后，李国安就让肖某2管理所有的钱，可以说肖某2和李国安、肖成立是一家人。2014年其到月亮湾时，当时肖成立是李国安的助理。大概2015年3月-2016年，李国安以肖某2的名字到青城美林买了一套房子。李国安以前和其聊天时说过，最先他是与南岸村3组签订了“租赁合同”，然后他到相关部门办了共计30多亩土地使用权。后李国安在入口处建了吃饭的一排房屋，一个小池塘等，就是一个吃饭烧烤休闲钓鱼的山庄。意思是整个“月亮湾山庄”的产权不是李国安的，他只是租的。（2）其提供了《经营权承包合同》。（3）周某2辨认出李国安、肖成立。 18、被害人马某和曹某及李某1等77人的陈述及被害人提供的身份证明、“预定养老床位合同书”、“养老服务合同书”、“会员客户五大权益书”、证据清单、转款凭证、收据等证明：77名被害人的陈述及其提供的书证证实，（1）控告被告人肖成立、李国安两人所在公司在街上宣传鸿福老年公司的宣传单，后他们与公司签订了预定养老、养老服务协议，缴纳相应的资金，发现被骗后报警，并提供投资的相关书证给公安机关的情况。（2）证实他们投资公司的老板是李国安，后期法定代表人肖成立。（3）该公司是以缴纳养老公寓费的名义对他们这些老年人宣传，承诺年息10%以上的返利。（3）他们都是通过李国安、肖成立公司的业务员黄某、肖槐英等人的宣传后才投资的。（4）至案发未建成老年公寓，大多数被害人未收到返本付息。其中有些投资者至案发时已经死亡，由其亲属代为报案。 19、被告人李国安的供述证明：（1）其于2009年开始经营华塘镇月亮湾山庄；于2014年6月份其在月亮湾山庄内与合伙人周某1一起注册成立了“郴州月亮湾金夕阳养老产业有限公司”，是合伙人之一，担任监事；于2015年10月份与合伙人肖成立一起又注册成立了“郴州鸿福老年服务有限公司”继续经营养老项目，担任董事长和实际负责人，至2016年年底公司无法经营。（2）2015年10月份其和肖成立商量好，由肖成立担任公司法人代表，其担任董事长，一起成立一个“郴州鸿福老年服务有限公司”。肖成立负责营销策划及宣传，他负责管理公司所有业务员，主要还是要宣传策划拉人来投资，他每笔开销报账必须要其签字同意才可以到他姐姐肖某2处报销。财务负责人是肖某2，所有的钱都是肖某2保管，其还让肖某2用她自已的银行卡收取投资款，每笔钱的支出必须要经其同意后才由肖某2支付出去，公司聘请的会计谷丽梅只是负责每个月报税和做账。业务部负责人张某是我请过来做事的，他负责带领业务员发展业绩，其给他拿提成。剩下的业务员就是到外面宣传，然后拉老年人来投资，投资公司的养老项目安全可靠，并且有利某和红包拿。公司对外融某1有80多人，500万左右。公司对外集资这些钱一部分用于发放公司业务员的工资和提成；一部分用于公司办公地希顿大酒店的装修费用；还有用于装修月亮湾老年公寓的工程，以及归还兴建工程老板的欠款。鸿福老年公司没有实体经济，实际上就是以养老项目向外借钱借鸡生蛋。公司对外借款没有经过了中国人民银行等金融部门的批准。（3）公安机关核实的3328600元是其要肖某2虚假入账的，其主要是通过虚假入账，然后将这些钱套出来还工程款。其中金国瑞建筑合同保证金1968600元，是当时周和平欠金国瑞1300000元，当时周和平没能力还金国瑞的钱，于是经过协商，由其替周和平还这130万元，将周和平对金国瑞的账务转给其，周和平欠其130万元，之后加上其陆续借了金国瑞668600元，总共1968600元，这1968600元后来由鸿福老年公司支付给了金国瑞或者金国瑞指定的人。因而套出的3328600元主要用于个人的债务和鸿福老年公司所欠的工程款，其中帮其还个人债务70-80万元。鸿福老年公司所吸收的资金一部分用于员工工资、活动费用、投资人利某、办公场所的租金，另外一部分用于工程款（月亮湾农庄的改造等）、以及偿还其个人的债务70-80万元。金夕阳休养公司和鸿福老年公司成立之前，其个人已经在外面欠债了1000多万元。其通过肖某2在鸿福老年公司虚假入账保证金总金额为3328600元，之后其以付养老工程款为由实际从公司套出了100万元左右。这100万元都用于公司所欠的工程款，例如八角楼、养老公寓绿化和亮化以及装修等所欠的工程款。原来讲的跟这次讲的有不一致的地方，以这次讲的为准。上次其在公安机关供述陆续借金国瑞的668600元，是与办养老院有关的债务，不是其个人的债务，套出的钱也是用于了月亮湾养老工程款。吸收的资金一部分用于发放公司业务员的工资和提成；一部分用于公司办公地希顿大酒店的装修费用、合同费用、付老人家利某等；剩下的都用于了付月亮湾老年公寓的工程款。 20、被告人肖成立的供述证明：鸿福老年公司的前身是金夕阳休养公司，金夕阳休养公司的法人代表周某1，董事长及公司实际负责人周和平，金夕阳休养公司当时对外吸收资金120万元左右，因已经花费了一些费用在养老公寓的建设项目上，在2015年10月改名为鸿福老年公司时便将120多万元转给了鸿福老年公司，当时是其和李国安与周某1和周和平一起协商同意的。鸿福老年公司是2015年10月份成立的，其占股49%，是公司的法人代表、总经理，负责公司的运营及公司项目办证。公司的董事长李国安占51%的股份，负责公司的全盘工作，公司的大小问题都听李国安的。公司经营范围是老年养老服务、老年公寓建设及管理、老年生活用品、保健器材销售、餐饮、住宿等。鸿福老年公司财务总监是李国安的女儿李郴燕；会计是谷丽梅；出纳是其大姐肖某2；业务经理是张某；业务员有黄某、黄育荣、李汉权、谢凌霞、文莉和谢娟；前台工作人员是我二姐肖某3。 之前的金夕阳休养公司接受了几十个人的预订金。其和李国安接手以后将建设一半的两个城楼（大门）建设完工，将办公楼、广场完工，将八角楼和四栋别墅的主体工程、新养老公寓大楼的基础工程完成，办理了项目的一些相关手续。从接手开始继续安排工作人员对养老公寓进行宣传，并接受交纳预订金，承诺交纳预订金将会支付一定的利某。为了公司更好的宣传和接受预订金公司在国庆南路希顿大酒店4楼设立了办公室。公司主要是通过业务员上街发放宣传单。交纳预订金就成为公司的会员，并承诺给他们高额的利某，年利某10-12%。交纳预订金的客户都是社会上不同的人，都是业务员通过宣传拉过来的客户。客户100多人，集资的300多万元都用于月亮湾项目的建设和办手续。业务员的收入是底薪加提成。鸿福老年公司对外借款、集资没有经过中国人民银行、金融办等相关金融部门的批准。这些钱用于希顿酒店4楼的租金和装修花费了100多万元；月亮湾养老公寓的规划和办手续花费了70多万元，其中包括两次评审，每次评审都是10多万元；八家楼和办公楼的建设和装修花费了50多万元；电梯花费了30多万元；两个城楼（大门）的建设花费了20多万元；两栋别墅的装修花费了20多万元；新公寓的基础建设花费了30多万元；支付员工工资及提出花费了30多万元。鸿福老年公司只成立了一个公司在国庆路办公，没有任何实体经济。月亮湾养老的项目也只是李国安向华塘镇南岸村里租赁的集体土地，在租的土地上建了几栋房子，作为给投资的老年人养老。 本院认为，被告人李国安伙同被告人肖成立，以在郴州市北湖区××镇××公寓养老项目的名义，违反国家金融管理法律规定,未经银行监管部门批准，向社会公众77人非法吸收资金共计人民币371.3万元人民币，其中已支付部分投资人红包2.2312万元、支付利某20.6466万元，造成存款人直接经济损失348.4222万元。其中被告人李国安对以金夕阳休养公司和鸿福老年公司名义吸收的资金负责，被告人肖成立对以鸿福老年公司名义吸收的资金负责，两被告人的行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的罪名成立，本院予以支持。在共同犯罪过程中，两被告人均实施了主要犯罪行为，均起主要作用，均系主犯，应当按照两人所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。两被告人主动投案后如实供述了主要犯罪事实且认罪认罚，均系自首，可以从轻处罚。 关于被告人李国安及其辩护人提出李国安不应对金夕阳非法吸收的资金承担刑事责任，其没有参与金夕阳的管理运营或者履行监事职责，经查，本案同案犯肖成立的供述、证人肖某3和周某1及黄某等人的证言、银行账户明细、司法会计鉴定意见书、被害人的陈述等证据能形成证据链证实，被告人李国安是金夕阳公司的实际控制人，与鸿福公司一样是为了非法吸收公众存款而成立，应对金夕阳非法吸收的资金负责，故上述辩护意见本院不予采纳。 最高人民法院《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第2条规定,个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的,或者公司、企业、事业单位设立后,以实施犯罪为主要活动的,不以单位犯罪论处,以个人犯罪处理。本案中,被告人李国安、肖成立成立的金夕阳休养公司和鸿福老年公司开发的月亮湾项目是不具备规模的，目的就是为了对外非法吸收资金。故被告人李国安的辩护人和被告人肖成立的辩护人提出鸿福老年公司吸收的资金是单位犯罪不是自然人犯罪的辩护意见,与事实不符,不予采纳。 关于被告人肖成立的辩护人提出肖成立在共同犯罪中系从犯，经查，有充分证据证明被告人肖成立在本案中积极参与实施非法吸收公众资金的犯罪活动,在共同犯罪中是主犯,依法应当按照其组织、指挥实施的全部犯罪处罚。故上述辩护意见，本院不予采纳。关于两名辩护人提出被告人李国安、肖成立均是自首、认罪认罚、坦白的辩护意见与本院查明的相符，本院均予以支持。 综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条第一款、第二十六条第一款和第四款、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条和《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百条第（一）项之规定，判决如下： 一、被告人李国安犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币五万元； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2020年6月29日起至2023年12月28日止。罚金限本判决生效后三十日内缴清。） 二、被告人肖成立犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币三万元； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2020年4月3日起至2023年4月2日止。罚金限本判决生效后三十日内缴清。） 三、继续追缴本案赃款三百四十八万四千二百二十二元人民币返还给各被害人（详见附表）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省郴州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  田海斌 人民陪审员  段小明 人民陪审员  董桂兰 二〇二〇年十一月二十五日 法官助理张静林 书记员李馨颖 附清单：                                                                                                                                          金额单位人民币：元                               序号                       报案人                       被害人                       融资单位                       投资金额                       红包金额                       利息金额                               1                       白莲花                       白莲花                       鸿福                       50,000.00                                                                               2                       鲍子梅                       鲍子梅                       金夕阳                       50,000.00                       400.00                       5,000.00                               3                       曹见菊                       曹见菊                       鸿福                       20,000.00                                                                               4                       曾广高                       曾广高                       金夕阳                       35,000.00                       400.00                       3,850.00                               5                       曾星亮                       曾星亮                       鸿福                       30,000.00                       60.00                       3,000.00                               6                       陈光明                       陈光明                       金夕阳                       35,000.00                                               3,150.00                               7                       邓小海                       邓小海                       鸿福                       100,000.00                       500.00                       2,300.00                               8                       邓亚真                       邓亚真                       鸿福                       30,000.00                                               3,000.00                               9                       段先月                       段先月                       鸿福                       10,000.00                                                                               10                       冯品德                       冯品德                       鸿福                       30,000.00                                               3,000.00                               11                       郭亚碧                       郭亚碧                       鸿福                       30,000.00                                                                               12                       何前刚                       何前刚                       鸿福                       30,000.00                                                                               13                       何子晖                       谢震熙                       鸿福                       30,000.00                                               6,000.00                               14                       黄春林                       黄春林                       金夕阳                       20,000.00                       600.00                       1,800.00                               15                       黄生焯                       黄生焯                       鸿福                       50,000.00                                                                               16                       蒋步新                       蒋步新                       鸿福                       50,000.00                       500.00                                                       17                       匡家栋                       匡家栋                       金夕阳                       60,000.00                       1,500.00                       6,100.00                               18                       雷海娟                       雷海娟                       鸿福                       50,000.00                                                                               19                       李承见                       李承见                       鸿福                       20,000.00                                                                               20                       李孔凤                       李孔凤                       鸿福                       100,000.00                       1,172.00                                                       21                       李梅英                       李梅英                       鸿福                       30,000.00                                               3,000.00                               22                       李小平                       李小平                       金夕阳                       80,000.00                       1,900.00                       10,400.00                               23                       李小青                       李小青                       鸿福                       30,000.00                                               1,800.00                               24                       李晓弟                       李晓弟                       金夕阳                       100,000.00                       2,400.00                       9,500.00                               25                       李永玲                       李永玲                       鸿福                       100,000.00                                               15,000.00                               26                       李玉香                       李玉香                       金夕阳                       40,000.00                       1,200.00                       3,600.00                               27                       廖美金                       廖美金                       鸿福                       30,000.00                                                                               28                       刘军                       刘军                       鸿福                       50,000.00                                               5,500.00                               29                       刘磊                       刘甲庭                       鸿福                       33,000.00                                                                               30                       刘祝英                       刘祝英                       鸿福                       30,000.00                                               3,000.00                               31                       卢建平                       卢建平                       金夕阳                       20,000.00                       600.00                       1,800.00                               32                       芦渝                       芦渝                       鸿福                       30,000.00                                               3,000.00                               33                       陆斌华                       卢斌华                       鸿福                       50,000.00                                                                               34                       陆井文                       陆井文                       鸿福                       30,000.00                                               2,666.00                               35                       陆乔生                       陆乔生                       金夕阳                       20,000.00                       600.00                       1,800.00                               36                       罗香和                       罗昆生                       鸿福                       100,000.00                                               6,000.00                               37                       罗小爱                       罗小爱                       鸿福                       30,000.00                                                                               38                       罗雅方                       罗雅方                       金夕阳                       50,000.00                       1,900.00                       5,400.00                               39                       马红霞                       马红霞                       金夕阳                       25,000.00                                               2,700.00                               40                       莫金连                       蒋郴成                       鸿福                       30,000.00                                                                               41                       聂新兰                       聂新兰                       鸿福                       50,000.00                       750.00                       5,500.00                               42                       欧阳邦成                       欧阳邦成                       鸿福                       50,000.00                                                                               43                       彭兆麟                       邓力铭                       鸿福                       30,000.00                                               4,000.00                               44                       彭兆麟                       彭兆麟                       鸿福                       30,000.00                                                                               45                       苏克俊                       杨金香                       鸿福                       50,000.00                                               5,500.00                               46                       孙毛爱                       孙毛爱                       鸿福                       20,000.00                       150.00                                                       47                       孙时运                       孙时运                       鸿福                       50,000.00                                               5,500.00                               48                       汤芬英                       汤芬英                       鸿福                       50,000.00                                                                               49                       唐青玲                       唐青玲                       鸿福                       150,000.00                       800.00                                                       50                       唐显荣                       唐显荣                       鸿福                       230,000.00                       1,000.00                                                       51                       唐忠英                       唐忠英                       鸿福                       200,000.00                       1,000.00                       2,000.00                               52                       王国云                       王国云                       鸿福                       10,000.00                                                                               53                       王佑祥                       王佑祥                       金夕阳                       35,000.00                                               3,150.00                               54                       文云祥                       文云祥                       鸿福                       50,000.00                       1,500.00                       5,500.00                               55                       向明                       向明                       金夕阳                       50,000.00                                               4,900.00                               56                       徐斌                       徐忠明                       鸿福                       50,000.00                                                                               57                       徐桂英                       徐桂英                       鸿福                       20,000.00                                               2,000.00                               58                       徐良礼                       徐良礼                       鸿福                       30,000.00                       400.00                       3,000.00                               59                       许瑶仙                       徐瑶仙                       鸿福                       50,000.00                       200.00                                                       60                       阳振明                       阳振明                       鸿福                       30,000.00                                               3,000.00                               61                       杨香蓉                       杨香蓉                       金夕阳                       55,000.00                                               6,000.00                               62                       姚莉芬                       姚莉芬                       鸿福                       20,000.00                                                                               63                       易细凤                       易细凤                       鸿福                       50,000.00                                               5,500.00                               64                       尹时民                       尹时民                       鸿福                       30,000.00                                                                               65                       张兰英                       张兰英                       鸿福                       30,000.00                                               3,000.00                               66                       张铁燕                       张铁燕                       金夕阳                       20,000.00                       600.00                       1,800.00                               67                       周碧君                       周碧君                       鸿福                       50,000.00                                               5,500.00                               68                       周明凤                       周明凤                       鸿福                       30,000.00                       180.00                                                       69                       周新月                       周绍金                       鸿福                       20,000.00                                                                               70                       周志远                       周崇祯                       金夕阳                       35,000.00                       600.00                       3,150.00                               鸿福                       30,000.00                                                                               71                       朱福全                       朱福全                       鸿福                       40,000.00                                                                               72                       朱明华                       朱明华                       鸿福                       30,000.00                       800.00                       3,000.00                               73                       石小辉                       石小辉                       金夕阳                       20,000.00                                               5,200.00                               74                       石小辉                       石小辉                       鸿福                       30,000.00                                                                               75                       肖贤桧                       肖贤桧                       鸿福                       50,000.00                                               5,500.00                               76                       邓春义                       邓春义                       鸿福                       50,000.00                                                                               77                       李赛兰                       李赛兰                       鸿福                       80,000.00                                               9,600.00                               78                       罗绥泽                       罗绥泽                       鸿福                       50,000.00                                                                               78                       袁菊花                       袁菊花                       金夕阳                       20,000.00                       600.00                       1,800.00                               总计                       3,713,000.00                       22,312.00                       206,466.00                附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 最高人民法院《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》 第二条个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。 第二百条在被告人最后陈述后，审判长宣布休庭，合议庭进行评议，根据已经查明的事实、证据和有关的法律规定，分别作出以下判决： （一）案件事实清楚，证据确实、充分，依据法律认定被告人有罪的，应当作出有罪判决； （二）依据法律认定被告人无罪的，应当作出无罪判决； （三）证据不足，不能认定被告人有罪的，应当作出证据不足、指控的犯罪不能成立的无罪判决。