安徽省休宁县人民法院 刑 事 判 决 书 (2020)皖1022刑初136号 公诉机关安徽省休宁县人民检察院。 被告人张柏林，男，汉族，1989年10月2日出生，硕士研究生，培训机构教师，重庆市沙坪坝区人，户籍地:重庆市沙坪坝区，住重庆市沙坪坝区。被告人张柏林因涉嫌犯诈骗罪，于2019年11月19日被休宁县公安局刑事拘留；因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2019年12月25日经休宁县人民检察院批准逮捕，同日由休宁县公安局执行逮捕。现羁押于休宁县看守所。 辩护人赵凌飞，重庆佳昂律师事务所律师。 被告人唐玉峰，男，汉族，1994年8月26日出生，初中文化，务工，重庆市涪陵区人，住重庆市涪陵区。被告人唐玉峰因涉嫌犯盗窃罪，于2020年8月13日被休宁县公安局取保候审。 休宁县人民检察院以休检刑诉（2020）143号起诉书指控被告人张柏林犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，被告人唐玉峰犯盗窃罪，于2020年9月18日向本院提起公诉。本院于同日立案，依法适用普通程序，组成合议庭，于2020年11月5日公开开庭进行了审理。休宁县人民检察院指派检察员陈聆艳出庭支持公诉，被告人张柏林及其辩护人赵凌飞、被告人唐玉峰到庭参加诉讼，现已审理终结。 休宁县人民检察院指控：1.2019年7、8月份，被告人张柏林在认识一个微信昵称为“周俊杰Ｆｒｅｄ”（微信号×××，另案处理）的人后，帮“周俊杰Ｆｒｅｄ”专门从事人民币转换比特币业务，其收取百分之八的手续费。在此过程中，张柏林先后使用其自己及亲朋蒋碧珍、李仁斌、金明碧、李国仪、张丹、张萍萍、林河帆等多人银行卡，并用上述人员的身份信息注册对应的支付宝账户用于收取“周俊杰Ｆｒｅｄ”方购买比特币的款项及相关资金的转账、提现等。在张柏林使用的多张银行卡先后被各地公安局机关冻结后，其采用购买石浩、唐玉峰等人银行卡及绑定的支付宝账户，以及从赌博网站提供的泰州瑞诺网络科技有限公司账户转一手的方式继续帮“周俊杰Ｆｒｅｄ”从事买卖比特币活动。张柏林利用上述方式先后共收取“周俊杰Ｆｒｅｄ”102.561万元，其中有29.4万元为诈骗所得。 2.2019年10月前后，被告人唐玉峰将其办理的手机号码159××××4070及用该手机号注册的支付宝账户、银行卡以500元价格卖给石浩。张柏林通过朋友购买到唐玉峰上述银行卡、支付宝账户用于资金转账、提现。2019年12月前后，唐玉峰通过人脸识别方式找回该支付宝账户，并将该账户内的25001元转入其使用的1149740761009.ｃｏｍ支付宝账户，后用于日常开销。 公诉机关认为，被告人张柏林的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款的规定，应当以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任；被告人唐玉峰的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十四条的规定，应当以盗窃罪追究其刑事责任，二被告人自愿认罪认罚，建议本院对张柏林判处有期徒刑三年至三年六个月，并处罚金三万元至四万元；对唐玉峰判处有期徒刑十一个月至一年四个月，并处罚金五千元至一万元，可以适用缓刑。为支持指控，公诉机关向本院提交了相应的证据。 二被告人对公诉机关指控的事实、罪名及量刑建议没有异议，并签署了认罪认罚具结书，在庭审中亦无异议。 张柏林辩护人发表以下辩护意见：张柏林主观恶性、社会危害性较小，其非法收益不多，且是初犯，自愿认罪认罚，自愿退赔被害人29.4万元损失，取得被害人谅解，主动退赃3万元，请求法庭对其在三年以下量刑，并对其判处缓刑。 经审理查明： 一、张柏林掩饰、隐瞒犯罪所得事实 2019年7、8月份，被告人张柏林在从事比特币交易的过程中认识一个微信昵称为“周俊杰Ｆｒｅｄ”（微信号×××，另案处理）的人，经多次交易后双方建立信任，“周俊杰Ｆｒｅｄ”让张柏林帮其专门从事人民币转换比特币业务，给其百分之五至百分之八的手续费。后张柏林将“周俊杰Ｆｒｅｄ”给其的款项（款项从章某、李某1等不同被害人账户转入张柏林使用的银行卡、支付宝账户）扣除相应手续费后在“ＰＡＸＦＵＬ.ＣＯＭ”、“火币网”（国外比特币交易网站）转换为比特币交付给“周俊杰Ｆｒｅｄ”。在此过程中，张柏林先后使用其自己的银行卡、其亲属蒋碧珍、李仁斌、金明碧、李国仪、张丹的银行卡，其朋友张萍萍、林河帆等多人银行卡，并用上述人员的身份信息注册对应的支付宝账户用于收取“周俊杰Ｆｒｅｄ”方购买比特币的款项及相关资金的转账、提现等。期间，张柏林使用的多张银行卡先后被各地公安局机关冻结。为规避风险，张柏林采用购买石浩、唐玉峰等人银行卡及绑定的支付宝账户，以及从赌博网站提供的泰州瑞诺网络科技有限公司账户转一手的方式继续帮“周俊杰Ｆｒｅｄ”从事买卖比特币活动。张柏林利用上述方式先后共收取“周俊杰Ｆｒｅｄ”100余万元，其中有29.4万元为诈骗所得。 1.2019年9月，安徽省休宁县被害人章某被诈骗3万元，该3万元转至张柏林62×××75银行账户。 2.2019年9月，四川省金堂县被害人李某1被诈骗0.5万元，该0.5万元汇至蒋碧珍62×××01银行账户。 3.2019年9月，河北省保定市被害人郝某被诈骗9.2781万元，其中1.5万元转账至蒋碧珍62×××01银行账户。 4.2019年9月，广东省信宜市被害人陈某1被诈骗3.6万元，其中0.6万元转至蒋碧珍62×××01银行账户。 5.2019年9月，江苏省昆山市被害人兰某被诈骗8.5万元，其中1万元转至李国仪62×××13银行账户。 6.2019年10月，黑龙江省大庆市被害人刘某被诈骗36.5万元，其中3万元转至林河帆62×××10银行账户。 7.2019年9月，浙江省温州市被害人袁某被诈骗5万元，其中1.5万元转至张柏林62×××75银行账户，1万元转至李国仪62×××75银行账户。 8.2019年7至8月，浙江省宁波市被害人王某1被诈骗34.3万元，其中3.5万元转至张柏林62×××81银行账户。 9.2019年8至9月，陕西省略阳县被害人邓某被诈骗32.6万元，其中2万元转账至张柏林62×××75银行账户。 10.2019年9月，山西省运城市被害人唐某被诈骗3万元，该3万元转账至张柏林62×××95银行账户。 11.2019年4至12月，辽宁省大连市被害人王某2被诈骗23.1万元，其中2万元转账至张柏林62×××75银行账户，1万元转账至李某56230520460019549876银行。 12.2019年9月，山东省济宁市被害人孔某被诈骗1.4万元，其中0.9万元转账至金明碧62×××60银行账户。 13.2019年11月，云南省普洱市被害人李某2被诈骗0.5万元，该0.5万元转账至泰州瑞诺网络科技有限公司62×××30银行账户。 14.2019年9月，吉林省长春市被害人李某3被诈骗2.2万元，该2.2万元转账至张柏林62×××75银行账户。 15.2019年11月，广东省清远市被害人陈某2被诈骗1.7万元，该1.7万元转账至泰州瑞诺网络科技有限公司62×××30银行账户。 16.2019年9月，广西壮族自治区宁明县被害人李某4被诈骗2.5万元，其中0.5万元转账至张萍萍62×××77银行账户。 二、唐玉峰盗窃事实 2019年10月前后，被告人唐玉峰办理了手机号码159××××4070，用该手机号注册了159××××4070支付宝账户并进行实名认证和人脸认证。后唐玉峰将该支付宝账户及其绑定的银行卡、手机卡以500元价格卖给石浩。张柏林通过朋友购买到唐玉峰上述银行卡、支付宝账户后用于资金转账、提现。2019年12月前后，唐玉峰通过人脸识别方式找回159××××4070支付宝账户，将该账户内2.5001万元转入其使用的1149740761009.ｃｏｍ支付宝账户，用于日常开销。后唐玉峰删除该转账记录，注销159××××4070支付宝账户。 案发后,被告人张柏林被抓获到案,被告人唐玉峰接到公安机关的电话通知后主动投案,后二人均如实供述自己的犯罪事实,并自愿认罪认罚。张柏林自愿赔偿被害人损失29.4万元，其中3万元已由公安机关发还被害人章某，取得了章某的谅解，并自愿退出违法所得3万元；唐玉峰退出违法所得2.5001万元。 上述事实，有经过庭审质证、认证的下列证据予以证明： 1.物证 手机3部（其中1部苹果6SP为李国仪所有）、掌中宝刷卡器1个、银行卡37张、电子银行口令卡4个、手机卡卡套13张、手机卡芯片11张，证明被告人作案工具情况。 2.书证 （1）张柏林基本情况、户口信息、无犯罪记录证明、违法犯罪经历查询证明，唐玉海基本情况、常住人口信息、违法犯罪经历查询证明、情况说明，证明二被告人的身份，案发时均已达完全刑事责任年龄，及没有违法犯罪经历。 （2）重庆市公安局沙坪坝区分局磁器口派出所出具的抓获经过、重庆市沙坪坝区看守所出具的情况说明、休宁县公安局出具的到案经过，证明张柏林于2019年11月18日在其家中被公安民警抓获到案，于2019年11月19日至22日羁押在重庆市沙坪坝区；唐玉峰接到公安机关的电话通知后于2020年8月12日主动投案。 （3）被害人章某提交的中国银行人民币汇款业务回单，证明其于2019年9月11日、12日向张柏林汇款3万元，并附言“通关费”。 （4）谅解书，证明被害人章某收到张柏林赔偿的3万元，章某对张柏林表示谅解。 （5）被害人陈某1提供的微信账号，证明其微信好友及快递公司的微信账号信息。 （6）被害人章某、袁某、郝某、李某1、唐某等人提供的聊天记录，及章某手机电子数据提取笔录，证明他们被诈骗过程。 （7）被害人章某、陈某1、郝某、李某1、兰某、刘某、唐某、王某2、孔某、李某2、李某3、陈某2、李某4提供的汇款业务回单、银行转账记录、交易明细、客户回单、业务回执及曾两深银行卡明细对账单，证明章某于2019年9月11日、12日向张柏林账户汇款3万元整（附言：通关费）；陈某1于2019年9月16日、17日、18日先后向蒋碧珍转账0.6万元、向李海婵转账1万元、向徐鑫转账2万元；郝某于2019年9月20日向蒋碧珍转账1.5万元、向唐梅华转账0.885875万元，9月22日向邵景臣转账3.54232万元；李某1于2019年9月17日向蒋碧珍转账了0.5万元；兰某于2019年9月16日分两次向李国仪转账1万元；刘某于2019年10月18日向林河帆汇款3万元；唐某于2019年9月16日向张柏林汇款3万元；王某2于2019年9月17日通过其朋友曾两深的账户向张柏林转账2万元；孔某于2019年9月9日转账0.9万元至金明碧账户；李某2于2019年11月4日转账0.5万元至泰州瑞诺网络科技有限公司账户；李某3于2019年9月9日向张柏林转账1元，9月16日向张柏林转账1.2万元；陈某2于2019年11月5日向泰州瑞诺网络科技有限公司转账1万元，11月8日向上述公司转账0.7万元；李某4于2019年9月21日向张萍萍转账0.5万元。 （8）中国农业银行休宁支行提供的张柏林账户的交易流水等信息，证明张柏林银行账户在2019年1月14日至9月16日的交易明细及、借记卡产品信息以及个人关联合约信息。 （9）休宁县公安局提供的张柏林、李国仪、蒋碧珍银行卡被冻结情况，证明相应银行卡因被用于诈骗犯罪被安徽省阜阳市公安局、江苏省昆山市公安局、四川省金堂县公安局及深圳市公安局冻结。 （10）休宁县公安局扣押决定书、扣押清单、发还清单，证明公安机关扣押、发还情况。还证明张柏林被扣押人民币35.104822万元（从该款中发还被害人章某3万元）、唐玉峰于2020年8月13日将2.5001元万赃款缴纳至休宁县公安局账户的事实。 （11）重庆市涪陵区司法局出具的调查评估意见书，证明唐玉峰符合社区矫正条件，建议纳入社区矫正。 （12）认罪认罚承诺书、从宽处理建议书、认罪认罚具结书等，证明张柏林、唐玉峰均自愿认罪认罚。 3.证人证言 （1）李国仪（张柏林的妻子）的证言，证明张柏林从2018年开始在网络上以赚取10%左右差价的方式倒卖比特币。买家将钱汇给张柏林或将钱存至赌博网站，张柏林扣除手续费后从网上购买比特币发给对方。张柏林接受买家转账的方式有银行卡、支付宝及微信。银行卡有张柏林、其、李仁斌、金明碧等人的；支付宝有其、张柏林、其父母等人多个账户，都是张柏林在用。其办理的一张工商银行卡在8、9月份时被冻结了，张柏林让其到银行查询冻结原因，柜台告诉其冻结单位是江苏苏州市昆山公安局。 （2）李某5（张柏林平安保险公司同事）的证言，证明2019年9月份左右，张柏林说在网上做比特币交易需要银行卡用于转账，其遂将卖银行卡的“阿飞”（石浩）介绍给张柏林，之后其听说张柏林以每张800元的价格在“阿飞”处买了2张银行卡。 ⑶金明碧（张柏林的岳母）的证言，证明2019年6月份及8、9月份，李国仪以张柏林需要几张银行卡办事情为由带其去银行办理了2张银行卡，办好后一直放在其女儿和女婿张柏林那里。另其老公李仁斌在2019年8、9月份左右也办理过一张银行卡给张柏林使用。 ⑷蒋碧珍（张柏林的母亲）的证言，证明2019年7、8左右，张柏林以需要打工资为由让其办理了一张银行卡，后该卡一直是张柏林在使用。9月份其发现卡被冻结了，其才知道张柏林在跟一个外国人做比特币生意，赚取5%左右的利润。银行卡被冻结前，张柏林让其将银行卡中的6万余元取出后转存到了张柏林的建设银行账户。 ⑸林河帆（张柏林大学同学）的证言，结合其账单明细，证明2019年10月18日之前，张柏林在微信群里说他在做比特币交易，希望给他提供一个账户，其就将自己银行卡号发给他，后收到刘某转入3万元的手机银行提示。当晚其应张柏林要求分1万、1万、0.97万三次共转了2.97万元分到张柏林支付宝，另200多元是给其朋友刷ｐｏｓ机的手续费。 4.被害人陈述 （1）章某、陈某1、袁某、李某1、兰某、刘某、邓某、唐某、王某2、李某2、陈某2、李某4的陈述，证明2019年他们与自称是外国人的人在微信聊天过程中，对方说给其一个有现金或其他贵重物品的包裹要其帮忙保管，后快递公司或快递员以支付快递费、通关费、包裹超重、内有违禁品等理由要求他们支付相关费用，并向他们提供了张柏林、蒋碧珍、曾秀英、许文彬、李国仪、林河帆、李某5的银行账户，章某先后于2019年9月11日、9月12日向张柏林转账共3万元；陈某1被骗3.6万元，其中于2019年9月16日向蒋碧珍账户转账了0.6万元；袁某到银行柜台转账共5万元；李某1于2019年9月17日向蒋碧珍账户转账了0.5万元；兰某被骗8.5万元，其中于2019年9月16日向李国仪账户转账了1万元；刘某被骗36.5万元。其中于2019年10月18日向林河帆账户转账了3万元；邓某共被诈骗32万余元。其中于2019年9月向张柏林账户转账三次共2万元；唐某于2019年9月份向张柏林账户转账3万元；王某2被骗了23.1万元。其中于9月17日让其朋友曾两深通过ＡＴＭ向张柏林账户转账2万元、9月20日其向李某5账户通过网银转了1万元；李某2于2019年11月4日向泰州瑞诺网络科技有限公司账户转账0.5万元；陈某2于2019年11月5日向泰州瑞诺网络科技有限公司账户转账两次共1.7万元；李某4被骗2.5万元，其中于2019年9月21日向＊萍萍账户转账0.5万元。 （2）郝某的陈述，证明2019年9月，其先是被一个自称“詹姆斯王”的人以帮忙申请假期为由，在对方的恳求和利诱下，按“詹姆斯王”公司要求向公司指定的蒋碧珍银行账户转账1.5万元。再是被两个聊天软件好友“马里奥”、傅晨欢分别以要其帮忙代收包裹为由，在对方的利诱下同意，向快递公司提供的账户转账。其中，向“马里奥”包裹快递公司提供的唐梅华账户转账支付签收费0.885875万元、邵景臣账户转账支付盒装保险费3.54232万元；向傅晨欢包裹快递公司提供的赵海生账户转账3.35万元。 （4）王某1的陈述，证明其与一个叫约翰.汉姆互加微信并应要求加了他的上级将军的微信，后对方以申请度假等要钱为由要其支付各种费用，其先后给崔浩账户转账5.8万元、张富坤账户转账18万元、陈定文账户转账5万元、林花凤账户转账2万元、张柏林账户转账3.5万元。 （5）孔某的陈述，证明2019年9月，其在网络上认识的一个外籍人说缺修路费用，母亲又患癌症，其就向对方给的李健的账号转账0.5万元、金明碧账户转账0.9万元。 （6）李某3的陈述，证明2018年8月其经朋友介绍认识了迈克尔威廉姆斯，经网上聊天后发展成男女朋友。2019年9月，迈克尔威廉姆斯称其想来中国看其却没钱，且账户被冻结了，后其向对方提供的张柏林账户转账2.2万元。 5.被告人张柏林、唐玉峰的供述与辩解，与庭审查明事实一致。 6.搜查笔录，结合扣押清单，证明公安机关对对张柏林位于重庆市沙坪坝区住宅进行搜查并扣押张柏林持有的台式电脑、Ｕ盘、掌柜宝刷卡器、手机银行电子口令卡、手机卡芯片等物品情况。 7.电子数据、视听资料 （1）电子数据检查工作报告及光盘，证明张柏林持有的iphone7P、iphone6SP、iphone6手机内QQ、微信、支付宝等APP相关记录提取过程及内容。 （2）张柏林“火币网”、www.paxful.com内电子数据提取笔录，证明张柏林、李国仪、金明碧、李仁斌在火币网注册及比特币交易信息。 （3）唐玉峰手机的电子数据提取笔录及截图，证明2019年11月8日石浩微信转账500元至唐玉峰。2019年12月10日，唐玉峰159××××4070支付宝账户内的2.5001万元转入其使用的1149740761009.ｃｏｍ支付宝账户。 （4）中国农业银行重庆市南川支行提供的2019年9月11日13时06分至10分该行营业厅ATM机监控录像、柜面监控录像及视听资料说明书、视频截图，证明张柏林在该行ATM机、柜台办理取款业务情况。 （5）涉案银行卡交易流水明细、张柏林手机与“周俊杰Fred”关于转账资金聊天截图光盘，证明相关银行卡流水及张柏林与“周俊杰Fred”资金往来情况。 本院认为，被告人张柏林明知是犯罪所得，仍以其他方法掩饰、隐瞒，情节严重，其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪；被告人唐玉峰以非法占有为目的，窃取他人财物，数额较大，其行为已构成盗窃罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人张柏林到案后如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚；被告人唐玉峰犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，依法可以从轻或者减轻处罚；二被告人均系初犯，自愿认罪认罚，被告人张柏林自愿赔偿被害人损失并退出违法所得，唐玉峰主动退出违法所得，依法均可以从轻处罚。被告人张柏林在明知是犯罪所得的情况下仍通过国外网站交易比特币的方式为他人掩饰、隐瞒，具有一定的社会危害性，其辩护人认为张柏林社会危害性、主观恶性较小，可对其减轻处罚并判处缓刑的辩护观点本院不予采纳，其他相应辩护观点本院予以采纳。公诉机关量刑建议适当，本院予以采纳。本院根据《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二百六十四条、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十二条、第六十四条、第六十七条、第七十二条、第七十三条，及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，判决如下： 一、被告人张柏林犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年二个月，并处罚金人民币三万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年11月19日起至2023年1月18日止；罚金已缴纳。） 二、被告人唐玉峰犯盗窃罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月，并处罚金人民币一万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金已缴纳。） 三、被告人张柏林自愿赔偿的被害人损失人民币二十六万四千元，依法返还给李某1等十五名被害人。 四、被告人张柏林退出的违法所得人民币三万元、唐玉峰退出的非法所得人民币二万五千零一元，依法予以没收，上缴国库。 五、作案工具手机2部、掌中宝刷卡器1个、银行卡37张、电子银行口令卡4个、手机卡卡套13张、手机卡芯片11张，依法予以没收。 如不服本判决，可在收到判决书的第二日起十日内通过本院或直接向黄山市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份、副本二份。 审 判 长  朱利力 审 判 员  祝丽红 人民陪审员  杨 利 二〇二〇年十一月五日 法官助理胡洁 书记员程菲菲 附《中华人民共和国刑法》条文： 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第六十二条犯罪分子具有本法规定的从重处罚、从轻处罚情节的，应当在法定刑的限度以内判处刑罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： (一)犯罪情节较轻； (二)有悔罪表现； (三)没有再犯罪的危险； (四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 第二百六十四条盗窃公私财物，数额较大的，或者多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃、扒窃的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。 第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。