安徽省淮南市中级人民法院 刑 事 裁 定 书 （2020）皖04刑终129号 原公诉机关安徽省淮南市大通区人民检察院。 上诉人（原审被告人）周鹏，男，1970年3月25日出生于福建省三明市，汉族，大专文化，上海福鹏投资控股有限公司及其关联企业实际控制人，户籍地福建省三明市三元区，住上海市浦东新区（九层西户）。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪，于2014年9月13日被淮南市公安局决定刑事拘留并网上追逃，2014年9月16日被上海市公安局闸北分局临汾路派出所民警抓获，次日被淮南市公安局执行刑事拘留，因涉嫌犯骗取贷款、票据承兑罪，2014年10月17日经淮南市人民检察院批准逮捕，次日由淮南市公安局执行逮捕,2014年11月28日被淮南市公安局取保候审；2017年1月12日经淮南市大通区人民法院决定逮捕，2017年1月16日由淮南市公安局执行逮捕，2017年1月25日被淮南市大通区人民法院决定取保候审，2018年1月25日被淮南市大通区人民法院决定监视居住，2018年6月1日经淮南市大通区人民法院决定逮捕，2018年6月4日被淮南市公安局执行逮捕。现羁押于淮南市看守所。 辩护人王西铭，北京市京泰律师事务所律师。 辩护人万会昌，安徽昌淮律师事务所律师。 原审被告单位武汉中西部钢铁交易有限公司，注册号420111000148894，住所地湖北省武汉市洪山区珞狮南路**明泽丽湾****，实际控制人周鹏。 原审被告单位湖北华中有色金属有限公司，注册号420000000032995，住所地湖北，住所地湖北省武汉市解放大道**周鹏。 安徽省淮南市大通区人民法院审理淮南市大通区人民检察院指控原审被告单位武汉中西部钢铁交易有限公司（以下简称武汉中西部公司）、湖北华中有色金属有限公司（以下简称华中有色公司）、原审被告人周鹏犯虚开增值税专用发票罪一案，于2020年2月27日作出（2019）皖0402刑初410号刑事判决。宣判后，原审被告人周鹏不服，向本院提出上诉。本院于2020年3月17日立案，并依法组成合议庭，经过阅卷、通知淮南市人民检察院阅卷、讯问上诉人、听取辩护人意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。因案件需要补充侦查，淮南市人民检察院于2020年8月17日建议延期审理,并于9月17日建议恢复审理。因案情疑难复杂，本院报请安徽省高级人民法院延长审限二个月。本案现已审理终结。 原判认定： 一、骗取贷款、票据承兑、金融票证事实 被告人周鹏实际控制的公司有上海福鹏投资控股有限公司、武汉中西部公司、华中有色公司等公司（以下简称福鹏系公司）。福鹏系公司在与淮矿现代物流有限责任公司（以下简称淮矿物流公司）做贸易的过程中，存在占用淮矿物流公司资金的情况，至2012年上半年，共占用淮矿物流公司资金20余亿元。因福鹏系公司无法偿还到期货款，淮矿物流公司于2012年上半年终止了与福鹏系公司的实物贸易。福鹏系公司及其实际控制人周鹏为了防止资金链断裂，主动找到淮矿物流公司原董事长汪晓秀（另案处理）协商，要求淮矿物流公司继续为其提供资金。淮矿物流公司为了继续从银行融资，以借新还旧的方式维持其在银行贷款规模，同时也为了将福鹏系公司占用淮矿物流公司的资金做成账面上的应收货款和利润，周鹏与汪晓秀等淮矿物流公司领导班子开会进行协商，最终确定福鹏系公司与淮矿物流公司总部及武汉分公司之间采取签订虚假贸易合同、虚构资金用途、虚开增值税专用发票的方式，骗取银行贷款、票据承兑和信用证，循环套取银行资金。2013年至2014年期间，武汉中西部公司、华中有色公司伙同淮矿物流公司从银行骗取资金17笔，共计268470万元，已偿还76891万元（含保证金），未偿还191579万元(包括未偿还短期贷款1笔，金额8000万元；未偿还银行承兑汇票10笔，敞口金额102889万元；未偿还信用证5笔，敞口金额80690万元），其中武汉中西部公司参与骗取资金205370万元，未偿还145339万元，华中有色公司参与骗取资金63100万元，未偿还46240万元。具体事实如下： 1．2013年9月29日，武汉中西部公司与淮矿物流公司利用虚假的锌锭购销合同（合同编号：HKXD13-03-09HKWH）骗取农业银行淮河支行流动资金贷款8000万元，贷款期限1年。2013年10月8日，淮矿物流公司申请将8000万元贷款受托支付给武汉中西部公司，武汉中西部公司将8000万元转入淮矿物流公司民生银行合肥分行账户。之后淮矿物流公司将8000万元贷款用作经营周转资金和偿还银行到期贷款。该笔贷款已经到期，尚未偿还。 2.2014年2月27日，武汉中西部公司与淮矿物流公司利用虚假的锌锭购销合同（合同编号：HKXD14-02-25HKWL）骗取徽商银行淮南分行洞山路支行银行承兑汇票1.8亿元（其中包含20%的保证金3600万元）。1.8亿银行承兑汇票经武汉中西部公司背书，最终背书至淮矿物流公司武汉分公司。淮矿物流公司资金部以武汉分公司名义在中国银行淮南分行贴现，取得贴现款1.74亿元，其中600万元转入武汉分公司华夏银行账户，用于偿还银行到期贷款，其余1.68亿元转入淮矿物流公司民生银行账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金已偿还。 3.2014年3月25日，武汉中西部公司与淮矿物流公司武汉分公司利用双方签订的虚假锌锭购销合同（合同编号：ZXB-HK-XD131213和ZXB-HK-XD140225）、虚开的增值税专用发票，骗取兴业银行武汉分行开具金额2亿元的信用证（编号：41101DC140000084，到期日为2014年9月24日，该笔信用证没有缴纳保证金，出证人：淮矿物流公司武汉分公司，受益人：武汉中西部公司）。武汉中西部公司议付后以退款的方式退还至淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔信用证资金未偿还。 4.2014年4月8日，武汉中西部公司与淮矿物流公司利用双方签订的虚假锌锭购销合同(合同编号：ZXB-HK-XD140225和ZXB-HK-XD140226)、虚开的增值税专用发票，并缴纳了4290万元的保证金，骗取兴业银行合肥分行开具金额1.43亿元的信用证（编号：49101DC140000126，到期日为2014年10月8日，出证人：淮矿物流公司，受益人：武汉中西部公司）。武汉中西部公司议付后以退款的方式退还至淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔信用证敞口资金未偿还。 5.2014年4月9日，武汉中西部公司与淮矿物流公司利用双方签订的虚假锌锭购销合同（合同编号：ZXB-HK-XD140211）、虚开的增值税专用发票，并缴纳了6000万元的保证金；华中有色公司与淮矿物流公司利用双方签订的虚假阴极铜购销合同（合同编号：HZ-HK-YJT140211）、虚开的增值税专用发票，并缴纳了3720万元的保证金，骗取兴业银行合肥分行开具了两张信用证：金额2亿元的信用证（编号：49101DC140000129，到期日为2014年10月9日，出证人为淮矿物流公司，受益人为武汉中西部公司）和金额1.24亿元的信用证（编号：49101DC140000128，到期日为2014年10月9日，出证人为淮矿物流公司，受益人为华中有色公司）。福鹏系公司议付该两笔信用证后以退款的方式退还至淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该两笔信用证敞口资金未偿还。 6.2014年6月3日，武汉中西部公司与淮矿物流公司利用双方签订的虚假购销合同（合同编号：ZXB-HK-XD140403）、虚开的增值税专用发票，并缴纳了3000万元的保证金；华中有色公司与淮矿物流公司利用双方签订的虚假购销合同（合同编号：HZ-HK-RB140402）、虚开的增值税专用发票，并缴纳了4500万元的保证金，骗取兴业银行合肥分行开具了两张信用证：金额1亿元的信用证（编号：49101DC140000169，到期日为2014年12月3日，出证人为淮矿物流公司，受益人为武汉中西部公司）和金额1.5亿元的信用证（编号：49101DC140000168，到期日为2014年12月3日，出证人为淮矿物流公司，受益人为华中有色公司）。福鹏系公司议付该两笔信用证后以退款的方式退还至淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该两笔信用证敞口资金未偿还。 7.2014年7月11日，武汉中西部公司与淮矿物流公司利用双方签订的虚假购销合同（合同编号：ZXB-HK-XD140513）、虚开的增值税专用发票，骗取兴业银行合肥分行开具了两张信用证：金额4500万元的信用证（编号：49101DC140000203，到期日为2015年1月11日，出证人：淮矿物流公司，受益人：武汉中西部公司，该笔信用证为100%保证金）和金额1.05亿元的信用证（编号：49101DC140000202，到期日为2015年1月11日，出证人：淮矿物流公司，受益人：武汉中西部公司，该笔信用证为淮矿物流公司信用保证）。武汉中西部公司议付后以退款的方式退还至淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。其中1.05亿元信用证资金未偿还。 8.2014年7月18日，武汉中西部公司与淮矿物流公司利用虚假的锌锭购销合同（合同编号：HKXD14-05-25HKWH）骗取徽商银行淮南分行洞山路支行银行承兑汇票1.73亿元（其中包含20%的保证金3460万元。出票人：淮矿物流公司，收款人：武汉中西部公司）。银行承兑汇票开出后由武汉中西部公司背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流公司武汉分公司，由武汉分公司在徽商银行淮南洞山路支行贴现，贴现金额16846.5万元，贴现后的款项回到淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。 9.2014年7月29日，武汉中西部公司与淮矿物流公司利用虚假的锌锭购销合同（合同编号：HKXD14-03-10HKWL）骗取平安银行福州分行银行承兑汇票2亿元（其中包含25%的保证金5000万元。出票人：淮矿物流公司，收款人：武汉中西部公司）。银行承兑汇票开出后由武汉中西部公司背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流公司武汉分公司，由武汉分公司在淮南农业发展银行贴现，贴现费用由买方付息，武汉分公司实际取得贴现款2亿元，贴现后的款项回到淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。 10.2014年8月18日，武汉中西部公司与淮矿物流公司利用双方签订的虚假阴极铜购销合同(合同编号：ZXB-HKWL-YJT140729)、虚开的增值税专用发票，骗取招商银行淮南分行银行承兑汇票3470万元（其中包含30%的保证金1041万元。出票人：淮矿物流公司，收款人：武汉中西部公司）。银行承兑汇票开出后由武汉中西部公司背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流公司武汉分公司，由武汉分公司在淮南农业发展银行贴现，取得贴现款3385万元，贴现后的款项回到淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。 11.2014年8月20日，武汉中西部公司与淮矿物流公司利用双方签订的虚假阴极铜购销合同(合同编号：ZXB-HKWL-YJT140729)骗取徽商银行淮南分行洞山路支行银行承兑汇票1亿元（其中包含20%的保证金2000万元。出票人：淮矿物流公司，收款人：武汉中西部公司）。银行承兑汇票开出后由武汉中西部公司背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流公司武汉分公司，由武汉分公司在徽商银行洞山路支行贴现，贴现金额9744万元，贴现后的款项回到淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。 12.2014年8月26日，武汉中西部公司与淮矿物流公司利用双方签订的虚假阴极铜购销合同(合同编号：ZXB-HKWL-YJT140729)、虚开的增值税专用发票，骗取招商银行淮南分行银行承兑汇票8800万元（其中包含30%的保证金2640万元。出票人：淮矿物流公司，收款人：武汉中西部公司）。银行承兑汇票开出后由武汉中西部公司背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流公司武汉分公司，由武汉分公司在徽商银行淮南分行贴现，取得贴现款8577.36万元，贴现后的款项回到淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。 13.2014年8月27日，武汉中西部公司与淮矿物流公司利用双方签订的虚假锌锭购销合同（合同编号：HKXD14-08-10XDZX）骗取徽商银行淮南分行洞山路支行银行承兑汇票1.8亿元（其中包含20%的保证金3600万元。出票人：淮矿物流公司，收款人：武汉中西部公司）。银行承兑汇票开出后由武汉中西部公司背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流公司武汉分公司，由武汉分公司在淮南农业发展银行贴现，贴现金额17552万元，贴现后的款项回到淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。 14.2014年8月28日，武汉中西部公司与淮矿物流公司利用双方签订的虚假阴极铜购销合同和虚假锌锭购销合同（合同编号：ZXB-HKWL-YJT140729和HKXD14-08-10XDZX）骗取交通银行淮南分行银行承兑汇票2亿元（其中包含30%的保证金6000万元。出票人：淮矿物流公司，收款人：武汉中西部公司）。银行承兑汇票开出后由武汉中西部公司背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流公司武汉分公司，由武汉分公司在淮南农业发展银行贴现，取得贴现款19496万元，贴现后的款项回到淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。 15.2014年9月2日，华中有色公司与淮矿物流公司利用虚假的锌锭购销合同（合同编号：HKXD14-07-21XDZXB）骗取徽商银行淮南分行洞山路支行银行承兑汇票2.07亿元（其中包含20%的保证金4140万元。出票人：淮矿物流公司，收款人：华中有色公司）。银行承兑汇票开出后由华中有色公司背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流公司武汉分公司，由武汉分公司在淮南农业发展银行贴现1.4亿元银行承兑汇票，取得贴现款13657万元，在徽商银行洞山支行贴现6700万元银行承兑汇票，取得贴现款6533万元，贴现后的款项回到淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。 16.2014年9月3日，武汉中西部公司与淮矿物流公司利用双方签订的虚假锌锭购销合同（合同编号：HKXD14-08-21XDZXB）骗取徽商银行淮南分行洞山路支行银行承兑汇票2500万元（其中包含20%的保证金500万元。出票人：淮矿物流公司，收款人：武汉中西部公司）。银行承兑汇票开出后由武汉中西部公司背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流公司武汉分公司，由武汉分公司再背书给斯迪尔公司。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。 17.2014年9月3日，华中有色公司与淮矿物流公司利用虚假的锌锭购销合同（合同编号：HKXD14-05-21XDZXB）骗取交通银行淮南分行银行承兑汇票1.5亿元（其中包含30%的保证金4500万元。出票人：淮矿物流公司，收款人：华中有色公司）。银行承兑汇票开出后由华中有色公司背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流公司武汉分公司，由武汉分公司再背书给皖江物流子公司中安信仓储公司9000万元、中安信联运公司1000万元、淮矿物流信息公司500万元、淮矿集团财务公司质押3000万元、上海斯迪尔公司500万元，在库1000万元。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。 二、虚开增值税专用发票事实 2013年4月至2014年7月期间，福鹏系公司与淮矿物流公司及致丰系公司（武汉耀金源有色金属材料有限公司和武汉瑞泰实业有限公司）为达到骗取银行资金,以及将福鹏系公司对淮矿物流公司的债务转移为致丰系公司对淮矿物流公司的债务之目的，签订无真实货物交易的虚假购销合同，并虚开增值税专用发票。在此期间，福鹏系公司虚开增值税专用发票1529张，税额合计350926859.5元。其中福鹏系公司直接开出增值税专用发票1457张，税额233936120.1元；福鹏系公司接受虚开的增值税专用发票72张，税额116990739.4元。 原判认定上述事实，有公诉机关出示，并经当庭举证、质证的归案情况说明及在逃人员登记、撤销表、户籍证明、银行贷款资料、银行承兑汇票资料、银行信用证资料、资金流向说明、购销合同、转账凭证、增值税专用发票及结算清单、增值税抵扣证明、增值税发票认证抵扣清单、有关合作协议、承诺书、担保书、营业执照、情况说明、淮矿物流公司工商注册资料、福鹏系公司工商注册资料、淮矿物流公司与福鹏系公司纳税情况及增值税专用发票抵扣情况、淮南市公安局《关于淮矿物流有限责任公司虚开增值税专用发票案件涉税问题的函》、淮南市国家税务局稽查局《复函》、证人窦某、刘某1、喻某、张某1、牟某、俞某、宋某、张某2、王某1、张某3、叶某、顾某、张某4、廖某、江某、李某1、魏某、陈某、彭某、林某、杨某、高某、梁某、余某、郑某、李某2、汪某、王某2、赵某、冯某、张某5、李某3、鲁某、许某、徐某的证言、同案犯汪晓秀、刘某2、汪靖的供述、被告人周鹏在侦查阶段的供述等证据证实，足以认定。 原审法院认为：被告单位武汉中西部公司、华中有色公司伙同淮矿物流公司以欺骗手段多次取得银行贷款、票据承兑、金融票证资金共计268470万元，尚有191579万元未偿还，其中武汉中西部公司参与骗取银行贷款、票据承兑、金融票证资金205370万元，未偿还金额145339万元，华中有色公司参与骗取票据承兑、金融票证资金63100万元，未偿还金额46240万元，造成金融机构特别重大损失，情节特别严重，被告单位武汉中西部公司的行为已构成骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，被告单位华中有色公司的行为已构成骗取票据承兑、金融票证罪。被告人周鹏系武汉中西部公司、华中有色公司实际控制人，属于武汉中西部公司、华中有色公司骗取贷款、票据承兑、金融票证犯罪中直接负责的主管人员，其行为亦构成骗取贷款、票据承兑、金融票证罪。本案系共同犯罪。 在案证据证实，武汉中西部公司、华中有色公司伙同淮矿物流公司虚开增值税专用发票，是为了达到骗取银行资金和转移公司债务的目的，在案证据不能证明上述虚开增值税专用发票行为是以骗取国家税款为目的并造成国家税款损失，故公诉机关指控两被告单位及被告人周鹏犯虚开增值税专用发票罪的罪名不当，不予确认。 根据被告单位武汉中西部公司、华中有色公司、被告人周鹏犯罪的事实、性质、情节、社会危害程度等情况，案经原审法院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第二十五条第一款、第五十二条、第五十三条第一款及《最高人民法院关于适用的解释》第二百四十一条第一款第（二）项、第（五）项之规定，判决：一、被告单位武汉中西部钢铁交易有限公司犯骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，判处罚金人民币六百万元；二、被告单位湖北华中有色金属有限公司犯骗取票据承兑、金融票证罪，判处罚金人民币二百万元；三、被告人周鹏犯骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币二十万元。 周鹏上诉提出：本案中，其只是配合淮矿物流公司从银行获得贷款，贷款均由淮矿物流公司使用；案发后其积极还款。原判量刑过重。 周鹏辩护人辩护提出：本案贷款主体是淮矿物流公司，贷款的组织、策划、实施者均为淮矿物流公司的高管人员，本案中，周鹏是否有罪，如果有罪、应否认定为从犯，以及是否造成重大损失等涉及定罪量刑的事实不清、证据不足。 经审理查明：原判认定的福鹏系公司因为拖欠淮矿物流公司20余亿元货款，被淮矿物流公司终止货物贸易，为防止资金链断裂，福鹏系公司实际控制人周鹏与淮矿物流公司董事长汪晓秀勾结，在2013年9月至2014年9月期间，利用福鹏系公司和淮矿物流公司签订的虚假供销合同、虚构的资金用途和虚开的增值税专用发票，从银行骗取资金26.847亿元交给淮矿物流公司使用，案发后有19.1579亿元未归还银行的事实，已有一审判决列明的各项证据予以证实，本院予以确认。 1.对周鹏辩护人提出的认定周鹏构成骗取贷款、票据承兑、金融票证罪证据不足、事实不清的辩护意见，经查：周鹏在侦查阶段的供述、同案罪犯汪晓秀的供述、证人证言等相互印证的证据证实，在福鹏系公司拖欠淮矿物流公司大量货款、占用淮矿物流公司大量资金的背景下，周鹏作为福鹏系公司实际控制人，与淮矿物流公司时任董事长汪晓秀等公司领导进行协商后，福鹏系公司与淮矿物流公司在没有真实货物交易的情况下采用签订虚假购销合同、虚构资金用途、虚开增值税专用发票等方式从银行获取资金供淮矿物流公司使用，在此过程中，周鹏指示公司工作人员余某等人全力配合淮矿物流公司，实现获取贷款、票据承兑、信用证等的非法目的。周鹏虽然不具体实施相关业务行为，但其作为福鹏系武汉中西部公司、华中有色公司的实际控制人，对两单位伙同淮矿物流公司采取上述欺骗手段从银行获取资金的犯罪行为应当承担直接负责的主管人员的刑事责任。该节辩护意见不能成立，本院不予采纳。 2.对周鹏辩护人提出的周鹏在共同犯罪中的地位问题，以及本案是否造成重大损失的辩护意见，经查：同案罪犯的供述、证人证言、相关贷款资料、票据承兑资料、信用证资料、增值税专用发票、购销合同、淮矿物流公司关于福鹏系配合淮矿物流融资业务是否造成损失的情况说明等证据证实，福鹏系武汉中西部公司、华中有色公司为了获得资金供淮矿物流公司使用，周鹏积极主动与淮矿物流公司领导合谋后，武汉中西部公司、华中有色公司与淮矿物流公司相互配合，多次采用欺骗等非法手段从银行骗取了贷款、票据承兑、信用证26.847亿元，到期后截至2015年11月26日尚有19亿余元未偿还。综上，周鹏实际控制的武汉中西部公司、华中有色公司积极伙同淮矿物流公司十数次骗取银行贷款、票据承兑、金融票证，在共同犯罪中行为积极，与淮矿物流公司作用相当，不区分主从；本案案发后尚有大量银行资金未能偿还，应当认定造成特别重大损失。该节辩护意见不能成立，本院不予采纳。 本院认为：原审被告单位武汉中西部公司、华中有色公司分别伙同淮矿物流公司于2013年至2014年期间以欺骗手段多次取得银行贷款、票据承兑、金融票证资金共计26.847亿元，案发后截止2015年11月案发时尚有19亿余元未偿还，造成金融机构特别重大损失，情节特别严重，原审被告单位武汉中西部公司的行为已构成骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，原审被告单位华中有色公司的行为已构成骗取票据承兑、金融票证罪，依法均应予以惩处。本案系共同犯罪。上诉人周鹏系原审被告单位武汉中西部公司、华中有色公司的实际控制人，属于对武汉中西部公司、华中有色公司骗取贷款、票据承兑、金融票证犯罪直接负责的主管人员，对其依法应当以骗取贷款、票据承兑、金融票证罪予以惩处。由于给金融机构造成特别重大损失，情节特别严重，对周鹏应当“处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金”，原审法院根据周鹏犯罪的事实、性质、情节、社会危害程度等情况，在法定量刑幅度内对其判处刑罚，并无不当，故周鹏提出的原判量刑过重的上诉理由不能成立，本院不予采纳。原审判决认定事实清楚，定罪准确，量刑适当。审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项之规定，裁定如下： 驳回上诉，维持原判。 本裁定为终审裁定。 审判长  刘永 审判员  赵可 审判员  王艳 二〇二〇年十一月十一日 法官助理张晓虎 书记员王曌 附：相关法律条文 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第二百三十六条第一款第（一）项第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理： （一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判。