四川省内江市东兴区人民法院 刑 事 判 决 书 (2015)内东刑初字第00260号 公诉机关内江市东兴区人民检察院。 被告人雷霞，女，1966年1月17日出生，汉族，四川省内江市东兴区人，大学本科，民革党员，原内江市东兴区政协常委，内江市东兴区财政国库支付中心原主任，户籍地址四川省内江市东兴区，现住四川省内江市东兴区。2015年5月17日因本案经内江市东兴区人民检察院决定被内江市公安局东兴区分局取保候审，同年6月10日被内江市公安局东兴区分局刑事拘留，同年6月23日经内江市人民检察院批准被内江市公安局东兴区分局执行逮捕，同年8月31日经内江市东兴区人民检察院决定被取保候审。 辩护人孙安立，系四川管仲律师事务所律师。 被告人高云川，女，1961年1月25日出生，汉族，四川省内江市东兴区人，大学本科，中共党员，内江市东兴区财政局原会计股股长、工会副主席兼会计，住四川省内江市东兴区。2015年5月16日因本案经内江市东兴区人民检察院决定被内江市公安局东兴区分局刑事拘留，同年6月2日经内江市人民检察院批准被内江市公安局东兴区分局执行逮捕，同年7月27日经内江市东兴区人民检察院决定被取保候审。 辩护人谢艳，系四川宏兴律师事务所律师。 被告人韩素群，女，1960年8月8日出生，汉族，四川省资阳人，大学专科，中共党员，内江市东兴区财政局原工会主席，住四川省内江市东兴区。2015年5月22日因本案经内江市东兴区人民检察院决定被内江市公安局东兴区分局刑事拘留，同年6月5日经内江市人民检察院批准，被内江市公安局东兴区分局执行逮捕，同年7月28日，经内江市东兴区人民检察院决定被取保候审。 辩护人王云长，系四川汉安律师事务所律师。 内江市东兴区人民检察院以内东区检公诉刑诉（2015）237号起诉书指控被告人张某1、雷霞、高云川、韩素群、阳某1、彭某犯玩忽职守罪一案，于2015年12月4日向本院提起公诉。本院受理案件后，因被告人张某1患有严重疾病，无法到庭参加庭审，依法中止对本案的审理，后因张某1病情好转，恢复本案审理。2016年6月17日将对本届政协委员被告人雷霞开庭审理的情况报告政协东兴区委员会。本院于2016年6月22日、23日、2017年12月28日组成合议庭，公开开庭审理了本案。内江市东兴区人民检察院指派检察员王某1出庭支持公诉，被告人张某1及其辩护人莫某、张某3，被告人雷霞及其辩护人孙安立，被告人高云川及其辩护人谢艳，被告人韩素群及其辩护人王云长，被告人阳某1及其辩护人陈小兵，被告人彭某及其辩护人蔡某到庭参加诉讼。在审理过程中，被告人张某1死亡，本院裁定对张某1终止审理。2017年12月27日，内江市东兴区人民检察院以内东区检公诉撤诉（2018）1号撤回起诉决定书，撤回对阳某1、彭某涉嫌犯玩忽职守罪的指控，本院依法准许撤回。根据《最高人民法院案件审理期限的规定》之规定，经审判委员会讨论决定，现已审理终结。 内江市东兴区人民检察院指控，在2013年1月至2015年2月内江市东兴区财政局办公室工作人员张某2（另案处理）骗取10855598.3元财政资金的过程中，被告人雷霞身为东兴区财政局国库支付中心主任，工作严重不负责任，违反财政局内部印章管理使用规定，将个人私人印章和公章同时交由张某1保管使用，造成印章脱离监管。在2013年1月至2015年2月期间，违反财政局内部现金支取审批程序和财经制度，未履行对张某210000元以上的现金支取申请审核职责，未认真履行对国库支付中心月报表的审核职责，在发现工会账户出现赤字后，既未安排工作人员查明原因，也未核对国库支付中心与工会的现金支票往来情况，致使张某2得以继续骗取财政资金，最终致使国家财产10855598.3元被张某2骗取，给国家造成特别重大经济损失和恶劣的社会影响。 在张某2骗取公款过程中，被告人高云川身为内江市东兴区财政局工会副主席兼会计，在担任工会会计并保管工会公章期间，工作严重不负责任，违反财政局内部印章管理使用规定，在张某2提供的《现金支取申请单》手续不完善的情况下加盖工会公章，并将工会公章交由张某2使用，致使张某2乘机在空白的《现金支取申请单》上随意加盖工会公章。另外，2013年1月至2015年3月期间，未履行工会会计审核监管职责，未与工会出纳张某2就工会收支情况进行票据移交，未制作工会收支情况报表，也未每月到东兴区财政局国库支付中心就工会现金支取情况核对账目等，最终致使国家财产10855598.3元被张某2骗取，给国家造成特别重大经济损失和恶劣的社会影响。 在张某2骗取公款过程中，被告人韩素群身为东兴区财政局工会主席，在工作中严重不负责任，违反财政局内部现金支取审批程序，在张某2提供的不完整的《现金支取申请单》上签字，导致张某2在《现金支取申请单》上虚增金额。另外，被告人韩素群未认真履行工会主席岗位职责，在工会会计被告人高云川汇报出纳张某2不交票据无法做账、无法了解工会收支情况下，既未采取有效的措施督促张某2移交票据，也未安排工会会计到国库支付中心核对账目，最终致使国家财产10855598.3元被张某2骗取，给国家造成特别重大经济损失和恶劣的社会影响。 公诉机关认为三被告人身为国家机关工作人员，工作严重不负责任，不履行或者不认真履行职责，致使国家造成特别重大经济损失和恶劣的社会影响，均构成玩忽职守罪。 被告人雷霞对公诉机关指控其犯玩忽职守罪的罪名及事实无意见。但认为其按照文件规定落实了印章管理，安排了专人管理，每月安排了对账，内部不签字是按照财政局历年做法进行的。本案系多种原因造成的，其责任不是主要责任和直接责任，其只是疏于管理的管理责任，对损失的作用较小，犯罪情节较轻。其主动到检察机关，应认定自首，其具有法定从轻、减轻处罚情节，请求法院对其减轻处罚。 辩护人对公诉机关指控雷霞犯玩忽职守罪的罪名无异议。但认为雷霞只是沿袭以前的做法，从利于工作便于管理考虑，将个人印章交由他人保管的行为并无不当，雷霞将印章交他人保管的行为与用印人违规用印所造成的后果之间不具有法律意义上的因果关系。关于公诉机关指控雷霞没有履行对一万元以上现金支取的审核职责，辩护人认为雷霞对内不审核是财政局内部股室众所周知的事实，认定雷霞没有履行对一万元以上现金支取审核职责与事实不符。关于雷霞未履行国库支付中心月报表审核职责问题，辩护人认为雷霞在审核报表时多次发现工会账上出现红字，都及时向分管领导王某3进行了汇报，雷霞虽在此有疏忽失职的地方，但这个环节的责任不应当由雷霞一人承担。本案系一果多因，雷霞对损失后果的作用力较小，情节轻微，且具有自首法定减轻处罚情节；主动交待罪行，积极认罪、悔罪，主观恶性小；高云川、雷霞发现工会红字后及时汇报才致张某2骗取公款情况浮出水面，其行为有功，制止了张某2继续作案，请求法院对雷霞免予刑事处罚。 被告人高云川对公诉机关指控其犯玩忽职守罪的事实无异议。但认为其公章保管是入柜上锁的，只是因为工作太忙对同事过于信任才让张某2偷盖到工会公章，且只有4月10日这一次。认为张某2骗取的这1000多万元并不是工会经费，2013年1月至2015年3月财政局机关拨付给工会的经费只有580400元。工会公章只对工会经费有效。在做账上，其向工会主席韩素群汇报过张某2不交票据无法做账的事实，其尽到了催促、要求、汇报等相关会计的职责。在对账上，按照财政局文件规定，对账由支付中心发起，因没有做账，也未收到对账单，所以无法对账，其无法起到主动和决定作用。其检查发现案情第一时间向局领导进行了报告，阻断了张某2继续犯罪，终止了国家资金进一步流失，为司法机关侦破案件发挥了重要作用，有自首、立功情节，请求法院对其免于刑事处罚。 辩护人认为高云川不构成玩忽职守罪。第一，高云川所保管的工会公章并不是留在财政局支付中心的预留印鉴，而只是盖在《现金支取申请单》上的，不能直接造成10855598.3元财政资金被张某2骗取的后果。第二，财政局支付中心开出的现金支票才是造成10855598.3元财政资金被张某2盗取、贪污的直接原因。第三，在被张某2盗取的10855598.3元财政资金中，绝大多数均不是东兴区财政局工会账户内的资金，高云川对其不负有监管职责。此外，高云川在本案的案发上有重要作用，从而阻止了张某2贪污公款犯罪的继续，避免了国家财产损失的继续扩大。在财政局领导向检察院报案后，高云川又于2015年4月24日写了书面报告交给单位纪检和检察院人员，而本案的立案时间是2015年4月28日，因此高云川的行为应视为立功。 被告人韩素群对公诉机关指控其犯玩忽职守罪的罪名因其不太了解相关法律而不清楚。对指控事实，其认为2010年11月区委组织部就免除了其党组成员、纪检组长的职务，领导让其继续负责之前的工作。2012年4月新的接替其工作的纪检组长和党组成员周某来了，就接替了其工作。其认为在2013年8月前，工会没有届满且无文件明确工会负责人，其还应该继续履行工会主席的职责，故在2013年1月至8月，其签名的工会现金申请单为8笔大约60万元。2013年8月底，局党组研究以（2013）106号文件形式明确了工会负责人是周某，其就彻底了结了该工作，没有履行工会主席职责了，其就再也没有签过现金申请单了。 辩护人对公诉机关指控韩素群犯玩忽职守罪的罪名有异议，认为公诉人指控的部分事实不能成立：一是本案中张某2骗取的10855598.3元财政资金绝大部分不属于工会经费，财政局工会部门对上述资金不具有监管职责，而工会主席对该资金也没有审批权限；二是韩素群在退居二线且工会有新的负责人接替的情况下，其对退位之后才产生的损失不应承担责任；韩素群在工会主席一职没有进行换届选举而违背《工会法》规定任期的情况下，其不应对该职务继续履行职责；三是韩素群即使对工会经费在审批中有所失误即审查不严，导致经费中因张某2私自进行篡改而产生了部分损失，也未达到使该部分公共财产损失构成玩忽职守的结果要件。如认定韩素群有罪，其犯罪情节较轻，属初犯、偶犯；认罪、悔罪，具有自首情节等，请求法院对韩素群免予刑事处罚。 经审理查明： 2013年1月至2015年4月,被告人雷霞任内江市东兴区财政国库支付中心主任，负责该中心和内江市东兴区财务会计服务中心全面工作（内江市东兴区财政国库支付中心与内江市东兴区财务会计服务中心是两块牌子，一套人马），负责对现金支出一万元以上，转账四万元以上的审签等职责。被告人高云川任内江市东兴区财政局工会副主席兼工会会计，负责工会的公章管理等工作。被告人韩素群任内江市东兴区财政局工会主席，负责工会全面工作，管好用好工会经费等职责。 2013年1月至2015年2月期间，内江市东兴区财政局办公室工作人员兼工会出纳张某2（已判决），未经财政局及财政局工会领导许可，利用单位管理和相关人员在工作上的疏忽等方面的漏洞，通过在领导审签的现金支取申请单上虚增金额、私盖工会公章和局长印鉴章虚构现金支取事由等方式以财政局工会的名义，在内江市东兴区财务会计服务中心开具现金支票，套取1085.55983万元财政资金，尔后用于购买彩票、购置车辆、高档消费、赌博等个人挥霍，致使约1000万元国家财政资金无法挽回，给国家造成特别重大经济损失。 在张某2骗取公款过程中，被告人雷霞身为内江市东兴区财政国库支付中心主任，负责内江市东兴区财政国库支付中心（财务会计服务中心）全面工作，工作严重不负责任，违反财政局内部印章管理使用规定，将个人私人印章和公章同时交由张某1保管使用，造成印章脱离监管。在2013年1月至2015年2月期间，违反财政局内部现金支取审批程序和财经制度，未履行对张某210000元以上的现金支取申请审核职责，未认真履行对财务会计服务中心月报表的审核职责，在发现工会账户出现赤字后，既未安排工作人员查明原因，也未核对财务会计服务中心与工会的现金支票往来情况，致使张某2得以继续骗取财政资金，最终致使国家财产10855598.3元被张某2骗取，给国家造成特别重大经济损失。 在张某2骗取公款过程中，被告人高云川身为内江市东兴区财政局工会副主席兼会计，在担任工会会计并保管工会公章期间，工作严重不负责任，违反财政局内部印章管理使用规定，在张某2提供的《现金支取申请单》手续不完善的情况下加盖工会公章，并将工会公章交由张某2使用，致使张某2乘机在空白的《现金支取申请单》上随意盗盖工会公章。另外，2013年1月至2015年3月期间，未履行工会会计审核监管职责，未与工会出纳张某2就工会收支情况进行票据移交，未制作工会收支情况报表，也未每月到东兴区财务会计服务中心就工会现金支取情况核对账目等，最终致使国家财产536500元被张某2骗取，给国家造成重大经济损失。 在张某2骗取公款过程中，被告人韩素群身为内江市东兴区财政局工会主席，工作中严重不负责任，违反财政局内部现金支取审批程序，在张某2提供的不完整的《现金支取申请单》上签字，导致张某2在《现金支取申请单》上虚增金额。另外，被告人韩素群未认真履行工会主席岗位职责，在工会会计被告人高云川汇报出纳张某2不交票据无法做账、无法了解工会收支情况下，既未采取有效的措施督促张某2移交票据，也未安排工会会计到财务会计服务中心核对账目，最终致使国家财产536500元被张某2骗取，给国家造成重大经济损失。 案发后，三被告人在本单位纪检组长的陪同下，到东兴区检察院反渎职侵权局接受询问，如实供述了自己的犯罪事实。 上述事实，有公诉机关当庭出示并经庭审质证的下列证据予以证实： （一）书证： 1、张某2的暂扣物品情况，证明内江市东兴区人民检察院共计暂扣张某2人民币现金48.8677万元、保时捷博斯特汽车一辆，房产2套。 2、雷霞、高云川、韩素群等的户籍证明、公务员(行政机关事业单位工作人员)考核登记表、干部履历表、中国共产党入党志愿书、干部任免审批表、中共内江市东兴区委组织部文件等材料，证明三被告人的身份信息和履历任职情况。 3、内东区财发（2012）102号《内江市东兴区财政局关于进一步加强局机关财务管理的通知》附件4《东兴区财政局机关印章使用管理制度》载明：“严禁在空白的纸张、表格、信函、证件、合同、协议、证明和介绍信等加盖印章”；“负责管理印章人员必须认真核对有关内容，使用人所填写的内容和拟使用公章的文稿材料不符的不予盖章”；“本局所有印章由专人负责管理，未经领导批准不得私自转交他人代管。”；“保管人需负责对印章保管的安全，印章存放在指定安全的地方”。 4、内财库（2009）11号《转发财政部、省财政厅关于全面加强地方财政资金安全管理的通知的通知》附件《省财政厅关于转发的通知》载明：“要加强印章、票据的管理。财政资金拨款预留印鉴必须由两人以上专人保管和使用，坚持‘谁保管、谁使用、谁负责’的原则；印鉴保管人员离岗时，应办理交接登记手续。”。 5、内东区财发（2009）83号《内江市东兴区财政局关于印发和的通知》附件1《内江市东兴区财政资金安全管理的若干规定》载明：“财政局、支付中心、财政所印章实行专人管理；局长印章由办公室安排专人管理；副局长印章由副局长本人保管；个人印章自己管理”；“因公需要在文书或票据上加盖单位印章，专管员应凭单位负责人的亲笔签字或签章方能办理”；“印章专管人员不得违背操作程序和原则，更不准随意将印章交给他人保管和使用，特殊情况需要委托他人代管时，必须办理交接手续登记，填写《印鉴交接表》，明确管理责任，严禁在空白票据和纸张上用印”。 6、《内江市东兴区财政资金安全管理的若干规定》载明：“实行定期对账制度。财政财务会计必须按月与开户银行核对月末银行存款余额及发生额……财政财务会计每半年要与预算单位核对往来拨款和预算单位存款账”；“实行对账确认制度。所有与银行、单位和局内部财务股室间的对账回单必须由核对人员、审核人员、股所长签字确认，加盖单位印章，于次月10日前交回”；“对账不及时，造成账实不符的，要责令限期整改，造成资金损失的，要追究责任人的经济、纪律责任”。 7、内东区财发（2008）49号《内江市东兴区财政局关于印发的通知》中载明“东兴区财政国库支付中心职能职责……对预算单位的支出票据进行审核；……定期与区财政局、代理银行、预算单位核对账务，向区财政局提供财政资金支付和清算信息，报告财政资金支付情况；管理财政零余额账户和单位零余额总户的预留印鉴卡，办理预留印鉴卡变更事宜”。 8、内东区财服（2009）1号《内江市东兴区财务会计服务中心关于印发的通知》载明：内江市东兴区财政国库支付中心与内江市东兴区财务会计服务中心是一套人马两块牌子。“雷霞：1、负责中心的全面工作。3、建立健全中心内部监督制约机制。4、负责对现金支出壹万元以上，转账肆万元以上的审签”。 9、内东区财付（2009）1号《内江市东兴区财政国库支付中心关于印发的通知》。 10、内东区财发（2011）61号《内江市东兴区财政局关于调整局领导工作分工的通知》中载明“雷霞（国库支付中心主任）：具体负责国库支付中心、财务会计服务中心工作，承担分管部门廉政建设主管责任”。 11、川财办（2011）3号《省财政厅关于转发的通知》。 12、内东工发（2008）72号《内江市东兴区总工会关于内江市东兴区财政局工会委员会换届选举结果的批复》载明“经研究，同意新一届工会委员会由韩素群、高云川、张某2等三位同志组成。韩素群同志任主席，高云川同志任副主席”。 13、东兴区财政局悬挂的工会各委员岗位职责中《工会主席岗位职责》：“在局党组和上级工会组织的领导下，负责工会全面工作。……管好、用好工会经费。……” 14、《内江市东兴区财政局工会委员会财务管理制度》中载明：“工会各类支出的报销，实行‘一支笔’审批。所有支出票据，必须有经办人签字，同时，应先由财务人员审核，符合支出规定方能送领导审批，无经办人和财务审核意见的，一律不予报销”。 15、内东区财发（2007）269号《内江市东兴区财政局关于加强专项指标和资金管理的通知》。 16、内东区财预（2008）02号《内江市东兴区财政局关于印发的通知》。 17、内东区财发（2012）155号《关于张某2同志撤职的通知》中载明“根据（2012）内东监审决字第5号文件精神，经局党组研究，决定：撤销张某2同志内江市东兴区财政局办公室主任职务”。 18、内东区府办发（2011）117号《内江市东兴区人民政府办公室关于印发内江市东兴区财政局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》。 19、内东区财发（2013）106号和内东区财发（2014）111号《内江市东兴区财政局关于调整局领导工作分工的通知》中载明“周某（局党组成员、纪检组长）：负责组织、纪检、监察、宣传、统战、工会、群团、信访工作，分管监察室、人事股、资产办，对全系统党风廉政建设负直接领导责任”。 20、内东区财发（2014）123号《内江市东兴区财政局关于调整局领导工作分工的通知》中载明“魏某（局党组副书记、副局长）：负责组织、宣传、统战、工会、群团、信访工作，分管人事股、农业股、农发股、投资股、资产办、财政评审中心、田家农业园区，协助局长分管当地建设，承担分管股室党风廉政建设主管责任，完成领导临时交办的其他工作。” 21、印章交接单。 22、2013年、2014年调账的两笔记账凭证。 23、2013年至2015年2月区财政局工会暂存款明细账。 24、2013年至2015年2月张某2用于工会实际开支票据。 25、2013年至2015年2月张某2从财会中心领取的现金支票。 26、内江市东兴区农村信用合作联社提供的内江市东兴区财务会计服务中心在该社2014年6月13日至2015年4月21日的账户号62×××23借贷明细账清单。 27、张某2在内江市东兴区农村信用合作联社营业部办理业务的业务凭证签单。 28、2013年1月至6月会计报表、2013年7月至12月会计报表、2014年1月至6月会计报表、2014年7月至12月会计报表、2015年1月至4月会计报表。证明财政局工会在财会服务中心有单独账户。 29、内江市东兴区人民检察院反渎职侵权局出具的《办案说明》一份，证明被告人高云川、韩素群、雷霞等的到案情况及到案后如实陈述的情况。 30、立案决定书、确定犯罪嫌疑人报告、向区政协对雷霞的通报、拘留决定书、拘留通知书、拘留证、逮捕决定书、逮捕通知书、逮捕证、取保候审决定书、被取保候审人义务告知书、保证书、释放通知书、释放证明、拘留决定书、批准延长侦查羁押期限决定书、延长侦查羁押期限通知书、不予逮捕决定书等，证明各被告人被采取刑事强制措施的情况。 （二）被告人的供述： 1、雷霞的供述 我的职能职责主要就是负责直接支付和授权支付，每日与银行清算资金，负责对现金支出1万元、转账4万元以上的资金进行审核。向区财政局提供财政资金支付和清算管理信息，报告财政资金支付情况，审核单位支出票据，审核财会中心每月财物报表等。 按照正常程序，区财政局内部员工申请资金时，我应该看现金支取申请单或者转账付款申请书上有无领导的签字或者印鉴是否齐全。我在实际工作中对区财政局内部员工申请资金支取时从来没有签字审核，因为按照局里面的操作惯例，区财政局内部员工申请资金，财会中心工作人员审核看到手续齐全的，就可以开具支票，不需要找支付中心主任签字。没有规定我的审核权限是多少金额，实际工作中，审核权限是我自己规定的现金支出一万元以上、转账四万元以上审签。 我、钟某、张某1的私章和内江市东兴区财务会计服务中心的公章，是我们在银行预留的印鉴章，只有在现金支票上完善这四个印章才可以从银行提取现金。按照局里的印章管理规定，私章应该由个人进行管理。在工作中，为了方便工作，我则是交由工作人员张某1进行管理。当时我们支付中心规定了管私章的人就不能管公章，但是在实际工作中，上班时间财会中心的公章和我、钟某、张某1的印鉴章一直就是放在办公室桌子上面的，经办人都可以拿着盖章。 我在张某2套取财政代管资金1100余万元一案过程中存在以下问题：一是我对自己的私章管理和使用存在问题，没按规定由自己保管，而是交给了张某1管；二是发现工会账上存在红字后。 只是作了简单的了解和汇报，没有及时安排人员进行对账查明原因；三是没有按规定对局里面内部现金支取一万元以上的进行签字审核。 2、高云川的供述 我作为区财政局工会会计，职能职责就是工会出纳将工会收支情况票据交给我，我负责做账，制作报表。 区财政局工会经费的管理是工会主席韩素群在负责。我们工会经费的开支都是实行的“一支笔”审批，都是韩素群签字以后，再加盖工会公章。 从2009年开始到2015年4月30日之间，都是我在管理区财政局工会公章。财政局对公章的保管和使用有规定，公章必须由专人保管，不能交给他人使用，加盖公章的时候，必须是要看到领导的签字，才可以加盖公章。 2013年现金支取申请单上韩素群主席签了字的，在韩主席签字以后是张某2找我加盖工会公章。2014年，我加盖公章的时候，以前韩素群主席的签字换成了加盖王某2局长的私章。2013年和2014年我都是在小额的现金支取申请单上加盖的工会的公章。我2015年没有给张某2加盖过工会公章。 我保管的区财政局工会公章，以前交给张某2把工会公章拿去办理过工会的其他事情，还有就是我在办公室忙不过来，张某2来办公室找我加盖工会公章的时候，我就把工会公章交给他，让他自己盖过。有一次，我工作忙，张某2要加盖工会公章时我就将工会公章拿给张某2自己加盖，使公章脱离了我的监管。他来盖公章的时候，也有可能趁我不注意的时候，估计他在现金支取申请单上偷盖了工会的公章。只有一次，张某2拿来的现金支取申请单上有王某2局长的私人印章，我就在一式两张空白的现金支取申请单上为张某2加盖了工会公章。 按照规定，我和工会出纳张某2应该一个月进行一次票据移交，核对工会收支情况，做一次账。2012年之前我都是进行核对了的，2013年以后就没有进行核对了。是因为从2013年1月开始，张某2就一直没有将工会收支情况的票据交给我，导致我一直无法做账，我几十次的催过他，他总是找各种理由拖延和搪塞。我向韩素群主席汇报了这个情况的，韩主席也催了张某2的，但是张某2始终没有交票据出来。按照有关规定，张某2不交票据给我对账，我应该每月到财会中心核对工会账，但是我从来没有去过，因为我没有做账，手里面没有工会收支数据，我就没有去。 我在2015年4月7日到国库中心检查全区各事业单位存量资金的时候，发现区财政局工会账户在2015年2月份报表上出现600多万元的红字。我就立即打电话给有关领导汇报了这个情况。 我认为自己一是在印章的保管上存在疏漏，把区财政局工会的公章交给了张某2使用，使张某2有机可乘，偷盖了工会的公章； 二是在张某2找我在现金支取申请单上加盖工会公章的时候，我少数时候没有注意到现金支取申请单上没有填写大写金额。 3、韩素群的供述 东兴区财政局工会支取现金的规定是：工会开展活动需要用钱，一般是由工会出纳张某2填写现金支取申请单，由我在单位负责人一栏审核签字，再到工会会计高云川处加盖印鉴，然后再到财会服务中心按照相关规定程序办理。 作为工会主席，要对出纳张某2填写的现金支取申请单进行签字审核，一是审查现金支取的用途和金额是否跟工会活动的计划相符；二是看现金支取申请单内容是否完备，金额大小写是否统一等，保证现金支取金额的真实和准确性。 看了东兴区国库支付中心提供的2013年财政局工会现金支取申请单8份后，确认上面的签字是我本人书写的。但是，其中有几份申请单，张某2提交给我审签时数额并没有那么多，是他在我签字后擅自添加上去的。经回忆，我记得有些时候张某2把申请单拿给我审签时，我发现申请单上只填写了小写的金额，没有填大写金额。当时我还让他把大写填完整，他口头答应我马上完善，于是我就在申请单上签了字。估计他就是利用了这个疏忽，在事后擅自添加了数额。另外，我看了票据后还发现，虽然当时张某2提交的现金支取申请单上大小写都填写完备，但他事后也在申请单上，通过涂改的方式擅自添加了现金支取金额。 但是在2014年以后张某2提取的现金我都没有许可和授意更没有签字。况且张某2所取的一千多万资金不属于工会经费，而是由支付中心代管各部门的资金，并且是恶意透支。 我知道按照规定，出纳和会计应该是一个月进行一次票据交接。但是工会收支情况较少，他们没有一个月就交接一下票据，可能是半年或者一年交接一下。 2014年春节以后，高云川有好几次找到我反映，工会出纳张某2不向他移交2013年公会的收支单据。当时我还当着她的面马上给张某2打电话督促其交收支单据，未果。之后我又通过各种方式找到张某2让他移交单据，但是他均以各种理由推脱。同时我也向工会分管领导周某、王某2局长、王某3副局长汇报过张某2不移交工会票据的事情。 我之所以没有安排高云川到财会服务中心去核对工会账目，是因为一般我们都是先做账再对账，张某2未移交票据所以无法做账。当时我也没有对他这种反常行为引起重视，只是认为他办事拖拉，他又编造了很多客观理由推脱。 我以前向检察机关说的是事实，我犯罪了，玩忽职守。2013年至2015年4月我在担任工会主席期间，在张某2骗取国家财产过程中工作中存在疏忽，没有严格审核张某2让我签字的2013年的现金支取申请单，没有管好、用好工会资金。2014年国家出台八项规定，工会活动就停止了，我认为没有工会支出了，我也就没有再管理过工会账户，没有及时安排有关人员进行对账，在发现张某2没有交账后，我虽然也反复催张某2交账未果，我没有采取更有效的措施。 （三）证人证言 1、张某1的证言 东兴区财务会计服务中心的公章、我的私人印章、雷霞的私人印章、钟某（国库股长）的私人印章是一起放在我们办公室的保险柜里面的，我们在支付东兴区各行政事业单位资金，或使用现金支票，或使用转账支票时，都要在现金支票或转账支票上盖这四枚印章后，才能生效。这四枚印章，我和覃某两个人都在保管，都打得开。 《东兴区财政局机关印章使用管理制度》等规定，对印章的管理规定，很明确。我们对印章的管理实际操作过程中没有按规定管理，因为这是中心主任雷霞安排我们这样管理这些印章的。 我在经办张某2套取东兴区财政局代管资金过程中，发现过问题。2013年年底的时候，我在做账的时候发现财政局工会的账上出现红字，2014年3月份，张某2取现过后，我又发现工会账上现红字，之后每月都现红字，到了年底累积出现了500余万的资金缺口。 按照规定，发现财政局工会账上出现赤字，不应当再向工会拨款，我之所以继续向工会开具现金支票，是因为张某2对我说到时候会下指标，他会督促到把钱给财会中心拨下来。 2014年6-7月的一天，雷霞在我办公室，张某2来取钱,雷霞就问我，张某2取钱来做啥子。我就说，张某2讲的，上面要发钱。雷霞就说，领导发钱很正常，也就没有说什么了。2015年1月，雷霞看到报表后，就在问，为什么东兴区财政局工会红起这么多钱。我就说你去问张某2噻。她没说什么，我也没说什么了。至于雷霞在发现财政局工会账上红起500余万元后，是否给财会中心的工作人员打招呼如果张某2再来申请现金支取要有王某2局长本人的签名才能办理，这个当时我不知道，都是这个事情发现后，雷霞才给我说过，今后财政局的工作人员来支取现金要她本人的签名才能办理。 我负责每月与预算单位进行对账并要收回对账单存档，但没有按照规定与区财政局工会进行过对账。按照规定，工会会计每月要同财会中心对账，但高云川没有同财会中心对过工会账，高云川也没有找我对过工会账；韩素群是否要求财会中心同工会对账我不清楚，她没有找过我同工会对账。 我没有按照内东区财服（2009）1号文件的要求，对一万元以上的现金支出提交财会服务中心主任雷霞审签。因为在实际操作中，我们内部机关股室的现金支取或者转账都没有要求雷主任签字，所以我就没有提交。 2、阳某1的证言 证实王某2局长和东兴区财政局公章的保管情况。 3、彭某的证言 证实王某2局长和东兴区财政局公章的保管情况。 4、张某2的证言 工会现金支取以及报销的程序是这样的：工会费用支取的程序都是由我先填写现金支取申请单，再找韩纪检（工会主席韩素群）签字，之后找工会会计高云川盖工会的公章，到东兴区财务会计中心找经办人开具现金支票，经办人开出现金支票以后，再在现金支取申请单上加盖内江市东兴区财务会计中心公章，最后到东兴区信用联社提取现金。 在2013年以后，韩素群就少有在办公室上班，所以从银行提取现金需要她签字的时候，就改变成了加盖王某2局长的私章。韩纪检的签字变成了加盖王某2局长的私章，这是我自己出的主意。 你们出示的东兴区财务会计服务中心2013年1月-2015年4月“暂存款-财政-财政局工会”暂存款明细账以及对应的记账凭证和原始单据复印件17份给我看，我看后： 区财务会计服务中心记账凭证2013年1月21日记字第40号、记字第19号、记字第63号、记字第66号、记字第26号、记字第68号、记字第20号、记字第42号，都是我填写好现金支取申请单，找韩纪检签字或事后补签，再找工会会计高云川加盖局工会公章，最后到财务会计中心开具现金支票，加盖内江市东兴区财务会计服务中心公章的。 区财务会计服务中心记记账凭证2014年4月30日记字第72号、记字第15号、记字第2号、记字第62号、记字第5号、记字第16号以及出票时间为2015年2月13日的现金支票（存根联4020511210138572）则是我在已经偷盖了局工会公章和王某2局长私章的现金支取申请单上填写工会费，到财务会计服务中心找张某1开具现金支票，加盖内江市东兴区财务会计服务中心公章。有的是我自己去办的，有的是我请我们办公室同事彭某去财务会计服务中心找张某1开具的现金支票。 经过我详细计算，2013年至2015年，我从东兴区财政局工会资金账户上提取1106.3万元，实际用于工会正常开支的金额有207401.7元，被我贪污、挪用的总金额为10855598.3元。 2014年4月10日左右，因为工会订购了报纸需要在订购回执上加盖工会公章，我去高云川办公室请她加盖工会公章的时候，高云川忙不过来，我就给她说干脆我自己来盖，让她先去忙。当她把局工会公章交给我后，我自己就拿到局工会公章在我带去的空白现金支取申请单上盖章。这次我将我带去的一本空白现金支取申请单几乎加盖完了。因为韩纪检经常不在单位，加盖王某2局长的私章一样的可以领取现金支票，我想到偷偷加盖王某2局长的私章可以更方便且不用领导审批。 从2013年至2015年4月期间，东兴区财务会计服务中心开具现金支票的人主要是张某1，只有极个别张某1不在的时候，是东兴区财务会计服务中心其他人开具的。 我2013年以来工会的收支票据是没有交给工会会计高云川入账的，我知道我如果将票据交给会计高云川之后，我私自提款的事情就会暴露，期间工会会计高云川多次催我交接票据，都被我以各种理由搪塞过去了。 我在财务会计服务中心开具现金支票的时候，现金支票上正面应该加盖内江市东兴区财务会计服务中心公章、支付中心主任雷霞、国库股股长钟某和财务会计服务中心会计张某1的个人印章。在现金支票的背面也要加盖在银行的预留印鉴章。如果支票上面的银行预留印章不齐或者有虚假，是不可以在银行办理取款业务的。 在现金支取申请单上如果没有加盖局工会公章是不可以在财务会计服务中心开具支票的，必须要有局工会公章、领导签字或者是王某2局长私章。 按照我们局里面的规定，严禁在空白的纸张、表格、信函、证件、合同、介绍信等上面加盖印章的；印章是有专人保管的，是不能交由他人使用；财务会计年末的时候要与预算单位核对往来款和预算单位存款账，看余额与发生额是否一致；区财务会计服务中心支付现金或者转账，按照规定支取现金一万元以上、转账四万元以上是要支付中心主任雷霞签字的。我有几次看到外单位的人员来办理现金支票或转账业务时，他们都要找雷霞签字，但是我到财务会计服务中心开具支票时，没有人要求我找雷霞签字，我也不知道要找雷霞签字。只是在2014年年底和2015年3月份雷霞给我打电话，说工会的现金支取申请单上只是加盖了王某2局长的私章，要我在每张的现金支取申请单上请王某2局长补签个字，完善有关手续。张某1也两次给我打电话说了找王某2局长在现金支取申请单上补签字，完善有关手续的事。 5、王某2的证言 2015年4月8日，我在查看国库支付中心（东兴区财务会计中心）3月份报表的时候，发现我们财政局工会账上出现500多万的红字。之后不久，局会计监督股股长、工会副主席兼会计高云川正好到我办公室，我就询问她局机关工会账上为什么出现红字。又过了不久，分管国库支付中心工作的副局长王某3和雷霞就到我办公室。一进门，王某3就问我是否安排工会取过钱，我就回答没有安排工会取过钱。我们三人就感觉到情况比较严重。经我提议，区财政局党组立即召开了一个在家的党组成员参加的党组会议，安排工会在4月20日之前必须把会计财务账目理清。 到了4月22日，张某2仍然没有还上挪用的资金。我就向区领导作了汇报，同时向纪检监察机关报了案。 工会公章的使用应当参照区财政局的印章管理规定执行，工会主席韩素群应该要签字，至于分管领导是否需要签字我就不清楚了。 国库支付中心主任是雷霞，负责支付中心全面工作，对国库支付中心转账四万元以上、现金支付一万元以上申请的进行签字审核，还对国库支付中心的各类报表进行审核。 用款单位到国库支付中心开具现金支票的流程是：按照规定，用款单位要填写现金支取申请单，申请单内容要素要填写完备、规范，并且用款单位主要负责人（或者分管财务的负责人）要签字加盖私人印鉴章以及用款单位公章。然后，国库支付中心（东兴区财务会计中心）经办人员要对申请单进行审核，看申请单内容是否书写规范，与预留的印鉴章是否一致，并查看该单位账户是否有足够的余额。审核无误后，如果支取的现金超过一万元以上，就要送支付中心主任雷霞进行审核签字。雷霞签字后，就由具体的经办人员开具现金支票，并加盖印鉴章后支票才能生效，用款单位的经办人才能拿到支票到银行取款。 国库支付中心每个月要和用款单位、银行进行对账。除了对账外，国库支付中心每个月还要按照对账情况制定会计报表进行审核，该报表主要内容为每个在国库支付中心开设账户单位的前月余额，以及当月的收入和支出情况。该报表除了经办人自己审查外，还需要交由雷霞主任签字审核，并报相关领导。如果用款单位账户上出现了红字，表明该单位已经没有现金余额了，因此按规定，肯定是不能够再继续支取或者转账的。 6、王某3的证言 2015年4月7日，财政局工会出纳高云川向我汇报说工会账户出现了几百万的红字。第二天我就找国库支付中心主任雷霞了解情况，发现截止当天，工会账户上出现了700多万元的红字。雷霞说工会的现金支取申请单有王某2局长的签字。我就让她把最近的二笔工会现金支取申请单找出来，就发现申请单上只有王某2局长的私人印章，没有他本人的签字。我就觉得可能出了问题，当时就跟雷霞一起到王某2局长办公室询问他是否安排张某2到国库支付中心取过钱，王某2局长他说没有。我们就感觉到事情已经很严重了。我就立马跟张某2打电话让他马上回来了解到底是怎么回事，张某2表示愿意在当月15日之前把钱收回来补上。到了4月22日，还是没有结果，王某2局长就感觉到此事只能够通过组织采取措施才能够得到解决了，就向相关部门报了案。 2013年到2015年4月期间，国库支付中心的主任是雷霞，负责对国库支付中心（东兴区财务会计中心）转账四万元以上、现金支付一万元以上的申请进行审核把关，并对国库支付中心的各类报表进行审核。 用款单位到国库支付中心（东兴区财务会计中心）开具现金支票的审批流程是这样的：（所述与王某2一致，略） 国库支付中心和用款单位每个月要对一次账，程序是由支付中心开具对账单，由经办人交给用款单位。用款单位核对后，盖章回执给支付中心，如果无误，该月业务就算完成。如果有误，双方就要进行核对查找原因。国库支付中心和用款单位对账无误后，还要每个月制作月报表，该报表主要内容为所有由支付中心代管自己单位的前月余额、当月的收入和支出、当月末余额。该报表需要交由雷霞主任、我、王某2局长。 如果用款单位账户上出现红字，按规定，该用款单位肯定是不能够再继续支取或者转账的，因为用款单位账户出现红字就表明该单位的余额已经用完了。财政局工会账上出现红字后，肯定是不能够继续从国库支付中心支取现金。 经我回忆，在张某2案发之前，雷霞在2015年春节过后大概是2月底或者3月初的时候，在我办公室向我反映过工会账上出现红字，金额还比较大。我就问她原因，她说工会提交的现金支取申请单上王某2局长签了字的。我就问她钱的用途，他就说听经办人张某1说的，一是工会要发钱，二个是王某2局长要用钱，所以工会账上就出现了红字。 张某2在案发前，拒不向工会会计高云川移交收支票据做账的情况，我在2015年4月8日之前是不清楚的。在此之前，也没有人给我汇报过张某2未将工会的收支票据交由会计做账这件事。 7、朱某的证言 证实东兴区财政局印章和王某2局长印章的保管情况。 8、覃某的证言 对东兴区财政局内部各股室、工会及单位相关人员，到我和张某1那里来支取现金一万元以上，或转账四万元以上没有要雷霞审签。我给雷霞主任讲过，但雷主任给我说对局机关内部不需要她审签，张某1也是和我这样说的。 在实际操作过程中我们财务会计服务中心的公章，以及主任雷霞、张某1、钟某的私人印鉴章都是放在我们保险柜里面的。没有按照东兴区财政局对印章管理的规定来管理和使用。 雷霞没有安排我和张某1同东兴区财政局工会进行对账。高云川没有同我们进行对账。我和张某1没有要求高云川来同我们对账。 我记得2015年2月张某2来办理了一笔120万元的业务。当时张某1不在办公室，张某2主任就把《现金支取申请单》交给了我，因为我从来没有办理过财政局工会的业务，所以我就用办公室的座机给张某1打了电话，我问张某1需要履行哪些手续，张某1告诉我只要是现金支取申请单上面有王某2局长的私章、局工会的公章和经办人张某2的亲笔签字，就可以给张某2开具现金支票。我在给张某1打完电话后，我马上又给我们支付中心主任雷霞打电话告诉了她张某2要取钱这个事情。当时雷霞主任在电话里面就问我有没有王某2局长的签字，我回答的是没有王某2局长的签字，只有王某2局长的私章。然后雷霞主任就喊我去翻阅张某2之前提供的现金支取申请单，看上面有没有王某2局长的签字。我在翻阅完张某2之前提供的现金支取申请单后，发现之前的现金支取申请单上都没有王某2局长的亲笔签字，我就给张某1又打了一个电话问为什么张某2之前的现金支取申请单上没有王某2局长的签字。张某1当时给我说的是王某2局长的私章是一直王某2局长自己在保管，王某2局长的私章就代表了王某2局长亲笔签字，盖章当签字。然后我又给雷霞主任打了一个电话，把张某1给我说的内容，向雷霞主任作了复述。雷霞主任在电话中就表示同意给张某2开具这120万元的现金支票。我没有听到雷霞主任给支付中心工作人员宣布或者是当着大家的面告知张某2再来支取现金时，要向雷霞汇报并且要见王某2局长的亲笔签字。 9、刘某的证言 雷霞负责财会中心和支付中心的全面工作，具体负责审核财会中心每个月的月报表。在一万元以上的现金支取申请单和四万元以上的转账支取申请单上签字审核。外面的预算单位来办理一万元以上的现金支取和四万元以上转账业务，都是要经过她审核签字，才可以办理该项业务；但是财政局内部股室办理一万元以上的现金支取和四万元以上转账业务，她都没有签字审核的。 区财政局财会中心开具现金支票的程序是，首先是检查现金支取申请单上的内容是否规范，印鉴是否齐全，其次向雷霞主任汇报，雷主任签字同意，再开具现金支票。 财会中心在开具现金支票时，是要加盖雷霞的私章。雷霞的私章保管的具体规定我不清楚，但是从我在财会中心工作，我们在实际工作中就是财会中心公章、雷霞私章、钟某私章和张某1的私章都是放在一起，由我和张某1在保管。之所以不分开保管公章和私章，是因为我们的直接领导雷霞主任就是这样安排的。这些印章都是放在财会中心办公室的保险柜里面的，我和张某1各有一把保险柜的钥匙，在平时工作中，我们两人谁先到办公室，就是谁打开保险柜把印章拿出来。 按规定，高云川应该每个月来找我或者张某1对账。但是我从来没有看到高云川来办理过业务，也没有看到她来对过账。财会中心的月报表每月都要报送国库支付中心主任雷霞、国库股股长钟某、总会计师潘某、分管副局长王某3、局长王某2审核。如果区财政局工会账户余额已经出现红字以后，原则上是不可以再向其出具现金支票的。如果区财政局工会账户余额出现红字时，我们应该是马上联系工会，让工会把红字部分还回财会服务中心的工会账户。 10、钟某的证言 为了加强对区财政局资金的监管，在银行的预留印鉴章多加盖了一个国库股股长的印章，我就把我私人印章交给了财会中心，由他们专人负责保管。我当时是把我的私章交给雷霞的，让她交给专人保管。按照规定，财会中心公章以及雷霞私章、张某1私章和我的私章的肯定不能由一人保管。预算单位到财会中心开具现金支票或转账支票，如果不加盖我私人的印章，预算单位肯定不能从银行领取现金。因为我的印章是预留在了银行的。 按照规定，财会中心在区财政局工会账户出现红字以后，肯定是不能向其拨款。 11、王某4的证言 按照会计法的规定，出纳张某2应该每个月都要交账给会计高云川做账。双方还要进行对账及核对账户余额。我不清楚张某2是否及时交账给高云川做账，也不清楚高云川与张某2是否进行过对账及核对工会账户余额。我不清楚2013年11月至2015年4月工会收支做账情况。我作为工会经审委员，是否有权对工会会计出纳账目的检查和审核，我不知道具体有规定没有，我只知道他们交账来我就审核，没交账我就不知道。我当经审委员后从来没有人交账给我看过。 12、周某的证言 证明张某2被撤销办公室主任职务的情况。 13、黄某的证言 证明张某2被撤职的情况。 14、高某的证言 证实张某2被撤职的情况。 （四）鉴定意见 内江市人民检察院内检技鉴（2015）24号《司法会计鉴定书》，证明经司法会计鉴定： 1、东兴区财政局工会出纳张某2以工会名义从2013年1月至2015年4月在东兴区财务会计服务中心账户支取现金11,063,000元。 2、东兴区财政局工会2013年1月至2015年4月支出费用共计17笔207,401.70元。 3、2014年6月至2015年4月张某2在东兴区信用联社开户账号为62×××23的存入款共计8笔6,510,100元。 法院当庭出示了以下证据： 1、2017年3月15日法院在四川省金堂监狱对王某2的陈述笔录 证明财政局工会是一个独立法人、支付中心也是一个独立法人，支付中心是政府的一个机构，只是其编制、人员等是财政局在管。区财政局也是一个独立法人。工会在支付中心有一个单独的账户，工会在支付中心领钱有双重把关，一是韩素群要本人签字后高云川盖工会预留的印章，二是支付中心还要审查，审查内容包括审查工会账上有无钱款，审查后支付中心主任雷霞需要审核签字，最后王某3也要签字。工会现金申请单上应该是韩素群的签字，不应该是王某2的法人印鉴章，王某2是在案发后，办案人员告知其后才知道现金申请单上是其法人印鉴章。工会现金申请单上盖了法人印鉴章是无效的，该申请单就是无效的，不能在支付中心开取支票转账领现金。法人印鉴章盖在工会的现金申请单上是不生效的，这是支付中心的财务规定和支付规范规定了的。如果临时急需用钱，也是韩素群先报告临时需要少数的钱，再与支付中心衔接，先支取，后由韩素群补签，其他任何人签字或者盖章都不起作用。东兴区财政局局机关支取钱的程序是这样的，2013年到2015年期间是王某3分管办公室，程序上由经办人员先填现金申请单，盖印鉴章，王某3签字，然后去支付中心审查取钱，大笔资金要局党组研究，基本的机关运行费用由王某3签字把关。 2、2016年东兴区区级部门（单位）预算填报标准：证实2016年工会经费的预算标准为在职人员基本工资的2%。 3、东兴区财政局预算下达指标明细对账单：证实2013年至2015年年初下达东兴区财政局工会预算经费分别为10393元、11278元、11540元。 被告人、辩护人当庭出示了以下证据： （一）被告人雷霞的辩护人当庭出示了以下证据： 1、2009年到2013年工会出现的红字表，证明工会出现红字是一种习惯，是财政局领导或工会先用钱，再在年底局机关拨款冲抵，雷霞她们发现红字没有追查是一个历史沿袭。 2、雷霞的获奖情况，证明雷霞平时的工作表现及获得的各项奖励，在量刑时酌情从轻处罚。 3、内江市东兴区财政局2016年12月20日出具的《关于雷霞检举揭发张某2犯罪事实的情况说明》，证明雷霞发现张某2涉嫌贪污犯罪的事实后，及时向组织领导反映协助查明张某2的犯罪事实。 （二）被告人高云川及其辩护人当庭出示了以下证据： 1、局机关的转账单及单位收据580400元，证明580400元是工会合法支出，其余张某2骗取的资金不属于工会，工会无权利监管。 2、护照本，证明高云川在2014年4月19日至29日到国外旅游的情况。 3、高云川书写交给纪委和区检察院的《关于财政局工会账户差错的情况报告》，证明本案是由高云川发现举报出来得以追究的，不是检察机关自行发现的。 4、阳某2、曾某1、李某、曾某2、阳某1、潘某的证言，证明张某2被撤销办公室主任一事，没有通过职工大会公开宣布，其不知道张某2被撤职；在工作中多次听高云川提及张某2不交票据，她无法做账。 5、韩素群的证言，证明张某2被撤销办公室主任一事，没有通过职工大会公开宣布，其不知道张某2被撤职；高云川向其汇报过张某2不交票据，也多次催促过张某2不交票据；高云川发现工会账户出现红字，向其汇报过。 6、荣誉证书，证明高云川在1990年至2014年期间多次获得“先进个人”、“优秀共产党员”等共计21项荣誉，及四川省治理“小金库”工作领导小组对高云川表现突出的表扬决定。 7、高云川的基本情况证明，证明个人及家庭情况。 8、内江市东兴区财政局2016年12月19日出具的《证明》一份，证明高云川在2015年4月7日财政存量资金检查时发现工会出现红字后向领导及工会主席汇报，及时阻止了张某2继续犯罪和国家资金进一步流失的情况。 （三）被告人韩素群辩护人当庭出示了以下证据： 1、（内东委组干[2010]364、365号）《关于韩素群同志免职的通知》，证明韩素群已于2010年11月8日即已被东兴区组织部免去财政局纪检组组长、党组成员职务的事实。 2、文件处理笺及相应文件，证明自2013年4月开始，局领导便已不再将上级工会的文件交付给韩素群办理，而是交由其他领导处理，而这些领导均是后来财政局分工文件所明确的工会负责人的事实。 3、韩素群现实表现情况，证明韩素群在工作中一贯表现良好，无违法违纪行为。 4、病理液基细胞学诊断报告书及分子生物报告单，证明韩素群经检查属宫颈癌高危人群，需进一步随访、复查的事实。 以上证据，经当庭质证核实，证据收集程序合法，内容客观真实，与案件相关联，足以证明经庭审查明的上述事实，本院予以采信。 本院认为：被告人雷霞、高云川、韩素群身为国家机关工作人员，工作严重不负责任，不履行或者不认真履行自己的工作职责，雷霞的行为致使国家造成10855598.3元特别重大的经济损失，高云川、韩素群的行为致使国家造成536500元重大的经济损失，三被告人的行为已触犯刑律，均已构成玩忽职守罪。公诉机关指控三被告人的罪名成立，本院予以采信。被告人雷霞、高云川、韩素群案发后能主动到检察机关投案，并如实供述自己的犯罪事实，系自首，依法对雷霞减轻处罚，对高云川、韩素群从轻处罚。其中，被告人高云川、韩素群犯罪较轻，可免予刑事处罚。鉴于本案系多因一果给国家造成的损失，可对三被告人酌情从轻处罚。关于被告人雷霞的辩护人、被告人高云川及其辩护人均认为雷霞、高云川在本单位财政存量资金检查时，发现财政国库支付中心财政局工会账户现红字后，及时向领导报告，协助调查的行为应属立功的辩解、辩护意见，经查，被告人雷霞、高云川是在本人尚未受到涉嫌犯罪的指控时，二被告人在财政存量资金检查时发现问题及时向领导报告是履行职务的行为，不应认定为立功，其辩解、辩护意见不能成立。 关于公诉机关指控被告人高云川、韩素群的行为给国家造成特别重大的损失金额为10855598.3元，不能成立，应认定二被告人的行为给国家造成重大的损失金额为536500元。其理由是：东兴区财政局工会是独立法人，是东兴区财政局的预算单位，其每年经费的预算标准是按照该单位在职人员基本工资比例计算，调整追加预算有严格的审批规定。在被张某2以工会经费的名义套取的10855598.3元财政资金中的10319098.3元不是东兴区财政局工会账户内的资金，而是东兴区财务会计服务中心大平台管理的东兴区各单位的资金，高云川、韩素群对其不负有监管职责，按规定东兴区财政局工会经费首先应该在东兴区财务会计服务中心有指标，并有严格的支取程序，其支取流程在《现金支取申请单》上应该有工会公章、法人代表韩素群的签字才能有效，而张某2以东兴区财政局工会的名义套取的大部分财政资金的《现金支取申请单》有工会公章、东兴区财政局局长王某2的私人印章，而没有韩素群的亲笔签字，与东兴区财政局工会在东兴区财务会计服务中心预留印鉴章不一致，因此这些张某2持有盖有王某2私人印章的《现金支取申请单》是无效的。东兴区财务会计服务中心对张某2持有王某2印章的《现金支取申请单》审查不实、不严，而开具现金支票，导致张某2骗取10319098.3元，所以高云川、韩素群不应该对张某2套取的这部分财政资金负责。高云川、韩素群只应对张某2套取的有韩素群亲笔签名那部分财政资金即536500元负责（2013年1月至8月，韩素群共在《现金支取申请单》上签字支取东兴区财政局工会资金618000元，减去工会正常开支的81500元，因此张某2以东兴区财政局工会名义实际套取国家资金536500元）。 依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第六十七条第一款、第三十七条、第七十二条第一款、《最高人民法院最高人民检察院关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》第一条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》第一条之规定，判决如下： 一、被告人雷霞犯玩忽职守罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 二、被告人高云川犯玩忽职守罪，免予刑事处罚； 三、被告人韩素群犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或者直接向四川省内江市中级人民法院提出上诉，书面上诉的应提交上诉状正本一份，副本四份。 审 判 长 毛  战  英 审判 员  喻   丽 人民陪审员   李万 明 二〇一七年十二月二十八日 书记员熊勇 附相关法律条款： 一、《中华人民共和国刑法》 第三百九十七条国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。 国家机关工作人员徇私舞弊，犯前款罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 第三十七条对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 …… 三、最高人民法院最高人民检察院《关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》 一、关于自首的认定和处理根据刑法第六十七条第一款的规定，成立自首需同时具备自动投案和如实供述自己的罪行两个要件。犯罪事实或者犯罪分子未被办案机关掌握，或者虽被掌握，但犯罪分子尚未受到调查谈话、讯问，或者未被宣布采取调查措施或者强制措施时，向办案机关投案的，是自动投案。在此期间如实交代自己的主要犯罪事实的，应当认定为自首。 ……… 对于具有自首情节的犯罪分子，应当根据犯罪的事实、性质、情节和对于社会的危害程度，结合自动投案的动机、阶段、客观环境，交代犯罪事实的完整性、稳定性以及悔罪表现等具体情节，依法决定是否从轻、减轻或者免除处罚以及从轻、减轻处罚的幅度。 四、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》 第一条国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百九十七条规定的“致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失”： （一）造成死亡1人以上，或者重伤3人以上，或者轻伤9人以上，或者重伤2人、轻伤3人以上，或者重伤1人、轻伤6人以上的； （二）造成经济损失30万元以上的； （三）造成恶劣社会影响的； （四）其他致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的情形。 具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百九十七条规定的“情节特别严重”： （一）造成伤亡达到前款第（一）项规定人数3倍以上的； （二）造成经济损失150万元以上的； （三）造成前款规定的损失后果，不报、迟报、谎报或者授意、指使、强令他人不报、迟报、谎报事故情况，致使损失后果持续、扩大或者抢救工作延误的； （四）造成特别恶劣社会影响的； （五）其他特别严重的情节。 1