山西省屯留县人民法院刑 事 判 决 书（2017）晋0424刑初141号公诉机关屯留县人民检察院被告人贾某某，男，1968年5月11日出生，汉族，初中文化，原任屯留县李高乡南宋村支部书记兼村委主任。2017年11月8日因职务侵占罪经屯留县人民检察院决定，被屯留县公安局执行逮捕，现羁押于屯留县看守所。辩护人陈芳，山西九星律师事务所律师。屯留县人民检察院以屯检刑检刑诉[2017]32号起诉书指控被告人贾某某犯职务侵占罪向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭于2017年12月11日公开开庭进行了审理。屯留县人民检察院指派检察员张炜、陈李岩出庭支持公诉。被告人贾某某及其辩护人陈芳到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。屯留县人民检察院指控：1、2012年4月12日，被告人贾某某利用自己担任屯留县李高乡南宋村支部书记兼村委主任的职务便利，虚开两支共计金额为30005元的购买化肥、种子收据，签准支后交于村会计宋某某入村财务账支出现金，侵占村集体资金30005元。2、2011年7月和12月，贾某某以支付修路工程款的名义，将099043、099044两支收据共计35541元的存根联（白）和收据联（红）分别交于会计宋某某在村财务重复报账支出现金，侵占村集体资金35541元。3、2008年至2014年期间，因修路村民吕某某向南宋村委供砖共计44473元，已领取36474元均开具收据入账，欠7999元。2011年贾某某将其中合计金额为15474元的两支供砖明细单签字批付后在村财务重复报账支出现金，侵占村集体资金15474元。4、2011年至2012年期间，贾某某联合本村贾某甲、宋某某等9人承揽屯留县城际路七标段上料业务，其中长子县王史村张某某通过贾某某向七标段送白灰等材料共计136000元的取款手续签字批付后，虚列修路工程款在村财务报账支出现金，侵占村集体资金136000元。5、贾某某在2008年任村党支部副书记、村委副主任时，未经村支两委会议研究，也未经村民大会通过，未制定筹资筹劳和建设承包方案，未签订施工合同，即以南宋村名义雇用尹某某、张某某、王某某等为村里修路。年底因垫支工程款个人向长子县王史村的王某甲借款8万元，约定月利息8000元。2008年至2014年期间，贾某某将尹某某等三人的工程款在村财务虚报支出现金28万元，侵占村集体资金28万元。6、2010年至2011年期间，贾某某向从未在南宋村做过工程，供应过材料的长子县鲍店镇东街村侯某某以工程和材料款名义在村财务报账领现金82000元，侵占村集体资金82000元。经鉴定，2016年9月，贾某某最后一次在村财务报账后，南宋村财务现金账赤字（贷方金额）186972.53元。综上，被告人贾某某在任职期间利用职务便利，采取虚假报账、重复报账、虚列工程款等手段侵占村集体资金579020元，其中侵占既遂392047.47元，未遂186972.53元。公诉机关就上述事实提供了如下证据：问题线索移交表、初核呈审表、立案决定书、证明材料、财务会计账页凭证等复印件、户籍证明等书证；证人宋某某、吕某某、张某某等的证言；鉴定意见；被告人的供述与辩解；视频资料等。公诉机关认为被告人的行为已构成职务侵占罪，应当依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，追究其刑事责任，并建议对被告人贾某某判处三年以下有期徒刑。被告人贾某某辩称：对于起诉书指控的第一起事实，其只是签了准支条，并未实际从村财务支取现金，更未占为己有。对于起诉书指控的第二起事实，其因收据联的纸质带有复写效果，存根联上的签字复写到收据联上，并非重复报账用于支出现金。对于起诉书指控的第三起事实，其当时把收据的总数和明细都给了会计报账，因此出现了重复的情况。当时农经局检查，乡镇经管站的站长让其去乡镇签字，其签了三本，没有注意签的是什么字。对于指控的第四起事实，其当时也是在乡镇经管站让其签字的时候没有留意，并且款项已经实际给了张某某，并未侵占该款。对于指控的第五起事实，当时因为南宋村修路，村里没有资金支付工程款导致工人到政府上访，在紧急情况下其只能以自己的名义向王某甲借款，其不仅归还了王某甲的借款8万元，而且支付了10多万元的利息。这部分款项应当从指控的金额中予以扣除。对于指控的第六起事实，其向侯某某借款是为了村里修建工程，并且所借款项已实际用于以上用途，报账的款项也归还侯某某，不应认定其占为己有。辩护人的辩护意见是：1、起诉书指控的第五起向长子县王史村王某甲借款以及利息归还部分应当从指控侵占资金总金额中予以扣减。2、起诉书指控的第六起中的82000元被告人贾某某并没有非法占为己有。3、起诉书指控的第二起35541元重复报账的责任不在被告人贾某某。综上，起诉书指控的侵占数额中应当扣减掉第五起的18万元、第六起的82000元、第二起的35541元，被告人贾某某实际侵占数额应为281479元。被告人贾某某当庭认罪，应当酌情从轻处罚。经审理查明，1、2012年4月12日，被告人贾某某利用自己担任屯留县李高乡南宋村支部书记兼村委主任的职务便利，虚开两支共计金额为30005元的购买化肥、种子收据，签准支后交于村会计宋某某入村财务账支出现金，侵占村集体资金30005元。2、2011年7月和12月，贾某某以支付修路工程款的名义，将099043、099044两支收据共计35541元的存根联（白）和收据联（红）分别交于会计宋某某在村财务重复报账支出现金，侵占村集体资金35541元。3、2008年至2014年期间，因修路村民吕某某向南宋村委供砖共计44473元，已领取36474元均开具收据入账，欠7999元。2011年贾某某将其中合计金额为15474元的两支供砖明细单签字批付后在村财务重复报账支出现金，侵占村集体资金15474元。4、2011年至2012年期间，贾某某联合本村贾某甲、宋某某等9人承揽屯留县城际路七标段上料业务，其中长子县王史村张某某通过贾某某向七标段送白灰等材料共计136000元的取款手续签字批付后，虚列修路工程款在村财务报账支出现金，侵占村集体资金136000元。5、2008年，南宋村换届选举，被告人贾某某时任村党支部副书记、村委副主任，为了竞选村主任一职，决定雇佣尹某某、张某某、王某某等为村里修路。因村财务缺乏经费，遂以村委名义向长子县王史村的王某甲借款，但王某甲不同意以村委的名义借款，被告人贾某某便以个人名义向王某甲借款8万元，约定月利息8000元，用以支付工程款。2008年至2014年期间，贾某某在村财务报账28万元，用以支付王某甲的借款及高额利息。其中被告人贾某某以编号为129939收据的记账联（绿）、收款联（红）分别在村财务重复报账支出现金10000元占为己有，并虚开一支“今收到南宋村工程款玖万元整2012年11月22日王某甲”的收据签字批付后在村财务报账90000元占为己有，其余归还王某甲。6、2008年12月，被告人贾某某就任屯留县李高乡南宋村支部书记兼村委主任之后，组织修建了办公楼、学校、奶奶庙、村西门楼等工程，因村财务缺乏经费，被告人贾某某向长子县鲍店镇东街村的侯某某借款以支付工程款，后将该82000元的取款手续签字批付后向村财务报账支出现金，归还侯某某。2016年9月，贾某某最后一次在村财务报账后，南宋村财务现金账赤字（贷方金额）186972.53元。综上，被告人贾某某任职期间利用职务便利，采取虚假报账、重复报账、虚列工程款等手段侵占村集体资金317020元，其中既遂130047.47元，未遂186972.53元。认定上述事实的证据如下：一、综合证据：1、中共屯留县纪律检查委员会、屯留县监察委员会屯纪监核（2017）29号初步核实呈批表、屯留县监察委员会屯监立[2017]033号立案决定书，证明案件来源。2、中共李高乡党委出具的贾某某个人基本情况，证明被告人贾某某2008年12月至2014年12月任李高乡南宋村党支部书记、村委主任，2014年12月至2016年6月任李高乡南宋村党支部书记。3、户籍证明，证实被告人贾某某的身份情况。二、第一起犯罪事实1、屯留县李高乡南宋村村民委员会2012年度明细账、2011年12月30日第24号记账凭证、2012年12月30日的农村集体经济组织财务支出审批单以及屯留县李高乡农技推广站锦秋农资服务部第0016321、0016323收据客户联，证明被告人贾某某将两支金额分别为25880元、4125元的收据签字批付后交村财务报账，并支出现金。2、证人靳某某的证言，证明屯留县李高乡农技推广站锦秋农资服务部的法人是其丈夫张某甲，主要是其经营。0016321、0016323两支收据是被告人贾某某找其开具的，贾某某让其填写的金额和南宋村村委的题头。3、证人宋某某的证言，证明编号为0016321和编号为0016323的收据是贾某某给其的，具体什么时间其记不清了。贾某某给其的时候说是蔬菜办给的三万元专项款，用这两张收据下这三万元专项款账，但是村委并没有用过化肥和种子等农资产品。4、被告人贾某某的供述，证明李高乡南宋村财务2011年12月30日第24号记账凭证后附编号为0016321内容是：2012年4月12日收到南宋村委化肥、种子等25880元，收款人是靳，加盖屯留县李高乡农技推广站锦秋农资服务部公章；编号为0016323内容是：2012年4月12日收到南宋村委化肥、种子等4125元，收款人是靳，加盖屯留县李高乡农技推广站锦秋农资服务部公章，两支收据合计30005元。这两支收据是我让屯留县李高乡农技推广站锦秋农资服务部给我虚开的，南宋村委并没有购买化肥和种子等。三、第二起犯罪事实1、屯留县李高乡南宋村村民委员会2011年度明细账、2011年12月30日第135号、40号记账凭证、2011年7月30日、2011年12月30日的两支农村集体经济组织财务支出审批单以及收款单位为尹某某的编号为0099043的收据（白）、收款单位为王某某的编号为0099044的收据（白）、收款单位为尹某某的编号为0099043的收据（红）、收款单位为王某某的编号为0099044的收据（红），证明被告人贾某某分别在编号为0099043和0099044的收据上签字批付并交村财务报账，村财务于2011年7月和2011年12月两次支出资金35541元。2、证人王某某的证言，证明编号为0099044号的收据是其开具的，上面的字是其签的，领取的金额是30541元。收据只打过一次，记不清收据分几联，收据联都在贾某某手里。3、证人尹某某的证言，证明编号为0099043的收据（红色联）和编号为0099043的收据（白色联）是同一收据不同的两联，其只收到一个5000元。4、证人宋某某的证言，证明2011年7月份，贾某某给了我编号为0099044和编号为0099043的红色联收据，我做了记账凭证；2011年年底做账的时候，贾某某又给了我同样的收据白色存根联，当时我对白色存根联入账提出质疑，但贾某某说只有白色存根联，我便入账了。5、被告人贾某某的供述，证明编号为0099044的收据（白色联）和编号为0099044的收据（红色联）内容一致，签字一致。王某某只领了一笔30541元工程款。编号为0099043的收据（白色联）和编号为0099043的收据（白色联）是同一收据，内容一致，只是不同的两联，我实际只支付给尹某某一笔5000元修路款。四、第三起犯罪事实1、屯留县李高乡南宋村村民委员会2011年度明细账、2011年12月30日第66号记账凭证、2011年6月12日编号为0087682的收据，证明南宋村委已经支付给吕某某砖款25474元并已入账；第104号记账凭证及2012年1月19日编号为0087655的收据，证明南宋村委已经支付给吕某某5000元并已入账；2015年10月1日王秀兰出具的收据，证明吕某某的妻子收到南宋村村委的现金6000元，以上共计36474元。第67号记账凭证及贾某某批付的金额为2904元、12570元的供砖明细，证明被告人将以上两支合计金额为15474元的明细再次作为依据向南宋村委报账。2、证人吕某某的证言，证明其收取南宋村村委实际款项为36474元，两张记录单显示的2904元和12570元都包含在25474元砖款之内。3、证人宋某某的证言，证明李高乡南宋村财务账2011年12月30日第67号记账凭证后附的道路硬化用料15474元是贾某某给其一些白条收条，说是从吕某某手中购买的路沿砖等费用，钱不是其实际支付的。4、被告人贾某某的供述，证明屯留县李高乡南宋村记账凭证2011年12月3日第67号记账凭证后附的总计15474元的两张记录单是包含在第66号凭证收据显示的25474元之内的，只是25474元砖款的明细。五、第四起犯罪事实1、屯留县李高乡南宋村2013年27号记账凭证及所附单据一支、2011年6月30日屯留县农村集体经济组织财务支出审批单；编号为0099115的收据；第140号记账凭证及所附单据三支、2011年12月30日的屯留县农村集体经济组织财务支出审批单；第13号记账凭证及所附单据五支（包含编号为3761442、3761144的收据）、2012年6月30日的屯留县农村集体经济组织财务支出审批单；2013年12月30日的第26号记账凭证，证明被告人贾某某在村委账上以张某某修路款为名批付支出现金136000元。2、证人张某某的证言，证明2011年贾某某让其往城际线七标段送白灰等料，其只针对贾某某个人供料，结算是贾某某给其结算。3、证人贾某乙、宋某甲、贾某甲的证明材料，证明其向七标段上料与南宋村村委没有任何关系，仅是用南宋村账户而已。4、被告人贾某某的供述，证明张某某的136000元白灰料钱是其个人与张某某之间的经济往来款，与村委无关，不应该在南宋村村委报支。六、第五起犯罪事实1、证人贾某丙、贾某丁的证言，证明2008年年底换届选举，南宋村村里的东西路不方便村民出行，贾某某提出了修路，当时赶上南宋村换届选举，这样给村民办点实事，贾某某想竞选村主任一职，在选举的时候也能得到村民的认可。2、证人王某某的证言，证明是其介绍贾某某认识了王某甲，当时贾某某提出为南宋村修路欠缺工程款，想从王某甲手中给南宋村村委借款，但王某甲不同意和南宋村村委打交道，借钱只针对贾某某个人，他也清楚贾某某是给村委借钱用来偿还工程款。大概在2008年年底，贾某某从王某甲手里拿过一次本金，金额80000元，利息按每月80000元支付。2010年6月30日第14号记账凭证，后附编号为1299391的收据和第32号记账凭证后附编号为1299391的收据是同一份，金额是1万元，不过只领过一次钱。第14号凭证是其代替王某甲写的，王某甲也实际领了这笔款。2012年12月30日第42号记账凭证后附的一张9万元的收条不是其书写的，其和王某甲也从来没有单笔领过9万元，是不是王某甲个人找贾某某签的就不清楚了。3、证人王某甲的证言，证明其和贾某某是通过长子县王史村的王某某认识的，贾某某向其借钱的时候开始说以村委名义借，其不同意，贾某某就说以他个人的名义借。2010年6月30日第14号记账凭证后附编号为1299391的收据和2010年12月30日第32号记账凭证后附编号为1299391的收据编号一样，是同一份收据，但不是同一联。2012年12月30日第42号记账凭证后附的90000元的白条收据不是其签的，手印也不是其按的，贾某某也没有给过其90000元。4、被告人贾某某的供述，证明其于2008年年底向长子县王史村的王某甲借过8万元，目的是给王某某、张某某、尹某某等人垫付工程款。其一共报了28万元，都是以工程款报的账，其中有一支9万元的取款白条是其伪造的。还重复报账1万元，在村财务报账。七、第六起犯罪事实1、屯留县李高乡南宋村2011年第34号记账凭证及编号为0020758的收据、2010年12月30日的第25号记账凭证及编号为0021755的收据、2011年12月30日的第24号记账凭证及编号为0057615的收据及白条收据一支、2010年6月30日第17号记账凭证及编号为0017413号的收据、白条收据一支以及以上相应的屯留县农村集体经济组织财物支出审批单，证明被告人贾某某将所欠侯某某的82000元在南宋村委报账的情况。2、证人贾某丙的证言，证明2008年南宋村修路期间，村委账目上没有钱，都是贾某某个人来筹资支付工程款，2008年底以来陆续有施工方，还有部分供料工人都找贾某某结算工钱。贾某某只好从侯某某手中借钱先垫付工程款。3、证人侯某某的证言，证明当时贾某某担任南宋村村支书，村里当时没有钱，贾某某找其说是给村里修路还有其他项目周转不开，让其借给他钱。其共借给贾某某82000元现金，2010年3月31日从贾某某手领取了10000元现金；2010年5月21日和其丈夫贾某戊找贾某某领取了2000元现金；2010年10月29日领取了5000元现金；2011年5月26日领取了50000元现金；2011年5月13日领取了15000元现金。4、证人贾某戊的证言，2009年的时候南宋村村支书贾某某向其妻子侯某某借过钱，不是贾某某个人向侯某某借钱，是贾某某给南宋村村集体借钱。八、未遂186972.53元1、屯留县李高乡南宋村财务账科目余额表，证明南宋村2010年12月至2016年12月31日的账面余额情况。2、证人宋某某的证言，证明截止2017年1月1日，屯留县李高乡南宋村财务现金账借方发生额为12534088元，贷方金额为12721060.53元，贷方余额为186972.53元。上列证据经当庭举证、质证，关于第一起犯罪事实，证人靳某某、宋某某的证言以及被告人贾某某的供述可以证明被告人贾某某虚开30005元的收据签准支后入账，侵占集体资金30005元，被告人贾某某关于其未侵占该笔资金的辩解不成立，不予采纳；关于第二起犯罪事实，证人王某某、尹某某、宋某某的证言可以证明被告人贾某某将同一收据的两联分别报账，以侵占集体资金35541元，被告人贾某某关于收据上的签字是复写的辩解不成立，不予采纳，辩护人关于该35541元的责任不在贾某某的辩护意见不成立，不予采纳；关于第三起犯罪事实，证人吕某某、宋某某的证言可以证明被告人贾某某将已报过账的15474元的明细签字批付后重复报账支出现金，被告人贾某某关于其将收据给了会计，会计在记账时出现了重复的辩解意见不成立，不予采纳；关于第四起犯罪事实，证人贾某甲、张某某、宋某甲、贾某乙的证言均证实与七标段结算的是被告人贾某某，与南宋村财务毫无关系，被告人贾某某将该136000元在村委报账，侵占集体资金136000元，被告人贾某某关于其未侵占该款的辩解意见不成立，不予采纳；关于第五起犯罪事实，证人贾某丙、贾某丁、王某某、王某甲的证言可以证明2008年被告人贾某某为给村里修路，经王某某介绍向王某甲借款8万元，约定月利8000元的事实，并能证明被告人贾某某在村财务报账的28万元中，除重复报账1万元，虚开9万元收据外，其余用于支付尹某某、张某某、王某某的工程款，被告人贾某某实际侵占集体资金10万元，其余应当从指控的侵占数额中予以扣除，被告人贾某某的辩解及辩护人的辩护意见成立，应予采纳；关于第六起犯罪事实，证人侯某某、贾某戊的证言可以证明被告人贾某某因南宋村委资金不足向侯某某借款的事实以及最后将报账所得82000元归还侯某某的事实，该82000元应从指控的侵占数额中予以扣除，被告人贾某某的辩解及辩护人的辩护意见成立，应予采纳；南宋村财务明细账及证人宋某某的证言可以证明截止2017年，南宋村财务现金账赤字（贷方金额）为186972.53元。综上，被告人贾某某侵占村集体资金317020元，其中既遂130047.47元，未遂186972.53元。本院认为，被告人贾某某任职期间利用职务便利，采取虚假报账、重复报账、虚列工程款等手段侵占村集体资金317020元，数额较大，其行为构成职务侵占罪，公诉机关指控罪名成立，应当予以支持。被告人贾某某侵占集体资金186972.53元未遂，可以比照既遂犯从轻处罚。被告人贾某某当庭自愿认罪，可以酌情从轻处罚。其犯罪所得130047.47元，应责令其返还屯留县李高乡南宋村村民委员会。故依据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二十三条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人贾某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年五个月，并处罚金50000元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年11月8日起至2019年4月7日止）二、责令被告人贾某某将其犯罪所得130047.47元返还屯留县李高乡南宋村村民委员会。审判长 王         强审判员 赵艳辉人民陪审员冯芳芳二〇一七年十二月二十五日书记员 张         滨