河南省义马市人民法院刑 事 判 决 书（2017）豫1281刑初227号公诉机关义马市人民检察院。被告人王玉霞（曾用名：王立华），女，1970年10月28日出生，汉族，本科毕业，住义马市（户籍地河南省周口市），原义马市财政局财政国库集中支付中心主任。因涉嫌玩忽职守犯罪，于2016年8月4日被义马市人民检察院取保候审。辩护人化景标，义马市法律援助中心律师。义马市人民检察院以三义检公诉刑诉[2017]114号起诉书指控被告人王玉霞犯玩忽职守罪，向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。义马市人民检察院指派检察员梁雪艳、代检察员赵声出庭支持公诉，被告人王玉霞及其辩护人化景标律师到庭参加诉讼。本案现已审理终结。义马市人民检察院指控，2013年10月15日至2016年3月15日，被告人王玉霞在任义马市财政局财政国库集中支付中心主任期间，怠于履行或不正确履行主任职责，未严格按照相关规定对财政零余额账户的使用情况进行有效的监督管理，致使财政零余额账户长期违规沉淀大量资金。同时，因工作严重不负责任，违背相关财经纪律的基本规定，致使应当分设控制的其个人印鉴、单位相关印鉴，以及票据、账户等管理混乱，使该中心原副主任兼会计郭某（已判决）随意使用印鉴及相关票据，多次挪用该账户内公款累计达78.825698万元用于个人炒股，并导致义马市公积金、医保金、养老金、失业金等款项的亏空至今无法追回，社会影响十分恶劣。为证实指控的上述事实，公诉机关当庭出示并向本院移送了被告人王玉霞的供述和辩解；证人许某等人的证言；司法鉴定报告；书证：户籍证明、到案经过等证据。公诉机关认为，被告人王玉霞玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。被告人王玉霞对公诉机关指控的犯罪事实及证据无异议。但辩称：一、郭某主要的挪用公款犯罪行为和挪用数额，基本上都是发生在自己到支付中心任职以前；二、代理银行义马工商银行违规操作是郭某违法犯罪得以实施的原因；三、义马市公积金管理中心在郭某多年来错一个月缴纳公积金的情况下，从来没向自己和财政局报告过，掩盖了郭某挪用公积金的犯罪行为；四、根据有关文件规定，对财政零余额账户监管的主要部门是财政局国库科和中国人民银行，现将责任全部有其承担显属不当。根据《支付清算办法》规定，自己对财政零余额账户小额日常积留资金不存在失职行为；五、支付中心对个人印鉴、单位印鉴以及票据账户管理有严格的制度，本着谁管理谁负责的��则，对郭某挪用公款行为，自己从来没有在任何凭证上签字或授权同意，完全是他利用职务之便造成的；六、当得知郭某的犯罪事实后，自己处置得当，引领其投案自首；自己也能在单位领导的带领下到检察机关投案自首，积极配合案件调查。在支付中心工作的二年多时间，因工作成绩突出，连年被评为省、市、县先进集体和先进个人。总之，郭某的犯罪是多种因素、多个环节造成的，非常自责没能及早发现郭某的犯罪行为，恳请从轻追责，期待法律的公平公正审判。被告人王玉霞的辩护人辩称：首先，建议对被告人王玉霞的行为不以犯罪论处，给其党政纪处分为。其理由如下：1、导致郭某犯挪用公款的主要原因在王玉霞的前任，而不在王玉霞；2、郭某挪用公款罪与王玉霞玩忽职守行为之间的因果关系关联性较小，应认定王玉霞的行为是工作失误。其��，假如被告人王玉霞的行为构成玩忽职守罪，其有法定和酌定从轻、减轻处罚的情节：（1）王玉霞主动到检察机关投案，并如实供述其犯罪事实，应认定为自首；（2）当王玉霞发现郭某犯罪后，就和财政局领导一起将郭某送到检察院投案，应认定其有立功表现；（3）王玉霞认罪、悔罪，且无前科，一贯表现良好。经审理查明，2013年10月15日至2016年3月15日，被告人王玉霞在任义马市财政局财政国库集中支付中心主任期间，怠于履行或不正确履行主任职责，未严格按照相关规定对财政零余额账户的使用情况进行有效的监督管理，致使财政零余额账户长期违规沉淀大量资金。同时，因其工作严重不负责任，违背相关财经纪律的基本规定，致使应当分设控制的其个人印鉴、单位相关印鉴，以及票据、账户等管理混乱，使该中心原副主任兼会计郭某（已判决）随���使用印鉴及相关票据，多次挪用该账户内公款累计达78.825698万元用于个人炒股，并导致义马市公积金、医保金、养老金、失业金等款项的亏空至今无法追回，社会影响十分恶劣。另查明，2016年8月3日，被告人王玉霞在义马市财政局纪检人员带领下，到义马市人民检察院投案，并如实说明了自己在工作中未尽职责，存在疏漏，导致支付中心财务人员犯罪的情况。当日，检察机关对其玩忽职守行为进行立案侦查。证明上述事实的证据有：1、书证：（1）户籍证明及无犯罪记录证明，证实被告人王玉霞系完全刑事责任能力人，无前科。（2）义马市财政局财政国库集中支付中心的营业执照、法人代表证明、任职证明等，证实被告人王玉霞于2013年10月15日被义马市财政局任命为财政国库支付中心主任，系依法从事公务的人员。（3）岗位职责证��，证实被告人王玉霞在任财政国库支付中心主任期间，全权管理支付中心所有的业务和人员，并负有检查、落实工作计划，建立健全集中支付、会计核算和内部管理制度，提高工作效率和管理水平的责任和义务。(4)到案经过，证实被告人王玉霞于2016年8月3日到义马市人民检察院投案，就其在任支付中心主任期间管理不善，发生郭某挪用公款一案，向义马市人民检察院反渎局进行了情况说明。到案后，对其在任期间未能更好的尽到职责，导致印章管理、制度执行等工作疏漏发生财务人员犯罪，导致国家重大损失进行了反省。(5)《三门峡市财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法》相关规定，证实财政零余额账户管理的责任主体为财政支付中心;明确监督检查机构及人员的职责权限，定期和不定期地进行检查，建立对零余额账户支付业务的监督检查制度；零余额账��当天轧账后，账户日终余额为零；对零余额账户每月至少核对一次，须与银行对帐单及政务网授权支付明细核对一致。（6）国库支付中心印章管理制度，证实支付专用章应由国库支付中心资金组和清算组会计负责管理并按规定使用；凡对外事物使用印章，须经主任同意签字方可使用；严禁加盖空白证明、介绍信及其它未按审批程序办理的事项；工作人员应妥善保管印章，在离开工作岗位之前应上锁保管。（7）财政国库支付中心主要职责，证实财政国库支付中心应按要求严格执行《支付结算办法》等有关规定，办理资金结算业务，确保日清月结。（8）纳入支付中心单位人事工资表、义马市财政支付中心、地税局、养老保险中心、医疗保险中心、公积金管理中心等单位证明。证实义马市个人所得税未缴纳金额7088.09元；养老金未划转15.6万元；医疗金未划转22.44628万元��住房公积金未到账404.4691万元；失业金未缴纳12万元。（9）2015年10月份2016年3月工资统发明细、财政局统计支付中心零余额账户资金亏空情况等，证实支付中心零余额账户应有存款与实际银行账户差额424.533366万元。（10）刑事判决书，证实2016年9月30日义马市人民法院以郭某犯挪用公款罪，判处有期徒刑八年，责令被告人郭某退赔非法所得人民币4029776.48元。（11）中国工商银行业务回单及支付凭证，证实义马市国库集中支付中心零余额账户内资金被郭某违规转账挪用的情况。2、证人赵某1的证言，证实财政零余额账户由支付中心负责管理，该账户应当是先负数后回零，保持日清月结，不能提取现金。3、证人赵某2的证言，证实经义马市财政局党组研究决定委托由其带王玉霞来向检察机关投案。4、证人李某1的证言，证实财政零余额账户是���政上的一个重要账户，该账户的款项是先行支出，再由国库资金拨入，应该是先负数后回零，没有人向其汇报过该账户有余额的情况。5、证人郭某的证言，证实郭某是义马市财政国库支付中心副主任、会计，历任中心主任都安排由郭某一人对支付中心零余额账户及该账户印鉴进行管理，没有设置其它岗位进行监督。在王玉霞任支付中心主任期间，支付中心存在的管理漏洞没有改变，仍然是由其一个人管着所有的账目、支票、印鉴、对账等，只是出现金不方便换成了转账而已，其利用无人监管，一个人掌握支票印鉴的漏洞又从该账户转走了788256.98元；期间支付中心只要去银行核对一次账自己就败露了；支付中心的所有财务印鉴，平时都放在桌子上用，随便可以使用的情况。6、证人许某的证言，证实许某以前不负责管理任何印鉴，在2016年3月份郭某案发后，王玉霞主任安排自己管理财政零余额账户的支付专用章和王玉霞的私章。此前，一套财政零余额账户印鉴（一枚支付专用章、一枚中心主任私章和一枚账户管理会计私章）都放在桌子上，谁用谁去盖章。郭某出事前，零余额账户及支付中心的财务及支票都由郭某管理，郭某案发后，该账户不允许有现金往来，只能转账，会计和转账支票由不同的人管理。7、证人李某2的证言，证实李某2系代理银行工作人员，义马市财政国库支付中心零余额账户只有郭某一人到银行办理业务，没有其他人到银行问过财政零余额账户的情况。每次都是郭某一个人拿着零余额账户专用章和王玉霞、郭某三枚印章，把印鉴盖好后把转账支票领走，若是支付凭证有什么问题，银行都是给郭某联系处理。8、证人姬某的证言，证实义马市财政局国库科对零余额账户��部分监管职责，只对义马市财政国库支付中心所支付的国库资金计划进行审核，支付中心只报送每日支付划款清单，财政零余额账户由支付中心管理。9、被告人王玉霞的供述，证实王玉霞对郭某负有直接管理责任，虽然郭某在其接任支付中心主任之前就开始挪用公款犯罪，但是在其任主任期间，因工作经验不足，对郭某一些反常行为未能引起足够重视；为了便于工作，将其个人私章按照惯例放在了会计处，对郭某管理的财政零余额帐户，没有按照相关的规章制度做到每日余额为零，且认为该帐户是国库科、人行、代理银行多个部门共同监管的，使其疏忽大意，没有再设置二次审核岗位及及时对零余额帐户的账目进行核对等，工作中存在一定的疏漏，且监管力度不大，让郭某的挪用公款犯罪行为得以继续，最终造成了重大损失。10、检验报告，��实郭某在2013年10月15日至2016年3月15日期间共挪用财政零余额帐户公款78.825698万元。以上证据经庭审举证质证，来源合法，能够相互印证，足以认定以上案件事实。本院认为，被告人王玉霞作为受国家机关委托管理国有财产的财政国库支付中心主任，玩忽职守，没能严格按照相关制度要求，履行职责，致使其直接管理的工作人员郭某利用其管理上的漏洞挪用公款，给公共财产造成重大损失，其行为已构成玩忽职守罪，公诉机关指控的事实清楚，证据充分，罪名成立，本院予以支持。被告人王玉霞在侦查机关立案前由其单位领导带领其到检察机关投案，并主动交代自己的犯罪事实，应认定为自首。对被告人王玉霞辩称“导致郭某挪用公款犯罪是多种因素、多个环节造成”的意见，予以部分采信。对其辩护人辩称“被告人王玉霞���自首情节，依法可以从轻或减轻处罚”的辩护意见，应予以支持。但对其辩称“被告人王玉霞在得知郭某涉嫌犯罪的事实后，将其带到上级机关，并协助带到检察机关的行为应认定为立功”的辩护意见，因其行为不符合立功情节的构成要件，本院不予采信。我国刑法规定，国家机关工作人员玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役。被告人王玉霞的行为应依照此规定量刑处罚。在量刑时，本院考虑以下量刑情节：1、被告人王玉霞系自首，可以减轻处罚；2、被告人王玉霞系初犯、偶犯，该案系多因一果所造成，量刑时酌情予以考虑。依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第六十七条第一款、第三十七条、第六十一条之规定，判决如下：被告人王玉霞犯玩忽职守罪，免予刑事处罚��如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接上诉于三门峡市中级人民法院。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本三份。审 判 长  陈秋敏审 判 员  张海平人民陪审员  李 仲二〇一七年十二月二十五日书 记 员  吴真真