广东省东莞市中级人民法院刑 事 判 决 书（2017）粤19刑初198号公诉机关广东省东莞市人民检察院。被告人卢术明，男，1973年8月1日出生，汉族，文化程度初中，系四会市天赐福玉器行经营者，住广东省四会市。因涉嫌走私普通货物罪，于2017年1月19日被东莞海关缉私分局刑事拘留，同日变更强制措施为取保候审，2017年7月28日被东莞市人民检察院取保候审，2017年8月15日被本院取保候审。辩护人戴定明，广东金名律师事务所律师。广东省东莞市人民检察院以东检刑二诉〔2017〕50号起诉书指控被告人卢术明犯走私普通货物罪，于2017年8月4日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2017年9月14日公开开庭审理了本案。广东省东莞市人民检察院指派检察员刘嵘出庭支持公诉，被告人卢术明及其辩护人戴定明到庭参加诉讼。本案经广东省高级人民法院批准延长审理期限3个月。现已审理终结。广东省东莞市人民检察院指控：被告人卢术明系四会市天赐福玉器行的经营者。四会市珠宝玉石首饰行业协会（以下简称玉石协会）系民间社团组织，负责组织会员参加缅甸玉石公盘，为会员提供代订机票、房间签证、入场证等服务。2010年10月，陈某强（已判刑）经玉石协会会长曾某（已判刑）介绍，认识了经营地下钱庄的叶勇华（另案处理），陈某强与曾某、叶勇华为牟取非法利益，经共谋决定以低报价格的方式代理买家进口玉石毛料，确定各种运输方式的包税费用标准（空运约78-85元/公斤，海运约45-50元/公斤，陆运约20元/公斤），并商定所得利润三人均分。按三人协商约定，陈某强以通利公司名义负责提货、运输、发货；曾某负责向中标会员推荐陈某强的通利公司代理进口；叶勇华负责提供收款账户，并通过地下钱庄将货款汇至缅甸。其后，陈某强与赵国世（已判刑）商定，陈以50-60元/公斤的包税费用转包给赵，由赵负责办理入境通关手续及通关后至目的地的运输。2010年11月缅甸第三次玉石公盘举行，曾某安排玉石协会纠纷办主任胡捷军（已判刑）组织会员参加该次公盘，并让其向中标会员推荐通利公司。在此次公盘中，被告人卢术明跟随玉石协会前往缅甸参加拍卖会，并中标编号为9052的玉石毛料（总重1450公斤，共计542388欧元），为了将该份玉石毛料运输入境，卢术明找到玉石协会在拍卖会现场设立的摊位，并与胡捷军商议以80元每公斤的包税价格将玉石毛料运输回四会市。回国后，卢术明将货款转账至胡捷军指定的伍树田的银行账户（由叶勇华提供）。陈某强安排缅甸通林好公司的蒋贵珠（另案处理）将玉石从缅甸发货到香港。货到香港后，陈某强安排香港经荟公司的阮松德（另案处理）接收货物并交给赵国世，同时阮按照赵确定的10-20美元/公斤的申报价格制作了虚假合同、发票等报关资料交给赵，再由赵国世委托东莞庆峰贸易公司办理通关手续。玉石毛料运回国内后，卢术明前往玉石协会提货，并以现金的方式将包税费用支付给胡捷军。经海关关税部门核定，被告人卢术明中标的玉石毛料偷逃税款人民币1572438.69元。公诉机关为指控上述事实，出示了海关核定证明书等鉴定意见，分货表等书证，被告人卢术明的供述。公诉机关认为，被告人卢术明无视国法，违反海关监管规定，以明显低于货物正常进口的应缴税额委托他人包税走私进口玉石毛料，偷逃国家税款，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，提请本院依法判处。在法庭上，被告人卢术明对起诉书的指控没有异议。辩护人戴定明辩称：1.被告人卢术明具有自首情节，并积极退缴违法所得。2.被告人卢术明是初犯，受他人利诱犯罪，社会危害性小。3.被告人卢术明认罪态度好，有悔罪表现。经审理查明，被告人卢术明系四会市天赐福玉器行的经营者。四会市珠宝玉石首饰行业协会（以下简称玉石协会）系民间社团组织，负责组织会员参加缅甸玉石公盘，为会员提供代订机票、房间签证、入场证等服务。2010年10月，陈某强（已判刑）经玉石协会会长曾某（已判刑）介绍，认识了经营地下钱庄的叶勇华（另案处理），陈某强与曾某、叶勇华为牟取非法利益，经共谋决定以低报价格的方式代理买家进口玉石毛料，确定各种运输方式的包税费用标准（空运约78-85元/公斤，海运约45-50元/公斤，陆运约20元/公斤），并商定所得利润三人均分。按三人协商约定，陈某强以通利公司名义负责提货、运输、发货；曾某负责向中标会员推荐陈某强的通利公司代理进口；叶勇华负责提供收款账户，并通过地下钱庄将货款汇至缅甸。其后，陈某强与赵国世（已判刑）商定，陈以50-60元/公斤的包税费用转包给赵，由赵负责办理入境通关手续及通关后至目的地的运输。2010年11月缅甸第三次玉石公盘举行，曾某安排玉石协会纠纷办主任胡捷军（已判刑）组织会员参加该次公盘，并让其向中标会员推荐通利公司。在此次公盘中，被告人卢术明跟随玉石协会前往缅甸参加拍卖会，并中标编号为9052的玉石毛料（总重1450公斤，共计542388欧元），为了将该份玉石毛料运输入境，卢术明找到玉石协会在拍卖会现场设立的摊位，并与胡捷军商议以80元每公斤的包税价格将玉石毛料运输回四会市。回国后，卢术明将货款转账至胡捷军指定的伍树田的银行账户（由叶勇华提供）。陈某强安排缅甸通林好公司的蒋贵珠（另案处理）将玉石从缅甸发货到香港。货到香港后，陈某强安排香港经荟公司的阮松德（另案处理）接收货物并交给赵国世，同时阮按照赵确定的10-20美元/公斤的申报价格制作了虚假合同、发票等报关资料交给赵，再由赵国世委托东莞庆峰贸易公司办理通关手续。玉石毛料运回国内后，卢术明前往玉石协会提货，并以现金的方式将包税费用支付给胡捷军。经海关关税部门核定，被告人卢术明中标的玉石毛料偷逃税款人民币1572438.69元。在侦查期间，被告人卢术明向侦查机关退缴违法所得人民币30万元。上述事实，有公诉机关出示，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明：1.证明：证实卢术明的身份情况及其已达到刑事责任年龄，无违法犯罪记录。2.个体户机读档案登记资料、个体工商户营业执照：证实卢术明系四会市天赐福玉器行的经营者，该个体工商户成立于2012年12月12日，主要销售玉器。3.出入境记录：证实卢术明于2010年11月16日持普通护照前往缅甸，同年11月30日从广州入境。4.扣押物品清单：证实卢术明缴交人民币30万元违法所得。5.抓获经过：证实卢术明于2017年1月19日自动到侦查机关投案。6.卢术明前往缅甸公盘的住宿及机票汇总表：证实卢术明参加2010年缅甸玉石公盘的情况。7.装箱单、运输明细表、排柜表等：证实卢术明拍到的玉石委托通利公司运输的情况。以上书证廖小敏确认过。8.四会玉石协会的会员名单等:证实四会玉石协会会员的名单。9.报关单等：证实庆峰公司报关进口玉石毛料，单价19.20元。10.刑事裁判书:证实陈某强、胡捷军等人因走私普通货物被判处刑罚的情况。11.被告人卢术明的供述：2010年，四会玉石协会组织会员一起去参加缅甸玉石公盘，当时协会负责机票、住宿，如果拍到玉石协会帮忙运输回国等，当时其觉得很方便就报名参加了。当时其将一万元的机票和住宿的费用给了协会的胡捷军，另外参加缅甸玉石公盘需要的一万欧元的保证金也给了胡捷军。2010年11月中，协会组织会员一起乘坐飞机去缅甸的内比都。后来在公盘上，其中标了一块玉石，重量是1450公斤成交价格是542388欧元。中标后，协会在门口就有摊位，卢术明拿着大会打印出来的小票找到胡捷军，当时胡捷军就说85元全包费用运回协会。货款是回国后胡捷军给了一个账号，卢术明打入该账号。包税费用是去协会拿玉石的时候现金给胡捷军的。12.同案人陈某强、曾某、胡捷军、赵国世等人对本案相关的犯罪事实供述在卷。关于辩护人所提意见。经查，被告人卢术明犯罪后自动到侦查机关投案，并能如实交代其罪行，在法庭上坦白认罪，构成自首。被告人是初犯，认罪态度好，有悔罪表现的意见。经查属实。本院认为，被告人卢术明无视国法，违反海关监管规定，以明显低于货物正常进口的应缴税额委托他人包税走私进口玉石毛料，偷逃国家税款，数额巨大，其行为已构成走私普通货物罪，依法应予惩处。公诉机关指控被告人卢术明犯走私普通货物罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院应予以支持。被告人卢术明犯罪后自首，依法可对其从轻处罚。被告人主动向侦查机关退缴部分违法所得，弥补了国家部分税款的流失，可酌情对其从轻处罚。被告人在本案审理期间积极预交罚金，悔罪态度诚恳，对被告人宣告缓刑对其所居住社区没有重大不良影响，依法可对其宣告缓刑。辩护人所提意见经查基本成立，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款之规定，判决如下：一、被告人卢术明犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币110万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算，罚金已向本院缴交，在判决生效后上缴国库）二、暂扣在东莞海关缉私分局由被告人卢术明退缴的违法所得30万元，予以没收，在判决生效后由该分局直接上缴国库。如不服本判决，可于接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  黄运祎审 判 员  廖 政人民陪审员  姚爱宜二〇一七年十二月二十九日书 记 员  袁匡民