四川省成都市中级人民法院刑 事 判 决 书(2017)川01刑初285号公诉机关四川省成都市人民检察院。被告人陈辉江，男，1972年8月8日出生，汉族，中专文化，户籍所在地四川省罗江县，住罗江县。2016年10月21日因涉嫌走私普通货物被成都海关缉私局取保候审，2017年12月5日由本院决定取保候审。四川省成都市人民检察院以成检公诉刑诉〔2017〕314号起诉书指控被告人陈辉江犯走私普通货物罪，于2017年9月25日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2017年12月5日公开开庭审理了本案。四川省成都市人民检察院指派检察员张珏琼出庭支持公诉，被告人陈辉江到庭参加诉讼。现已审理终结。四川省成都市人民检察院指控，2013年7月至11月，被告人陈辉江明知刘某、杨某、张某（已判）从境外走私大米，仍多次直接向其收购走私大米并发往遂宁、南充等地贩卖。经成都海关核定，被告人陈辉江收购的走私大米共计600700公斤，偷逃应缴税款共计人民币788221.33元。2016年10月21日，被告人陈辉江接到成都海关缉私局侦查人员电话通知后，前往罗江县金山镇派出所接受调查时被挡获。案发后，被告人陈辉江已补缴全部税款。为支持上述指控的犯罪事实，公诉机关当庭宣读、出示了书证、证人证言、被告人供述等证据，并认为被告人陈辉江直接向走私人非法收购走私进口的普通货物，偷逃应缴税额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第一百五十五条的规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。被告人陈辉江对起诉指控的事实及罪名均无异议，提出其在案发后已主动缴纳了偷逃的税款至指定账户，请求法庭从轻处罚。经审理查明，2013年7月至11月，被告人陈辉江明知刘某、杨某、张某（已判）从境外走私大米，仍多次直接向其收购走私大米并发往遂宁、南充等地贩卖。经成都海关核定，被告人陈辉江收购的走私大米共计600700公斤，偷逃应缴税款共计788221.33元。2016年10月21日，被告人陈辉江接到成都海关缉私局侦查人员电话通知后，主动到四川省罗某县金山镇派出所接受调查。案发后，被告人陈辉江已将应补缴的全部税款存至其农业银行账户，该账户已被成都海关缉私局冻结。上述事实，有经庭审质证的下列证据证实：1.受案登记表、立案决定书、挡获经过。证实2016年10月21日，成都海关缉私局经前期排查，发现陈辉江多次向刘某走私团伙购买走私大米，遂对其立案侦查。同日，侦查人员电话通知陈辉江到四川省罗江县金山镇派出所接受调查，陈辉江自行前往该所接受调查。2.户籍信息。证实被告人陈辉江的身份情况，其具有刑事责任能力。3.涉嫌走私的货物、物品偷逃税款计核资料清单及海关核定证明书、鉴定意见通知书、昆明铁路局货票9张及辨认说明、发货统计表。证实陈辉江向刘某、张某购买走私大米600700公斤，应缴税额为788221.33元，核定偷逃税款共计788221.33元。4.农业银行罗江县支行及罗江县农村信用合作联社交易数据查询流水、物流数据、银行流水对账单统计表、证据说明。证实2013年7月至11月，陈辉江的农行账户和农信社账户分11次共向杨某的银行账户转账支付走私大米款1901040元。5.广元市粮油食品供应有限公司的情况说明。证实2012年6月至2014年1月期间，四川广元河西省粮食储备库铁路专用线由广元市粮油食品供应有限公司管理。铁路货票显示到站为”广元南”，收货人名称为“四川广元河西省粮食储备库”均为该公司代办物资，即由铁路部门将车皮送入铁路专用线卸车后，再由实际货主向该公司提货，公司收取一定的代办费用。车皮号为3312305、3130942、3810585等3张铁路货票所对应车皮确系该公司代办货物。6.大理凤庄铁路货场有限公司营业执照及该公司代理刘某发运大米的统计表、昆明官渡区怡东粮油经营部大米发货数据筛选统计表、关于陈辉江走私案走私大米数量认定的说明。证实2013年，刘某先后分别通过大理凤庄铁路货场有限公司、昆明官渡区怡东粮油经营部向陈辉江发送大米共计600700公斤。7.电子证据检查笔录、陈辉江与张某的短信记录。证实陈辉江与张某就发送的大米品种、数量、价格及装车号等方面的沟通联系情况。8.云南省昆明市中级人民法院（2015）昆刑一初字第122号刑事判决书及刘某、张某、杨某的供述等相关证据材料。证实刘某、张某、杨某等人组成家族式走私团伙，多次从缅甸经瑞丽，从越南经河口组织大米、玉米等粮食偷运入境，后通过铁路货运方式从云南销往贵州、四川等多个省份；刘某、张某、杨某因犯走私普通货物、物品罪，被昆明市中级人民法院分别判处有期徒刑二年六个月、二年、三年；刘某、张某供述他们从缅甸、越南走私大米入境后，曾到四川推销大米，采取铁路货运方式发货，利用二人手机与买家联系洽谈等内容，以及杨某供述其走私大米入境，并向四川、贵州等地销售，还负责帮儿子刘某收取走私大米货款等内容，均与本案被告人陈辉江的供述能够相互印证。9.协助冻结财产通知书（回执）、证据说明。证实被告人陈辉江在案发后，主动将应补缴的税款存至其农业银行账户，中国农业银行罗江县支行协助成都海关缉私局于2017年8月3日冻结陈辉江尾号为0178的账户，该账户当前余额为788225.66元。10.证人证言。（1）吴某的证言。证实其经营遂宁聚众龙祥加工厂，主要做稻谷加工、大米和米副产物的销售。吴某认识陈辉江，陈辉江是米串串。2013年，陈辉江向吴某推销过一次大米。陈辉江给吴某打电话说他有成品大米货源，让吴某看看，觉得可以就要，不可以就不要。然后，陈辉江就发了一车皮大米到遂宁火车站，收货人写的吴某，陈辉江让吴某和他一起去取货。吴某用自己的身份证取了货后，觉得大米质量不行就没要，陈辉江就把米拉走了。这次运来的大米是白色包装，没有任何标识。侦查机关向吴某出示在遂宁火车站提取的以吴某名字签收的8张大米货票，经吴某辨认，吴某确认是其本人签收的，这8张货票的大米都是陈辉江的，是吴某帮陈辉江收的货。吴某从来没在云南买过大米，吴某的货都是从湖北、东北过来的。因遂宁火车站取货必须本人带身份证才能取，陈辉江留他自己是取货人，那他就每次都要到遂宁来，留吴某的名字由吴某帮他取货，他再随便喊个货车就可以把米拉走,要方便得多。吴某不知道陈辉江让其帮忙收的是走私大米。（2）证人何某的证言。证实其经营南部县金龙米业有限公司。2011年左右，何某卖过黄某、碎米等给陈辉江，两人有生意上的往来。2013年，陈辉江给何某打电话称他那里有一些成品大米的货源，价格比本地米便宜，可以先让其验货再决定买不买。过了一段时间，陈辉江称给其发的大米已经到了元坝火车站，这个车皮的大米收货人写的何某的名字，让何某去帮他收货，顺便验货。何某到元坝火车站帮陈辉江收了货，后来经验货，何某认为质量不行，就让陈辉江全部拉走了。这批大米是白色口袋包装，没有标识，50公斤一袋。陈辉江还让何某在南充东站看过大米，何某觉得质量不行就没要。在南充东站，何某没有办理过收货手续。侦查人员向何某出示在南充东站提取的以何某的名字签收的3张大米货票，经何某辨认，何某确认这3张大米货票均不是其签收的，上面留的身份证号码也不对。侦查人员向何某出示在元坝火车站提取的以何某的名字签收的4张大米货票，经何某辨认，何某确认车皮号3813969的那张是何某帮陈辉江签收的，其他的都不是其签的。陈辉江那里可能有何某的身份证复印件，陈辉江又知道发货信息，应该可以在火车站以何某的名义取货。何某不知道陈辉江准备卖给他的是走私大米。（3）证人赵某的证言。证实其经营的赵记粮油批发部主要做大米、面粉、食用油生意。陈辉江曾向其推销过大米。2013年，陈辉江给其打电话说他有云南大米的货源，价格比本地大米便宜。赵某让陈辉江把货发来看看再定,并把元坝车站和其司机蒲某的电话给陈辉江。2013年下半年，货到了元坝车站，赵某就让司机蒲某去取货，然后用货车拉回了阆中，放在赵某弟弟赵金全经营的金华米厂旁边的仓库里，先后拉了2个车皮的大米。赵某叫人煮来试吃，发现口感不好，卖不出去，赵某便打电话给陈辉江，这种云南米他不要。过了一段时间，陈辉江就自己找大货车把米拉走了。蒲某在元坝车站签收的大米，只要是蒲某本人签收的都是赵某的。但以蒲某作为收货人的大米，不一定只有蒲某才能取出来，陈辉江知道发到元坝车站的大米的车皮号和收货人信息，陈辉江或者陈辉江委托的其他人签蒲某的名字也可以把货取出来。赵某不知道陈辉江准备卖给他的是走私大米。（4）证人蒲某自书的情况说明及辨认说明。证实其在广元、元坝火车站给老板赵某拉过大米，其本人从未购买过大米，都是赵某让其拉的。侦查人员向其出示的车皮号为3432092、3807580的铁路货票的大米就是蒲某代赵某签收并运输至赵某弟弟的大米加工厂的。（5）证人曹某的证言。证实其是成都铁路局广元车务段货运管理部部长。货运管理部的工作职责是负责广元车务段内货运办理站的货运业务管理。按照当时铁路货运的有关规定，铁路车皮到站后，货主领货需凭领货凭证、收货人的身份证明材料，个人凭身份证原件，单位凭介绍信。车站会核实领货凭证、身份证是否与收货人名字一致，一致时才能领取。2013、2014年的时候，铁路货运票上只有收货人名字，车站只能看身份证上的名字和货票上的名字，如果有真实的领货凭证，其他人使用伪造身份证也存在把货领走的可能性。11.被告人陈辉江的供述及辨认笔录。陈辉江供称，其从2001年开始做粮食串串（中间商）生意，自己没有米厂。很多人知道陈辉江是做大米串串生意的，他们需要大米时就会找到陈辉江，陈辉江再去联系。云南那边，陈辉江主要是在刘某处购买大米。2013年时，刘某开车到罗某县来，与陈辉江见了面，当时是刘某和她妻子张某一起来的。陈辉江知道从刘某处购买的大米是走私进来的。因为当时整个行业都受到走私米的冲击，陈辉江又没有米厂进行支撑，不购买走私米就没法继续自己的生意，大家都在买，陈辉江为了生活也就买了。陈辉江是2013年左右向刘某购买走私大米，都是通过铁路运输，从云南大理东和昆明火车站运过来的。陈辉江为了节约运费，让刘某把大米发到陈辉江销售的散户就近的火车站，陈辉江一般留当地的商户作为收件人，陈辉江不是收货人。元坝站留的蒲某、何某，遂宁站留的吴某，南充留何某，广元南是运到广元河西粮食铁路专用线。陈辉江留得有这些收货人的身份证复印件，再加上刘某快递给陈辉江的铁路取货凭证，陈辉江或者陈辉江叫的司机就可以取货。取货后，陈辉江就就近把米在当地卖了。除了吴某知道陈辉江在用他的名字在铁路取货，其他人都不知道。陈辉江是串串，留当地人的名字取货方便，有时候是收货人陪陈辉江一起去取货，有时候是陈辉江自已去取。发到广元的米是陈辉江自已取，那边的人喜欢吃米豆腐、米凉粉，陈辉江取了货就卖给当地的散户。陈辉江从刘某处购买的大米是白色包装，没有任何标识，50公斤装。从刘某处购买的大米价格上要比本地米便宜些，陈辉江一吨能赚几十块钱。获利没有具体算过，赚的钱都用于家庭开支了。因时间长了,陈辉江从刘某那里买了多少大米记不清楚，记得不超过10个车皮，大概600多吨，具体数量以海关查证的为准。陈辉江每次都是给刘某打电话，或者用短信跟刘某或他妻子联系。从刘某处购买的大米，陈辉江出售给罗某、广元、遂宁、南充等地的客户。刘某发给陈辉江的大米有缅甸的莫某、苏八，越南的604、504等品种，品种不同，价格略有差别，基本上是3400元至3500元一吨。陈辉江与刘某之间都是通过转账支付货款。陈辉江一般都是用自己的农行卡或者农信社的卡转账到刘某母亲杨某的农行或者农信社的卡上，陈辉江从来没有给刘某本人或者他妻子张某2梅的卡上转过钱。陈辉江与刘某结算以到货的数量为准,按照之前商谈好的单价结算，都是到货以后结算完再付款。陈辉江支付给刘某的资金来源就是销售后收到的货款。侦查人员向陈辉江出示的其与刘某、张某的短信记录，以及陈辉江通过银行转款给刘某的母亲杨某的银行账户的交易数据，已经过陈辉江确认。因为陈辉江本钱小，有时候会欠刘某的钱，一般是滚动付款，但付款时间大致相近，一般不会超过一个月，有时候是一个车皮分两次付，有时候是几个车皮一起付，比较散乱，没有什么规律。从铁路部门调取的刘某向陈辉江发运的9个火车车皮的铁路运输货票复印件，车皮号为：3811059、3810585、3808542、3312522、3819627、3432092、3466957、3811040、3807580，经过陈辉江确认，这9个车皮大米是陈辉江从刘某处购买的走私大米。案发后，陈辉江已将其应补缴的税款预存到自己的银行账户上，该账户现已被成都海关缉私局冻结。上述证据来源合法，内容客观真实，且与本案事实有关联，经庭审质证，证据间能够形成证据锁链，证实本案的基本事实，本院予以采信，并作为本案的定案依据。本院认为，被告人陈辉江为牟取非法利益，违反国家海关管理秩序，直接向走私人非法收购走私大米，偷逃税款788221.33元，偷逃应缴税额巨大，其行为已构成走私普通货物罪。被告人陈辉江接到成都海关缉私局侦查人员电话通知后，主动到四川省罗江县金山镇派出所接受调查，并如实供述自己的犯罪事实，系自首，可依法从轻处罚。案发后，被告人陈辉江已将偷逃的税款预存至指定账户，弥补了偷逃税款的损失，可酌情对其从轻处罚。四川省成都市人民检察院指控被告人陈辉江的犯罪事实及罪名成立，本院予以支持。被告人陈辉江所提其在案发后已主动缴纳了偷逃的税款至指定账户的辩解，与审理查明的事实相符，予以采纳。本案中，被告人陈辉江被冻结的银行账户中的存款，应优先用于弥补其偷逃的税款损失，其余部分可作为财产刑的执行。据此，为维护国家海关管理秩序，打击走私犯罪，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第二项、第一百五十五条第一项、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人陈辉江犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金80万元。（缓刑考验期从判决确定之日起计算。罚金限判决生效之日起一个月内一次性缴清，逾期不缴纳的，强制执行。）二、对被告人陈辉江被冻结的银行账户中的存款788221.33元予以追缴，用于补缴偷逃税款。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  李宗敏审 判 员  陈 楠人民陪审员  冯至诚二〇一七年十二月十四日书 记 员  魏孟文速 录 员  张 琪附相关法律条文《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。……第一百五十五条下列行为，以走私罪论处，依照本节的有关规定处罚：（一）直接向走私人非法收购国家禁止进口物品的，或者直接向走私人非法收购走私进口的其他货物、物品，数额较大的；（二）在内海、领海、界河、界湖运输、收购、贩卖国家禁止进出口物品的，或者运输、收购、贩卖国家限制进出口货物、物品，数额较大，没有合法证明的。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。