陕西省武功县人民法院行 政 判 决 书(2017)陕0431行初3号公益诉讼人：武功县人民检察院。法定代表人：杜虎，该院检察长。被告：武功县财政局,住所地武功县普集镇长青路东段。法定代表人:朱文轩,该局局长。委托诉讼代理人：马晓驰，武功县财政局工作人员。委托诉讼代理人：刘小明，陕西五功律师事务所律师。被告：陕西省武功县供销合作社联社,住所地武功县普集镇人民路中段。机关负责人：尚县省，陕西省武功县供销合作社联社主任。委托诉讼代理人：张顶西，陕西省武功县供销合作社联社工作人员。委托诉讼代理人：刘小明，陕西五功律师事务所律师。公益诉讼人武功县人民检察院诉被告武功县财政局、陕西省武功县供销合作社联社（以下简称武功县供销社）不履行法定职责纠纷一案，本院于2017年6月6日立案后，依法适用普通程序公开开庭进行了审理。公益诉讼人武功县人民检察院、被告武功县财政局委托诉讼代理人马晓驰、刘小明，被告武功县供销社委托诉讼代理人张顶西、刘小明到庭参加诉讼。本案现已审理终结。公益诉讼人武功县人民检察院诉称，2014年10月29日，陕西省供销合作总社与陕西省财政厅联合下发了陕供销经发[2014]175号《关于组织申报2014年中央财政新农村现代流通服务网络工程专项资金的通知》，就2014年中央财政新农村现代流通服务网络工程（简称新网工程）专项资金申报工作进行安排，申报条件要求申报企业、专业合作社须为2013年9月30日前在工商部门依法登记，取得法人资格；申报主体为企业的，供销社（含全资和绝对控股企业）须为申报企业的第一大股东，且持股比例不低于34%。由县级供销社会同财政局对申报的项目共同审核后，联合上报市供销社、财政局。市供销社、财政局对拟申报的项目进行核查，提出审查意见后联合上报省供销总社、省财政厅。通知下发后，武功县供销社主任弓文锐、党委委员郑德会等人找到咸阳市吉吉库商贸有限公司（以下简称吉吉库有限公司）高云涛，说明申报“新网工程”资金扶持项目必须是供销社所属企业或控股企业，但吉吉库有限公司非供销社的所属企业或控股企业，让高云涛尽快到工商部门变更登记资料，准备项目申报书。吉吉库有限公司高云涛在没有供销社资金投入的情况下，为了成功申报项目，便去工商部门变更了吉吉库有限公司的股权为武功县供销总公司持股51%，出资255万元，并为其公司2000吨农产品冷链物流改扩建项目准备了申报资料上报武功县供销社。武功县供销社对申报资料进行了审查，之后起草了《关于上报2014年中央财政“新网工程”专项资金项目的报告》，由武功县供销社、武功县财政局共同盖章后进行了上报，致使吉吉库有限公司骗取国家财政专项资金100万元。后武功县检察院公诉部门以滥用职权罪将弓文锐、郑德会、高云涛三人起诉至武功县法院，要求追究其刑事责任。2017年4月，武功县供销社主任弓文锐打电话叫高云涛退回专项资金，2017年4月24日，高云涛通过工行将涉案的17万元汇款至武功县法院刑庭办案人员屈某个人账户。为督促武功县供销社、武功县财政局依法履行职责，武功县检察院分别于2017年2月17日、4月10日向武功县供销社、县财政局发出武检民行建（2017）01号、（2017）02号检察建议书，建议武功县供销社、武功县财政局依法履行职责，根据《新农村现代流通服务网络工程专项资金管理办法》第十二条，将已经拨付的财政补贴资金全额收回上缴中央财政。同年3月17日，武功县供销社对收到的检察建议进行了回复，称其对该项资金进行了追缴，由于吉吉库有限公司项目建设投资大，资金已全部投入项目建设，且该公司项目建设资金基本为银行借款，目前，该资金无法收回。鉴于此，武功县供销社意见，将该项资金100万元作为武功县供销总公司股权，武功县供销社入股吉吉库有限公司。武功县财政局在规定期限内既未书面回复，也未依法对骗取资金的企业履行追回、没收违法所得和罚款的法定职责，造成国家利益处于受侵害状态。武功县人民检察院对回复情况进行了调查核实，在回复期过后两被告仍未依法履行职责，国有资产仍处于受侵害状态。故武功县人民检察院诉请法院判令：1.确认武功县财政局、武功县供销社对咸阳吉吉库商贸有限公司骗取100万元新农村现代流通服务网络工程财政专项补贴资金不依法履行监管职责的行为违法；2.判处武功县财政局、武功县供销社积极履行法定职责，并由武功县财政局依法对咸阳吉吉库商贸有限公司骗取100万元新农村现代流通服务网络工程财政专项补贴资金的行为依法作出处理，切实保护国有资产。被告武功县财政局辩称，武功县人民检察院诉请确认武功县财政局不履行法定职责的行为违法不成立。根据陕西省供销合作总社、陕西省财政厅联合下发的陕供销经发（2014）175好文件“关于组织申报2014年中央财政新农村现代物流服务网络工程专项资金的通知”精神：申报程序规定，由县级供销社会同财政局对申报的项目共同审核后，联合上报市供销社、财政局，市供销社、财政局对拟申报的项目进行核查，提出审查意见后联合上报省供销总社、省财政厅，再由省级组织专家对项目进行评审，评审合格后才予以资金支持。同时要求项目单位对报送材料的真实性和可靠性负责。该文件下发后，武功县供销社积极落实文件精神，在上报的资料中经被告审查，吉吉库有限公司申报的项目“吉吉库冷链物流项目”是经武功县发展和改革局武发改（2013）184号文件批复建设项目，该项目也经陕西德信会计事务所有限责任公司做出专项审计报告“符合国家产业政策”。并且依据武功县工商局颁发的营业执照显示吉吉库有限公司属于武功县供销社控股企业。被告在审查中认为，该项目上报资料都是经政府职能部门和权威部门予以审定。被告按照文件要求与武功县供销社联合上报上级部门予以认定，并且最后是经省级组织专家对项目进行了评审通过。该项目资金到位后，被告组织人员对项目的实施又进行了跟踪检查，也确实是用于该项目的实施。被告在审核中依法履行了监管职责，不存在违法行为。该案发生后，被告在收到武功县人民检察院（2017）02号检察建议书时才得知武功武功县供销社在与吉吉库有限公司入股成为控股企业时实际没有投入资金，被武功县人民检察院认定为骗取国家资金。被告虽然没有对武功县人民检察院的检察建议进行书面答复，但采取多种形式对骗取的资金予以追缴，截止目前已经追回资金60万元。另据吉吉库有限公司提供的证据显示，虽然该项目到位资金为100万元，其中有20万元用于陕西省供销总公司，企业实际使用资金只有80万元。因此剩余的20万元违法所得，被告正在继续追缴，确保国家利益不受损失。被告武功县供销社辩称，吉吉库有限公司在电子商务工作中有突出贡献，陕西省供销总公司为了鼓励和支持武功县电子商务工作，将陕西省供销合作总社、陕西省财政厅联合下发的陕供销经发（2014）175号文件“关于组织申报2014年中央财政新农村现代物流服务网络工程专项资金的通知”作为专项扶持资金给予武功县。武功县供销社在落实该文件精神时，经请示领导同意，愿以该项目资金入股吉吉库有限公司。但在该项目资金申请中因虚假投资入股，被告工作人员被武功县人民检察院以滥用职权罪提起公诉，并被判决认定构成犯罪。被告在收到武功县人民检察院（2017）01号检察建议书后，积极履行法定职责，配合武功县财政局，在武功县人民法院的协助下已经收缴项目资金60万元。该项目资金总共为100万元，但有其中的20万元是吉吉库有限公司用于省供销总社的农产品展销。实际使用资金只有80万元，请法庭查明认定。被告将继续配合武功县财政局对剩余资金予以追回。公益诉讼人武功县人民检察院向本院提交了以下证据：第一组证据：1、《中华人民共和国行政诉讼法》第二十五条第四款；2、最高人民检察院《检察机关提起公益诉讼试点方案》；3、陕西省检察机关《提起公益诉讼试点工作实施方案》。证明：公益诉讼人具备本案的诉讼主体资格。第二组证据：1、武功县财政局统一社会信用代码信息；2、武功县财政局部门职能、领导信息；3、武功武功县供销社组织机构代码证、负责人任职文件证明；4、财政部《新农村现代流通服务网络工程专项资金管理办法》第十二条；5、国务院《财政违法行为处罚处分条例》第十四条第一项；6、陕西省供销合作总社与陕西省财政厅联合下发的陕供销经发【2014】175号《关于组织申报2014年中央财政新农村现代流通服务网络工程专项资金的通知》文件，第五项申报程序规定，由县级供销社会同财政局对申报的项目共同审核后，联合上报市供销社、财政局；7、武供联字（2014）64号“武功武功县供销社、武功县财政局关于上报2014年中央财政“新网工程”专项资金项目的报告”文件；8、咸阳吉吉库商贸有限公司项目申报书；9、咸财经建（2014）240号“咸阳市财政局关于下达2014年中央服务业专项资金的通知”的文件；10、财政授权支付额度到账通知书；11、转账凭证；12、咸阳吉吉库商贸有限公司设立登记、股权转让、变更登记等资料；13、武功县检察院反渎职侵权局与弓文锐、郑德会、高云涛、田永立的谈话笔录。证明：咸阳吉吉库商贸有限公司弄虚作假申报“新网工程”国家专项补贴资金，侵害了国家和社会公共利益。而武功县财政局、武功县供销社在申报项目时不依法履行审核监督职责，致使国家100万元财政专项补贴资金被不符合条件的企业骗取，国有资产受到侵害，国家利益受损。第三组证据：1、武功县人民检察院武检民行建〔2017〕01号《检察建议书》及送达回证；2、武功县人民检察院武检民行建〔2017〕02号《检察建议书》及送达回证；3、武功武功县供销社武供联字〔2017〕9号回复。证明：武功县检察院2017年2月17日向武功县供销社发出诉前检察建议、2017年4月10日向武功县财政局发出诉前检察建议，建议该两单位依法履行监管职责，根据《新农村现代流通服务网络工程专项资金管理办法》规定，将被骗取的专项财政补贴资金全额收回上缴中央财政。武功武功县供销社2017年3月17日书面回复本院关于检察建议办理结果。第四组证据：1、武功武功县供销社武供联字〔2017〕9号回复;2、弓文锐谈话笔录。证明：在检察机关履行诉前程序后，武功县供销社履职不到位，武功县财政局未履行职责，被骗取的100万元国家专项资金仍未收回，国家利益仍处于受侵害状态。被告武功县财政局向本院提交了如下证据：1.(2017)陕0431刑初28号刑事判决书一份，证明二被告已经在武功县人民法院的协助下积极履行了法定职责，收缴项目资金60万元。2.缴费发票两份，证明专项资金中，武功县供销社在资金拨付后向陕西供销总公司给农产品展销出资了20万元。被告武功县供销社未向本院提交证据。经庭审质证，二被告对公益诉讼人第一、三组证据均无异议；二被告对第二组证据真实性无异议，对证明目的不同意，认为二被告只违反了“关于组织申报2014年中央财政新农村现代物流服务网络工程专项资金的通知”精神，并未违反法律；二被告对公益诉讼人第四组证据不予认可，认为二被告已经履行了法定职责。公益诉讼人对被告武功县财政局的第一组证据的真实性、合法性、关联性认可，对证明目的不认可，认为刑事判决书中的三被告是为了减轻自己的刑事责任，个人筹款60万元主动退回，并非二被告履职所追缴，故不能证明行政机关已经履行法定职责；公益诉讼人对被告武功县财政局的第二组证据关联性有异议，该笔款收款人为北京吉安利物业管理有限公司，并不能证明该笔款交于陕西省供销总公司，且无证据证明该笔款项来源于专项补贴资金。第二被告对第一被告武功县财政局的两组证据均无异议。本院对上述证据认证如下：公益诉讼人所举第一、二、三组证据，来源合法，客观真实，与本案有关联，予以认定；结合第一被告提供的证据，对公益诉讼人所举第四组证据的真实性予以认定，该证据仅能证明检察机关履行诉前程序后，武功县供销社履职不到位，武功县财政局未履行职责，不能证明被骗取的专项资金100万元仍未全部收回。第一被告所举第一组证据，客观真实，对其客观性予以认可，因其不能证明弓文锐等三人退还的60万元涉案款是否系二被告所追缴，故对其证明目的不予认定；第一被告所举第二组证据与本案无关联性，不予认定。经审理查明，2014年10月29日，陕西省供销合作总社与陕西省财政厅联合下发了陕供销经发[2014]175号《关于组织申报2014年中央财政新农村现代流通服务网络工程专项资金的通知》，就2014年中央财政新农村现代流通服务网络工程（简称新网工程）专项资金申报工作进行安排，申报条件要求申报企业、专业合作社须为2013年9月30日前在工商部门依法登记，取得法人资格；申报主体为企业的，供销社（含全资和绝对控股企业）须为申报企业的第一大股东，且持股比例不低于34%。由县级供销社会同财政局对申报的项目共同审核后，联合上报市供销社、财政局。市供销社、财政局对拟申报的项目进行核查，提出审查意见后联合上报省供销总社、省财政厅。通知下发后，武功县供销社主任弓文锐、党委委员郑德会等人找到吉吉库有限公司（以下简称吉吉库有限公司）高云涛，说明申报“新网工程”资金扶持项目必须是供销社所属企业或控股企业，但吉吉库有限公司非供销社的所属企业或控股企业，让高云涛尽快到工商部门变更登记资料，准备项目申报书。吉吉库有限公司高云涛在没有供销社资金投入的情况下，为了成功申报项目，便去工商部门变更了吉吉库有限公司的股权为武功县供销总公司持股51%，出资255万元，并为其公司2000吨农产品冷链物流改扩建项目准备了申报资料上报武功县供销社。武功县供销社对申报资料进行了审查，之后起草了《关于上报2014年中央财政“新网工程”专项资金项目的报告》，由武功县供销社、武功县财政局共同盖章后进行了上报。2014年12月25日，咸阳市财政局发文告知武功县财政局，向该项目拨付了100万元的专项资金，武功县财政局于2015年4月15日拨付30万元、2015年6月16日拨付70万元到武功县供销社的账户。武功县供销社于2015年4月16日以“2014年中央服务业专项补助资金”的用途支付30万元，以“冷链物流改扩建项目款”的用途于2015年6月19日支付30万元、2015年6月25日支付20万元、2015年7月1日支付20万元到吉吉库有限公司账户。后武功县检察院以滥用职权罪将弓文锐、郑德会、高云涛三人起诉至武功县法院，要求追究其刑事责任。2017年4月，武功县供销社主任弓文锐打电话叫高云涛退回专项资金。武功县检察院分别于2017年2月17日、4月10日向武功县供销社、武功县财政局发出武检民行建（2017）01号、（2017）02号检察建议书，建议武功武功县供销社、武功县财政局依法履行职责，根据《新农村现代流通服务网络工程专项资金管理办法》第十二条，将已经拨付的财政补贴资金全额收回上缴中央财政。同年3月17日，武功县供销社对收到的检察建议进行了回复，称其对该项资金进行了追缴，由于吉吉库有限公司项目建设投资大，资金已全部投入项目建设，且该公司项目建设资金基本为银行借款，目前，该资金无法收回。鉴于此，武功县供销社意见，将该项资金100万元作为武功县供销总公司股权，武功县供销社入股吉吉库有限公司。武功县财政局在规定期限内既未书面回复，也未依法对骗取资金的企业履行追回、没收违法所得和罚款的法定职责，造成国家利益处于受侵害状态。武功县人民检察院对回复情况进行了调查核实，在回复期过后两被告仍未依法履行职责，国有资产仍处于受侵害状态，故诉至法院要求支持其诉讼请求。另查明，涉及滥用职权罪的弓文锐、郑德会、高云涛已经共同退还涉案款项的60万元。本院认为，根据财政部《新农村现代流通服务网络工程专项资金管理办法》第十二条、陕西省供销合作总社与陕西省财政厅联合下发的《关于组织申报2014年中央财政新农村现代流通服务网络工程专项资金的通知》的规定，被告武功县财政局、武功县供销社在负责“新网工程”国家专项资金申报、审核、发放工作中负有审核监管职责，但二被告未尽到法定职责，致使国家专项资金100万元被不符合申报条件的企业骗取，国有资产受到侵害。公益诉讼人发现该违法行为向被告武功县财政局、武功县供销社发出诉前检察建议，建议其依法履行职责，将已经拨付的100万元财政补贴资金全额收回上缴中央财政。被告武功县财政局在法定期限内未作答复，未依据《财政违法行为处罚处分条例》第二条第一款、第十四第一款第一项之规定，对财政违法行为依法作出相应的行政处理，存在怠于履行财政监管职责的行为，该行为使国家和社会公共利益至今仍处于被侵害的状态，损害了国家利益;被告武功县供销社仅作了答复,并未履行相应职责，未能将咸阳吉吉库商贸有限公司骗取的100万元新农村现代流通服务网络工程财政专项补贴资金全部追回。公益诉讼人的诉求合法有据，依法应予支持。依照《中华人民共和国行政诉讼法》第七十四条第二款（一）项、第七十六条的规定，经本院审判委员会研究决定，判决如下：一、确认被告武功县财政局、陕西省武功县供销合作社联合社对咸阳吉吉库商贸有限公司骗取100万元新农村现代流通服务网络工程财政专项补贴资金不依法履行监管职责的行为违法；二、责令被告武功县财政局、陕西省武功县供销合作社联合社积极履行法定职责，由武功县财政局在判决生效之日起60日内对咸阳吉吉库商贸有限公司骗取100万元新农村现代流通服务网络工程财政专项补贴资金的行为依法作出处理。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于陕西省咸阳市中级人民法院。审 判 长  杨海天代理审判员  何 华人民陪审员  方智勇二〇一七年十二月四日书 记 员  饶丹宇附相关法律条文：《中国华人民共和国行政诉讼法》第七十四条行政行为有下列情形之一的，人民法院判决确认违法，但不撤销行政行为：(一)行政行为依法应当撤销，但撤销会给国家利益、社会公共利益造成重大损害的；(二)行政行为程序轻微违法，但对原告权利不产生实际影响的。行政行为有下列情形之一，不需要撤销或者判决履行的，人民法院判决确认违法：(一)行政行为违法，但不具有可撤销内容的；(二)被告改变原违法行政行为，原告仍要求确认原行政行为违法的；(三)被告不履行或者拖延履行法定职责，判决履行没有意义的。第七十六条人民法院判决确认违法或者无效的，可以同时判决责令被告采取补救措施；给原告造成损失的，依法判决被告承担赔偿责任。