江苏省宜兴市人民法院刑 事 判 决 书(2017)苏0282刑初230号公诉机关宜兴市人民检察院。被告人周晔，女，1967年10月23日生，汉族，江苏省宜兴市人，大专文化，原系宜兴市宜城供销合作社兼宜兴市供销合作总社等单位出纳会计，户籍地宜兴市，住宜兴市。因本案于2016年4月28日被宜兴市人民检察院决定取保候审，2017年3月6日被本院决定取保候审。宜兴市人民检察院以宜检诉刑诉（2017）199号起诉书指控被告人周晔犯挪用公款罪，于2017年3月3日以简易程序向本院提起公诉。本院于同日受理后，认为本案不宜适用简易程序审理，于4月17日变更为普通程序，依法组成合议庭，于5月3日公开开庭审理了本案。宜兴市人民检察院指派检察员李跃平出庭支持公诉，被告人周晔到庭参加诉讼。本案经依法延期审理，现已审理终结。宜兴市人民检察院指控：2015年1月至2016年3月期间，被告人周晔利用担任宜兴市供销合作总社出纳会计的职务便利，先后12次将其经手保管的公款合计人民币1191849.79（以下币种均为人民币）出借给王某2保用于其掌管的无锡市华天文化传媒有限公司、宜兴市华天生态种养专业合作社等的经营活动。为证实上述指控，公诉机关当庭宣读和出示了相关证据材料，认为被告人周晔的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款的规定，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。同时认为，被告人周晔具有自首情节，依照《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，可以从轻或者减轻处罚。对于上述指控，被告人周晔在庭审中未提出异议。经审理查明：2009年9月，宜兴市供销合作总社（系事业单位，以下简称市供销总社）党委会决定借用宜兴市土产杂品总公司会计周晔（后被宜兴市宜城供销合作社录用）至市供销总社财务科，担任出纳会计，兼宜兴市华夏三农商贸有限公司（以下简称华夏商贸公司，实际出资股东为市供销总社）、宜兴市宜网电子商务有限公司（以下简称宜网电子公司，出资股东为市供销总社）、宜兴市华惠三农贷款担保有限公司（以下简称华惠三农担保公司）等单位的出纳会计，负责市供销总社等单位的现金结算、凭证登记等工作。从2009年开始，市供销总社的收入就存放在周晔个人银行账户中。自2015年1月至2016年3月期间，被告人周晔利用担任市供销总社、华夏商贸公司、宜网电子公司出纳会计的职务便利，先后12次将其经手保管的市供销总社及华夏商贸公司、宜网电子公司的资金合计1132152.92元擅自出借给王某2保用于其管理经营的无锡华天文化传媒有限公司（以下简称华天传媒公司）、宜兴市华天生态种养专业合作社（以下简称华天生态合作社）、宜兴市宜城街道雅旌餐馆（以下简称雅旌餐馆）等经营活动。具体事实如下：1、2015年1月4日，被告人周晔将其保管的市供销总社资金49960.94元出借给王某2保用于其经营的雅旌餐馆装修。2、2015年1月13日，被告人周晔将其保管的市供销总社及华夏商贸公司资金159430.39元出借给王金保用于支付雅旌餐馆的房租。3、2015年2月12日，被告人周晔将其保管的市供销总社资金119636.82元出借给王某2保用于偿还汽车贷款。4、2015年4月10日，被告人周晔将其保管的市供销总社资金49061.68元出借给王某2保用于公司的资金周转。5、2015年7月7日，被告人周晔将其保管的市供销总社资金15301.29元出借给王某2保用于支付上海大山合菌物科技股份有限公司货款。6、2015年9月18日，被告人周晔将其保管的华夏商贸公司资金33295.3元出借给王某2保用于支付山东阿波罗生物科技有限公司货款。7、2015年11月5日，被告人周晔将其保管的市供销总社资金154494.39元出借给王某2保用于雅旌餐馆广告宣传。8、2016年1月5日，被告人周晔将其保管的市供销总社资金宜网公司资金67371.65元出借给王某2保用于公司经营。9、2016年1月15日，被告人周晔将其保管的市供销总社资金304869.74元出借给王某2保用于偿还公司借款及支付公司分红。10、2016年1月20日，被告人周晔将其保管的市供销总社资金79537.82元出借给王某2保用于公司经营。11、2016年2月5日，被告人周晔将其保管的市供销总社资金49948.02元出借给王某2保用于支付公司房租。12、2016年3月3日，被告人周晔将其保管的市供销总社资金49244.88元出借给王某2保用于支付陕西神果股份有限公司货款。2016年4月7日，被告人周晔在宜兴市人民检察院向其调查市供销总社相关人员渎职案件过程中，主动交代检察机关尚未掌握的其挪用单位公款的事实。2016年4月18日至同年6月15日，被告人周晔向市供销总社退出了全部挪用款项。上述事实，有下列当庭举证、质证并经本院确认的证人陈某、周某1、周某2、许某1、王某1、庄某1、庄某2、许某2、邵某、吴某、史某、唐某的证言笔录，被告人周晔借款给王某1的登记资料以及被告人周晔、王某1、庄某1、庄某2等人的个人银行卡的交易明细清单，房屋租赁合同、收条、收据、车辆融资租赁合同、江苏增值税普通发票、宜兴市广播电视台广告发布合同、电子银行交易回单、收款证明、广告制作清单、产品代理协议、供销合同、羊奶粉产品合作协议、产品加工合同等书证，市供销总社事业单位法人证书、市供销集团公司、华夏三农公司、宜网电子公司、华惠三农担保公司、无锡华天文化传媒有限公司、宜兴市华天生态种养专业合作社、宜兴市宜城街道雅旌餐馆等单位的企业法人营业执照等工商登记资料，市供销总社记帐凭证、现金日记账、银行存款日记账、总帐明细账、收据、财务报销单、财政直接支付凭证，市供销总社党委会会议记录材料，全日制劳动合同书，宜兴市宜城供销社工资发放表，市供销总社出具的周晔还款明细情况及银行现金缴款单，宜兴市人民检察院出具的案发经过材料，被告人周晔的供述笔录等证据予以证实，足以认定。公诉机关指控被告人周晔挪用公款数额为1191849.79元。经查，被告人周晔挪用的款项均是从其个人银行卡转账或取现后将资金出借给王某2保用于经营活动，本院认为，现有证据尚不能证明其个人银行卡上的余额部分也属于公款，故应对公诉机关指控被告人周晔每次挪用时银行卡上的余额部分予以扣除，其挪用公款数额应认定为1132152.92元。本院认为，被告人周晔身为国家工作人员，利用职务之便，挪用公款合计1132152.92元归他人用于营利活动，数额较大，其行为已构成挪用公款罪，应予惩处。公诉机关指控的罪名成立，应予采纳。被告人周晔主动交代检察机关尚未掌握的挪用公款事实，系自首，可从轻处罚；且在案发前退还了全部挪用的款项，对其亦可从轻处罚。综合本案情节，结合社区评估意见，本院认为被告人周晔符合缓刑适用条件，可以宣告缓刑。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款，第九十三条第二款，第六十七条第一款，第七十二条第一款，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条，最高人民法院《关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第二条第一款第(二)项、第二款，第四条的规定，判决如下：被告人周晔犯挪用公款罪，判处有期徒刑二年六个月，缓刑三年(缓刑考验期限，从判决确定之日起计算)。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省无锡市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  许卫琴代理审判员  徐 英人民陪审员  陈法林二〇一七年十二月十二日书 记 员  倪 臻本案援引法律条款《中华人民共和国刑法》：第三百八十四条第一款国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。第九十三条第二款国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员和国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员，以及其他依照法律从事公务的人员，以国家工作人员论。第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”。最高人民法院《关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第二条第一款第（二）项、第二款对挪用公款罪，应区分三种不同情况予以认定：（二）挪用公款数额较大，归个人进行营利活动的，构成挪用公款罪，不受挪用时间和是否归还的限制。在案发前部分或者全部归还本息的，可以从轻处罚；情节轻微的，可以免除处罚。挪用公款给他人使用，不知道使用人用公款进行营利活动或者用于非法活动，数额较大、超过3个月未还的，构成挪用公款罪；明知使用人用于营利活动或者非法活动的，应当认定为挪用人挪用公款进行营利活动或者非法活动。第四条多次挪用公款不还，挪用公款数额累计计算；多次挪用公款，并以后次挪用的公款归还前次挪用的公款，挪用公款数额以案发时未还的实际数额认定。